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半年度报告
公司半年度大事记
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目 录
第一节 重要提示和释义
董事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容
的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人穆志刚、主管会计工作负责人李萌及会计机构负责人（会计主管人员）李萌保证半年度
报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告未经会计师事务所审计。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均
应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是或否
是否存在董事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、 □是 √否
完整
是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 □是 √否
是否存在未按要求披露的事项 □是 √否
是否审计 □是 √否
【重大风险提示】
□是 √否
公司的重大风险因素, 请投资者注意阅读。
释义
释义项目 释义
公司、本公司、志晟信息、志晟公司 指 河北志晟信息技术股份有限公司
君晟合众 指 公司全资子公司，君晟合众（北京）科技有限公司
志晟创业孵化器 指 公司全资子公司，河北志晟创业孵化器有限公司
思晟智能 指 公司全资孙公司，山东思晟智能科技有限公司
明晟天地 指 公司全资子公司，河北明晟天地信息技术有限公司
慧盈科技 指 公司控股子公司，慧盈科技三河有限公司
信兆信息 指 公司全资子公司，河北信兆信息技术有限公司
雅居信息 指 公司全资子公司，雅居信息技术(河北)有限公司
青藤旺谷 指 公司控股子公司，青藤旺谷科技河北有限公司
喜及辰 指 公司全资孙公司，喜及辰（廊坊）养老服务有限公司
晟泽信息 指 公司控股孙公司，廊坊晟泽信息技术有限公司
增屹科技 指 公司控股孙公司，增屹科技（石家庄）有限公司
亿熵信息 指 公司全资孙公司，廊坊亿熵信息技术有限公司
股东会 指 河北志晟信息技术股份有限公司股东会
董事会 指 河北志晟信息技术股份有限公司股东会
公司章程 指 《河北志晟信息技术股份有限公司章程》
业务规则 指 《北京证券交易所股票上市规则》
公司法 指 《中华人民共和国公司法》
证券法 指 《中华人民共和国证券法》
北交所 指 北京证券交易所
报告期、本期 指 2026 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日
上年同期 指 2025 年 1 月 1 日至 2025 年 6 月 30 日
元、万元 指 人民币元、人民币万元
第二节 公司概况
一、 基本信息
证券简称 志晟信息
证券代码 920171
公司中文全称 河北志晟信息技术股份有限公司
HeBei Raisesun Information Technology Co.,Ltd
英文名称及缩写
ZCCN INFO
法定代表人 穆志刚
二、 联系方式
董事会秘书姓名 成灵灵
联系地址 廊坊经济技术开发区友谊路 128 号志晟信息大厦
电话 03165123333-8015
传真 03165123333-8068
董秘邮箱 chenglingling@zccninfo.com
公司网址 www.zccninfo.com
办公地址 廊坊经济技术开发区友谊路 128 号志晟信息大厦
邮政编码 065000
公司邮箱 zhisheng@zccninfo.com
三、 信息披露及备置地点
公司中期报告 2026 年半年度报告
公司披露中期报告的证券交易所网站 www.bse.cn
公司披露中期报告的媒体名称及网址 中国证券报中证网（www.cs.com.cn）
公司中期报告备置地 公司董事会办公室
四、 企业信息
公司股票上市交易所 北京证券交易所
上市时间 2021 年 11 月 15 日
行业分类 I 信息传输、软件和信息技术服务业-65 软件和信息技术服务业
主要产品与服务项目 智慧城市业务、运维及服务、硬件销售
普通股总股本（股） 100,233,235
优先股总股本（股） 0
控股股东 控股股东为穆志刚
实际控制人及其一致行动人 实际控制人为穆志刚、阎梅，无一致行动人
五、 注册变更情况
□适用 √不适用
六、 中介机构
□适用 √不适用
七、 自愿披露
□适用 √不适用
八、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
第三节 会计数据和经营情况
一、 主要会计数据和财务指标
（一） 盈利能力
单位：元
本期 上年同期 增减比例%
营业收入 119,569,088.02 82,646,171.79 44.68%
毛利率% 25.43% 39.93% -
归属于上市公司股东的净利润 1,072,643.43 2,487,233.33 -56.87%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
损益后的净利润
加权平均净资产收益率%（依据归属于 -
上市公司股东的净利润计算）
加权平均净资产收益率%（依据归属于 -
上市公司股东的扣除非经常性损益后 0.86% -0.36%
的净利润计算）
基本每股收益 0.01 0.02 -50.00%
（二） 偿债能力
单位：元
本期期末 上年期末 增减比例%
资产总计 413,185,612.23 438,052,210.37 -5.68%
负债总计 182,788,785.99 209,391,373.09 -12.70%
归属于上市公司股东的净资产 219,117,661.87 218,045,018.44 0.49%
归属于上市公司股东的每股净资产 2.19 2.18 0.46%
资产负债率%（母公司） 35.39% 41.36% -
资产负债率%（合并） 44.24% 47.80% -
流动比率 1.65 1.50 -
利息保障倍数 1.90 2.92 -
（三） 营运情况
单位：元
本期 上年同期 增减比例%
经营活动产生的现金流量净额 -10,935,602.55 1,157,982.70 -1,044.37%
应收账款周转率 0.30 0.25 -
存货周转率 4.49 1.72 -
（四） 成长情况
本期 上年同期 增减比例%
总资产增长率% -5.68% 3.03% -
营业收入增长率% 44.68% 115.27% -
净利润增长率% -53.18% 120.90% -
二、 非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 5,327.35
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、
按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
债务重组损益 -150,000.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 -795,000.00
融资产 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和合同资产取得的投
资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -18,365.57
非经常性损益合计 -817,619.10
减：所得税影响数 -3,475.17
少数股东权益影响额（税后） -
非经常性损益净额 -814,143.93
三、 补充财务指标
□适用 √不适用
四、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
（一） 会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用
（二） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
□适用 √不适用
五、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
六、 业务概要
商业模式报告期内变化情况：
（一）主营业务
公司是一家专注于数智化业务领域规划、建设、运营为一体的信息技术服务高新技术企业，连续 6
年上榜河北省民营企业服务业 100 强企业。作为河北省领先的数智化综合解决方案提供商，公司主要业
务涵盖信息化项目方案设计、软件研发、网络安全、系统集成及端到端的交付服务、运维与运营服务等。
多年来，公司始终围绕“政务、产业、民生”应用领域，融合人工智能、大数据、云计算、物联网、GIS
等技术，通过自主研发形成数智化行业应用产品，为用户提供“数智化”软件产品及全栈式数字化综合解
决方案；同时依托自身在数字政府规划建设领域多年积累的技术优势与行业经验，为用户提供可持续的
运维与运营服务。
公司数智化相关业务主要是以“数字基建”为基础，融合人工智能、大数据、云计算、物联网、GIS
等技术，将应用技术创新与场景深耕有机结合，自主研发形成数智化行业应用产品，为政企及行业客户
提供“数智化”软件产品及全栈式数字化综合解决方案。
公司在部分数智化项目建设完成后，将继续作为运维与运营管理服务机构，提供运维和运营服务。
同时公司具备承接其他复杂型信息化项目并提供全流程一体化运维与运营解决方案的综合能力。其中：
运维服务是负责对相关设施设备、软件系统、硬件系统、数据资源、运行环境等方面进行运行监控、
日常维护、更新升级、安全防护服务等运维工作，从而在技术支持端保障各系统平稳、可靠运行，发挥
系统的功能和价值。
运营服务是公司成立专业的数智化、信息化项目运营管理服务团队，建立城市数据运营、场景运营、
设施运营等场景的立体化运营支撑体系，提供全流程、全方位、一体化的运营管理服务。
（二）经营模式
销，通过公开招投标及商业谈判等方式承接项目，还涉及部分代理采购业务。
和产品功能模块。为符合公司发展战略与长期规划，扩大公司市场份额、提高公司创新能力、增强产品
核心竞争力、加快技术积累和提升产品档次，在技术研发实施过程中，公司根据智慧城市各细分行业和
应用场景的实际需求，研发具备通用性、普适性的功能模块，并开展一系列的技术预研工作，提高了产
品的模块化和可复制性。
实施采购，由公司产品采购中心统一负责，产品采购中心组织供应商询比价并进行供应商评选。公司采
购内容主要是通用软件、硬件设备及服务。
（三）收入构成
件产品，以系统集成的方式向客户提供一站式综合解决方案，其主要应用领域包含但不限于政务、医疗、
教育、环保、交通、公安、法院等。
采购硬件产品后将其出售给客户。
（四）资质专利
形成了科学、高效的内部管理系统。
报告期内，公司主营业务除承接和开展涉密业务需要取得相关涉密业务资质外，不存在法律法规要
求必须取得资质方可开展业务的情形。公司拥有体系认证主要有《软件能力成熟度模型集 CMMI5 级资
质》、《ISO9001 质量管理体系认证证书》、《ISO20000 信息技术服务管理体系认证证书》、《ISO27001
信息安全管理体系认证证书》等，拥有行业认证、资质主要有《CCRC 信息安全服务资质认证证书》（信
息系统安全集成、软件安全开发、信息系统安全运维、信息安全风险评估服务）、《ITSS 信息技术服务
运行维护标准符合性证书》、《数据管理能力成熟度等级证书 DCMM2 级》、《河北省安全技术防范系
统设计、安装、维修备案证》（壹级）、《信息系统建设和服务能力等级证书》等。
公司在行业通用的成熟底层技术基础上，基于行业特点以及公司项目面对的特定客户需求、特定适
用场景和应用技术创新等因素，通过分解、整合、优化、微创新等操作，形成优势互补、相互匹配的有
机体进行的集成创新工作而形成的技术，形成自主知识产权。报告期内，公司取得发明专利 3 件，软件
著作权 1 件。
报告期内核心竞争力变化情况：
□适用 √不适用
专精特新等认定情况
√适用 □不适用
“专精特新”认定 □国家级 √省（市）级
“高新技术企业”认定 √是
七、 经营情况回顾
（一） 经营计划
深入实施，人工智能已从通用能力赋能转向垂直领域深度融合，从技术驱动向价值驱动升级，技术供给
与行业需求加速融合，行业市场潜力将全面释放，迈入规模化、爆发式增长的机遇期。
作为河北省领先的数智化综合解决方案提供商，人工智能的澎湃动能已成为公司推动创新、提升效
能、寻求突破的新契机。一直以来，公司始终立足国家战略导向与行业发展趋势，主动顺应数字经济发
展浪潮，坚定选择“不做基座做桥梁”的业务定位，坚守“开源生态共享”与“人工智能深度赋能”，
持续推进人工智能技术研发与行业应用场景融合创新，不断提升全栈解决方案实施与服务能力，让 AI
能力真正下沉到行业应用的最后一公里，为政企及行业客户提供“数智化”软件产品及全栈式数智化综
合解决方案。与此同时，公司以“断臂求生”的决心，坚决推进业务结构优化升级，把部分资源从低效
业务中逐渐撤出，重点聚焦并承接利润与回款均双优的较高质量订单，同时持续加大外埠业务拓展，快
速抢占外埠市场及长期市场份额。但随着 AI 需求爆发，报告期内部分存储、芯片、服务器等产业链上
下游设备材料持续供需吃紧，多轮涨价潮导致公司部分采购成本上涨，加之为了开拓外埠市场公司在战
略资源上的短期集中性投入，对公司当期整体毛利率水平及归属于上市公司股东的净利润产生了一定程
度的影响，导致公司利润短期承压：报告期内，公司实现营业收入 119,569,088.02 元，较上年同期增加
一、迭代向新，顺势而为：持续构建垂直行业应用 AI 核心能力，在筑牢业绩压舱石的同时策略性
优化主营业务结构
中国智慧城市发展正经历一场深刻的范式变革。市场增长的核心引擎已从过去“铺摊子、搭平台”
的广泛基础设施建设，转向以“人工智能+”与“数据要素化”为双轮驱动的场景化价值深耕。《中华
人民共和国国民经济和社会发展第十五个五年规划纲要》明确提出，要提高政府治理数智化水平，深化
数智技术全流程应用，发展泛在可及、智慧便捷、公平普惠的数智化政务服务,安全稳妥、有序推进政务
领域人工智能大模型部署应用，探索构建精准识别需求、主动规划服务、全程智能办理的服务新模式。
作为国家高新技术企业、河北省“专精特新”中小企业，公司始终深入贯彻落实国家关于政务服务
改革、“互联网+政务服务”、“高效办成一件事”以及全域数字化转型等建设需求，以优势的智能化
产品树立标杆，以深挖客户信息化需求及痛点构筑服务壁垒，多年来已形成覆盖政务应用平台、场景解
决方案、信创适配方案等综合性数字化转型服务能力与技术储备。一直以来，公司在数字政府、城市治
理以及各细分领域的行业应用和解决方案已成功在省内百余个党政机关落地实施，赢得了众多政企单位
客户的信赖。
身处人工智能与各类智能体爆发的时代之中，直面行业周期性波动及阶段性回款压力，公司始终坚
持以高质量发展为核心，以创新驱动为引领，以价值交付为根本：一方面“稳中求进”，不盲目冒进，
顺势而为，择优选择利润与回款均有较高保证的政务订单并推动重点业务和关键项目有序开展，努力保
持公司主营业务的稳定发展；另一方面“迭代向新”，在夯实核心业务、筑牢业绩压舱石的同时，不迷
茫踟蹰，坚定深化布局“人工智能+”相关产品，策略性优化调整相关业务结构，依托自身多年行业深
耕及技术能力的沉淀，融合人工智能等新兴数字技术不断驱动交互模式革新、AI 应用场景迭代创新等，
始终坚持在挑战中寻找新的增长机遇与业务突破口：
在智慧医疗领域，公司自研开发的智能客服管理系统，升级迭代 AI 智能应答算法，优化了自然语
言交互模型、用户诉求智能分类算法，扩充行业专属语料库，大幅提升复杂场景咨询应答准确率，同时
新增服务数据智能统计、客户画像智能分析、服务质量智能考评等功能，实现客服服务从被动应答到主
动分析、精准服务的升级，适配政务、企业、民生服务等多类场景。报告期内，该产品 1.0 版本已在域
内医疗保障局“人工智能+”建设项目中落单。同时，报告期内公司启动医保私人管家项目的研发，目
前处于需求开发与系统设计阶段，力争打造专注于智慧医保解决方案的个性化智能产品，从而进一步优
化公司在 AI+智慧医疗领域的产品布局，构建从"通用智能咨询"到"个性化精准服务"的完整产品矩阵。
在智慧政法领域，公司依托大语言模型（LLM）、智能体等新技术，探索人工智能与检察办公、办
案业务深度融合，提升检察机关在案件材料处理、法律知识检索、辅助分析、文书生成及业务协同等方
面的智能化水平，初步形成了以业务数据治理为基础、人工智能模型为支撑、检察业务场景为核心的智
能化应用体系，为检察机关提升法律监督能力和数字化管理水平提供了技术支撑：报告期内，公司持续
推进“AI+数据”技术在检察业务场景中的落地应用，重点建设的检察机关刑事诉讼监督智能体平台是
公司自主研发的面向刑事诉讼全流程的法律监督智能化产品，平台以“智能体”为核心技术理念，融合
大语言模型、知识图谱、自然语言处理等人工智能技术，围绕立案监督、侦查活动监督、审判监督、刑
罚执行监督四大环节构建智能监督模型，报告期内已完成测试，实现了基于业务数据的监督线索发现、
线索审核、流转办理和统计分析，提升了检察业务数据利用效率和监督管理能力。
在政务运营及运维领域，公司持续推动从传统人工运维全场景向数智化、主动防控转型、AI 技术（大
模型、多智体为核心）深度渗透，依托智能化监控与数据分析手段提升故障预判与处理效率，推动运维
服务从被动响应向主动预防升级。报告期内，17 家重点运营及运维业务客户成功续单，多家 IT 运维、
驻场运维与非驻场运维相关业务落单，持续提升公司运维及运营业务收入。
二、优势赋能，蓄势出击：丰富全场景产品矩阵，聚焦产品迭代与 AI 赋能，引领产业应用场景价
值跃迁
作为新一轮产业变革的核心引擎，人工智能、数据要素等前沿技术早已具备实现生产力跨代突破的
重大潜力。习总书记指出，“要推动人工智能科技创新与产业创新深度融合，构建企业主导的产学研用
协同创新体系”，新一代数字技术与产业的全方位适配，必然带来产业应用场景的解构与重组，为新质
生产力信息化、智能化跃升构筑强劲动能，并高效助力企业实现跨越式大发展。
作为河北省“工业诊所”单位（河北省工信厅）、河北省企业上云供给资源池服务商（河北省工信
厅）、河北省第一批优质中小企业服务机构（河北省工信厅）、京津冀数字化转型促进中心入驻单位（河
北省工信厅），公司曾深度参与过百余家企业数智化转型的研究与实践，深入企业生产运营一线场景，
积累了丰富的行业应用场景与数智化转型经验。同时，公司先后入围了石家庄、唐山、廊坊等地数字化
转型试点城市服务商，可参与各市企业数字化改造专项实施工作。报告期内，在 AI 时代浪潮下，公司
进一步深化行业储备与方案优势，将深耕行业二十余年的数字化建设经验沉淀与背景优势延伸转化，将
产业数智化应用场景与人工智能、大数据、云计算等核心技术深度融合与创新落地，不断丰富全场景产
品矩阵，助力传统中小企业数字化建设从单点改造向全链条数字化跃升、重构：
在业务开展层面，报告期内公司聚焦廊坊市汽车零部件及配件制造、电子元器件制造、智能装备及
关键部件制造、都市食品加工制造四个试点细分行业，持续推进中小企业数字化转型总包项目落地，累
计为域内多家中小企业提供数字化配套服务，完成多家试点企业的全流程数字化转型项目实施与验收。
在产品迭代层面，报告期内公司以人工智能技术为重要支撑对相关产品迭代升级，一方面，将 AI
能力深度融入数据治理、智能分析、流程优化等实际业务环节，通过智能识别、智能分析、智能预警等
功能，提供多源数据集成治理、统一数据底座搭建，配套 BI 看板、数据资产梳理、数字化诊断等服务，
打通产供销数据孤岛，提升数据处理效率与问题响应速度，为企业的精细化运营与风险管控提供可靠支
撑；另一方面，结合 AI+数据能力，基于先进视觉技术，为试点企业同步推进 AI 视觉质检、设备预警、
能耗分析、单据解析等 AI 应用场景的示范落地，以小成本试点快速验证 AI+产品落地价值，并根据行业
客户多样化与个性化需求，分行业、分领域挖掘典型场景，积极打造企业数字化转型的试点、示范项目，
目前相关方案已纳入相关区域数字化转型推荐智能服务清单。
在资质提升层面，公司在延续 2025 年获评“制造业数字化转型促进中心重点培育对象”等资质荣
誉的同时，2026 年 1 月 4 日，入选“河北省制造业数字化转型服务商资源池”，中小企业数字化转型服
务能力再获权威认可，进一步提升了公司产业数智化领域的核心竞争力。
三、场景驱动，起势而跃：深入布局前沿技术，强化创新驱动，加速构建公司跨越式战略增长极
“十五五”规划明确将“人工智能+”行动列为国家战略核心，规划打造 100 个行业大模型标杆、
间必将为整个产业链提供良好的发展动力。基于对国家“数字经济”战略的深度洞察，公司起势而跃，
抢抓技术革新浪潮弯道超车的大好机遇，锚定“AI+”战略愿景，依托二十余年在信息化、数字化、智
能化建设领域的行业经验与深厚积淀，立足行业场景痛点，持续加大新产品研发与场景试点投入，快速
推进产品落地、试点验证与规模化复制，强化创新驱动的同时稳步拓宽业务边界，AI+产品与数据+产品
体系在报告期内加速商业兑现，持续驱动公司从“项目集成商”向“场景应用及运营服务商”的战略转
型升级：
在智慧养老领域，公司持续践行“科技赋能银发民生、激活数据要素价值”战略初心，复用公司自
研 AI 与数据治理平台，面向民政主管部门、街道社区、养老机构、居家老年人等客户群体，打造“数
据中台底座+数字化平台+智能硬件+线下实体运营”全链条数字化养老综合解决方案，实现养老服务从
“被动值守”向“主动预判”的根本性升级。同步沉淀养老领域合规数据资产，形成“业务落地-数据沉
淀-数据治理-数据增值”闭环商业模式：
在项目商业化落地方面，除廊坊、邯郸大名县 2 家标准化“喜及辰”示范性社区居家享老实体服务
中心落地之外，报告期内，公司与合作伙伴合作，完成民政智慧康养综合服务平台部署上线+智能物联
监测设备全覆盖落地，赋能传统养老服务机构数字化、智能化、精细化升级，目前该项目已完成整体交
付并投入常态化运营，落地效果获得合作机构及当地民政部门的认可，业务模式成熟可复制，具备大范
围推广条件。在技术研发迭代方面，依托 AI 视觉识别、大数据健康数据分析、智能预警技术，持续优
化智慧养老全场景产品体系,打造机构养老智能化管理、居家养老数字化服务双模式体系：报告期内重点
升级老人行为智能监测、健康数据动态分析、风险隐患智能预警、养老服务智能匹配等核心功能，优化
产品适配性，同时针对机构养老、居家养老不同场景定制专属功能模块，实现产品场景化精准适配。
在数据治理与数据交易领域的业务开展方面，公司已构建成熟的全链条核心能力，形成涵盖数据标
注、汇聚、治理、监管、安全、流通、赋能的闭环服务体系与技术产品矩阵。报告期内，公司已实现大
型行业数据应用场景 AI+数据融合项目落地，同时升级政务全域数据应用场景 AI 赋能服务能力：
在大型行业数据赋能方面，公司与某国企单位合作，共同落地国内某大型水利集团数据引擎与智能
化应用项目，服务国内头部水利行业央企客户。该项目依托公司成熟的数据中台底座，结合 AI 智能分
析算法，完成水利行业海量水文数据、工程数据、运维数据、监测数据的全域汇聚、清洗治理、标准化
建模，搭建专属水利行业数据引擎。通过 AI+数据融合技术，实现水利工程运维智能预警、水文数据智
能分析、水资源调度智能化辅助决策，彻底解决传统水利数据分散、数据分析滞后、运维效率低下的行
业痛点。项目于报告期内完成全流程落地上线，系统运行稳定，数据处理效率、问题预警准确率大幅提
升，助力客户实现水利管理数字化、智能化升级。
新能源智慧停充方面，公司坚持“场景为先”，聚焦城市新能源充电桩运维、停车充电一体化管理
痛点，依托 AI 能力、大数据算力分析、智能调度算法，搭建城市停充一体化智能运营与管理平台。该
平台在实现便民化充电停车核心业务外，还可实现城市充电桩状态智能监测、充电负荷智能调度、停车
资源智能匹配、故障问题智能预警、运营数据智能统计，有效解决城市充电资源浪费、运维效率低、供
需匹配不均等问题，助力城市新能源基础设施智能化升级。报告期内，该平台已完成内蒙古核心区域落
地试运行，技术适配性、场景实用性得到市场商业化验证，为后续规模化推广积累成熟经验。
在政务全域数据赋能方面，公司以内蒙古某市数据中台建设及智能化应用项目为研发试点，聚焦城
市全域政务数据、民生数据、产业数据，完成跨部门、跨领域数据汇聚共享、统一治理、资产盘点、可
视化应用等，搭建市级标准化数据中台体系，同时融入 AI 智能数据分析模型，实现政务数据智能检索、
民生诉求智能研判、城市运行数据动态监测、治理问题智能预警等，大幅提升当地政务数字化治理能力，
助力当地数字经济、智慧政务建设提质增效。
在数据治理与数据交易领域产品的研发进度方面，公司报告期内已完成公司数据中台、数据共享平
台、数据资产平台三大核心产品的完整研发、迭代优化与商业化落地。三款平台产品深度嵌入自主研发
的智能数据治理 AI 模型、数据资产智能盘点算法、数据共享安全校验模型，彻底改变传统数据产品人
工治理、效率低下、精准度不足的短板。其中数据中台产品实现多源异构数据一键汇聚、智能清洗、自
动分类、标准化建模，支持政务、水利、能源、园区等多行业数据适配，数据处理速率、治理精准度、
系统稳定性大幅提升，可快速适配全域政务、大型国企等复杂数据场景；数据共享平台依托 AI 智能权
限管控、数据脱敏算法，实现数据安全、高效、合规共享流转，兼顾数据开放利用与数据安全合规；数
据资产平台搭载 AI 智能盘点、资产确权、价值评估模型，可自动完成企业、政务数据资产梳理、台账
生成、价值测算，完美适配数据资产入表政策落地需求。
同时，报告期内公司稳步推进数据空间、数据交易平台产品的创新研发工作，目前已完成产品需求
调研、架构设计、核心算法研发、原型搭建等关键阶段，两款新产品重点聚焦数据要素市场化核心需求，
依托 AI+大数据核心技术，打造安全可信、可追溯、可交易的数据流转体系，实现数据空间合规存储、
数据资源智能匹配、数据交易智能撮合、交易全程溯源存证，补齐公司数据产业从治理、资产盘点到交
易流转的全链条产品体系，后续将持续推进产品功能完善与内测落地。
（二） 行业情况
在国家数字经济战略与 “人工智能+”行动引领下，前沿技术与产业变革深度融合。国家及各地方政
府相继出台支持政策，促进人工智能与传统行业的深度融合，强调产业赋能与场景创新。
智能+”行动，大力推进人工智能规模化商业化应用，充分发挥我国产业体系完备、市场规模大、应用场
景丰富等优势，推动人工智能在经济社会发展各领域加快普及、深度融合，形成以创新带应用、以应用
促创新的良性循环。会议的系列部署方向清晰、务实有力，明确了人工智能行业发展路径，精准回应了
市场关切，释放了积极的政策信号。
济和社会发展第十五个五年规划的建议》，要求深入推进数字中国建设，促进实体经济和数字经济深度
融合，实施工业互联网创新发展工程。全面实施“人工智能+”行动，以人工智能引领科研范式变革，加强
人工智能同产业发展、文化建设、民生保障、社会治理相结合，抢占人工智能产业应用制高点，全方位
赋能千行百业。
要》将“提升数智化发展水平”单独成篇，主要阐明国家战略意图，要求深入推进数字中国建设，提升数
智化发展水平。全方位推进数智技术赋能，促进实体经济和数字经济深度融合。把握数字化、网络化、
智能化发展大势，充分发挥我国数据资源丰富、产业体系完备、应用场景广阔优势，激活数据要素潜能，
加快数智技术创新，深化拓展“人工智能+”，赋能经济社会发展和治理能力提升，促进生产方式深层次变
革和生产力革命性跃迁。
信部通信〔2026〕121 号），围绕四大方向部署 17 项任务。文件设定量化目标：至 2028 年培育 30 个以
上高价值 AI 融合场景，建成一批特色行业智能体，城域算力 1 毫秒时延圈覆盖率不低于 75%。
在落实“十五五”规划《纲要》，深入实施“人工智能+”行动。其核心是建设行业高质量数据集—即经过采
集、加工等处理，能直接用于训练人工智能模型、有效提升其性能的行业数据集合。这是国家层面首次
对数据赋能人工智能发展作出系统性部署。
家数据局等七部门印发《促进平台经济大中小企业协同发展行动方案（2026—2028 年）》，政策明确引
导头部平台加码通用大模型、行业大模型及智能体研发；划定阶段任务，2028 年前分批发布 3 批平台资
源开放清单，落地不少于 100 个开放试点、10 个公共服务平台与 60 套商用智能应用方案。
并深入实施“人工智能+”行动，发挥我国产业体系完备、应用场景丰富等优势，促进智能产品和服务加快
规模化商业应用。
新形态，完善人工智能治理体系”。从“深化拓展”到“全面实施”，再到本次会议的“深入实施”，“AI+”行
动正在加速赋能实体经济，迈入深度落地期，标志着人工智能战略从框架搭建全面进入纵深推进阶段。
在“十五五”开局之年，中国经济正站在新旧动能转换的关键节点。以“人工智能+”为引领的智能经济
新形态，必将成为驱动中国经济高质量发展与加速跃迁的关键引擎。从新兴数字技术到新质生产力，政
策引导与生态构建同频共振，正在成为驱动行业高质量稳健增长的核心密码，将深度重塑多行业产业链
与价值链结构，持续催生新型市场需求与发展机遇。
信息传输、软件和信息技术服务业作为数字经济发展的重要基础，在国家及地方政策强力支撑下，
行业发展动能将持续得到释放、产业规模经稳步扩容，行业增加值有望保持高速增长态势，更将成为培
育新质生产力、壮大数字经济、推动经济结构转型升级的重要支点与核心新动能。
（三） 新增重要非主营业务情况
□适用 √不适用
（四） 财务分析
单位：元
本期期末 上年期末
项目 占总资产 占总资产的 变动比例%
金额 金额
的比重% 比重%
货币资金 26,018,291.35 6.30% 27,746,308.54 6.33% -6.23%
应收票据 - - 237,582.65 0.05% -100.00%
应收账款 215,849,648.32 52.24% 236,890,483.44 54.08% -8.88%
应收款项融资 24,800.00 0.01% 163,800.00 0.04% -84.86%
预付款项 1,768,195.81 0.43% 1,331,200.49 0.30% 32.83%
其他应收款 13,966,226.69 3.38% 13,526,810.79 3.09% 3.25%
存货 17,506,993.74 4.24% 21,521,528.65 4.91% -18.65%
合同资产 4,999,961.04 1.21% 5,016,898.21 1.15% -0.34%
其他流动资产 1,327,996.81 0.32% 1,835,977.19 0.42% -27.67%
投资性房地产 6,965,953.58 1.69% 7,205,290.10 1.64% -3.32%
长期股权投资 - - - - -
其他非流动金融资产 4,001,500.00 0.97% 4,796,500.00 1.09% -16.57%
固定资产 51,648,482.92 12.50% 54,369,608.50 12.41% -5.00%
在建工程 1,353,135.48 0.33% 1,011,359.98 0.23% 33.79%
使用权资产 1,769,400.90 0.43% 1,132,316.82 0.26% 56.26%
无形资产 37,828,982.64 9.16% 33,433,098.00 7.63% 13.15%
长期待摊费用 1,775,280.41 0.43% 2,345,324.03 0.54% -24.31%
递延所得税资产 26,380,762.54 6.38% 25,488,122.98 5.82% 3.50%
商誉 - - - - -
短期借款 58,033,374.99 14.05% 46,595,147.22 10.64% 24.55%
