山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
公司代码：603278 公司简称：大业股份
山东大业股份有限公司
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存
在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人窦勇、主管会计工作负责人郑洪霞及会计机构负责人（会计主管人员）李霞声明：
保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中有涉及未来计划、发展战略等前瞻性描述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请
投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性
否
十、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅第三节“管理层讨论与分析”中可
能面对的风险因素部分的内容。
十一、 其他
□适用 √不适用
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公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人
员）签名并盖章的财务报表
报告期内在上海证券交易所网站上披露的所有文件的正本及公告原件
其他有关资料
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
公司法 指 《中华人民共和国公司法》
证券法 指 《中华人民共和国证券法》
上市规则 指 《上海证券交易所股票上市规则》
本公司、公司、大业股份 指 山东大业股份有限公司
指定信息披露媒体 指 上海证券交易所网站、《中国证券报》《上海证券报》
《证券时报》《证券日报》
报告期 指 2026 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日
报告期末 指 2026 年 6 月 30 日
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 山东大业股份有限公司
公司的中文简称 大业股份
公司的外文名称 Shandong Daye Co., Ltd.
公司的外文名称缩写 /
公司的法定代表人 窦勇
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 牛海平 张岚
联系地址 山东省诸城市朱诸路北辛兴经 山东省诸城市朱诸路北辛兴经
济工业园大业股份办公楼 济工业园大业股份办公楼
电话 0536-6528805 0536-6528805
传真 0536-6112898 0536-6112898
电子信箱 helongnhp@126.com zqb@sddaye.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 诸城市朱诸路北辛兴经济工业园
公司注册地址的历史变更情况 无
公司办公地址 诸城市朱诸路北辛兴经济工业园
公司办公地址的邮政编码 262218
公司网址 www.sddaye.com
电子信箱 zqb@sddaye.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报、中国证券报、证券日报、证券时报
登载半年度报告的网站地址 http://www.sse.com.cn/
公司半年度报告备置地点 公司证券部
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五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 大业股份 603278 -
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上
本报告期
主要会计数据 上年同期 年同期增减
（1－6月）
(%)
营业收入 2,463,009,938.38 2,521,267,698.85 -2.31
利润总额 -74,568,780.04 43,738,937.26 -270.49
归属于上市公司股东的净利润 -63,991,393.31 42,397,855.44 -250.93
归属于上市公司股东的扣除非经常性
-70,077,710.29 25,623,911.38 -373.49
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 104,212,341.62 132,692,844.77 -21.46
本报告期末比
本报告期末 上年度末 上年度末增减
(%)
归属于上市公司股东的净资产 1,896,850,848.29 1,960,499,516.13 -3.25
总资产 8,357,441,534.14 8,126,242,129.73 2.85
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
基本每股收益（元／股） -0.19 0.12 -258.33
稀释每股收益（元／股） -0.19 0.12 -258.33
扣除非经常性损益后的基本每股收益
-0.20 0.07 -385.71
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 减少5.32个百分
-3.32 2.00
点
扣除非经常性损益后的加权平均净资 减少4.84个百分
-3.63 1.21
产收益率（%） 点
公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
报告期内，公司实现营业收入 246,300.99 万元，同比下降 2.31 %，实现归属于母公司股
东的净利润-6,399.14 万元，同比下降 250.93%，实现扣除非经常性损益后的净利润-7,007.77
万元，同比下降 373.49%。主要影响原因：2026 年上半年， 国际宏观环境复杂严峻， 国内行
业竞争持续加剧， 导致主营产品销售价格承压下行； 公司积极拓展海外市场渠道， 出口销量
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实现同比增长，但受汇率波动影响， 本期汇兑损失同比增加； 叠加国际海运费同比上涨， 外
销业务成本抬升。 综合以上因素， 导致公司上半年同比出现亏损。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
附注（如
非经常性损益项目 金额
适用）
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -1,029,475.61
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策
规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资
产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的 -16,343.39
损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 31,015.76
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益 549,171.86
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动
产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,705,340.30
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 -658,518.97
少数股东权益影响额（税后）
合计 6,086,316.98
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》未列举的项目认
定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号
——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
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十、 存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润
□适用 √不适用
十一、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
（一）主营业务
公司主营业务为胎圈钢丝、钢帘线以及胶管钢丝的研发、生产和销售，产品主要应用于乘用
车轮胎、载重轮胎、工程轮胎以及航空轮胎等各种轮胎制品。公司自设立以来，主营业务和主要
产品未发生重大变化。
公司拥有较为突出的技术研发能力和制造工艺水平，在轮胎骨架材料行业内具有较强的竞争
实力，是目前国内规模最大的胎圈钢丝制造企业。公司现有主要国内客户有中策橡胶、玲珑轮
胎、赛轮轮胎、风神股份、森麒麟、恒丰橡塑、华盛橡胶、昊华轮胎、佳通轮胎等规模较大、行
业内知名度较高的轮胎制造商；主要国际客户有米其林、普利司通、固特异、德国大陆、住友橡
胶、韩泰轮胎、倍耐力等国际知名轮胎生产商。从近年市场占有率的走势看，公司在国内外的市
场份额逐年提高，公司拥有广泛的客户资源是持续稳定发展的可靠保障。
（二）主要经营模式
公司采购的主要原材料为盘条，其他辅助材料为硫酸铜、硼砂、硫酸亚锡、润滑剂、拉丝粉
等。主要原辅材料以及生产所需的设备、物资等均通过公司供应部统一采购，按照规范的采购程
序，根据产品订单情况确定原材料采购种类和数量。针对为客户开发产品所需的新增原材料，由
供应部选择供应商，按公司审核程序进行材料及生产场所审核，合格后将其纳入正式供应商清
单。
公司建立了较为完善的采购内部控制制度，包括《采购管理制度》、《采购控制程序》、
《供应商评审标准》、《采购物资办理出入库规定》、《供应部工作人员管理制度》，确保采购
流程高效畅通。
公司采用“以销定产”，即面向订单的生产模式，由公司的销售部门根据客户订单的情况提
出销售计划，此销售计划经部门主管和分管领导审批后提交生产部门；生产部根据销售计划制定
相应的生产计划，以满足客户的需求。
生产部根据销售部门制定的销售计划，结合原材料库存情况和制造车间生产能力，制定详细
的生产计划并安排生产，与此同时，技术部门提供相应的技术和工艺指导来配合实施生产，生产
车间将依据生产计划具体组织实施生产。产品生产以流水线方式进行，生产过程按照《产品生产
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过程控制程序》严格执行。半成品及产成品经检验合格后进入下一工序或入库，由仓储管理中心
根据客户要求和成品入库情况填报“出库单”，由销售部负责发货交付。
公司设有销售部负责国内产品市场调研、接受客户订单、制定销售计划、研究销售策略、产
品交付、第三方物流及售后服务等；并设有海外业务部负责国外市场调研及开发、维护和管理海
外客户、产品交付、售后服务等。公司产品主要面对国内外知名轮胎企业，以直销模式为主，其
中国外销售既有直销也有通过经销商拓展国外轮胎企业的情形。目前，公司下游客户多为有着严
格供应商管理制度的知名轮胎企业，要进入这些企业稳定的供应商名单，需要小样试制三年左右
的考核期。即使稳定供货的状态下，下游客户也经常来公司进行现场考核。考核内容包括产品质
量检查、生产流程管理、公司组织架构、可持续发展情况等。
（三）公司所属行业情况
加快落地，国内经济总体平稳。上半年国内汽车市场保持向好，多项指标同比稳步增长，带动下
游轮胎行业需求释放，橡胶骨架材料行业企稳回暖。但外部环境不确定性加大，行业竞争持续加
剧，整体盈利承压，行业平稳发展仍然面临挑战。根据中国橡胶工业协会骨架材料专业委员会对
会员企业统计，21 家会员单位 2026 年 1-6 月完成钢帘线产量 181.92 万吨，同比增长 12.61%；
胎圈钢丝产量 65.21 万吨，同比增加 11.15%；胶管钢丝产量 21.29 万吨，同比增加 19.96%。
（1）胎圈钢丝
我国胎圈钢丝研发起步于 20 世纪 70 年代初期，受国内生产技术水平有限，叠加外部国际技
术封锁等因素制约，早期行业整体工艺较为落后，产品以冷拉胎圈钢丝为主。改革开放之后，国
内橡胶工业与汽车工业快速崛起，有力带动轮胎产业蓬勃发展，也为胎圈钢丝行业带来广阔的发
展机遇。历经多年技术迭代与产业积累，我国胎圈钢丝行业已形成一定产业规模。“十四五”期
间，胎圈钢丝细分行业随着汽车工业和轮胎工业的长足发展而发展，无论是产品质量、技术进步
还是工业化水平都得到良好发展。
近年来，随着中国新能源汽车销量快速增长，中国汽车自主品牌市场占有率逐步提升，下游
轮胎行业需求拉动下，胎圈钢丝保持稳步增长的发展势头，2023 年胎圈钢丝产量 111.84 万吨，
增长 23.80%；2024 年胎圈钢丝产量 116.18 万吨，增加 3.89%；2025 年胎圈钢丝产量 123.28
万吨，同比增加 6.11%；2026 年 1-6 月胎圈钢丝产量 65.21 万吨，同比增加 11.15%。随着全球橡
胶制品市场的扩大，橡胶骨架材料的需求将继续增长。与此同时，环保节能与可持续发展将是行
业未来重要发展趋势。行业内各家生产企业主动优化产品结构，通过引进全新生产设备、对既有
设备实施技术改造、优化各类产品的生产配比、开发新型产品等方式，在改善产品品质性能、提
升生产运营效率、落实节能环保要求等方面开展诸多工作，有效促进行业整体技术水平迭代提
升。
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行业市场竞争日趋激烈，橡胶骨架材料行业利润长期维持低位运行，行业整体步入成熟发展
阶段。头部企业凭借规模效应、成本管控及客户资源等突出竞争优势，后续将持续扩张产能，进
一步提升市场份额。与此同时，上游企业向本行业延伸布局，凭借大额资金投入与规模化产能投
放，对行业形成较强冲击，持续挤压中小企业生存空间。行业内落后、低端产能将加速出清，企
业兼并重组活动有望增多，市场整体集中度将进一步提高。
行业将以“数字化、智能化、绿色化、高端化”为核心，数字化转型以“精益化+智能化”
为核心，通过数据驱动实现工艺革新与效率跃升。未来将出现：（1）全流程无人化车间：从原
材料到成品的全自动化生产，减少人为干预。（2）预测性维护与自优化系统：基于设备状态的
预测性维护，工艺参数的自适应调整。（3）定制化生产模式：通过大数据分析客户需求，快速
响应小批量、多品种订单。我国钢丝骨架材料行业将实现从“制造”到“创造”的全面转型，成
为全球骨架材料智能制造引领者。
（2）钢帘线
国内钢帘线市场需求与轮胎产品结构及各类轮胎产量高度相关。近年来，受益于宏观经济刺
激政策，叠加汽车工业、工程机械、高速公路建设等多重有利因素驱动，我国轮胎行业实现较快
发展。与之配套的国内钢帘线产业近十年来保持高速扩张，行业供需格局发生转变，以往供不应
求的局面得到改善，产品产量与质量已能够充分满足国内轮胎行业的使用需求，国内市场对进口
钢帘线的依赖度逐步降低。钢帘线行业与汽车、轮胎产业发展深度绑定，国内生产企业大多依托
轮胎产业集群、汽车产业基地以及交通便利、港口条件优越的区域布局，产业区域集聚特征较为
明显。
近年来，宏观市场需求持续疲软，行业竞争压力较大。国家及行业协会陆续推出稳健的产业
政策，引导实体经济健康有序发展，受国家积极稳健产业政策的影响，部分细分行业呈现企稳回
暖状态。2023 年钢帘线产量首次突破 300 万吨，达到 304.50 万吨，增长 20.69%；2024 年钢帘线
产量 330.48 万吨，增加 8.53%；2025 年钢帘线产量 346.30 万吨，增加 4.78%；2026 年 1-6 月钢
帘线产量 181.92 万吨，同比增长 12.61%。
全球轮胎生产布局正在发生变化，骨架材料企业在东南亚、欧洲沿边的生产、投资也相应增
加。东南亚、印度及东欧地区商用轮胎的子午化率也在不断提高，随着经济与道路设施的不断提
升，还会进一步升高，从而增加子午线轮胎材料的使用，国内骨架材料企业出口量将不断增加。
随着出口量增加，容易引起海外市场的贸易摩擦，海外建厂可有效调节出口配置，有利于行业的
持续发展。
“十四五”期间，国内重点投资与重大工程项目相继开工建设，新型基础设施建设稳步推
进，“一带一路”沿线国家基础设施投资持续增长，共同带动工程机械行业稳步发展，工程轮胎
（OTR）市场需求持续释放、发展前景广阔。在此背景下，OTR 用钢帘线受到骨架材料行业高
度重视，国内多数钢帘线生产企业均已布局相关产品的研发、生产与销售。据中国橡胶工业协会
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骨架材料专业委员会统计，2025 年我国 OTR 用钢帘线产量已达到 7.2 万吨，行业规模化发展态
势初步显现。
收入增速连续两个月小幅回升；受复杂多变的国际局势影响，出口交货值依旧保持较高增幅，出
口产值较上年同期略有提升，行业利润降幅持续收窄。面对错综复杂的国内外环境，国内轮胎行
业及相关企业主动把握市场变化、抢抓发展机遇，展现出较强发展韧性、市场潜力与内生活力，
整体运行态势保持平稳，为国民经济稳定发展发挥了积极作用。
近年来，我国轮胎企业在国际市场的综合竞争力持续增强。2023 年度全球轮胎 75 强榜单
中，我国共有 36 家企业入选，较上年增加 2 家，其中中策橡胶、正新橡胶、赛轮集团、玲珑轮
胎跻身全球前 20 强。2024 年度上榜企业增至 38 家，中策橡胶、赛轮轮胎双双进入全球前十，
分列第九、第十位，玲珑轮胎、三角轮胎、双钱轮胎、浦林成山等亦表现突出。2025 年度上榜
企业进一步增至 39 家，全球轮胎行业呈现“西降东升”格局，欧美传统巨头份额下滑，中国企
业成为行业增长核心动力，其中 35 家内地企业覆盖全产业链，产业整体韧性显著增强。
据中国橡胶工业协会统计，轮胎 37 家重点会员企业 2026 年上半年实现现价工业总产值
量 40243 万条，增长 5.67%；其中子午线轮胎产量 38614 万条，增长 4.79%；全钢子午线轮胎产
量 7936 万条，增长 10.94%；子午化率 95.95%,减少 0.81 个百分点。实现出口交货值 804.63 亿元，
增长 0.92%；出口率（值）51.92%，减少 2.13 个百分点。出口轮胎交货量 23283 万套，增长 6.27%；
其中出口子午胎 22441 万套，增长 5.08%；出口率（量）为 57.86%，增加 0.33 个百分点。产成品
库存 394.58 亿元，增长 0.81%。
报告期内公司新增重要非主营业务的说明
□适用 √不适用
二、经营情况的讨论与分析
格高位波动，全球产业链供应链承压显著，橡胶骨架材料行业竞争加剧，整体市场及经营环境复
杂严峻。面对多重外部挑战，公司管理层紧扣整体发展战略与年度经营目标，主动适配市场变
化，持续深耕内部经营管理。公司优化生产运营模式，推进生产精细化管控与工艺技术迭代升
级，稳定产品质量与良品率。同时坚持研发创新驱动，持续强化技术升级，积极拓展海内外客
户、优化市场结构。公司全面落实全链条降本增效，从严管控原材料采购、生产制造、物流运输
等各环节成本，夯实经营发展根基，全力对冲外部不利因素，保障企业经营稳健运行。
一是深耕研发创新，夯实企业核心竞争力。公司持续推进产品结构高端化升级，聚焦胎圈钢
丝核心性能优化，重点提升产品抗拉强度、耐疲劳性及橡胶黏合适配性，推动胎圈钢丝向超高强
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度方向迭代升级。持续拓展缆型胎圈钢丝应用场景，成功切入航空、赛车等高端领域，精准匹配
轮胎轻量化的高性能发展需求。持续扩容工程胎及新能源汽车轮胎配套钢帘线产能，针对性优化
产品性能，契合高端轮胎高载荷、低滚阻、高耐磨、长续航的核心指标要求，全力攻坚 SST/UT
级超高强钢帘线生产工艺，大幅提升产品生产精度与质量稳定性。公司聚焦绿色低碳生产，开展
环保原材料技术研发攻关，实现可回收钢盘条、高性价比盘条的规模化量产应用，有效压降生产
成本，从源头降低生产碳排放。
二是布局清洁能源体系，打造绿色低碳产业优势。依托厂区优质的光伏、风电、生物质燃料
资源优势，公司持续加码新能源一体化项目建设。目前，公司 200 兆瓦风电项目、35 兆瓦生物
质热电联产一期项目、30 兆瓦/60 兆瓦时储能一期项目已陆续竣工投产，垦利厂区 14.9 兆瓦光伏
项目有序推进建设。依托山东省零碳园区建设政策契机，公司全力推进诸城厂区新能源体系升
级，力争 2026 年建成光伏、风电、生物质、储能一体化综合供能模式，持续提升绿电使用占
比，打造行业标杆绿色低碳园区，以绿色生产优势进一步强化产品国际市场竞争力。
三是加速海外产能落地，深化全球化战略布局。公司稳步推进全球化发展战略，加快海外生
产基地建设，重点推进摩洛哥生产基地落地投产，目前项目设计和钢构厂房招标工作已经完成，
开工前的手续正按程序稳步往前推进，项目建成后，将搭建具备全球核心竞争力的产销一体化运
营体系。依托海内外资源深度协同，公司逐步构建“国内赋能研发与产能、海外深耕市场与本地
化服务、双向资源互通共享”的良性运营格局，持续升级全球化生产、运营、服务综合能力，实
现海内外业务双向赋能、协同发展。
四是强化人才识别与梯队建设。根据业务发展的需要调整优化内部人才结构与培养策略，重
点关注关键业务条线人才队伍的建设。公司通过对人员绩效结果、核心能力、潜能、客户评价等
多维度的综合评估，建立关键业务条线人才储备，提供有针对性的培养计划等，从而保证整体人
才能力的向上与良性发展，推动人才的开发与留任，持续搭建专业化、高效化、稳定化的企业管
理运营体系，为企业长远发展提供坚实人才支撑。
五是加强内控管理，提高公司治理水平。在明晰职责、完善制度、优化流程的基础上，不断
健全和完善内控管理，加强全流程风险控制措施，促进公司内部管理规范有序。报告期内，公司
通过梳理流程、开展内部审计、开展培训引导、生产成本分析等手段，进一步优化经营管理模
式，增强公司在资源整合、业务协同、融资、风控及综合管理方面的功能作用，提升公司业务发
展能力和空间。
六是推进数字化智能制造，赋能企业高效运营发展。公司持续深化数字化、智能化转型升
级，落地全维度数字化建设项目，搭建集团统一数字化运营平台，实现企业全价值链数据化运
营、平台化管理，高效推进业财深度融合，全面提升整体经营效率，为企业战略规划与经营决策
提供精准的数据支撑。凭借智能化、数字化建设成果，公司钢帘线智能工厂获评 2025 年山东省
先进级智能工厂；2026 年，公司顺利取得智能制造能力成熟度三级认证，标志着企业数字化、
智能制造水平跻身区域行业领先行列，成为区域制造业数字化、智能化、绿色化转型标杆企业。
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报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未
来会有重大影响的事项
□适用 √不适用
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
公司的核心竞争优势主要有：
（1）客户资源优势
依托长期积淀的品质口碑与稳定交付能力，公司已与国内外头部轮胎企业建立长期深度战略
合作关系。国内核心客户覆盖中策橡胶、玲珑轮胎、赛轮轮胎、风神股份、森麒麟、三角轮胎、
恒丰橡塑、华盛橡胶、昊华轮胎等主流大型轮胎制造商；海外合作体系涵盖米其林、普利司通、
固特异、德国大陆、住友橡胶、韩泰轮胎、倍耐力等全球顶级轮胎品牌。公司形成内外销协同并
进的成熟市场格局，客户结构优质、需求基础稳固，为公司业务持续稳健增长提供坚实保障。
