宝武镁业科技股份有限公司 2026 年半年度财务报告
宝武镁业科技股份有限公司
二〇二六年八月
宝武镁业科技股份有限公司 2026 年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
编制单位：宝武镁业科技股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 292,134,529.72 376,661,844.43
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 115,529,925.67
衍生金融资产
应收票据 14,210,081.87 16,984,526.05
应收账款 2,287,388,805.70 2,572,374,353.39
应收款项融资 390,453,250.55 577,288,734.60
预付款项 109,868,357.11 127,688,650.30
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 128,313,753.29 125,373,387.45
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 1,694,596,590.16 1,557,216,919.09
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 261,640,438.55 245,145,002.18
流动资产合计 5,178,605,806.95 5,714,263,343.16
宝武镁业科技股份有限公司 2026 年半年度财务报告
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,068,648,696.91 1,131,087,271.17
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 54,035,108.30 56,692,315.65
固定资产 4,673,820,001.91 4,495,268,966.13
在建工程 1,728,476,032.27 1,671,136,787.83
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 7,232,596.99 8,525,388.54
无形资产 1,876,922,557.34 1,876,995,492.22
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉 94,348,171.92 94,348,171.92
长期待摊费用 23,875,914.06 10,835,162.41
递延所得税资产 90,340,929.13 83,510,721.19
其他非流动资产 84,084,326.86 84,943,808.80
非流动资产合计 9,701,784,335.69 9,513,344,085.86
资产总计 14,880,390,142.64 15,227,607,429.02
流动负债：
短期借款 4,198,482,520.56 4,188,036,935.65
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 81,236,365.80 71,352,522.12
应付账款 1,134,668,549.11 1,145,842,983.99
预收款项 1,098,165.13 1,679,364.62
合同负债 34,593,307.12 23,347,206.53
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 78,172,503.55 85,751,775.84
应交税费 33,912,085.62 35,090,695.00
其他应付款 24,927,696.98 22,667,071.40
其中：应付利息
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应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 444,410,139.48 961,491,091.97
其他流动负债 1,423,676.99 2,569,381.65
流动负债合计 6,032,925,010.34 6,537,829,028.77
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 2,548,313,858.04 2,315,830,759.12
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 6,849,552.72 7,897,800.82
长期应付款 30,000,000.00 55,370,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债 5,755,764.00 5,559,781.68
递延收益 140,445,698.34 150,831,099.66
递延所得税负债 652,603.14 1,362,479.25
其他非流动负债 20,086,792.46 20,086,792.46
非流动负债合计 2,752,104,268.70 2,556,938,712.99
负债合计 8,785,029,279.04 9,094,767,741.76
所有者权益：
股本 991,791,553.00 991,791,553.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,642,873,577.36 1,642,873,577.36
减：库存股
其他综合收益 -3,802,882.23 -3,002,221.63
专项储备 10,126,705.80 6,813,949.11
盈余公积 215,737,392.37 215,737,392.37
一般风险准备
未分配利润 2,403,061,778.88 2,421,411,533.89
归属于母公司所有者权益合计 5,259,788,125.18 5,275,625,784.10
少数股东权益 835,572,738.42 857,213,903.16
所有者权益合计 6,095,360,863.60 6,132,839,687.26
负债和所有者权益总计 14,880,390,142.64 15,227,607,429.02
法定代表人：孔祥宏 主管会计工作负责人：曹娅晴 会计机构负责人：陈剑
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 107,352,123.50 137,960,250.92
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交易性金融资产 115,529,925.67
衍生金融资产
应收票据
应收账款 27,536,796.61 73,955,446.50
应收款项融资 308,722.38
预付款项 668,258.63 350,843.74
其他应收款 606,094,159.63 699,242,517.13
其中：应收利息
应收股利 92,338,080.09 92,338,080.09
存货
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 13,078,961.74 13,760,642.72
流动资产合计 754,730,300.11 1,041,108,349.06
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 5,390,245,331.27 5,452,683,905.53
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 34,865,838.29 36,014,933.42
固定资产 448,859,826.77 463,083,511.57
在建工程 29,254,230.62 26,060,441.81
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 37,545,521.72 36,866,931.27
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 4,179,586.64 4,597,322.35
其他非流动资产
非流动资产合计 5,944,950,335.31 6,019,307,045.95
资产总计 6,699,680,635.42 7,060,415,395.01
流动负债：
短期借款 1,881,433,549.30 1,596,155,508.62
交易性金融负债
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衍生金融负债
应付票据
应付账款 7,254,265.33 62,410,837.95
预收款项 581,199.48
合同负债 445,345.14
应付职工薪酬 3,548,757.53 6,317,621.76
应交税费 1,354,285.16 1,345,801.52
其他应付款 920,618,518.32 1,089,346,504.00
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 265,232,252.80 703,465,701.68
其他流动负债 57,894.86
流动负债合计 3,079,441,628.44 3,460,126,415.01
非流动负债：
长期借款 25,715,063.05 26,016,762.78
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 86,792.46 86,792.46
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 8,954,336.46 10,131,514.02
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 34,756,191.97 36,235,069.26
负债合计 3,114,197,820.41 3,496,361,484.27
所有者权益：
股本 991,791,553.00 991,791,553.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,524,234,496.68 1,516,088,714.25
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 215,737,392.37 215,737,392.37
未分配利润 853,719,372.96 840,436,251.12
所有者权益合计 3,585,482,815.01 3,564,053,910.74
负债和所有者权益总计 6,699,680,635.42 7,060,415,395.01
单位：元
项目 2026 年半年度 2025 年半年度
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一、营业总收入 4,607,666,924.14 4,351,887,176.32
其中：营业收入 4,607,666,924.14 4,351,887,176.32
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 4,609,783,523.84 4,287,369,346.59
其中：营业成本 4,196,155,288.39 3,906,600,029.77
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 27,579,816.09 23,462,152.64
销售费用 14,126,446.18 13,516,101.93
管理费用 104,072,992.99 101,554,874.92
研发费用 190,790,187.07 196,571,057.46
财务费用 77,058,793.12 45,665,129.87
其中：利息费用 61,023,960.44 57,792,543.86
利息收入 1,323,729.33 781,000.98
加：其他收益 31,620,167.13 42,800,319.51
投资收益（损失以“—”号填
-68,671,214.42 -29,477,499.66
列）
其中：对联营企业和合营
-62,438,574.26 -22,340,465.22
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“—”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“—
”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”
号填列）
资产减值损失（损失以“—”
-3,143,004.58 2,262,670.24
号填列）
资产处置收益（损失以“—”
号填列）
三、营业利润（亏损以“—”号填
-24,236,632.95 82,934,813.08
列）
加：营业外收入 568,764.36 2,047,668.02
减：营业外支出 1,737,792.68 1,716,449.38
四、利润总额（亏损总额以“—”号 -25,405,661.27 83,266,031.72
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填列）
减：所得税费用 14,646,418.49 15,516,068.23
五、净利润（净亏损以“—”号填
-40,052,079.76 67,749,963.49
列）
（一）按经营持续性分类
-40,052,079.76 67,749,963.49
“—”号填列）
“—”号填列）
（二）按所有权归属分类
-18,349,755.01 64,124,228.90
（净亏损以“—”号填列）
-21,702,324.75 3,625,734.59
”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 -800,660.60
归属母公司所有者的其他综合收益
-800,660.60
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
额
综合收益
变动
变动
（二）将重分类进损益的其他综
-800,660.60
合收益
合收益
合收益的金额
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -40,852,740.36 67,749,963.49
归属于母公司所有者的综合收益总
-19,150,415.61 64,124,228.90
额
归属于少数股东的综合收益总额 -21,702,324.75 3,625,734.59
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0185 0.0647
（二）稀释每股收益 -0.0185 0.0647
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：孔祥宏 主管会计工作负责人：曹娅晴 会计机构负责人：陈剑
单位：元
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项目 2026 年半年度 2025 年半年度
一、营业收入 15,612,145.96 57,820,656.45
减：营业成本 14,775,440.15 47,235,456.66
税金及附加 2,558,132.43 2,575,463.54
销售费用 23,997.08
管理费用 27,715,822.45 35,317,501.55
研发费用 590,462.05 3,000,629.34
财务费用 28,225,428.92 31,077,507.27
其中：利息费用 33,332,673.48 41,587,198.94
利息收入 5,147,621.79 10,617,465.88
加：其他收益 1,281,849.35 1,674,883.16
投资收益（损失以“—”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
-62,438,574.26 -22,340,465.22
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“—”
号填列）
净敞口套期收益（损失以“—
”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”
号填列）
资产减值损失（损失以“—”
号填列）
资产处置收益（损失以“—”
号填列）
二、营业利润（亏损以“—”号填
列）
加：营业外收入 119,806.60 37,652.89
减：营业外支出 1,501.00 12,418.32
三、利润总额（亏损总额以“—”号
填列）
减：所得税费用 417,735.71 116,974.73
四、净利润（净亏损以“—”号填
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
“—”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
额
综合收益
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变动
变动
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
合收益
合收益的金额
六、综合收益总额 13,283,121.84 27,304,692.30
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
单位：元
项目 2026 年半年度 2025 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,996,177,881.16 4,335,336,629.14
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 7,861,064.45 16,898,776.34
收到其他与经营活动有关的现金 5,761,333.61 24,910,208.84
经营活动现金流入小计 5,009,800,279.22 4,377,145,614.32
购买商品、接受劳务支付的现金 3,721,056,358.04 3,388,834,032.81
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 359,990,475.23 320,857,258.28
支付的各项税费 101,148,299.93 78,087,882.77
支付其他与经营活动有关的现金 66,499,976.65 73,530,890.13
经营活动现金流出小计 4,248,695,109.85 3,861,310,063.99
经营活动产生的现金流量净额 761,105,169.37 515,835,550.33
二、投资活动产生的现金流量：
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收回投资收到的现金 114,471,905.27
取得投资收益收到的现金 1,351,490.59
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 115,978,753.84 3,608,479.36
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
投资支付的现金 150,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 576,050,789.08 623,982,648.57
投资活动产生的现金流量净额 -460,072,035.24 -620,374,169.21
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 25,500,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 2,324,627,156.56 2,491,684,471.87
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 2,324,627,156.56 2,517,184,471.87
偿还债务支付的现金 2,612,445,545.64 2,096,762,797.75
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 15,054,106.24
筹资活动现金流出小计 2,692,282,802.03 2,243,751,053.09
筹资活动产生的现金流量净额 -367,655,645.47 273,433,418.78
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-17,183,781.53 12,360,821.30
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -83,806,292.87 181,255,621.20
加：期初现金及现金等价物余额 352,929,583.13 236,875,798.84
六、期末现金及现金等价物余额 269,123,290.26 418,131,420.04
单位：元
项目 2026 年半年度 2025 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 64,173,582.93 120,213,673.27
收到的税费返还 10,264,027.19 10,347,341.63
收到其他与经营活动有关的现金 9,543,509.94 497,705.60
经营活动现金流入小计 83,981,120.06 131,058,720.50
购买商品、接受劳务支付的现金 50,488,639.25 50,628,512.03
支付给职工以及为职工支付的现金 13,848,452.46 12,201,037.24
支付的各项税费 13,312,388.88 12,882,539.20
支付其他与经营活动有关的现金 12,946,192.77 13,495,141.43
经营活动现金流出小计 90,595,673.36 89,207,229.90
经营活动产生的现金流量净额 -6,614,553.30 41,851,490.60
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
宝武镁业科技股份有限公司 2026 年半年度财务报告
取得投资收益收到的现金 247,162,686.25 109,812,053.85
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 247,162,686.25 109,812,053.85
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
投资支付的现金 150,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 7,303,609.38 170,827,115.11
投资活动产生的现金流量净额 239,859,076.87 -61,015,061.26
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 814,340,000.00 569,125,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 492,398,621.45
筹资活动现金流入小计 814,340,000.00 1,061,523,621.45
偿还债务支付的现金 967,335,000.00 690,190,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 84,434,022.14
筹资活动现金流出小计 1,078,192,650.99 781,366,776.59
筹资活动产生的现金流量净额 -263,852,650.99 280,156,844.86
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-157.74
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -30,608,127.42 260,993,116.46
加：期初现金及现金等价物余额 137,960,250.92 8,905,189.64
六、期末现金及现金等价物余额 107,352,123.50 269,898,306.10
本期金额
单位：元
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
,79 3,0 ,73 ,21
一、上年期 873 13, 411 625 839
末余额 ,57 949 ,53 ,78 ,68
加：会
计政策变更
前
期差错更正
宝武镁业科技股份有限公司 2026 年半年度财务报告
其
他
,79 3,0 ,73 ,21
二、本年期 873 13, 411 625 839
初余额 ,57 949 ,53 ,78 ,68
- - - -
三、本期增 -
减变动金额 800
（减少以 ,66
“—”号填 0.6
.69 5.0 8.9 4.7 3.6
列） 0
- - - -
（一）综合 349 150 702 852
,66
收益总额 ,75 ,41 ,32 ,74
（二）所有
者投入和减
少资本
投入的普通
股
益工具持有
者投入资本
付计入所有
者权益的金
额
（三）利润
分配
余公积
般风险准备
者（或股
东）的分配
（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
宝武镁业科技股份有限公司 2026 年半年度财务报告
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项 12, 12, 73,
储备 756 756 916
.01
.69 .69 .70
,70 ,70 ,15
取 446
.21
- - -
用 ,95 ,95 ,23
.20
（六）其他
,79 3,8 126 ,73 ,57
四、本期期 873 061 788 360
末余额 ,57 ,77 ,12 ,86
上年金额
单位：元
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
,79 2,0 ,73 ,77
一、上年期 119 ,25 550 076 851
末余额 ,65 2.1 ,05 ,16 ,49
加：会
计政策变更
前
期差错更正
宝武镁业科技股份有限公司 2026 年半年度财务报告
其
他
,79 2,0 ,73 ,77
二、本年期 119 ,25 550 076 851
初余额 ,65 2.1 ,05 ,16 ,49
三、本期增 - 14, 14, 29, 43,
减变动金额 185 534 349 125 475
（减少以 ,11 ,65 ,54 ,73 ,27
“—”号填 1.2 1.2 0.0 4.5 4.6
列） 3 5 2 9 1
- 64, 63, 67,
（一）综合 25,
,11 ,22 ,11 ,85
收益总额 734
.59
（二）所有 500 500
者投入和减 ,00 ,00
少资本 0.0 0.0
投入的普通 ,00 ,00
股 0.0 0.0
益工具持有
者投入资本
付计入所有
者权益的金
额
- - -
（三）利润 589 589 589
分配 ,57 ,57 ,57
余公积
般风险准备
- - -
者（或股
,57 ,57 ,57
东）的分配
（四）所有
者权益内部
宝武镁业科技股份有限公司 2026 年半年度财务报告
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项