应付账款 76,891,812.06 18.61% 114,564,978.41 26.15% -32.88%
预收款项 9,266.23 0.00% 104,104.77 0.02% -91.10%
合同负债 4,553,330.85 1.10% 11,292,257.43 2.58% -59.68%
应付职工薪酬 7,295,491.92 1.77% 7,176,064.47 1.64% 1.66%
应交税费 340,344.78 0.08% 4,938,811.40 1.13% -93.11%
其他应付款 12,499,543.56 3.03% 2,896,554.18 0.66% 331.53%
一年内到期的非流动负债 10,985,385.90 2.66% 18,264,186.45 4.17% -39.85%
其他流动负债 142,763.12 0.03% 40,647.05 0.01% 251.23%
长期借款 7,700,000.00 1.86% - - 100.00%
预计负债 593,700.71 0.14% 593,700.71 0.14% -
租赁负债 1,018,541.11 0.25% 191,557.52 0.04% 431.72%
递延收益 2,536,328.52 0.61% 2,676,747.64 0.61% -5.25%
递延所得税负债 188,902.24 0.05% 56,615.84 0.01% 233.66%
股本 100,233,235.00 24.26% 100,233,235.00 22.88% -
资本公积 71,184,209.64 17.23% 71,184,209.64 16.25% -
盈余公积 25,969,945.09 6.29% 25,969,945.09 5.93% -
未分配利润 21,730,272.14 5.26% 20,657,628.71 4.72% 5.19%
少数股东权益 11,279,164.37 2.73% 10,615,818.84 2.42% 6.25%
资产负债项目重大变动原因：
致。
应增加所致。
（1） 利润构成
单位：元
本期 上年同期 本期与上年同
项目 占营业收入 占营业收入 期金额变动比
金额 金额
的比重% 的比重% 例%
营业收入 119,569,088.02 - 82,646,171.79 - 44.68%
营业成本 89,160,745.12 74.57% 49,648,690.80 60.07% 79.58%
毛利率 25.43% - 39.93% - -
销售费用 6,035,515.91 5.05% 7,547,121.18 9.13% -20.03%
管理费用 9,529,392.99 7.97% 10,931,049.57 13.23% -12.82%
研发费用 3,538,458.06 2.96% 5,077,016.75 6.14% -30.30%
财务费用 1,110,931.61 0.93% 1,375,685.06 1.66% -19.25%
信用减值损失 -7,887,493.69 -6.60% -8,743,012.70 -10.58% -9.79%
资产减值损失 -11,218.76 -0.01% 741,805.16 0.90% 101.51%
其他收益 158,471.72 0.13% 444,669.69 0.54% -64.36%
投资收益 -150,008.00 -0.13% -43,334.79 -0.05% -246.16%
公允价值变动收益 -795,000.00 -0.66% 2,650,000.00 3.21% -130.00%
资产处置收益 5,327.35 0.00% 385,337.24 0.47% -98.62%
汇兑收益 - - - - -
营业利润 1,014,265.09 0.85% 2,986,343.32 3.61% -66.04%
营业外收入 9,626.59 0.01% 0.75 0.00% 1,283,445.33%
营业外支出 27,992.16 0.02% 876.36 0.00% 3,094.14%
净利润 1,755,107.99 - 3,748,830.67 - -53.18%
项目重大变动原因：
部分项目完工验收所致；营业利润较上年同期减少66.04%，净利润较上年同期减少53.18%，主要系报告
期内公司拓展域外市场，新兴市场项目毛利率减少所致。
市场形势调整研发项目及人员结构，逐步优化AI技术的应用和创新使得研发费用较上年同期有所下降。
致。
（2） 收入构成
单位：元
项目 本期金额 上期金额 变动比例%
主营业务收入 118,915,983.06 82,281,465.81 44.52%
其他业务收入 653,104.96 364,705.98 79.08%
主营业务成本 88,182,969.10 49,386,706.06 78.56%
其他业务成本 977,776.02 261,984.74 273.22%
按产品分类分析：
单位：元
营业收入比 营业成本比
毛利率比上年
类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 上年同期 上年同期增
同期增减
增减% 减%
智慧城市业 减少 7.29 个百
务 分点
运维及服务 减少 12.19 个
业务 百分点
硬件销售业 减少 3.17 个百
务 分点
减少 77.88 个
其他 653,104.96 977,776.02 -49.71% 79.08% 273.22%
百分点
合计 119,569,088.02 89,160,745.12 - - - -
按区域分类分析：
单位：元
营业收入比 营业成本比
毛利率比上年
类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 上年同期 上年同期
同期增减
增减% 增减%
增加 0.86 个
河北省内 59,936,453.84 35,443,408.30 40.87% -25.60% -26.66%
百分点
减少 26.90 个
河北省外 59,632,634.18 53,717,336.82 9.92% 2,753.82% 3,968.86%
百分点
合计 119,569,088.02 89,160,745.12 - - - -
收入构成变动的原因：
实施进度，部分项目完工验收所致。
售数量减少所致。
单位：元
项目 本期金额 上期金额 变动比例%
经营活动产生的现金流量净额 -10,935,602.55 1,157,982.70 -1,044.37%
投资活动产生的现金流量净额 -6,185,627.82 -773,904.28 -699.28%
筹资活动产生的现金流量净额 15,321,117.57 2,329,486.06 557.70%
现金流量分析：
款，经营性现金流出增加所致。
求增加银行贷款及外部借款所致。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
八、 主要控股参股公司分析
（一） 主要子公司、参股公司经营情况
√适用 □不适用
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润
志晟创业孵化器 子公司 信息技术服务 10,000,000.00 5,938,837.81 -4,867,106.09 335,150.23 -1,348,381.45
君晟合众 子公司 信息技术服务 10,000,000.00 7,366,451.90 3,146,339.65 2,715,466.19 -1,280,379.04
信兆信息 子公司 信息技术服务 10,000,000.00 48,725,354.93 -7,383,065.36 13,142,583.32 -1,746,584.81
明晟天地 子公司 信息技术服务 10,000,000.00 5,500,056.05 2,543,706.53 2,347,514.74 -717,330.19
慧盈科技 子公司 信息技术服务 19,060,606.00 25,173,940.98 18,064,456.07 3,672,676.40 1,136,809.51
主要参股公司业务分析
□适用 √不适用
（二） 报告期内取得和处置子公司的情况
√适用 □不适用
单位：元
公司名称 报告期内取得和处 对整体生产经营和业绩的影响
置子公司方式
亿熵信息 新增 本次投资符合公司发展规划，有助于增强市场竞争力。
自设立之初未实际开展经营，基于公司整体经营规划
北京雄创新晟科技中心（有 的考虑，本次注销为更好的整合公司资源，优化资产
注销
限合伙） 结构配置，精简组织结构，以提高公司整体管理效率
及经营效益。
自设立之初未实际开展经营，基于公司整体经营规划
北京雄拓同晟科技中心（有 的考虑，本次注销为更好的整合公司资源，优化资产
注销
限合伙） 结构配置，精简组织结构，以提高公司整体管理效率
及经营效益。
自设立之初未实际开展经营，基于公司整体经营规划
北京雄达远晟科技中心（有 的考虑，本次注销为更好的整合公司资源，优化资产
注销
限合伙） 结构配置，精简组织结构，以提高公司整体管理效率
及经营效益。
合并财务报表的合并范围是否发生变化
√是 □否
报告期内，公司设立全资孙公司廊坊亿熵信息技术有限公司，新纳入合并报表范围。报告期内注销的
北京雄创新晟科技中心（有限合伙）、北京雄拓同晟科技中心（有限合伙）、北京雄达远晟科技中心（有
限合伙）不再纳入公司合并财务报表范围。
九、 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
十、 对关键审计事项的说明
□适用 √不适用
十一、 企业社会责任
（一） 脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况
□适用 √不适用
（二） 其他社会责任履行情况
√适用 □不适用
（1）客户服务：公司坚持诚信经营，安全生产，始终重视客户服务和满意度，致力于为客户提供优质
的服务。公司通过电话回访等形式进行客户满意度调查，衡量客户对服务技能、响应速度、服务态度等
方面的认可情况。
（2）公司赞助"志晟杯”2026 年廊坊市首届职工匹克球团体赛暨廊坊市首届匹克球公开赛，该赛事的成
功举办，进一步推动了新兴体育项目的普及推广，更助力打造京津冀体育协同发展的“廊坊样板”，让
体育健身成为市民生活新风尚，为建设健康廊坊、活力廊坊注入源源不断的体育动能。
（3）公司积极践行企业社会责任，持续关注特殊群体教育需求。报告期内，公司向廊坊市特殊教育学
校捐赠文体物资，助力当地特殊教育事业发展。
（三） 环境保护相关的情况
□适用 √不适用
十二、 报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况
□适用 √不适用
十三、 对 2026 年 1-9 月经营业绩的预计
□适用 √不适用
十四、 公司面临的风险和应对措施
重大风险事项名称 公司面临的风险和应对措施
重大风险事项描述:我国智慧城市建设以政府为主导，政府为此
投入了大量经费，国家 与各地方政府相序出台了若干鼓励政
策，但若政策发生变化，可能导致投资减少，将会对本公司经
营产生较大影响。
政策导向变化风险 应对措施:公司一直致力于信息化技术服务，项目经验丰富，业
务覆盖多个细分行业， 因此公司有一定的抗风险能力，单一细
分行业的政策变动不会对公司经营造成重大影响；同时，公司
深耕城市建设信息化服务多年，对行业有着较为深刻的理解，
公司密切关注行业政策风向，将根据行业政策的变动积极调整
业务发展方向，亦逐步在产业和民生领域蓄力。
重大风险事项描述:公司所处行业的竞争主要是技术、经验、资
金实力、资质等方面的竞争。若公司未来在技术上不能保持先
进性、经验和资金实力不能有效转化、资质方面不能持续保留
和升级，公司未来发展可能在日趋激烈的竞争中处于不利地位。
市场竞争风险 应对措施:公司持续强化成熟市场及客户的沟通，及时了解行业
需求动态；同时，公司将继续保持新产品研发的迭代投入，培
养并引进优秀技术人才，持续提升技术水平与产品质量；同时
将根据业务发展需求申请所需的资质证书，保证公司经营资质
优势；并通过不断积累的项目经验，提升管理水平，强化核心
竞争力增强竞争优势。
重大风险事项描述:报告期内,公司河北省内营业收入为
中在河北省内，区域集中度较为明显。若公司未来不能积极有
效开拓河北省外市场，仍将面临市场区域集中的风险。
应对措施：公司将积极加快成熟产品和建设经验向外复制、推
市场区域集中的风险
广，通过行业展会、线上营销、邀请潜在客户参观考察标杆案
例等营销方式，助推业务开展。同时，通过创新合作模式，增
加省外市场的拓展渠道，降低市场区域集中占比。此外，通过
在主要城市设立子公司、办事处或与合作伙伴成立合资公司的
方式，加强跨区域客户开拓能力和服务质量，对空白市场精耕
细作，为实现公司市场战略的总体目标奠定基础。
重大风险事项描述:报告期末,公司应收账款余额（含合同资产）
应收账款发生坏账风险 为 40,142.36 万元。若公司不能及时收回应收账款，公司应收账
款发生坏账的风险将逐渐增加，并对公司经营产生不利影响。
应对措施：公司制定了《应收账款管理制度》,公司有专门团队
负责应收账款的回款催收工作，逐步加强应收账款管理并控制
增量；同时，对不同类型客户给予不同的客户信用政策，并定
期检查合同履约与收款情况，降低应收账款发生坏账的风险。
重大风险事项描述:穆志刚先生与阎梅女士为公司的实际控制
人。如果相关内控制度不能得到有效执行，公司可能会存在实
际控制人利用其控制地位损害公司及其他中小股东利益的风
险。
实际控制人控制不当风险
应对措施：公司已建立较为完善的治理体系与内控体系，以求
在决策时避免实际控制人的个人影响，保护其他股东及中小投
资者利益；同时通过加强对实际控制人的培训和学习，从而降
低实际控制人控制不当的风险。
重大风险事项描述:公司所属行业为知识密集型行业，关键技术
人员是公司保持长期生存与发展，获得长期竞争优势的关键。
随着行业的高速发展、竞争环境的愈发激烈，人才的竞争也日
益加剧。若公司不能提供更好的发展平台、薪酬待遇、研发条
件等，将存在关键技术人员流失的风险。
关键技术人员流失的风险
应对措施：
为有效保护核心技术，公司建立健全了相关的管理制度并严格
执行，并与关键技术人员签订了保密协议，严格约定相关技术
人员的保密责任。
重大风险事项描述:公司发展面临着整体经济下行、市场需求相
对疲弱、企业增长动力和预期尚未完全恢复等因素的影响与冲
击，短期业绩受到一定波动及影响；新业务及新产品的业务拓
展需要一定投入周期，市场落地及成果转化存在不确定性。
业绩波动风险
应对措施：
公司将密切关注软件和信息技术服务业相关市场行情的变化，
随时做好规划调整及风险防控；积极开发新客户、新市场、新
业务，拓宽商务渠道，加强市场开拓力度，实现业务快速增长。
本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化
第四节 重大事件
一、 重大事件索引
事项 是或否 索引
是否存在诉讼、仲裁事项 √是 □否 四.二.（一）
是否存在提供担保事项 √是 □否 四.二.（二）
是否对外提供借款 □是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 □是 √否 四.二.（三）
源的情况
是否存在重大关联交易事项 √是 □否 四.二.（四）
是否存在经股东会审议通过的收购、出售资产、对外投资、以 □是 √否
及报告期内发生的企业合并事项
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否
是否存在股份回购事项 □是 √否
是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.（五）
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.（六）
是否存在被调查处罚的事项 □是 √否
是否存在失信情况 □是 √否
是否存在应当披露的重大合同 √是 □否 四.二.（七）
是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否
是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否
二、 重大事件详情
（一） 诉讼、仲裁事项
√适用 □不适用
单位：元
累计金额
性质 合计 占期末净资产比例%
作为原告/申请人 作为被告/被申请人
诉讼或仲裁 28,179,035.53 4,436,871.60 32,615,907.13 14.16%
□适用 √不适用
□适用 √不适用
（二） 公司发生的提供担保事项
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元
实际履 担保期间 是否履
担保对 行担保 担保类 责任类 行必要
担保金额 担保余额
象 责任的 型 型 决策程
金额 起始日 终止日 序
期 期
信兆信
息
日 日 行
信兆信
息
日 日 行
青藤旺
谷
日 日 行
总计 28,000,000.00 27,900,000.00 0.00 - - - - -
提供担保分类汇总：
单位：元
项目汇总 担保金额 担保余额
公司提供担保（包括公司、控股子公司的对外担保，以及公司
对控股子公司的担保）
公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0.00 0.00
直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的被担保对象 0.00 0.00
提供的债务担保金额
公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0.00 0.00
清偿和违规担保情况：
无
（三） 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
（四） 报告期内公司发生的重大关联交易情况
□是 √否
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元
实际 担保期间
履行
临时公
关联 担保内 担保 担保 责任
担保金额 担保余额 起始 终止 告披露
方 容 责任 类型 类型
日期 日期 时间
的金
额
廊坊银 2024 2029
穆 志 行委托 年 11 年 11
刚 贷款担 月 12 月 11
日
保 日 日
穆 志 交通银 2026 2030 2026 年
刚、阎 行借款 8,000,000.00 7,900,000.00 0.00 年3月 年7月 保证 连带 3 月 24
梅 担保 23 日 31 日 日
穆 志 工商银 2026 2030 2026 年
刚、阎 行借款 10,000,000.00 10,000,000.00 0.00 年5月 年5月 保证 连带 4 月 28
梅 担保 20 日 19 日 日
穆 志 中国银 2026 2025 年
年 12
刚、阎 行借款 30,000,000.00 30,000,000.00 0.00 年1月 保证 连带 4 月 25
月 22
梅 担保 23 日 日
日
穆 志 廊坊银 2026 2030 2026 年
刚、阎 行借款 10,000,000.00 10,000,000.00 0.00 年5月 年5月 保证 连带 4 月 28
梅 担保 25 日 25 日 日
他金融业务
□适用 √不适用
□适用 √不适用
（五） 承诺事项的履行情况
公司是否新增承诺事项
□适用 √不适用
承诺事项详细情况：
公司承诺事项具体情况详见公司在北京证券交易所网站披露的《公开转让说明书》《河北志晟信息
技术股份有限公司向不特定合格投资者公开发行股票说明书》等。截至本报告期末，公司已披露的承诺
事项均不存在超期未履行完毕的情形。
（六） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
资产名称 资产类别 权利受限类 账面价值 占总资产的比 发生原因
型 例%
房屋及建筑物 固定资产 抵押 34,829,414.38 8.43% 银行抵押贷款
房屋及建筑物 投资性房地产 抵押 6,965,953.58 1.69% 银行抵押贷款
土地使用权 无形资产 抵押 30,376,840.15 7.35% 银行抵押贷款
银行存款 货币资金 冻结 453,869.99 0.11% 诉讼冻结
总计 - - 72,626,078.10 17.58% -
资产权利受限事项对公司的影响：
上述资产抵押均用于办理向银行借款，补充公司流动资金，对公司无不利影响。
（七） 重大合同及其履行情况
验收，并已全部收回款项。
公司披露了《签订重要合同的公告》
（公告编号：2026-004），
合同总价款 63,718,250.00
元的《***数据中心服务器设备供货及软件集成项目合同书》，截至报告期末，该合同已按合同约定完
成交付和验收，并已收回 50.29%款项。
第五节 股份变动和融资
一、 普通股股本情况
（一） 普通股股本结构
单位：股
期初 期末
股份性质 本期变动
数量 比例% 数量 比例%
无限售股份总数 67,361,608 67.20% 270,372 67,631,980 67.47%
无限售
其中：控股股东、实际控制人 26,249,233 26.19% 0 26,249,233 26.19%
条件股
董事、高管 0 0% 0 0 0%
份
核心员工 0 0% 0 0 0%
有限售股份总数 32,871,627 32.80% -270,372 32,601,255 32.53%
有限售
其中：控股股东、实际控制人 31,693,002 31.62% 0 31,693,002 31.62%
条件股
董事、高管 0 0% 0 0 0%
份
核心员工 0 0% 0 0 0%
总股本 100,233,235 - 0 100,233,235 -
普通股股东人数 7,292
股本结构变动情况：
□适用 √不适用
（二） 持股 5%以上的股东或前十名股东情况
单位：股
期末持有无
序 股东名 期初持股 持股变 期末持 期末持有限
股东性质 期末持股数 限售股份数
号 称 数 动 股比例% 售股份数量
量
廊坊市
云智文
化 传 媒 境内非国有
合伙企 法人
业（有限
合伙）
合计 - 60,838,313 14,585 60,852,898 60.7112% 32,601,255 28,251,643
持股 5%以上的股东或前十名股东间相互关系说明：
穆志刚先生与阎梅女士为夫妻关系；
穆志刚先生、蔡冬梅女士、袁杰女士、王津通先生为云智文化的有限合伙人。
持股 5%以上的股东或前十名股东是否存在质押、司法冻结股份
□适用 √不适用
投资者通过认购公司公开发行的股票成为前十名股东的情况：
□适用 √不适用
前十名无限售条件股东情况
√适用 □不适用
单位：股
前十名无限售条件股东情况
序号 股东名称 期末持有无限售条件股份数量
二、 控股股东、实际控制人变化情况
□适用 √不适用
是否存在实际控制人 ：
√是 □否
实际控制人及其一致行动人持有公司表决权的股数（股） 57,942,235
实际控制人及其一致行动人持有公司表决权的比例（%） 57.8074%
三、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
(1) 公开发行情况
□适用 √不适用
(2) 定向发行情况
□适用 √不适用
募集资金使用详细情况：
不适用。
四、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
五、 存续至中期报告批准报出日的债券融资情况
□适用 √不适用
六、 存续至本期的可转换公司债券情况
□适用 √不适用
七、 权益分派情况
□适用 √不适用
报告期权益分派方案是否符合公司章程及相关法律法规的规定
√是 □否
中期财务会计报告审计情况：
□适用 √不适用
八、 特别表决权安排情况
□适用 √不适用
第六节 董事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、 董事、高级管理人员情况
（一） 基本情况
任职起止日期
姓名 职务 性别 出生年月
起始日期 终止日期
穆志刚 董事长、总经理 男 1976 年 5 月 2023 年 11 月 3 日 2026 年 11 月 2 日
周双旺 董事、副总经理 男 1973 年 5 月 2023 年 11 月 3 日 2026 年 11 月 2 日
乔建明 董事 男 1976 年 3 月 2024 年 1 月 23 日 2026 年 11 月 2 日
柯亮亮 董事 男 1985 年 10 月 2025 年 9 月 24 日 2026 年 11 月 2 日
李小蓉 独立董事 女 1964 年 4 月 2023 年 11 月 3 日 2026 年 11 月 2 日
王春和 独立董事 男 1962 年 3 月 2023 年 11 月 3 日 2026 年 9 月 2 日
王传顺 独立董事 男 1982 年 7 月 2023 年 11 月 3 日 2026 年 11 月 2 日
成灵灵 董事会秘书 女 1987 年 10 月 2023 年 11 月 3 日 2026 年 11 月 2 日
李萌 财务总监 男 1989 年 3 月 2023 年 11 月 3 日 2026 年 11 月 2 日
董事会人数： 7
高级管理人员人数： 4
董事、高级管理人员与股东之间的关系：
公司董事、高级管理人员不存在关联关系。
（二） 持股情况
单位：股
期末 期末被
期末普通 持有 授予的 期末持有无
期初持普通 数量变 期末持普通
姓名 职务 股持股比 股票 限制性 限售股份数
股股数 动 股股数
例% 期权 股票数 量
数量 量
董事长、总
穆志刚 42,257,335 0 42,257,335 42.1590% 0 0 10,564,333
经理
合计 - 42,257,335 - 42,257,335 42.1590% 0 0 10,564,333
（三） 变动情况
董事长是否发生变动 □是 √否
总经理是否发生变动 □是 √否
信息统计 董事会秘书是否发生变动 □是 √否
财务总监是否发生变动 □是 √否
独立董事是否发生变动 □是 √否
报告期内董事、高级管理人员变动详细情况：
□适用 √不适用
报告期内新任董事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：
□适用 √不适用
（四） 股权激励情况
□适用 √不适用
二、 员工情况
（一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数
财务人员 11 3 3 11
交付和运维人员 137 2 11 128
销售人员 14 0 1 13
行政管理人员 50 11 14 47
研发人员 36 4 10 30
员工总计 248 20 39 229
按教育程度分类 期初人数 期末人数
博士 0 0
硕士 7 7
本科 117 104
专科 81 78
专科以下 43 40
员工总计 248 229
（二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况
√适用 □不适用
项目 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数
核心员工 27 0 0 27
核心人员的变动情况：
报告期内，公司核心人员无变动。
三、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
第七节 财务会计报告
一、 审计报告
是否审计 否
二、 财务报表
（一） 合并资产负债表
单位：元
项目 附注 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 六、1 26,018,291.35 27,746,308.54
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 六、2 237,582.65
应收账款 六、3 215,849,648.32 236,890,483.44
应收款项融资 六、5 24,800.00 163,800.00
预付款项 六、6 1,768,195.81 1,331,200.49
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 六、7 13,966,226.69 13,526,810.79
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 六、8 17,506,993.74 21,521,528.65
其中：数据资源
合同资产 六、4 4,999,961.04 5,016,898.21
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 六、9 1,327,996.81 1,835,977.19
流动资产合计 281,462,113.76 308,270,589.96
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 六、10 4,001,500.00 4,796,500.00
投资性房地产 六、11 6,965,953.58 7,205,290.10
固定资产 六、12 51,648,482.92 54,369,608.50
在建工程 六、13 1,353,135.48 1,011,359.98
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 六、14 1,769,400.90 1,132,316.82
无形资产 六、15 37,828,982.64 33,433,098.00
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 六、16 1,775,280.41 2,345,324.03
递延所得税资产 六、17 26,380,762.54 25,488,122.98
其他非流动资产
非流动资产合计 131,723,498.47 129,781,620.41
资产总计 413,185,612.23 438,052,210.37
流动负债：
短期借款 六、19 58,033,374.99 46,595,147.22
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 六、20 76,891,812.06 114,564,978.41
预收款项 六、21 9,266.23 104,104.77
合同负债 六、22 4,553,330.85 11,292,257.43
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 六、23 7,295,491.92 7,176,064.47
应交税费 六、24 340,344.78 4,938,811.40
其他应付款 六、25 12,499,543.56 2,896,554.18
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 六、26 10,985,385.90 18,264,186.45
其他流动负债 六、27 142,763.12 40,647.05
流动负债合计 170,751,313.41 205,872,751.38
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 六、28 7,700,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 六、29 1,018,541.11 191,557.52