（2）品牌影响力优势
凭借行业领先的市场地位、稳定优异的产品品质及广泛优质的客户资源，公司树立了极具认
可度的行业品牌形象。“大业”牌胎圈钢丝获评山东省名牌产品，公司连续多年入选中国橡胶工
业百强企业，核心产品被列为中国橡胶工业协会推荐品牌。公司先后斩获国家驰名商标、国家级
制造业单项冠军示范企业、山东省制造业单项冠军与隐形冠军、山东省品牌建设示范单位、山东
省民营企业品牌价值百强、“好品山东”、山东省橡胶行业五十强等众多权威荣誉，品牌综合实
力持续领跑行业。2026 年，公司成功入选《山东省出口品牌企业名单》，品牌国际化影响力进
一步提升，为企业高质量、可持续发展夯实核心品牌壁垒。
（3）规模优势
经过长期深耕沉淀，公司已成长为国内胎圈钢丝行业规模领先的核心骨干企业。公司主营普
通型、高性能两大胎圈钢丝系列，产品规格齐全、适配场景广泛，市场辐射全国并远销海外。
吨，国内市场占有率持续稳居行业前列，龙头市场地位稳固。规模化、集约化的生产体系，显著
提升了公司对全球高端轮胎客户的配套吸引力。同时，公司完成对胜通钢帘线的收购整合后，钢
帘线业务产能规模、产品矩阵及品牌实力大幅跃升，2023 年至 2025 年，公司钢帘线产量分别达
公司高度重视技术研发、产品迭代与人才体系建设，为中国橡胶工业协会骨架材料专业委员
会副理事长单位，行业技术话语权突出。公司搭建了国家级企业技术中心、全国石油和化工行业
高性能轮胎胎圈钢丝工程研究中心、橡胶骨架材料标准研发基地等多层次高端创新平台，自主研
发能力雄厚。同时，公司深化产学研协同创新，联动高校及科研院所开展技术攻关，持续提升技
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
术迭代与成果产业化转化能力。公司资质荣誉持续升级：2020 年获批山东省工业设计中心；
厂；2025 年纳入山东零碳园区建设单位，垦利厂区获评山东省先进级智能工厂、山东省两化融
合优秀企业；2026 年顺利通过智能制造能力成熟度三级认证，智能制造与绿色制造水平稳居区
域行业领先。
山东省为全国轮胎产业集聚度最高、综合竞争实力最强的核心产业集群区域，轮胎产业产
量、营收、利税及出口规模均领跑全国，区域内集聚赛轮轮胎、玲珑轮胎、三角轮胎、青岛双
星、森麒麟、浦林成山等百余家优质轮胎制造企业，形成集中度高、稳定性强的下游核心客户圈
层。同时，山东省钢铁产业基础雄厚、产业链配套完善，上游原材料供给充足、物流体系高效便
捷。公司深度依托区域产业集群红利，实现原材料采购、生产制造、产品销售、物流配送全链条
高效协同，有效压降综合运营成本、提升整体经营效率，区位配套与产业链协同优势突出。
公司已建成覆盖亚洲、欧洲、美洲、非洲等主要经济体的全球化营销与配套服务体系，可为
全球客户提供稳定产能供给、标准化产品配套及专业化技术支撑。依托多基地协同生产模式与
“大业、胜通”双品牌协同优势，公司可针对不同区域市场标准、客户技术参数及定制化需求，
柔性统筹生产排产与交付安排。凭借本地化服务网络与快速响应机制，公司精准贴近海外客户需
求、缩短交付周期、提升配套服务质量，持续强化全球市场核心竞争力。目前公司已设立美国、
德国海外贸易平台，摩洛哥海外生产基地有序建设推进，为公司深耕全球市场、实现内外贸一体
化高质量发展奠定坚实基础。
公司拥有一支专业化、资深化、稳定化的管理与技术研发团队，核心管理层及技术骨干长期
深耕橡胶骨架材料主业，具备丰富的行业实操经验、深厚的技术积累与成熟的现代化企业运营能
力。公司坚持人才驱动发展战略，构建内部培育、外部引育双向结合的人才发展机制，搭建多层
级、专业化的管理与技术人才梯队，持续激活组织创新活力，为企业技术升级、产能扩张、全球
化布局及长期稳健发展提供充足的人才储备与智力支撑。
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
单位：元 币种：人民币
变动比例
科目 本期数 上年同期数
（%）
营业收入 2,463,009,938.38 2,521,267,698.85 -2.31
营业成本 2,294,856,016.56 2,326,067,208.87 -1.34
销售费用 37,841,711.61 40,644,731.97 -6.90
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
管理费用 51,830,342.30 42,397,685.47 22.25
财务费用 96,205,516.26 44,192,506.24 117.70
研发费用 21,372,670.76 25,306,647.66 -15.55
经营活动产生的现金流量净额 104,212,341.62 132,692,844.77 -21.46
投资活动产生的现金流量净额 -195,468,384.22 -208,872,920.66 6.42
筹资活动产生的现金流量净额 -69,033,749.27 -43,394,391.08 -59.08
营业收入变动原因说明：主要是报告期内主要产品销量略增，但销售单价同比下降综合影响所
致。
营业成本变动原因说明：主要是报告期内主要产品销量略增，能源、人工、折旧成本降低以及运
杂费用同比增加综合影响所致。
销售费用变动原因说明：主要是报告期回轮运杂费及销售佣金较去年同期减少综合影响所致。
管理费用变动原因说明：主要是报告期折旧摊销费用增加所致。
财务费用变动原因说明：主要是报告期汇兑损失及利息支出增加综合影响所致。
研发费用变动原因说明：主要是报告期研发投入减少所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是报告期收到的政府补助资金较去年同期减少
所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是报告期公司购买与赎回银行理财产品现金
净流出较去年减少所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是报告期支付到期融资款项增加所致。
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期期末
本期期末 上年期末
金额较上
数占总资 数占总资
项目名称 本期期末数 上年期末数 年期末变 情况说明
产的比例 产的比例
动比例
（%） （%）
（%）
主要是报告期末衍生金融工具掉期和期权业务到期
交易性金融资产 0.00 386,937.00 0.00 -100.00
所致。
应收票据 172,790,355.43 2.07 117,850,953.84 1.45 46.62 主要是报告期末未到期的商业票据增加所致。
主要是报告期收到除质押之外的银行承兑汇票减少
应收款项融资 74,097,188.61 0.89 85,789,583.22 1.06 -13.63
所致。
其他应收款 117,075,785.06 1.40 71,656,236.21 0.88 63.39 主要是报告期资金拆借款项增加所致。
主要是报告期增值税留抵税额及一年以内的银行定
其他流动资产 82,299,559.07 0.98 136,775,176.23 1.68 -39.83
期存款产品到期减少所致。
其他非流动金融资产 4,800,000.00 0.06 7,100,000.00 0.09 -32.39 主要是报告期持有的权益工具投资减少所致。
固定资产 3,775,616,667.06 45.18 2,598,686,379.37 31.98 45.29 主要是报告期新能源风电项目、生物质热电联产项
目竣工转固及购买摩洛哥土地所有权增加所致。
主要是报告期新能源风电项目和生物质热电联产项
在建工程 95,079,486.14 1.14 830,528,496.51 10.22 -88.55
目竣工转固所致。
其他非流动资产 142,384,552.53 1.70 283,774,533.87 3.49 -49.83 主要是报告期预付设备款项减少所致。
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
主要是报告期末衍生金融工具掉期和期权业务到期
交易性金融负债 172,875.61 0.00 -100.00
所致。
应付票据 521,331,824.59 6.24 826,325,511.74 10.17 -36.91 主要是报告期票据到期兑付所致。
应付账款 821,681,922.88 9.83 637,992,771.07 7.85 28.79 主要是报告期应付的材料、设备及运费款增加所致。
预收款项 0.00 1,890,205.94 0.02 -100.00 主要是报告期预收租金减少所致。
主要是报告期尚未向客户转让商品的预收货款增加
合同负债 50,322,120.95 0.60 20,837,358.48 0.26 141.50
所致。
应交税费 11,461,114.38 0.14 17,861,666.94 0.22 -35.83 主要是报告期应交增值税及土地使用税减少所致。
其他应付款 144,539,879.70 1.73 60,194,336.89 0.74 140.12 主要是报告期流动资金周转款项增加所致。
一年内到期的非流动 主要是报告期一年内到期的长期应付款、长期借款
负债 减少所致。
其他流动负债 70,006,307.28 0.84 116,087,102.97 1.43 -39.70 主要是报告期末保理融资款项到期减少所致。
长期借款 807,028,637.10 9.66 548,675,757.35 6.75 47.09 主要是报告期长期融资款项增加所致。
长期应付款 1,029,971,862.19 12.32 780,007,434.77 9.60 32.05 主要是报告期风电项目租赁款项增加所致。
主要是报告期预计机制电价履约保函考核金额增加
预计负债 2,803,963.47 0.03 752,184.52 0.01 272.78
所致。
其他说明
无
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
√适用 □不适用
(1) 资产规模
其中：境外资产239,382,238.74 元（单位：元 币种：人民币），占总资产的比例为2.86%。
(2) 境外资产占比较高的相关说明
□适用 √不适用
其他说明
无
√适用 □不适用
详见附注
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
□适用 √不适用
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
(1)重大的股权投资
□适用 √不适用
(2)重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3)以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入权益
本期计 本期
本期公允价 的累计公
资产类别 期初数 提的减 购买 本期出售/赎回金额 其他变动 期末数
值变动损益 允价值变
值 金额
动
交易性金融资产 386,937.00 -386,937.00 -
应收款项融资 85,789,583.22 -11,714,802.47 74,074,780.75
其他权益工具投资 16,067,685.42 16,067,685.42
其他非流动金融资
产
合计 109,344,205.64 -386,937.00 -2,300,000.00 -11,714,802.47 94,942,466.17
证券投资情况
□适用 √不适用
证券投资情况的说明
□适用 √不适用
私募基金投资情况
□适用 √不适用
衍生品投资情况
□适用 √不适用
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
公司名称 公司类 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
型
一般项目:风力发电技术服
务;新能源原动设备销售;太
阳能热发电装备销售;新能
源原动设备制造;光伏设备
山东大业新能源有限公司 子公司 20,000,000.00 1,015,267,900.45 41,350,677.26 20,893,954.94 14,385,941.29 11,746,396.54
及元器件制造;太阳能热利
用产品销售;技术服务、技
术开发、技术咨询、技术交
流、技术转让、技术推广
胎圈钢丝、钢丝帘线、胶管
大业欧洲有限责任公司 子公司 钢丝等钢丝制品进出口，销 203,000.00 147,471,206.76 5,956,415.87 58,264,590.07 9,312,993.34 6,763,561.41
售，售后服务等业务。
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
一般项目：高性能纤维及复
合材料制造；金属丝绳及其
制品制造；金属丝绳及其制
品销售；货物进出口；橡胶
山东大业新材料有限公司 子公司 100,000,000.00 2,675,454,369.46 1,679,965,779.24 404,629,049.54 -44,842,083.60 -44,420,385.42
制品销售；高性能纤维及复
合材料销售；化工产品销售
（不含许可类化工产品）；
模具制造；模具销售。
胶管钢丝、钢帘线（非绝缘
的钢铁绞股线）、胎圈钢丝
、异型胎圈钢丝、切割钢丝
山东胜通钢帘线有限公司 子公司 328,000,000.00 1,330,694,532.52 859,899,956.63 460,449,221.48 16,012,233.73 15,813,523.81
、镀黄铜钢丝绳、金刚石切
割线、高精密钢丝、金属制
品、模具加工销售；
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
面对公司快速发展的阶段性特征与日益复杂的内外经营环境，若关键要素保障不及预期或管理效能提升滞后，公司未来经营可能面临以下风险挑
战：
公司未来几年将步入快速发展阶段，对高端管理、专业技术及复合型人才的需求持续提升。若外部高层次人才引进不及预期、内部人才培养体系未
能同步跟进，或核心人才出现流失，可能导致团队支撑能力不足，进而影响公司技术创新、市场拓展与战略落地，难以适应企业高速发展的需求。
随着公司业务规模持续扩大、经营领域不断延伸，对公司治理结构、内控体系、运营管理及决策效率均提出更高要求。若公司未能及时完善现代化
企业管理制度，现有管理模式、管理水平及组织效率无法匹配业务扩张速度，可能导致运营管控风险上升，对公司长期稳健经营产生不利影响。
全球橡胶骨架材料行业竞争日趋激烈，头部企业持续加大产能投入、技术升级与海外布局，行业集中度不断提升。同时，下游轮胎行业格局优化、
成本控制压力传导，可能引发产品价格波动、毛利率下滑。若公司不能持续保持技术领先、成本优势与客户粘性，市场份额与盈利水平或将面临被挤压
的风险。
(二) 其他披露事项
√适用 □不适用
公司积极响应上海证券交易所《关于开展沪市公司“提质增效重回报”专项行动的倡议》，制定了《2026 年度“提质增效重回报”行动方案》，
切实履行“提高上市公司质量、增强投资者回报、提升投资者获得感”的应尽之责。现将 2026 年度“提质增效重回报”行动方案的半年度实施进展及
评估情况报告如下：
一、深耕主业全球化布局，构建绿色低碳能源体系
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
洛哥生产基地投产运营，持续搭建具备全球核心竞争力的产销一体化运营体系。依托海内外产业资源深度协同，持续夯实全球化生产、运营、服务综合
能力，实现海内外业务互补赋能、稳健发展。
在绿色低碳发展方面，公司充分依托厂区风电、光伏、生物质燃料等优质清洁能源资源，持续推进新能源一体化项目建设，加快构建清洁高效的绿
色供能体系。目前，公司 200 兆瓦风电项目、35 兆瓦生物质热电联产一期项目、30 兆瓦/60 兆瓦时储能一期项目均已顺利竣工投产；垦利厂区 14.9 兆
瓦光伏项目正有序推进建设。同时，公司紧抓山东省零碳园区建设政策机遇，全力升级诸城厂区新能源配套体系，力争 2026 年建成光伏、风电、生物
质、储能多能互补的一体化综合供能模式，持续提升绿电使用比例，打造行业领先的绿色低碳示范园区，以绿色生产优势持续增强公司产品的国际市场
核心竞争力。
二、强化科技创新引领，培育壮大新质生产力
劳性、橡胶粘合适配性等关键性能，推动产品向超高强度、高稳定性方向升级。公司持续扩容工程胎、新能源汽车轮胎配套钢帘线产能，针对性优化产
品参数，满足高端轮胎高载荷、低滚阻、高耐磨、长续航的核心技术要求，全力攻坚 SST/UT 级超高强钢帘线生产工艺，显著提升产品加工精度与质量
稳定性。此外，公司聚焦绿色低碳生产，攻关环保原材料应用技术，实现可回收钢盘条、高性价比盘条的规模化量产，有效压降生产成本，从源头削减
生产碳排放，实现提质、降本、减碳多重成效。
数字化、智能化转型持续深化，公司全面推进全维度数字化建设，搭建集团统一数字化运营平台，实现全价值链数据化运营、体系化平台化管理，
有效推动业财深度融合，大幅提升企业整体经营管理效率，为公司战略制定、经营决策提供精准的数据支撑。凭借扎实的智能化建设成果，公司钢帘线
智能工厂获评 2025 年山东省先进级智能工厂，2026 年顺利通过智能制造能力成熟度三级认证，标志着公司数字化、智能化、绿色化制造水平稳居区域
行业前列，成为当地制造业转型升级标杆企业。
工行业高性能轮胎胎圈钢丝工程研究中心、山东省高性能轮胎钢丝工程技术研究中心等多级创新平台优势，扩充高端研发人才梯队，强化科技创新人才
支撑。持续聚焦核心技术突破与高端产品迭代，不断提升产品技术附加值，筑牢企业核心竞争壁垒，以科技创新深度赋能提质增效专项行动落地见效。
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
三、夯实规范治理基础，持续完善内控治理体系
报告期内，为落实最新法律法规监管要求，持续保持公司治理规则与监管规定协同一致，依据《上市公司治理准则》等相关规定并结合公司经营实
际，进一步优化治理结构，并同步修订《公司章程》及部分内部治理制度。公司切实发挥《公司章程》合规引领作用，进一步明确各治理主体的职责边
界，提高董事会决策水平，强化董事会下设战略、审计、薪酬与考核、提名四个专门委员会建设，发挥独立董事、审计委员会监督作用。切实落实证监
会、交易所关于规范运作、可持续发展、募集 资金管理、内幕信息管理等新监管、新要求，持续提升公司内控管理规范性和有效性。
盯监管规则、法律法规修订动态，动态更新内部治理制度并强化执行监督，防范合规风险，保障公司规范运作。
四、强化“关键少数”责任，提升合规意识
公司高度重视控股股东、实际控制人、董事、高级管理人员等“关键少数”的治理引领与履职示范作用，持续健全履职监督、激励约束、风险防控
机制。2026 年上半年，公司依据《上市公司治理准则》等监管规定，修订完善《董事、高级管理人员薪酬管理制度》，进一步健全董监高激励约束体
系，推动管理团队与公司、股东长期利益深度绑定，充分激发核心经营团队履职积极性与创造性，保障公司长期可持续高质量发展。
履职意识、专业能力与风险把控水平，依托核心管理层规范治理、勤勉履职，全方位保障公司合规稳健运营。
五、提升信息披露质效，加强投资者沟通
公司始终坚持合规信披、透明经营的原则，严格遵守证监会、上海证券交易所信息披露相关规则，持续健全常态化投资者沟通机制，切实保障全体
投资者合法权益。2026 年上半年，公司顺利召开业绩说明会、股东会各 1 次，同时依托上证 e 互动平台、投资者热线、专用邮箱等多元渠道，常态化
与投资者开展高效、畅通的沟通交流，及时、合规传递公司生产经营、战略发展、项目建设等核心信息。
公司严格恪守信息披露真实、准确、完整、及时、公平的法定原则，持续优化信息披露内容与呈现形式，提升披露文件可读性、有效性，不断提高
信息披露质量与公司经营透明度，充分保障全体股东的知情权、监督权。
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
下交流等多种形式，构建良性双向投资者互动机制。进一步规范股东会召集、召开、表决全流程，严格践行股东平等原则，重点保障中小股东的知情
权、参与权与表决权，切实维护全体股东合法权益，持续提升资本市场认可度与投资者获得感。
第四节 公司治理、环境和社会
一、公司董事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
公司董事、高级管理人员变动的情况说明
□适用 √不适用
二、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数(元)（含税） 0
每 10 股转增数（股） 0
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
无
三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况
√适用 □不适用
纳入环境信息依法披露企业名单中的企业数量（个） 4
序号 企业名称 环境信息依法披露报告的查询索引
其他说明
□适用 √不适用
五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
第五节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
期内的承诺事项
□适用 √不适用
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整
改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占同类
市 交易价格与
关联交 交易金 关联交
关联交易 关联关 关联交 关联交 关联交 关联交易 场 市场参考价
易定价 额的比 易结算
方 系 易类型 易内容 易价格 金额 价 格差异较大
原则 例 方式
格 的原因
(%)
凯瑞电子
其他关 购买商 采购电 市场定 电汇、
（诸城） 64,453.74 0.00
联人 品 力 价 承兑
有限公司
合计 / / 64,453.74 / / /
大额销货退回的详细情况 无
关联交易的说明 无
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
√适用 □不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
(二) 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保方 担保发 担保是
担保物 是否为
与上市 被担保 生日期 担保 担保 主债务 否已经 担保是 担保逾期 反担保 关联
担保方 担保金额 担保类型 （如 关联方
公司的 方 (协议签 起始日 到期日 情况 履行完 否逾期 金额 情况 关系
有） 担保
关系 署日) 毕
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 2,054,000,000.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 1,759,798,389.28
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 1,759,798,389.28
担保总额占公司净资产的比例(%) 92.77%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保
金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E）
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明 7000万元；分别于2026年5月8日、6月25日与东营银行签订借款合同金额11000万元、
