郑州煤电股份有限公司2026 年半年度报告
公司代码：600121 公司简称：郑州煤电
郑州煤电股份有限公司
郑州煤电股份有限公司2026 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不
存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人余乐峰、主管会计工作负责人房敬及会计机构负责人（会计主管人员）房敬声
明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投
资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性
否
十、 重大风险提示
作为我国重要的一次性能源，煤炭受宏观经济、国家政策和市场供需等变化影响，煤炭价格
存在波动风险，对公司业绩有较大影响。相关内容详见第三节管理层讨论与分析“五、其他披露
事项（一）可能面对的风险”。
十一、 其他
□适用 √不适用
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（一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖
章的会计报表
（二）报告期内在《中国证券报》《上海证券报》和上交所网站上公开
披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
郑州市国资委 指 郑州市人民政府国有资产监督管理委员会
郑煤集团 指 郑州煤炭工业（集团）有限责任公司
郑州热力 指 郑州热力集团有限公司
郑州煤电、公司、本公司、上市公司 指 郑州煤电股份有限公司
白坪煤业 指 郑煤集团（河南）白坪煤业有限公司
新郑煤电 指 河南省新郑煤电有限责任公司
教学二矿 指 郑煤集团（登封）教学二矿有限公司
供销公司 指 郑州煤电物资供销有限公司
恒泰治理 指 郑州煤炭工业（集团）恒泰灾害治理有限公司
祥隆地质 指 郑州祥隆地质工程有限公司
郑新铁路 指 河南郑新铁路有限责任公司
岚新能源 指 郑州郑煤岚新能源股份有限公司
永耀通信 指 郑州煤电永耀通信技术有限公司
博威招标 指 郑州博威招标有限公司
煤电宾馆 指 郑州煤电宾馆有限公司
上海郑煤 指 上海郑煤贸易有限公司
爆破公司 指 郑州煤电爆破工程有限公司
复晟铝业 指 山西复晟铝业有限公司
精煤能源 指 郑州煤电精煤能源有限公司
郑州曙光 指 郑州曙光云科技有限公司
工程公司 指 郑州煤电矿山工程有限公司
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 郑州煤电股份有限公司
公司的中文简称 郑州煤电
公司的外文名称 ZHENGZHOU COAL INDUSTRY & ELECTRIC POWER CO.，LTD
公司的外文名称缩写 ZCE
公司的法定代表人 余乐峰
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 郭书琴 鲁华
联系地址 郑州市中原西路66号 郑州市中原西路66号
电话 0371-87785121 0371-87785121
电子信箱 zce600121@163.com zce600121@163.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 郑州市中原西路66号
公司办公地址 郑州市中原西路66号
公司办公地址的邮政编码 450007
公司网址 http://www.zzce.com.cn
电子信箱 zce600121@163.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》《上海证券报》
登载半年度报告的网站地址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 郑州市中原西路66号公司董事会办公室
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A 上海证券交易所 郑州煤电 600121
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
营业收入 1,407,664,198.17 1,837,674,468.34 -23.40
利润总额 -286,399,195.46 -100,832,430.31 不适用
归属于上市公司股东的净利润 -338,912,616.89 -223,954,525.93 不适用
归属于上市公司股东的扣除非经常性 -339,352,346.01 -231,823,315.43 不适用
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损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 113,822,759.02 60,891,475.53 86.93
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 601,318,711.60 937,772,955.40 -35.88
总资产 13,261,554,253.96 13,110,530,905.74 1.15
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
基本每股收益（元／股） -0.2782 -0.1838 不适用
稀释每股收益（元／股） -0.2782 -0.1838 不适用
扣除非经常性损益后的基本每股收益
-0.2785 -0.1903 不适用
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 减少 31.45 个百分
-44.04 -12.59
点
扣除非经常性损益后的加权平均净资 减少 31.07 个百分
-44.10 -13.03
产收益率（%） 点
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准
-290,410.61
备的冲销部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业
务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标
准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除
外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的
公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债
产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 3,413,788.64
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项
资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 298,250.62
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成
本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
的当期净损益
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非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费
用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产
生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支
付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应
付职工薪酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,093,390.38
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 -87,405.32
少数股东权益影响额（税后） -376,727.09
合计 439,729.12
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》未列举的项目认定为
非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经
常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
十、 存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润
□适用 √不适用
十一、 其他
□适用 √不适用
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
（一）行业情况说明
年修订版）》，为深入推进煤矿智能化发展提供了新版评价标准和认定依据。《办法》作为智能
化矿井建设的重要管理规范，旨在进一步细化智能化采掘、网络传输、数据治理等关键指标，引
领行业数字化、少人化转型。其发布将指导各产煤省区、大型煤炭集团对照新标，有序开展智能
化示范煤矿申报、分级评定与动态管理工作。
年 8 月 15 日起正式施行。法典规定了煤炭从开采到利用的全流程管控标准：开采环节明确限制高
硫分、高灰分煤炭开采，禁止开采有毒有害物质超标的煤炭，鼓励绿色智能开采技术应用；加工
环节要求新建煤矿同步配套洗选设施，已建煤矿限期补齐洗选能力；使用环节严禁进口、销售和
燃用劣质煤炭，推进散煤替代和集中供热，要求燃煤单位配套环保治理装置；运输贮存环节强化
扬尘污染防控，明确密闭运输、贮存等硬性要求。针对重点领域和区域，法典规定大气污染防治
重点区域用煤项目实行等量或减量替代，鼓励钢铁、水泥等行业采用超低排放技术。同时，法典
设立严格法律责任，对未配套环保设施、违规销售使用劣质煤炭等行为，明确十万元至百万元不
等罚款，情节严重的将责令停业关闭。
准制定工作提供了明确方向和立项依据。《指南》作为年度行业标准计划的重要指导文件，旨在
进一步优化能源标准体系，支撑能源行业高质量发展。其发布将引导各有关单位围绕能源转型、
安全生产、技术创新等重点领域，科学、规范地开展标准计划申报与立项工作。
进人工智能与能源双向赋能的行动方案》。强化能源对人工智能发展的基础支撑作用，发挥人工
智能对能源转型的叠加倍增作用，促进人工智能与能源发展双向赋能，加快构建协同高效、安全
可靠、绿色低碳、开放融合的“人工智能+”能源发展新格局。提出能源领域高价值场景逐步开放
应用，能源高质量数据集共建共享长效管理机制初步建立等目标。其中煤炭智能高效开发应用场
景包括：煤炭地质构造精准探测与透明建模；采掘工作面装备协同控制与无人化作业；矿井运输
智能调度与运行优化；露天矿生产智能决策与采运排智能装备协同作业；煤矿设备状态监测与预
测性维护；煤质快速检测与洗选工艺智能优化；煤炭开采安全智能预警防控；煤矿区生态环保智
能监测和调控。
的精准识别与执法监管提供了最新判定依据和操作规范，旨在通过细化隐患类别、收紧判定指标、
填补新型风险空白，进一步筑牢煤矿安全底线，支撑煤炭行业安全高质量发展。其发布将引导各
煤矿企业及监管监察机构围绕瓦斯防治、监测监控、超能力生产、隐蔽工作面等重点领域，严格
对标开展隐患自查、执法判定与整改验收工作。
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聚焦建设能源强国战略目标，深入践行“四个革命、一个合作”能源安全新战略，更好统筹发展
和安全，以安全充裕为前提、经济可行为基础、科技创新为引领、体制改革为动力，加快建设清
洁低碳安全高效的新型能源体系。明确了 2030 年初步建成清洁低碳安全高效的新型能源体系。煤
炭和石油消费达峰，非化石能源消费比重达到 25%，风电和太阳能发电装机比重超过 50%、成为电
力装机主体，非化石能源发电量比重达到 50%、成为电量主体等目标。
中和为牵引，以优化能源结构、提升能效水平、强化科技创新、完善政策支撑为重点，把节能降
碳工作贯穿能源产供储销用各环节，深化化石能源行业节能降碳，扩大非化石能源替代化石能源
规模，推动煤炭和石油消费达峰，为经济社会发展全面绿色转型提供强力支撑。对加强煤炭生产
供应环节的节能降碳提出推进煤炭清洁高效开发与生产；促进煤炭洗选提质增效；提升煤炭资源
综合循环利用水平 3 个方面要求。
管控下，叠加 5 月山西沁源矿难事故发生后安监进一步升级，全国原煤产量同比小幅收缩（1-6
月累计下降 1.7%，其中 6 月单月降幅创近十年最大）。受印尼煤炭出口管制政策及中东地缘政治
冲突推高国际煤炭价格影响，我国煤炭进口增速明显放缓，上半年累计同比微增 1.7%（1-4 月一
度同比下降，6 月因前期订单集中到港出现阶段性反弹）。需求方面，上半年全国发电量保持增
长，火电在 5 月前维持正增长但 6 月增速明显放缓，煤化工高景气度持续释放，有效对冲了冶金、
建材行业需求走弱，支撑市场情绪整体向好，但 6 月下旬受降雨及水电增发影响，动力煤市场短
期偏弱运行。
（1）煤炭供应情况分析
根据国家统计局数据，1-6 月份，全国规上工业原煤产量 23.7 亿吨，同比下降 1.7%。详见下
列图 1 所示。
根据海关总署公布的统计数据，2026 年 1-6 月，全国煤炭进口量累计为 22540 万吨，较去年
同期增加 377 万吨，同比增长 1.7%。其中，6 月份我国煤炭进口出现大幅增加，当月全国煤炭进
口量为 4278 万吨。详见下列图 2 所示。
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（2）煤炭需求情况分析
上半年规上工业电力生产稳定增长。根据国家统计局数据，1—6 月份，规上工业发电量 47501
亿千瓦时，同比增长 3.5%。详见下列图 3 所示。
图3 工业发电量示意图
（3）煤炭价格分析
今年上半年，国内煤炭市场从“供需偏弱，价格低位”转向“供给刚性收缩，需求结构性偏
紧，价格中枢提升”的市场格局，但社会库存高位、终端需求不足等核心问题并没有实质改善，
特别是 6 月中旬以来，地缘冲突带来的市场情绪预期已有下降趋势，环渤海动力煤价格指数开始
下调。预计下半年，行业政策延续安全监管收紧与保供稳价并行的基调，供需两端政策双向博弈，
煤炭价格将进入震荡调整区间。详见下列图 4 所示。
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图4 2026 年煤炭价格示意图
目前，国内大范围降雨叠加水电增发替代，电煤需求释放不及预期，动力煤市场短期偏弱运
行。但综合考虑供需格局，预计下半年动力煤市场整体或将呈现国内产能释放受限、电煤刚需托
底明显、价格中枢上移的运行格局。
（二）主营业务及经营模式
报告期内，公司主营业务涵盖煤炭开采、洗选加工与销售，同时兼营煤炭相关物资和设备的
采购与销售等贸易业务。所属矿厂主要分布在郑州所辖的新郑市、新密市和登封市。煤种主要包
括贫煤、贫瘦煤及无烟煤，可作为优质的工业动力煤，洗选加工后可作为优质的高炉喷吹煤及炼
焦配煤，用于钢铁冶炼等行业。公司的煤炭产品主要采用直销模式，收入主要来源于煤炭销售。
生产模式：公司采用流程式生产模式。采煤工作面各生产工序严格按照循环作业图表连续不
间断地进行循环作业，其他辅助工序与之配合，矿井形成连续型生产。部分矿井煤炭生产后送至
洗煤厂进行洗选加工。
采购模式：公司下属煤矿生产所必需的原材料、设备和大宗商品，由供销公司统一采购、统
一配送。除火工用品每年由公司将需求计划报请国家指定部门统一调配、采购外，其他物资均由
公司自行从市场采购。
销售模式：煤炭产品由煤炭运销公司统一销售，实行统一签订合同、统一计划、统一定价、
统一销售、统一结算的“五统一”管理模式，公司精耕细作郑州市场、巩固重点煤炭市场，逐渐
形成了以大客户营销战略为核心，尊重矿工劳动、尊重市场规律、尊重客户需求的营销文化。
盈利模式：公司主要通过原煤、洗精煤的生产和销售，实现盈利并保持长期发展。
报告期内公司新增重要非主营业务的说明
□适用 √不适用
二、经营情况的讨论与分析
色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届历次全会精神，认真落实省委十一届十次
全会、市委十二届九次、十次全会部署，扎实开展树立和践行正确政绩观学习教育，以思想破冰
引领行动突围，持续规范公司治理，统筹抓好安全生产、提质增效、数智化发展等工作，克服国
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际环境复杂严峻、行业安监持续升级、内部地质条件变化等不利影响，安全管理坚持“安全是最
大的效益”、经营管控从严规范资金使用流程、深化改革推进基层单位瘦身健体、建筑施工外部
项目拓展多个省份，全力稳产提质、降本增效，推动公司持续稳定发展。报告期内，公司加快数
智化转型发展，1 家煤矿通过省、市级智能化煤矿复验；告成煤矿盾构机有序开展井下安装调试；
郑州曙光加快“灵珑心”AI 应用平台 2.0 版本开发，项目立项审批系统已试运行。报告期内，公
司实现煤炭产量 286 万吨，营业收入 14.08 亿元，利润总额-2.86 亿元。煤炭产量、销量及售价情
况如下列图 5、图 6 所示：
图5 公司 2026 年 1-6 月煤炭产量、销量图
图6 公司 2026 年 1-6 月煤炭售价走势图
下半年，公司将抢抓煤炭市场深度调整的战略机遇，持续提升安全保障能力，抓好生产接替
组织，严格经营运行管控，提速煤炭项目建设，推动产业转型升级，坚决打赢生产经营“翻身仗”
，
力争完成全年各项目标任务。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来
会有重大影响的事项
□适用 √不适用
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
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报告期内，公司核心竞争力未发生大的变化。
一是产品优势。公司原煤产品以贫煤、贫瘦煤、无烟煤为主，原煤硫含量均低于 0.5%，最低
仅为 0.27%，平均硫份 0.35%，是低磷、特低硫、高发热量的优质环保动力煤；洗精煤产品是优质
的钢厂高炉喷吹煤、炼焦配煤。
二是市场优势。公司在河南、湖南、湖北、华东等区域市场建立了稳固的客户网络，形成了
稳定的业务合作关系与较高的客户黏性，为持续经营、市场拓展及业绩稳定提供了坚实保障。
三是技术优势。公司拥有“三软”不稳定煤层放顶煤安全高效开采、煤巷锚网支护技术、重
大灾害治理和难选构造煤洗选加工等方面的核心技术，其中“三软”煤层开采技术处于国内领先
水平，其技术发展水平和安全生产能力代表了我国煤炭工业在“三软”煤层开采和深加工的行业
水平。郑州曙光基于云计算、工业互联网、大数据、人工智能等新一代信息技术打造了智能矿山
综合管控平台、经营管理信息化系统。
四是区位优势。公司地处河南省政治、经济、物流中心的核心地带郑州，先天的交通便利与
区位优势，在降低运输成本的同时，更利于公司优化煤炭、物流、建筑施工等产业资源配置，为
公司谋求转型升级提供了发展空间。
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
单位：元 币种：人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
研发费用 21,059,195.21 33,401,437.52 -36.95
经营活动产生的现金流量净额 113,822,759.02 60,891,475.53 86.93
投资活动产生的现金流量净额 -137,235,843.69 15,349,076.53 -994.10
投资收益 -1,481,049.98 51,056,780.46 -102.90
信用减值损失 -3,565,027.33 -2,115,667.92 不适用
营业外收入 5,940,332.66 9,073,777.76 -34.53
营业外支出 11,717,622.45 7,214,000.66 62.43
所得税费用 23,750,357.83 48,219,937.92 -50.75
归属于母公司股东的净利润 -338,912,616.89 -223,954,525.93 不适用
研发费用变动原因说明：主要是本期研发投入减少所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是本期购买商品、接受劳务支付的现金同比减
少所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是参股公司复晟铝业因氧化铝价格同比下滑，
盈利能力下降，公司取得的分红款同比减少所致。
投资收益变动原因说明：主要是本期参股公司复晟铝业盈利能力同比下降所致。
信用减值损失变动原因说明：主要是本期增提坏账所致。
营业外收入变动原因说明：主要是本期政府补助等同比减少所致。
营业外支出变动原因说明：主要是本期支付社保滞纳金及罚款同比增加所致。
所得税费用变动原因说明：主要是本期新郑煤电受工作面地质条件变化影响，产销量及煤质同比
下降，煤炭收入及利润同比减少所致。
归属于母公司股东的净利润变动原因说明：一是主营业务影响。报告期内，受部分矿井生产工作
面地质条件变化影响，公司煤炭产销量及煤质同比下降，煤炭销售收入同比减少，导致利润总额
同比减少 1.41 亿元，归母净利润同比减少 0.72 亿元。二是投资收益影响。参股公司复晟铝业因氧
化铝价格同比下滑，盈利能力下降，按权益法确认的投资收益同比减少 0.54 亿元，导致归母净利
润相应减少。
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□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期期末 上年期末 本期期末
数占总资 数占总资 金额较上
项目名称 本期期末数 上年期末数 情况说明
产的比例 产的比例 年期末变
（%） （%） 动比例（%）
主要是年初已背书
应收票据 100,000.00 0.00 1,675,000.00 0.01 -94.03 未到期的商业承兑
到期所致。
主要是本期新增质
合同资产 4,150,861.60 0.03 3,134,684.98 0.02 32.42
保金所致。
主要是本期承租房
使用权资产 13,964,912.27 0.11 4,370,538.72 0.03 219.52
屋到期续租所致。
其他非流动 主要是本期新增预
资产 付工程款所致。
主要是本期承租房
租赁负债 9,772,814.13 0.07 1,598,961.02 0.01 511.20
屋到期续租所致。
主要是本期归还融
长期应付款 66,539,009.71 0.50 102,534,021.02 0.78 -35.11 资租赁到期款项所
致。
主要是本期新增与
递延收益 4,242,228.69 0.03 3,124,293.67 0.02 35.78 资产相关的政府补
助所致。
其他非流动 主要是本期新增反
负债 向保理业务所致。
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 2,470,232,466.84 环境治理恢复基金、票据保证金等
固定资产 436,870,573.21 售后回租
合计 2,907,103,040.05
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□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
□适用 √不适用
(1)重大的股权投资
□适用 √不适用
(2)重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3)以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
证券投资情况
□适用 √不适用
证券投资情况的说明
□适用 √不适用
私募基金投资情况
□适用 √不适用
衍生品投资情况
□适用 √不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
√适用
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单位：万元 币种：人民币
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
白坪煤业 子公司 煤炭生产与销售 66,000 197,344.07 20,137.25 40,698.69 4,053.46 3,627.67
供销公司 子公司 材料设备销售 5,000 143,220.56 16,059.27 26,220.37 -183.97 -209.67
爆破作业设计施
爆破公司 子公司 100 5,121.73 4,962.16 1,257.74 225.98 167.15
工
餐饮、食堂及卷烟
煤电宾馆 子公司 1,000 1,059.40 776.88 203.31 -83.96 -84.05
零售
计算机信息系统
永耀通信 子公司 2,000 2,848.49 2,426.49 0 14.50 14.50
集成
博威招标 子公司 招标 100 1,287.75 1,071.91 321.47 105.80 74.69
岚新能源 子公司 新能源技术开发 500 716.85 -1,029.32 0 0 0
新郑煤电 子公司 煤炭生产与销售 35,000 359,267.38 274,498.92 53,632.17 8,067.92 6,164.67
教学二矿 子公司 煤炭生产与销售 10,000 24,175.14 19,891.01 0 -173.25 -173.25
煤炭及非金属矿
产资源勘察、矿井
祥隆地质 子公司 1,700 11,771.49 -158.07 7,011.16 -151.92 -222.80
突水灾害快速治
理、施工等
矿山工程施工、地
恒泰治理 子公司 500 15,213.70 -4,118.55 2,514.77 -128.90 -144.35
质灾害治理等
煤制品制造、煤炭
精煤能源 子公司 4,000 12,741.14 2,711.39 17,971.16 829.46 829.46
洗选等
软件开发、销售及
郑州曙光 子公司 信息系统集成服 10,000 9,408.37 2,669.03 2,130.77 23.72 11.47
务等
工程公司 子公司 建设工程施工 4,000 11,504.79 3,790.09 5,285.32 338.25 316.27
氧化铝及相关产
复晟铝业 参股公司 62,500 178,041.26 124,197.45 120,193.01 -1,276.60 -1,041.11
品生产、销售
地方铁路客货运
郑新铁路 参股公司 10,000 40,080.35 8,542.85 1,842.79 -190.07 -149.06
输业务
郑州煤电股份有限公司2026 年半年度报告
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
为消除原企业名称业务局限性，适应公司长远发展战略，报告期内，郑州博威物资招标有限
公司更名为郑州博威招标有限公司。
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
及极端天气等突发因素叠加影响，安全生产始终是制约公司稳健运营的首要风险。随着公司所属
矿井开采深度持续延伸，地质条件愈发复杂，极易引发安全事故，中断生产经营秩序，造成重大
人员伤亡、财产损失及品牌声誉损害，对公司正常运营构成根本性威胁。
应对策略：深入贯彻落实习近平总书记关于安全生产重要指示批示精神，牢固树立“人民至
上、生命至上”理念，强化极限思维和底线思维，始终将安全红线贯穿生产经营全流程、各环节，
坚决恪守“不安全不生产、不安全不建设”的刚性原则。压实各级安全管理责任，加大复合灾害
预警系统运维及失职追责力度，健全“风险辨识—评估分级—管控落实—复盘优化”全流程机制，
杜绝风险管控与现场实操“两张皮”问题。推广应用安全风险智能辨识、精准预警技术，完善瓦
斯地质保障体系，升级水害预警监测系统，强化机电运输基础管理和现场管控，常态化开展重大
事故隐患排查整治，构建全方位、全链条、智能化的安全生产防控体系，坚决防范遏制重特大安
全事故发生。
层气、噪声、煤尘等污染物易影响周边生态环境，井下采掘作业还可能引发地表沉陷等地质环境
问题，环保合规压力持续凸显。2026 年，“双碳”目标推进持续深化，国家加快新型能源体系建
设，能源结构优化升级步伐提速，产业调控政策日趋严格，环保标准不断提升，若公司未能及时
适配政策调整，可能面临环保处罚、停产整改、项目受限等风险，增加环保治理成本，制约公司
可持续发展。
应对策略：始终恪守生态环境保护相关法律法规及产业政策要求，将绿色发展理念融入生产
经营全过程，构建“源头防控—过程管控—末端治理”的全流程环保治理体系。加大环保技术研
发与投入力度，重点推进煤矸石资源化利用、煤层气回收利用、地表沉陷综合治理等技术攻关及
落地应用，持续降低污染物排放强度。优化生产工艺，规范环保设施运维，确保各项环保指标达
标排放。坚持项目开发与环境保护协同推进，主动适配“双碳”目标及新型能源体系建设要求，
提升绿色低碳发展能力，筑牢可持续经营的环保根基。
开采难度大、成本高，叠加煤炭开采资源成本、环境成本、安全成本以及材料、设备价格大幅上
涨等诸多影响，在一定程度上加大了煤炭成本压力。
郑州煤电股份有限公司2026 年半年度报告
应对策略：牢固树立“一切成本皆可降、降本增效无止境”的理念，将成本管控作为“一把
手”工程，构建全员参与、全流程覆盖、全要素管控的成本管控体系。严控管理费用、财务费用
等期间费用，精准对接政策红利，合理优化融资结构，降低资金使用成本。规范物资采购管理，
严格落实采购计划，扩大线上招标采购覆盖面，强化供应链协同，提升物资周转效率，降低采购
成本。加大关键核心技术攻关力度，推广应用新技术、新工艺、新设备，优化工作面布局，提升
生产智能化、集约化水平，降低材料单耗及人工成本，持续提升生产效率，培育成本竞争新优势。
健全成本考核机制，将成本管控指标层层分解、压实责任，强化考核问责，确保降本增效落地见
效。
受经济周期、产业政策、市场供需、地缘冲突等多重因素综合影响。若宏观经济增速不及预期，
将直接抑制电力、冶金等下游行业的消费需求；叠加能源转型背景下新能源对火电的替代效应持
续增强，以及产业政策对高耗能行业的调控，可能导致煤炭市场供需格局宽松。若市场需求持续
疲软或煤炭价格中枢下移，公司将面临营收收窄、库存积压及盈利空间受挤压的风险，经营不确
定性显著增加。
应对策略：坚持战略定力，锚定高质量发展方向，持续优化产业布局，加快推进产业结构调
整与转型升级。聚焦核心业务提质增效，加大技术攻关力度，推进煤矿智能化、数字化改造，优
化管控模式，提升核心竞争力。做实新兴产业培育，推进辅业转型，强化创新赋能，培育新的利
润增长点。利用数字化煤炭运销管理平台，实时研判市场走势、掌握销售动态，精准对接下游需
求，全面防范化解市场及运营风险，确保产销平衡。加大冶金煤、炼焦配煤等高端产品市场开拓
力度，稳固精煤销售渠道；深耕煤质提升，强化品牌建设，提升品牌信誉度，以优质产品稳定售
价，推动经济效益从“量本利”向“价本利”转型，增强抵御宏观经济波动的能力。
(二) 其他披露事项
√适用 □不适用
至本报告披露日，超化煤矿已停止通风排水，设备回收及人员分流安置工作基本完成。
郑州煤电股份有限公司2026 年半年度报告
第四节 公司治理、环境和社会
一、公司董事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因 变动原因说明
靳志骅 副总经理 聘任 工作调动 无
李守振 副总经理 聘任 工作调动 无
郭书琴 董事会秘书 聘任 工作调动 无
房 敬 董事会秘书 离任 工作调动 无
尹万涛 副总经理 离任 工作调动 无
公司董事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
根据公司第十届董事会第六次会议决议，聘任靳志骅、李守振两位先生为公司副总经理，聘
任郭书琴女士为公司董事会秘书。
房敬女士因工作重心调整，辞去董事会秘书职务，仍担任总会计师职务；尹万涛先生因工作
调动，辞去副总经理职务。
二、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数(元)（含税） 0
每 10 股转增数（股） 0
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
无
三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况
√适用 □不适用
郑州煤电股份有限公司2026 年半年度报告
纳入环境信息依法披露企业名单中的企业数
量（个）
序号 企业名称 环境信息依法披露报告的查询索引
http://222.143.24.250:8247/enpInfo/enpOver
view?enterId=91410000761675774R001C
http://222.143.24.250:8247/enpInfo/enpOver
view?enterId=914100007662496438001C
http://222.143.24.250:8247/enpInfo/enpOver
view?enterId=91410183689732921B001C
http://222.143.24.250:8247/enpInfo/enpOver
view?enterId=91410100719149885Q001C
郑州煤炭工业（集团）有限责任公司 http://222.143.24.250:8247/enpInfo/enpOver
芦沟煤矿 view?enterId=91410183783428926W001C
http://222.143.24.250:8247/enpInfo/enpOver
view?enterId=914101857805248166001C
其他说明
□适用 √不适用
五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
√适用 □不适用
履职担当，紧扣民情走访、产业培育、基建提质、乡风文明四大核心任务，精准施策、实干笃行，
推动驻村帮扶工作走深走实、落地见效，全方位擦亮磴槽村和美乡村建设底色。
一是深耕民情走访，筑牢干群连心根基。聚焦困难群体暖心帮扶，春节期间，公司积极筹措
帮扶资金，为村内困难群众、监测户、孤寡老人送去米面油等慰问物资，公司主要领导亲自带队
入村开展新春走访慰问活动，切实把党组织温暖送到群众心坎上，有效提升困难群众生活幸福感。
同时驻村工作队始终将民情摸排作为驻村基础性、常态化工作，坚持下沉村组院落、深入田间地
头，与群众面对面交流、心贴心解困。严格落实全域走访要求，做到不漏一户、不落一人，全面
摸清村民生产生活、就业收入、养老保障等基本情况，动态更新完善民情台账，精准掌握村级底
数和群众急难愁盼问题。 针对群众诉求，建立“现场回应、分类梳理、闭环处置”工作机制，联
动村“两委”会商研判、统筹解决。通过常态化走访慰问、贴心服务，畅通了党群沟通渠道，拉
近了干群距离，让群众愿发声、敢求助，持续夯实乡村治理群众基础，凝聚全村共建共治共享的
强大合力。
二是聚力产业赋能，激活乡村增收动力。产业兴旺是乡村振兴的关键支撑，也是群众稳定增
收的核心渠道。工作队立足磴槽村粮食种植资源优势，聚焦村集体经济提质、群众增收致富，重
点推进石磨面加工特色产业项目落地实施，以特色产业赋能乡村高质量发展。该项目已于 7 月 5
日正式开工建设，项目建成后可盘活村内优质粮食资源，实现小麦、杂粮就地深加工，有效延伸
农业产业链、提升农产品附加值。同时可吸纳村内闲置劳动力就近就业，为村集体经济壮大、村
民持续增收注入长效活水。
三是补齐基建短板，提升宜居和美风貌。坚持民生导向，聚焦村内基础设施薄弱环节，公司
驻村工作队主动争取政策、资金支持，精准推进惠民基建项目落地，持续优化乡村人居环境，提
郑州煤电股份有限公司2026 年半年度报告
升群众生活品质。
抓实饮水安全保障。驻村工作队积极对接市级主管部门，争取资金 20 万元，新建村级饮水蓄
水池 2 处。该项目已于 7 月 2 日正式开工建设。项目完工后，将大幅提升全村蓄水保供能力，彻
底解决村内季节性供水不稳问题，牢牢守住村民饮水安全底线。
优化出行人居环境。高质量完成村内 30 盏路灯安装并投入使用，实现村组主干道、小巷院落
照明全覆盖，有效改善村民夜间出行条件，筑牢出行安全屏障。
公司驻村工作队积极争取市级专项资金 56 万元，规划实施 4644 平方米村内道路硬化工程，
该项目已于 7 月 1 日动工建设，项目实施后将彻底解决磴槽村生活道路路面破损、通行不畅等问
题，便利群众日常出行和农机作业，切实把民生工程打造成民心工程。
四是厚植文明新风，暖心服务润泽民心。坚持塑形与铸魂并举，统筹推进物质文明与精神文
明建设，依托传统节日开展特色文明实践活动，涵养文明乡风、淳朴家风。
端午期间，公司驻村工作队筹措资金组织开展“粽香满磴槽、敬老暖端午”主题活动，为全