储备
,53 ,53 ,53
取
,53 ,53 ,53
用
（六）其他
,79 2,2 ,73 ,90
四、本期期 119 ,25 084 425 326
末余额 ,65 2.1 ,70 ,70 ,76
本期金额
单位：元
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、上年期 ,088, ,053,
末余额 714.2 910.7
加：会
计政策变更
宝武镁业科技股份有限公司 2026 年半年度财务报告
前
期差错更正
其
他
二、本年期 ,088, ,053,
初余额 714.2 910.7
三、本期增
减变动金额 8,145 13,28 21,42
（减少以 ,782. 3,121 8,904
“—”号填 43 .84 .27
列）
（一）综合
收益总额
.84 .84
（二）所有 8,145 8,145
者投入和减 ,782. ,782.
少资本 43 43
投入的普通
股
益工具持有
者投入资本
付计入所有
者权益的金
额
（三）利润
分配
余公积
者（或股
东）的分配
（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
宝武镁业科技股份有限公司 2026 年半年度财务报告
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项
储备
取
用
（六）其他
四、本期期 ,234, ,482,
末余额 496.6 815.0
上年金额
单位：元
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、上年期 ,334, ,643,
末余额 795.1 789.3
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年期 ,334, ,643,
初余额 795.1 789.3
三、本期增
- -
减变动金额
（减少以
“—”号填
.35 .35
列）
（一）综合
收益总额
.30 .30
（二）所有
者投入和减
少资本
宝武镁业科技股份有限公司 2026 年半年度财务报告
投入的普通
股
益工具持有
者投入资本
付计入所有
者权益的金
额
- -
（三）利润 49,58 49,58
分配 9,577 9,577
.65 .65
余公积
- -
者（或股
东）的分配
.65 .65
（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项
储备
取
用
（六）其他
四、本期期 ,334, ,358,
末余额 795.1 903.9
宝武镁业科技股份有限公司 2026 年半年度财务报告
三、公司基本情况
宝武镁业科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系 2023 年 9 月由南京云海特种金属
股份有限公司更名而来，南京云海特种金属股份有限公司系 2006 年 8 月 18 日由南京云海特种金属有限
公司整体变更设立的股份有限公司。
公司的企业法人营业执照注册号：91320100135786805X。2007 年 11 月在深圳证券交易所上市。所
属行业为有色金属冶炼及压延加工业类。
截至 2026 年 6 月 30 日止，本公司累计发行股本总数 99,179.1553 万股，注册资本为 99,179.1553 万
元。
法定代表人：孔祥宏
注册地：南京市溧水区东屏街道开屏路 11 号。
总部地址：南京市溧水区东屏街道开屏路 11 号。
本公司实际从事的主要经营活动：本公司及主要子公司属于有色金属合金业，经营范围主要包括：
金属镁及镁合金产品、金属锶和其它碱土金属及合金、铝合金的生产和销售；镁、铝制品的生产和销售；
铝镁废料回收；经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、仪器
仪表、机械设备、零配件及技术的进出口业务；经营进料加工和“三来一补”业务。主要产品有镁合金、
铝合金、金属锶、镁粒子、中间合金、压铸件等。
本公司的母公司为宝钢金属有限公司，本公司的实际控制人为国务院国有资产监督管理委员会。
本财务报表业经公司董事会于 2026 年 8 月 24 日批准报出。
四、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则
应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理
委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能力。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
宝武镁业科技股份有限公司 2026 年半年度财务报告
本公司及各子公司主要从事镁合金、铝合金、金属锶、镁粒子、中间合金、压铸件等产品的生产和
销售。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对各项交易和事项制
定了若干项具体会计政策和会计估计，详见如下各项描述。
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2026 年 6 月 30 日的
合并及母公司财务状况及 2026 年 1-6 月的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计
年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
本公司营业周期为 12 个月。
本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本
位币。本财务报表以人民币列示。
?适用 □不适用
项目 重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项 单项计提金额占应收款项坏账准备总额的 1%以上
重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项 单项计提金额占其他应收款项坏账准备总额的 1%以上
公司将在建工程金额超过 5000 万元的在建工程认定为重要
重要的在建工程
在建工程
公司将投资活动现金流量超过 5000 万元的投资活动现金流
重要的投资活动现金流量
量确定为重要的投资活动现金流量
公司将利润总额超过集团利润总额的 15%或者资产总额超
重要的子公司、非全资子公司 过集团资产总额的 5%的子公司确定为重要子公司、重要非
全资子公司
重要的联营企业 公司将投资额超过 1 亿元的联营企业确定为重要联营企业
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照
合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支
付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
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非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及
发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合
确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计
入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
（1） 控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方
的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（2）合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、
经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生
减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，
按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、
合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公
司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和
现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得
原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的
公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的
股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日
的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权
投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资
收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及
经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
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ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之
前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会
计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存
收益。
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合
并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“五、22、长期股权投资”
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
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资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与
购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均
计入当期损益。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配
利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的
即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期
损益。
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类
为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类
为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行
者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余
所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消
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除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计
量的金融负债。
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按
公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司
决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权
投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续
计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合
收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按
公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允
价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流
动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后
续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允
价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动
计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
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（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债
券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
但是未保留对金融资产的控制。
本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时
按照修改后的条款确认一项新金融资产。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融
资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，
将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资
产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未
终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的
情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
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金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权
人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质
上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同
时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资
产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该
金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金
资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采
用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信
息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输
入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，
才使用不可观察输入值。
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债
务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违
约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，
确认预期信用损失。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含
重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相
当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动
情况。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著
增加。通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该
金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后
并未显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内
预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司
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按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增
加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不
减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减
值准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余
额。
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用
风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账款”组合划分相同
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金
额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著
增加，而采用未来 12 个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
组合 1
合并报表范围外应收款项的账龄作为信用风险特征
组合 2
合并报表范围内关联方之间形成的应收款项
a、本公司应收款项账龄从发生日开始计算。
组合中，采用组合 1 账龄组合计提预期信用损失的组合计提方法：
应收票据计提比例 应收账款计提比例 合同资产计提比例 其他应收款计提比例
账龄
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（%） （%） （%） （%）
b、按照单项认定单项计提的坏账准备的判断标准：
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信
用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
出的让步；
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内
（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或
整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用
风险特征，将其划分为不同组合：
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项目 确定组合的依据
组合 1 合并报表范围外日常经营活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金等应收款项。
组合 2 合并报表范围内关联方之间形成的应收款项
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所
发生的支出。
存货发出时按加权平均法计价。
采用永续盘存制。
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当
计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，
在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
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费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现
净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净
值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其
账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制
权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位
净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方
一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企
业。
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初
始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足
冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确
认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新
支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长
期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原
持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
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以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实
际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发
放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和
其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应
享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所
有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被
投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润
和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部
分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的
未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价
值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以
后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综
合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按
比例结转入当期损益。
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因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核
算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益
法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关
资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损
益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日
的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和
其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置
子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权
对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权
时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑
物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入
投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑
物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
（1） 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在
同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
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与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被
替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
机器设备 年限平均法 10 5 9.50
运输设备 年限平均法 5 5 19.00
其他设备 年限平均法 5 5 19.00
由于本公司用于出租的镁铝模板系统符合《企业会计准则第 4 号—固定资产》中固定资产定义的
特征，本公司按照《企业会计准则第 4 号—固定资产》对出租的镁铝模板系统进行管理和核算。
本公司镁铝模板系统及其配件采用工作量法计提折旧。镁铝模板系统及其配件自实际投入使用时开
始计提折旧，终止确认时停止计提折旧。
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用
以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，
转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间
不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转