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
元，7650万元；2026年2月14日，与垦利农商行签订2900万元借款合同,2026年4月24日
与中信银行签订5000万元，2026年月21与光大银行签订5000万元借款合同提供担保。
保，4）山东智旭能源有限公司2025年3月14日与苏州金租签订9000万元合同，5）山
东智鹏绿色能源有限公司2025年12月4日与中诺保理签订5300万元合同、2026年6月16
日与临商银行签订15000万合同，公司为上述事项提供保证担保，总金额合计为人民
币205400万元。上述履约担保事项已经公司董事会审议通过。
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
(三) 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、募集资金使用进展说明
□适用 √不适用
十三、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
第六节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
□适用 √不适用
有）
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、股东情况
(一) 股东总数：
截至报告期末普通股股东总数(户) 38,599
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
持有有限售 质押、标记或冻结
股东名称 报告期内增 期末持 比例 股东性
条件股份数 情况
（全称） 减 股数量 (%) 质
量 股份状态 数量
窦勇 0 32.59 0 质押
窦宝森 0 17.73 0 质押
郑洪霞 -30,000 1.32 0 质押
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
山东大业
股份有限
公司回购 0 0.73 0 无 0 其他
专用证券
账户
中国民生
银行股份
有限公司
－光大保 1,700,00
+1,700,000 0.50 0 无 0 其他
德信信用 0
添益债券
型证券投
资基金
J. P.
Morgan
Securities 1,602,55
+1,602,554 0.47 0 无 0 其他
PLC－自
有资金
高盛国际
－自有资 +1,484,462 0.43 0 无 0 其他
金
BARCLA
YS BANK +1,455,889 0.43 0 无 0 其他
PLC
朱建伟 +1,375,400 0.40 0 无 0
MORGAN
STANLEY
& CO. 1,324,82
+1,324,825 0.39 0 无 0 其他
INTERNA 5
TIONAL
PLC.
前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
窦勇 111,384,000 人民币普通股 111,384,000
窦宝森 60,587,644 人民币普通股 60,587,644
郑洪霞 4,495,000 人民币普通股 4495000
山东大业股份有限公司回
购专用证券账户
中国民生银行股份有限公
司－光大保德信信用添益 1,700,000 人民币普通股 1,700,000
债券型证券投资基金
J. P. Morgan Securities
PLC－自有资金
高盛国际－自有资金 1,484,462 人民币普通股 1,484,462
BARCLAYS BANK
PLC
朱建伟 1,375,400 人民币普通股 1,375,400
MORGAN STANLEY &
CO. INTERNATIONAL 1,324,825 人民币普通股 1,324,825
PLC.
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
前十名股东中回购专户情
无
况说明
上述股东委托表决权、受
托表决权、放弃表决权的 无
说明
上述股东关联关系或一致
窦宝森、窦勇系父子关系及一致行动人关系。
行动的说明
表决权恢复的优先股股东
无
及持股数量的说明
持股 5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 √不适用
前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 √不适用
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动情况
√适用 □不适用
单位：股
报告期内股份 增减变动原
姓名 职务 期初持股数 期末持股数
增减变动量 因
郑洪霞 总经理、董事 4,525,000 4,495,000 -30,000 减持
牛海平 董秘 64,800 48,600 -16,200 减持
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
五、优先股相关情况
□适用 √不适用
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
第七节 债券相关情况
一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
第八节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
编制单位： 山东大业股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 963,417,069.41 1,111,873,885.70
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 386,937.00
衍生金融资产
应收票据 172,790,355.43 117,850,953.84
应收账款 1,296,034,439.21 1,304,955,563.73
应收款项融资 74,097,188.61 85,789,583.22
预付款项 53,201,344.98 58,017,211.87
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 117,075,785.06 71,656,236.21
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 805,533,138.39 739,931,871.06
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 82,299,559.07 136,775,176.23
流动资产合计 3,564,448,880.16 3,627,237,418.86
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 66,711,640.37 66,061,639.86
其他权益工具投资 16,067,685.42 16,067,685.42
其他非流动金融资产 4,800,000.00 7,100,000.00
投资性房地产
固定资产 3,775,616,667.06 2,598,686,379.37
在建工程 95,079,486.14 830,528,496.51
生产性生物资产
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
油气资产
使用权资产 4,093,572.06 4,434,703.09
无形资产 567,918,184.07 576,768,918.90
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 120,323,866.34 115,582,353.85
其他非流动资产 142,381,552.53 283,774,533.87
非流动资产合计 4,792,992,653.98 4,499,004,710.87
资产总计 8,357,441,534.14 8,126,242,129.73
流动负债：
短期借款 1,829,928,017.09 1,758,769,077.41
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 172,875.61
衍生金融负债
应付票据 521,331,824.59 826,325,511.74
应付账款 821,681,922.88 637,992,771.07
预收款项 1,890,205.94
合同负债 50,322,120.95 20,837,358.48
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 69,014,163.71 76,502,723.82
应交税费 11,461,114.38 17,861,666.94
其他应付款 144,539,879.70 60,194,336.89
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 778,846,909.34 977,816,963.88
其他流动负债 70,006,307.28 116,087,102.97
流动负债合计 4,297,132,259.92 4,494,450,594.75
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 807,028,637.10 548,675,757.35
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 3,576,188.96 3,681,386.17
长期应付款 1,029,971,862.19 780,007,434.77
长期应付职工薪酬
预计负债 2,803,963.47 752,184.52
递延收益 182,385,049.21 191,890,268.90
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
递延所得税负债 137,692,725.00 146,284,987.14
其他非流动负债
非流动负债合计 2,163,458,425.93 1,671,292,018.85
负债合计 6,460,590,685.85 6,165,742,613.60
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 341,759,392.00 341,759,392.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 999,947,056.79 999,947,056.79
减：库存股 -20,059,632.52 -20,059,632.52
其他综合收益 -7,851,493.54 -8,194,219.01
专项储备
盈余公积 105,174,006.65 105,174,006.65
一般风险准备
未分配利润 477,881,518.91 541,872,912.22
归属于母公司所有者权益
（或股东权益）合计
少数股东权益 -
所有者权益（或股东权
益）合计
负债和所有者权益
（或股东权益）总计
公司负责人：窦勇 主管会计工作负责人：郑洪霞 会计机构负责人：李霞
母公司资产负债表
编制单位：山东大业股份有限公司
单位：元 币种：人民币
附
项目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
注
流动资产：
货币资金 834,188,670.58 868,294,977.89
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 172,145,763.29 81,332,003.84
应收账款 1,085,943,791.61 1,120,118,049.37
应收款项融资 45,361,020.04 64,832,563.63
预付款项 50,205,982.84 48,727,706.19
其他应收款 157,186,008.79 110,181,263.45
其中：应收利息
应收股利
存货 536,071,700.34 558,962,829.46
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 31,036,194.86 56,076,669.13
流动资产合计 2,912,139,132.35 2,908,526,062.96
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 2,195,224,088.96 2,193,020,750.87
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 4,800,000.00 7,100,000.00
投资性房地产
固定资产 1,072,630,136.40 1,139,006,442.63
在建工程 33,595,562.20 40,017,959.08
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 4,093,572.06 4,434,703.09
无形资产 249,625,341.52 253,897,172.19
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 101,511,427.14 97,488,848.72
其他非流动资产 136,324,643.14 136,003,527.92
非流动资产合计 3,797,804,771.42 3,870,969,404.50
资产总计 6,709,943,903.77 6,779,495,467.46
流动负债：
短期借款 307,615,153.71 403,296,973.05
交易性金融负债 172,875.61
衍生金融负债
应付票据 1,628,179,437.50 1,641,944,918.41
应付账款 1,017,930,919.27 906,394,630.74
预收款项 76,452.60 1,890,205.94
合同负债 56,095,727.55 34,673,990.91
应付职工薪酬 56,568,001.31 62,974,740.21
应交税费 2,350,206.76 3,425,443.66
其他应付款 138,469,354.09 55,731,209.20
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 519,575,816.60 788,407,415.83
其他流动负债 42,628,794.47 64,434,999.45
流动负债合计 3,769,489,863.86 3,963,347,403.01
非流动负债：
长期借款 490,222,840.56 305,819,271.47
应付债券
其中：优先股
永续债
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
租赁负债 4,493,620.15 3,681,386.17
长期应付款 78,679,684.46 105,201,207.35
长期应付职工薪酬
预计负债 164,599.47 164,599.47
递延收益 19,071,521.53 20,933,991.98
递延所得税负债 90,631,282.76 96,919,578.89
其他非流动负债
非流动负债合计 683,263,548.93 532,720,035.33
负债合计 4,452,753,412.79 4,496,067,438.34
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 341,759,392.00 341,759,392.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,113,498,511.76 1,113,498,511.76
减：库存股 20,059,632.51 20,059,632.51
其他综合收益
专项储备
盈余公积 105,174,006.65 105,174,006.65
未分配利润 716,818,213.08 743,055,751.22
所有者权益（或股东权益）合计 2,257,190,490.98 2,283,428,029.12
负债和所有者权益（或股东权
益）总计
公司负责人：窦勇 主管会计工作负责人：郑洪霞 会计机构负责人：李霞
合并利润表
单位：元 币种：人民币
附
项目 2026 年半年度 2025 年半年度
注
一、营业总收入 2,463,009,938.38 2,521,267,698.85
其中：营业收入 2,463,009,938.38 2,521,267,698.85
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,523,810,628.81 2,501,787,597.73
其中：营业成本 2,294,856,016.56 2,326,067,208.87
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 21,704,371.32 23,178,817.52
销售费用 37,841,711.61 40,644,731.97
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
管理费用 51,830,342.30 42,397,685.47
研发费用 21,372,670.76 25,306,647.66
财务费用 96,205,516.26 44,192,506.24
其中：利息费用 48,226,112.96 42,215,626.25
利息收入 4,806,105.45 13,033,861.61
加：其他收益 15,294,858.30 26,121,666.69
投资收益（损失以“-”号填列） 2,247,418.53 4,282,335.76
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
以摊余成本计量的金融资产
终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填
列）
公允价值变动收益（损失以“-”
-214,061.39 3,158,165.41
号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-2,075,429.87 2,106,987.18
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-24,286,059.06 -11,653,924.34
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
-1,029,475.82 2,493,903.69
列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -70,863,439.74 45,989,235.51
加：营业外收入 108,979.85 142,327.87
减：营业外支出 3,814,320.15 2,392,626.12
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -74,568,780.04 43,738,937.26
减：所得税费用 -10,577,386.73 3,843,422.79
五、净利润（净亏损以“-”号填列） -63,991,393.31 39,895,514.47
（一）按经营持续性分类
填列）
填列）
（二）按所有权归属分类
-63,991,393.31 42,397,855.44
损以“-”号填列）
-2,502,340.97
列）
六、其他综合收益的税后净额 342,725.47
（一）归属母公司所有者的其他综合
收益的税后净额
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收
益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益
的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额 342,725.47
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收
益的税后净额
七、综合收益总额 -63,648,667.84 39,895,514.47
（一）归属于母公司所有者的综合收
-63,648,667.84 42,397,855.44
益总额
（二）归属于少数股东的综合收益总
-2,502,340.97
额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) -0.19 0.12
（二）稀释每股收益(元/股) -0.19 0.12
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元, 上期被合并方实
现的净利润为： 0.00 元。
公司负责人：窦勇 主管会计工作负责人：郑洪霞 会计机构负责人：李霞
母公司利润表
单位：元 币种：人民币
附
项目 2026 年半年度 2025 年半年度
注
一、营业收入 1,870,803,144.60 1,906,285,836.82
减：营业成本 1,755,196,654.19 1,737,138,941.12
税金及附加 10,903,497.04 9,639,662.69
销售费用 28,401,361.75 27,122,372.82
管理费用 27,430,789.90 27,338,105.83
研发费用 18,285,932.12 21,800,109.22
财务费用 57,461,896.95 26,922,602.20
其中：利息费用 29,094,205.88 32,750,138.35
利息收入 4,171,174.67 10,852,075.90
加：其他收益 6,980,582.73 17,550,302.86
投资收益（损失以“-”号填
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“-”
号填列）
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
公允价值变动收益（损失以
“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-1,741,066.14 4,411,288.98
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-15,420,501.14 -2,092,579.13
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-5,290.27 -9,942.75
填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列） -35,552,102.40 80,130,376.91
加：营业外收入 40,935.39 45,074.57
减：营业外支出 1,037,245.68 818,713.05
三、利润总额（亏损总额以“-”号填
-36,548,412.69 79,356,738.43
列）
减：所得税费用 -10,310,874.55 8,792,322.38
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -26,237,538.14 70,564,416.05
（一）持续经营净利润（净亏损以
-26,237,538.14 70,564,416.05
“-”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
合收益
动
动
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
收益
收益的金额
六、综合收益总额 -26,237,538.14 70,564,416.05
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
公司负责人：窦勇 主管会计工作负责人：郑洪霞 会计机构负责人：李霞
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
合并现金流量表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2026年半年度 2025年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,279,624,200.48 2,312,477,811.49
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 41,381,703.95 14,046,053.87
收到其他与经营活动有关的现金 5,658,870.63 34,857,579.99
经营活动现金流入小计 2,326,664,775.06 2,361,381,445.35
购买商品、接受劳务支付的现金 1,877,020,051.14 1,904,703,823.60
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金 242,183,544.14 239,050,507.40
支付的各项税费 60,206,762.06 46,388,740.89
支付其他与经营活动有关的现金 43,042,076.1 38,545,528.69
经营活动现金流出小计 2,222,452,433.44 2,228,688,600.58
经营活动产生的现金流量净额 104,212,341.62 132,692,844.77
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 6,010,000.00 190,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,348,246.16 3,028,133.60
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 50,000,000.00
投资活动现金流入小计 58,418,246.16 193,046,133.60
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
投资支付的现金 3,948,366.59 326,018,830.38
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 100,035,000.00
投资活动现金流出小计 253,886,630.38 401,919,054.26
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
投资活动产生的现金流量净额 -195,468,384.22 -208,872,920.66
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 1,935,758,268.90 1,885,226,977.62
收到其他与筹资活动有关的现金 587,267,319.95 608,517,426.58
筹资活动现金流入小计 2,523,025,588.85 2,493,744,404.20
偿还债务支付的现金 1,798,583,346.09 1,425,183,955.62
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 754,632,450.87 1,066,338,624.99
筹资活动现金流出小计 2,592,059,338.12 2,537,138,795.28
筹资活动产生的现金流量净额 -69,033,749.27 -43,394,391.08
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-4,859,938.07 6,919,102.26
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -165,149,729.94 -112,655,364.71
加：期初现金及现金等价物余额 219,903,876.33 183,798,564.69
六、期末现金及现金等价物余额 54,754,146.39 71,143,199.98
公司负责人：窦勇 主管会计工作负责人：郑洪霞 会计机构负责人：李霞
母公司现金流量表
单位：元 币种：人民币
附
项目 2026年半年度 2025年半年度
注
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,953,516,934.62 1,654,760,705.78
收到的税费返还 3,227,241.17
收到其他与经营活动有关的现金 879,156,294.47 399,355,090.63
经营活动现金流入小计 2,832,673,229.09 2,057,343,037.58
购买商品、接受劳务支付的现金 2,062,566,108.19 1,754,285,213.68
支付给职工及为职工支付的现金 157,577,698.00 153,358,279.77
支付的各项税费 18,879,403.69 22,983,673.21
支付其他与经营活动有关的现金 359,972,805.96 29,946,091.84
经营活动现金流出小计 2,598,996,015.84 1,960,573,258.50
经营活动产生的现金流量净额 233,677,213.25 96,769,779.08
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 5,010,000.00 190,000,000.00
取得投资收益收到的现金 988,283.65 3,028,133.60
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 50,000,000.00
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
投资活动现金流入小计 55,998,283.65 193,046,133.60
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金
投资支付的现金 4,563,337.58 547,548,937.04
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 100,035,000.00
投资活动现金流出小计 117,444,998.42 618,070,847.62
投资活动产生的现金流量净
-61,446,714.77 -425,024,714.02
额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 565,550,000.00 512,461,200.00
收到其他与筹资活动有关的现金 276,750,049.12 303,485,244.87
筹资活动现金流入小计 842,300,049.12 815,946,444.87
偿还债务支付的现金 789,016,983.30 284,940,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 257,244,073.96 231,766,216.59
筹资活动现金流出小计 1,072,842,960.93 549,686,275.94
筹资活动产生的现金流量净
-230,542,911.81 266,260,168.93
额
四、汇率变动对现金及现金等价物
-2,937,809.88 4,028,489.66
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -61,250,223.21 -57,966,276.35
加：期初现金及现金等价物余额 80,343,981.47 97,347,552.70
六、期末现金及现金等价物余额 19,093,758.26 39,381,276.35
公司负责人：窦勇 主管会计工作负责人：郑洪霞 会计机构负责人：李霞
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
合并所有者权益变动表
单位：元 币种：人民币
归属于母公司所有者权益
少
其他权 一 数
项目 益工具 专 般 股
所有者权益合计
实收资本 (或股 项 风 其 东
优 永 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计 权
本) 其 储 险 他
先 续 益
他 备 准
股 债
备
一、上年期末
余额
加：会计政策
变更
前期差错
更正
其他
二、本年期初
余额
三、本期增减
变动金额（减
少以“-”号填
列）
（一）综合收
-63,991,393.31 -63,991,393.31 -63,991,393.31
益总额
（二）所有者
投入和减少资
本
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
的普通股
具持有者投入
资本
入所有者权益
的金额
（三）利润分
配
积
险准备
（或股东）的
分配
（四）所有者
权益内部结转
增资本（或股
本）
增资本（或股
本）
补亏损
划变动额结转
留存收益
益结转留存收
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
益
（五）专项储
备
（六）其他 342,725.47 342,725.47 342,725.47
四、本期期末
余额
归属于母公司所有者权益
其他权益工 其 一
项目 具 他 专 般
少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股 综 项 风 其
优 永 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 小计
本) 其 合 储 险 他
先 续
他 收 备 准
股 债
益 备
一、上年期
末余额
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
二、本年期
初余额
三、本期增
减变动金额
-107,123,874.07 -0.01 42,397,855.44 -64,726,018.62 -325,997,266.92 -390,723,285.54
（减少以“-”
号填列）
（一）综合
收益总额
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
（二）所有
者投入和减 -107,123,874.07 -0.01 -107,123,874.06 -323,494,925.95 -430,618,800.01
少资本
投入的普通
股
益工具持有
者投入资本
付计入所有
者权益的金
额
（三）利润
分配
余公积
般风险准备
者（或股
东）的分配
（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项
储备
取
用
（六）其他
四、本期期
末余额
公司负责人：窦勇 主管会计工作负责人：郑洪霞 会计机构负责人：李霞
母公司所有者权益变动表
单位：元 币种：人民币
其他权益工 其
具 他 专
项目 实收资本 (或股 综 项
优 永 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 其 合 储
先 续
他 收 备
股 债
益
一、上年期末余额 341,759,392.00 1,113,498,511.76 20,059,632.51 105,174,006.65 743,055,751.22 2,283,428,029.12
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 341,759,392.00 1,113,498,511.76 20,059,632.51 105,174,006.65 743,055,751.22 2,283,428,029.12
三、本期增减变动金额
-26,237,538.14 -26,237,538.14
（减少以“-”号填列）
（一）综合收益总额 -26,237,538.14 -26,237,538.14
（二）所有者投入和减少
资本
投入资本
权益的金额
（三）利润分配
的分配
（四）所有者权益内部结
转
（或股本）
（或股本）
结转留存收益
存收益
（五）专项储备
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
（六）其他
四、本期期末余额 341,759,392.00 1,113,498,511.76 20,059,632.51 105,174,006.65 716,818,213.08 2,257,190,490.98
其他权益 其
工具 他 专
项目 实收资本 (或股 综 项
优 永 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 其 合 储
先 续
他 收 备
股 债
益
一、上年期末余额 341,759,392.00 1,127,004,998.75 20,059,632.51 105,174,006.65 698,462,074.27 2,252,340,839.16
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 341,759,392.00 1,127,004,998.75 20,059,632.51 105,174,006.65 698,462,074.27 2,252,340,839.16
三、本期增减变动金额
（减少以“-”号填列）
（一）综合收益总额 70,564,416.05 70,564,416.05
（二）所有者投入和减少
资本
投入资本
权益的金额
（三）利润分配
的分配
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
（四）所有者权益内部结
转
（或股本）
（或股本）
结转留存收益
存收益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 341,759,392.00 1,127,004,998.75 20,059,632.51 105,174,006.65 769,026,490.32 2,322,905,255.21
公司负责人：窦勇 主管会计工作负责人：郑洪霞 会计机构负责人：李霞
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
三、公司基本情况
√适用 □不适用
山东大业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 系由诸城市大业金属制品有限
公司整体变更的股份有限公司,于 2011 年 3 月在诸城市工商行政管理局办理了工商变更登记手
续。公司统一社会信用代码：91370700758260017E，并于 2017 年 11 月 13 日在上海证券交易所
上市。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止 2026 年 06 月 30 日，本公司
累计发行股本总数 341,759,392.00 股，注册资本为 341,759,392.00 元，注册地址（总部地
址）：诸城市朱诸路北辛兴经济工业园。
本公司所属行业：金属制品业。
本公司主要产品包括胎圈钢丝、钢帘线和胶管钢丝等，主要应用于汽车、轮胎等领域。
经营范围主要包括：生产、销售轮胎钢丝、胶管钢丝、钢丝帘线、铝包钢丝、钢丝绳、钢
钉、铝制品、冶金轧辊及配件、纺织机械及配件、汽车配件、摩托车配件；喷涂、金属表面处
理、硬化、防腐（以上项目须经环保部门验收合格后方可运营）；销售钢材、线材、铝型材；货
物进出口业务；太阳能项目的投资、建设、生产及电力销售。（依法须经批准的项目，经相关部
门批准后方可开展经营活动）
本财务报表业经本公司董事会于2026年8月24日决议批准报出。
四、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的
《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解
释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券