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 六、30 593,700.71 593,700.71
递延收益 六、31 2,536,328.52 2,676,747.64
递延所得税负债 六、17 188,902.24 56,615.84
其他非流动负债
非流动负债合计 12,037,472.58 3,518,621.71
负债合计 182,788,785.99 209,391,373.09
所有者权益（或股东权益）：
股本 六、32 100,233,235.00 100,233,235.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 六、33 71,184,209.64 71,184,209.64
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 六、34 25,969,945.09 25,969,945.09
一般风险准备
未分配利润 六、35 21,730,272.14 20,657,628.71
归属于母公司所有者权益（或股东权益） 219,117,661.87 218,045,018.44
合计
少数股东权益 11,279,164.37 10,615,818.84
所有者权益（或股东权益）合计 230,396,826.24 228,660,837.28
负债和所有者权益（或股东权益）总计 413,185,612.23 438,052,210.37
法定代表人：穆志刚 主管会计工作负责人：李萌 会计机构负责人：李萌
（二） 母公司资产负债表
单位：元
项目 附注 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 23,945,879.28 21,310,127.08
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 237,582.65
应收账款 十八、1 182,347,068.66 215,092,120.19
应收款项融资 24,800.00 163,800.00
预付款项 9,660,546.37 1,639,244.52
其他应收款 十八、2 19,324,529.96 20,224,068.72
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 6,669,364.36 15,172,883.15
其中：数据资源
合同资产 4,833,025.04 4,849,962.21
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 818,655.37 1,239,749.78
流动资产合计 247,623,869.04 279,929,538.30
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 十八、3 73,009,569.34 73,009,569.34
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 6,965,953.58 7,205,290.10
固定资产 37,351,077.46 38,935,254.79
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 1,004,321.94
无形资产 11,083,423.35 6,397,072.83
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 31,746.04 75,192.58
递延所得税资产 28,327,987.42 27,356,232.90
其他非流动资产
非流动资产合计 157,774,079.13 152,978,612.54
资产总计 405,397,948.17 432,908,150.84
流动负债：
短期借款 48,024,666.66 36,586,438.88
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 73,854,016.52 120,379,683.90
预收款项
合同负债 3,789,109.75 9,547,548.12
卖出回购金融资产款
应付职工薪酬 2,168,722.87 1,969,408.86
应交税费 153,851.19 3,781,163.88
其他应付款 11,190,577.85 3,631,376.49
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 162,239.71 39,001.53
流动负债合计 139,343,184.55 175,934,621.66
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 1,018,541.11
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 429,639.64 429,639.64
递延收益 2,536,328.52 2,676,747.64
递延所得税负债 150,648.29
其他非流动负债
非流动负债合计 4,135,157.56 3,106,387.28
负债合计 143,478,342.11 179,041,008.94
所有者权益（或股东权益）：
股本 100,233,235.00 100,233,235.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 72,271,666.69 72,271,666.69
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 25,969,945.09 25,969,945.09
一般风险准备
未分配利润 63,444,759.28 55,392,295.12
所有者权益（或股东权益）合计 261,919,606.06 253,867,141.90
负债和所有者权益（或股东权益）合计 405,397,948.17 432,908,150.84
法定代表人：穆志刚 主管会计工作负责人：李萌 会计机构负责人：李萌
（三） 合并利润表
单位：元
项目 附注 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
一、营业总收入 119,569,088.02 82,646,171.79
其中：营业收入 六、36 119,569,088.02 82,646,171.79
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 109,874,901.55 75,095,293.07
其中：营业成本 六、36 89,160,745.12 49,648,690.80
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 六、37 499,857.86 515,729.71
销售费用 六、38 6,035,515.91 7,547,121.18
管理费用 六、39 9,529,392.99 10,931,049.57
研发费用 六、40 3,538,458.06 5,077,016.75
财务费用 六、41 1,110,931.61 1,375,685.06
其中：利息费用 1,112,031.58 1,297,755.42
利息收入 6,588.93 16,756.08
加：其他收益 六、42 158,471.72 444,669.69
投资收益（损失以“-”号填列） 六、43 -150,008.00 -43,334.79
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -43,334.79
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 六、44 -795,000.00 2,650,000.00
信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、45 -7,887,493.69 -8,743,012.70
资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、46 -11,218.76 741,805.16
资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、47 5,327.35 385,337.24
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,014,265.09 2,986,343.32
加：营业外收入 六、48 9,626.59 0.75
减：营业外支出 六、49 27,992.16 876.36
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 995,899.52 2,985,467.71
减：所得税费用 六、50 -759,208.47 -763,362.96
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,755,107.99 3,748,830.67
其中：被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类： - - -
（二）按所有权归属分类： - - -
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的
税后净额
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 1,755,107.99 3,748,830.67
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 1,072,643.43 2,487,233.33
（二）归属于少数股东的综合收益总额 682,464.56 1,261,597.34
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.01 0.02
（二）稀释每股收益（元/股） 0.01 0.02
法定代表人：穆志刚 主管会计工作负责人：李萌 会计机构负责人：李萌
（四） 母公司利润表
单位：元
项目 附注 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
一、营业收入 十八、4 102,603,898.65 66,531,823.26
减：营业成本 十八、4 76,452,853.86 39,623,074.15
税金及附加 414,925.84 401,742.56
销售费用 2,847,522.82 3,282,318.99
管理费用 6,047,035.85 7,733,373.66
研发费用 3,802,914.10 2,158,461.74
财务费用 202,729.49 524,743.17
其中：利息费用 547,701.27 845,921.09
利息收入 321,903.14 386,715.49
加：其他收益 140,419.12 382,093.60
投资收益（损失以“-”号填列） 十八、5 -131,149.43
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -4,996,367.40 -6,089,828.38
资产减值损失（损失以“-”号填列） -603,874.10 738,358.41
资产处置收益（损失以“-”号填列） 5,327.35 -5,018.75
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 7,250,272.23 7,833,713.87
加：营业外收入 7,775.70 0.07
减：营业外支出 26,690.00 3.23
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 7,231,357.93 7,833,710.71
减：所得税费用 -821,106.23 -744,072.23
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 8,052,464.16 8,577,782.94
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填
列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填
列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
额
六、综合收益总额 8,052,464.16 8,577,782.94
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
法定代表人：穆志刚 主管会计工作负责人：李萌 会计机构负责人：李萌
（五） 合并现金流量表
单位：元
项目 附注 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 139,257,085.83 73,244,674.97
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 六、51 298,824.15 657,807.32
经营活动现金流入小计 139,555,909.98 73,902,482.29
购买商品、接受劳务支付的现金 122,895,067.80 43,200,540.50
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 15,934,682.90 21,179,831.86
支付的各项税费 5,451,968.51 1,647,828.70
支付其他与经营活动有关的现金 六、51 6,209,793.32 6,716,298.53
经营活动现金流出小计 150,491,512.53 72,744,499.59
经营活动产生的现金流量净额 -10,935,602.55 1,157,982.70
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 52,950.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 52,950.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
六、51 6,238,577.82 533,904.28
的现金
投资支付的现金 240,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 6,238,577.82 773,904.28
投资活动产生的现金流量净额 -6,185,627.82 -773,904.28
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 34,656.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 34,656.00
取得借款收到的现金 52,771,214.84 30,209,041.24
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 六、51 10,000,000.00 37,179,900.00
筹资活动现金流入小计 62,771,214.84 67,423,597.24
偿还债务支付的现金 45,968,489.06 30,150,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 948,303.61 972,626.18
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 六、51 533,304.60 33,971,485.00
筹资活动现金流出小计 47,450,097.27 65,094,111.18
筹资活动产生的现金流量净额 15,321,117.57 2,329,486.06
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -1,800,112.80 2,713,564.48
加：期初现金及现金等价物余额 27,364,534.16 20,656,599.42
六、期末现金及现金等价物余额 25,564,421.36 23,370,163.90
法定代表人：穆志刚 主管会计工作负责人：李萌 会计机构负责人：李萌
（六） 母公司现金流量表
单位：元
项目 附注 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 135,367,040.41 73,729,455.48
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,828,566.74 471,148.77
经营活动现金流入小计 138,195,607.15 74,200,604.25
购买商品、接受劳务支付的现金 123,950,802.13 46,239,639.38
支付给职工以及为职工支付的现金 6,280,330.93 9,120,067.45
支付的各项税费 4,113,669.44 839,505.06
支付其他与经营活动有关的现金 5,599,290.00 6,088,144.57
经营活动现金流出小计 139,944,092.50 62,287,356.46
经营活动产生的现金流量净额 -1,748,485.35 11,913,247.79
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 18,850.57
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 71,800.57
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金
投资支付的现金 592,655.34 1,410,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 815,000.00
投资活动现金流出小计 7,083,951.16 1,695,842.35
投资活动产生的现金流量净额 -7,012,150.59 -1,695,842.35
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 30,370,000.00 20,209,041.24
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 10,000,000.00 37,179,900.00
筹资活动现金流入小计 40,370,000.00 57,388,941.24
偿还债务支付的现金 28,570,000.00 30,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 379,298.35 505,882.72
支付其他与筹资活动有关的现金 146,983.50 33,201,485.00
筹资活动现金流出小计 29,096,281.85 63,707,367.72
筹资活动产生的现金流量净额 11,273,718.15 -6,318,426.48
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 2,513,082.21 3,898,978.96
加：期初现金及现金等价物余额 20,978,927.08 14,759,945.61
六、期末现金及现金等价物余额 23,492,009.29 18,658,924.57
法定代表人：穆志刚 主管会计工作负责人：李萌 会计机构负责人：李萌
（七） 合并股东权益变动表
本期情况
单位：元
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 一
项目 般 少数股东权 所有者权益合
减： 其他
优 永 资本 专项 盈余 风 益 计
股本 其 库存 综合 未分配利润
先 续 公积 储备 公积 险
他 股 收益
股 债 准
备
一、上年期末余额 100,233,235.00 71,184,209.64 25,969,945.09 20,657,628.71 10,615,818.84 228,660,837.28
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 100,233,235.00 71,184,209.64 25,969,945.09 20,657,628.71 10,615,818.84 228,660,837.28
三、本期增减变动金额（减
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 1,072,643.43 682,464.56 1,755,107.99
（二）所有者投入和减少资
-19,119.03 -19,119.03
本
资本
的金额
（三）利润分配
配
（四）所有者权益内部结转
本）
本）
留存收益
益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 100,233,235.00 71,184,209.64 25,969,945.09 21,730,272.14 11,279,164.37 230,396,826.24
上期情况
单位：元
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 一
项目 般 少数股东权 所有者权益合
减： 其他
优 永 资本 专项 盈余 风 益 计
股本 其 库存 综合 未分配利润
先 续 公积 储备 公积 险
他 股 收益
股 债 准
备
一、上年期末余额 100,233,235.00 72,230,208.64 25,338,765.04 16,381,762.28 14,092,399.93 228,276,370.89
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 100,233,235.00 72,230,208.64 25,338,765.04 16,381,762.28 14,092,399.93 228,276,370.89
三、本期增减变动金额（减
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 2,487,233.33 1,261,597.34 3,748,830.67
（二）所有者投入和减少资
本
资本
的金额
（三）利润分配
配
（四）所有者权益内部结转
本）
本）
留存收益
益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 100,233,235.00 72,230,208.64 25,338,765.04 18,868,995.61 15,388,653.27 232,059,857.56
法定代表人：穆志刚 主管会计工作负责人：李萌 会计机构负责人：李萌
（八） 母公司股东权益变动表
本期情况
单位：元
其他权益工具 其他
项目 减：库 专项 一般风 所有者权益合
股本 优先 永续 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润
其他 存股 储备 险准备 计
股 债 收益
一、上年期末余额 100,233,235.00 72,271,666.69 25,969,945.09 55,392,295.12 253,867,141.90
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 100,233,235.00 72,271,666.69 25,969,945.09 55,392,295.12 253,867,141.90
三、本期增减变动金额（减少
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 8,052,464.16 8,052,464.16
（二）所有者投入和减少资本
资本
的金额
（三）利润分配
（四）所有者权益内部结转
本）
本）
留存收益
益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 100,233,235.00 72,271,666.69 25,969,945.09 63,444,759.28 261,919,606.06
上期情况
单位：元
其他权益工具 其他
项目 减：库 专项 一般风 所有者权益合
股本 优先 永续 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润
其他 存股 储备 险准备 计
股 债 收益
一、上年期末余额 100,233,235.00 72,271,666.69 25,338,765.04 49,711,674.67 247,555,341.40
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 100,233,235.00 72,271,666.69 25,338,765.04 49,711,674.67 247,555,341.40
三、本期增减变动金额（减少
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 8,577,782.94 8,577,782.94
（二）所有者投入和减少资本
资本
的金额
（三）利润分配
（四）所有者权益内部结转
本）
本）
留存收益
益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 100,233,235.00 72,271,666.69 25,338,765.04 58,289,457.61 256,133,124.34
法定代表人：穆志刚 主管会计工作负责人：李萌 会计机构负责人：李萌
河北志晟信息技术股份有限公司 2026 半年度财务报表附注
三、 财务报表附注
（一） 附注事项索引
事项 是或否 索引
否变化
否变化
准报出日之间的非调整事项
债和或有资产变化情况
附注事项索引说明：
项目审批、招投标的安排通常在上半年，项目交付以及系统测试则更多集中在下半年，并通
常在第四季度进行验收，因此导致公司营业收入呈季节性波动。
本报告书共 103 页第 13 页
河北志晟信息技术股份有限公司 2026 半年度财务报表附注
（二） 财务报表附注
河北志晟信息技术股份有限公司
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、 公司基本情况
河北志晟信息技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由廊坊市志晟宏业电
子有限公司整体变更而成的股份有限公司，注册地位于河北省廊坊市广阳区新华路50号万达
广场B座1-1601，现总部位于廊坊市开发区友谊路128号志晟信息大厦。
本公司及各子公司（统称“本集团”）主要从事信息技术服务业，业务种类主要分为智慧
城市业务、运维及服务、硬件销售。
本财务报表业经本公司董事会批准报出。
截至2026年6月30日，本集团纳入合并范围的子公司共15户，详见本附注九“在其他主体
中的权益”。本集团2026半年度合并范围变化详见本附注八“合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布
的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于
企业会计准则解释及其他相关规定（以
下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编
报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2023 年修订）》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具
外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的
减值准备。
三、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团
公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2023 年修订的《公
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河北志晟信息技术股份有限公司 2026 半年度财务报表附注
开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其
附注的披露要求。
四、 重要会计政策和会计估计
本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发
支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、20“无形资产”、
大会计判断和估计”。
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
集团以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司
以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
本集团相关披露事项涉及的重要性标准如下：
项目 重要性标准
收回或转回金额占年末单项计提坏账准备的应收
重要的应收款项坏账准备收回或转回
账款金额的10%以上
单项应收款项核销金额占对应的该类别应收款项
重要的应收款项核销情况
期未余额的10%以上
对合营或联营企业的长期股权投资期末账面价值
重要的联营或合营企业
占集团资产总额比重5%以上
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项目 重要性标准
账龄超过1年或逾期的重要应付账款 单项该类应付账款占应付账款期末余额10%以上
账龄超过1年的重要合同负债 单项该类合同负债占合同负债期末余额10%以上
发生额占当期投资活动现金流出小计比重50%以
支付的重要投资活动有关的现金
上
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1） 同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制
权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合
并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产