村 60 岁以上老人送上节日关怀。活动中，工作人员与村民携手品粽香、包饺子、欢聚交流，在浓
厚的传统氛围中传承尊老敬老的孝道文化。同时，开展公益影像志愿服务，免费为村内老人拍摄
证件照、生活照，提供修图、冲洗、装框一站式服务，定格晚年美好瞬间，圆了高龄、独居老人
的拍照心愿。系列活动以接地气、有温度的志愿服务，丰富了村民精神文化生活，厚植了乡村文
明底蕴，显著提升群众的获得感、幸福感与满意度。
郑州煤电股份有限公司2026 年半年度报告
第五节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
如未能及 如未能
是否
时履行应 及时履
承诺 承诺 承诺 是否有 及时
承诺方 承诺时间 承诺期限 说明未完 行应说
背景 类型 内容 履行期限 严格
成履行的 明下一
履行
具体原因 步计划
间接从事与郑州煤电主营业务相同的业务。
损害郑州煤电的正当权益。对于因政策调整、市场变化等客
解决
郑州市 观原因确实不能履行或需要作出调整的，本单位与郑州煤电 2024 年 11
同业 否 长期 是
收购 国资委 将提前向市场公开做好解释说明，充分披露需调整或未履行 月 25 日
竞争
报告 的原因，并提出相应处置措施。
书或 上述承诺在本单位控制上市公司期间长期、持续有效。如因
权益 本单位未履行上述所作承诺而给郑州煤电造成损失，本单位
变动 将承担相应的赔偿责任。
报告 1.本次无偿划转完成后，本单位及关联方（关联方具体范围
书中 参照现行有效的《上海证券交易所股票上市规则》确定）将
所作 尽量减少并规范与郑州煤电及其下属企业之间的关联交易。
承诺 解决 2.本次无偿划转完成后，对于无法避免或有合理原因而发生
郑州市 2024 年 11
关联 的与郑州煤电及其下属企业之间的关联交易，本单位及关联 否 长期 是
国资委 月 25 日
交易 方将遵循市场原则以公允、合理的市场价格进行，根据有关
法律、法规及规范性文件的规定履行关联交易决策程序，依
法履行信息披露义务和办理有关报批程序，不利用控股股东
地位损害郑州煤电及其他股东的合法权益。
郑州煤电股份有限公司2026 年半年度报告
如未能及 如未能
是否
时履行应 及时履
承诺 承诺 承诺 是否有 及时
承诺方 承诺时间 承诺期限 说明未完 行应说
背景 类型 内容 履行期限 严格
成履行的 明下一
履行
具体原因 步计划
的股东权利操纵、指使郑州煤电或者郑州煤电董事、监事、
高级管理人员，使得郑州煤电以不公平的条件，提供或者接
受资金、商品、服务或者其他资产，或从事任何损害郑州煤
电利益的行为。
业务已经不形成实质性竞争关系，郑煤集团保证在本次重组
完成后拥有的其他煤炭业务，在面临同等市场机会与条件
时，郑州煤电拥有优先选择权。
竭矿井实施闭坑报废，对资源整合小煤矿实施技术改造或关 自各生产
闭。对于暂不具备注入上市公司条件的煤矿，郑煤集团将在 主体证照
国家政策许可范围内采取积极有效措施，促使该等煤炭资产 等手续办
与重
解决 尽快满足或达到注入上市公司条件，自各生产主体证照等手 理完备及
大资 郑煤 2018 年 10
同业 续办理完备及收益率不低于上市公司同类资产之日起 5 年 否 收益率不 是
产重 集团 月 26 日
竞争 内，采用适时注入、转让控制权或出售等方式，逐步将郑煤 低于上市
组相
集团控制的煤炭生产经营性优质资产全部注入上市公司，同 公司同类
关的
时授予郑州煤电对郑煤集团出售该类煤炭资产的优先选购 资产之日
承诺
权。 起 5 年内。
开采与销售业务的资产，为避免将来可能产生的同业竞争，
上市公司具有优先选择权进行开发。若上市公司放弃开发
权，待矿井建设完成，具备生产能力和经营资质或上市公司
认为适当的时候，将上述资产注入上市公司。
解决 郑煤 1.郑煤集团及其下属企业将继续严格按照《公司法》等法律 2012 年 1
否 长期 是
关联 集团 法规以及郑州煤电《公司章程》的有关规定依法行使股东权 月 12 日
郑州煤电股份有限公司2026 年半年度报告
如未能及 如未能
是否
时履行应 及时履
承诺 承诺 承诺 是否有 及时
承诺方 承诺时间 承诺期限 说明未完 行应说
背景 类型 内容 履行期限 严格
成履行的 明下一
履行
具体原因 步计划
交易 利或者董事权利，在股东大会以及董事会对有关涉及上市公
司事项的关联交易进行表决时，履行回避表决的义务。
交易。在进行确有必要且无法规避的关联交易时，保证按市
场化原则和公允价格进行公平操作，并按相关法律法规以及
规范性文件的规定履行决策程序及信息披露义务。郑煤集团
及其下属企业和郑州煤电就相互间关联事务及交易所做出
的任何约定及安排，均不妨碍对方在市场同等竞争条件下与
任何第三方进行业务往来或交易。
州煤电的控股股东期间持续有效且不可撤销。如有任何违反
上述承诺的事项发生，郑煤集团承担因此给郑州煤电造成的
一切实际损失。
本次无偿划转完成后，郑州市国资委保证上市公司将仍然具
郑州市 备独立法人地位和独立经营能力，拥有独立的采购、生产、 2024 年 11
其他 否 长期 是
其他 国资委 销售体系，拥有独立的知识产权，在人员、资产、财务、业 月 25 日
承诺 务、机构等方面仍将继续保持独立。
郑煤 郑煤集团保证上市公司业务、人员、机构、资产、财务五方 2012 年 5
其他 否 长期 是
集团 面的独立性。 月 10 日
郑州煤电股份有限公司2026 年半年度报告
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
√适用 □不适用
关于公司三级子公司上海郑煤破产清算进展情况：
算后予以注销（详见公司临 2017-013 号公告）。
裁定即日生效（详见公司临 2024-046 号公告）；11 日指定上海市嘉华律师事务所为上海郑煤的管理人。
公司丧失对其的控制权，自 2024 年 12 月起不再将其纳入合并报表范围。
采用非现场方式开会及表决的方案》。
七、重大诉讼、仲裁事项
√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
报告期内：
诉讼 诉讼
应诉 (仲裁) 诉讼 (仲
起诉 承担连 诉讼 诉讼(仲 诉讼(仲 诉讼(仲裁)
（被 是否形 (仲裁) 裁)
(申请) 带责任 仲裁 裁)基本 裁)涉及 审理结果及
申请） 成预计 进展情 判决
方 方 类型 情况 金额 影响
方 负债及 况 执行
金额 情况
平顶山 修理合
市鑫月 同纠纷， 达成调解，
白坪 已结
金地实 诉讼 请求支 1,656.08 一审 支付 1,656.0
煤业 案
业有限 付机修 8 万元
公司 款
河南省 白坪 修理合同 达成调解， 已结
诉讼 740.10 一审
煤科院 煤业 纠纷，请 分期 支付 案
郑州煤电股份有限公司2026 年半年度报告
耐磨技 求支付修 736.93 万元
术有限 理费及利
公司 息
郑州市 买卖合同
达成调解，
盛祥元 供销 纠纷，请 已结
诉讼 822.45 一审 分期支付，
商贸有 公司 求支付货 案
原告撤诉
限公司 款
民事主体
间房屋拆
郑州科
超化煤 迁补偿合
瑞耐火 达成调解， 已结
矿、郑 诉讼 同纠纷， 1,225.94 一审
材料有 分期支付 案
州煤电 请求支付
限公司
补偿款及
利息
一审判决新
郑煤电向庆
宏塑胶支付
赔 偿 款
财产损害 元，原告、
郑州庆 赔偿纠 被告均不服
宏塑胶 新郑 纷，请求 提起上诉， 已审
诉讼 843.39 二审
科技有 煤电 支付采煤 二审判决驳 结
限公司 损害赔偿 回双 方上
款 诉，维持原
判。新郑煤
电不服，已
向河南省高
院申 请再
审。
建设工程 一审判决新
施工合同 郑煤电向中
中国通 纠纷，请
国通信建设
信建设 求支付供 一审
新郑 四局支付能
第四工 诉讼 暖、制冷 3,072.40 一审 已判
煤电 源管理费、
程局有 费用及建 决
工程款合计
限公司 设工程成
本损失及 619.25 万元
利息 及利息。
(三) 其他说明
□适用 √不适用
八、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改
情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
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十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
交易价格
占同类交
关联交 关联交 与市场参
关联关 关联交 关联交 关联交 关联交易 易金额的 市场
关联交易方 易定价 易结算 考价格差
系 易类型 易内容 易价格 金额 比例 价格
原则 方式 异较大的
(%)
原因
母公司
河南万合机 购买商 购买设
的控股 市场价 1,944.81 6.23
械有限公司 品 备
子公司
母公司 购买材
上海新豫贸 购买商
的控股 料及设 市场价 688.27 2.20
易有限公司 品
子公司 备
郑州煤炭工
业（集团） 控股股 购买商 购买材
市场价 23.79 0.08
有限责任公 东 品 料
司
郑州煤炭工
业（集团） 控股股 购买商 购买燃
市场价 640.49 4.62
有限责任公 东 品 油
司
郑州煤炭工
业（集团） 控股股 购买商 采购电
市场价 432.75 3.12
有限责任公 东 品 力
司
郑州永耀绿 母公司
购买商 采购电
色能源有限 的控股 市场价 460.98 3.32
品 力
公司 子公司
母公司
河南锦源建 接受劳 工程施
的控股 市场价 7,814.93 30.00
设有限公司 务 工
子公司
母公司
河南万合机 接受劳
的控股 修理 市场价 1,503.28 5.77
械有限公司 务
子公司
郑州煤炭工
业（集团） 控股股 接受劳
修理 市场价 73.35 0.28
有限责任公 东 务
司
郑州煤炭工 控股股 接受劳 技术、 市场价 1,222.75 4.69
郑州煤电股份有限公司2026 年半年度报告
业（集团） 东 务 培训等
有限责任公 服务
司
河南省三软
母公司 技术、
煤层开采工 接受劳
的控股 培训等 市场价 121.26 0.47
程技术研究 务
子公司 服务
中心
郑州煤炭工
母公司 技术、
业（集团） 接受劳
的控股 培训等 市场价 0.93 0.00
高瑞电力有 务
子公司 服务
限公司
郑州煤炭工
业（集团） 控股股 接受劳 代收政
市场价 600.12 2.30
有限责任公 东 务 府补助
司
郑州煤炭工
母公司 出售材
业（集团） 销售商
的控股 料及设 市场价 316.03 0.24
新郑精煤有 品
子公司 备
限责任公司
郑州煤炭工
母公司 出售材
业（集团） 销售商
的控股 料及设 市场价 2,790.82 2.13
杨河煤业有 品
子公司 备
限公司
母公司 出售材
河南万合机 销售商
的控股 料及设 市场价 224.68 0.17
械有限公司 品
子公司 备
转供
母公司
河南锦源建 销售商 电、供
的控股 市场价 213.57 0.16
设有限公司 品 水、供
子公司
暖等
郑州煤炭工
出售材
业（集团） 控股股 销售商
料及设 市场价 6,058.82 4.63
有限责任公 东 品
备
司
郑州煤炭工 转供
业（集团） 控股股 销售商 电、供
市场价 107.72 0.08
有限责任公 东 品 水、供
司 暖等
郑州煤炭工
母公司
业（集团） 销售商 出售原
的控股 市场价 27,040.81 20.67
新郑精煤有 品 煤
子公司
限责任公司
郑州煤炭工
业（集团） 控股股 提供劳 提供工
市场价 2,223.39 37.80
有限责任公 东 务 程施工
司
郑州煤炭工
母公司
业（集团） 提供劳 提供工
的控股 市场价 763.59 12.98
杨河煤业有 务 程施工
子公司
限公司
郑州煤电股份有限公司2026 年半年度报告
河南郑新铁
联营公 提供劳 代收铁
路有限责任 市场价 317.25 5.39
司 务 路运费
公司
河南郑新铁 债权投
联营公 提供劳
路有限责任 资利息 市场价 341.38 5.80
司 务
公司 收入
郑州煤炭工
母公司
业（集团） 提供代 代销服
的控股 市场价 303.46 5.16
新郑精煤有 理 务
子公司
限责任公司
郑州煤炭工 提供通
业（集团） 控股股 提供劳 讯、餐
市场价 773.44 13.15
有限责任公 东 务 饮住宿
司 等服务
郑州煤炭工 提供通
母公司
业（集团） 提供劳 讯、餐
的控股 市场价 84.95 1.44
杨河煤业有 务 饮住宿
子公司
限公司 等服务
提供通
母公司
河南锦源建 提供劳 讯、餐
的控股 市场价 21.64 0.37
设有限公司 务 饮住宿
子公司
等服务
提供通
母公司
河南万合机 提供劳 讯、餐
的控股 市场价 15.19 0.26
械有限公司 务 饮住宿
子公司
等服务
合计 / / 57,124.45 / / /
大额销货退回的详细情况
关联交易是按照公平、公正、等价有偿和就近互利
关联交易的说明 的原则进行的，交易价格公允合理，没有损害公司
利益，不影响公司运营的独立性。
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
□适用 √不适用
郑州煤电股份有限公司2026 年半年度报告
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√适用 □不适用
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
托管收 托管收
委托方 受托方 托管资 托管资产 托管起 托管终止 托管 是否关 关联关
益确定 益对公
名称 名称 产情况 涉及金额 始日 日 收益 联交易 系
依据 司影响
完好在 增加其
郑煤 郑州 托管 控股股
用，经 16,912.91 2026.1.1 2026.12.31 他业务 是
集团 煤电 协议 东
营租赁 收入
托管情况说明
本年度郑煤集团与公司签订了《设备委托代管协议书》，公司代管郑煤集团设备 1781 台，年度代
管费用 55.84 万元。
□适用 √不适用
郑州煤电股份有限公司2026 年半年度报告
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
租赁
租赁 租赁
出租 租赁 租赁 收益 是否
资产 租赁起 租赁终止 租赁收 收益 关联
方名 方名 资产 对公 关联
涉及 始日 日 益 确定 关系
称 称 情况 司影 交易
金额 依据
响
郑 煤
集 团
郑 州 专 项 租 赁 控股
及 其 2026.1.1 2026.12.31 2,357.91 是
煤电 设备 合同 股东
关 联
方
郑 煤
集 团
郑 州 租 赁 控 股
及 其 房屋 2026.1.1 2026.12.31 153.36 是
煤电 合同 股东
关 联
方
郑 煤
专 项
集 团
郑 州 设 备 租 赁 控股
及 其 2026.1.1 2026.12.31 663.57 是
煤电 及 房 合同 股东
关 联
屋
方
郑州煤电股份有限公司2026 年半年度报告
(二) 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
√适用 □不适用
单位：亿元 币种：人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保方 担保发 担保是
是否为
与上市 被担保 生日期 担保 担保 主债务 担保物 否已经 担保是 担保逾期 反担保 关联
担保方 担保金额 担保类型 关联方
公司的 方 (协议签 起始日 到期日 情况 （如有） 履行完 否逾期 金额 情况 关系
担保
关系 署日) 毕
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0.50
报告期末对子公司担保余额合计（B） 1.76
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 1.76
担保总额占公司净资产的比例(%) 29.20
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保
金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E）
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
（1）根据公司九届五次董事会和 2023 年第一次临时股东大会的相关决议（详见公
担保情况说明 司编号为临 2022-053 和临 2023-004 号公告），截至本报告披露日，在股东大会授权额
度内，公司和控股子公司新郑煤电与同煤漳泽（上海）融资租赁有限责任公司通过售后
郑州煤电股份有限公司2026 年半年度报告
回租的方式，共进行了两次联合融资租赁业务（合同签订时间分别为 2023 年 10 月、2025
年 3 月)，合同约定的融资总金额共计 1.50 亿元，期限为 36 个月。截至 2026 年 6 月 30
日，新郑煤电已收到融资租赁款 1.50 亿元，融资租赁余额为 0.305 亿元。
（2）根据公司九届十七次董事会和 2024 年第二次临时股东大会的相关决议（详见
公司编号为临 2024-028 和临 2024-035 号公告），截至本报告披露日，在股东大会授权
额度内，公司为全资子公司白坪煤业与上海歆华融资租赁有限公司通过售后回租方式开
展融资租赁业务提供担保（合同签订时间为 2024 年 7 月)，合同约定的融资总金额共计
亿元，融资租赁余额为 0.65 亿元。
（3）根据公司九届二十一次董事会、九届十五次监事会和 2025 年第一次临时股东
大会的相关决议（详见公司编号为临 2025-005 和临 2025-008 号公告），截至本报告披
露日，在股东大会授权额度内，公司为全资子公司白坪煤业与同煤漳泽（上海）融资租
赁有限责任公司通过售后回租方式开展的融资租赁业务提供担保（合同签订时间为
（4）根据公司十届七次董事会、2025 年年度股东会的相关决议（见公司编号为临
全资子公司供销公司与中陕核商业保理股份有限公司办理的反向保理业务提供担保（合
同签订日期为 2026 年 5 月），担保金额 0.5 亿元。截至 2026 年 6 月 30 日，供销公司
已收到保理款项 0.50 亿元并用于支付供应商欠款，保理融资余额为 0.50 亿元。
郑州煤电股份有限公司2026 年半年度报告
(三) 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、募集资金使用进展说明
□适用 √不适用
十三、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
郑州煤电股份有限公司2026 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
□适用 √不适用
有）
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、股东情况
(一) 股东总数：
截至报告期末普通股股东总数(户) 84,366
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
持有有 质押、标记或冻结情
股东名称 报告期内 期末持股 比例 限售条 况 股东
（全称） 增减 数量 (%) 件股份 股份 性质
数量
数量 状态
郑州煤炭工业
国有
(集团)有限责 0 566,068,280 46.46 0 质押 308,230,000
法人
任公司
郑州热力集团 国有
有限公司 法人
中国工商银行
股份有限公司
－国泰中证煤
炭交易型开放
式指数证券投
资基金
香港中央结算
有限公司
郑州煤电股份有限公司2026 年半年度报告
境内
张杰 9,190,000 9,190,000 0.75 0 无 自然
人
中国银行股份
有限公司－招
商中证煤炭等 -1,938,540 7,913,404 0.65 0 无 其他
权指数分级证
券投资基金
境内
徐开东 -3,868,900 6,160,500 0.51 0 无 自然
人
境内
徐小蓉 -3,581,600 5,011,200 0.41 0 无 自然
人
高盛公司有限
责任公司
境内
叶斌法 168,600 3,698,000 0.30 0 无 自然
人
前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
郑州煤炭工业(集团)有限责
任公司
郑州热力集团有限公司 66,371,000 人民币普通股 66,371,000
中国工商银行股份有限公司
－国泰中证煤炭交易型开放 20,758,928 人民币普通股 20,758,928
式指数证券投资基金
香港中央结算有限公司 16,171,057 人民币普通股 16,171,057
张杰 9,190,000 人民币普通股 9,190,000
中国银行股份有限公司－招
商中证煤炭等权指数分级证 7,913,404 人民币普通股 7,913,404
券投资基金
徐开东 6,160,500 人民币普通股 6,160,500
徐小蓉 5,011,200 人民币普通股 5,011,200
高盛公司有限责任公司 4,107,384 人民币普通股 4,107,384
叶斌法 3,698,000 人民币普通股 3,698,000
前十名股东中回购专户情况
无
说明
上述股东委托表决权、受托表
无
决权、放弃表决权的说明
上述股东关联关系或一致行 上述股东之间未知是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股
动的说明 变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及
不适用
持股数量的说明
持股 5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 √不适用
前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
郑州煤电股份有限公司2026 年半年度报告
□适用 √不适用
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
五、优先股相关情况
□适用 √不适用
郑州煤电股份有限公司2026 年半年度报告
第七节 债券相关情况
一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
郑州煤电股份有限公司2026 年半年度报告
第八节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
编制单位： 郑州煤电股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 七、1 2,848,871,205.03 2,642,376,928.04
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 七、2 100,000.00 1,675,000.00
应收账款 七、3 1,249,264,479.05 1,106,351,920.22
应收款项融资 七、5 17,720,998.11 21,335,377.24
预付款项 七、6 24,107,279.40 21,004,246.99
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 七、7 90,723,435.37 89,107,668.53
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 七、8 129,981,551.59 108,028,236.44
其中：数据资源
合同资产 七、4 4,150,861.60 3,134,684.98
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 七、9 32,494,572.22 40,353,847.36
流动资产合计 4,397,414,382.37 4,033,367,909.80
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资 七、10 150,920,000.00 151,900,000.00
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 七、11 558,362,687.69 611,282,741.14
其他权益工具投资 七、12 667,286.61 667,286.61
其他非流动金融资产
投资性房地产 七、13 911,213,400.00 911,213,400.00
固定资产 七、14 4,900,820,270.83 4,966,341,781.28
在建工程 七、15 1,900,047,220.65 1,986,361,403.62
生产性生物资产
郑州煤电股份有限公司2026 年半年度报告
油气资产
使用权资产 七、16 13,964,912.27 4,370,538.72
无形资产 七、17 253,778,458.83 268,273,804.50
其中：数据资源 751,742.69 848,430.10
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 七、18 14,056,333.53 19,982,064.68
递延所得税资产 七、19 154,309,301.18 156,769,975.39
其他非流动资产 七、20 6,000,000.00
非流动资产合计 8,864,139,871.59 9,077,162,995.94
资产总计 13,261,554,253.96 13,110,530,905.74
流动负债：
短期借款 七、22 3,080,403,279.45 2,801,661,912.33
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 七、23 3,552,209,477.73 3,495,103,400.08
应付账款 七、24 1,757,850,691.72 1,557,778,446.42
预收款项 七、25 176,000.00 176,000.00
合同负债 七、26 72,148,344.37 86,548,630.26
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 七、27 539,303,524.93 438,631,481.66
应交税费 七、28 67,090,953.28 83,034,053.26
其他应付款 七、29 1,156,351,608.71 1,151,785,796.64
其中：应付利息
应付股利 七、29（3） 126,723,097.37 136,223,097.37
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 七、30 188,930,237.83 160,338,009.50
其他流动负债 七、31 9,217,743.82 12,052,431.13
流动负债合计 10,423,681,861.84 9,787,110,161.28
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 七、32 56,317,361.11 65,079,400.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 七、33 9,772,814.13 1,598,961.02
长期应付款 七、34 66,539,009.71 102,534,021.02
长期应付职工薪酬
预计负债 七、35 492,119,699.04 647,091,462.51
递延收益 七、36 4,242,228.69 3,124,293.67
郑州煤电股份有限公司2026 年半年度报告
递延所得税负债 七、19 128,536,793.82 128,657,452.34
其他非流动负债 七、37 27,804,160.00
非流动负债合计 785,332,066.50 948,085,590.56
负债合计 11,209,013,928.34 10,735,195,751.84
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 七、38 1,218,412,038.00 1,218,412,038.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七、39 230,041,983.60 230,041,983.60
减：库存股
其他综合收益 七、40 137,298,486.67 137,298,486.67
专项储备 七、41 209,894,524.15 207,436,151.06
盈余公积 七、42 429,197,595.90 429,197,595.90
一般风险准备
未分配利润 七、43 -1,623,525,916.72 -1,284,613,299.83
归属于母公司所有者权益
（或股东权益）合计
少数股东权益 1,451,221,614.02 1,437,562,198.50
所有者权益（或股东权
益）合计
负债和所有者权益（或
股东权益）总计
公司负责人：余乐峰 主管会计工作负责人：房敬 会计机构负责人：房敬
母公司资产负债表
编制单位：郑州煤电股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 2,719,413,675.22 2,469,178,636.80
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 十九、1 210,157,559.27 177,650,118.44
应收款项融资 16,366,841.00 20,579,333.24
预付款项 6,148,821.46 1,626,484.40
其他应收款 十九、2 1,275,514,027.73 1,340,265,236.26
其中：应收利息
应收股利
存货 33,516,013.25 16,543,668.36
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
郑州煤电股份有限公司2026 年半年度报告
其他流动资产 19,039,760.33 22,530,256.30
流动资产合计 4,280,156,698.26 4,048,373,733.80
非流动资产：
债权投资 150,920,000.00 151,900,000.00
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 十九、3 2,279,607,815.50 2,331,797,462.15
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 911,213,400.00 911,213,400.00
固定资产 2,920,246,233.55 2,785,740,376.55
在建工程 315,197,825.95 515,487,338.53
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 11,305,310.22 511,710.61
无形资产 24,323,149.55 25,623,682.29
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 7,201,820.24 11,379,580.79
递延所得税资产 8,050.93
其他非流动资产 6,000,000.00
非流动资产合计 6,626,015,555.01 6,733,661,601.85
资产总计 10,906,172,253.27 10,782,035,335.65
流动负债：
短期借款 2,980,317,800.00 2,699,505,200.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 3,566,766,844.57 3,525,370,000.00
应付账款 1,396,170,641.10 1,377,978,380.32
预收款项 176,000.00 176,000.00
合同负债 71,533,144.23 84,246,455.26
应付职工薪酬 302,719,241.97 254,498,715.28
应交税费 21,018,075.16 23,301,313.54
其他应付款 1,775,904,642.48 1,607,870,329.84
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 72,158,249.74 63,128,356.97
其他流动负债 9,074,580.61 10,710,469.31
流动负债合计 10,195,839,219.86 9,646,785,220.52
非流动负债：
长期借款 56,317,361.11 65,079,400.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 9,498,046.05
郑州煤电股份有限公司2026 年半年度报告
长期应付款 32,159,922.51 27,386,597.24
长期应付职工薪酬
预计负债 142,328,916.04 162,073,409.73
递延收益 1,186,517.00 20,912.00
递延所得税负债 128,536,793.82 128,657,452.34
其他非流动负债
非流动负债合计 370,027,556.53 383,217,771.31
负债合计 10,565,866,776.39 10,030,002,991.83
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,218,412,038.00 1,218,412,038.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 857,487,784.48 857,487,784.48
减：库存股
其他综合收益 138,431,200.06 138,431,200.06
专项储备 63,830,368.81 62,021,833.94
盈余公积 289,595,562.64 289,595,562.64
未分配利润 -2,227,451,477.11 -1,813,916,075.30
所有者权益（或股东权
益）合计
负债和所有者权益（或
股东权益）总计
公司负责人：余乐峰 主管会计工作负责人：房敬 会计机构负责人：房敬
合并利润表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2026 年半年度 2025 年半年度
一、营业总收入 1,407,664,198.17 1,837,674,468.34
其中：营业收入 七、44 1,407,664,198.17 1,837,674,468.34
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,672,933,702.55 1,978,371,773.88
其中：营业成本 七、44 1,225,654,176.34 1,537,189,688.04
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 七、45 73,731,961.79 76,582,300.80
销售费用 七、46 28,892,601.99 34,384,454.88
管理费用 七、47 230,103,509.41 197,135,598.42
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研发费用 七、48 21,059,195.21 33,401,437.52
财务费用 七、49 93,492,257.81 99,678,294.22
其中：利息费用 100,356,187.87 100,326,699.96
利息收入 20,643,368.54 15,654,371.68
加：其他收益 七、50 1,791,598.54 2,907,826.72
投资收益（损失以“-”号填列） 七、51 -1,481,049.98 51,056,780.46
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -4,894,838.62 47,634,452.78
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 七、53 -3,565,027.33 -2,115,667.92
资产减值损失（损失以“-”号填列） 七、54 -12,478,349.78 -13,843,841.13
资产处置收益（损失以“-”号填列） 七、55 380,427.26
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -280,621,905.67 -102,692,207.41
加：营业外收入 七、56 5,940,332.66 9,073,777.76
减：营业外支出 七、57 11,717,622.45 7,214,000.66
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -286,399,195.46 -100,832,430.31