移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借
款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销
售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的
购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费
用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来
确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金
额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产
的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的
其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带
来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
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项目 使用寿命 使用寿命的确定依据 摊销方法
土地使用权 50 产权登记期限 直线法
采矿权 - 不适用 产量法
办公软件 10 预期经济利益年限 直线法
专利权 10 预期经济利益年限 直线法
其他 10 预期经济利益年限 直线法
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工薪酬、耗用材料、相关
折旧摊销费用等相关支出。
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出
新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，
不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
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(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命
有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结
果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资
产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备
按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组
确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论
是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分
摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资
产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组
合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相
关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比
较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者
资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值
所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司
已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和
合同负债以净额列示。
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。
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本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职
工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非
货币性福利按照公允价值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会
计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成
本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工
资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的
期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计
划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者
计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，
根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场
收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产
成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利
润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结
算利得或损失。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期
损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付
辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货
币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资
产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前
最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商
品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务
的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易
价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的
款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在
确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影
响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可
变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以
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现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的
差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
• 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
• 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
• 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已
完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度
不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度
不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直
到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断
客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
• 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
• 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
• 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
• 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要
风险和报酬。
• 客户已接受该商品或服务等。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公
司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公
司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣
金或手续费的金额确认收入。
本公司销售商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务，在商品已经发出并收到客户的签收单、质
检合格书或出库完成报关手续时，商品的控制权转移，本公司在该时点确认收入实现。本公司给予客户
的信用期通常为 30-90 天，与行业惯例一致，不存在重大融资成分。本公司与客户之间的部分合同存在
未达标赔偿、违约金等安排，形成可变对价。本公司按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最
佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重
大转回的金额。
本公司销售部分商品的合同中通常附有销售退回条款，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照
因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债:
同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值
减损）后的余额，确认为一项资产，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转
成本。每一资产负债表日，本公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。
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同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和
与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与
收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资
产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与
本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并
在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公
司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本
费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关
的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公
司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的
交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
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递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计
算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
• 商誉的初始确认；
• 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产
和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公
司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联
营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很
可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或
清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足
够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税
资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
• 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
• 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或
者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的
纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
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在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产
按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；
? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
? 本公司发生的初始直接费用；
? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态
预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权
的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两
者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“五、30、长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已
识别的减值损失进行会计处理。
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照
尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量
借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关
资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使
用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况
与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租
赁负债；
? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数
或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。
但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
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本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在
租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期
不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较
低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对
价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终
止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相
应调整使用权资产的账面价值。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，
但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外
的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租
赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未
计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效
日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款
额。
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收
融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保
余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确
认和减值按照本附注“五、11、金融工具”进行会计处理。
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未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处
理：
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将
其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面
价值；
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“五、11、金
融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
（1） 重要会计政策变更
□适用 ?不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3） 2026 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 ?不适用
六、税项
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳
务收入为基础计算销项税额，在扣除
增值税 13%、9% 、6%
当期允许抵扣的进项税额后，差额部
分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7%、5% 、1%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 详见下表
教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
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纳税主体名称 所得税税率
宝武镁业科技股份有限公司 15%
南京云海金属贸易有限公司 25%
南京云海轻金属精密制造有限公司 15%
五台云海镁业有限公司 15%
包头云海金属有限公司 25%
瑞宝金属（香港）有限公司
巢湖云海镁业有限公司 15%
南京云海铝业有限公司 15%
运城云海铝业有限公司 25%
宝武镁业（惠州）有限公司 15%
荆州云海精密制造有限公司 15%
扬州瑞斯乐复合金属材料有限公司 15%
重庆博奥镁铝金属制造有限公司 15%
山东云信铝业科技有限公司 15%
天津六合镁制品有限公司 15%
安徽云海铝业有限公司 15%
安徽镁铝建筑模板科技有限公司 15%
巢湖云海轻金属精密制造有限公司 25%
全椒县宏信铝业有限公司 25%
甘肃宝镁西铁合金有限公司 25%
甘肃宝镁矿业有限公司 25%
WELBOW METALS INDIA PRIVATE LIMITED
(1)本公司及子公司南京云海轻金属精密制造有限公司、五台云海镁业有限公司、巢湖云海镁业有限公
司、南京云海铝业有限公司、宝武镁业(惠州)有限公司、荆州云海精密制造有限公司、扬州瑞斯乐复合
金属材料有限公司、重庆博奥镁铝金属制造有限公司、山东云信铝业科技有限公司、安徽镁铝建筑模板
科技有限公司、安徽云海铝业有限公司及天津六合镁制品有限公司系高新技术企业，有效期 3 年。按照
《中华人民共和国企业所得税法》及相关法规规定，上述公司 2026 年度适用 15%的所得税优惠税率。
(2)根据《财政部税务总局关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》(财税
(2018)76 号)规定，自 2018 年 1 月 1 日起，当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格(以下统称资格)
的企业，其具备资格年度之前 5 个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年
限由 5 年延长至 10 年。
(3)子公司瑞宝金属(香港)有限公司在香港注册，WELBOW METALS INDIA PRIVATE LIMITED 注册地
印度，因实际经营所得来源于境外，不缴纳企业所得税。
财政部、税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告（财政部 税务总局公告 2023
年第 43 号）自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额
加计 5%抵减应纳增值税税额。
包头云海金属有限公司、全椒县宏信铝业有限公司享受小型微利企业税收优惠，实际税率 5%。
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七、合并财务报表项目注释
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 22.40 18,486.96
银行存款 225,497,474.38 265,063,016.00
其他货币资金 23,011,239.46 23,732,261.30
存放财务公司款项 43,625,793.48 87,848,080.17
合计 292,134,529.72 376,661,844.43
其中：存放在境外的款项总额 9,521,598.31 10,322,258.91
其他说明
注：其他货币资金期末余额系土地复垦保证金 23,011,239.46 元。除其他货币资金外，货币资金中无其
他抵押、冻结等对变现有限制或存在潜在回收风险的款项。
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
其中：
债务工具投资 115,529,925.67
其中：
合计 115,529,925.67
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 14,757,980.91 17,360,989.25
商业承兑票据 200,000.00 517,459.23
坏账准备 -747,899.04 -893,922.43
合计 14,210,081.87 16,984,526.05
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（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
账准备 100.00% 5.00% 100.00% 5.00%
的应收
票据
其
中：
银行承 14,757, 737,899 14,020, 17,360, 868,049 16,492,
兑汇票 980.91 .04 081.87 989.25 .47 939.78
商业承 200,000 10,000. 190,000 517,459 25,872. 491,586
兑汇票 .00 00 .00 .23 96 .27
合计 100.00% 5.00% 100.00% 5.00%
按组合计提坏账准备类别名称：应收票据
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
银行承兑汇票 14,757,980.91 737,899.04 5.00%
商业承兑汇票 200,000.00 10,000.00 5.00%
合计 14,957,980.91 747,899.04
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提预
期信用损失的 893,922.43 -146,023.39 747,899.04
应收票据
合计 893,922.43 -146,023.39 747,899.04
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 ?不适用
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（4） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 267,487,103.47
合计 267,487,103.47
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 2,422,551,878.14 2,724,967,863.71
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项 13,122, 13,122, 13,440, 13,440,
计提坏 723.88 723.88 634.96 634.96
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账准备
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏 2,409,4 2,287,3 2,711,5 2,572,3
账准备 29,154. 99.46% 5.07% 88,805. 27,228. 99.51% 5.13% 74,353.