账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本
溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2） 非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买
方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的
日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内
出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本
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大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件
而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况
已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相
关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述
情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则
解释第 5 号的通知》（财会[2012]19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第
五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、6“控制的判断标准和合并财务报表
的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考
本部分前面各段描述及本附注四、15 “长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”
的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的
被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（1） 控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权
力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响
该回报金额。其中，本集团享有现时权利使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动，而
不论本集团是否实际行使该权利，视为本集团拥有对被投资方的权力；本集团自被投资方取
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得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本集团以主要责任人身份
行使决策权的，视为本集团有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本
公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。
本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事
实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决
策；本集团享有的权利是否使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动；本集团是否通过
参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本集团是否有能力运用对被投资方的权力影响其
回报金额；本集团与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的
相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
（2） 合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并
范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成
果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调
整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果
及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期
初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期
期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并
且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益
及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属
于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股
东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少
数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
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差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧
失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该
部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——
金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、15“长期股权投资”或本附
注四、10“金融工具”。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这
些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发
生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交
易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长
期股权投资”（详见本附注四、15“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或其他
原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司
股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并
丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应
的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权
时一并转入丧失控制权当期的损益。
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安
排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集
团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安
排的净资产享有权利的合营安排。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、15“长期股权投资”（2）②“权
益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及
按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出
份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独
所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。
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当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自
共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中
归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》
等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确
认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期
限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资。
（1） 发生外币交易时折算汇率的确定方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额。
（2） 在资产负债表日对外币货币性项目采用的折算方法和汇兑损益的处理方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借
款费用资本化的原则处理；②分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币
性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益
之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币
金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，
计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3） 外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项
目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目
采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各
项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币
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报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东
权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比
例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调
节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了
对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于
母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营
控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入
当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币
报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变
动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计
入处置当期损益。
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产的分类、确认和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分
为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入
初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款
或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此
类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅
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为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利
率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，
且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公
允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计
算的利息收入计入当期损益。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计
入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从
其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行
后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2） 金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计
入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融
负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套
期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用
风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益
的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当
期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损
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益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的
影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财
务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，
终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3） 金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未
终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额
计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进
行会计处理。
（4） 金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部
分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融
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负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确
认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终
止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的
非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5） 金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当
前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融
资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债
在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定
其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构
等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用
数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资
产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值
无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7） 权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团
发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的
交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。
本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，
作为利润分配处理。
本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产，主要包括应收票据、
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应收账款、其他应收款等。此外，对合同资产，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和
确认信用减值损失。
（1） 减值准备的确认方法
本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一
般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预
期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发
生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同
资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自
初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；
如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的
金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前
瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团不选择简化处理方法，依据
其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来 12 月内或者整个存续期内预期信用
损失金额为基础计量损失准备。
（2） 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确
认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情
况外，本集团采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变
化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3） 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对
方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义
务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同
的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4） 金融资产减值的会计处理方法
期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值
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准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额
确认为减值利得。
（5） 各类金融资产信用损失的确定方法
① 应收票据
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于
应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账款”组合划分相同
② 应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期
信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当
于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
应收账款：
本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
组合 1：应收账款组合 账龄自其初始确认日起算。修改应收款项的条款和条件但不导致应
收款项终止确认的，账龄连续计算；由合同资产转为应收账款的，
账龄自对应的合同资产初始确认日起连续计算
合同资产：
组合 1：合同资产组合 本组合为质保金
③ 其他应收款
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12
个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他
应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
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项目 确定组合的依据
组合 1 合并财务报表范围内关联方款项
组合 2 除合并财务报表范围内应收款项外的其他应收款项
（1） 存货的分类
存货主要包括库存商品、发出商品等。
（2） 存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和
发出时按加权平均法计价。
（3） 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基
础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。
（4） 存货的盘存制度为永续盘存制。
本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无
条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合
同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、11“金融资产减值”。
（1）持有待售
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本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用
一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时
满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在
当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出
售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置
的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资
产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处
置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，
其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费
用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值
准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减
该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》
（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日
持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，
并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失
金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定
的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及
适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不
得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为
持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：
（1）
划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、
摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
（2）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待
售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②
该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联
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计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
本集团在利润表中单独列报终止经营损益，终止经营的减值损失和转回金额等经营损益
及处置损益均作为终止经营损益列报。
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集
团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
核算，其会计政策详见附注四、10“金融工具”。
共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的
财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。
（1） 投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益/所
有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值
之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为
合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长
期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一
控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项
交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享
有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期
股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价
值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
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对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股
权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益
性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的