减：所得税费用 七、58 23,750,357.83 48,219,937.92
五、净利润（净亏损以“-”号填列） -310,149,553.29 -149,052,368.23
（一）按经营持续性分类
（二）按所有权归属分类
-338,912,616.89 -223,954,525.93
号填列）
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 -310,149,553.29 -149,052,368.23
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -338,912,616.89 -223,954,525.93
（二）归属于少数股东的综合收益总额 28,763,063.60 74,902,157.70
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八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) -0.2782 -0.1838
（二）稀释每股收益(元/股) -0.2782 -0.1838
公司负责人：余乐峰 主管会计工作负责人：房敬 会计机构负责人：房敬
母公司利润表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2026 年半年度 2025 年半年度
一、营业收入 十九、4 1,505,697,491.10 1,885,614,012.21
减：营业成本 十九、4 1,621,672,988.01 1,868,117,275.46
税金及附加 35,393,211.48 37,182,361.12
销售费用 23,706,620.17 28,426,544.01
管理费用 142,949,766.19 92,452,301.85
研发费用 9,593,248.76 15,256,200.99
财务费用 69,780,503.15 70,591,548.43
其中：利息费用 88,950,562.34 72,042,901.75
利息收入 31,895,957.25 15,473,803.90
加：其他收益 1,651,703.29 2,518,930.50
投资收益（损失以“-”号填列） 十九、5 -750,643.18 54,660,371.38
其中：对联营企业和合营企业的投资收
-4,164,431.82 49,351,579.31
益
以摊余成本计量的金融资产终止
确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,080,472.70 -761,291.00
资产减值损失（损失以“-”号填列） -12,424,866.80 -10,098,538.93
资产处置收益（损失以“-”号填列） 268,097.67
二、营业利润（亏损以“-”号填列） -409,735,028.38 -180,092,747.70
加：营业外收入 5,019,802.68 4,300,820.27
减：营业外支出 8,932,783.70 4,781,212.25
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -413,648,009.40 -180,573,139.68
减：所得税费用 -112,607.59 -215,832.69
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -413,535,401.81 -180,357,306.99
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -413,535,401.81 -180,357,306.99
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填
列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
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额
六、综合收益总额 -413,535,401.81 -180,357,306.99
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
公司负责人：余乐峰 主管会计工作负责人：房敬 会计机构负责人：房敬
合并现金流量表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2026年半年度 2025年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,396,407,481.35 1,850,201,856.36
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 七、60（1） 82,672,433.87 23,355,815.48
经营活动现金流入小计 1,479,079,915.22 1,873,557,671.84
购买商品、接受劳务支付的现金 515,551,946.74 718,855,842.59
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金 601,653,943.96 770,187,388.49
支付的各项税费 205,361,759.99 255,819,643.49
支付其他与经营活动有关的现金 七、60（1） 42,689,505.51 67,803,321.74
经营活动现金流出小计 1,365,257,156.20 1,812,666,196.31
经营活动产生的现金流量净额 113,822,759.02 60,891,475.53
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 七、60（2） 980,000.00 -
取得投资收益收到的现金 七、60（2） 48,642,519.55 188,970,767.18
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 3,265,285.77 5,738,741.53
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现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 52,887,805.32 194,709,508.71
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 190,123,649.01 179,360,432.18
投资活动产生的现金流量净额 -137,235,843.69 15,349,076.53
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 2,206,900,000.00 1,606,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 七、60（3） 1,158,000,000.00 1,349,220,000.00
筹资活动现金流入小计 3,364,900,000.00 2,955,220,000.00
偿还债务支付的现金 1,934,750,000.00 1,361,700,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 110,540,699.59 110,874,113.49
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 9,500,000.00 14,886,464.39
支付其他与筹资活动有关的现金 七、60（3） 1,395,589,923.14 1,602,194,198.35
筹资活动现金流出小计 3,440,880,622.73 3,074,768,311.84
筹资活动产生的现金流量净额 -75,980,622.73 -119,548,311.84
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -99,393,707.40 -43,307,759.78
加：期初现金及现金等价物余额 478,032,445.59 836,790,132.94
六、期末现金及现金等价物余额 378,638,738.19 793,482,373.16
公司负责人：余乐峰 主管会计工作负责人：房敬 会计机构负责人：房敬
母公司现金流量表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2026年半年度 2025年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,379,784,749.47 1,738,641,570.12
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 57,042,361.09 19,907,604.02
经营活动现金流入小计 1,436,827,110.56 1,758,549,174.14
购买商品、接受劳务支付的现金 1,146,302,936.62 1,261,264,724.92
支付给职工及为职工支付的现金 260,767,262.80 334,738,505.28
支付的各项税费 48,784,339.27 70,603,434.85
支付其他与经营活动有关的现金 20,496,916.49 17,631,122.56
经营活动现金流出小计 1,476,351,455.18 1,684,237,787.61
经营活动产生的现金流量净额 -39,524,344.62 74,311,386.53
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 980,000.00
郑州煤电股份有限公司2026 年半年度报告
取得投资收益收到的现金 48,642,519.55 190,857,231.57
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 51,668,363.12 191,054,073.10
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
现金
投资支付的现金 15,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 45,000,000.00 20,000,000.00
投资活动现金流出小计 60,549,716.92 69,036,869.01
投资活动产生的现金流量净额 -8,881,353.80 122,017,204.09
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 2,106,900,000.00 1,506,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 1,129,188,130.00 1,266,729,256.95
筹资活动现金流入小计 3,236,088,130.00 2,772,729,256.95
偿还债务支付的现金 1,834,750,000.00 1,361,700,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 92,580,442.32 90,575,676.45
支付其他与筹资活动有关的现金 1,352,188,709.86 1,545,458,270.96
筹资活动现金流出小计 3,279,519,152.18 2,997,733,947.41
筹资活动产生的现金流量净额 -43,431,022.18 -225,004,690.46
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -91,836,720.60 -28,676,099.84
加：期初现金及现金等价物余额 405,274,453.28 762,633,150.18
六、期末现金及现金等价物余额 313,437,732.68 733,957,050.34
公司负责人：余乐峰 主管会计工作负责人：房敬 会计机构负责人：房敬
郑州煤电股份有限公司2026 年半年度报告
合并所有者权益变动表
单位：元 币种：人民币
归属于母公司所有者权益
项目
少数股东权益 所有者权益合计
实收资本 (或股
资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
本)
一、上年期末余额 1,218,412,038.00 230,041,983.60 137,298,486.67 207,436,151.06 429,197,595.90 -1,284,613,299.83 937,772,955.40 1,437,562,198.50 2,375,335,153.90
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,218,412,038.00 230,041,983.60 137,298,486.67 207,436,151.06 429,197,595.90 -1,284,613,299.83 937,772,955.40 1,437,562,198.50 2,375,335,153.90
三、本期增减变动
金额（减少以“-”号 2,458,373.09 -338,912,616.89 -336,454,243.80 13,659,415.52 -322,794,828.28
填列）
（一）综合收益总
-338,912,616.89 -338,912,616.89 28,763,063.60 -310,149,553.29
额
（二）所有者投入
和减少资本
通股
有者投入资本
有者权益的金额
（三）利润分配
备
东）的分配
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（四）所有者权益
内部结转
本（或股本）
本（或股本）
损
动额结转留存收益
转留存收益
（五）专项储备 2,458,373.09 2,458,373.09 -15,103,648.08 -12,645,274.99
（六）其他
四、本期期末余额 1,218,412,038.00 230,041,983.60 137,298,486.67 209,894,524.15 429,197,595.90 -1,623,525,916.72 601,318,711.60 1,451,221,614.02 2,052,540,325.62
项目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股本) 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
一、上年期末余额 1,218,412,038.00 228,795,186.89 137,834,872.23 221,450,246.02 429,197,595.90 -357,129,622.12 1,878,560,316.92 1,283,090,704.64 3,161,651,021.56
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,218,412,038.00 228,795,186.89 137,834,872.23 221,450,246.02 429,197,595.90 -357,129,622.12 1,878,560,316.92 1,283,090,704.64 3,161,651,021.56
三、本期增减变动
金额（减少以“-”号 24,115,791.77 -223,954,525.93 -199,838,734.16 84,849,701.51 -114,989,032.65
填列）
（一）综合收益总
-223,954,525.93 -223,954,525.93 74,902,157.70 -149,052,368.23
额
郑州煤电股份有限公司2026 年半年度报告
（二）所有者投入
和减少资本
通股
有者投入资本
有者权益的金额
（三）利润分配 -1,886,464.39 -1,886,464.39
备
-1,886,464.39 -1,886,464.39
东）的分配
（四）所有者权益
内部结转
本（或股本）
本（或股本）
损
动额结转留存收益
转留存收益
（五）专项储备 24,115,791.77 24,115,791.77 9,834,008.20 33,949,799.97
（六）其他
四、本期期末余额 1,218,412,038.00 228,795,186.89 137,834,872.23 245,566,037.79 429,197,595.90 -581,084,148.05 1,678,721,582.76 1,367,940,406.15 3,046,661,988.91
公司负责人：余乐峰 主管会计工作负责人：房敬 会计机构负责人：房敬
郑州煤电股份有限公司2026 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
单位：元 币种：人民币
项目 实收资本 (或股 所有者权益合
资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
本) 计
一、上年期末余额 1,218,412,038.00 857,487,784.48 138,431,200.06 62,021,833.94 289,595,562.64 -1,813,916,075.30 752,032,343.82
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,218,412,038.00 857,487,784.48 138,431,200.06 62,021,833.94 289,595,562.64 -1,813,916,075.30 752,032,343.82
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 1,808,534.87 -413,535,401.81 -411,726,866.94
（一）综合收益总额 -413,535,401.81 -413,535,401.81
（二）所有者投入和减少资本
（三）利润分配
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备 1,808,534.87 1,808,534.87
（六）其他
四、本期期末余额 1,218,412,038.00 857,487,784.48 138,431,200.06 63,830,368.81 289,595,562.64 -2,227,451,477.11 340,305,476.88
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项目
实收资本 (或股本) 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年期末余额 1,218,412,038.00 850,662,029.66 138,431,200.06 94,451,105.46 289,595,562.64 -974,539,625.66 1,617,012,310.16
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,218,412,038.00 850,662,029.66 138,431,200.06 94,451,105.46 289,595,562.64 -974,539,625.66 1,617,012,310.16
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 5,578,958.11 8,686,334.26 -180,357,306.99 -166,092,014.62
（一）综合收益总额 -180,357,306.99 -180,357,306.99
（二）所有者投入和减少资本
（三）利润分配
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备 8,686,334.26 8,686,334.26
（六）其他 5,578,958.11 5,578,958.11
四、本期期末余额 1,218,412,038.00 856,240,987.77 138,431,200.06 103,137,439.72 289,595,562.64 -1,154,896,932.65 1,450,920,295.54
公司负责人：余乐峰 主管会计工作负责人：房敬 会计机构负责人：房敬
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三、公司基本情况
√适用 □不适用
郑州煤电系 1997 年 11 月经中华人民共和国煤炭工业部煤财劳字〔1997〕第 253 号、煤政
函〔1997〕第 6 号和中华人民共和国国家经济体制改革委员会体改生〔1997〕第 89 号文件批准，
由郑煤集团独家发起，以其下属的超化煤矿、米村煤矿、东风电厂的经评估确认后的经营性净
资产 336,562,610 元折为 22,000 万股国有法人股投入，并采取募集设立方式成立的股份有限公
司。公司的企业法人营业执照注册号：914100001700113867，1998 年 1 月 7 日在上海证券交易
所挂牌交易，所属行业为采矿业－煤炭开采和洗选业。
截 至 2026 年 6 月 30 日 ， 本 公 司 累 计 发 行 股 本 总 数 1,218,412,038 股 ， 注 册 资 本
控制人为郑州市国资委。
本财务报表业经公司董事会于 2026 年 8 月 21 日批准报出。
四、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则--基本准则》和各项具体会计准则、企业会
计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国
证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号--财务报告的一般规定》
的相关规定编制。
√适用 □不适用
本财务报表以持续经营为基础编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业
会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则），以及中国
证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》
的相关规定编制。
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
√适用 □不适用
本公司营业周期为 12 个月。
本公司的记账本位币为人民币。
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√适用 □不适用
项目 重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项 金额≥1,000.00 万元
重要的应收款项本期坏账准备收回或转回金额 金额≥500.00 万元
重要的应收款项核销 金额≥500.00 万元
账龄超过一年且金额重要的预付款项 金额≥500.00 万元
重要的单项计提减值准备的合同资产 金额≥1,000.00 万元
重要的合同资产核销 金额≥500.00 万元
重要的债权投资 金额≥1,000.00 万元
重要的债权投资核销 金额≥500.00 万元
重要的对外投资 金额≥10,000.00 万元
重要的在建工程 金额≥1,000.00 万元
重要的资本化研发项目 金额≥1,000.00 万元
子公司营业收入占集团营业收入的 10%以上，或
重要的非全资子公司
净利润占集团净利润绝对值的 10%以上
确认投资收益≥500.00 万元，或者长期股权投资
重要的合营企业或联营企业
账面价值超过 10,000.00 万元
重要的债务重组 金额≥1,000.00 万元
√适用 □不适用
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合
并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价
值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值
总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收
益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项
可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或
债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
√适用 □不适用
（1） 控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是
指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用
对被投资方的权力影响其回报金额。
（2） 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本
企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交
易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采
用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会
计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债
表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少
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数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，
冲减少数股东权益。
a、 增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至
报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的
相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持
有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之
间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益
或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资
产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购
买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入
当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、
权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
b、 处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉
之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损
益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交
易：
i. 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ii. 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
iii. 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
iv. 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计
处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在
合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子
公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
c、 购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合
并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
d、 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份
额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲
减的，调整留存收益。
√适用 □不适用
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认
与共同经营中利益份额相关的下列项目：
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（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对联营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“五、18 长期股权投资”。
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易
于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
√适用 □不适用
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化
的原则处理外，均计入当期损益。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采
用交易发生日的即期汇率。
√适用 □不适用
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认
时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
分类为以摊余成本计量的金融资产：
（1） 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
（2） 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
（3） 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
（4） 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相
关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司
将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，
如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余
成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债：
（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
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（2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合
或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
（5） 以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资
等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账
款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（6） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其
他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允
价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之
外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损
益。
（7） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资
等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后
续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收
益。
（8） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其
他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公
允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（9） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，
按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，
公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（10） 以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、
应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；
（2）金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
（3）金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬，但是未保留对金融资产的控制。
本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，
同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认
该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公
司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，
将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
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（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金
融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债
务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融
负债。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若
与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的
合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部
分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，
