深圳市联域光电股份有限公司
一、开展外汇套期保值业务的背景
近年来，受国际政治、经济形势、经济政策等因素影响，外汇市场波动较为
频繁，汇率震荡幅度不断加大，外汇市场风险显著增加。深圳市联域光电股份有
限公司（以下简称“公司”“本公司”或“联域股份”）及公司控股子公司出口
业务占销售收入的比重较高，主要采用美元等外币进行结算，为有效规避和防范
外汇市场的风险，降低汇率大幅波动对公司利润的影响，合理降低财务费用，公
司及控股子公司拟开展外汇套期保值业务，以加强外汇风险管理。
二、拟开展的外汇套期保值业务概述
用美元等外币进行结算，为有效规避和防范外汇市场的风险，降低汇率大幅波动
对公司利润的影响，合理降低财务费用，公司及控股子公司拟开展外汇套期保值
业务，以加强外汇风险管理。公司及控股子公司拟开展的外汇套期保值业务是为
了满足正常生产经营需要，不以获取投资收益为交易目的，公司将合理安排资金，
不会影响公司主业的发展。
不超过 9,000 万美元（或等值人民币），即任一交易日累计持有的最高合约价值
不超过 9,000 万美元（或等值人民币）。期限内任一时点的交易金额（含前述交
易的收益进行再交易的相关金额）不超过 9,000 万美元（或等值人民币）。
利率互换、利率掉期等或上述产品的组合。交易场所为经国家外汇管理局和中国
人民银行批准，具有金融衍生品经营资格的金融机构。
存续期超过了有效期限，则自动顺延至该笔交易终止时止。
三、开展外汇套期保值业务的必要性和可行性
公司及控股子公司销售收入以外销为主，业务多以美元结算，在进行全球化
业务拓展过程中，持有一定数量的外汇资产。近年来，受国际政治、经济形势、
经济政策等因素影响，汇率震荡幅度不断加大，预计未来汇率的波动将更加频繁，
开展外汇套期保值业务有利于公司规避汇率波动风险。结合日常经营需要，公司
及控股子公司决定开展外汇套期保值业务。
公司拟开展的外汇套期保值业务是基于公司外汇资产、负债状况及外汇收支
业务实际情况开展的，与公司实际业务紧密相关，不以盈利为目的。公司拟开展
的外汇套期保值业务资金使用安排合理，不会影响公司主营业务发展，能进一步
提高公司应对外汇市场风险的能力，增强公司财务稳健性。
公司拟开展的外汇套期保值业务规模与实际业务规模相匹配，且公司已制定
了《外汇套期保值业务管理制度》，对决策程序、报告制度和风险监控措施等进
行了规定，内部控制流程完善，能够有效控制交易风险。
四、开展外汇套期保值风险分析
公司拟开展的外汇套期保值业务遵循锁定汇率风险的原则，所有外汇套期保
值业务均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，但开展外汇套期保值
业务仍存在一定的风险：
由于内控制度不完善造成风险；
及审批，或未准确、及时、完整地执行相关业务，将可能导致交易损失或丧失交
易机会；
期保值合约方向不一致时，将造成汇兑损失；若汇率在未来发生波动时，与外汇
套期保值合约偏差较大也将造成汇兑损失；
已建立长期业务往来的金融机构，但依旧存在因相关法律法规发生变化或交易对
手违反相关法律法规的规定，造成合约无法正常执行，或合约到期无法履约而给
公司带来的履约风险；
会造成延期交割导致公司损失。
五、公司采取的风险控制措施
保值、规避和防范汇率风险为目的，配备专业人员并选择开展结构简单、流动性
强、低风险的外汇套期保值业务。
利为目的的外汇交易，所有外汇套期保值业务均以正常经营为基础，以具体经营
业务为依托，以套期保值为手段，以规避和防范汇率风险为目的，不得进行投机
和套利交易。上述制度对外汇套期保值业务的操作原则、审批权限、内部操作流
程、信息隔离措施、内部风险报告制度及风险处理程序等方面进行了明确规定，
以控制交易风险。
内外货币政策变化，适时调整交易方案，最大程度避免汇兑损失。
汇套期保值业务。
险管理制度，以防范法律风险。
评估外汇衍生品交易的风险敞口变化情况，并定期向公司经营层报告，发现异常
情况及时上报，提示风险并执行应急措施。
合规性进行监督检查，定期向董事会审计委员会报告外汇套期保值业务的开展情
况。
六、外汇套期保值的相关会计处理
公司将依据财政部发布的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
《企业会计准则第 24 号——套期会计》《企业会计准则第 37 号——金融工具列
报》等规定要求，对开展的外汇套期保值业务进行相应的核算处理，反映于资产
负债表及利润表相关项目。
七、外汇套期保值业务的可行性分析结论
公司拟开展的外汇套期保值业务是为了充分利用外汇套期保值工具降低或
规避汇率波动出现的汇率风险，减少汇兑损失，控制经营风险，具有充分的必要
性。公司已经根据相关法律法规的要求制定了《外汇套期保值业务管理制度》，
通过加强内部控制，落实风险防范措施，为公司从事外汇套期保值业务制定了具
体操作规程，公司开展外汇套期保值业务时以具体经营业务为依托，在保证正常
生产经营的前提下开展的，具有必要性和可行性。
深圳市联域光电股份有限公司
首页
微信公众号
证券之星APP