的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2023 年修订）的规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投
资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去
预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减
值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
√适用 □不适用
本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能力。
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本公司及各子公司主要从事钢帘线、胶管钢丝、胎圈钢丝的生产和销售。本公司及各子公司
根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对各项交易和事项制定了若干项具体会
计政策和会计估计，详见如下各项描述。
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
√适用 □不适用
正常营业周期是指公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以
本公司的记账本位币为人民币。
√适用 □不适用
项目 重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项 单项应收款项坏账准备占应收款项总额的 10%
以上
重要的账龄超过 1 年的预付款项 单项账龄超过 1 年的预付款项占预付款项总额
的 10%以上
重要的账龄超过 1 年的应付账款 单项账龄超过 1 年的应付账款占应付账款总额
的 10%以上
重要的账龄超过 1 年的其他应付款 单项账龄超过 1 年的应付账款占应付账款总额
的 10%以上
重要的在建工程项目 单项投资预算金额占现有固定资产规模比例
重要的投资活动现金流量 单项投资活动现金流量超过资产总额 10%的投
资活动现金流量
√适用 □不适用
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合
并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权
的日期。
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收
购被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产账面价值
与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本
公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与
合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律
服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行
的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及
的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情
况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在
合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购
买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未
予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存
在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所
得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认
与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成
本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益
的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净
资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净
负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
√适用 □不适用
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金
额。通常包括母公司拥有其半数以上的表决权的被投资单位和公司虽拥有其半数以下的表决权但
通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上表决权；根据公司章程或协
议，有权决定被投资单位的财务和经营决策；有权任免被投资单位的董事会的多数成员；在被投
资单位董事会占多数表决权。
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范
围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现
金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产
负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经
适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一
控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果
和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对
比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司
的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数
股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东
权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司
的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与
被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量
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设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分
剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见五、19“长期股权投资”或五、11“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股
权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进
行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达
成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看
是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易
视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权
投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投
资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司
净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制
权当期的损益。
√适用 □不适用
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中
享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该
安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享
有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照五、19（2）②“权益法核算的长期股权投
资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本
公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产
生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费
用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同
经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共
同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资
产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于
本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
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现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
√适用 □不适用
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当
日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑
换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差
额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用
资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综
合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成
本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，
因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额
计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记
账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损
益或确认为其他综合收益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，
因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营
时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，
采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发
生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易当期平均汇率折算。上年年末未分
配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；
折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认
为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该
境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量当期平均汇率折算。汇率变动对现
金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
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上年年末数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外
经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有
者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权
时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。
在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，
按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
√适用 □不适用
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：
以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认
金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，
本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金
融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金
和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊
余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此
类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计
量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入
计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综
合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益
转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
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本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初
始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值
变动计入当期损益。
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损
益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债
的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会
计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险
变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信
用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按
上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配
的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期
损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担
保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确
认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终
止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金
融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是
放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融
资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负
债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对
价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止
确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分
的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金
融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且
新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融
负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负
债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现
金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可
执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金
融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表
内分别列示，不予相互抵销。
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价
值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价
格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采
用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易
中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模
型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技
术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并
尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，
使用不可输入值。
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、合同资产、其他应收款、债
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权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政
策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方
法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收
取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减
值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自
初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个
存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按
照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考
虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并
未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备，依据其信用风险自初始确
认后是否已显著增加，而采用未来 12 月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失
准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确
定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公
司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，
来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
通常超过信用期，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该
金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
①债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
②债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
③作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些
变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
④债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
⑤本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具
的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其
合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一
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定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存
在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收
款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组
别，本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、合同结算
周期、债务人所处行业等，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备
的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减
值利得。
①应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收
票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据 预期信用损失计提方法
背书或贴现即终止确认，不计提信用
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较低的银行
损失
按其对应的应收账款账龄连续计算信
商业承兑汇票 与“应收账款”组合划分相同
用损失
②应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用
损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信
用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据 预期信用损失计提方法
参考历史信用损失经验，结
合当前状况以及对未来经济
状况的预测，编制应收账款
账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
账龄与整个存续期预期信用
损失率对照表，计算预期信
用损失
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a、本公司应收款项账龄从发生日开始计算。
组合中，采用账龄组合计提预期信用损失的组合计提方法：
账龄 应收票据计提比例（%） 应收账款计提比例（%） 合同资产计提比例（%）
b、按照单项认定单项计提的坏账准备的判断标准：
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已
发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
不会做出的让步；
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
③应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年
内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投
资。除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据 预期信用损失计提方法
银行承兑汇票（信用级别较 背书或贴现即终止确认，不
承兑人为信用风险较小的银行
高） 计提信用损失
④其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月
内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款
外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据 预期信用损失计提方法
本组合以账龄作为信用风 参考历史信用损失经验，结合当前状
账龄组合
险特征。 况以及对未来经济状况的预测，编制
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项 目 确定组合的依据 预期信用损失计提方法
其他应收款账龄与整个存续期预期信
用损失率对照表，计算预期信用损
失。
√适用 □不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
对于应收票据，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失
准备
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
详见五、11 金融工具。
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
√适用 □不适用
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应
收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，包括银行承兑汇票组合、商业承兑汇
票组合、应收账款组合和其他应收款组合。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减
值，则本公司对该应收票据及应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
√适用 □不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应
收账款和其他应收款等。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发
生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量
损失准备。
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
对于划分为组合的应收账款和其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信
用损失。
对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
应收账款计提比 其他应收款计提比 商业承兑汇票计提比
账龄
例% 例% 例%
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在财务报表合并范围内的母公司及其子公司之间的应收款项不计提坏账准备，除非有证据表
明发生减值的。
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
√适用 □不适用
公司对债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特
征明显不同的应收账款单独进行减值测试。
√适用 □不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
□适用 √不适用
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
□适用 √不适用
√适用 □不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
详见五、11 金融工具。
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
详见五、11 金融工具。
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
√适用 □不适用
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的其他应收款，单独进行减值测
试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。
√适用 □不适用
存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法
√适用 □不适用
存货主要包括原材料、在产品、周转包装物及低值易耗品、库存商品、发出商品。存货在取
得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均
法计价。存货的盘存制度为永续盘存制。低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用
时按一次摊销法和一年内转销法摊销。
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存货跌价准备的确认标准和计提方法
√适用 □不适用
存货可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，
同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取
存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁
多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相
关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价
准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值
高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据
□适用 √不适用
基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
□适用 √不适用
终止经营的认定标准和列报方法
□适用 √不适用
√适用 □不适用
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认
时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详
见五、11“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
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对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投
资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并
方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，
按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被
合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于
“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”
的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价
值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的
公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，
应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权
的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新
增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益
法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股
权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的
公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面
价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税
金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同
控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益
法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
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采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资
的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润
外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣
告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单
位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价
值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可
辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计
政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表
进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的
交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司
的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损
失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业
务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股
权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司
向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当
期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——
企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的
义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润
的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如
存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
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在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子
公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按 6、2 “合并财务报表编制的方法”中所述的
相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计
入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计
入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资
单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股
权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因
采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控
制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而
确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧
失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处
理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权