将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转
出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工
具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用
数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或
负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或
取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以
发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概
率加权金额，确认预期信用损失。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是
否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相
当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后
的变动情况。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，
以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认
后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非
有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始
确认后并未显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存
续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著
增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形
成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其
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变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值
损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项
计提减值准备。
除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若
干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他
应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：
(1)应收票据、应收款项融资
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收
票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 组合类别 确定依据
银行承兑汇票 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
应收票据、应收款项融资 预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算
商业承兑汇票
预期信用损失
(2)应收账款
对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计
量损失准备。对于包含重大融资成分的应收款项，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经
显著增加，采用未来 12 个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
作为信用风险管理的一部分，本公司对发生重大财务困难的债务人或者存在信用下降的业务
客户在单资产的基础上单项确定其信用损失；对其余应收账款在组合基础上确定信用损失，按信
用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，在参考历史信用损失经验、结合当前状况以及对未来
经济状况的预测的基础上，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信
用损失。本公司的应收账款分类：
项目 组合类别 确定依据
本公司对信用风险显著增加的应收款项单独进
行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，
包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合
单项计提坏账准备的应收账款
应收账款 中进行减值测试；单项测试已确认减值损失的应
收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应
收款项组合中进行减值测试
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征
本公司对合并范围内的应收款项不计提坏账准备。
应收账款的信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表如下：
账龄 预期信用损失率(%)
(3)其他应收款
本公司在每个资产负债表日评估其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果
信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损
失的金额计量损失准备，具体计量方法为：在组合基础上确定信用损失，按信用风险特征组合计
提坏账准备的其他应收款在参考历史信用损失经验、结合当前状况以及对未来经济状况的预测的
基础上，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失，具体信
郑州煤电股份有限公司2026 年半年度报告
用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表参考应收账款；如果信用风险自初始
确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相
当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后未
显著增加。
(4)债权投资
债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否
已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
(5)其他债权投资
其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本公司依
据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期
信用损失的金额计量减值损失。
(6)长期应收款（包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款除外）
本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个
存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的
账面余额。
√适用 □不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
详见本附注五、11 金融工具。
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
□适用 √不适用
√适用 □不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
详见本附注五、11 金融工具。
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
□适用 √不适用
√适用 □不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
详见本附注五、11 金融工具。
郑州煤电股份有限公司2026 年半年度报告
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
□适用 √不适用
√适用 □不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
详见本附注五、11 金融工具。
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
□适用 √不适用
√适用 □不适用
存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法
√适用 □不适用
（1） 存货的分类和成本
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、合同履约成本等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和
状态所发生的支出。
（2） 发出存货的计价方法
存货发出时按月末一次加权平均法计价。
本公司的下属子公司郑州煤电物资供销有限公司原材料按照计划成本法核算。
（3） 存货的盘存制度采用永续盘存制。
（4） 低值易耗品和包装物的摊销方法
a、 低值易耗品采用一次转销法；
b、包装物采用一次转销法。
存货跌价准备的确认标准和计提方法
√适用 □不适用
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，
应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过工
的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生
的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合
同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数
量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值
高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据
□适用 √不适用
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基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据
□适用 √不适用
√适用 □不适用
合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝
之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司
拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、11 金融工具减值的
测试方法及会计处理方法。
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
□适用 √不适用
√适用 □不适用
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且
对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为
本公司联营企业。
（2）初始投资成本的确定
a、企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所
有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长
期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公
积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位
实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面
价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不
足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本
作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
b、 通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
a、成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投
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资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
b、权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整
长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资
收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现
金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他
综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权
投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投
资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资
单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公
司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投
资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的
账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业
或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分
享额。
c、长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的
其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有
者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权
益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损
益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股
权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得
时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权
益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确
认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投
资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作
为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价
款与所处置的股权对应长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综
合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交
易分别进行会计处理。
(1) 如果采用公允价值计量模式的
选择公允价值计量的依据
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活
动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
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与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计
量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用公允价值模式计量，以资产负债表日该投资性房地产的
公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
本公司以资产评估机构出具的资产评估报告中的资产评估价值作为公允价值计量的依据。
(1) 确认条件
√适用 □不适用
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量
时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发
生时计入当期损益。
(2) 折旧方法
√适用 □不适用
折旧年限
类别 折旧方法 残值率 年折旧率
（年）
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 3-5 2.38-4.85
其中：井巷工程 工作量法
弃置资产 工作量法
机器设备 年限平均法 10-25 3-5 3.80-9.70
其中：铁路资产 年限平均法 30-100 3-5 0.95-3.23
运输设备 年限平均法 7-10 3-5 9.50-13.86
电子设备及其他 年限平均法 3-5 3-5 19.00-32.33
井巷工程折旧以采煤量每吨 2.50 元提取。
弃置资产折旧以采煤量占剩余可采储量的比例提取。
固定资产折旧采用年限平均法、工作量法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预
计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面
价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为
企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
公司安全费用、维简费支出形成固定资产的折旧方法：详见“本附注五、36 其他/专项储备”。
公司根据《财政部国土部环保部关于取消矿山地质环境治理恢复保证金建立矿山地质环境治
理恢复基金的指导意见》(财建(2017)638 号)、《河南省财政厅河南省国土资源厅河南省环境保护
厅关于取消矿山地质环境治理恢复保证金建立矿山地质环境治理恢复基金的通知》(豫财环
(2017)111 号)的规定建立了矿山地质环境治理恢复基金，公司下属各个生产单位确认与矿山地质
环境治理恢复相关的预计负债的同时确认了对应弃置资产，计入固定资产房屋及建筑物，根据弃
置资产单独计提折旧额计入成本项目。
√适用 □不适用
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件
的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达
到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定
资产的标准和时点如下：
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类别 转为固定资产的标准和时点
（1）实体建造包括安装工作已经全部完成或实质上已经全部完成；（2）
继续发生在所购建的房屋及建筑物上的支出金额很少或者几乎不再发生；
房屋及建筑物 （3）房屋及建筑物、所购建的房屋及建筑物已经达到设计或合同要求；
（4）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定
可使用状态之日起，根据工程实际成本按估计价值转入固定资产。
（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一段
需安装调试的机器设备 时间内保持正常稳定运行；（3）设备达到预定可使用状态；（4）设备经
过使用部门等的同意验收。
√适用 □不适用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状 态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期 损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发
生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的
投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过
专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应
予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化
条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计
入当期损益。
(1) 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
√适用 □不适用
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资
产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
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使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命（年） 摊销方法 残值率（%） 预计使用寿命的确定依据
土地使用权 30-50 年限平均法 0 土地使用权证注明的法定受益
年限
采矿权 7-30 年限平均法 0 采矿权证注明的法定受益年限
软件及其他 5-10 年限平均法 0 预计可使用年限
使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序，本公司无使用
寿命不确定的无形资产。
(2) 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
√适用 □不适用
公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工薪酬、耗用
材料、相关折旧摊销费用等相关支出，并按以下方式进行归集：
从事研发活动的人员的相关职工薪酬主要指直接从事研发活动的人员以及与研发活动密
切相关的管理人员和直接服务人员的相关职工薪酬；研究开发投入主要指直接投入研发活动
的模具、相关材料等；相关折旧摊销费主要指用于研发活动的仪器、设备、房屋等固定资产
的折旧费，用于研发活动的软件、专利权、非专利技术等无形资产的摊销费用。
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的
阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认
为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
√适用 □不适用
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资
产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的
可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产
的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产
减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以
该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产
组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形
资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合
理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组
合。
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在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或
者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计
算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组
或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值
的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组
或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资
产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
√适用 □不适用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
各项费用的摊销期限及摊销方法为：
项目 摊销方法 摊销年限（年）
租赁资产改造支出 年限平均法 10
互联网服务费 年限平均法 10
固定资产装修费用 年限平均法 3-5
融资租赁服务费 年限平均法 2-3
√适用 □不适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同
一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(1) 短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，
在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬
金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其
中，非货币性福利按照公允价值计量。
(2) 离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提
供服务的会计期间，按当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养
老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支
出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工
提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项
设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和
资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
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所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内
支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上
的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益
或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，
并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综
合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差
额，确认结算利得或损失。
(3) 辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4) 其他长期职工福利的会计处理方法
□适用 √不适用
√适用 □不适用
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
本公司对因开采煤炭而形成的矿山地质环境治理恢复等现时义务,其履行很可能导致经济利
益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。在资产负债表日，考虑与或有事
项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对
预计负债进行计量。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，
作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反
映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(1) 按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
（1）销售商品
本公司煤炭、原材料销售收入于商品控制权转移的时点确认收入。
（2）提供服务
本公司铁路运输、软件开发等服务于提供时确认收入。本公司与客户之间的建造合同通
常包含矿建工程及地质勘探等履约义务，由于客户能够控制本公司履约过程中的在建资产，
本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理
确定的除外。本公司按照投入法，根据发生的成本确定提供服务的履约进度。对于履约进度
不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确
认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
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(2) 同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法
√适用 □不适用
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。
取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济
利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺
商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至
各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第
三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做
法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现
金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收
入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分
的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，
并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义
务：
（1） 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
（2） 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
（3） 本公司在履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，
履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履
约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已
经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收
入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
（1） 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
（2） 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
（3） 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
（4） 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有
权上的主要风险和报酬。
（5） 客户已接受该商品或服务等。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事
交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制
该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司
为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
√适用 □不适用
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范
围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是
对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
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与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减
值准备，并确认为资产减值损失：
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回
原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准
备情况下该资产在转回日的账面价值。
√适用 □不适用
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的
政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：与资产相关的政府补助，是指本公
司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。应当确认为递延收益，在相关
资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接
计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：与收益相关的政府补助，是指除与
资产相关的政府补助之外的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益