,348.56 ,875.36
的应收 26 70 75 39
账款
其
中：
组合计 122,040 139,152
提 ,348.56 ,875.36
合计 51,878. 100.00% 5.58% 88,805. 67,863. 100.00% 5.60% 74,353.
,072.44 ,510.32
按单项计提坏账准备类别名称：单项计提
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
跃马轮毂（盱
眙）有限公司
成都大运汽车
集团有限公司 2,424,275.23 2,424,275.23 2,424,275.23 2,424,275.23 100.00%
运城分公司
深圳市天合兴
五金塑胶有限 1,909,105.65 1,909,105.65 1,909,105.65 1,909,105.65 100.00%
公司
其他较小金额
合计
合计
按组合计提坏账准备类别名称：账龄
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合计 2,409,429,154.26 122,040,348.56
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
宝武镁业科技股份有限公司 2026 年半年度财务报告
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账 13,440,634.9 13,122,723.8
-317,911.08
准备 6 8
组合计提坏账 139,152,875. 122,040,348.
准备 36 56
合计 17,430,437.8
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
第一名 125,019,657.90 125,019,657.90 5.16% 6,250,982.90
第二名 90,774,163.52 90,774,163.52 3.75% 4,538,708.18
第三名 73,686,699.35 73,686,699.35 3.04% 3,684,334.97
第四名 64,086,578.90 64,086,578.90 2.65% 3,204,328.95
第五名 54,674,207.37 54,674,207.37 2.26% 2,733,710.37
合计 408,241,307.04 408,241,307.04 16.86% 20,412,065.37
（1） 合同资产情况
单位：元
项目 期末余额 期初余额
宝武镁业科技股份有限公司 2026 年半年度财务报告
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
合计 0.00 0.00
（2） 报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
（3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
其中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 ?不适用
（4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期收回或转回 本期转销/核销 原因
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明
（5） 本期实际核销的合同资产情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的合同资产核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
合同资产核销说明：
其他说明：
宝武镁业科技股份有限公司 2026 年半年度财务报告
（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 332,714,115.95 498,111,332.07
应收账款 57,739,134.60 79,177,402.53
合计 390,453,250.55 577,288,734.60
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
按组合
计提坏 100.00% 100.00%
,250.55 ,250.55 ,734.60 ,734.60
账准备
其中：
银行承 332,714 332,714 498,111 498,111
兑汇票 ,115.95 ,115.95 ,332.07 ,332.07
应收账 57,739, 57,739, 79,177, 79,177,
款 134.60 134.60 402.53 402.53
合计 100.00% 100.00%
,250.55 ,250.55 ,734.60 ,734.60
按组合计提坏账准备类别名称：组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
按组合计提减值准备 390,453,250.55
其中：银行承兑汇票 332,714,115.95
应收账款 57,739,134.60
合计 390,453,250.55
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
宝武镁业科技股份有限公司 2026 年半年度财务报告
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
（4） 期末公司已质押的应收款项融资
单位：元
项目 期末已质押金额
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 1,805,007,973.69
合计 1,805,007,973.69
（6） 本期实际核销的应收款项融资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收款项融资核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
（7） 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
（8） 其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 128,313,753.29 125,373,387.45
合计 128,313,753.29 125,373,387.45
宝武镁业科技股份有限公司 2026 年半年度财务报告
（1） 应收利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
□适用 ?不适用
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（2） 应收股利
单位：元
宝武镁业科技股份有限公司 2026 年半年度财务报告
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
单位：元
项目（或被投资单 是否发生减值及其判
期末余额 账龄 未收回的原因
位） 断依据
□适用 ?不适用
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（3） 其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 8,760,469.00 7,133,274.80
经营性往来 14,874,344.76 13,629,392.65
拆迁款 141,517,774.97 141,517,774.97
合计 165,152,588.73 162,280,442.42
宝武镁业科技股份有限公司 2026 年半年度财务报告
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 165,152,588.73 162,280,442.42
?适用 □不适用
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏 87.19% 20.61% 88.73% 20.61%
,295.36 864.54 ,430.82 ,295.36 864.54 ,430.82
账准备
其中：
按组合
计提坏 12.81% 33.85% 11.27% 39.54%
账准备
其中：
账龄组 21,158, 7,161,9 13,996, 18,286, 7,230,1 11,055,
合 293.37 70.90 322.47 147.06 90.43 956.63
合计 100.00% 22.31% 100.00% 22.74%
,588.73 835.44 ,753.29 ,442.42 054.97 ,387.45
按单项计提坏账准备类别名称：单项计提
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
信誉良好，预
计可以收回；
坏账准备 20.61% 2、已诉讼：
预计无法收
回；3、长账
龄。
合计
按组合计提坏账准备类别名称：组合
单位：元
宝武镁业科技股份有限公司 2026 年半年度财务报告
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 21,158,293.37 7,161,970.90 33.85%
合计 21,158,293.37 7,161,970.90
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
在本期
本期计提 -68,219.53 -68,219.53
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
坏账准备 -68,219.53
合计 -68,219.53
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
宝武镁业科技股份有限公司 2026 年半年度财务报告
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
南京溧水产业投
资控股集团有限 拆迁款 105,629,715.21 5 年以上 63.96% 19,700,650.44
公司
南京溧水经济技
术开发集团有限 拆迁款 35,888,059.76 5 年以上 21.73% 7,499,693.71
公司
前途汽车（苏
经营性往来 4,186,553.56 5 年以上 2.53% 4,186,553.56
州）有限公司
赛力斯汽车有限
保证金 1,870,000.00 1 年以内 1.13% 93,500.00
公司
陕西煤炭交易中
保证金 1,100,000.00 1 年以内 0.67% 55,000.00
心有限公司
合计 148,674,328.53 90.02% 31,535,397.71
单位：元
其他说明：
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
合计 109,868,357.11 127,688,650.30
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 60,293,159.74 元，占预付款项期末余额合计数的比例 54.88%。
其他说明：
宝武镁业科技股份有限公司 2026 年半年度财务报告
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 6,466,285.34 6,359,048.62
在产品
库存商品
周转材料 6,922,913.61 8,201,884.56
发出商品 6,250,734.94 6,250,734.94 2,366,290.92 2,366,290.92
合计
（2） 确认为存货的数据资源
单位：元
自行加工的数据资源 其他方式取得的数据
项目 外购的数据资源存货 合计
存货 资源存货
（3） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 6,359,048.62 107,236.72 6,466,285.34
在产品 1,798,370.46
库存商品 2,516,368.35
周转材料 8,201,884.56 6,922,913.61
合计 3,143,004.58
按组合计提存货跌价准备
单位：元
期末 期初
组合名称 跌价准备计提 跌价准备计提
期末余额 跌价准备 期初余额 跌价准备
比例 比例
按组合计提存货跌价准备的计提标准
宝武镁业科技股份有限公司 2026 年半年度财务报告
（4） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（5） 合同履约成本本期摊销金额的说明
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 一年内到期的债权投资
□适用 ?不适用
（2） 一年内到期的其他债权投资
□适用 ?不适用
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税-进项税 197,465,549.72 198,761,988.57
预交税金 15,809,659.00 14,703,959.09
应收出口退税 3,770,809.02 3,826,057.13
待摊费用 44,594,420.81 27,852,997.39
合计 261,640,438.55 245,145,002.18
补偿性资产相关信息
其他说明：
（1） 债权投资的情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
宝武镁业科技股份有限公司 2026 年半年度财务报告
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（2） 期末重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项
目 票面利 实际利 逾期本 票面利 实际利 逾期本
面值 到期日 面值 到期日
率 率 金 率 率 金
（3） 减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4） 本期实际核销的债权投资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的债权投资核销情况
债权投资核销说明：
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
其他说明：
（1） 其他债权投资的情况
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 利息调整 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的减值准
备
其他债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
宝武镁业科技股份有限公司 2026 年半年度财务报告
（2） 期末重要的其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
其他债
权项目 票面利 实际利 逾期本 票面利 实际利 逾期本
面值 到期日 面值 到期日
率 率 金 率 率 金
（3） 减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4） 本期实际核销的其他债权投资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他债权投资核销情况
其他债权投资核销说明：
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
其他说明：
单位：元
指定为以
公允价值
本期计入 本期计入 本期末累 本期末累
本期确认 计量且其
其他综合 其他综合 计计入其 计计入其
项目名称 期初余额 的股利收 期末余额 变动计入
收益的利 收益的损 他综合收 他综合收
入 其他综合
得 失 益的利得 益的损失
收益的原
因
本期存在终止确认
单位：元
项目名称 转入留存收益的累计利得 转入留存收益的累计损失 终止确认的原因
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
项目名称 确认的股利收 累计利得 累计损失 其他综合收益 指定为以公允 其他综合收益
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入 转入留存收益 价值计量且其 转入留存收益
的金额 变动计入其他 的原因
综合收益的原
因
其他说明：
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
其中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
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（4） 本期实际核销的长期应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的长期应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
长期应收款核销说明：
单位：元
本期增减变动
期初 权益 宣告 期末
减值 减值
被投 余额 法下 其他 发放 余额
准备 其他 计提 准备
资单 （账 追加 减少 确认 综合 现金 （账
期初 权益 减值 其他 期末
位 面价 投资 投资 的投 收益 股利 面价
余额 变动 准备 余额
值） 资损 调整 或利 值）
益 润
一、合营企业
二、联营企业
安徽
宝镁 -
轻合 53,83
金有 4,145
限公 .53
司
巢湖
宜安 -
云海 9,109
科技 ,007.