企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作
为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股
权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成
本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长
期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益
性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允
价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直
接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实
施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第
（2） 后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用
权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投
资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权
投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投
资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
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份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对
于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股
权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期
间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与
联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损
益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团
与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集
团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控
制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投
出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成
业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营
企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处
理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额
外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期
间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算
应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处
置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、6“控制的判断标准和
合并财务报表的编制方法”（2）中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，
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计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将
原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他
所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被
投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合
收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转
当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对
该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投
资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后
的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结
转。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的
所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，
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在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差
额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本集团
持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用
于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有
关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，
在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物一致的政策进
行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前
的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产
或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产
或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，
以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产
的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后计入当期损益。
（1） 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可
靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
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（2） 各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各
类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 10-20 5 4.75-9.5
运输工具 年限平均法 4 5 23.75
电子设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67
专用设备 年限平均法 15 5 6.33
其他设备 年限平均法 5 5 19.00
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本
集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3） 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。
（4） 其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能
可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后
续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定
资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计
入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发
生改变则作为会计估计变更处理。
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定
可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。
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借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发
生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本
化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超
过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
（1） 无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流
入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发
生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使
用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，
则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处
理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准
备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予
摊销。本集团所有的无形资产主要包括土地使用权，以土地使用权证书上的使用年限为使用
寿命。
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期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为
会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证
据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿
命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2） 研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研发支出的归集范
围包括薪酬、固定资产折旧等。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段
的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3） 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本集团的长期待摊费用主要包括装修费用等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法
摊销。
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的
投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集
团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行
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减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否
存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协
议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活
跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的
其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团
向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团
在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同
一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。
其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本
集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
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产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提
存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成
本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的
职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支
付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务
日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认
条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行
会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团
承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠
地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照
履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同
变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失
超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情
况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
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（1） 股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基
础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允
价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，
在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用
/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息
做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，
并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加股东权益。
当授予权益工具的公允价值无法可靠计量时，在服务取得日、后续的每个资产负债表日
以及结算日，按权益工具的内在价值计量，内在价值变动计入当期损益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的
公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以
对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务
计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变
动计入当期损益。
（2） 修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权
益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的
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权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其
他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本
集团取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速
行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其
他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取
消处理。
（3） 涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其
一在本集团内，另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；
除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的
公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负
债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付
交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其
本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，
在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上
述原则处理。
收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的
经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含
劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确
了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的
支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布
或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制
权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
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在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履
约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了
可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内
按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即
取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本
集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至
今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，
当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的
成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单
项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹
象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品
的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给
客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，
即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得
商品控制权的迹象。
本集团收入确认的具体方法如下：
（1）智慧城市业务
本集团与客户之间的智慧城市业务一般属于在某一时点履行履约义务；收入确认需满足
以下条件：本集团已根据合同约定将产品交付给客户、客户已接受该商品并对其验收，已经
收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬
已转移，商品的法定所有权已转移。如果存在某一时段内履行的履约义务，则根据履约进度
确认收入。
（2）运维及服务业务
本集团与客户之间的运维及服务合同主要为其提供运行维护及服务等履约义务，由于本
集团履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益，本集团将其作为在某一时
段内履行的履约义务，根据履约进度确认收入。
（3）硬件销售业务
本集团与客户之间的普通商品销售业务一般仅包含转让商品的履约义务，属于在某一时
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点履行履约义务。收入确认需满足以下条件：本集团已根据合同约定将产品交付给客户且客
户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有
权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》之外
的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或
类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本
集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当
期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，对超出部分计提减值准备
并确认资产减值损失：（一）因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；（二）
为转让该相关商品估计将要发生的成本。当以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款（一）
减（二）的差额高于该资产账面价值时，转回原已计提的资产减值准备，计入当期损益，但
转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者
身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相
关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与
资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定
补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：
（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支
出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进
行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，
作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计
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量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有
确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收
的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额
已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合
理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按
照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该
管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业
制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政
预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事
项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统
的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损
失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经
发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处
理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成
本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
（1） 当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规
定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所
得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2） 递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时
性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
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与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所
得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不
予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可
抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应
纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见
的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认
其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产
（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易
除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时
性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差
异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取
得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延
所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回
相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3） 所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所