相关的判断依据为：本公司对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分
和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府
补助。与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为
递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相
关费用或损失的，直接计入当期损益。
（2）确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
（3）会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，
在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，
计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递
延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，
计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相
关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或
损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，
本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算
相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
√适用 □不适用
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综
合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
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递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可
能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资
产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
（1）商誉的初始确认；
（2）既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初
始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，
除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转
回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可
预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确
认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回
相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无
法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的金额，则减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列
示：
（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所
得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债
转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、
清偿负债。
√适用 □不适用
作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
√适用 □不适用
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。
使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相
关金额；
本公司发生的初始直接费用；
本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约
定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁
资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租
赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照“本附注五、24 长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，
并对已识别的减值损失进行会计处理。
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租
赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
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固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决
于指数或比率的可变租赁付款额；
根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本
公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期
损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权
资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当
期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行
权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重
新计量租赁负债；当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现
值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率
计算现值。
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租
赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在
租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单
项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于
低价值资产租赁。租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租
赁进行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合
同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计
量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，
并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债
重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
√适用 □不适用
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最
终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租
赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权
资产对转租赁进行分类。
(1)经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与
经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊
计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁
发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的
预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
(2)融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司
对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁
投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值
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之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁
款的终止确认和减值按照本附注五、11 金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计
处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的
租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日
开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资
产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注五、11
金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
□适用 √不适用
(1) 重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2) 重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3) 2026 年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用 √不适用
√适用 □不适用
债务重组
（1）本公司作为债权人
本公司在收取债权现金流量的合同权利终止时终止确认债权。以资产清偿债务或者将债
务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。
以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，以成本计
量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接
归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的
成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的
成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，
包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的
税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。生物资产的成本，包括放弃
债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。无形资产的成
本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成
本。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业
的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本
计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注五、11 金融工具确认和计量
重组债权。
以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注五、11 金融
工具确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公
允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分
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配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值
之间的差额，应当计入当期损益。
（2）本公司作为债务人
本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。
以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条
件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。
将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予
以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价
值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认
金额之间的差额，应当计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注五、11 金融工具确认和计量
重组债务。
以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权
益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务
的确认金额之和的差额，计入当期损益。
专项储备
公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项
储备”。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全
生产费形成 固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定
可使用状态时确 认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同
金额的累计折旧。该 固定资产在以后期间不再计提折旧。
公司提取的维简费和其他类似性质的费用，比照上述规定处理。
分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为
基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动
中产生收入、发生费用；(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向
其配置资源、评价其业绩；(3) 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流
量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可
合并为一个经营分部。
六、税项
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务
收入为基础计算销项税额，在扣除当期允
增值税 13%、9%、6%、5%
许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增
值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7%、5%、1%
教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 3%
地方教育附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 2%
资源税 按应税煤炭产品销售额计缴 2%
水资源税 按疏干排水量、取水量计缴
立方米
环境保护税 按污染当量数计缴 4.80 元/当量、5.60 元/当量
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%、20%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
郑州煤电股份有限公司2026 年半年度报告
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率（%）
郑州煤电股份有限公司 25
河南省新郑煤电有限责任公司 25
郑煤集团(河南)白坪煤业有限公司 25
郑煤集团(登封)教学二矿有限公司 25
郑州煤电物资供销有限公司 25
上海郑煤贸易有限公司 25
郑州博威招标有限公司 25
郑州郑煤岚新能源股份有限公司 20
河南郑新铁路有限责任公司 25
郑州煤电永耀通信技术有限公司 20
郑州煤电宾馆有限公司 20
郑州煤电爆破工程有限公司 25
郑州祥隆地质工程有限公司 25
郑州煤炭工业(集团)恒泰灾害治理有限公司 25
郑州煤电精煤能源有限公司 25
郑州曙光云科技有限公司 25
郑州煤电矿山工程有限公司 25
根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告 2023 年第
额，按 20%的税率缴纳企业所得税；执行期限为 2023 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日。
根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告 2022 年第
计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；执行期限为 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12
月 31 日。
根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局
公告 2023 年第 12 号）规定，对小型微利企业减按 25%计算应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企
业所得税政策，延续执行至 2027 年 12 月 31 日；自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，对增
值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建
设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、
地方教育附加。
本公司子公司郑州郑煤岚新能源股份有限公司、郑州煤电永耀通信技术有限公司、郑州煤电
宾馆有限公司为小型微利企业，享受小微企业相关税收优惠。
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金
银行存款 472,742,452.00 622,010,345.01
其他货币资金 2,376,128,753.03 2,020,366,583.03
郑州煤电股份有限公司2026 年半年度报告
存放财务公司存款
合计 2,848,871,205.03 2,642,376,928.04
其中：存放在境外的
款项总额
其他说明
注 1：2026 年 6 月 30 日所有权受到限制的货币资金合计 2,470,232,466.84 元,其中环境治理恢
复基金 93,613,891.42 元、票据保证金等 2,376,618,575.42 元。
(1) 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据
商业承兑票据 100,000.00 1,675,000.00
合计 100,000.00 1,675,000.00
(2) 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据
商业承兑票据 100,000.00
合计 100,000.00
(4) 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
坏账准
账面余额 账面余额 坏账准备
备
计 计
类别
提 账面价值 提 账面价值
比例 金 比例
金额 比 金额 金额 比
(%) 额 (%)
例 例
(%) (%)
按单项计提坏账
准备
其中：
按组合计提坏账
准备
其中：
账龄分析法 500,000.00 29.41 25,000.00 5.00 475,000.00
郑州煤电股份有限公司2026 年半年度报告
低风险组合 100,000.00 100.00 100,000.00 1,200,000.00 70.59 1,200,000.00
合计 100,000.00 / / 100,000.00 1,700,000.00 / 25,000.00 / 1,675,000.00
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来12个月预 合计
信用损失(未发 信用损失(已发
期信用损失
生信用减值) 生信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回 25,000.00 25,000.00
本期转销
本期核销
其他变动
对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
组合计提 25,000.00 25,000.00
合计 25,000.00 25,000.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(6) 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其中重要的应收票据核销情况：
□适用 √不适用
应收票据核销说明：
郑州煤电股份有限公司2026 年半年度报告
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 1,741,736,417.08 1,594,961,360.29
郑州煤电股份有限公司2026 年半年度报告
(2) 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 计提比
金额 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
(%) 例(%) 例(%)
按单项计提坏账准备 176,588,629.31 10.14 176,588,629.31 100.00 176,886,879.93 11.09 176,818,146.34 99.96 68,733.59
其中：
按组合计提坏账准备 1,565,147,787.77 89.86 315,883,308.72 20.18 1,249,264,479.05 1,418,074,480.36 88.91 311,791,293.73 21.99 1,106,283,186.63
其中：
账龄分析法 1,565,147,787.77 89.86 315,883,308.72 20.18 1,249,264,479.05 1,418,074,480.36 88.91 311,791,293.73 21.99 1,106,283,186.63
合计 1,741,736,417.08 / 492,471,938.03 / 1,249,264,479.05 1,594,961,360.29 / 488,609,440.07 / 1,106,351,920.22
郑州煤电股份有限公司2026 年半年度报告
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
郑州登电清洁能源有 112,313,000.63 112,313,000.63 100 客户关停，收回存
限公司 在较大不确定性
郑州市郑东新区热电 47,716,836.29 47,716,836.29 100 客户关停，收回存
有限公司 在较大不确定性
焦作电厂 3,241,616.75 3,241,616.75 100 预计无法收回
河南能源化工集团洛 1,614,851.50 1,614,851.50 100 预计无法收回
阳永龙能化有限公司
郑州亚能热电有限公 1,600,656.00 1,600,656.00 100 预计无法收回
司
河南亨通煤炭运销有 1,076,475.20 1,076,475.20 100 预计无法收回
限公司
海航集团有限公司 968,733.59 968,733.59 100 客户破产重整
其他客户 8,056,459.35 8,056,459.35 100 预计无法收回
合计 176,588,629.31 176,588,629.31 100 /
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄分析法
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 1,565,147,787.77 315,883,308.72 20.18
按组合计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(3) 坏账准备的情况
√适用 □不适用
郑州煤电股份有限公司2026 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 转销或 期末余额
计提 其他变动
回 核销
单项计提 176,818,146.34 68,733.59 298,250.62 176,588,629.31
组合计提 311,791,293.73 4,092,014.99 315,883,308.72
合计 488,609,440.07 4,160,748.58 298,250.62 492,471,938.03
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4) 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占应收账款
和合同资产
应收账款期末余 合同资产期 应收账款和合同 坏账准备期末
单位名称 期末余额合
额 末余额 资产期末余额 余额
计数的比例
（%）
郑州煤炭工业
（集团）杨河煤 472,357,792.48 413,126.35 472,770,918.83 27.08 64,400,088.70
业有限公司
郑州煤炭工业
（集团）有限责 431,705,506.07 2,690,805.21 434,452,337.50 24.88 41,918,541.86
任公司大平煤矿
郑州煤炭工业
（集团）新郑精 356,529,553.15 356,529,553.15 20.42 18,371,332.90
煤有限责任公司
郑州登电清洁能
源有限公司
郑州煤炭工业集
团龙力水泥有限 49,668,250.41 49,668,250.41 2.84 49,649,055.97
责任公司
合计 1,422,574,102.74 3,103,931.56 1,425,734,060.52 81.65 286,652,020.06
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 合同资产情况
√适用 □不适用
郑州煤电股份有限公司2026 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
质保金 4,369,328.00 218,466.40 4,150,861.60 3,299,668.40 164,983.42 3,134,684.98
合计 4,369,328.00 218,466.40 4,150,861.60 3,299,668.40 164,983.42 3,134,684.98
(2) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
郑州煤电股份有限公司2026 年半年度报告
(3) 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
按单项计提
坏账准备
其中：
按组合计提
坏账准备
其中：
账龄分析法 4,369,328.00 100.00 218,466.40 5.00 4,150,861.60 3,299,668.40 100.00 164,983.42 5.00 3,134,684.98
合计 4,369,328.00 / 218,466.40 / 4,150,861.60 3,299,668.40 / 164,983.42 / 3,134,684.98
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
郑州煤电股份有限公司2026 年半年度报告
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄分析法
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 4,369,328.00 218,466.40 5.00
按组合计提坏账准备的说明
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来12个月预 合计
信用损失(未发 信用损失(已发
期信用损失
生信用减值) 生信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 53,482.98 53,482.98
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(4) 本期合同资产计提坏账准备情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
项目 期初余额 收回或 转销/核 期末余额 原因
计提 其他变动
转回 销
质保金 164,983.42 53,482.98 218,466.40
合计 164,983.42 53,482.98 218,466.40 /
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
郑州煤电股份有限公司2026 年半年度报告
(5) 本期实际核销的合同资产情况
□适用 √不适用
其中重要的合同资产核销情况
□适用 √不适用
合同资产核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 应收款项融资分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 17,720,998.11 21,335,377.24
合计 17,720,998.11 21,335,377.24
(2) 期末公司已质押的应收款项融资
□适用 √不适用
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 71,805,418.97
合计 71,805,418.97
(4) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
郑州煤电股份有限公司2026 年半年度报告
(5) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(6) 本期实际核销的应收款项融资情况
□适用 √不适用
其中重要的应收款项融资核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
(7) 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
□适用 √不适用
(8) 其他说明：
□适用 √不适用
(1) 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 24,107,279.40 100.00 21,004,246.99 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
系已预付尚未完成交易款项。
(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占预付款项期末余
单位名称 期末余额
额合计数的比例(%)
中国石化润滑油有限公司西北分公司 5,902,338.64 24.48
郑州溱硕物资供应有限公司 3,214,800.00 13.34
鞍钢钢绳有限责任公司 1,609,011.66 6.67
新郑蓝天燃气有限公司辛店分公司 1,357,258.21 5.63
新密市超化镇人民政府农村集体“三资”委托代理服务中心 1,000,000.00 4.15
合计 13,083,408.51 54.27
其他说明
□适用 √不适用
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项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 90,723,435.37 89,107,668.53
合计 90,723,435.37 89,107,668.53
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1) 应收利息分类
□适用 √不适用
(2) 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(6) 本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
郑州煤电股份有限公司2026 年半年度报告
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(7) 应收股利
□适用 √不适用
(8) 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(9) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(10) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(11) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(12) 本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
郑州煤电股份有限公司2026 年半年度报告
其他应收款
(13) 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 308,491,698.53 307,148,402.32
(14) 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
搬迁款 25,000,000.00 25,000,000.00
单位往来 256,640,804.16 253,386,291.00
保证金 562,500.00 562,500.00
备用金及其他 26,288,394.37 28,199,611.32
合计 308,491,698.53 307,148,402.32
(15) 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来12个月预期 合计
用损失(未发生信 用损失(已发生信
信用损失
用减值) 用减值)
额
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回 272,470.63 272,470.63
本期转销
本期核销
其他变动
余额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