.97 .19
有限 78
公司
宝玛
克
（合 71,03 71,53
肥） 2,840 7,419
科技 .82 .87
有限
公司
,087, 62,43 ,648,
小计
,087, 62,43 ,648,
合计
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
宝武镁业科技股份有限公司 2026 年半年度财务报告
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
?适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转
入
（3）企业合
并增加
（1）处置
（2）其他转
出
二、累计折旧和累计
摊销
（1）计提或
摊销
（1）处置
（2）其他转
出
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三、减值准备
（1）计提
（1）处置
（2）其他转
出
四、账面价值
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明：
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（3） 转换为投资性房地产并采用公允价值计量
单位：元
转换前核算科 对其他综合收
项目 金额 转换理由 审批程序 对损益的影响
目 益的影响
（4） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 4,673,820,001.91 4,495,268,966.13
宝武镁业科技股份有限公司 2026 年半年度财务报告
合计 4,673,820,001.91 4,495,268,966.13
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 镁铝模板 其他设备 合计
一、账面原
值：
额 6.32 3.12 5 64 64 3.37
加金额 31 37 11 59
（1 35,672,844.9 42,746,071.1
）购置 7 3
（2
）在建工程转 211,504.42 330,691.41
入
（3
）企业合并增
加
少金额 16 19
（1
）处置或报废
（2）其他 170,796.46 216,814.16 5,729.21
额 3.63 7.77 0 59 68 3.77
二、累计折旧
额 32 6.49 9 5 3 5.18
加金额 3 57 9 63
（1 58,232,121.4 159,585,197. 36,580,175.6 265,285,269.
）计提 3 57 9 63
少金额 7 2
（1
）处置或报废
（2）其他
额 75 4.54 0 7 3 0.59
三、减值准备
额 0 6
宝武镁业科技股份有限公司 2026 年半年度财务报告
加金额
（1
）计提
少金额
（1
）处置或报废
额 1 7
四、账面价值
面价值 0.82 4.72 1 92 4 1.91
面价值 4.94 4.63 7 69 0 6.13
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
五台云海镁业有限公司 46,876,817.20 在办理中
其他说明
（5） 固定资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
（6） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
单位：元
宝武镁业科技股份有限公司 2026 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
在建工程 1,728,476,032.27 1,671,136,787.83
合计 1,728,476,032.27 1,671,136,787.83
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
五台年产 10
万吨高性能镁
基轻合金及 5
万吨镁合金深
加工项目
甘肃宝镁年产
硅铁合金项目
重庆博奥压铸 280,570,523. 280,570,523. 229,510,636. 229,510,636.
工程项目 22 22 86 86
巢湖轻金属年
产 200 万片高 77,924,201.6 77,924,201.6 77,964,945.0 77,964,945.0
性能镁合金建 7 7 4 4
筑模板项目
巢湖宝镁年产
镁基轻合金材 97 97 2 2
料项目
安徽铝业年产
铝挤压型材项 9 9 0 0
目
其他
合计
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
五台
宝镁
年产 3,238
吨高 700.0 % %
性能 0
镁基
轻合
宝武镁业科技股份有限公司 2026 年半年度财务报告
金及 5
万吨
镁合
金深
加工
项目
甘肃
宝镁
年产
,674, 44.28 44.28
吨高 78,88 02,47 71,79 09,57 ,507. ,802. 2.75% 机构
品质 9.37 4.54 3.09 0.82 77 99 贷款
硅铁
合金
项目
金融
重庆
博奥 94.73 94.73
压铸 % %
工程
其他
巢湖
轻金
属年
产 200
万片 237,1 77,96 77,92
高性 37,00 4,945 4,201 其他
能镁 0.00 .04 .67
合金
建筑
模板
项目
巢湖
年产
吨高 1,008
性能 ,870, 96.61 96.61
镁基 000.0 % %
.02 .95 2.97 .07 39 贷款
轻合 0
金材
料项
目
安徽
铝业
年产
吨轻 ,000, 40.12 40.12 363,6
量化 000.0 % % 23.79
.20 .83 .44 .59 .62 贷款
铝挤 0
压型
材项
目
,130, ,561, ,541,
合计 02,65 23,43 8,643 8,467
宝武镁业科技股份有限公司 2026 年半年度财务报告
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提原因
其他说明
（4） 在建工程的减值测试情况
□适用 ?不适用
（5） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
（2） 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
（3） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
（1） 使用权资产情况
单位：元
项目 土地 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
新增租赁
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二、累计折旧
（1）计提 59,210.52 1,233,581.03 1,292,791.55
（1）处置
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
其他说明：
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 采矿权 软件 其他 合计
一、账面原
值
余额 7.43 .00 465.03 .11 038.57
增加金额 .00 34 .34
（ 10,754,400 1,477,536. 12,231,936
（
发
（
宝武镁业科技股份有限公司 2026 年半年度财务报告
并增加
减少金额
（
余额 7.43 .00 865.03 .45 974.91
二、累计摊
销
余额 .44 .43 .31 .31 6.35
增加金额
（ 4,121,580. 6,410,614. 1,111,187. 12,304,871
减少金额
（
余额 .55 .00 .93 .23 7.57
三、减值准
备
余额
增加金额
（
减少金额
（
余额
四、账面价
值
账面价值 7.88 665.10 22 557.34
账面价值 7.99 879.72 80 492.22
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
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（2） 确认为无形资产的数据资源
单位：元
外购的数据资源无形 自行开发的数据资源 其他方式取得的数据
项目 合计
资产 无形资产 资源无形资产
（3） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（4） 无形资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
重庆博奥镁铝
金属制造有限
公司
合计
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
合计
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
所属资产组或组合的构成及
名称 所属经营分部及依据 是否与以前年度保持一致
依据
重庆博奥镁铝金属制造有限
最小现金产出单元 镁制品 是
公司
资产组或资产组组合发生变化
名称 变化前的构成 变化后的构成 导致变化的客观事实及依据
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其他说明
本公司的商誉系 2019 年 7 月非同一控制下企业合并取得重庆博奥镁铝金属制造有限公司股权所形成。形成商誉的资
产组范围为其全部可辨认的经营性资产(具体包括固定资产、在建工程、无形资产、长期待摊费用)，资产组涉及的主要
业务内容为镁、铝合金产品的生产，主要产品为镁合金汽车零部件，主要供应给汽车部件的生产商，与商誉的初始确认
及以后年度进行减值测试时的资产组业务内涵相同，保持了一致性。
（4） 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以与商誉相关资产组包含的经营性长期资产及分摊至该资产组的商誉进行减值测试。产生商誉的各资产组组合的
可回收金额按照预计未来现金流量的现值确定。公司管理层按照 5 年详细预测期和后续预测期对未来现金流量进行预计。
详细预测期的预计未来现金流量基于管理层制定的经营计划确定;后续预测期的预计未来现金流量按照详细预测期最后一
年的水平，并结合公司的经营计划、行业发展趋势等因素后确定。公司在预计未来现金流量时使用的关键假设包括业务
量增长率、毛利率和折现率等。经测试，公司管理层认为上述假设发生的任何合理变化均不会导致产生商誉的子公司的
可收回金额低于净资产账面价值。
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 ?不适用
其他说明
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
复垦及治理费 815,524.75 437,863.30 185,340.93 1,068,047.12
改造及摊销费用 9,610,519.90 17,311,306.31 4,346,859.28 22,574,966.93
绿化项目 346,127.75 157,717.77 188,409.98
装修费 62,990.01 18,499.98 44,490.03
合计 10,835,162.41 17,749,169.61 4,708,417.96 23,875,914.06
其他说明
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
宝武镁业科技股份有限公司 2026 年半年度财务报告
资产减值准备 123,549,526.76 18,469,805.15 129,373,223.38 19,892,735.92
内部交易未实现利润 1,265,122.20 189,768.33
可抵扣亏损 285,292,516.50 43,617,746.51 215,150,078.25 32,272,511.74
信用减值损失 163,119,495.89 25,316,058.93 181,508,059.63 27,932,134.20
政府补助 106,437,760.70 15,965,664.11 109,196,324.05 16,379,448.61
租赁负债 8,365,359.08 1,254,803.86 8,906,118.13 1,335,917.72
其他 2,998,067.56 449,710.13 2,998,067.56 449,710.13
合计 689,762,726.49 105,073,788.69 648,396,993.20 98,452,226.65
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
资产评估增值
固定资产一次性折旧 86,411,717.87 12,961,757.68 90,950,210.83 13,642,531.62
使用权资产 7,232,596.99 1,251,771.37 8,525,388.53 1,331,110.91
合计 101,457,205.85 15,385,462.70 108,344,547.22 16,303,984.71
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 14,732,859.56 90,340,929.13 14,941,505.46 83,510,721.19
递延所得税负债 14,732,859.56 652,603.14 14,941,505.46 1,362,479.25
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 329,173,694.16 274,010,555.12
信用减值准备 8,351,777.74 8,886,428.09
资产减值准备 1,996,506.54 2,826,800.10
递延收益 42,393,775.61 41,634,775.61
合计 381,915,754.05 327,358,558.92
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
宝武镁业科技股份有限公司 2026 年半年度财务报告
合计 329,173,694.16 274,010,555.12
其他说明
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程设备 84,084,326.8 84,084,326.8 84,570,208.8 84,570,208.8
款项 6 6 0 0
预付采矿权价
款
合计
补偿性资产相关信息
其他说明：
单位：元
期末 期初
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
货币资金
合计
其他说明：
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 4,198,482,520.56 4,188,036,935.65
合计 4,198,482,520.56 4,188,036,935.65
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
宝武镁业科技股份有限公司 2026 年半年度财务报告
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 81,236,365.80 71,352,522.12
合计 81,236,365.80 71,352,522.12
本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
商品、劳务款 680,064,711.03 659,341,323.39
工程、设备款 454,603,838.08 486,501,660.60
合计 1,134,668,549.11 1,145,842,983.99
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 24,927,696.98 22,667,071.40
合计 24,927,696.98 22,667,071.40