得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，
其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4） 所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
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当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的
纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳
税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延
所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以
换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。
（1） 本集团作为承租人
本集团租赁资产的类别主要为房屋建筑物。
① 初始计量
在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚
未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁
付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承
租人增量借款利率作为折现率。
② 后续计量
本集团参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧
（详见本附注四、17“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本
集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所
有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计
入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入
当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，
并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
③ 短期租赁和低价值资产租赁
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对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁（单项
租赁资产为全新资产时价值低于人民币 40,000 元的租赁），本集团采取简化处理方法，不
确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租
赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
（2） 本集团作为出租人
本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是
指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资
租赁以外的其他租赁。
① 经营租赁
本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营
租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
② 融资租赁
于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租
赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率
折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。
本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（1） 会计政策变更
本报告期内，本集团无重大会计政策变更。
（2） 会计估计变更
本报告期内，本集团无重大会计估计变更。
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的
报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过
去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、
费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定
性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资
产或负债的账面金额进行重大调整。
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本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅
影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影
响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1） 收入确认
如本附注四、27“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：
识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义
务；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是
在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。
本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当
期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2） 租赁
①租赁的识别
本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，
且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换
权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导
该资产的使用。
②租赁的分类
本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要
对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
③租赁负债
本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初
始计量。在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选
择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使选择权
带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情
况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后
续期间的损益。
（3） 金融资产减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要
做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断
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和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、
技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（4） 存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及
陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及
其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产
负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在
估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5） 金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估
值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动
率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会
对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为
其公允价值的最佳估计。
（6） 长期资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的
迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也
进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，
进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计
未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到
的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本
以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够
获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预
测。
（7） 折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法
计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数
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额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以
前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8） 递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损
确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时
间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（9） 所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果
同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生
影响。
（10） 预计负债
本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交
货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时
义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按履行相关现时义务所需
支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判
断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等
因素。
其中，本集团会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。
预计负债时已考虑本集团近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修
情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
（11）公允价值计量
本集团的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价
值作出估计时，本集团采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本集
团会聘用第三方有资质的评估师来执行估价或采用其他合理方法来执行估价。在确定各类资
产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注十二中披露。
五、 税项
税种 具体税率情况
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税种 具体税率情况
增值税 公司适用增值税税率为 13%、6%等，按扣除进项税后的余额缴纳。
城市维护建设税 应纳流转税额的 7%、5%。
教育费附加 应纳流转税额的 3%。
企业所得税 详见下表。
本集团执行不同企业所得税税率的纳税主体情况：
纳税主体名称 所得税税率
河北志晟信息技术股份有限公司 法定税率25%，优惠税率15%
法定税率25%，优惠税率15%，本期适用小型微利企
君晟合众（北京）科技有限公司
业优惠税率5%
河北志晟创业孵化器有限公司
河北明晟天地信息技术有限公司
山东思晟智能科技有限公司
河北雄安际洲信息技术有限公司
慧盈科技三河有限公司
青藤旺谷科技河北有限公司
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的
河北信兆信息技术有限公司
部分，减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴
雅居信息技术（河北）有限公司 纳;超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%
计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
北京鑫源智通科技有限公司
喜及辰（廊坊）养老服务有限公司
增屹科技（石家庄）有限公司
绿晟汇（青岛）科技有限公司
廊坊晟泽信息技术有限公司
廊坊亿熵信息技术有限公司
（1）根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税
（2016）36号附件3第一条第（二十六）款的规定，技术转让、技术开发收入免征增值税。
（2）本公司及子公司君晟合众（北京）科技有限公司被认定为高新技术企业，本年高
本报告书共 103 页第 50 页
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新技术企业所得税享受15%优惠税率。
为3年。2024年12月31日，君晟合众（北京）科技有限公司取得编号为GR202411006346的《高
新技术企业证书》证书，有效期为3年。
（3）根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政
部税务总局公告2023年第12号）规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业
减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31
日。公告所称小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得
额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。小
型微利企业的判定以企业所得税年度汇算清缴结果为准。
六、 合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2026 年 1 月
项目 期末余额 年初余额
库存现金 30,045.90 37,729.10
银行存款 25,785,585.00 27,479,611.20
其他货币资金 202,660.45 228,968.24
合计 26,018,291.35 27,746,308.54
（1）其他货币资金主要系证券账户及其他第三方平台账户余额。
（2）货币资金年末余额中受限资产余额为 453,869.99 元，均系诉讼冻结资金。
（1） 应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
商业承兑汇票 250,087.00
小计 250,087.00
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项目 期末余额 年初余额
减：坏账准备 12,504.35
合计 237,582.65
（2） 期末已质押的应收票据
截止期末，公司无已质押的应收票据。
（3） 期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
截止期末，公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
（4） 坏账准备的情况
本期变动金额
类别 年初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
商业承兑汇票 12,504.35 -12,504.35
合计 12,504.35 -12,504.35
（1） 按账龄披露
账 龄 期末余额 年初余额
小计 395,596,045.50 409,424,492.44
减：坏账准备 179,746,397.18 172,534,009.00
合计 215,849,648.32 236,890,483.44
（2） 按坏账计提方法分类列示
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
账面价值
比例 计提比例
金额 金额
（%） （%）
单项计提坏账
准备的应收账
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期末余额
账面余额 坏账准备
类别
账面价值
比例 计提比例
金额 金额
（%） （%）
款
按组合计提坏
账准备的应收 395,596,045.50 100 179,746,397.18 45.44 215,849,648.32
账款
组合 1：应收账
款组合
合计 395,596,045.50 —— 179,746,397.18 —— 215,849,648.32
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
账面价值
比例 计提比例
金额 金额
（%） （%）
单项计提坏账
准备的应收账
款
按组合计提坏
账准备的应收 409,424,492.44 100 172,534,009.00 42.14 236,890,483.44
账款
组合 1：应收账
款组合
合计 409,424,492.44 —— 172,534,009.00 —— 236,890,483.44
① 组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末余额
项目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
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期末余额
项目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 395,596,045.50 179,746,397.18 45.44
（3） 坏账准备的情况
本期变动金额
类别 年初余额 转销或 期末余额
收回或 其他
计提
转回 核销 变动
应收账款
组合
合计 172,534,009.00 7,212,388.18 179,746,397.18
（4） 本期实际核销的应收账款情况
本期不存在核销应收账款的情况。
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
本集团按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产合计数的汇总金额为
账准备期末余额汇总金额 112,468,940.09 元。
（1） 合同资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产组
合
合计 5,827,598.24 827,637.20 4,999,961.04 5,833,316.65 816,418.44 5,016,898.21
注：本集团的合同资产主要涉及本集团与不同客户的销售合同中约定的质保金。
（2） 按坏账计提方法分类披露
类别 期末余额
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账面余额 减值准备
计提比例 账面价值
比例
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 5,827,598.24 100.00 827,637.20 14.20 4,999,961.04
其中：
合同资产组合 5,827,598.24 100.00 827,637.20 14.20 4,999,961.04
合计 5,827,598.24 100.00 827,637.20 14.20 4,999,961.04
年初余额
账面余额 减值准备
类别
计提比例 账面价值
比例
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 5,833,316.65 100.00 816,418.44 14.00 5,016,898.21
其中：
合同资产组合 5,833,316.65 100.00 816,418.44 14.00 5,016,898.21
合计 5,833,316.65 100.00 816,418.44 14.00 5,016,898.21
组合中，按合同资产组合计提坏账准备的合同资产
期末余额
项目
合同资产 减值准备 计提比例（%）
合计 5,827,598.24 827,637.20 14.20
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（3） 本期合同资产计提坏账准备情况
本期变动金额
项目 年初余额 本期收 本期转 期末余额 原因
其他
本期计提 回或转 销/核
变动
回 销
合同 以账龄作为信
资产 816,418.44 11,218.76 827,637.20 用风险特征计
组合 提
合计 816,418.44 11,218.76 827,637.20 ——
（1） 应收款项融资分类列示
项目 期末余额 年初余额
应收票据 24,800.00 163,800.00
合计 24,800.00 163,800.00
（2） 应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 24,800.00 163,800.00
合计 24,800.00 163,800.00
（3） 期末已质押的应收款项融资
截止期末，公司无已质押的应收款项融资。
（4） 期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
截止期末，公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资。
（1） 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
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期末余额 年初余额
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
合计 1,768,195.81 100.00 1,331,200.49 100.00
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本集团按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 1,669,430.38 元，占预付
账款期末余额合计数的比例为 94.41%。
项目 期末余额 年初余额
其他应收款 13,966,226.69 13,526,810.79
合计 13,966,226.69 13,526,810.79
（1）按账龄披露
账 龄 期末余额 年初余额
小计 16,015,167.14 14,888,141.38
减：坏账准备 2,048,940.45 1,361,330.59
合计 13,966,226.69 13,526,810.79
（2）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
保证金及押金 929,698.00 908,670.00
非关联方往来款项 14,418,541.93 13,432,457.82
其他 666,927.21 547,013.56
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款项性质 期末账面余额 年初账面余额
小计 16,015,167.14 14,888,141.38
减：坏账准备 2,048,940.45 1,361,330.59
合计 13,966,226.69 13,526,810.79
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预
坏账准备 未来 12 个 整个存续期预期信 合计
期信用损失
月预期信 用损失（已发生信用
（未发生信用
用损失 减值）
减值）
年：
——转入第二阶段
——转入第三阶段 -673,668.59 673,668.59
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提 59,842.29 627,767.57 687,609.86
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
（4）坏账准备的情况
本期变动金额
类别 年初余额 收回或 期末余额
计提 转销或核销 其他变动
转回
其他应收款 1,361,330.59 687,609.86 2,048,940.45
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本期变动金额
类别 年初余额 收回或 期末余额
计提 转销或核销 其他变动
转回
合计 1,361,330.59 687,609.86 2,048,940.45
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备期
单位名称 期末余额 期末余额合计 款项性质 账龄
末余额
数的比例（%）
秦皇岛市国土资源局 非关联方
北戴河新区分局 往来款项
石家庄天大清源信息 保证金及
技术有限公司 押金
廊坊市美万象物业管 非关联方
理有限公司 往来款项
廊坊市众里企业管理 非关联方
咨询有限公司 往来款项
中安佳合（北京）物 保证金及
业管理有限公司 押金
合计 14,417,457.98 90.02 —— —— 1,869,416.47
注：应收秦皇岛市自然资源和规划局北戴河新区分局款项系其于 2025 年 4 月收回了公
司子公司雅居信息技术（河北）有限公司所持有的位于北戴河新区中心片区的土地使用权及
附着物，补偿款共计 1,333.09 万元。上述不动产权证已于 2025 年 5 月注销。
（1） 存货分类
期末余额
项目
账面余额 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 账面价值
库存商品 6,672,213.47 216,188.75 6,456,024.72
发出商品 11,179,277.01 128,307.99 11,050,969.02
合计 17,851,490.48 344,496.74 17,506,993.74
年初余额
项目
账面余额 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 账面价值
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年初余额
项目
账面余额 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 账面价值
库存商品 4,695,256.54 216,188.75 4,479,067.79
发出商品 17,170,768.85 128,307.99 17,042,460.86
合计 21,866,025.39 344,496.74 21,521,528.65
（2） 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 216,188.75 216,188.75
发出商品 128,307.99 128,307.99
合计 344,496.74 344,496.74
项目 期末余额 年初余额
预交、待认证及待抵扣税金等 1,327,996.81 1,835,977.19
合计 1,327,996.81 1,835,977.19
项目 期末余额 年初余额
分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 4,001,500.00 4,796,500.00
其中：权益工具投资 4,001,500.00 4,796,500.00
合计 4,001,500.00 4,796,500.00
注：公司持有同望科技股份有限公司（以下简称“同望科技”）新三板股 2,650,000.00 股。
项目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
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项目 房屋、建筑物 合计
二、累计折旧和累计摊销
三、减值准备
四、账面价值
项目 期末余额 年初余额
固定资产 51,648,482.92 54,369,608.50
合计 51,648,482.92 54,369,608.50
（1） 固定资产情况
房屋及建筑
项目 电子设备 运输设备 专用设备 其他设备 合计