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□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(16) 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 转销或 期末余额
计提 其他变动
回 核销
单项计提 149,721,479.01 149,721,479.01
组合计提 68,319,254.78 272,470.63 68,046,784.15
合计 218,040,733.79 272,470.63 217,768,263.16
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(17) 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(18) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 期末余额 末余额合计数的 款项的性质 账龄
期末余额
比例(%)
上海郑煤贸易有
限公司
新郑市开泰建设
投资有限公司
郑州市中原区须
水镇人民政府
新密市大隗镇人
民政府
中国铁路郑州局
集团有限公司
合计 175,323,294.45 56.84 / / 168,260,924.58
(19) 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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(1) 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
存货跌价准 存货跌价准
项目 备/合同履约 备/合同履约
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
成本减值准 成本减值准
备 备
原材料 18,531,388.22 4,341,695.62 14,189,692.60 19,293,111.06 4,351,527.32 14,941,583.74
库存商品 138,684,659.69 25,358,820.01 113,325,839.68 101,917,793.33 12,933,953.21 88,983,840.12
合同履约成本 2,466,019.31 2,466,019.31 4,102,812.58 4,102,812.58
合计 159,682,067.22 29,700,515.63 129,981,551.59 125,313,716.97 17,285,480.53 108,028,236.44
(2) 确认为存货的数据资源
□适用 √不适用
(3) 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 4,351,527.32 9,831.70 4,341,695.62
库存商品 12,933,953.21 21,434,831.36 9,009,964.56 25,358,820.01
合计 17,285,480.53 21,434,831.36 9,019,796.26 29,700,515.63
本期转回或转销存货跌价准备的原因
□适用 √不适用
按组合计提存货跌价准备
□适用 √不适用
按组合计提存货跌价准备的计提标准
□适用 √不适用
(4) 存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据
□适用 √不适用
(5) 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
郑州煤电股份有限公司2026 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待抵进项税 28,452,067.58 36,914,280.68
预交企业所得税 4,042,504.64 3,439,566.68
合计 32,494,572.22 40,353,847.36
补偿性资产相关信息
□适用 √不适用
(1) 债权投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
郑新铁路财 150,920,000.00 150,920,000.00 151,900,000.00 151,900,000.00
务资助
合计 150,920,000.00 150,920,000.00 151,900,000.00 151,900,000.00
债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2) 期末重要的债权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
票 逾 票 逾
项目 面 实际 期 面 实际 期
面值 到期日 面值 到期日
利 利率 本 利 利率 本
率 金 率 金
郑新铁 150,920,000.00 4.75% 2027.12.31 151,900,000.00 4.75% 2027.12.31
路财务
资助
合计 150,920,000.00 / / / 151,900,000.00 / / /
(3) 减值准备计提情况
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4) 本期实际的核销债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
债权投资的核销说明：
□适用 √不适用
郑州煤电股份有限公司2026 年半年度报告
(1) 长期股权投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
减 本期增减变动
值
准
期初 期末 减值准
被投资单 备 权益法下确 其他综 宣告发放现
余额（账面价 追加投 减少 其他权 计提减 余额（账面价 备期末
位 期 认的投资损 合收益 金股利或利 其他
值） 资 投资 益变动 值准备 值） 余额
初 益 调整 润
余
额
一、合营企业
小计
二、联营企业
山西复晟
铝业有限 568,737,579.11 -4,164,431.82 48,025,214.83 516,547,932.46
公司
河南郑新
铁路有限 42,545,162.03 -730,406.80 41,814,755.23
责任公司
小计 611,282,741.14 -4,894,838.62 48,025,214.83 558,362,687.69
合计 611,282,741.14 -4,894,838.62 48,025,214.83 558,362,687.69
(2) 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
郑州煤电股份有限公司2026 年半年度报告
(1) 其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
指定为以
本期增减变动
公允价值
累计计入
本期确认 累计计入其 计量且其
期初 本期计入 期末 其他综合
项目 本期计入其 的股利收 他综合收益 变动计入
余额 减少投 其他综合 余额 收益的利
追加投资 他综合收益 其他 入 的损失 其他综合
资 收益的损 得
的利得 收益的原
失
因
郑州锦源新 667,286.61
不以出售
型节能材料 667,286.61 1,132,713.39
为目的
有限公司
合计 667,286.61 667,286.61 1,132,713.39 /
(2) 本期存在终止确认的情况说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
郑州煤电股份有限公司2026 年半年度报告
投资性房地产计量模式
(1) 采用公允价值计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、期初余额 911,213,400.00 911,213,400.00
二、本期变动 - -
加：外购 -
存货\固定资产\在建
工程转入
企业合并增加 -
减：处置 -
其他转出 -
公允价值变动 -
三、期末余额 911,213,400.00 911,213,400.00
(2) 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
(3) 转换为投资性房地产并采用公允价值计量模式的情况说明
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 4,898,934,640.72 4,963,512,383.31
固定资产清理 1,885,630.11 2,829,397.97
合计 4,900,820,270.83 4,966,341,781.28
固定资产
(1) 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
一、账面原值：
（1）购置 89,449.54 37,548,467.85 8,520,783.32 2,141,574.17 48,300,274.88
（2）在建工程转入 233,768,041.72 233,768,041.72
（3）企业合并增加
郑州煤电股份有限公司2026 年半年度报告
（1）处置或报废 90,188.00 166,797,300.92 2,417,174.05 2,135,527.60 171,440,190.57
（2）弃置费用影响 123,951,684.96 123,951,684.96
二、累计折旧
（1）计提 71,215,530.07 138,172,433.25 5,077,602.31 3,451,419.34 217,916,984.97
（1）处置或报废 87,482.36 145,230,402.51 2,377,852.86 2,054,575.99 149,750,313.72
三、减值准备
（1）计提
（1）处置或报废 16,911,179.63 1,307.96 16,912,487.59
四、账面价值
(2) 暂时闲置的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 1,495,143,832.83 673,228,043.94 779,396,430.60 42,519,358.29
机器设备 595,737,008.62 381,294,979.06 157,948,879.45 56,493,150.11
运输设备 17,194,476.98 12,614,303.15 2,787,176.78 1,792,997.05
电子及其他设备 12,940,542.30 10,141,738.15 2,289,168.92 509,635.23
合计 2,121,015,860.73 1,077,279,064.30 942,421,655.75 101,315,140.68
（1）根据河南省人民政府公示的我省 2016～2018 年煤炭行业化解过剩产能关闭退出煤矿名单，
公司下属的超化高岭煤矿截至 2016 年 12 月 31 日已经关闭、米村矿截至 2017 年 12 月 31
日已经关闭，账面固定资产暂时闲置。
（2）根据《郑州市环境污染防治攻坚战领导小组办公室关于加快推进 2019 年煤电行业转型发展
工作的通知》（郑环攻坚办〔2019〕160 号）精神，公司八届三次董事会同意与当地政府协商并
履行相应程序启动东风电厂 3、4 号机组的关停工作，东风电厂已于 2020 年 4 月关停，账面固
定资产暂时闲置。
（3）依据《河南省自然资源厅关于进一步深化矿产资源管理改革有关事项的通知》(豫自然资规
〔2024〕2 号)等相关优化煤炭资源配置政策精神，经公司第九届董事会第十七次会议审议通过，
公司子公司教学二矿于 2024 年 6 月停产，账面固定资产暂时闲置。
（4）经公司第十届董事会第五次会议审议通过，公司分公司超化煤矿停产，账面固定资产暂时闲
置。
(3) 通过经营租赁租出的固定资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值
机器设备 102,480,745.75
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(4) 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 5,845,124.92
其中：米村矿房屋建筑物 1,137,983.11
运输设备
合计 5,845,124.92
注：未办妥产权证书的固定资产主要为告成矿、米村矿、设备管理中心、东风电厂、祥隆地质等的资
产，其中：部分房屋和地面建筑物一直未办理产权证书、部分资产未办理过户手续，均属于历史遗留
问题，公司正在处理中。
(5) 固定资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
电子及其他设备 1,885,630.11 2,829,397.97
合计 1,885,630.11 2,829,397.97
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
在建工程 1,900,047,220.65 1,986,361,403.62
工程物资
合计 1,900,047,220.65 1,986,361,403.62
在建工程
(1) 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
白坪煤业技改 950,278,387.01 950,278,387.01 883,609,283.01 883,609,283.01
新郑煤电技改 608,124,050.60 608,124,050.60 560,817,824.99 560,817,824.99
其他工程 344,881,947.26 3,237,164.22 341,644,783.04 545,171,459.84 3,237,164.22 541,934,295.62
合计 1,903,284,384.87 3,237,164.22 1,900,047,220.65 1,989,598,567.84 3,237,164.22 1,986,361,403.62
郑州煤电股份有限公司2026 年半年度报告
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
工程累
本期 本期利
计投入 其中：本期利
预算 本期转入固定 其他 工程进 利息资本化累 息资本 资金来
项目名称 期初余额 本期增加金额 期末余额 占预算 息资本化金
数 资产金额 减少 度 计金额 化率 源
比例 额
金额 (%)
(%)
白坪煤业技改 883,609,283.01 66,669,104.00 950,278,387.01 87 87% 148,877,366.29 9,778,864.01 4.12
亿元
新郑煤电技改 560,817,824.99 47,306,225.61 608,124,050.60 77 77% 7,741,756.94 677,444.44 4.33
亿元 融资
其他工程 545,171,459.84 33,478,529.14 233,768,041.72 344,881,947.26 自筹
合计 1,989,598,567.84 147,453,858.75 233,768,041.72 1,903,284,384.87 / / 156,619,123.23 10,456,308.45
亿元
(3) 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
(4) 在建工程的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
郑州煤电股份有限公司2026 年半年度报告
(1) 使用权资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋建筑物 机器设备 合计
一、账面原值
（1）新增租赁 12,265,800.79 12,265,800.79
（1）租赁到期 3,684,316.51 3,684,316.51
二、累计折旧
(1)计提 2,522,584.64 148,842.60 2,671,427.24
(1)处置 -
(2)租赁到期 3,684,316.51 3,684,316.51
三、减值准备
(1)计提
(1)处置
四、账面价值
(2) 使用权资产的减值测试情况
□适用 √不适用
(1) 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 采矿权 数据资源 软件及其他 合计
一、账面原值
(1)购置 314,682.17 314,682.17
(2)内部研发
(3)企业合并增加
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(1)处置
二、累计摊销
（1）计提 640,688.59 12,751,653.30 96,687.41 1,320,998.54 14,810,027.84
(1)处置
三、减值准备
（1）计提
(1)处置
四、账面价值
(2) 确认为无形资产的数据资源
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
其他方式取得的
外购的数据资源 自行开发的数据
项目 数据资源无形资 合计
无形资产 资源无形资产
产
一、账面原值
其中：购入
内部研发
其他增加
其中：处置
失效且终止确认
其他减少
二、累计摊销
其中：处置
失效且终止确认
其他减少
三、减值准备
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四、账面价值
其他说明：
等核心领域的全链条数据体系。公司技术团队通过自主设计的“业务建模—数据采集—智能核验”
炭行业供应商核心数据集”两大核心数据产品。在数据治理环节，公司创新研发了包含质量提升
引擎、智能合规校验系统在内的思维治理体系，全部采用自主可控的技术方案。经过第三方权威
机构评估，两项数据产品均达到行业领先标准，并作为公司研发成果完成郑州数据交易中心、贵
阳大数据交易所等平台的知识产权登记与产品上架。根据《企业数据资源相关会计处理暂行规定》 ，
公司对自主构建的数据资源资产化处理，将数据采集、清洗治理、平台服务等资本化支出确认为
无形资产，采用成本法计量。
(3) 未办妥产权证书的土地使用权情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
芦沟煤矿采矿权
注：受河南省国土部门相关政策限制，芦沟煤矿采矿权许可证隶属关系暂未予变更。该权证
未过户不影响公司正常生产经营使用，公司将继续与地方相关部门沟通尽快过户。
芦沟煤矿采矿权账面原值58,900,000元，累计摊销25,031,212.72元，减值准备33,868,787.28
元，账面净值为0。
(4) 无形资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
租赁资产改造支出 6,586,788.02 1,752,339.30 4,834,448.72
融资租赁服务费 7,645,338.41 2,502,237.32 5,143,101.09
维修费 5,749,938.25 1,671,154.53 4,078,783.72
合计 19,982,064.68 5,925,731.15 14,056,333.53
(1) 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
郑州煤电股份有限公司2026 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
计提的坏账准备 249,819,690.81 62,454,922.72 249,819,690.81 62,454,922.72
存货跌价准备
固定资产减值准备 12,517,281.88 3,129,320.47 12,517,281.88 3,129,320.47
应付工资结余 56,196,523.24 14,049,130.81 56,196,523.24 14,049,130.81
固定资产折旧差异 106,277,490.60 26,569,372.65 106,277,490.60 26,569,372.65
预计负债-弃置费用摊销 323,951,157.01 80,987,789.25 458,602,011.70 114,650,502.91
租赁负债 3,368,063.61 737,740.45 5,694,335.82 1,214,968.71
内部交易形成的固定资产 321,915.05 80,478.75 365,957.03 91,489.26
内部交易形成的无形资产 2,133,154.21 533,288.54 2,387,955.69 596,988.92
合计 754,585,276.41 188,542,043.64 891,861,246.77 222,756,696.45
(2) 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
投资性房地产公允价值 455,472,263.44 113,868,065.86 455,472,263.44 113,868,065.86
核算形成
折旧政策差异 192,846,590.83 48,211,647.71 318,534,513.84 79,633,628.46
使用权资产 3,158,046.10 689,822.71 5,367,426.80 1,142,479.08
合计 651,476,900.37 162,769,536.28 779,374,204.08 194,644,173.40
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
递延所得税资 抵销后递延所 抵销后递延所
项目 递延所得税资产
产和负债互抵 得税资产或负 得税资产或负
和负债互抵金额
金额 债余额 债余额
递延所得税资产 34,232,742.46 154,309,301.18 65,986,721.06 156,769,975.39
递延所得税负债 34,232,742.46 128,536,793.82 65,986,721.06 128,657,452.34
(4) 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 1,930,226,294.13 1,930,226,294.13
可抵扣亏损 2,691,322,349.37 2,691,322,349.37
合计 4,621,548,643.50 4,621,548,643.50
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
郑州煤电股份有限公司2026 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
合计 2,691,322,349.37 2,691,322,349.37
合计 /
其他说明：
□适用 √不适用
郑州煤电股份有限公司2026 年半年度报告
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程款 6,000,000.00 6,000,000.00
合计 6,000,000.00 6,000,000.00
补偿性资产相关信息
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末 期初
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
环境治理恢复基金、 环境治理恢复基金、
货币资金 2,470,232,466.84 2,470,232,466.84 其他 2,164,344,482.45 2,164,344,482.45 其他
票据保证金等 票据保证金等
应收票据
存货
固定资产 676,412,373.01 436,870,573.21 抵押 售后回租 614,315,804.63 407,155,181.32 抵押 售后回租
无形资产
无形资产
其中：数据资源
合计 3,146,644,839.85 2,907,103,040.05 / / 2,778,660,287.08 2,571,499,663.77 / /
郑州煤电股份有限公司2026 年半年度报告
(1) 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 100,085,479.45 102,156,712.33
抵押借款 350,408,333.34 350,463,700.00
保证借款 471,518,758.33 471,570,700.00
信用借款 2,158,390,708.33 1,877,470,800.00
合计 3,080,403,279.45 2,801,661,912.33
短期借款分类的说明：
（1）公司质押借款 100,085,479.45 元，出质人为白坪煤业，质押物为白坪煤业应收郑州煤电的煤
款；（2）公司抵押借款 350,408,333.34 元抵押人及抵押物为郑煤集团名下房产及对应土地使用
权抵押担保；（3）公司保证借款 36,044,800.00 元担保人为白坪煤业；保证借款 435,473,958.33
元担保人为郑煤集团。
(2) 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 2,527,269,477.73 2,330,313,400.08
信用证 1,024,940,000.00 1,164,790,000.00
合计 3,552,209,477.73 3,495,103,400.08
(1) 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
货款 1,757,850,691.72 1,557,778,446.42
合计 1,757,850,691.72 1,557,778,446.42
(2) 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
欧亚高科数字技术有限公司 18,870,500.00 尚未结算
沈阳天安科技股份有限公司 15,610,457.19 尚未结算
安徽省煤田地质局第一勘探队 13,712,690.00 尚未结算
上海创力集团股份有限公司 12,164,700.34 尚未结算
上海中静远东国际贸易有限公司 9,161,650.00 尚未结算
合计 69,519,997.53 /
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其他说明：
□适用 √不适用
(1) 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
租赁费 176,000.00 176,000.00
合计 176,000.00 176,000.00
(2) 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
货款 72,148,344.37 86,548,630.26
合计 72,148,344.37 86,548,630.26
(2) 账龄超过 1 年的重要合同负债
□适用 √不适用
(3) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 343,107,466.48 609,804,383.76 507,023,489.86 445,888,360.38
二、离职后福利-设定提存计划 95,524,015.18 90,905,523.54 93,014,374.17 93,415,164.55
三、辞退福利 1,390,097.86 1,390,097.86
四、一年内到期的其他福利 259,414.50 259,414.50
合计 438,631,481.66 702,359,419.66 601,687,376.39 539,303,524.93
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(2) 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 225,018,780.34 498,306,413.52 414,828,688.34 308,496,505.52
二、职工福利费 22,860,707.74 22,860,707.74
三、社会保险费 53,222,533.31 53,222,533.31
其中：医疗及生育保险费 46,277,088.08 46,277,088.08
工伤保险费 6,945,445.23 6,945,445.23
四、住房公积金 19,364,517.19 21,200,891.00 8,095,514.00 32,469,894.19
五、工会经费和职工教育经费 98,724,168.95 14,213,838.19 8,016,046.47 104,921,960.67
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他
合计 343,107,466.48 609,804,383.76 507,023,489.86 445,888,360.38
(3) 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 95,524,015.18 90,905,523.54 93,014,374.17 93,415,164.55
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 21,873,835.07 7,935,954.08
企业所得税 12,188,005.42 41,531,241.89
个人所得税 3,853,660.00 6,200,772.36
城市维护建设税 1,786,125.51 742,776.44
资源税 5,210,617.11 4,472,706.78
城镇土地使用税 1,584,891.54 1,449,411.18
房产税 2,674,615.09 3,721,424.64
教育费附加 778,701.85 275,069.77
地方教育附加 819,825.55 463,797.24
印花税 557,858.99 744,619.14
水资源税 11,494,929.44 12,513,136.66
环境保护税 4,267,887.71 2,983,143.08
合计 67,090,953.28 83,034,053.26
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(1) 项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利 126,723,097.37 136,223,097.37
其他应付款 1,029,628,511.34 1,015,562,699.27
合计 1,156,351,608.71 1,151,785,796.64
(2) 应付利息
□适用 √不适用
(3) 应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付股利-河南神火煤电股份有限公司 112,793,097.37 120,293,097.37
应付股利-上海友兴百康实业发展有限公司 12,130,000.00 14,130,000.00
应付股利-职工股利 1,800,000.00 1,800,000.00
合计 126,723,097.37 136,223,097.37
(4) 其他应付款
按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
单位往来 638,395,630.92 664,880,774.13
应付押金 61,844,047.25 57,422,291.30
地面塌陷补偿及搬迁费 251,786,930.18 218,159,254.04
其他 77,601,902.99 75,100,379.80
合计 1,029,628,511.34 1,015,562,699.27
账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合计 188,930,237.83 160,338,009.50
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√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 9,117,743.82 10,852,431.13
已背书未到期的商业承兑汇票 100,000.00 1,200,000.00
合计 9,217,743.82 12,052,431.13
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款 56,317,361.11 65,079,400.00
合计 56,317,361.11 65,079,400.00
其他说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 16,250,830.42 4,928,853.54
减：未确认融资费用 1,108,252.89 277,593.86
合计 9,772,814.13 1,598,961.02
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 66,539,009.71 102,534,021.02
专项应付款
合计 66,539,009.71 102,534,021.02
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长期应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
融资租赁 66,539,009.71 102,534,021.02
合计 66,539,009.71 102,534,021.02
专项应付款
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额 形成原因
对外提供担保
未决诉讼
产品质量保证
重组义务
待执行的亏损合同
应付退货款
其他
复垦、弃置及环境清
理义务等
合计 492,119,699.04 647,091,462.51 /
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
根据财政部、国土资源局、环境保护部《关于取消矿山地质环境治理恢复保证金建立矿山地
质环境治理恢复基金的指导意见》（财建〔2017〕638号）的规定，取消保证金制度，矿山企业不
再新设保证金专户，缴存保证金。保证金取消后，企业应承担矿山地质环境治理恢复责任，按照
《关于做好矿山地质环境保护与土地复垦方案编报有关工作的通知》（国土资规〔2016〕21号）
要求，综合开采条件、开采矿种、开采方式、开采规模、开采年限、地区开支水平等因素，编制
矿山地质环境保护与土地复垦方案，落实企业监测主体责任，加强矿山地质环境监测。矿山企业
按照满足实际需求的原则，根据其矿山地质环境保护与土地复垦方案，将矿山地质环境恢复治理
费用按照企业会计准则相关规定预计弃置费用，计入相关资产的入账成本，在预计开采年限内摊
销，并计入生产成本。
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
智能化改造补
贴、企业新型学
政府补助 3,124,293.67 1,165,605.00 47,669.98 4,242,228.69 徒预支补贴资
金、超长期特别
国债采购设备
合计 3,124,293.67 1,165,605.00 47,669.98 4,242,228.69 /
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其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合同负债
反向保理款 27,804,160.00
合计 27,804,160.00
其他说明：
根据公司十届七次董事会、2025 年年度股东会的相关决议（见公司编号为临 2026-023 和临
核商业保理股份有限公司开展反向保理业务，收到保理融资款 50,000,000.00 元，期限 2 年，计入
其他非流动负债科目，其中：1 年内到期本金及利息的 22,281,025.19 元重分类至一年内到期的非
流动负债。
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行新 公积金 期末余额
送股 其他 小计
股 转股
股份总数 1,218,412,038.00 1,218,412,038.00
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 216,035,623.66 216,035,623.66