益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用
权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子
交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控
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制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其
他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
(1) 如果采用成本计量模式的
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地
产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规
定，按期计提折旧或摊销。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入
当期损益。
(1) 确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量
时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
(2) 折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5.00 3.17-4.75
机器设备 年限平均法 5-15 5.00 6.30-19.00
运输设备 年限平均法 4-10 5.00 9.50-23.75
其他 年限平均法 3-15 5.00 6.30-31.70
土地所有权 年限平均法 无固定
本公司土地所有权为境外子公司持有的处于摩洛哥的土地所有权。该土地所有权无固定期
限， 故不予摊销。
√适用 □不适用
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使
用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体
建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果
表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营
业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计
或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
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在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但
尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估
价值，但不再调整原已计提的折旧。
√适用 □不适用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额
等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借
款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，
开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停
止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般
借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当
期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1) 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
√适用 □不适用
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本
公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入
当期损益。
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取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权
支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有
关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累
计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
项 目 使用寿命 使用寿命的确定依据 摊销方法
自取得当月起按预计使用年限、合同规定
土地使用权 50 年 的受益年限和法律规定的有效年限三者中 直线法
最短者
自取得当月起按预计使用年限、合同规定
软件使用权 5年 的受益年限和法律规定的有效年限三者中 直线法
最短者
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计
估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该
无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形
资产的摊销政策进行摊销。
(2) 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
√适用 □不适用
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
本公司研发支出归集范围包括研发领用的材料、人工及劳务成本、研发设备摊销、在开发过
程中使用的其他无形资产及固定资产的摊销、水电等费用。
本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
研究阶段为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶
段；开发阶段为在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支
出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
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⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客
户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实
际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合
同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
(1) 短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其
中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保
险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服
务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非
货币性福利按公允价值计量。
(2) 离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基
金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设
定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位
法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
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①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，
是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益
计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务
的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当
期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移
这些在其他综合收益中确认的金额。
(3) 辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公
司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供
服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。
正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
(4) 其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计
处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
√适用 □不适用
因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承
担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量
时，本公司将该项义务确认为预计负债。
本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负
债表日对预计负债的账面价值进行复核。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
√适用 □不适用
（1）股份支付的会计处理方法
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股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定
的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值
计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待
期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用在授予后立
即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出
最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应
调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按
照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具
的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费
用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允
价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待
期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况
的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，
相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计
入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工
具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具
在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工
的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或
全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权
处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够
选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
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涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在
本公司合并范围内，另一在本公司合并范围外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会
计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除
此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允
价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易
作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益
工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司合并范围内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业
的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上
述原则处理。
□适用 √不适用
(1) 按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合
同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关
的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同
将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对
价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义
务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对
价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照
履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消
耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程
中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部
分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确
定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履
约进度能够合理确定为止。
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如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约
义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就
该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转
移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物
占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有
权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(2) 同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法
√适用 □不适用
本公司收入确认的具体方法：
本公司的具体业务主要为胎圈钢丝、钢帘线和胶管钢丝内销和外销，相关收入确认方法如
下：
（1）内销业务：
A、根据与客户签订的销售合同或订单约定，货物运达客户，经客户验收并确认后，确认销
售商品收入的实现。
B、 根据与客户签订的销售合同或订单需求，完成相关产品生产，经客户检验合格并领
用，根据取得的客户的开票通知单，确认销售商品收入的实现。
C、为国内客户提供喷涂服务的具体收入确认方法为根据双方确认的工作量结算单确认收入
的实现。
（2）外销业务：
A、外销收入中 FOB、CIF 成交模式下以在中国电子口岸信息系统查询到货物清关已出口信
息后确认销售收入的实现。
B、外销收入中 DDP、DAP 成交模式下，根据与客户签订的销售合同或订单约定，运达客
户指定地点，经客户验收并确认后，确认销售商品收入的实现。
□适用 √不适用
√适用 □不适用
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份
并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府
补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府
补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以
下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了
补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金
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额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；
（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允
价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直
接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿
证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计
量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政
府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其
金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条
例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的
（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款
批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保
证其可在规定期限内收到。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方
法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确
认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成
本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；
难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动无关
的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超
出部分计入当期损益或（对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助）调整资
产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。
√适用 □不适用
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税
法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负
债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异
的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
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资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能
获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产
生的所得税：企业合并；直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公
司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
√适用 □不适用
作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
√适用 □不适用
本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁
负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当
期费用。
①使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，使用权资产
按照成本进行初始计量。该成本包括：a）租赁负债的初始计量金额；b）在租赁期开始日或之前
支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；c）承租人发生的初始
直接费用；d）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁
条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租
赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将
会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生
减值并进行会计处理。
②租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
a）固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；b）取决于
指数或比率的可变租赁付款额；c）根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；d）购买选择
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权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；e）行使终止租赁选择权需支付的款
项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的
增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息
费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动
后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面
价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发
生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用
权资产的账面价值。
③短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产（价值低于 2000
元）租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按
照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
√适用 □不适用
本公司作为出租人
① 经营租赁
本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁
有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
② 融资租赁
于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款
以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现
值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
√适用 □不适用
（1）其他重要的会计政策
①债务重组
A)债务重组损益确认时点
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公司只有在债务重组完成日，符合金融资产和金融负债终止确认条件时才能终止确认相关债
权和债务，并确认债务重组相关损益。债务重组完成日是指已经履行了董事会及股东会决议审批
签订了债务重组协议或法院裁定，将相关资产转让给债权人、将债务转为资本或修改债务条件开
始执行的日期。以资产抵偿债务的在相关资产的完成交接并办妥产权变更手续、以债务转为资本
的在办理完工商登记手续或登记机构的股权登记、以修改债务条件的在判断能够履约并开始执行
时为确认时点。对于在报告期间已经开始协商、但在报告期资产负债表日后履行相关义务的债务
重组，不属于资产负债表日后调整事项。
B)债权人的会计处理
本公司作为债权人的，以放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
C)债务人的会计处理
a）以资产清偿债务方式进行债务重组的，在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予
以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。
b）将债务转为权益工具方式进行债务重组的，在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止
确 认。所清偿债务账面价值与权益工具公允价值确认金额之间的差额，应当计入当期损益。
c）采用修改其他条款方式进行债务重组的，重新确认和计量重组债务，重新计量的债务与
原债务之间的差额，计入当期损益。
d）以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，按照企业会计准则的规定确认和计
量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务
的确认金额之和的差额，应当计入当期损益。
（2）会计估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量
的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去
的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费
用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导
致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的
账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响
变更当期的财务数据，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的财务数
据，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
①收入确认
本公司在收入确认方面涉及如下重大的会计判断和估计：识别客户合同；估计因向客户转让
商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；确定履约义务是在某一时段内履行
还是在某一时点履行等。
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本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断和决策，这些重大判断和估计变更都可能对变更
当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
②金融资产减值
公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重
大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，
本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户
情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
③存货跌价准备
公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和
滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净
值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项
的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影
响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
④金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方
法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关
性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的
公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳
估计。
⑤长期资产减值准备
公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对
使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测
试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测
试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来
现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市
场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及
计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相
关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
⑥折旧和摊销
公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。公司
定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是公司根据对同
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类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来
期间对折旧和摊销费用进行调整。
⑦递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认
递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金
额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
⑧所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部
分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初
估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
⑨公允价值计量
公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。对不存在活跃交易市场的金融工具，
公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时公司
需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这
些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
(1) 重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2) 重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3) 2026 年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用 √不适用
□适用 √不适用
六、税项
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
计
税
税种 税率
依
据
增值税 应税收入按 13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵
扣的进项税额后的差额计缴增值税。
消费税
营业税
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的 15%、20%、25%、16.5%、5%、
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存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率（%）
山东大业股份有限公司 15%
诸城市宝成贸易有限公司 25%
山东宝通源科技有限公司 20%
山东大业新材料有限公司 25%
山东大业新能源有限公司 25%
诸城大业金属制品有限公司 25%
诸城市金亿贸易有限公司 25%
山东翔宇智能科技有限公司 25%
山东省智汇谷电子科技有限公司 25%
山东胜通钢帘线有限公司 15%
东营市汇通国际贸易有限公司 25%
山东胜通机械制造有限公司 25%
山东胜通进出口有限公司 25%
大业（香港）国际发展有限公司 16.5%
大业（美洲）有限责任公司 5%、21%、5.75%
大业欧洲有限责任公司 27.375%
山东智旭新能源有限公司 25%
山东智鹏绿色能源有限公司 25%
山东业泰新能源有限公司 20%
山东业丰绿色能源有限公司 20%
山东大业智联物流有限公司 20%
山东大业机器人科技有限公司 25%
DAYE MOROCCO CO., LTD 20%
√适用 □不适用
（1）所得税
山东大业股份有限公司于2023年11月29日取得由山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税
务总局山东省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为GR202337002991，有效期为3
年。根据《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国企业所得税法实施条例》《高新技
术企业认定管理办法》，本公司2026年度享受企业所得税优惠税率为15%。
山东宝通源科技有限公司本年度根据财税[2021]12号《关于实施小微企业和个体工商户所得
税优惠政策的公告》，自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过
山东大业智联物流有限公司本年度根据财税[2021]12号《关于实施小微企业和个体工商户所
得税优惠政策的公告》，自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超
过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
山东胜通钢帘线有限公司于 2025 年 12 月 8 日取得由山东省科学技术厅、山东省财政厅、国
家税务总局山东省税务局、山东省工业和信息化厅联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
GR202537005171，有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国企业
所得税法实施条例》《高新技术企业认定管理办法》，本公司 2026 年度享受企业所得税优惠税
率为 15%。
山东业丰绿色能源有限公司本年度根据财税[2021]12 号《关于实施小微企业和个体工商户
所得税优惠政策的公告》，自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税
所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳
企业所得税。
山东业泰新能源有限公司本年度根据财税[2021]12 号《关于实施小微企业和个体工商户所
得税优惠政策的公告》，自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所
得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企
业所得税。
件和技术标准及国家投资管理相关规定、于 2008 年 1 月 1 日后经批准的公共基础设施项目，其
投资经营的所得，自该项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业
年度享受企业所得税免征优惠。
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 101,349.27 120,284.51
银行存款 54,652,797.12 219,783,591.82
其他货币资金 908,662,923.02 891,970,009.37
存放财务公司存款
合计 963,417,069.41 1,111,873,885.70
其中：存放在境外的款 14,172,532.96 86,766,024.60
项总额
其他说明