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（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金、保证金 3,298,480.53 2,285,176.16
经营性往来款 20,715,965.06 19,412,570.34
其他 913,251.39 969,324.90
合计 24,927,696.98 22,667,071.40
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租金 1,098,165.13 1,679,364.62
合计 1,098,165.13 1,679,364.62
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位：元
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项目 变动金额 变动原因
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
商品、劳务款 34,593,307.12 23,347,206.53
合计 34,593,307.12 23,347,206.53
账龄超过 1 年的重要合同负债
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 85,698,669.54 318,706,534.17 326,303,718.86 78,101,484.85
二、离职后福利-设定
提存计划
三、辞退福利 267,162.90 267,162.90
合计 85,751,775.84 352,176,773.35 359,756,045.64 78,172,503.55
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
和补贴
其中：医疗保险
费
工伤保险
费
生育保险
费
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育经费
合计 85,698,669.54 318,706,534.17 326,303,718.86 78,101,484.85
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 53,106.30 33,203,076.28 33,185,163.88 71,018.70
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 11,229,555.57 6,626,969.52
企业所得税 8,770,136.31 16,822,011.13
个人所得税 604,275.93 838,705.52
城市维护建设税 437,652.34 167,207.06
房产税 3,975,790.76 3,094,576.72
土地使用税 1,934,234.80 1,903,707.14
教育费附加 538,965.84 167,084.71
资源税 1,624,685.01 1,868,417.20
印花税 2,165,256.68 2,910,210.69
其他 2,631,532.38 691,805.31
合计 33,912,085.62 35,090,695.00
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 417,919,486.14 959,915,324.43
一年内到期的长期应付款 25,937,450.21 567,450.21
一年内到期的租赁负债 553,203.13 1,008,317.33
合计 444,410,139.48 961,491,091.97
其他说明：
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注:2016 年 3 月，合肥城建投资控股有限公司(以下简称“合肥城建”)与公司子公司巢湖云海镁业有限公司签订国开发
展基金投资合同。合同约定合肥城建对公司子公司巢湖云海镁业有限公司进行 6,000.00 万元人民币增资，投资“十万吨
镁合金二期工程项目”，项目建设期间为 2016 年 2 月 29 日至 2020 年 2 月 28 日，投资后按年化率 1.29%收取固定投资
分红。每年 2 月 28 日进行投资分红，公司子公司无法支付时将由公司进行余额补足。项目建设期届满后，合肥城建于
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 1,423,676.99 2,569,381.65
合计 1,423,676.99 2,569,381.65
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面
溢折
债券 票面 发行 债券 发行 期初 本期 值计 本期 期末 是否
面值 价摊
名称 利率 日期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 余额 违约
销
息
合计
其他说明：
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 2,548,313,858.04 2,315,830,759.12
合计 2,548,313,858.04 2,315,830,759.12
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面 溢折
债券 票面 发行 债券 发行 期初 本期 本期 期末 是否
面值 值计 价摊
名称 利率 日期 期限 金额 余额 发行 偿还 余额 违约
提利 销
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息
合计
（3） 可转换公司债券的说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 8,561,070.15 9,612,461.97
未确认的融资费用 -703,200.10 -706,343.82
重分类至一年内到期的非流动负债 -1,008,317.33 -1,008,317.33
合计 6,849,552.72 7,897,800.82
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 30,000,000.00 55,370,000.00
合计 30,000,000.00 55,370,000.00
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合肥城建投资控股有限公司 30,000,000.00 55,370,000.00
其他说明：
注:2016 年 3 月，合肥城建投资控股有限公司(以下简称“合肥城建”)与公司子公司巢湖云海镁业有限公司签订国开发
展基金投资合同。合同约定合肥城建对公司子公司巢湖云海镁业有限公司进行 6,000.00 万元人民币增资，投资“十万吨
镁合金二期工程项目”，项目建设期间为 2016 年 2 月 29 日至 2020 年 2 月 28 日，投资后按年化率 1.29%收取固定投资
分红。每年 2 月 28 日进行投资分红，公司子公司无法支付时将由公司进行余额补足。项目建设期届满后，合肥城建于
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（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
复垦及治理费 5,755,764.00 5,559,781.68
合计 5,755,764.00 5,559,781.68
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
注:复垦及治理费是根据管理层的合理估计而预提。由于要在未来期间才可以清楚知道目前所进行的开采活动对土地造成
的影响，预提金额可能因未来出现的变化而受影响，所以最终的复垦及治理费用可能会超过或低于估计的金额。
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 150,831,099.66 1,177,300.00 11,562,701.32 140,445,698.34
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合计 150,831,099.66 1,177,300.00 11,562,701.32 140,445,698.34
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重庆博奥万盛工厂专项补助 20,000,000.00 20,000,000.00
其他项目 86,792.46 86,792.46
合计 20,086,792.46 20,086,792.46
其他说明：
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数
其他说明：
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
价）
其他资本公积 3,314,519.15 3,314,519.15
合计 1,642,873,577.36 1,642,873,577.36
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
单位：元
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
二、将重
- - - -
分类进损
益的其他
.63 0 0 .23
综合收益
外币 - - - -
财务报表 3,002,221 800,660.6 800,660.6 3,802,882
折算差额 .63 0 0 .23
- - - -
其他综合
收益合计
.63 0 0 .23
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 6,813,949.11 28,633,708.59 25,320,951.90 10,126,705.80
合计 6,813,949.11 28,633,708.59 25,320,951.90 10,126,705.80
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 215,737,392.37 215,737,392.37
合计 215,737,392.37 215,737,392.37
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 2,421,411,533.89 2,489,550,058.39
调整后期初未分配利润 2,421,411,533.89 2,489,550,058.39
加：本期归属于母公司所有者的净利 -18,349,755.01 -18,548,946.85
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润
应付普通股股利 49,589,577.65
期末未分配利润 2,403,061,778.88 2,421,411,533.89
调整期初未分配利润明细：
使用资本公积弥补亏损详细情况说明：
无
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,417,507,420.32 4,036,918,149.91 4,228,814,345.40 3,807,913,035.53
其他业务 190,159,503.82 159,237,138.48 123,072,830.92 98,686,994.24
合计 4,607,666,924.14 4,196,155,288.39 4,351,887,176.32 3,906,600,029.77
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
业务类型
,924.14 ,288.39 ,924.14 ,288.39
其中：
镁合金产 1,336,739 1,248,946 1,336,739 1,248,946
品 ,918.91 ,287.66 ,918.91 ,287.66
镁铝合金 522,159,8 472,289,2 522,159,8 472,289,2
压铸产品 06.72 55.12 06.72 55.12
铝合金产 238,755,6 175,581,3 238,755,6 175,581,3
品 11.18 15.49 11.18 15.49
铝合金挤 1,728,511 1,596,169 1,728,511 1,596,169
压产品 ,931.85 ,903.91 ,931.85 ,903.91
金属锶
中间合金
模板租赁
矿产品
其他
其他业务 190,159,5 159,237,1 190,159,5 159,237,1
收入 03.82 38.48 03.82 38.48
按经营地
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区分类
其中：
国内销售
,763.65 ,074.46 ,763.65 ,074.46
国外销售
市场或客
户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转
让的时间
分类
其中：
按合同期
限分类
其中：
按销售渠
道分类
其中：
合计
,924.14 ,288.39 ,924.14 ,288.39
与履约义务相关的信息：
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 款 商品的性质 任人
户的款项 相关义务
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
合同中可变对价相关信息：
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,336,932.98 1,069,864.38
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教育费附加 2,399,795.12 856,162.93
资源税 2,652,597.48 3,308,335.38
房产税 9,468,303.27 7,965,558.61
土地使用税 4,776,984.86 4,953,693.20
印花税 4,233,842.50 3,899,609.97
其他 1,711,359.88 1,408,928.17
合计 27,579,816.09 23,462,152.64
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 53,728,108.92 38,129,855.27
折旧摊销 24,130,670.92 25,849,600.79
公司经费 4,787,096.74 14,636,765.72
安保服务 3,070,216.35 3,372,858.63
危废处置费 3,370,270.03 2,616,478.96
中介服务费 1,454,878.96 1,313,315.16
咨询费 1,082,705.04 2,431,764.70
水电费 1,353,961.16 1,680,824.79
车辆费用 1,402,942.85 1,276,808.24
业务招待费 601,753.16 723,529.36
其他支出 9,090,388.86 9,523,073.30
合计 104,072,992.99 101,554,874.92
其他说明
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 9,654,270.62 8,656,916.83
包装支出 405,006.20 452,340.30
售后服务 795,573.44 1,117,618.05
差旅费 849,518.00 698,455.77
业务招待费 554,883.77 818,518.75
其他支出 1,867,194.15 1,772,252.23
合计 14,126,446.18 13,516,101.93