物
本报告书共 103 页第 61 页
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房屋及建筑
项目 电子设备 运输设备 专用设备 其他设备 合计
物
一、账面原
值
额
加金额
购置 143,641.42 143,641.42
少金额
处置或报
废
额
二、累计折
旧
额
加金额
计提 1,206,735.48 263,997.50 442,396.65 711,884.94 193,816.59 2,818,831.16
少金额
处置或报
废
额
三、减值准
备
额
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房屋及建筑
项目 电子设备 运输设备 专用设备 其他设备 合计
物
加金额
少金额
额
四、账面价
值
面价值
面价值
（2） 暂时闲置的固定资产情况
无。
（3） 未办妥产权证书的固定资产情况
无。
项目 期末余额 年初余额
在建工程 1,353,135.48 1,011,359.98
合计 1,353,135.48 1,011,359.98
（1） 在建工程
① 在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
数据及人工智能
产业园建设项目
合计 1,353,135.48 1,353,135.48 1,011,359.98 1,011,359.98
② 重要在建工程项目本年变动情况
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本
利
年 本
息 其
转 年 工程
工 资 中： 本年
入 其 累计 资
程 本 本年 利息
预算数 本年增加金 固 他 投入 金
项目名称 年初余额 期末余额 化 利息 资本
（万元） 额 定 减 占预 进 来
累 资本 化率
资 少 算比 度 源
计 化金 （%）
产 金 例（%）
金 额
金 额
额
额
数据及人
工智能产 在 自
业园建设 建 筹
项目
合计 20,000.00 1,011,359.98 341,775.50 1,353,135.48 0.68
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
二、累计折旧
三、减值准备
四、账面价值
本报告书共 103 页第 64 页
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项目 房屋及建筑物 合计
（1） 无形资产情况
项目 土地使用权 其他 合计
一、账面原值
二、累计摊销
计提 327,600.00 497,754.30 825,354.30
处置
三、减值准备
四、账面价值
本报告书共 103 页第 65 页
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项目 土地使用权 其他 合计
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
无。
本期 其他
项目 年初余额 本期摊销金额 期末余额
增加金额 减少金额
装修改造费用 2,175,512.80 560,609.64 1,614,903.16
资产使用权费 169,811.23 9,433.98 160,377.25
合计 2,345,324.03 570,043.62 1,775,280.41
（1） 未经抵销的递延所得税资产明细
期末余额 年初余额
项目 可抵扣 递延所得税 可抵扣 递延所得税
暂时性差异 资产 暂时性差异 资产
资产/信用减值准备 179,243,336.55 25,686,557.92 173,031,143.41 24,873,707.73
递延收益 2,536,328.52 380,449.28 2,676,747.64 401,512.15
预计负债 593,700.71 72,649.00 593,700.71 72,649.00
未实现内部销售 334,694.70 50,204.21 557,588.39 83,638.26
租赁负债 1,780,960.34 190,902.13 1,132,316.82 56,615.84
合计 184,489,020.82 26,380,762.54 177,991,496.97 25,488,122.98
（2） 未经抵销的递延所得税负债明细
期末余额 年初余额
项目 应纳税 应纳税 递延所得税
递延所得税
暂时性差异 负债 暂时性差异 负债
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期末余额 年初余额
项目 应纳税 应纳税 递延所得税
递延所得税
暂时性差异 负债 暂时性差异 负债
使用权资产 1,769,400.90 188,902.24 1,132,316.82 56,615.84
合计 1,769,400.90 188,902.24 1,132,316.82 56,615.84
（3） 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
资产/信用减值准备 4,060,199.88 2,037,615.71
可抵扣亏损 75,091,361.17 68,949,261.85
其他非流动金融资产公允价值变动 3,312,500.00 5,818,812.00
租赁负债 1,844.27
合计 82,464,061.05 76,807,533.83
（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 年初余额 备注
合计 75,091,361.17 68,949,261.85
期末 年初
项目
受限 受限 受限 受限
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
类型 情况 类型 情况
货币 诉讼 诉讼
资金 冻结 冻结
固定 47,027,795.14 34,829,414.38 抵押 用于 47,027,795.14 35,949,346.30 抵押 用于
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期末 年初
项目
受限 受限 受限 受限
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
类型 情况 类型 情况
资产 借款 借款
抵押 抵押
用于 用于
无形
资产
抵押 抵押
投资 用于 用于
性房 10,077,328.34 6,965,953.58 抵押 借款 10,077,328.34 7,205,290.10 抵押 借款
地产 抵押 抵押
合计 90,318,993.47 72,626,078.10 90,246,897.86 74,240,850.93
项目 期末余额 年初余额
抵押及保证借款（注 1） 40,000,000.00 35,570,000.00
抵押借款（注 2） 8,000,000.00 8,000,000.00
保证借款（注 3） 10,000,000.00 3,000,000.00
应计利息 33,374.99 25,147.22
合计 58,033,374.99 46,595,147.22
注 1：2024 年，公司以其持有的土地使用权、房屋及建筑物为抵押物，并由穆志刚先生、
阎梅女士提供连带责任担保向中国银行股份有限公司廊坊分行向公司申请了 3,000.00 万元
授信额度，
其中贸易融资额度人民币 3,000.00 万元；
截止 2026 年 6 月 30 日，
借款余额 3,000.00
万元。
谷、穆志良先生、王文丽女士、穆志刚先生及阎梅女士为上述借款提供连带责任担保向中国
工商银行股份有限公司廊坊开发区支行申请了 1,000.00 万元的循环借款额度，借款额度使用
期限为 2025 年 5 月 23 日至 2028 年 5 月 16 日。截止 2026 年 6 月 30 日，借款余额 1,000.00
万元。
注 2：2024 年，公司以其持有的房屋及建筑物为抵押物向廊坊市城郊农村信用合作联社
申请了 800.00 万元借款额度，借款额度有效期从 2024 年 8 月 27 日至 2026 年 8 月 14 日，
在额度有效期间和借款额度内，可根据需要逐笔申请借款，借款期限最长为 12 个月。在额
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度有效期间内，对借款额度可以循环使用。未偿还的本合同项下的借款本金余额不超过借款
额度，可以连续申请借款，不论借款的次数和每次的金额。所申请的借款金额与未偿还的本
合同项下的借款本金余额之和不得超过借款额度。截止 2026 年 6 月 30 日，借款余额 800.00
万元。
注 3：2026 年，公司向廊坊银行股份有限公司营业部借款 1,000.00 万元，穆志刚先生、
阎梅女士为上述借款提供连带责任担保。截止 2026 年 6 月 30 日，借款余额 1,000.00 万元。
（1） 应付账款列示
项目 期末余额 年初余额
应付货款 76,525,180.58 113,981,365.83
应付工程款 366,631.48 583,612.58
合计 76,891,812.06 114,564,978.41
（2） 期末无账龄超过 1 年的重要应付账款
（1） 预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
预收房租 9,266.23 104,104.77
合计 9,266.23 104,104.77
（2） 期末无账龄超过 1 年的重要预收款项
（1） 合同负债情况
项目 期末余额 年初余额
预收合同款 4,553,330.85 11,292,257.43
合计 4,553,330.85 11,292,257.43
（2） 期末无账龄超过 1 年的重要合同负债。
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（1） 应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 6,590,737.70 13,690,296.34 13,274,007.78 7,007,026.26
二、离职后福利-设定提存计
划
三、辞退福利 514,709.53 477,530.28 761,038.63 231,201.18
合计 7,176,064.47 15,705,293.49 15,585,866.04 7,295,491.92
（2） 短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
补贴
其中：医疗保险费 41,942.35 891,644.05 899,574.80 34,011.60
工伤保险费 855.94 66,769.17 66,930.99 694.12
合计 6,590,737.70 13,690,296.34 13,274,007.78 7,007,026.26
（3） 设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 70,617.24 1,537,466.87 1,550,819.63 57,264.48
项目 期末余额 年初余额
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项目 期末余额 年初余额
增值税 279,931.78 4,389,301.46
企业所得税 1,144.69 4,008.33
城市维护建设税 10,912.49 267,027.80
教育费附加 4,684.84 114,440.47
地方教育费附加 3,123.23 76,293.66
印花税 40,547.75 87,739.68
合计 340,344.78 4,938,811.40
项目 期末余额 年初余额
其他应付款 12,499,543.56 2,896,554.18
合计 12,499,543.56 2,896,554.18
其他应付款按款项性质列示
项目 期末余额 年初余额
往来款项 11,760,203.93 2,253,276.71
其他 739,339.63 643,277.47
合计 12,499,543.56 2,896,554.18
项目 期末余额 年初余额
合计 10,985,385.90 18,264,186.45
项目 期末余额 年初余额
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项目 期末余额 年初余额
待转销项税 142,763.12 40,647.05
合计 142,763.12 40,647.05
项目 期末余额 年初余额
抵押及保证借款（注 1） 10,015,277.77 10,016,805.55
保证借款（注 2） 7,907,688.90 7,304,777.33
减：一年内到期的长期借款（附注六、26） 10,222,966.67 17,321,582.88
合计 7,700,000.00
注 1：2024 年 11 月，由本公司提供担保，穆志刚先生以其名下房产为抵押物，本公司
子公司信兆信息从廊坊银行股份有限公司爱民道支行取得委托借款 1,000.00 万元。截止至
注 2：2026 年，由穆志刚先生、阎梅女士提供担保，本公司子公司信兆信息从交通银
行廊坊分行取得借款 800.00 万元。截止至 2026 年 6 月 30 日，借款余额为 790.00 万元，其
中根据还款计划，公司将一年内到期应归还的 20.00 万元列入一年内到期的非流动负债列报。
本期增加
项目 年初余额 本期减少 期末余额
其
新增租赁 本期利息
他
租赁负债—房屋
使用权
减：一年内到期
的租赁负债（附 942,603.57 762,419.23
注六、26）
合计 191,557.52 —— —— —— —— 1,018,541.11
项目 期末余额 年初余额 形成原因
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项目 期末余额 年初余额 形成原因
预提免维费 593,700.71 593,700.71 根据合同义务计提的项目免费维护期内的服务费
合计 593,700.71 593,700.71 ——
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 2,676,747.64 140,419.12 2,536,328.52 政府补助
合计 2,676,747.64 140,419.12 2,536,328.52
本期增减变动（+、-）
项目 年初余额 期末余额
发行新 送 公积金转 其 小
股 股 股 他 计
股份总数 100,233,235.00 100,233,235.00
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 70,663,926.62 70,663,926.62
其他资本公积 520,283.02 520,283.02
合计 71,184,209.64 71,184,209.64
项目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
法定盈余公积 25,969,945.09 25,969,945.09
合计 25,969,945.09 25,969,945.09
项目 本期
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项目 本期
调整前上年期末未分配利润 20,657,628.71
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 20,657,628.71
加：本期归属于母公司股东的净利润 1,072,643.43
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 21,730,272.14
（1） 营业收入和营业成本情况
本期发生额 上年同期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 118,915,983.06 88,182,969.10 82,281,465.81 49,386,706.06
其他业务 653,104.96 977,776.02 364,705.98 261,984.74
合计 119,569,088.02 89,160,745.12 82,646,171.79 49,648,690.80
（2） 收入按地区划分
地区分类 本期发生额 上年同期发生额
河北省内 59,936,453.84 80,556,596.34
河北省外 59,632,634.18 2,089,575.45
合计 119,569,088.02 82,646,171.79
（3） 收入按产品划分
产品分类 本期发生额 上年同期发生额
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产品分类 本期发生额 上年同期发生额
智慧城市业务 94,161,996.83 46,229,874.17
运维及服务业务 17,826,878.62 24,834,503.82
硬件销售业务 6,927,107.61 11,217,087.82
其他 653,104.96 364,705.98
合计 119,569,088.02 82,646,171.79
（4） 履约义务的说明
公司的智慧城市业务及硬件销售业务一般属于在某一时点履行履约义务，一般根据合同
约定将产品交付给客户、客户已接受该商品并对其验收，已经收回货款或取得了收款凭证且
相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已
转移时确认收入，如果存在某一时段内履行的履约义务，则根据履约进度确认收入；公司的
运维及服务业务为在某一时段内履行的履约义务，根据履约进度确认收入。公司与客户签订
的合同一般不存在重大融资成分，在质保期内承担质保责任。
项目 本期发生额 上年同期发生额
城市维护建设税 12,237.05 49,381.26
教育附加费 5,147.62 21,167.24
地方教育费附加 3,431.76 14,111.50
土地使用税 106,870.98 123,500.54
车船使用税 5,343.06 6,183.06
印花税 126,985.87 65,792.33
房产税 239,841.52 235,593.78
合计 499,857.86 515,729.71
项目 本期发生额 上年同期发生额
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项目 本期发生额 上年同期发生额
职工薪酬 4,433,484.01 6,207,262.67
折旧与摊销 186,478.04 147,305.60
市内交通费 153,805.14 80,243.59
业务招待费 306,124.08 230,519.93
广告费 306,974.80 10,259.39
差旅费 53,883.88 52,823.10
服务费 467,295.48 550,440.67
其他 127,470.48 268,266.23
合计 6,035,515.91 7,547,121.18
项目 本期发生额 上年同期发生额
职工薪酬 4,737,407.36 5,484,890.83
折旧与摊销 3,094,905.38 2,891,537.81
交通费 121,852.80 170,252.17
办公费 41,283.59 202,335.61
业务招待费 251,177.70 294,113.19
差旅费 24,408.56
租赁费 148,648.85 216,565.31
咨询费 186,912.32
其他 1,134,117.31 1,460,033.77
合计 9,529,392.99 10,931,049.57
项目 本期发生额 上年同期发生额
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项目 本期发生额 上年同期发生额
职工薪酬 3,220,756.89 4,495,701.93
其他 317,701.17 581,314.82
合计 3,538,458.06 5,077,016.75
项目 本期发生额 上年同期发生额
利息支出 1,112,031.58 1,297,755.42
减：利息收入 6,588.93 16,756.08
手续费 5,488.96 94,685.72
合计 1,110,931.61 1,375,685.06
计入本期非经常
项目 本期发生额 上年同期发生额
性损益的金额
与资产相关的政府补助 112,966.94 382,093.60 112,966.94
与收益相关的政府补助 27,452.18 50.000.00 27,452.18
其他 18,052.60 12,576.09
合计 158,471.72 444,669.69 140,419.12
注：计入其他收益的政府补助的具体情况，请参阅附注十、“政府补助”。
项目 本期发生额 上年同期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 -8.00 -43,334.79
债务重组收益 -150,000.00
合计 -150,008.00 -43,334.79
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产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上年同期发生额
其他非流动金融资产 -795,000.00 2,650,000.00
合计 -795,000.00 2,650,000.00
项目 本期发生额 上年同期发生额
应收票据减值损失 12,504.35
应收账款减值损失 -7,212,388.18 -8,022,807.19
其他应收款坏账损失 -687,609.86 -720,205.51
合计 -7,887,493.69 -8,743,012.70
上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
项目 本期发生额 上年同期发生额
合同资产减值损失 -11,218.76 741,805.16
合计 -11,218.76 741,805.16
上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
上年同期发 计入本期非经常性
项目 本期发生额
生额 损益的金额
处置非流动资产的利得（损失“-”） 5,327.35 385,337.24 5,327.35
合计 5,327.35 385,337.24 5,327.35
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上年同期发 计入本期非经常性
项目 本期发生额
生额 损益的金额
因债权人原因无法支付的应付款项 9,625.00 9,625.00
其他 1.59 0.75 1.59
合计 9,626.59 0.75 9,626.59
注：因债权人原因无法支付的应付款项系债权人工商注销，公司无法支付的应付款项。
上年同期发 计入本期非经常性
项目 本期发生额
生额 损益的金额
违约金 22,985.38 22,985.38
非流动资产毁损报废损失 4,404.78 4,404.78
捐赠支出 602.00 602.00
其他 876.36
合计 27,992.16 876.36 27,992.16
（1） 所得税费用表
项目 本期发生额 上年同期发生额
当期所得税费用 1,144.69 1,388.83
递延所得税费用 -760,353.16 -764,751.79
合计 -759,208.47 -763,362.96
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 995,899.52
按法定/适用税率计算的所得税费用 149,384.93
子公司适用不同税率的影响 557,348.97
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项目 本期发生额
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
投资收益的影响
研发支出加计扣除的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,963,246.97
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 497,304.60
所得税费用 -759,208.47
（1） 与经营活动有关的现金
①收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上年同期发生额
利息收入 6,588.93 16,755.30
政府补助 50,000.00
往来款项等 292,235.22 591,052.02
合计 298,824.15 657,807.32
②支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上年同期发生额
销售费用 1,415,553.86 1,192,552.91
管理费用 1,697,080.25 2,554,620.93
研发费用 317,701.17 581,314.82
财务费用 5,488.96 164,210.92
往来款项等 2,773,969.08 2,223,598.95
合计 6,209,793.32 6,716,298.53
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（2） 与投资活动有关的现金
①支付的重要的投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上年同期发生额
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
的现金
合计 6,238,577.82 533,904.28
（3） 与筹资活动有关的现金
①收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上年同期发生额
收到非金融机构借款 10,000,000.00 37,179,900.00
合计 10,000,000.00 37,179,900.00
②支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
归还非金融机构借款本金及利息 33,079,900.00
支付租金 532,304.60 891,585.00
其他 1,000.00
合计 533,304.60 33,971,485.00
③筹资活动产生的各项负债变动情况
本年增加 本年减少
项目 年初余额 期末余额
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
短期
借款
长期
借款
财务
费用-
利息
支出
一年
内到
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本年增加 本年减少
项目 年初余额 期末余额
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
期的
非流
动负
债
租赁
负债
合计 65,050,891.19 52,771,214.84 7,564,293.24 47,449,097.27 200,000.00 77,737,302.00
（1） 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上年同期金额
净利润 1,755,107.99 3,748,830.67
加：资产减值准备 11,218.76 -741,805.16
信用减值损失 7,887,493.69 8,743,012.70
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 239,336.52 239,336.52
投资性房地产折旧 2,818,831.16 3,173,301.82
使用权资产折旧 510,712.44 785,454.38
无形资产摊销 825,354.30 654,551.84
长期待摊费用摊销 570,043.62 635,781.36
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-5,327.35 -390,355.99
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 4,404.78 5,018.75
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -795,000.00 -2,650,000.00
财务费用（收益以“－”号填列） 1,112,031.58 1,297,755.42
投资损失（收益以“－”号填列） 150,008.00 43,334.79
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补充资料 本期金额 上年同期金额
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -892,639.56 -715,227.77
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 132,286.40 -49,524.02
存货的减少（增加以“－”号填列） 4,014,534.91 -706,995.81
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 20,557,943.72 -9,594,725.47
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -49,831,943.51 -3,319,761.33
其他
经营活动产生的现金流量净额 -10,935,602.55 1,157,982.70
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 25,564,421.36 23,370,163.90
减：现金的年初余额 27,364,534.16 20,656,599.42
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -1,800,112.80 2,713,564.48
（2） 现金及现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 25,564,421.36 27,364,534.16
其中：库存现金 30,045.90 37,729.10
可随时用于支付的银行存款 25,331,715.01 27,097,836.82
可随时用于支付的其他货币资金 202,660.45 228,968.24
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 25,564,421.36 27,364,534.16
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（3） 不属于现金及现金等价物的货币资金