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额 指定理由和依据
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
以公允价值计量且其变动计 /
入当期损益的金融资产
其中：
衍生金融资产 - 386,937.00 /
指定以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产
其中：
合计 - 386,937.00 /
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1) 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 16,342,056.20
商业承兑票据 164,682,420.24 124,053,635.62
减：坏账准备 8,234,121.01 6,202,681.78
合计 172,790,355.43 117,850,953.84
(2) 期末公司已质押的应收票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 7,000,000.00
商业承兑票据 20,800,000.00
合计 27,800,000.00
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据
商业承兑票据 9,500,000.00 127,843,566.55
合计 9,500,000.00 127,843,566.55
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
(4) 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额 金额 金额
例(%) (%) 例(%)
按组合计提坏账准
备
其中：
按账 龄组合 计提 坏
账准备 164,682,420.24 90.97 8,234,121.01 5.00 156,448,299.23 124,053,635.62 100.00 6,202,681.78 5.00 117,850,953.84
合计 181,024,476.44 100.00 8,234,121.01 4.55 172,790,355.43 124,053,635.62 100.00 6,202,681.78 5.00 117,850,953.84
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：按账龄组合计提坏账准备
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 164,682,420.24 8,234,121.01 5.00
按组合计提坏账准备的说明
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 转销或核 其他变 期末余额
计提 收回或转回
销 动
坏账准备 6,202,681.78 2,031,439.23 8,234,121.01
合计 6,202,681.78 2,031,439.23 8,234,121.01
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6) 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其中重要的应收票据核销情况：
□适用 √不适用
应收票据核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
□适用 √不适用
(1) 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 1,384,875,156.59 1,394,011,332.88
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
(2) 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
按单项计提坏账准
备
其中：
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 18,779,129.43 1.36 18,779,129.43 100.00 - 19,014,535.73 1.36 19,014,535.73 100.00 -
应收账款
按组合计提坏账准
备
其中：
按账龄组合计提坏
账准备的应收账款
合计 1,384,875,156.59 100.00 88,840,717.38 6.42 1,296,034,439.21 1,394,011,332.88 100.00 89,055,769.15 6.39 1,304,955,563.73
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
计提比
名称
账面余额 坏账准备 例 计提理由
（%）
衡水畅普迅流体连接件有限公司 3,265,404.40 3,265,404.40 100.00 预计无法收回
衡水液力胶管有限公司 1,561,163.03 1,561,163.03 100.00 预计无法收回
山东多路驰橡胶股份有限公司 706,000.69 706,000.69 100.00 预计无法收回
山东国风橡塑有限公司 3,021,166.98 3,021,166.98 100.00 预计无法收回
山东恒宇橡胶有限公司 2,754,810.68 2,754,810.68 100.00 预计无法收回
山东君诚橡胶科技有限公司 46,195.70 46,195.70 100.00 预计无法收回
山东元丰橡胶科技有限公司 1,735,492.39 1,735,492.39 100.00 预计无法收回
山东中创轮胎股份有限公司 1,242,672.39 1,242,672.39 100.00 预计无法收回
河南威仕液压科技有限公司 315,620.46 315,620.46 100.00 预计无法收回
东营千锐化工有限公司 806,344.60 806,344.60 100.00 预计无法收回
山东铂瑞轮胎有限公司 1,359,044.30 1,359,044.30 100.00 预计无法收回
上海贝儿丰金属发展有限公司 1,857,777.90 1,857,777.90 100.00 预计无法收回
芜湖海晟贸易有限公司 107,435.91 107,435.91 100.00 预计无法收回
合计 18,779,129.43 18,779,129.43 100.00
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：按账龄组合计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 1,366,096,027.16 70,061,587.95
按组合计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
□适用 √不适用
(3) 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 转销或 其他变 期末余额
计提 收回或转回
核销 动
坏账准备 89,055,769.15 20,354.53 235,406.30 88,840,717.38
合计 89,055,769.15 20,354.53 235,406.30 88,840,717.38
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(4) 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占应收账款
应收账款和 和合同资产
应收账款期末余 合同资产期 坏账准备期末
单位名称 合同资产期 期末余额合
额 末余额 余额
末余额 计数的比例
（%）
中策集团 115,726,379.70 8.33 5,786,318.98
米其林系 104,794,741.80 7.54 5,239,737.09
列
成山系列 74,082,329.40 5.33 3,704,116.47
昊华系列 63,014,358.37 4.54 3,150,717.92
玲珑系列 60,483,584.41 4.35 3,024,179.22
合计 418,101,393.68 30.10 20,905,069.68
其他说明
无
其他说明：
□适用 √不适用
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
(1) 合同资产情况
□适用 √不适用
(2) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(4) 本期合同资产计提坏账准备情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(5) 本期实际核销的合同资产情况
□适用 √不适用
其中重要的合同资产核销情况
□适用 √不适用
合同资产核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 应收款项融资分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 74,097,188.61 85,789,583.22
合计 74,097,188.61 85,789,583.22
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
(2) 期末公司已质押的应收款项融资
□适用 √不适用
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 1,455,295,810.71
合计 1,455,295,810.71
(4) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6) 本期实际核销的应收款项融资情况
□适用 √不适用
其中重要的应收款项融资核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
(7) 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
□适用 √不适用
(8) 其他说明：
□适用 √不适用
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
(1) 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 53,201,344.98 100.00 58,017,211.87 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占预付款项期末余额合计
单位名称 期末余额
数的比例(%)
江苏沙钢物资贸易有限公司 20,444,327.76 38.43
上海业浩钢铁有限公司 12,147,118.55 22.83
潍坊特钢集团有限公司 4,525,406.50 8.51
东营市和利时燃气有限公司 1,698,154.36 3.19
沃得精机（中国）有限公司 1,404,000.00 2.64
合计 40,219,007.17 75.60
其他说明：
无
其他说明
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 117,075,785.06 71,656,236.21
合计 117,075,785.06 71,656,236.21
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1) 应收利息分类
□适用 √不适用
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
(2) 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6) 本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1) 应收股利
□适用 √不适用
(2) 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
(5) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6) 本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1) 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 125,702,559.82 80,023,968.56
(2) 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金及其他 6,949,234.03 7,926,806.28
业务保证金 18,722,310.03 22,097,162.28
风电项目保证金 50,000,000.00
资金拆借 100,031,015.76
合计 125,702,559.82 80,023,968.56
(3) 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来12个月预 合计
信用损失(未发生 信用损失(已发生
期信用损失
信用减值) 信用减值)
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
额
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 259,042.41 259,042.41
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
余额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4) 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或核 期末余额
计提 其他变动
转回 销
坏账准备 8,367,732.35 259,042.41 8,626,774.76
合计 8,367,732.35 259,042.41 8,626,774.76
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明
无
(5) 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
占其他应收款
款项的性 坏账准备
单位名称 期末余额 期末余额合计 账龄
质 期末余额
数的比例(%)
山东禾融农业科技集团有限公司 100,031,015.76 79.58 资金拆借 1 年以内 5,001,550.79
苏州金融租赁股份有限公司 5,500,000.00 4.38 保证金 1 年以内 275,000.00
华商汇通融资租赁有限公司 2,500,000.03 1.99 保证金 2-3 年 500,000.01
长江联合金融租赁有限公司 2,500,000.00 1.99 保证金 2-3 年 500,000.00
潍坊特钢集团有限公司 2,000,000.00 1.59 保证金 1 年以内 100,000.00
合计 112,531,015.79 89.52 / / 6,376,550.80
(7) 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
(1) 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备/合同履 存货跌价准备/合同履
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
约成本减值准备 约成本减值准备
原材料 194,731,010.05 9,026,577.70 185,704,432.35 213,794,842.11 5,568,347.52 208,226,494.59
在产品 121,350,309.92 5,292,540.68 116,057,769.24 108,849,900.62 4,255,617.59 104,594,283.03
库存商品 333,488,732.23 9,879,108.36 323,609,623.87 308,952,431.58 9,230,381.59 299,722,049.99
周转材料
消耗性生物资产
合同履约成本
发出商品 180,666,220.25 1,400,197.25 179,266,023.00 118,951,140.44 1,099,200.74 117,851,939.70
周转包装物及低值易耗品 895,289.93 895,289.93 9,537,103.75 9,537,103.75
合计 831,131,562.38 25,598,423.99 805,533,138.39 760,085,418.50 20,153,547.44 739,931,871.06
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
(2) 确认为存货的数据资源
□适用 √不适用
(3) 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 5,568,347.52 9,026,577.69 5,568,347.52 9,026,577.70
在产品 4,255,617.59 5,292,540.68 4,255,617.59 5,292,540.68
库存商品 9,230,381.59 8,566,743.44 7,918,016.67 9,879,108.36
周转材料
消耗性生物
资产
合同履约成
本
发出商品 1,099,200.74 1,400,197.25 1,099,200.74 1,400,197.25
合计 20,153,547.44 24,286,059.06 18,841,182.52 25,598,423.99
本期转回或转销存货跌价准备的原因
□适用 √不适用
按组合计提存货跌价准备
□适用 √不适用
按组合计提存货跌价准备的计提标准
□适用 √不适用
(4) 存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据
□适用 √不适用
(5) 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
一年内到期的债权投资
□适用 √不适用
一年内到期的其他债权投资
□适用 √不适用
一年内到期的非流动资产的其他说明
无
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合同取得成本
应收退货成本
补偿性资产
增值税留抵扣额 47,437,303.69 84,069,378.66
所得税预缴税额 235,419.94
土地使用税预缴税额
定期存单及利息 31,966,424.13 50,566,666.64
其他 2,895,831.25 1,903,710.99
合计 82,299,559.07 136,775,176.23
补偿性资产相关信息
√适用 □不适用
无
其他说明：
无
(1) 债权投资情况
□适用 √不适用
债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2) 期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3) 减值准备计提情况
□适用 √不适用
各阶段划分依据和减值准备计提比例：
无
对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4) 本期实际的核销债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
债权投资的核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
无
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
(1) 其他债权投资情况
□适用 √不适用
其他债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2) 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3) 减值准备计提情况
□适用 √不适用
(4) 本期实际核销的其他债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的其他债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
其他债权投资的核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(3) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(4) 本期实际核销的长期应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的长期应收款核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
(1) 长期股权投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
减值
期初 其他 宣告发 期末 减值准
准备 权益法下确
被投资单位 余额（账面价 追加投 减少 综合 其他权 放现金 计提减 余额（账面价 备期末
期初 认的投资损 其他
值） 资 投资 收益 益变动 股利或 值准备 值） 余额
余额 益
调整 利润
一、合营企业
小计
二、联营企业
湖北三江航天
江北机械工程 66,061,639.86 650,000.51 66,711,640.37
有限公司
小计 66,061,639.86 650,000.51 66,711,640.37
合计 66,061,639.86 650,000.51 66,711,640.37
(2) 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
无
(1) 其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
指定为
本期增减变动
以公允
累计计 累计计 价值计
本期确 入其他 入其他 量且其
期初 本期计入 本期计入 期末
项目 认的股 综合收 综合收 变动计
余额 追加投 减少投 其他综合 其他综合 余额
其他 利收入 益的利 益的损 入其他
资 资 收益的利 收益的损
得 失 综合收
得 失
益的原
因
四川轮胎橡胶（集
团）股份有限公司
/
合计 16,067,685.42 16,067,685.42
(2) 本期存在终止确认的情况说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分类以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
权益工具投资 4,800,000.00 7,100,000.00
合计 4,800,000.00 7,100,000.00
其他说明：
无
投资性房地产计量模式
用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 3,721,573,648.79 2,544,643,361.10
固定资产清理 54,043,018.27 54,043,018.27
合计 3,775,616,667.06 2,598,686,379.37
其他说明：
无
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
固定资产
(1) 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他 土地所有权 合计
一、账面原值：
（1）购置 3,237,958.56 177,812.39 616,858.10 81,848,365.15 85,880,994.20
（2）在建工程转入 14,939,427.08 1,232,112,643.44 1,247,052,070.52
（3）企业合并增加
（4）其他增加
（1）处置或报废 2,552,127.10 2,265,843.83 442,700.00 97,840.54 5,358,511.47
（2）其他减少
（3）转入在建工程
二、累计折旧
（1）计提 31,550,340.55 114,306,820.45 1,685,899.23 5,522,993.13 153,066,053.36
（2）其他增加
（1）处置或报废 508,089.43 1,426,388.26 420,565.00 66,745.11 2,421,787.80
（2）其他减少
（3）转入在建工程
三、减值准备
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
（1）计提
（1）处置或报废
四、账面价值
注：公司土地所有权为境外子公司持有的处于摩洛哥的土地所有权。该土地所有权无固定期限， 故不予摊销。
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
(2) 暂时闲置的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑
房屋及建筑物
物 378,027,475.00 73,475,546.17 304,551,928.83
机器设备 11,202,203.00 8,915,841.14 2,286,361.86 机器设备
注：上述闲置资产属于山东胜通钢帘线有限公司一、二厂区，该厂区已停止生产经营，于
行土地收储。部分尚未完成搬迁的机器设备待更新改造后投入山东大业新材料有限公司。
(3) 通过经营租赁租出的固定资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值
办公设备 776.75
电子设备 12,692.25
房屋建筑物类 2,368,536.40
机器设备 4,275,705.32
其他类 331,360.10
运输设备类 58,856.08
合 计 7,047,926.90
(4) 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 55,232,195.74 待办理
合计 55,232,195.74
(5) 固定资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
房屋及建筑物 54,043,018.27 54,043,018.27
机器设备
合计 54,043,018.27 54,043,018.27
其他说明：
无
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
在建工程 90,110,430.59 824,675,270.25
工程物资 4,969,055.55 5,853,226.26
合计 95,079,486.14 830,528,496.51
其他说明：
无
在建工程
(1) 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值准
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
备
诸城厂区帘线生产线需 11,075,150.07
安装设备
胎圈钢丝设备安装 15,060,917.08 15,060,917.08 13,979,431.38 13,979,431.38
智汇谷项目 48,952,513.17 48,952,513.17 48284830.11 48,284,830.11
垦利厂区生产车间 5,942,561.60 5,942,561.60 8,278,899.33 8,278,899.33
垦利厂区检测中心 0.00 0.00 760,554.46 760,554.46
垦利厂区帘线需安装设 4,089,428.46
备
风电项目 0.00 0.00 571,962,763.81 571,962,763.81
其他 4,775,255.12 4,775,255.12 7,810,207.53 7,810,207.53
生物质热电联产项目 0.00 0.00 151,255,914.04 151,255,914.04
胜通帘线设备安装 214,605.09 214,605.09
合计 90,110,430.59 90,110,430.59 824,675,270.25 824,675,270.25
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本
本
期
期
工程累 利
其
计投入 其中：本期 息
本期转入固定 他 工程进 利息资本化累 资金
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 期末余额 占预算 利息资本化 资
资产金额 减 度 计金额 来源
比例 金额 本
少
(%) 化
金
率
额
(%)
垦利厂区生产车间 25,700,000.00 8,278,899.33 7,410,975.61 9,747,313.34 5,942,561.60 61.00 65.00 5259891.84 自筹
垦利厂区检测中心 1,960,000.00 760,554.46 1,199,427.75 1,959,982.21 0 100.00 99.00 自筹
垦利厂区帘线需安
装设备
诸城厂区帘线生产
线需安装设备
胎圈钢丝设备安装 21,000,000.00 13,979,431.38 1,081,485.70 15,060,917.08 72.00 72.00 自筹
智汇谷项目 52,000,000.00 48,284,830.11 667,683.06 48,952,513.17 99.06 99.05 自筹
风电项目 984,347,044.29 571,962,763.81 412,384,280.48 984347044.29 100.00 100.00 20641304.35 12939473.89 3.6 自筹
生物质热电联产项
目
合计 816,865,062.72 509819973.53 1241564465.87 85120570.38 26,874,310.94 13912588.64
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
(3) 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
(4) 在建工程的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
(1) 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2) 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 √不适用
(3) 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(1) 油气资产情况
□适用 √不适用
(2) 油气资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
无
(1) 使用权资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 机器设备 合计
一、账面原值
新增租入
二、累计折旧
(1)计提 341,131.03 341,131.03
(1)处置
三、减值准备
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
(1)计提
(1)处置
四、账面价值
(2) 使用权资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
无
(1) 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
非专利
项目 土地使用权 专利权 软件使用权 合计
技术
一、账面原值
(1)购置 50,377.36 50,377.36
(2)内部研发
(3)企业合并增加
(1)处置
（2）其他减少
二、累计摊销
（1）计提 7,350,017.86 2,991.96 1,548,102.37 8,901,112.19
(1)处置
三、减值准备
（1）计提
(1)处置
四、账面价值
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
(2) 确认为无形资产的数据资源
□适用 √不适用
(3) 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
(4) 无形资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2) 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
资产组或资产组组合发生变化
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(4) 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 √不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 √不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
(5) 业绩承诺及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1) 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
异 资产 异 资产
资产减值准备
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
坏账准备 101,786,692.82 16,002,223.69 102,891,929.55 16,498,743.22
存货减值准备 25,598,423.99 4,601,682.42 20,153,547.44 3,558,759.54
公允价值变动 172,875.61 25,931.34 172,875.61 25,931.34
租赁负债 4,493,620.15 674,043.02 4,410,043.06 661,506.46
未弥补亏损 606,568,797.87 94,821,210.23 582,809,729.42 90,975,981.72
政府补助项目 8,119,868.45 1,217,980.27 8,883,596.88 1,332,539.53
内部交易未实现利润 19,871,969.11 2,980,795.37 16,859,280.25 2,528,892.04
合计 766,612,248.00 120,323,866.33 736,181,002.21 115,582,353.85
(2) 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税 应纳税暂时性差 递延所得税
异 负债 异 负债
非同一控制企业合
并资产评估增值
其他债权投资公允
价值变动
其他权益工具投资
公允价值变动
固定资产折旧加计
扣除形成
公允价值变动收益 534,937.00 44,132.30 834,937.00 89,132.30
合并层面利息调整 10,900,922.18 1,635,138.33 13,427,659.07 2,014,148.86
评估增值影响 302,547,810.75 45,382,171.61 315,380,847.22 47,307,127.09
使用权资产 4,093,572.06 614,035.81 4,434,703.13 665,205.47
合计 918,192,221.67 137,692,725.00 975,473,969.25 146,284,987.14
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4) 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损 1,326,617,948.02 1,259,212,353.55
合计 1,326,617,948.02 1,259,212,353.55
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
减 减
项目 值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准
备 备
合同取得成本
合同履约成本
应收退货成本
合同资产
补偿性资产
预付工程款 263,720.00 263,720.00
预付设备款 3,564,087.49 3,564,087.49 137,301,177.79 137,301,177.79
预付土地款 4,740,590.04 4,740,590.04 13,463,386.08 13,463,386.08
购买少数股权款
利息
合计 142,381,552.53 142,381,552.53 283,774,533.87 283,774,533.87
补偿性资产相关信息
□适用 √不适用
其他说明：
无
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□适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末 期初
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
票据保证金 票据保证金
货币资金 908,662,923.02 908,662,923.02 质押 891,970,009.37 891,970,009.37 质押
等 等
应收票据 27,800,000.00 27,800,000.00 质押 质押
抵押借款、融 抵押借款、融
固定资产 2,303,246,611.36 1,401,373,187.04 抵押 资性售后租 2,263,637,999.05 1,350,423,129.47 抵押 资性售后租
回 回
无形资产 510,665,252.05 440,377,703.13 抵押 抵押借款 572,224,783.33 497,661,164.06 抵押 抵押借款
其他流动资
产
其他非流动
资产
合计 3,916,418,085.56 2,944,257,112.32 / / 3,911,145,708.39 2,923,367,219.54 / /
其他说明：
无
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(1) 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 1,385,182,676.03 1,262,439,406.67
抵押借款 240,000,000.00 258,800,000.00
保证借款 60,000,000.00 60,000,000.00
信用借款 155,080,000.00 192,213,444.46
计提应付利息 566,263.24 475,828.70
减：利息调整 10,900,922.18 15,159,602.42
合计 1,829,928,017.09 1,758,769,077.41
短期借款分类的说明：
无
(2) 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
指定的理由和依
项目 期初余额 期末余额
据
交易性金融负债 172,875.61 /
其中：
衍生金融负债 172,875.61 /
指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债
其中：
合计 172,875.61 /
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 18,373,800.00 11,760,650.00
银行承兑汇票 502,958,024.59 814,564,861.74
合计 521,331,824.59 826,325,511.74
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00 元。到期未付的原因是无。
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(1) 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