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
直接材料 132,790,438.37 133,551,298.48
直接人工 35,803,592.04 35,285,896.23
燃料及动力 10,832,223.40 14,204,828.40
折旧费 6,862,172.63 9,071,255.52
其他 4,501,760.63 4,457,778.83
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合计 190,790,187.07 196,571,057.46
其他说明
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 57,699,420.78 57,792,543.86
利息收入 -1,323,729.33 -781,000.98
汇兑损失 16,391,472.01 -14,072,594.00
金融机构手续费 967,090.00 2,726,180.99
合计 77,058,793.12 45,665,129.87
其他说明
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与企业日常活动相关的政府补助 13,709,475.08 14,502,033.03
增值税加计抵减 17,660,921.18 27,932,056.05
代扣个人所得税手续费返还 249,770.87 366,230.43
合计 31,620,167.13 42,800,319.51
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 293,470.19 319,686.49
合计 293,470.19 319,686.49
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -62,438,574.26 -22,340,465.22
处置交易性金融资产取得的投资收益 90,865.73
以公允价值计量且其变动计入其他综
-6,323,505.89 -7,137,034.44
合收益的金融资产终止确认收益
合计 -68,671,214.42 -29,477,499.66
其他说明
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单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失 146,023.39 173,229.47
应收账款坏账损失 17,430,437.88 3,432,281.93
其他应收款坏账损失 68,219.53 -1,325,189.68
合计 17,644,680.80 2,280,321.72
其他说明
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减
-3,143,004.58 2,262,670.24
值损失
合计 -3,143,004.58 2,262,670.24
其他说明：
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得或损失 135,867.63 231,485.05
合计 135,867.63 231,485.05
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
违约金收入 122,291.77 120,223.25 122,291.77
无需支付的往来款项 231,416.14 768,163.42 231,416.14
其他 215,056.45 1,159,281.35 215,056.45
合计 568,764.36 2,047,668.02 568,764.36
其他说明：
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 407,500.00 377,500.00 407,500.00
罚款支出等 517,929.02 718,270.87 517,929.02
非流动资产毁损报废损失 233,587.81 239,516.41 233,587.81
其他 578,775.85 381,162.10 578,775.85
合计 1,737,792.68 1,716,449.38 1,737,792.68
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其他说明：
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 22,157,175.18 15,528,922.88
递延所得税费用 -7,510,756.69 -12,854.65
合计 14,646,418.49 15,516,068.23
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 -25,405,661.27
所得税费用 14,646,418.49
其他说明
详见附注三、57、其他综合收益。
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的政府补助 4,315,312.51 24,008,984.61
利息收入 1,323,729.33 781,000.98
其他 122,291.77 120,223.25
合计 5,761,333.61 24,910,208.84
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
付现的销售费用 3,252,846.10 3,741,567.05
付现的管理研发费用 61,762,111.53 68,072,873.70
营业外支出 517,929.02 718,270.87
其他 967,090.00 998,178.51
合计 66,499,976.65 73,530,890.13
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
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（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
归还子公司少数股东借款 15,054,106.24
合计 15,054,106.24
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用 ?不适用
（4） 以净额列报现金流量的说明
项目 相关事实情况 采用净额列报的依据 财务影响
（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务
影响
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
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补充资料 本期金额 上期金额
量：
净利润 -40,052,079.76 67,749,963.49
加：资产减值准备 -14,501,676.22 -4,542,991.96
固定资产折旧、油气资产折
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 1,292,791.55 2,446,631.21
无形资产摊销 11,225,840.97 13,036,740.90
长期待摊费用摊销 4,708,417.96 5,172,684.59
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 -135,867.63 -231,485.05
填列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
-293,470.19 -319,686.49
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
列）
投资损失（收益以“－”号填
列）
递延所得税资产减少（增加以
-6,830,207.94 1,114,496.43
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-709,876.11 -1,127,351.08
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-140,522,675.65 71,261,627.69
填列）
经营性应收项目的减少（增加
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 761,105,169.37 515,835,550.33
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 269,123,290.26 418,131,420.04
减：现金的期初余额 352,929,583.13 236,875,798.84
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -83,806,292.87 181,255,621.20
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（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 269,123,290.26 352,929,583.13
其中：库存现金 22.40 18,486.96
可随时用于支付的银行存款 269,123,267.86 352,911,096.17
三、期末现金及现金等价物余额 269,123,290.26 352,929,583.13
（5） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
单位：元
仍属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
（6） 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
不属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
其他货币资金 23,011,239.46 19,156,602.37 土地复垦保证金
其他货币资金 7,015.11 银行承兑汇票保证金
合计 23,011,239.46 19,163,617.48
其他说明：
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（7） 其他重大活动说明
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 4,261,670.25 6.7894 28,934,184.00
欧元 1,129,348.82 7.7886 8,796,046.22
港币
卢比 132,406,250.88 0.071912 9,521,598.31
应收账款
其中：美元 23,233,942.92 6.7894 157,744,532.06
欧元 9,523,766.44 7.7886 74,176,807.29
港币
长期借款
其中：美元 537,274.77 6.7894 3,647,773.32
欧元 56,997.36 7.7886 443,929.64
港币
日元 30,000.00 0.0422 1,266.00
其他说明：
（2） 货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币缺
乏可兑换性而面临的风险
□适用 ?不适用
（3） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 ?不适用
（4） 境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况
□适用 ?不适用
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（1） 本公司作为承租方
?适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
?适用 □不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
□适用 ?不适用
涉及售后租回交易的情况
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
?适用 □不适用
单位：元
其中：未计入租赁收款额的可变租赁
项目 租赁收入
付款额相关的收入
作为出租人的融资租赁
□适用 ?不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用 ?不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 ?不适用
八、研发支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
费用化研发支出 190,790,187.07 196,571,057.46
合计 190,790,187.07 196,571,057.46
其中：费用化研发支出 190,790,187.07 196,571,057.46
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
内部开发 其他 确认为无 转入当期
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支出 形资产 损益
合计
重要的资本化研发项目
预计经济利益产 开始资本化的时 开始资本化的具
项目 研发进度 预计完成时间
生方式 点 体依据
开发支出减值准备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值测试情况
资本化或费用化的判断标准和具体依
项目名称 预期产生经济利益的方式
据
其他说明：
九、合并范围的变更
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净 买方的现
入 利润 金流
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
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合并成本公允价值的确定方法：
或有对价及其变动的说明
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 ?否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
企业合并 构成同一 合并当期 合并当期 比较期间 比较期间
被合并方 合并日的
中取得的 控制下企 合并日 期初至合 期初至合 被合并方 被合并方
名称 确定依据
权益比例 业合并的 并日被合 并日被合 的收入 的净利润
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依据 并方的收 并方的净
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
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□是 ?否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 ?否
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
十、在其他主体中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
持股比例
子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
南京云海金
属贸易有限 南京 南京 贸易 100.00% 设立
公司
南京云海轻
金属精密制 南京 南京 制造 100.00% 设立
造有限公司
五台云海镁 350,000,00
五台 五台 制造 100.00% 设立
业有限公司 0.00
包头云海金 6,880,000.