其他资本公积 14,006,359.94 14,006,359.94
合计 230,041,983.60 - - 230,041,983.60
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√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
减：前期计 减：前期计
期初 期末
项目 本期所得税 入其他综合 入其他综合 减：所得税 税后归属于 税后归属于
余额 余额
前发生额 收益当期转 收益当期转 费用 母公司 少数股东
入损益 入留存收益
一、不能重分类进损益的其他综合收益 -1,132,713.39 -1,132,713.39
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动 -1,132,713.39 -1,132,713.39
企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分类进损益的其他综合收益 138,431,200.06 138,431,200.06
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收益的金额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额
其他 138,431,200.06 138,431,200.06
其他综合收益合计 137,298,486.67 137,298,486.67
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√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 20,808,550.13 161,628,820.70 160,256,054.93 22,181,315.90
维简费 36,878,301.50 19,358,853.36 11,953,785.99 44,283,368.87
矿山环境恢复治理保证金 149,749,299.43 6,319,460.05 143,429,839.38
合计 207,436,151.06 180,987,674.06 178,529,300.97 209,894,524.15
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 399,752,440.88 399,752,440.88
任意盈余公积 29,445,155.02 29,445,155.02
合计 429,197,595.90 429,197,595.90
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上年度
调整前上期末未分配利润 -1,284,613,299.83 -357,129,622.12
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 -1,284,613,299.83 -357,129,622.12
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -338,912,616.89 -927,483,677.71
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -1,623,525,916.72 -1,284,613,299.83
(1) 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,337,078,818.95 1,185,184,696.55 1,778,276,231.65 1,503,777,843.01
其他业务 70,585,379.22 40,469,479.79 59,398,236.69 33,411,845.03
合计 1,407,664,198.17 1,225,654,176.34 1,837,674,468.34 1,537,189,688.04
(2) 营业收入、营业成本的分解信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
合计
合同分类
营业收入 营业成本
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商品类型
煤炭 1,212,995,251.67 1,068,843,309.19
物资流通 68,305,633.02 62,343,205.91
铁路运输 27,952,582.47 28,626,789.78
建筑工程 27,825,351.79 25,371,391.67
其他 70,585,379.22 40,469,479.79
合计 1,407,664,198.17 1,225,654,176.34
按经营地区分类
省内 1,205,141,316.40 1,047,199,044.85
省外 202,522,881.77 178,455,131.49
合计 1,407,664,198.17 1,225,654,176.34
其他说明
□适用 √不适用
(3) 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4) 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(5) 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 5,694,859.53 8,063,566.06
教育费附加 3,059,645.62 4,338,600.42
资源税 23,796,416.62 32,023,220.79
房产税 5,673,847.97 5,376,359.73
土地使用税 3,274,192.17 3,197,724.05
车船使用税 40,236.66 48,314.78
印花税 1,277,978.93 1,225,516.53
水资源税 21,986,255.93 13,885,140.99
环境保护费 6,888,764.56 5,531,457.23
地方教育费附加 2,039,763.80 2,892,400.22
合计 73,731,961.79 76,582,300.80
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 22,357,762.37 26,043,154.42
物料及修理费 1,189,894.48 2,580,265.30
办公及差旅费 18,656.25 549,945.05
业务招待费 965,798.69 596,032.46
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折旧费 3,237,509.36 2,620,124.86
其他 1,122,980.84 1,994,932.79
合计 28,892,601.99 34,384,454.88
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 152,524,949.81 149,557,464.85
无形资产摊销 14,849,490.12 14,137,510.18
折旧费 13,482,043.08 7,281,123.76
办公及差旅费 2,933,931.26 5,478,197.22
物料消耗 5,356,468.06 1,699,346.56
运输装卸费 46,231.74 203,316.68
业务招待费 947,580.88 2,506,645.77
修理费 913,777.14 951,951.27
中介费 3,432,047.62 4,756,776.73
排污费 98,342.91 12,855.00
其他 35,518,646.79 10,550,410.40
合计 230,103,509.41 197,135,598.42
其他说明：
超化矿停产后通风排水及设备回收费用 26,919,583.84 元在其他项目列示。
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
研发支出 21,059,195.21 33,401,437.52
合计 21,059,195.21 33,401,437.52
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 100,356,187.87 100,326,699.96
利息收入 -20,643,368.54 -15,654,371.68
金融业务手续费 11,277,101.16 12,750,671.62
其他财务费用 2,502,337.32 2,255,294.32
合计 93,492,257.81 99,678,294.22
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
按性质分类 本期发生额 上期发生额
政府补助 1,660,419.98 2,751,110.00
个税手续费返还 131,178.56 156,171.15
其他补贴收益（税费附加减免收益） 545.57
合计 1,791,598.54 2,907,826.72
郑州煤电股份有限公司2026 年半年度报告
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -4,894,838.62 47,634,452.78
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入 3,413,788.64 3,422,327.68
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
合计 -1,481,049.98 51,056,780.46
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失 25,000.00 237,397.65
应收账款坏账损失 -3,862,497.96 -2,540,230.08
其他应收款坏账损失 272,470.63 187,164.51
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
财务担保相关减值损失
合计 -3,565,027.33 -2,115,667.92
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、合同资产减值损失 -53,482.98
二、存货跌价损失及合同履约成本
-12,424,866.80 -13,843,841.13
减值损失
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
郑州煤电股份有限公司2026 年半年度报告
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、其他
合计 -12,478,349.78 -13,843,841.13
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置 380,427.26
合计 380,427.26
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计 286,116.64 1,931,988.84 286,116.64
其中：固定资产处置利得 286,116.64 1,931,988.84 286,116.64
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 986,938.46 1,440,801.79 986,938.46
确实无法支付的应付款项 0.31 1,334,808.60 0.31
保险赔款收入 91,887.20
违约金罚款收入 922,435.40 2,067,977.90 922,435.40
其他 3,744,841.85 2,206,313.43 3,744,841.85
合计 5,940,332.66 9,073,777.76 5,940,332.66
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 956,954.51 2,048.41 956,954.51
其中：固定资产处置损失 956,954.51 2,048.41 956,954.51
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
罚款及赔偿金 9,739,969.42 7,164,911.65 9,739,969.42
其他 1,020,698.52 47,040.60 1,020,698.52
郑州煤电股份有限公司2026 年半年度报告
合计 11,717,622.45 7,214,000.66 11,717,622.45
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 21,484,122.82 54,159,580.55
递延所得税费用 2,266,235.01 -5,939,642.63
合计 23,750,357.83 48,219,937.92
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 -286,399,195.46
按法定/适用税率计算的所得税费用 21,665,939.95
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响 35,762.55
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 2,340,015.69
抵扣亏损的影响
其他纳税调整减少影响 -291,360.36
所得税费用 23,750,357.83
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
详见附注七、40
(1) 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 20,643,368.54 15,654,371.68
补贴收入 1,168,787.00 1,909,582.94
经营性受限制的银行存款的减少 125,285.00 90,873.73
其他 60,734,993.33 5,700,987.13
合计 82,672,433.87 23,355,815.48
支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
郑州煤电股份有限公司2026 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
搬迁款 19,428,191.67 42,906,101.07
期间费用付现 18,263,439.79 17,349,234.63
经营性受限制的银行存款的增加 4,700,000.00
手续费及其他 4,997,874.05 2,847,986.04
合计 42,689,505.51 67,803,321.74
(2) 与投资活动有关的现金
收到的重要的投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
郑新铁路债权投资还款 980,000.00
复晟铝业分红款 48,025,214.83 188,970,767.18
郑新铁路债权投资资金占用费 617,304.72
合计 49,622,519.55 188,970,767.18
支付的重要的投资活动有关的现金
□适用 √不适用
收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(3) 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收到的票据融资款 1,108,000,000.00 1,349,220,000.00
收到的反向保理款 50,000,000.00
合计 1,158,000,000.00 1,349,220,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付的票据融资款 1,289,900,000.00 1,494,900,000.00
融资租赁支出 86,156,445.78 89,045,927.39
其他融资费用 18,813,477.36 17,528,270.96
租赁负债付款额 720,000.00 720,000.00
合计 1,395,589,923.14 1,602,194,198.35
筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用 √不适用
郑州煤电股份有限公司2026 年半年度报告
(4) 以净额列报现金流量的说明
□适用 √不适用
(5) 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影
响
□适用 √不适用
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 -310,149,553.29 -149,052,368.23
加：资产减值准备 12,478,349.78 13,843,841.13
信用减值损失 3,565,027.33 2,115,667.92
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 217,916,984.97 233,980,792.25
使用权资产摊销 2,671,427.24 2,629,993.12
无形资产摊销 14,810,027.84 13,695,664.48
长期待摊费用摊销 5,925,731.15 5,273,331.70
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） -380,427.26
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 670,837.87 -1,929,940.43
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列） 119,854,176.95 119,975,920.06
投资损失（收益以“-”号填列） 1,481,049.98 -51,056,780.46
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 2,460,674.21 -5,627,163.15
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -120,658.52 -237,768.60
存货的减少（增加以“-”号填列） -35,064,069.85 1,800,201.41
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -156,078,261.19 -176,461,305.72
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 233,781,441.81 51,941,390.05
其他
经营活动产生的现金流量净额 113,822,759.02 60,891,475.53
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 378,638,738.19 793,482,373.16
减：现金的期初余额 478,032,445.59 836,790,132.94
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -99,393,707.40 -43,307,759.78
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
郑州煤电股份有限公司2026 年半年度报告
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 378,638,738.19 478,032,445.59
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 378,638,738.19 478,032,445.59
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 378,638,738.19 478,032,445.59
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的
现金和现金等价物
(5) 使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况
□适用 √不适用
(6) 不属于现金及现金等价物的货币资金
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
(1) 作为承租人
√适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 √不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本年发生额
本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 630.68
售后租回交易及判断依据
√适用 □不适用
郑州煤电股份有限公司2026 年半年度报告
公司本期发生的售后租回业务，其标的资产的使用权与管理权没有发生改变，实质为以资产抵押
取得融资。公司所销售（租回）的资产，按照《企业会计准则第 14 号-收入》判断，相关标的资
产的控制权并没有发生转移，因此不属于销售。
与租赁相关的现金流出总额9,299.56 万元(单位：万元 币种：人民币)
(2) 作为出租人
作为出租人的经营租赁
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
其中:未计入租赁收款额的可变
项目 租赁收入
租赁付款额相关的收入
租赁收入 2,511.27
合计 2,511.27
作为出租人的融资租赁
□适用 √不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
□适用 √不适用
未来五年未折现租赁收款额
□适用 √不适用
(3) 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 √不适用
√适用 □不适用
心领域的全链条数据体系。公司技术团队通过自主设计的“业务建模—数据采集—智能核验”三级研发
核心数据集”两大核心数据产品。在数据治理环节，公司创新研发了包含质量提升引擎、智能合规校验
系统在内的思维治理体系，全部采用自主可控的技术方案。经过第三方权威机构评估，两项数据产品
均达到行业领先标准，并作为公司研发成果完成郑州数据交易中心、贵阳大数据交易所等平台的知识
产权登记与产品上架。根据《企业数据资源相关会计处理暂行规定》，公司对自主构建的数据资源资
产化处理，将数据采集、清洗治理、平台服务等资本化支出确认为无形资产，采用成本法计量。
□适用 √不适用
八、研发支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 11,314,039.09 18,521,945.62
材料费 7,419,354.65 11,796,549.28
折旧及摊销费 266,275.19 761,488.58
委托研发费 446,601.94 89,622.64
其他 1,612,924.34 2,231,831.40
郑州煤电股份有限公司2026 年半年度报告
合计 21,059,195.21 33,401,437.52
其中：费用化研发支出 21,059,195.21 33,401,437.52
资本化研发支出
□适用 √不适用
重要的资本化研发项目
□适用 √不适用
开发支出减值准备
□适用 √不适用
□适用 √不适用
九、合并范围的变更
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十、在其他主体中的权益
(1) 企业集团的构成
√适用 □不适用
郑州煤电股份有限公司2026 年半年度报告
单位：万元 币种：人民币
子公司名 主要经营 持股比例(%) 取得
注册资本 注册地 业务性质
称 地 直接 间接 方式
供销公司 河南 5,000 河南 物流 100 设立
岚新能源 河南 500 河南 新能源 60 设立
通信用户
永耀通信 河南 2,000 河南 100 设立
管线施工
新郑煤电 河南 35,000 河南 煤炭 51 合并
白坪煤业 河南 66,000 河南 煤炭 100 合并
教学二矿 河南 10,000 河南 煤炭 51 合并
博威招标 河南 100 河南 招标 80 设立
煤电宾馆 河南 1,000 河南 服务 100 设立
爆破公司 河南 100 河南 服务 100 设立
祥隆地质 河南 1,700 河南 施工 54.91 合并
恒泰治理 河南 500 河南 施工 100 合并
精煤能源 河南 4,000 河南 煤炭 100 设立
软件开发、
销售及信
郑州曙光 河南 10,000 河南 51 设立
息系统集
成服务等
建设工程
工程公司 河南 4,000 河南 100 设立
施工
(2) 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例（%） 东的损益 告分派的股利 益余额
新郑煤电 49 30,206,879.47 1,345,044,726.74
教学二矿 49 -848,942.78 97,465,930.70
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3) 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：亿元 币种：人民币
期末余额 期初余额
子公
非流 非流 非流 非流
司名 流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
动资 动负 动资 动负
称 资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
新郑
煤电
教学
二矿
郑州煤电股份有限公司2026 年半年度报告
本期发生额 上期发生额
经营活 经营活
子公司名称 营业收 综合收 营业收 综合收
净利润 动现金 净利润 动现金
入 益总额 入 益总额
流量 流量
新郑煤电 5.36 0.62 0.62 0.36 8.04 1.57 1.57 0.10
教学二矿 -0.02 -0.02 -0.06 -0.03 -0.03
(4) 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5) 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
(1) 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
持股比例(%) 对合营企业或联
合营企业或联
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
营企业名称 直接 间接 计处理方法
山西复晟铝业 氧化铝的生
平陆县 平陆县 40 权益法
有限公司 产与销售
(2) 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3) 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
复晟铝业 复晟铝业
流动资产 801,185,962.06 1,033,097,787.63
非流动资产 979,226,628.46 1,067,073,463.84
资产合计 1,780,412,590.52 2,100,171,251.47
流动负债 427,148,038.19 722,513,630.89
非流动负债 111,290,002.85 11,110,737.02
负债合计 538,438,041.04 733,624,367.91
少数股东权益
归属于母公司股东权益 1,241,974,549.48 1,366,546,883.56
郑州煤电股份有限公司2026 年半年度报告
按持股比例计算的净资产份额 496,789,819.79 546,618,753.42
调整事项 19,758,112.67 22,118,825.69
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他 19,758,112.67 22,118,825.69
对联营企业权益投资的账面价值 516,547,932.46 568,737,579.11
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入 1,201,930,144.23 1,561,192,843.46
净利润 -10,411,079.55 124,694,997.38
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -10,411,079.55 124,694,997.38
本年度收到的来自联营企业的股利 48,025,214.83 188,970,767.18
(4) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计 41,814,755.23 42,545,162.03
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -1,490,626.12 -3,504,339.85
--其他综合收益
--综合收益总额 -1,490,626.12 -3,504,339.85
(5) 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6) 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7) 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8) 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
郑州煤电股份有限公司2026 年半年度报告
□适用 √不适用
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十一、政府补助
□适用 √不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计
财务报 本期新增补 入营业 本期转入 本期其 与资产/收
期初余额 期末余额
表项目 助金额 外收入 其他收益 他变动 益相关
金额
递延收益 3,062,671.67 1,165,605.00 28,369.98 4,199,906.69 与资产相关
递延收益 61,622.00 19,300.00 42,322.00 与收益相关
合计 3,124,293.67 1,165,605.00 47,669.98 4,242,228.69 /
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
类型 本期发生额 上期发生额
与资产相关 28,369.98
与收益相关 2,618,988.46 4,191,911.79
合计 2,647,358.44 4,191,911.79
十二、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、
利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如
下所述：
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。公司经营管理层全
面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。经营管理层通过职
能部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公
司的内部审计部门也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
郑州煤电股份有限公司2026 年半年度报告
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风
险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明当此信息可获取时。公司对每
一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整
体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为
高风险级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期
间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的
风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中
控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12 个月现金流量的滚动
预测确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债预计1-2
年内到期。
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的
风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险
（1 ）利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
（2 ）汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
（3 ）其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价
格变动而发生波动的风险。
(5) 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(6) 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(7) 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(1) 转移方式分类
□适用 √不适用
郑州煤电股份有限公司2026 年半年度报告
(2) 因转移而终止确认的金融资产
□适用 √不适用
(3) 继续涉入的转移金融资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
十三、公允价值的披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
值计量 值计量 值计量
一、持续的公允价值计量 911,213,400.00 911,213,400.00
（一）交易性金融资产
计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
且其变动计入当期损益的
金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资
（四）投资性房地产 911,213,400.00 911,213,400.00
的土地使用权
（五）生物资产
持续以公允价值计量的资
产总额
（六）交易性金融负债
计入当期损益的金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
郑州煤电股份有限公司2026 年半年度报告
且变动计入当期损益的金
融负债
持续以公允价值计量的负
债总额
二、非持续的公允价值计
量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的
资产总额
非持续以公允价值计量的
负债总额
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
持续第三层次公允价值计量项目以北京亚太联华资产评估有限公司出具的《郑州煤电股份有
限公司拟编制财务报告所涉及的投资性房地产公允价值资产评估报告》(亚评报字(2026)第23 号)
进行定性以及定量。
析
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
郑州煤电股份有限公司2026 年半年度报告
十四、关联方及关联交易
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