材料款 419,344,390.48 365,363,634.55
设备款 114,596,147.44 59,519,357.37
工程款 118,783,351.59 87,551,619.62
电费 27,037,138.28 27,008,359.11
运费 128,586,702.38 87,518,564.84
其他 13,334,192.71 11,031,235.58
合计 821,681,922.88 637,992,771.07
(2) 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收租金 1,890,205.94
合计 1,890,205.94
(2) 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
尚未向客户转让商品的预收 50,322,120.95 20,837,358.48
货款
合计 50,322,120.95 20,837,358.48
(2) 账龄超过 1 年的重要合同负债
□适用 √不适用
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(3) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 75,721,148.60 219,994,105.26 226,701,090.15 69,014,163.71
二、离职后福利-设定提存
计划
三、辞退福利 781,575.22 2,404,186.63 3,185,761.85 0.00
四、一年内到期的其他福
利
合计 76,502,723.82 250,820,511.40 258,309,071.51 69,014,163.71
(2) 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和
补贴
二、职工福利费 4,477,397.08 7,031,648.73 9,072,576.94 2,436,468.87
三、社会保险费 13,305,549.22 13,305,549.22
其中：医疗保险费 12,393,193.69 12,393,193.69
工伤保险费 912,355.53 912,355.53
生育保险费
四、住房公积金 7,018,400.14 2,335,524.38 1,532,029.23 7,821,895.29
五、工会经费和职工教育
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 75,721,148.60 219,994,105.26 226,701,090.15 69,014,163.71
(3) 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 28,422,219.51 28,422,219.51
其他说明：
□适用 √不适用
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 970,600.90 8,183,080.26
企业所得税 3,362,588.51 951,490.94
个人所得税 842,135.41 984,177.78
城市维护建设税 709,646.89 486,392.97
房产税 3,491,525.49 3,424,357.07
土地使用税 200,628.36 1,585,763.35
教育费附加 285,711.01 190,030.60
地方教育费附加 190,475.74 126,687.07
地方水利建设基金 48,242.66 48,242.66
印花税 1,126,856.66 1,724,877.70
环境保护税 14,229.55 15,649.34
资源税 218,473.20 140,917.20
合计 11,461,114.38 17,861,666.94
其他说明：
无
(1) 项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款 144,539,879.70 60,194,336.89
合计 144,539,879.70 60,194,336.89
(2) 应付利息
□适用 √不适用
(3) 应付股利
□适用 √不适用
(4) 其他应付款
按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
押金及其他经营往来 13,089,879.70 10,194,336.89
流动资金周转款项 131,450,000.00 50,000,000.00
合计 144,539,879.70 60,194,336.89
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 507,963,746.50 557,104,928.24
一年内到期的应付债券
一年内到期的长期应付款 270,020,897.39 419,983,378.75
一年内到期的租赁负债 862,265.45 728,656.89
合计 778,846,909.34 977,816,963.88
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券
应付退货款
已背书、贴现未终止确认
的应收票据
待转销项税额 3,953,740.73 799,121.30
保理融资 56,500,000.00 110,693,266.86
合计 70,006,307.28 116,087,102.97
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 523,171,200.00 383,831,200.00
抵押借款 728,415,100.37 655,740,731.21
保证借款 65,000,000.00 65,000,000.00
信用借款
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
预提利息 1,256,636.14 1,208,754.38
减：一年内到期的长期借款 -507,963,746.50 -556,543,850.98
一年内到期的长期借款利息 -2,850,552.91 -561,077.26
合计 807,028,637.10 548,675,757.35
长期借款分类的说明：
无
其他说明
□适用 √不适用
(1) 应付债券
□适用 √不适用
(2) 应付债券的具体情况：
（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3) 可转换公司债券的说明
□适用 √不适用
转股权会计处理及判断依据
□适用 √不适用
(4) 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
租赁负债 4,438,454.41 4,410,043.06
减：一年内到期的租赁负债 862,265.45 728,656.89
合计 3,576,188.96 3,681,386.17
其他说明：
无
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 1,029,971,862.19 780,007,434.77
专项应付款
合计 1,029,971,862.19 780,007,434.77
其他说明：
无
长期应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
售后租回 511,349,051.93 546,480,364.24
分期付款购买资产 2,029,400.00 2,314,400.00
风电直租 786,614,307.65 651,196,049.28
减：一年内到期部分 270,020,897.39 419,983,378.75
合计 1,029,971,862.19 780,007,434.77
其他说明：
无
专项应付款
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额 形成原因
对外提供担保
未决诉讼 164,599.47 752,184.52
产品质量保证
重组义务
待执行的亏损合同
应付退货款
风电项目履约保函
考核
合计 2,803,963.47 752,184.52 /
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
无
递延收益情况
√适用 □不适用
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关
的政府补助
与收益相关
的政府补助
/
合计 191,890,268.90 0.00 9,505,219.69 182,385,049.21
其他说明：
√适用 □不适用
其中，涉及政府补助
的项目：
本期新
本期计入其他收 与资产/收
补助项目 年初余额 增补助 期末余额
益金额 益相关
金额
诸城商用车及零部件
产业集群资金
帘线三期项目产业发
展引导资金
产业扶持资金 181,685,011.30 0.00 8,523,012.67 173,161,998.63 与资产相关
中央产业基础再造和
制造业高质量发展专 1,745,882.20 0.00 64,941.36 1,680,940.84 与资产相关
项资金
合 计 190,144,386.70 0.00 9,505,219.69 182,385,049.21
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行新 公积金 期末余额
送股 其他 小计
股 转股
股份总数 341,759,392.00 341,759,392.00
其他说明：
无
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢 999,947,056.79
价）
其他资本公积
合计 999,947,056.79 999,947,056.79
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股权激励库存股 20,059,632.52 20,059,632.52
合计 20,059,632.52 20,059,632.52
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
减：
减：
前期
前期
计入
计入
其他 减：
期初 其他 税后归 期末
项目 本期所得税 综合 所得 税后归属于
余额 综合 属于少 余额
前发生额 收益 税费 母公司
收益 数股东
当期 用
当期
转入
转入
留存
损益
收益
一、不能重分类进损
-7,913,126.94 -7,913,126.94
益的其他综合收益
其中：重新计量设定
受益计划变动额
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
本期发生金额
减：
减：
前期
前期
计入
计入
其他 减：
期初 其他 税后归 期末
项目 本期所得税 综合 所得 税后归属于
余额 综合 属于少 余额
前发生额 收益 税费 母公司
收益 数股东
当期 用
当期
转入
转入
留存
损益
收益
权益法下不能转损
益的其他综合收益
其他权益工具投资
-7,913,126.94 -7,913,126.94
公允价值变动
企业自身信用风险
公允价值变动
二、将重分类进损益
-281,092.07 342,725.47 342,725.47 61,633.40
的其他综合收益
其中：权益法下可转
损益的其他综合收益
其他债权投资公允
价值变动
金融资产重分类计
入其他综合收益的金
额
其他债权投资信用
减值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算
-281,092.07 342,725.47 342,725.47 61,633.40
差额
其他综合收益合计 -8,194,219.01 342,725.47 342,725.47 -7,851,493.54
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 105,174,006.65 105,174,006.65
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
合计 105,174,006.65 105,174,006.65
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上年度
调整前上期末未分配利润 541,872,912.22 555,344,102.46
调整期初未分配利润合计数（调增
+，调减-）
调整后期初未分配利润 541,872,912.22 555,344,102.46
加：本期归属于母公司所有者的净
-63,991,393.31 -13,471,190.24
利润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 477,881,518.91 541,872,912.22
调整期初未分配利润明细：
(1) 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,433,756,154.47 2,260,683,315.35 2,486,163,367.59 2,284,344,384.55
其他业务 29,253,783.91 34,172,701.21 35,104,331.26 41,722,824.32
合计 2,463,009,938.38 2,294,856,016.56 2,521,267,698.85 2,326,067,208.87
(2) 营业收入、营业成本的分解信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
合计
合同分类
营业收入 营业成本
商品类型
钢帘线 1,188,659,521.92 1,133,466,264.93
胶管钢丝 175,676,035.42 160,641,210.91
胎圈钢丝 1,037,998,192.32 950,882,626.67
喷涂 1,191,954.00 884,911.50
桥坯 9,314,835.76 8,472,462.48
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
其他 20,915,615.05 6,335,838.86
小计 2,433,756,154.47 2,260,683,315.35
其他业务收入 29,253,783.91 34,172,701.21
合 计 2,463,009,938.38 2,294,856,016.56
按经营地区分类
内销 1,742,039,882.93 1,660,240,388.81
出口（含港澳台地区） 691,716,271.54 600,442,926.54
小计 2,433,756,154.47 2,260,683,315.35
其他业务收入 29,253,783.91 34,172,701.21
合计 2,463,009,938.38 2,294,856,016.56
市场或客户类型
合同类型
按商品转让的时间分类
在某一时点确认收入 2,463,009,938.38 2,294,856,016.56
合计 2,463,009,938.38 2,294,856,016.56
按合同期限分类
按销售渠道分类
合计 2,463,009,938.38 2,294,856,016.56
其他说明
□适用 √不适用
(3) 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4) 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(5) 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税 3,218,866.91 3,152,449.93
教育费附加 1,379,514.40 1,341,898.06
资源税 383,879.40 107,349.40
房产税 6,950,173.14 7,277,540.53
土地使用税 6,127,859.93 6,842,809.84
印花税 2,567,393.94 3,548,976.36
地方教育费附加 919,677.98 894,598.76
其他 157,005.62 13,194.64
合计 21,704,371.32 23,178,817.52
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 5,345,229.01 5,155,565.45
折旧及摊销 66,090.02 81,140.77
差旅费 1,164,764.77 1,085,463.72
运杂费 24,898,654.11 25,825,904.10
其他费用 6,366,973.70 8,496,657.93
合计 37,841,711.61 40,644,731.97
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 20,817,650.47 18,631,962.16
股份支付
中介服务费 2,631,422.33 3,900,392.07
折旧及摊销 19,564,716.66 12,278,511.19
差旅费、车辆费等 2,002,825.99 1,899,448.86
其他费用 6,813,726.85 5,687,371.19
合计 51,830,342.30 42,397,685.47
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
材料费 3,654,220.12 6,971,291.24
职工薪酬 13,197,750.25 10,154,697.52
燃料动力 2,429,249.06 3,509,284.31
其他费用 2,091,451.34 4,671,374.60
合计 21,372,670.76 25,306,647.66
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 48,226,112.96 42,215,626.25
减：利息收入 4,806,105.45 13,033,861.61
利息净支出 43,420,007.51 29,181,764.64
金融机构手续费等 11,422,331.46 8,319,854.88
汇兑损益 21,632,926.49 -16,914,186.15
贴现支出 19,730,250.80 23,605,072.87
合计 96,205,516.26 44,192,506.24
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
按性质分类 本期发生额 上期发生额
与企业日常活动相关的政府补助 15,269,605.41 26,030,080.71
代扣个人所得税手续费返还 25,252.89 91,585.98
合计 15,294,858.30 26,121,666.69
其他说明：
（续）
与资产相关/与收
补助项目 本期发生额 上期发生额
益相关
发展专项资金 与资产相关
与收益相关
合计 15,269,605.41 26,030,080.71
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 650,000.51 636,606.93
处置长期股权投资产生的投资收益
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
交易性金融资产在持有期间的投资
收益
其他权益工具投资在持有期间取得
的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收
入
其他债权投资在持有期间取得的利
息收入
处置交易性金融资产取得的投资收
益
处置其他权益工具投资取得的投资
收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益 549,171.86 632,595.23
期权及锁汇业务 197,718.00 215,633.60
定期存款利息 2,797,500.00
短期理财收益 850,528.16
股息红利
合计 2,247,418.53 4,282,335.76
其他说明：
无
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -386,937.00 1,530,879.91
其中：衍生金融工具产生的公允
-386,937.00 1,530,879.91
价值变动收益
交易性金融负债 172,875.61 1,627,285.50
按公允价值计量的投资性房地产
合计 -214,061.39 3,158,165.41
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失 -2,031,439.23 4,335,721.79
应收账款坏账损失 215,051.77 -2,903,009.20
其他应收款坏账损失 -259,042.41 674,274.58
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
长期应收款坏账损失
财务担保相关减值损失
合计 -2,075,429.87 2,106,987.18
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、合同资产减值损失
二、存货跌价损失及合同履约成 -24,286,059.06 -11,653,924.34
本减值损失
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、其他
合计 -24,286,059.06 -11,653,924.34
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得或损失 -1,029,475.82 2,493,903.69
合计 -1,029,475.82 2,493,903.69
其他说明：
√适用 □不适用
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经
项目 本期发生额 上期发生额 常性损益的金
额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
罚款、赔偿金 23,325.61 24,437.37 24,437.37
其他 85,654.24 117,890.5 117,890.5
合计 108,979.85 142,327.87 142,327.87
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损
失合计
其中：固定资产处 941.72
置损失
无形资产处
置损失
债务重组损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠
其他 3,813,378.43 2,392,626.12 3,813,378.43
合计 3,814,320.15 2,392,626.12 3,814,320.15
其他说明：
无
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 2,756,387.90 1,437,000.60
递延所得税费用 -13,333,774.63 2,406,422.19
合计 -10,577,386.73 3,843,422.79
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 -74,568,780.04
按法定/适用税率计算的所得税费用 -11,185,317.00
子公司适用不同税率的影响 -2,391,582.58
调整以前期间所得税的影响 0
非应税收入的影响 -3,485,110.31
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 411,408.39
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏
-192,969.78
损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性
差异或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除 -5,838,298.40
所得税费用 -10,577,386.73
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
详见附注
(1) 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
财务费用-利息收入 3,022,852.40 7,317,685.01
政府补助 80,500.00 24,083,619.90
资金往来
其他经营性资金收入 2,555,518.23 3,456,275.08
合计 5,658,870.63 34,857,579.99
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用 25,722,754.54 18,310,410.57
管理费用和研发费用 17,297,656.99 20,107,948.12
资金往来
其他经营性资金支出 21,664.57 127,170.00
合计 43,042,076.10 38,545,528.69
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2) 与投资活动有关的现金
收到的重要的投资活动有关的现金
□适用 √不适用
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
支付的重要的投资活动有关的现金
□适用 √不适用
收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
风电项目保证金退回 50,000,000.00
合计 50,000,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
资金拆借 100,000,000.00
期权业务保证金 35,000.00
合计 100,035,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
(3) 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
融资租赁以及售后回租 81,916,666.66 270,833,333.33
非金融机构借款 101,450,000.00 40,000,000.00
收回票据融资保证金 260,367,270.83 297,684,093.25
票据贴现融资 143,533,382.46
合计 587,267,319.95 608,517,426.58
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
租赁及融资性售后租回 267,873,458.89 211,301,748.64
支付票据融资保证金 466,758,991.98 407,453,057.39
股权回购款项 412,583,818.96
非金融机构借款 20,000,000.00 35,000,000.00
合计 754,632,450.87 1,066,338,624.99
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用 √不适用
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
(4) 以净额列报现金流量的说明
□适用 √不适用
(5) 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财
务影响
□适用 √不适用
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 -63,991,393.31 39,895,514.47
加：资产减值准备 24,286,059.06 11,653,924.34
信用减值损失 2,075,429.87 -2,106,987.18
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
物资产折旧
使用权资产摊销
无形资产摊销 8,901,112.19 8,943,083.69
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
的损失（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 214,061.39 -3,158,165.41
财务费用（收益以“-”号填列） 48,547,355.65 48,332,715.87
投资损失（收益以“-”号填列） -2,247,418.53 -3,649,740.53
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -4,741,512.49 15,513,683.49
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -8,592,262.14 -13,107,261.31
存货的减少（增加以“-”号填列） -71,902,891.78 79,698,250.77
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填
列）
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填
-111,375,470.59 -18,153,388.64
列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 104,212,341.62 132,692,844.77
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 54,754,146.39 71,143,199.98
减：现金的期初余额 219,903,876.33 183,798,564.69
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -165,149,729.94 -112,655,364.71
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 54,754,146.39 219,903,876.33
其中：库存现金 101,349.27 120,284.51
可随时用于支付的银行存款 54,652,797.12 219,783,591.82
可随时用于支付的其他货币资
金
可用于支付的存放中央银行款
项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 54,754,146.39 219,903,876.33
其中：母公司或集团内子公司使用受
限制的现金和现金等价物
(5) 使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况
□适用 √不适用
(6) 不属于现金及现金等价物的货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额 理由
其他货币资金 908,662,923.02 891,970,009.37
合计 908,662,923.02 891,970,009.37
其他说明：
□适用 √不适用
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
(1) 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金 43,354,546.00
其中：美元 4,537,209.6 6.8109 30902480.88
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
欧元 1,582,630.37 7.7671 12,292,448.35
迪拉姆 230,760.11 0.6917 159,616.77
应收账款 284,641,037.42
其中：美元 24,767,455.81 6.8109 168,688,664.78
欧元 14,928,657.11 7.7671 115,952,372.64
港币
长期借款 - -
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
无
(2) 货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币
缺乏可兑换性而面临的风险
□适用 √不适用
(3) 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币
及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
(4) 境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况
□适用 √不适用
(1) 作为承租人
(2) 作为承租人
√适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 √不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
□适用 √不适用
售后租回交易及判断依据
□适用 √不适用
与租赁相关的现金流出总额无(单位：元 币种：人民币)
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 √不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
□适用 √不适用
售后租回交易及判断依据
□适用 √不适用
与租赁相关的现金流出总额0.00 元(单位：元 币种：人民币)
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
计入本年损益
项 目
列报项目 金额
租赁负债的利息 财务费用 28411.35
(3) 作为出租人
作为出租人的经营租赁
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
其中:未计入租赁收款额的可
项目 租赁收入
变租赁付款额相关的收入
租赁收入 1,479,285.44
合计 1,479,285.44
作为出租人的融资租赁
□适用 √不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
□适用 √不适用
未来五年未折现租赁收款额
□适用 √不适用
(4) 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 √不适用
其他说明
无
□适用 √不适用
□适用 √不适用
八、研发支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
直接材料 3,654,220.12 6,971,291.24
职工薪酬 13,197,750.25 10,154,697.52
燃料动力 2,429,249.06 3,509,284.31
其他费用 2,091,451.34 4,671,374.60
合计 21,372,670.76 25,306,647.66
其中：费用化研发支出 21,372,670.76 25,306,647.66
资本化研发支出
其他说明：
无
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
□适用 √不适用
重要的资本化研发项目
□适用 √不适用
开发支出减值准备
□适用 √不适用
其他说明
无
□适用 √不适用
九、合并范围的变更
□适用 √不适用
□适用 √不适用
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
□适用 √不适用
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十、在其他主体中的权益
(1) 企业集团的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
业务性 持股比例(%) 取得
子公司名称 主要经营地 注册资本 注册地
质 直接 间接 方式
诸城市金亿贸易有限公司 山东省诸城市 1,000,000.00 诸城市辛兴工业园 销售 100.00 设立
诸城市宝成贸易有限公司 山东省诸城市 5,000,000.00 诸城市辛兴工业园 销售 100.00 设立
诸城大业金属制品有限公 山东省诸城市 6,000,000.00 诸城市辛兴镇徐家芦水村北 生产、 100.00 设立
司 销售
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
大业欧洲有限责任公司 德国 203,000.00 Mergenthaler Allee 15-21, 销售 100.00 设立
Raum 219;Eschborn Business
Park, 65760 Eschborn
大业（香港）国际发展有 中国香港 8,400.00 Room 1102,11/F., Double 销售 100.00 设立
限公司 Building,22 Stanley
Street,Central,Hong Kong
大业（美洲）有限责任公 美国 70,900.00 1140 WOODRUFF RD，SUITE 106- 销售 100.00 设立
司 171，GREENVILLE, SC 29607
山东省智汇谷电子科技有 山东省诸城市 10,000,000.00 山东省潍坊市诸城市密州街道北环 生产、 100.00 设立
限公司 路 189 号 销售
山东大业新能源有限公司 山东省诸城市 20,000,000.00 山东省潍坊市诸城市高新园新安街 2 生产、 100.00 设立
号 销售
山东宝通源科技有限公司 山东省诸城市 100,000,000.00 山东省潍坊市诸城市密州街道北环 销售 100.00 设立
路 189 号
山东智旭新能源有限公司 山东省诸城市 3,000,000.00 山东省潍坊市诸城市高新园新安街 1 生产、 100.00 设立
号 销售
山东翔宇智能科技有限公 山东省东营市 3,000,000.00 山东省东营市垦利区业兴路 17 号 生产、 100.00 设立
司 销售
山东大业新材料有限公司 山东省东营市 100,000,000.00 山东省东营市垦利区兴隆街道办事 生产、 100.00 设立
处业兴路以北、隆丰大道以西 销售
山东胜通钢帘线有限公司 山东省东营市 328,000,000.00 东营市垦利区经济技术开发区(中兴 生产、 100.00 购买
路东首) 销售
东营市汇通国际贸易有限 山东省东营市 10,000,000.00 东营市东营区北一路 747 号 101 等 生产、 100.00 购买
公司 224 套房 销售
山东胜通机械制造有限公 山东省东营市 3,680,000.00 垦利县胜坨镇永莘路南、胜通集团 生产、 100.00 购买
司 东 销售
山东胜通进出口有限公司 山东省东营市 5,000,000.00 山东省东营市垦利区胜兴路 38 号 生产、 100.00 购买
销售
山东业泰新能源有限公司 山东省东营市 3,000,000.00 山东省东营市 生产、 100.00 设立
销售
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
山东智鹏绿色能源有限公 山东省诸城市 3,000,000.00 山东省潍坊市诸城市高新园新安街 1 生产、 100.00 设立
司 号 销售
山东业丰绿色能源有限公 山东省东营市 3,000,000.00 山东省东营市垦利区兴隆街道新兴 生产、 100.00 设立
司 路 445 号 10 幢 销售
山东大业智联物流有限公 山东省诸城市 3,000,000.00 山东省潍坊市诸城市辛兴镇朱诸路 生产、 100.00 设立
司 北辛兴经济工业园 销售
山东大业机器人科技有限 山东省诸城市 3,000,000.00 山东省潍坊市诸城市高新园新安街 1 软件和 100.00 设立
公司 号 信息技
术服务
DAYE MOROCCO CO., LTD 摩洛哥 10.00 万 MAD Tanger, Zone Franche ZAI Tanger 生产、 100.00 设立
Tech, Cité Mohammed VI Tanger 销售
Tech, Lot n° 57.