项目 本年金额 上年金额 理由
银行存款 453,869.99 50,561.53 诉讼冻结
其他货币资金 17,030.00 保函保证金
合计 453,869.99 67,591.53 ——
（1） 本集团作为承租人
本 期 简 化 处 理 的 短期 租赁 费 用 为 324,952.02 元； 与 租 赁 相 关 的 现金 流出 总 额 为
（2） 本集团作为出租人
项目 租赁收入 其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
房屋租赁 228,152.91
合计 228,152.91
七、 研发支出
项目 本期发生额 上年同期发生额
职工薪酬 3,220,756.89 4,495,701.93
其他 317,701.17 581,314.82
合计 3,538,458.06 5,077,016.75
其中：费用化研发支出 3,538,458.06 5,077,016.75
资本化研发支出
八、 合并范围的变更
本公司本期注销子公司北京雄拓同晟科技中心（有限合伙），北京雄拓同晟科技中心（有
限合伙），北京雄创新晟科技中心（有限合伙）；新设孙公司廊坊亿熵信息技术有限公司。
九、 在其他主体中的权益
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（1） 本集团的构成
持股比例（%）
子公司名 主要经 注册 业务性 表决权 取得方
注册资本
称 营地 地 质 比例 式
直接 间接
河北志晟
创业孵化 1000 万人 信息技
廊坊 廊坊 100 100 设立
器有限公 民币 术服务
司
君晟合众
（北京） 1000 万人 信息技
北京 北京 100 100 设立
科技有限 民币 术服务
公司
河北明晟
天地信息 1000 万人 石家 信息技
石家庄 100 100 设立
技术有限 民币 庄 术服务
公司
山东思晟
智能科技 济南 济南 100 100 设立
民币 术服务
有限公司
河北雄安
际洲信息 100 万人 信息技
保定 保定 60 60 设立
技术有限 民币 术服务
公司
慧盈科技
三河有限 廊坊 廊坊 37.57 74.03 设立
万人民币 术服务
公司
青藤旺谷
科技河北 廊坊 廊坊 95 95 设立
民币 术服务
有限公司
河北信兆
信息技术 廊坊 廊坊 100 100 设立
民币 术服务
有限公司
雅居信息
技术（河 2000 万人 秦皇 信息技
秦皇岛 100 100 设立
北）有限 民币 岛 术服务
公司
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持股比例（%）
子公司名 主要经 注册 业务性 表决权 取得方
注册资本
称 营地 地 质 比例 式
直接 间接
北京鑫源
智通科技 北京 北京 51 51 设立
民币 术服务
有限公司
喜及辰
（廊坊） 500 万人 养老服
廊坊 廊坊 100 100 设立
养老服务 民币 务
有限公司
绿晟汇
（青岛） 100 万人 信息技
青岛 青岛 51 51 设立
科技有限 民币 术服务
公司
廊坊晟泽
信息技术 廊坊 廊坊 69 69 设立
币 术服务
有限公司
增屹科技
（石家 100 万人 石家 信息技
石家庄 51 51 设立
庄）有限 民币 庄 术服务
公司
廊坊亿熵
信息技术 廊坊 廊坊 100 100 设立
民币 术服务
有限公司
注 1：公司 2019 年纳入合并范围的河北雄安际洲信息技术有限公司、青藤旺谷科技河
北有限公司各股东实收资本并未到位，公司 2019 年度在编制合并报表时根据公司法的规定
以实际出资额计算少数股东权益与损益。
旺谷科技河北有限公司其他股东达成协议，自该子公司成立之日起按认缴出资比例享有股东
权益，承担盈利或亏损。
注 2：公司于 2019 年度设立慧盈科技三河有限公司，慧盈科技三河有限公司成立时注
册资本 1,500.00 万元，按认缴资本计算，本公司享有 34%的股权、自然人许静敏享有 33%
的股权、三河东方盈动科技发展有限公司享有 33%的股权。许静敏与本公司签订一致行动人
协议，许静敏在慧盈科技三河有限公司存续期间与本公司在决议相关事项时与本公司保持一
致，不得作出与本公司意思表示不同或相反的意思表示。2024 年，公司使用自有资金对慧
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盈科技三河有限公司进行增资 206.0606 万元，增资后本公司持有慧盈科技三河有限公司
技三河有限公司 5 个董事会席位中的 3 个，实际拥有对其控制权，将其纳入合并范围。
不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 期末余额/本期发生额
联营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 12,239.21
—其他综合收益
—综合收益总额 12,239.21
十、 政府补助
本期 本
计入 期
财务 与资产/
本期新增补 营业 本期转入其 其
报表 年初余额 期末余额 收益相
助金额 外收 他收益 他
项目 关
入金 变
额 动
递延 与收益
收益 相关
递延 与资产
收益 相关
合计 2,676,747.64 140,419.12 2,536,328.52
上年同期发生
类型 本期发生额
额
与收益相关 27,452.18 50,000.00
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上年同期发生
类型 本期发生额
额
与资产相关 112,966.94 382,093.60
合计 140,419.12 432,093.60
十一、 与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括银行存款、借款、应收款项、应付账款等，各项金融工具的
详细情况说明见本附注六相关项目。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适
当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者
的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面
临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监
督，将风险控制在限定的范围之内。
（1） 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
本集团采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东
权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对
某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变
化是在独立的情况下进行的。
① 汇率风险
本集团没有外汇业务，不存在外汇风险。
② 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面
临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当
时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2026 年 6 月 30 日，本集团的
带息债务均为以人民币计价的固定利率合同，金额为 65,900,000.00 元（上年末：63,868,489.06
元），以人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为 10,000,000.00 元（上年末：0.00 元）。
利率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，浮动利率金融资产和
负债的利率发生合理、可能的变动时，将对净利润和股东权益产生的影响。
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本年
项目
对利润的影响 对股东权益的影响
人民币基准利率增加 25 个基准点 -25,000.00 -25,000.00
人民币基准利率降低 25 个基准点 25,000.00 25,000.00
注：上表以正数表示增加，以负数表示减少。
③ 其他价格风险
其他价格风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的
市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因
素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。本集团持有
的分类为其他非流动金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本集团承担着
证券市场价格变动的风险。
由于某些金融工具的公允价值是按照未来现金流量折现法为基础的通用定价模型或其
他估值技术确定的，而估值技术本身基于一定的估值假设，因此估值结果对估值假设具有重
大的敏感性。
（2） 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
于 2026 年 6 月 30 日，本集团的信用风险主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本
公司金融资产产生的损失。
本公司金融资产包括货币资金、应收账款、其他应收款、合同资产等，这些金融资产的
信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司银行存款主要
存放于国有银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的
任何重大损失；合并资产负债表中应收款项和合同资产的账面价值正是本公司可能面临的最
大信用风险。本公司因应收账款、合同资产和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，
参见附注六、3/4/7 的披露。
本公司应收账项和合同资产主要客户为政府、事业单位、大型公司，具有良好的信用水
平，但目前回款周期加长，本公司已根据可回收情况计提了信用损失。
本公司其他应收款主要为政府土地补偿款及保证金，保证金待相应事项完成后对方会进
行退回。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险较低。
（3） 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
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短缺的风险。
管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，
以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况
进行监控并确保遵守借款协议。
于 2026 年 6 月 30 日，本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如
下：
项目 1 年以内 1 年以上
短期借款 58,033,374.99
应付账款 76,891,812.06
其他应付款 13,966,226.69
一年内到期的非流动负债 10,985,385.90
长期借款 7,700,000.00
租赁负债 1,018,541.11
合计 159,876,799.64 8,718,541.11
十二、 公允价值的披露
期末公允价值
项目 第三层次
第一层次公 第二层次公允
公允价值 合计
允价值计量 价值计量
计量
一、持续的公允价值计量
（一）应收款项融资 24,800.00 24,800.00
（二）其他非流动金融资产 4,001,500.00 4,001,500.00
公司持有同望科技新三板股票 265 万股，该新三板股票本年市场买卖报价连续且成交较
为活跃。截止至 2026 年 6 月 30 日，公司持有的同望科技股票期末公允价值为 400.15 万元。
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定量信息
对于应收款项融资，在有限情况下，如果无相关活跃市场、公允价值的估计信息无法获
取，用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，企业
的经营环境、经营情况、财务状况未发生重大变化，而成本代表了该范围内对公允价值的最
佳估计的，本公司以该投资成本代表其在该分布范围内对公允价值的合理估计。
十三、 关联方及关联交易
控制人或公司名称 与本公司关系 持股比例 享有的表决权比例
穆志刚、阎梅 共同实际控制人 57.81% 57.81%
注：穆志刚先生直接持有本公司42.16%的股份、阎梅女士直接持有本公司15.65%的股
份，穆志刚与阎梅合计持有本公司57.81%的表决权；穆志刚与阎梅为本公司共同实际控制人。
详见附注九、1、在子公司中的权益。
本年与本集团发生关联方交易，或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他合营或
联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本集团的关系
蛋连达（河北）信息技术咨询有限公司 联营企业
蛋圆圆（河北）信息技术有限公司 联营企业
其他关联方名称 其他关联方与本集团关系
穆志刚 董事长、总经理
周双旺 董事、副总经理
乔建明 董事
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其他关联方名称 其他关联方与本集团关系
柯亮亮 董事
李小蓉 独立董事
王春和 独立董事
王传顺 独立董事
成灵灵 董事会秘书
李萌 财务总监
（1） 关联担保情况
本集团作为被担保方
士担保，与中国银行股份有限公司廊坊分行签署借款协议，取得中国银行股份有限公司廊坊
分行提供短期流动资金循环贷款额度3,000.00万元。截止至2026年6月30日，借款余额为
信息从廊坊银行股份有限公司爱民道支行取得委托借款 1,000.00 万元。截止至 2026 年 6 月
负债列报。
旺谷、穆志良先生、王文丽女士、郭翀先生、张捷女士、穆志刚先生及阎梅女士为上述借款
提供连带责任担保向中国工商银行股份有限公司廊坊开发区支行申请了 1,000.00 万元的循
环借款额度，借款额度使用期限为 2025 年 5 月 23 日至 2028 年 5 月 16 日。截止 2026 年 6
月 30 日，借款余额 1,000.00 万元。
息从交通银行廊坊分行取得借款 800.00 万元。截止至 2026 年 6 月 30 日，借款余额为 790.00
万元，根据还款计划，公司将其中 20.00 万列入一年内到期的非流动负债列报。
得借款 1,000.00 万元。截止 2026 年 6 月 30 日，借款余额 1,000.00 万元。
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（2） 关联方资产转让、债务重组情况（单位：万元）
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年同期发生额
阎梅 购买公司二手车 3.06
（3） 关键管理人员报酬（单位：万元）
项目 本期发生额 上年同期发生额
关键管理人员报酬 130.03 143.12
（4） 应收、应付关联方等未结算项目情况（单位：万元）
项目名称 期末余额 年初余额
其他应付款：
乔建明 0.11
合 计 0.11
十四、 股份支付
公司报告期内无需披露的股份支付事项。
十五、 承诺及或有事项
（一）与认缴出资有关的承诺事项
万元，其中公司认缴注册资本 60.00 万元，公司承诺 2030 年 9 月 9 日之前以货币资金的形
式出资到位，截止 2026 年 6 月 30 日，实际出资额为 0.90 万元。
居信息技术河北有限公司），注册资本 2,000.00 万元，其中公司认缴注册资本 2,000.00 万元，
公司承诺于 2030 年 9 月 9 日之前以货币资金的形式出资到位，截止 2026 年 6 月 30 日，实
际出资额为 1,653.00 万元。
公司认缴出资 157.20 万元，公司承诺于 2031 年 3 月 30 日之前以货币资金的形式出资到位，
截止 2026 年 6 月 30 日，实际出资额为 157.20 万元。
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河北志晟信息技术股份有限公司 2026 半年度财务报表附注
其中公司认缴注册资本 1,530.00 万元，公司承诺于 2032 年 6 月 30 日之前以货币资金的形式
出资到位，截止 2026 年 6 月 30 日，实际出资额 586.88 万元。
万元，其中公司认缴注册资本 500.00 万元，公司承诺于 2032 年 6 月 30 日之前以货币资金
的形式出资到位，截止 2026 年 6 月 30 日，实际出资额为 247.00 万元。
其中公司认缴注册资本 51.00 万元，公司承诺于 2032 年 6 月 30 日之前以货币资金的形式出
资到位，截止 2026 年 6 月 30 日，实际出资额为 0.00 万元。
其中公司认缴注册资本 24.84 万元，公司承诺于 2031 年 3 月 30 日之前以货币资金的形式出
资到位，截止 2026 年 6 月 30 日，实际出资额为 7.60 万元。
源餐饮管理有限公司，注册资本 100.00 万元，其中喜及辰（廊坊）养老服务有限公司认缴
注册资本 10.00 万元，承诺于 2032 年 6 月 30 日之前以货币资金的形式出资到位，截止 2026
年 6 月 30 日，实际出资额为 0.00 万元。
币，其中公司认缴注册资本 16.50 万元，承诺于 2030 年 8 月 3 日之前以货币资金形式出资
到位，截止 2026 年 6 月 30 日，实际出资额为 0.00 万元。
家庄）有限公司，注册资本 100.00 万元，其中河北明晟天地信息技术有限公司认缴注册资
本 51.00 万元，承诺于 2030 年 9 月 29 日之前以货币资金的形式出资到位，截止 2026 年 6
月 30 日，实际出资额为 0.07 万元。
其中公司认缴注册资本 30.00 万元，承诺于 2030 年 6 月 30 日之前以货币资金的形式出资到
位，截止 2026 年 6 月 30 日，实际出资额为 0.00 万元。
其中公司认缴注册资本 100.00 万元，承诺于 2031 年 1 月 9 日之前以货币资金的形式出资到
位，截止 2026 年 6 月 30 日，实际出资额为 1.00 万元。
（二）或有事项
截至 2026 年 6 月 30 日，本集团无需要披露的重大或有事项。
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十六、 资产负债表日后事项
截止至本报告日，本集团无需要披露的重要资产负债表日后事项。
十七、 其他重要事项
本集团不存在不同经济特征的多个经营分部，也没有依据内部组织结构、管理要求、内
部报告制度等确定经营分部，因此，本集团不存在需要披露的以经营分部为基础的报告分部
信息。
十八、 公司财务报表主要项目注释
（1） 按账龄披露
账 龄 期末余额 年初余额
小计 349,076,291.27 376,703,774.28
减：坏账准备 166,729,222.61 161,611,654.09
合计 182,347,068.66 215,092,120.19
（2） 按坏账计提方法分类列示
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备
组合 1：应收账 349,076,291.27 100.00 166,729,222.61 47.76 182,347,068.66
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期末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
款组合
合计 349,076,291.27 —— 166,729,222.61 —— 182,347,068.66
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
比例
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
准备
组合 1：应收账
款组合
合计 376,703,774.28 —— 161,611,654.09 —— 215,092,120.19
① 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
项目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 349,076,291.27 166,729,222.61 47.76
（3） 坏账准备的情况
类别 年初余额 本期变动金额 期末余额
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收回或 转销或核 其他
计提
转回 销 变动
应收账款
组合
合计 161,611,654.09 5,117,568.52 166,729,222.61
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产合计数的汇总金额为
账准备期末余额汇总金额为 112,332,402.91 元。
项目 期末余额 年初余额
其他应收款 19,324,529.96 20,224,068.72
合计 19,324,529.96 20,224,068.72
（1）按账龄披露
账 龄 期末余额 年初余额
小计 20,902,085.76 21,910,321.29
减：坏账准备 1,577,555.80 1,686,252.57
合计 19,324,529.96 20,224,068.72
（2）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
合并范围内关联方往来款 19,464,560.57 20,965,157.06
保证金及押金 689,698.00 668,670.00
非关联方往来款项 498,524.47 76,483.78
其他 249,302.72 200,010.45
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款项性质 期末账面余额 年初账面余额
小计 20,902,085.76 21,910,321.29
减：坏账准备 1,577,555.80 1,686,252.57
合计 19,324,529.96 20,224,068.72
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期 整个存续期
坏账准备 未来 12 个月 合计
预期信用损 预期信用损
预期信用损
失（未发生信 失（已发生信
失
用减值） 用减值）
年：
——转入第二阶段
——转入第三阶段 -125.00 125.00
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提 -46,271.77 -62,425.00 -108,696.77
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
（4）坏账准备的情况
本期变动金额
类别 年初余额 期末余额
收回或转 转销或核 其他变
计提
回 销 动
其他应收 1,686,252.57 -108,696.77 1,577,555.80
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本期变动金额
类别 年初余额 期末余额
收回或转 转销或核 其他变
计提
回 销 动
款
合计 1,686,252.57 -108,696.77 1,577,555.80
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备期
单位名称 期末余额 期末余额合计 款项性质 账龄
末余额
数的比例（%）
河北信兆信息技术有 关联方往
限公司 来款
河北志晟创业孵化器 关联方往
有限公司 来款
青藤旺谷科技河北有 关联方往
限公司 来款
喜及辰（廊坊）养老 关联方往
服务有限公司 来款
河北明晟天地信息技 关联方往
术有限公司 来款
合计 19,464,560.57 93.12 973,228.03
（1） 长期股权投资分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子
公司 88,559,415.54 15,549,846.20 73,009,569.34 87,966,760.20 14,957,190.86 73,009,569.34
投资
合计 88,559,415.54 15,549,846.20 73,009,569.34 87,966,760.20 14,957,190.86 73,009,569.34
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（2） 对子公司投资
本期增减变动
年初余额（账 减值准备年 期末余额（账 减值准备期
被投资单位
面价值） 初余额 计提减值准 面价值） 末余额
追加投资 减少投资 其他
备
河北志晟创业孵化器有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
君晟合众（北京）科技有限公
司
河北明晟天地信息技术有限公
司
慧盈科技三河有限公司 7,160,606.00 7,160,606.00
青藤旺谷科技河北有限公司 14,330,909.75 4,669,090.25 14,330,909.75 4,669,090.25
河北信兆信息技术有限公司 8,550,263.42 1,449,736.58 8,550,263.42 1,449,736.58
百年雅居信息技术河北有限公
司
北京鑫源智通科技有限公司 5,276,154.20 592,655.34 592,655.34 5,868,809.54
合计 73,009,569.34 14,957,190.86 592,655.34 592,655.34 73,009,569.34 15,549,846.20
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（1） 营业收入和营业成本情况
本期发生额 上年同期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 102,352,251.83 76,213,517.34 66,280,176.44 39,383,737.63
其他业务 251,646.82 239,336.52 251,646.82 239,336.52
合计 102,603,898.65 76,452,853.86 66,531,823.26 39,623,074.15
（2） 收入按地区划分
地区分类 本期发生额 上年同期发生额
河北省内 43,169,693.79 66,203,018.30
河北省外 59,434,204.86 328,804.96
合计 102,603,898.65 66,531,823.26
（3） 收入按产品划分
产品分类 本期发生额 上年同期发生额
智慧城市业务 86,096,733.43 44,140,667.90
运维及服务业务 14,130,341.26 20,281,598.08
硬件销售业务 2,125,177.14 1,857,910.46
其他 251,646.82 251,646.82
合计 102,603,898.65 66,531,823.26
（4） 履约义务的说明
公司的智慧城市业务及硬件销售业务一般属于在某一时点履行履约义务，一般根据合同约定将产品
交付给客户、客户已接受该商品并对其验收，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能
流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移时确认收入，如果存在某一时
段内履行的履约义务，则根据履约进度确认收入；公司的运维及服务业务为在某一时段内履行的履约义
务，根据履约进度确认收入。公司与客户签订的合同一般不存在重大融资成分，在质保期内承担质保责
任。
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项目 本期发生额 上年同期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 18,850.57
债务重组收益 -150,000.00
合计 -131,149.43
十九、 补充资料
说
项目 金额
明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 5,327.35
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、
按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金
-795,000.00
融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
债务重组损益 -150,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -18,365.57
小计 -817,619.10
减：所得税影响额 -3,475.17
少数股东权益影响额（税后）
合计 -814,143.93
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。
本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经
常性损益（2023年修订）》（证监会公告[2023]65号）的规定执行。
每股收益
加权平均净
报告期利润 资产收益率
基本每股收 稀释每股收
（%）
益 益
归属于公司普通股股东的净利润 0.49 0.01 0.01
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 0.86 0.02 0.02
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（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报
表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）。
（三）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：
董事会办公室
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