母公司对本企
母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例
的表决权比例(%)
(%)
国有控股有
郑州煤炭工 限责任公司，
业（集团）有 河南 主要从事煤 597,947.37 46.46 46.46
限责任公司 炭开采与销
售业务
本企业最终控制方是郑州市国资委
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
详见附注十九、3（1）
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
详见附注十九、3（2）
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 与本企业关系
山西复晟铝业有限公司 联营企业
河南郑新铁路有限责任公司 联营企业
其他说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
郑州煤炭工业(集团)新郑精煤有限责任公司 母公司的控股子公司
郑州煤炭工业集团龙力水泥有限责任公司 母公司的控股子公司
郑州煤炭工业集团商丘中亚化工有限公司 母公司的控股子公司
郑州煤炭工业(集团)杨河煤业有限公司 母公司的控股子公司
河南锦源建设有限公司 母公司的控股子公司
郑州煤炭工业(集团)高瑞电力有限公司 母公司的控股子公司
河南万合机械有限公司 母公司的控股子公司
郑州煤炭工业(集团)有限责任公司大平煤矿 母公司的分公司
上海新豫贸易有限公司 母公司的控股子公司
郑州煤炭工业(集团)有限责任公司中心加油站 母公司的分公司
河南省三软煤层开采工程技术研究中心 母公司的控股子公司
郑州煤电股份有限公司2026 年半年度报告
上海郑煤贸易有限公司 丧失控制权的子公司
河南国科润合智能装备有限公司 母公司的控股子公司
郑州永耀绿色能源有限公司 母公司的控股子公司
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
河南万合机械有限公司 购买设备 1,944.81 1,871.79
上海新豫贸易有限公司 购买材料及设备 688.27 1,384.55
郑州煤炭工业（集团）有 购买材料 23.79
限责任公司
郑州煤炭工业（集团）有 购买燃油 640.49 728.10
限责任公司
郑州煤炭工业（集团）有 采购电力 432.75 278.55
限责任公司
郑州永耀绿色能源有限 采购电力 460.98
公司
河南锦源建设有限公司 工程施工 7,814.93 8,990.99
河南万合机械有限公司 修理 1,503.28 939.05
郑州煤炭工业（集团）有 修理 73.35
限责任公司
郑州煤炭工业（集团）有 技术、培训等服务 1,222.75 1,515.39
限责任公司
河南省三软煤层开采工 技术、培训等服务 121.26 99.14
程技术研究中心
郑州煤炭工业（集团）高 工程施工 144.93
瑞电力有限公司
郑州煤炭工业（集团）高 试验检验服务 0.93 15.01
瑞电力有限公司
郑州煤炭工业（集团）有 代收政府补助 600.12 457.35
限责任公司
合计 15,527.71 16,424.85
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
郑州煤炭工业（集团）新郑精 出售材料及设备 316.03 601.68
煤有限责任公司
郑州煤炭工业（集团）杨河煤 出售材料及设备 2,790.82 4,123.77
业有限公司
河南万合机械有限公司 出售材料及设备 224.68 431.07
河南锦源建设有限公司 转供电、供水、供暖等 213.57 242.33
郑州煤炭工业（集团）有限责 出售材料及设备 6,058.82 3,547.84
任公司
郑州煤炭工业（集团）有限责 转供电、供水、供暖等 107.72 65.48
任公司
郑州煤电股份有限公司2026 年半年度报告
郑州煤炭工业（集团）新郑精 出售原煤 27,040.81 66,390.67
煤有限责任公司
郑州煤炭工业（集团）有限责 提供工程施工 2,223.39 1,945.00
任公司
郑州煤炭工业（集团）杨河煤 提供工程施工 763.59 1,157.71
业有限公司
河南郑新铁路有限责任公司 代收铁路运费 317.25 829.61
河南郑新铁路有限责任公司 债权投资利息收入 341.38 342.23
郑州煤炭工业（集团）新郑精 代销服务 303.46 816.24
煤有限责任公司
郑州煤炭工业（集团）有限责 提供通讯、餐饮住宿等 773.44 559.59
任公司 服务
郑州煤炭工业（集团）杨河煤 提供通讯、餐饮住宿等 84.95 114.71
业有限公司 服务
河南锦源建设有限公司 提供通讯、餐饮住宿等 21.64 29.46
服务
河南万合机械有限公司 提供通讯、餐饮住宿等 15.19 132.07
服务
河南郑新铁路有限责任公司 提供通讯、餐饮住宿等 0.28
服务
合计 41,596.74 81329.74
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2) 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包 受托/承包
包收益定价依 管收益/承包收
方名称 方名称 产类型 起始日 终止日
据 益
其他资产托
郑煤集团 郑州煤电 2026.1.1 2026.12.31 市场价
管
关联托管/承包情况说明
√适用 □不适用
本年度郑煤集团与公司签订了《设备委托代管协议书》，公司代管郑煤集团设备 1781 台，年度代
管费用 55.84 万元。
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3) 关联租赁情况
本公司作为出租方：
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
郑州煤电股份有限公司2026 年半年度报告
郑煤集团及其关联方 专项设备 2,357.91 2,011.36
郑煤集团及其关联方 房屋 153.36 99.66
合计 2,511.27 2,111.02
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期发生额 上期发生额
郑煤集团及其关联方 专项设备及房屋 663.57 520.57
合计 663.57 520.57
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4) 关联担保情况
本公司作为担保方
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
新郑煤电 10,000.00 2023-10 2026-10 否
新郑煤电 5,000.00 2025-03 2028-03 否
白坪煤业 15,000.00 2024-07 2027-07 否
白坪煤业 5,000.00 2025-04 2028-04 否
供销公司 5,000.00 2026-05 2028-05 否
合计 40,000.00
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
郑煤集团 24,800.00 2025-12 2026-12 否
郑煤集团 8,000.00 2025-10 2026-10 否
郑煤集团 35,000.00 2024-05 2030-05 否
郑煤集团 18,700.00 2026-06 2027-06 否
白坪煤业 3,600.00 2025-09 2026-09 否
合计 90,100.00
关联担保情况说明
√适用 □不适用
根据公司九届五次董事会和 2023 年第一次临时股东大会的相关决议（详见公司编号为临
股子公司新郑煤电与同煤漳泽（上海）融资租赁有限责任公司通过售后回租的方式，共进行
了两次联合融资租赁业务（合同签订时间分别为 2023 年 10 月、2025 年 3 月)，合同约定的
融资总金额共计 1.50 亿元，期限为 36 个月。截至 2026 年 6 月 30 日，新郑煤电已收到融资
租赁款 1.50 亿元，融资租赁余额为 0.305 亿元。
根据公司九届十七次董事会和 2024 年第二次临时股东大会的相关决议（详见公司编号为
临 2024-028 和临 2024-035 号公告），截至本报告披露日，在股东大会授权额度内，公司为
全资子公司白坪煤业与上海歆华融资租赁有限公司通过售后回租方式开展融资租赁业务提供
担保（合同签订时间为 2024 年 7 月)，合同约定的融资总金额共计 1.50 亿元，期限为 36 个
郑州煤电股份有限公司2026 年半年度报告
月。截至 2026 年 6 月 30 日，白坪煤业已收到融资租赁款 1.50 亿元，融资租赁余额为 0.65
亿元。
根据公司九届二十一次董事会、九届十五次监事会和 2025 年第一次临时股东大会的相关
决议（详见公司编号为临 2025-005 和临 2025-008 号公告），截至本报告披露日，在股东大
会授权额度内，公司为全资子公司白坪煤业与同煤漳泽（上海）融资租赁有限责任公司通过
售后回租方式开展的融资租赁业务提供担保（合同签订时间为 2025 年 4 月），合同约定的
融资总金额共计 0.50 亿元，期限为 36 个月。截至 2026 年 6 月 30 日，白坪煤业已收到融资
租赁款 0.50 亿元，融资租赁余额为 0.299 亿元。
根据公司十届七次董事会、2025 年年度股东会的相关决议（见公司编号为临 2026-023 和临
陕核商业保理股份有限公司办理的反向保理业务提供担保（合同签订日期为 2026 年 5 月），担保
金额 0.5 亿元。截至 2026 年 6 月 30 日，供销公司已收到保理款项 0.50 亿元并用于支付供应商欠
款，保理融资余额为 0.50 亿元。
(5) 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6) 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7) 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 173.28 261.56
(8) 其他关联交易
□适用 √不适用
(1) 应收项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
郑州煤炭工 472,357,792.48 64,379,432.38 426,498,724.06 63,444,711.87
业（集团）杨
应收账款
河煤业有限
公司
郑州煤炭工 413,126.35 20,656.32 290,356.35 14,517.82
业（集团）杨
合同资产
河煤业有限
公司
郑州煤炭工 356,529,553.15 18,371,332.90 361,065,874.16 18,598,148.95
业（集团）新
应收账款
郑精煤有限
责任公司
应收账款 郑州煤炭工 49,668,250.41 49,649,055.97 50,121,279.17 50,104,536.03
郑州煤电股份有限公司2026 年半年度报告
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
业集团龙力
水泥有限责
任公司
郑州煤炭工 18,765,009.39 18,765,009.39 18,765,009.39 18,765,009.39
业集团商丘
应收账款
中亚化工有
限公司
郑州煤炭工 431,705,506.07 41,784,001.60 341,177,484.43 38,323,321.18
业（集团）有
应收账款
限责任公司
大平煤矿
郑州煤炭工 2,690,805.21 134,540.26 2,244,255.21 112,212.76
业（集团）有
合同资产
限责任公司
大平煤矿
郑州煤炭工 215,000.00
业（集团）高
预付账款
瑞电力有限
公司
郑州煤炭工 10,693,689.74 534,684.49
应收账款 业（集团）有
限责任公司
河南郑新铁 150,920,000.00 151,900,000.00
债权投资 路有限责任
公司
上海郑煤贸 130,392,221.73 130,392,221.73 130,392,221.73 130,392,221.73
其他应收款
易有限公司
合计 1,624,350,954.53 324,030,935.04 1,482,455,204.50 319,754,679.73
(2) 应付项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
河南锦源建设有限公 55,478,381.71 26,931,622.32
应付账款
司
河南万合机械有限公 33,869,849.87 15,918,320.55
应付账款
司
上海新豫贸易有限公 9,359,372.84 5,943,141.64
应付账款
司
郑州煤炭工业（集团） 1,684,192.57 983,437.15
应付账款 有限责任公司中心加
油站
河南省三软煤层开采 2,869,274.07 2,138,705.80
应付账款
工程技术研究中心
河南国科润合智能装 8,402,250.00 9,252,250.00
应付账款
备有限公司
应付账款 郑州煤炭工业（集团） 448,266.42 3,194,309.86
郑州煤电股份有限公司2026 年半年度报告
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
杨河煤业有限公司
郑州煤炭工业（集团） 71,320.75
合同负债
杨河煤业有限公司
郑州煤炭工业（集团） 1,280,816.07 780,346.23
其他应付款
有限责任公司
河南郑新铁路有限责 157,003.39 631,082.39
其他应付款
任公司
山西复晟铝业有限公 22,014.83
其他应付款
司
合计 113,549,406.94 65,866,551.52
(3) 其他项目
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十五、股份支付
(4) 明细情况
□适用 √不适用
(5) 期末发行在外的股票期权或其他权益工具
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十六、承诺及或有事项
□适用 √不适用
郑州煤电股份有限公司2026 年半年度报告
(1) 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
（1）保证或担保
为关联方提供担保情况：除附注十四、5(4）之外，无其他担保情况。
为非关联方提供担保情况：无。
截至 2026 年 6 月 30 日抵押情况：除融资租入固定资产外，无其他抵押情况。
（2）已背书或贴现未到期的银行承兑汇票
截至 2026 年 6 月 30 日，已背书或贴现未到期的银行承兑汇票 71,805,418.97 元。
（3）年初未决诉讼进展情况
详见第五节重要事项七、（二）
(2) 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十七、资产负债表日后事项
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十八、其他重要事项
(1) 追溯重述法
□适用 √不适用
(2) 未来适用法
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1) 非货币性资产交换
□适用 √不适用
郑州煤电股份有限公司2026 年半年度报告
(2) 其他资产置换
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1) 报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
根据本公司生产的主要产品和提供的主要劳务类型为基础，本公司将经营业务划分为5个报告
分部，分别为煤炭、物资流通、铁路运输、建筑施工、其他。本公司的各个报告分部分别提供不
同的产品或服务，由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报
告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分
部之间进行分配。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，分部负债包括分部经营活
动形成的可归属于该分部的负债。
本公司经营分部的会计政策与本公司主要会计政策相同。
(2) 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 建筑施工 其他 分部间抵 合计
煤炭 物资流通 铁路运输
销
营业收入 125,918.18 27,478.06 3,028.43 3,516.54 3,471.05 22,645.84 140,766.42
其中：对外交易收入 125,573.62 7,004.91 3,028.43 2,954.37 2,205.09 140,766.42
分部间交易收入 344.56 20,473.15 562.17 1,265.96 22,645.84
营业成本 111,770.85 25,027.20 2,863.08 2,749.91 2,086.34 21,931.96 122,565.42
对合营企业和联营企
-489.48 -489.48
业的投资收益/损失
信用减值损失 -56.42 -296.65 -24.64 34.49 -13.28 -356.50
资产减值损失 -1,242.49 -2.76 -2.58 -1,247.83
折旧费和摊销费 23,041.35 145.63 433.09 263.84 248.51 24,132.42
利润总额 -28,244.21 47.69 -117.92 -43.61 -329.12 -47.25 -28,639.92
所得税费用 2,228.38 90.21 7.27 41.79 -7.39 2,375.04
净利润（净亏损） -30,472.59 -42.52 -117.92 -50.88 -370.91 -39.86 -31,014.96
资产总额 1,409,409.72 148,342.29 54,863.47 38,066.97 21,766.66 346,293.68 1,326,155.43
负债总额 1,020,019.52 127,320.87 57,497.99 38,553.51 51,338.24 173,828.74 1,120,901.39
(3) 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4) 其他说明
□适用 √不适用
郑州煤电股份有限公司2026 年半年度报告
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十九、母公司财务报表主要项目注释
(1) 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 489,477,858.07 455,535,522.45
郑州煤电股份有限公司2026 年半年度报告
(2) 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提比例 计提比例
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
(%) (%)
按单项计提坏账准备 165,723,004.85 33.86 165,723,004.85 100.00 165,723,004.85 36.38 165,654,271.26 99.96 68,733.59
其中：
按组合计提坏账准备 323,754,853.22 66.14 113,597,293.95 35.09 210,157,559.27 289,812,517.60 63.62 112,231,132.75 38.73 177,581,384.85
其中：
账龄组合 297,768,913.09 60.83 113,597,293.95 38.15 184,171,619.14 265,220,450.28 58.22 112,231,132.75 42.32 152,989,317.53
低风险组合 25,985,940.13 5.31 25,985,940.13 24,592,067.32 5.40 24,592,067.32
合计 489,477,858.07 / 279,320,298.80 / 210,157,559.27 455,535,522.45 / 277,885,404.01 / 177,650,118.44
郑州煤电股份有限公司2026 年半年度报告
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
客户关停，收回存
郑州登电清洁能源有限公司 109,430,268.39 109,430,268.39 100
在较大不确定性
客户关停，收回存
郑州市郑东新区热电有限公司 47,716,836.29 47,716,836.29 100
在较大不确定性
焦作电厂 3,241,616.75 3,241,616.75 100 预计无法收回
郑州亚能热电有限公司 1,600,656.00 1,600,656.00 100 预计无法收回
河南亨通煤炭运销有限公司 1,076,475.20 1,076,475.20 100 预计无法收回
海航集团有限公司 968,733.59 968,733.59 100 客户破产重整
其他客户 1,688,418.63 1,688,418.63 100 预计无法收回
合计 165,723,004.85 165,723,004.85 100 /
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 297,768,913.09 113,597,293.95 38.07
按组合计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
组合计提项目：低风险组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
应收子公司款项 25,985,940.13
合计 25,985,940.13
按组合计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
郑州煤电股份有限公司2026 年半年度报告
(3) 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或核 期末余额
计提 其他变动
转回 销
单项计提 165,654,271.26 68,733.59 165,723,004.85
组合计提 112,231,132.75 1,366,161.20 113,597,293.95
合计 277,885,404.01 1,434,894.79 279,320,298.80
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4) 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占应收账款
应收账款和合 和合同资产
应收账款期末 合同资产期 坏账准备期末
单位名称 同资产期末余 期末余额合
余额 末余额 余额
额 计数的比例
（%）
郑州登电清
洁能源有限 109,430,268.39 109,430,268.39 22.32 109,430,268.39
公司
郑州煤炭工
业（集团）
杨河煤业有
限公司
郑州煤炭工
业（集团）
有限责任公
司大平煤矿
郑州市郑东
新区热电有 47,716,836.29 47,716,836.29 9.73 47,716,836.29
限公司
河南省国润
能源集团有 24,368,474.10 24,368,474.10 4.97 24,368,474.10
限公司
合计 312,831,187.27 312,831,187.27 63.81 190,961,679.32
其他说明：
郑州煤电股份有限公司2026 年半年度报告
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 1,275,514,027.73 1,340,265,236.26
合计 1,275,514,027.73 1,340,265,236.26
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1) 应收利息分类
□适用 √不适用
(2) 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(6) 本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
郑州煤电股份有限公司2026 年半年度报告
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(7) 应收股利
□适用 √不适用
(8) 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(9) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(10) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(11) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(12) 本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(13) 按账龄披露
√适用 □不适用
郑州煤电股份有限公司2026 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 1,304,022,023.97 1,369,127,654.59
(14) 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
单位往来 1,287,886,191.33 1,351,351,084.26
保证金 512,500.00 512,500.00
备用金及其他 15,623,332.64 17,264,070.33
合计 1,304,022,023.97 1,369,127,654.59
(15) 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来12个月预 合计
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回 354,422.09 354,422.09
本期转销
本期核销
其他变动
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(16) 坏账准备的情况
√适用 □不适用
郑州煤电股份有限公司2026 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 转销或核 期末余额
计提 其他变动
回 销
单项计提 4,202,393.31 4,202,393.31
组合计提 24,660,025.02 354,422.09 24,305,602.93
合计 28,862,418.33 354,422.09 28,507,996.24
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(17) 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(18) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 期末余额 末余额合计数的 款项的性质 账龄
期末余额
比例(%)
郑煤集团（河 内部单位借款、
南）白坪煤业 984,543,691.18 75.50 代垫社保费及质
年以上
有限公司 保金
郑州煤炭工业
（集团）恒泰
灾害治理有限
公司
内部单位借款、
郑州煤电精煤 1 年以内、1
能源有限公司 至2年
餐补
郑州祥隆地质
工程有限公司
郑州煤电矿山 代垫款、内部单 1 至 5 年、5
工程有限公司 位欠款及社保费 年以上
合计 1,206,489,040.38 92.52 / /
(19) 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
郑州煤电股份有限公司2026 年半年度报告
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 1,763,059,883.04 1,763,059,883.04 1,763,059,883.04 1,763,059,883.04
对联营、合营企业
投资
合计 2,279,607,815.50 2,279,607,815.50 2,331,797,462.15 2,331,797,462.15
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
减值 本期增减变动 减值
期初余额（账面 准备 计提 期末余额（账面 准备
被投资单位 追加 减少
价值） 期初 减值 其他 价值） 期末
投资 投资
余额 准备 余额
供销公司 50,000,000.00 50,000,000.00
永耀公司 20,000,000.00 20,000,000.00
岚新能源 3,000,000.00 3,000,000.00
新郑煤电 493,674,924.68 493,674,924.68
白坪煤业 857,471,869.64 857,471,869.64
教学二矿 209,913,117.60 209,913,117.60
博威招标 4,972,081.27 4,972,081.27
煤电宾馆 10,000,000.00 10,000,000.00
爆破公司 1,000,000.00 1,000,000.00
祥隆地质 4,644,442.72 4,644,442.72
恒泰治理 19,289,447.13 19,289,447.13
精煤能源 40,000,000.00 40,000,000.00
郑州曙光 15,300,000.00 15,300,000.00
矿山工程 33,794,000.00 33,794,000.00
合计 1,763,059,883.04 1,763,059,883.04
郑州煤电股份有限公司2026 年半年度报告
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
期初 减值准 减值准
投资 权益法下确 其他综 宣告发放现 期末余额（账
余额（账面价 备期初 追加投 减少 其他权 计提减 备期末
单位 认的投资损 合收益 金股利或利 其他 面价值）
值） 余额 资 投资 益变动 值准备 余额
益 调整 润
一、合营企业
小计
二、联营企业
山 西 复
晟 铝 业
有 限 公
司
小计 568,737,579.11 -4,164,431.82 48,025,214.83 516,547,932.46
合计 568,737,579.11 -4,164,431.82 48,025,214.83 516,547,932.46
(3) 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
郑州煤电股份有限公司2026 年半年度报告
(1) 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,397,488,676.47 1,587,385,671.00 1,766,793,844.46 1,826,377,638.21
其他业务 108,208,814.63 34,287,317.01 118,820,167.75 41,739,637.25
合计 1,505,697,491.10 1,621,672,988.01 1,885,614,012.21 1,868,117,275.46
(2) 营业收入、营业成本的分解信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
合计
合同分类
营业收入 营业成本
商品类型
煤炭 1,369,536,094.00 1,558,758,881.22
铁路运输 27,952,582.47 28,626,789.78
其他 108,208,814.63 34,287,317.01
合计 1,505,697,491.10 1,621,672,988.01
按经营地区分类
省内 1,303,174,609.33 1,391,168,409.13
省外 202,522,881.77 230,504,578.88
合计 1,505,697,491.10 1,621,672,988.01
合计 1,505,697,491.10 1,621,672,988.01
其他说明
□适用 √不适用
(3) 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4) 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(5) 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 1,886,464.39
权益法核算的长期股权投资收益 -4,164,431.82 49,351,579.31
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股
郑州煤电股份有限公司2026 年半年度报告
利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入 3,413,788.64 3,422,327.68
其他债权投资在持有期间取得的利息收
入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
合计 -750,643.18 54,660,371.38
□适用 √不适用
二十、补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的
-290,410.61
冲销部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密
切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、 2,647,358.44
对公司损益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价
值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损
益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 3,413,788.64
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产
损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 298,250.62
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，
如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的
一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费
用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职
工薪酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
郑州煤电股份有限公司2026 年半年度报告
项目 金额 说明
允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,093,390.38
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 -87,405.32
少数股东权益影响额（税后） -376,727.09
合计 439,729.12
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》未列举的项目认
定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号
——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -44.04 -0.2782 -0.2782
扣除非经常性损益后归属于公司
-44.10 -0.2785 -0.2785
普通股股东的净利润
□适用 √不适用
□适用 √不适用
法定代表人：余乐峰
董事会批准报送日期：2026 年 8 月 21 日
修订信息
□适用 √不适用
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