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
(2) 重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3) 重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
(4) 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5) 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十一、政府补助
□适用 √不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期
本期 计入
本期
财务报表 新增 营业 本期转入其他 与资产/收益
期初余额 其他 期末余额
项目 补助 外收 收益 相关
变动
金额 入金
额
递延收益 191,890,268.90 9,505,219.69 182,385,049.21 与资产相关
/
合计 191,890,268.90 9,505,219.69 182,385,049.21
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
类型 本期发生额 上期发生额
与资产相关 9,505,219.69 12,289,257.89
与收益相关 5,789,638.61 13,832,408.80
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合计 15,294,858.30 26,121,666.69
其他说明：
无
十二、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的主要金融工具包括债权投资、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说
明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险
管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定
的范围之内。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩
的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进
行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险，主
要产生于本公司存在的出口业务，本公司出口业务规模较小，外币汇率若发生较大幅度波动，将
一定程度影响公司的损益。本公司密切关注汇率变动对本公司的影响。
单位：美元
项 目 期末余额 上年年末余额
现金及现金等价物 114,469.60 7,192,919.09
应收账款 24,767,455.81 19,546,653.05
其他应收款
（续）
单位：欧元
项 目 期末余额 上年年末余额
现金及现金等价物 1,582,630.37 10,886,796.89
应收账款 14,928,657.11 7,360,561.98
其他应收款 172,636.14
（续）
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单位：迪拉姆
项 目 期末余额 上年年末余额
现金及现金等价物 230,760.11
应收账款
其他应收款
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并
通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
（3）其他价格风险
公司未持有其他上市公司的权益投资等导致其他价格风险的因素，因此，未对公司造成风
险。
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司主要面临
赊销导致的客户信用风险。为有效防范，公司主要采取以下措施：
（1）在签订新合同之前，公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和银行
资信证明（当此信息可获取时）。
（2）通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄季度分析来确保公司的整体信
用风险在可控的范围内。公司通过上述主要防范措施控制信用额度、进行信用审批，并执行其他
监控程序以确保采取必要的措施回收到期债权，降低风险。由于公司客户大多为资信良好的企
业，管理层认为由赊销导致的客户信用风险已大为降低。
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的
风险。公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由公司财务部集中控制。
财务部通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确
保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融
资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家
商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
(1) 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(2) 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(3) 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(1) 转移方式分类
□适用 √不适用
(2) 因转移而终止确认的金融资产
□适用 √不适用
(3) 继续涉入的转移金融资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
十三、公允价值的披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末公允价值
第
二
层
第一
次
层次
项目 公 第三层次公允价
公允 合计
允 值计量
价值
价
计量
值
计
量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资 16,067,685.42 16067685.42
（四）投资性房地产
（五）生物资产
（六）其他非流动金融资产 4,800,000.00 4,800,000.00
（七）应收款项融资 74,074,780.75 74074780.75
持续以公允价值计量的资产总额 94,942,466.17 94,942,466.17
（六）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
本公司期末非流动金融资产、其他权益工具投资公允价值确定依据为估值技术；应收款项融
资为银行承兑汇票，其剩余期限较短，公允价值确定依据为票面金额。
性分析
□适用 √不适用
策
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
□适用 √不适用
十四、关联方及关联交易
□适用 √不适用
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
无
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 与本企业关系
湖北三江航天江北机械工程有限公司 联营企业
（以下简称湖北三江）
其他说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
诸城宝玺置业有限公司 本公司实际控制人之一窦宝森持有其 100%股权
青岛青宝泰投资有限公司 窦宝森持有其 70%股权
山东诸城农村商业银行股份有限公司 窦宝森担任该公司董事
山东四达工贸股份有限公司 窦宝森之兄窦宝荣控股的公司
诸城市四达文化旅游开发有限公司 山东四达工贸股份有限公司持有其 100%股权
诸城鹰美绝缘材料有限公司 窦宝森之兄窦宝荣担任该公司法定代表人
窦宝森之兄窦宝荣持有该公司 20%的股权，是该公
昌邑四达纺织制造有限公司
司第二大股东，同时担任该公司监事
本公司董事、总经理郑洪霞及配偶赵发强合计持有
山东丰源汽车科技有限公司
其 100%股权
诸城市方成置业有限公司 郑洪霞配偶赵发强持有其 100%股权
青岛海舜通科技有限公司 郑洪霞配偶赵发强担任该公司法定代表人
山东创先机械科技有限公司 郑洪霞配偶赵发强担任该公司法定代表人
湖北三江航天江北机械工程有限公司 本公司副总经理宫海霞担任该公司董事
青岛祥霞宝投资合伙企业（有限合伙） 窦宝森、郑洪霞和宫海霞合计持有其 100%股权
青岛祥霞宝投资合伙企业（有限合伙）持有其
青岛凯瑞电子有限公司
凯瑞电子（诸城）有限公司 青岛凯瑞电子有限公司持有其 100%股权
本公司独立董事丁鸿雁担任山东金麒麟股份有限公
山东金麒麟股份有限公司
司独立董事
威海市天罡仪表股份有限公司 丁鸿雁担任威海市天罡仪表股份有限公司独立董事
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
本公司独立董事王磊担任山东赫达集团股份有限公
山东赫达集团股份有限公司
司独立董事
山东天鹅棉业机械股份有限公司 王磊担任山东天鹅棉业机械股份有限公司独立董事
其他说明
其他关联方还包括本公司的关键管理人员以及其直系亲属和其控制或担任职务的其他企业，
主要指本公司董事、监事、高级管理人员和核心技术人员。
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
是否超过交易
关联交易 获批的交易额
关联方 本期发生额 额度（如适 上期发生额
内容 度（如适用）
用）
湖北三江航天江北机
设备采购 0.00 否 50,176.99
械工程有限公司
凯瑞电子（诸城）有
采购电力 64,453.74 否 200,671.24
限公司
出售商品/提供劳务情况表
□适用 √不适用
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2) 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
(3) 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
(4) 关联担保情况
本公司作为担保方
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
担保是否
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行
完毕
山东大业新材料有限公司 110,000,000.00 2026.5.8 2027.5.8 否
山东大业新材料有限公司 99,000,000.00 2026.6.25 2027.6.21 否
山东大业新材料有限公司 29,000,000.00 2026.2.4 2027.5.2 否
山东大业新材料有限公司 20,000,000.00 2025.10.24 2026.11.23 否
山东大业新材料有限公司 97,440,300.00 2024.9.30 2030.5.21 否
山东大业新材料有限公司 103,024,200.00 2024.9.30 2030.5.21 否
山东大业新材料有限公司 58,464,300.00 2024.10.31 20230.5.21 否
山东大业新材料有限公司 37,500,000.00 2026.2.10 2026.8.10 否
山东大业新材料有限公司 32,500,000.00 2025.8.14 2026.8.14 否
山东胜通钢帘线有限公司 4,590,200.00 2023.9.22 2026.9.22 否
山东胜通钢帘线有限公司 9,620,800.00 2024.2.4 2027.2.4 否
山东大业新能源有限公司 300,000,000.00 2025.6.6 2040.6.1 否
山东大业新能源有限公司 150,000,000.00 2025.9.24 2040.9.24 否
山东大业新能源有限公司 200,000,000.00 2026.2.12 2041.2.12 否
山东大业新能源有限公司 200,000,000.00 2025.11.21 2040.11.21 否
山东智旭新能源有限公司 73,254,500.00 2025.3.14 2030.3.15 否
山东智鹏绿色能源有限公司 53,000,000.00 2025.12.4 2026.12.4 否
山东大业新材料有限公司 30,000,000.00 2026.1.21 2027.2.20 否
山东智鹏绿色能源有限公司 150,000,000.00 2026.6.16 2034.5.24 否
山东大业新材料有限公司 35,000,000.00 2026.4.24 2027.1.18 否
合计 1,792,394,300.00
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
担保是否已经
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
山东大业新材料有限公司 100,000,000.00 2025.9.24 2026.9.24 否
山东大业新材料有限公司 60,000,000.00 2026.5.6 2026.11.6 否
山东大业新材料有限公司 45,000,000.00 2025.1.3 2027.1.3 否
山东大业新材料有限公司 60,000,000.00 2026.2.4 2027.2.3 否
窦宝森 窦勇 宫海霞 新 10,000,000.00 2025.9.30 2026.9.24 否
材料
窦宝森 窦勇 宫海霞 23,277,930.00 2025.9.30 2026.9.30 否
窦宝森 窦勇 宫海霞 40,000,000.00 2025.12.11 2026.12.8 否
窦宝森 窦勇 51,200,000.00 2024.6.27 2026.12.27 否
窦宝森 窦勇 宫海霞 新 22,500,000.00 2025.1.3 2027.1.3 否
材料
窦宝森 窦勇 宫海霞 新 22,500,000.00 2025.1.8 2027.1.8 否
材料
窦宝森 窦勇 24,159,111.12 2024.2.5 2027.2.5 否
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
窦宝森 窦勇 64,120,000.00 2024.7.4 2027.7.4 否
窦宝森 窦勇 27,512,000.11 2025.8.22 2027.8.22 否
窦宝森 窦勇 7,230,306.80 2024.11.25 2027.11.25 否
窦宝森 窦勇 40,788,405.72 2025.1.2 2028.1.2 否
窦宝森 窦勇 20,058,808.00 2025.1.24 2026.7.24 否
窦宝森 窦勇 48,941,525.43 2025.11.10 2027.11.10 否
窦宝森 窦勇 宫海霞 15,000,000.00 2025.8.18 2026.8.18 否
窦宝森 窦勇 宫海霞 21,000,000.00 2025.8.21 2026.8.21 否
窦宝森 窦勇 宫海霞 16,000,000.00 2025.8.25 2026.8.25 否
窦宝森 窦勇 宫海霞 11,750,000.00 2025.8.28 2026.8.28 否
窦宝森 窦勇 宫海霞 新 50,000,000.00 2025.9.24 2026.9.24 否
材料
窦宝森 窦勇 宫海霞 新 40,000,000.00 2025.9.26 2026.9.25 否
材料
窦宝森 窦勇 宫海霞 65,250,000.00 2025.11.10 2026.11.10 否
窦宝森 窦勇 宫海霞 8,000,000.00 2025.11.12 2026.11.12 否
窦宝森 窦勇 宫海霞 8,000,000.00 2025.11.12 2026.11.12 否
窦宝森 窦勇 宫海霞 8,000,000.00 2025.11.12 2026.11.12 否
窦宝森 窦勇 宫海霞 27,000,000.00 2025.11.17 2026.11.17 否
窦勇 20,000,000.00 2025.10.24 2026.11.23 否
窦宝森 窦勇 109,376,130.00 2024.9.30 2030.5.21 否
窦宝森 窦勇 115,643,885.00 2024.9.30 2030.5.21 否
窦宝森 窦勇 65,625,716.25 2024.10.31 2030.5.21 否
窦宝森 窦勇 32,500,000.00 2025.8.14 2026.8.14 否
窦宝森 窦勇 13,770,488.43 2023.9.22 2026.9.22 否
窦宝森 窦勇 16,034,736.95 2024.2.4 2027.2.4 否
窦宝森 窦勇 390,009,868.64 2025.6.6 2040.6.1 否
窦宝森 窦勇 196,376,604.88 2025.9.24 2040.9.24 否
窦宝森 窦勇 263,640,833.68 2025.11.21 2040.11.21 否
窦宝森 窦勇 84,005,122.50 2025.3.14 2030.3.15 否
窦宝森 窦勇 53,000,000.00 2025.12.4 2026.12.4 否
窦宝森 窦勇 30,000,000.00 2026.1.21 2027.2.20 否
窦勇 39,975,000.00 2026.1.23 2027.1.23 否
窦勇 宫海霞 110,000,000.00 2026.5.8 2027.5.8 否
窦勇 宫海霞 58,732,000.00 2026.5.14 2028.5.14 否
窦勇 宫海霞 29,297,400.00 2026.1.16 2029.1.28 否
窦勇 宫海霞 50,000,000.00 2026.5.27 2029.5.27 否
窦勇 宫海霞 22,789,900.00 2026.5.11 2031.2.8 否
窦宝森 窦勇 宫海霞 30,000,000.00 2026.5.9 2027.5.8 否
窦宝森 窦勇 200,000,000.00 2026.2.12 2041.2.12 否
窦宝森 窦勇 宫海霞 30,000,000.00 2026.2.6 2026.8.6 否
窦宝森 窦勇 宫海霞 133,750,000.00 2026.2.14 2026.8.14 否
窦勇 宫海霞 35,000,000.00 2026.4.24 2027.1.18 否
合计 3,066,815,773.51
关联担保情况说明
□适用 √不适用
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
(5) 关联方资金拆借
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
青岛凯瑞电子有限公司 4,000,000.00 2026-1-13 2026-2-8 利息 8,876.71 元
青岛凯瑞电子有限公司 6,000,000.00 2026-1-13 2026-3-22 利息 34,027.40 元
青岛凯瑞电子有限公司 10,000,000.00 2026-1-23 2026-3-22 利息 48,493.15 元
青岛凯瑞电子有限公司 5,000,000.00 2026-6-18 2027-6-18 利息 5,342.47 元
凯瑞电子（诸城）有限公司 5,000,000.00 2026-6-18 2027-6-18 利息 5,342.47 元
凯瑞电子（诸城）有限公司 10,000,000.00 2026-6-23 2027-6-23 利息 6,575.34 元
凯瑞电子（诸城）有限公司 30,000,000.00 2026-6-30 2027-6-30 利息 2,465.75 元
合计 70,000,000.00
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆出
无
(6) 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7) 关键管理人员报酬
□适用 √不适用
(8) 其他关联交易
□适用 √不适用
(1) 应收项目
□适用 √不适用
(2) 应付项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
湖北三江航天江北机械工程有
应付账款 2,689,211.00 5,689,211.00
限公司
应付账款 凯瑞电子（诸城）有限公司 10,288.44 13,902.29
合计 2,699,499.44 5,703,113.29
(3) 其他项目
□适用 √不适用
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十五、股份支付
(1) 明细情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的股票期权或其他权益工具
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
其他
□适用 √不适用
十六、承诺及或有事项
□适用 √不适用
(1) 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2) 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十七、资产负债表日后事项
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
十八、其他重要事项
(1) 追溯重述法
□适用 √不适用
(2) 未来适用法
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1) 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2) 其他资产置换
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1) 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2) 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3) 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4) 其他说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
通过了《关于对外提供财务资助的议案》,同意公司向山东禾融农业科技集团有限公司提供借款
事宜。实际借款金额人民币壹亿元整 （100,000,000.00 元），提供财务资助借款年利率 6%，利
息按月结算，借款期限不超过 1 年。
诸城市隆嘉投资发展集团有限公司为禾融农业本次借款提供连带责任保证担保。 诸城市国
有资产监督管理局持有诸城市隆嘉投资发展集团有限公司 100%股权。
□适用 √不适用
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
十九、母公司财务报表主要项目注释
(1) 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 1,150,404,843.54 1,186,801,707.90
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
(2) 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
按单项计提
坏账准备
其中：
单项计提坏
账准备的应 14,648,526.72 1.27 14,648,526.72 100.00 14,883,933.02 1.25 14,883,933.02 100.00
收账款
按组合计提
坏账准备
其中：
按账龄组合
计 提 坏 账 的 1,135,756,316.82 98.73 49,812,525.21 4.39 1,085,943,791.62 1,171,917,774.88 98.75 51,799,725.51 5.04 1,120,118,049.37
应收账款
合计 1,150,404,843.54 100.00 64,461,051.93 5.60 1,085,943,791.62 1,186,801,707.90 100.00 66,683,658.53 5.62 1,120,118,049.37
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
衡水畅普迅流体连接件有限 3,265,404.40 3,265,404.40 100.00 预计无法收回
公司
衡水液力胶管有限公司 1,561,163.03 1,561,163.03 100.00 预计无法收回
山东多路驰橡胶股份有限公 706,000.69 706,000.69 100.00 预计无法收回
司
山东国风橡塑有限公司 3,021,166.98 3,021,166.98 100.00 预计无法收回
山东恒宇橡胶有限公司 2,754,810.68 2,754,810.68 100.00 预计无法收回
山东君诚橡胶科技有限公司 46,195.70 46,195.70 100.00 预计无法收回
山东元丰橡胶科技有限公司 1,735,492.39 1,735,492.39 100.00 预计无法收回
山东中创轮胎股份有限公司 1,242,672.39 1,242,672.39 100.00 预计无法收回
河南威仕液压科技有限公司 315,620.46 315,620.46 100.00 预计无法收回
合计 14,648,526.72 14,648,526.72 100.00
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：按账龄组合计提坏账的应收账款
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 1,135,756,316.82 49,812,525.21
按组合计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(3) 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
本期变动金额
类别 期初余额 转销或 其他 期末余额
计提 收回或转回
核销 变动
应收账款
坏账
合计 66,683,658.53 2,222,606.60 64,461,051.93
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明
无
(4) 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占应收账款
应收账款和 和合同资产
应收账款期末余 合同资产 坏账准备期末
单位名称 合同资产期 期末余额合
额 期末余额 余额
末余额 计数的比例
（%）
中策集团 99,043,521.44 8.61 4,952,176.07
成山系列 74,025,839.06 6.43 3,701,291.95
玲珑系列 60,468,838.37 5.26 3,023,441.92
昊华系列 44,987,535.11 3.91 2,249,376.76
双星系列 42,536,216.53 3.70 2,126,810.83
合计 321,061,950.51 27.91 16,053,097.53
其他说明
无
其他说明：
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
应收股利
其他应收款 157,186,008.79 110,181,263.45
合计 157,186,008.79 110,181,263.45
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1) 应收利息分类
□适用 √不适用
(2) 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6) 本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1) 应收股利
□适用 √不适用
(2) 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6) 本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1) 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 164,577,468.05 117,528,613.30
(2) 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金及其他 5,989,018.17 5,834,872.52
业务保证金 9,834,755.62 12,971,062.28
子公司资金往来 48,722,678.50 48,722,678.50
风电项目保证金 50,000,000.00
资金拆借 100,031,015.76
合计 164,577,468.05 117,528,613.30
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
(3) 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来12个月预 合计
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 44,109.41 44,109.41
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4) 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 转销或核 期末余额
计提 其他变动
回 销
其他应收款 7,347,349.85 44,109.41 7,391,459.26
合计 7,347,349.85 44,109.41 7,391,459.26
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明
无
(5) 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
(6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收
款期末余额 款项的性 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄
合计数的比 质 期末余额
例(%)
山东禾融农业科技集团有限
公司
华商汇通融资租赁有限公司 2,500,000.03 1.52 保证金 2-3 年 500,000.01
浙江浙银金融租赁股份有限
公司
潍坊特钢集团有限公司 2,000,000.00 1.22 保证金 1 年以内 100,000.00
海通恒信国际融资租赁股份
有限公司
合计
(7) 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,128,742,315.88 2,128,742,315.88 2,127,188,978.30 2,127,188,978.30
对联营、合营企业投资 66,481,773.08 66,481,773.08 65,831,772.57 65,831,772.57
合计 2,195,224,088.96 2,195,224,088.96 2,193,020,750.87 2,193,020,750.87
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
减值准 本期增减变动
期初余额（账面价 期末余额（账面价 减值准备
被投资单位 备期初 计提减值
值） 追加投资 减少投资 其他 值） 期末余额
余额 准备
诸城市金亿贸易有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
诸城市宝成贸易有限公司 5,137,071.82 5,137,071.82
诸城大业金属制品有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00
山东省智汇谷电子科技有限 10,000,000.00
公司
山东大业新材料有限公司 1,880,618,800.00 1,880,618,800.00
大业（美洲）有限责任公司 71,406.00 71,406.00
大业欧洲有限责任公司 194,797.50 194,797.50
山东智旭新能源有限公司 115,179,132.17 20,000,000.00
山东大业新能源有限公司 20,000,000.00 3,000,000.00
山东翔宇智能科技有限公司 3,000,000.00 115,179,132.17
山东智鹏绿色能源有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
大业摩洛哥有限公司 82,987,770.81 1,553,337.58 84,541,108.39
合计 2,127,188,978.30 1,553,337.58 2,128,742,315.88
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动 减
值
宣告
减值 准
期初 其他 发放
投资 准备 权益法下确 计提 期末余额（账 备
余额（账面价 追加 综合 其他权 现金
单位 期初 减少投资 认的投资损 减值 其他 面价值） 期
值） 投资 收益 益变动 股利
余额 益 准备 末
调整 或利
余
润
额
一、合营企业
小计
二、联营企业
湖北三江航天 65,831,772.57 650,000.51 66,481,773.08
江北机械工程
有限公司
小计 65,831,772.57 650,000.51 66,481,773.08
合计 65,831,772.57 650,000.51 66,481,773.08
(3) 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
(1) 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,844,446,556.21 1,728,331,545.25 1,876,107,924.90 1,701,294,992.64
其他业务 26,356,588.39 26,865,108.94 30,177,911.92 35,843,948.48
合计 1,870,803,144.60 1,755,196,654.19 1,906,285,836.82 1,737,138,941.12
(2) 营业收入、营业成本的分解信息
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(3) 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4) 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(5) 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 650,000.51 636,606.93
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股
利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收
入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
期权及与远期结售汇业务收益 -161,747.00 215,633.60
定期存单利息收入 850,030.65 2,797,500.00
合计 1,338,284.16 3,649,740.53
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
其他说明：
无
□适用 √不适用
二十、补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
说
项目 金额
明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -1,029,475.61
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符
合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影 9,598,769.69
响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业
持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融 -16,343.39
资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 31,015.76
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益 549,171.86
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工
的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公
允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,705,340.30
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 -658,518.97
少数股东权益影响额（税后）
合计 6,086,316.98
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》未列举的项目认
定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号
——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
山东大业股份有限公司2026 年半年度报告
其他说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -3.32 -0.19 -0.19
扣除非经常性损益后归属于公司
-3.63 -0.20 -0.20
普通股股东的净利润
□适用 √不适用
□适用 √不适用
法定代表人：窦勇
董事会批准报送日期：2026 年 8 月 25 日
修订信息
□适用 √不适用
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