包头 包头 制造 100.00% 设立
属有限公司 00
瑞宝金属
（香港）有 南京 香港 贸易 100.00% 设立
限公司
巢湖云海镁 316,407,00
巢湖 巢湖 制造 69.53% 设立
业有限公司 0.00
南京云海铝 600,000,00
南京 南京 制造 100.00% 设立
业有限公司 0.00
运城云海铝 48,000,000
运城 运城 制造 100.00% 设立
业有限公司 .00
宝武镁业
（惠州）有 惠州 惠州 制造 100.00% 设立
.00
限公司
荆州云海精
密制造有限 荆州 荆州 制造 100.00% 设立
.00
公司
扬州瑞斯乐
复合金属材 扬州 扬州 制造 100.00% 购买
料有限公司
WELBOW
METALS
INDIA 印度 金奈 制造 99.00% 1.00% 设立
.00
PRIVATE
LIMITED
重庆博奥镁 194,367,00 重庆 重庆 制造 70.59% 购买
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铝金属制造 0.00
有限公司
山东云信铝
业科技有限 山东 聊城 制造 51.00% 设立
公司
天津六合镁
制品有限公 天津 天津 制造 100.00% 购买
司
巢湖云海轻
金属精密制 巢湖 巢湖 制造 100.00% 设立
造有限公司
安徽云海铝 400,000,00
巢湖 巢湖 制造 100.00% 设立
业有限公司 0.00
安徽镁铝建
筑模板科技 巢湖 巢湖 制造 100.00% 设立
有限公司
全椒县宏信
铝业有限公 全椒 全椒 制造 100.00% 购买
.00
司[注 1]
甘肃宝镁西
铁合金有限 兰州 兰州 制造 66.00% 购买
公司
甘肃宝镁矿
业有限公司 兰州 兰州 制造 80.00% 设立
.00
[注 2]
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
注 1：全椒县宏信铝业有限公司为南京云海轻金属精密制造有限公司的子公司，本公司的孙公司。
注 2：甘肃宝镁矿业有限公司为甘肃宝镁西铁合金有限公司的子公司，本公司的孙公司。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
巢湖云海镁业有限公
司
重庆博奥镁铝金属制
造有限公司
甘肃宝镁西铁合金有
限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
子公 期末余额 期初余额
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司名 非流 非流 非流 非流
称 流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
巢湖
云海 837,3 528,6 946,4 553,2
,692, ,152, ,844, ,032, ,505, ,710, ,216, ,653,
镁业 84,13 47,96 36,54 16,48
有限 2.64 7.21 0.86 7.33
公司
重庆
博奥
镁铝 520,0 777,5 631,9 345,4 977,4 433,4 694,2 518,9 292,4 811,3
,648, ,694,
金属 68,14 79,96 89,77 83,11 72,89 82,88 11,12 28,71 15,94 44,66
制造 1.98 3.94 8.30 8.27 6.57 4.79 6.01 9.28 8.81 8.09
有限
公司
甘肃
宝镁
西铁
合金
有限
公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
巢湖云海 - -
镁业有限 27,751,15 27,751,15
,201.50 .88 98.88 .61 .61 8.17
公司 7.50 7.50
重庆博奥
镁铝金属 243,509,0 3,825,866 3,825,866 211,313,1 5,747,822 5,747,822 44,038,32
制造有限 43.89 .64 .64 05.60 .56 .56 6.30
公司
甘肃宝镁 - - - -
西铁合金 7,092,683 7,092,683 46,421,10 55,634.09 55,634.09 1,918,515
有限公司 .12 .12 8.23 .12
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
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--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
巢湖宜安云海
巢湖 巢湖 制造 40.00% 权益法
科技有限公司
安徽宝镁轻合
青阳 青阳 制造 45.00% 权益法
金有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
宝武镁业科技股份有限公司 2026 年半年度财务报告
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
巢湖宜安云海科技有 安徽宝镁轻合金有限 巢湖宜安云海科技有 安徽宝镁轻合金有限
限公司 公司 限公司 公司
流动资产 257,457,838.47 1,520,360,474.23 245,432,672.68 1,051,515,878.96
非流动资产 388,216,575.56 9,071,603,238.41 395,727,814.75 8,780,226,272.03
资产合计 645,674,414.03 10,591,963,712.64 641,160,487.43 9,831,742,150.99
流动负债 407,148,567.01 2,535,712,102.78 303,250,704.97 1,872,468,468.44
非流动负债 50,767,110.21 6,005,793,570.12 127,494,967.54 5,790,510,639.75
负债合计 457,915,677.22 8,541,505,672.90 430,745,672.51 7,662,979,108.19
少数股东权益
归属于母公司股东权
益
按持股比例计算的净
资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利
润
--其他
对联营企业权益投资
的账面价值
存在公开报价的联营
企业权益投资的公允
价值
营业收入 135,628,713.37 707,464,600.34 168,562,600.46 385,445,903.43
净利润 -22,772,519.45 -119,631,434.51 -15,096,527.13 -36,879,371.25
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -22,772,519.45 -119,631,434.51 -15,096,527.13 -36,879,371.25
宝武镁业科技股份有限公司 2026 年半年度财务报告
本年度收到的来自联
营企业的股利
其他说明
为优化资产结构、提升资产效率，公司于 2026 年 2 月 5 日召开第七届董事会第十四次会议，审议
通过了《关于调整巢湖宜安云海科技有限公司 40%股权转让挂牌底价的议案》，同意在前次挂牌价格的
基础上降评估值的 10%，即以不低于 10475.1005 万元的价格再次在上海联合产权交易所挂牌征集意向
受让方。本次交易将以公开挂牌竞价方式进行，受让方、最终交易价格及完成时间尚无法确定，交易存
在不确定性。
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计 71,107,808.41 71,032,840.82
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 3,763,100.20 293,862.69
--综合收益总额 3,763,100.20 293,862.69
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
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未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
十一、政府补助
□适用 ?不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
?适用 □不适用
单位：元
会计科目 本期发生额 上期发生额
其他收益 31,620,167.13 42,800,319.51
其他说明：
十二、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格
风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述 ：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行
情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，
涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是
否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由审计委员会按照董事会批准的政策开展。审计委员会通过与本
公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审
核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理 政策减少集中于单一行
业、特定地区或特定交易对手的风险。
（1）信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产、其他应收款和财务担保合
同等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
宝武镁业科技股份有限公司 2026 年半年度财务报告
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司
认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险
敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户
的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面
催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（2）流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监
控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充
足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满
足短期和长期的资金需求。
（3）市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、
利率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变化而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具
使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决
定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、欧元有关，除本公司的几个下属子公司
美元、欧元等外币进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。本公司期末外币货币性资产和负
债情况详见本财务报表附注五、81、外币货币性项目，该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营
业绩产生影响。
（1） 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 ?不适用
（2） 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
单位：元
已确认的被套期项目
与被套期项目以及套 账面价值中所包含的 套期有效性和套期无 套期会计对公司的财
项目
期工具相关账面价值 被套期项目累计公允 效部分来源 务报表相关影响
价值套期调整
套期风险类型
套期类别
其他说明
宝武镁业科技股份有限公司 2026 年半年度财务报告
（3） 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 ?不适用
（1） 转移方式分类
□适用 ?不适用
（2） 因转移而终止确认的金融资产
□适用 ?不适用
（3） 继续涉入的资产转移金融资产
□适用 ?不适用
其他说明
十三、公允价值的披露
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
宝武镁业科技股份有限公司 2026 年半年度财务报告
十四、关联方及关联交易
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
宝钢金属有限公 有色金属冶炼和 5,554,990,084.0
上海市宝山区 26.53% 26.53%
司 压延加工业 0
本企业的母公司情况的说明
宝钢金属有限公司拟将其持有的宝武镁业科技股份有限公司 263,088,395 股股份 （占公司股份总数的 26.53%）无偿
划转给中国宝武钢铁集团有限公司。本次无偿划转后，公司的控股股东由宝钢金属变更为中国宝武，实际控制人不变，
仍为国务院国有资产监督管理委员会。
本企业最终控制方是国务院国有资产监督管理委员会。
其他说明：
本企业子公司的情况详见附注“十、1、在子公司中的权益”。
本企业重要的合营或联营企业详见附注“十、3、在合营企业或联营企业中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
宝武镁业科技股份有限公司 2026 年半年度财务报告
欧冶工业品股份有限公司及附属子公司 受同一方控制
宝武清洁能源有限公司及附属子公司 受同一方控制
中国中钢集团有限公司及附属子公司 受同一方控制
宝武水务科技有限公司及附属子公司 受同一方控制
宝武资源有限公司及附属子公司 受同一方控制
上海宝信软件股份有限公司及附属子公司 受同一方控制
宝钢金属有限公司及附属子公司 受同一方控制
太原钢铁集团有限公司及附属子公司 受同一方控制
宝武共享服务有限公司及附属子公司 受同一方控制
宝钢特钢有限公司及附属子公司 受同一方控制
宝武集团财务有限责任公司 受同一方控制
其他说明
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
宝钢金属有限公
采购产品、商品 362,183,400.88 750,000,000.00 否 121,507,175.99
司及附属子公司
上海宝信软件股
采购产品、商
份有限公司及附 6,270,413.19 否 8,535,477.88
品、接受劳务
属子公司
巢湖宜安云海科
采购产品、商品 3,054,937.25 30,000,000.00 否 10,197,134.58
技有限公司
欧冶工业品股份
有限公司及附属 采购产品、商品 1,686,766.21 否 1,818,292.07
子公司
太原钢铁集团有
限公司及附属子 采购产品、商品 3,737,479.65 否 3,036,034.69
公司
宝武清洁能源有
限公司及附属子 采购产品、商品 629,976.83 否 641,397.48
公司
中国中钢集团有
限公司及附属子 接受劳务 1,760,364.12 否 1,023,507.36
公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
宝钢金属有限公司及附属子
商品及服务 123,501,046.77 87,694,084.78
公司
巢湖宜安云海科技有限公司 商品及服务 13,550,496.48 15,691,330.76
中国中钢集团有限公司及附
商品及服务 2,404,046.87 2,094,554.57
属子公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
公司于 2026 年 7 月 14 日《关于再次提请股东会审议〈关于 2026 年度日常关联交易预计的提案〉的公告》中，2026
年度与其他宝武二级子公司及附属子公司采购产品、商品交易额度为 5,500 万元,2026 年上半年合计发生采购交易额
宝武镁业科技股份有限公司 2026 年半年度财务报告
半年合计发生 206.34 万元，未超额度。
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
宝玛克（合肥）科技有限公
房产 1,317,798.18 1,317,798.18
司
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
巢湖宜安云海科技有
限公司
巢湖宜安云海科技有
限公司
巢湖宜安云海科技有
限公司
宝武镁业科技股份有限公司 2026 年半年度财务报告
巢湖宜安云海科技有
限公司
巢湖宜安云海科技有
限公司
巢湖宜安云海科技有
限公司
巢湖宜安云海科技有
限公司
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
（8） 其他关联交易
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
宝武集团财务有
货币资金 43,625,793.48 87,848,080.17
限责任公司
宝钢金属有限公
应收账款 77,146,952.46 3,857,347.62 64,452,488.80 3,222,624.44
司及附属子公司
中国中钢集团有
限公司及附属子 334,810.47 16,740.52
公司
巢湖宜安云海科 5,658,631.67 282,931.58 4,876,746.36 243,837.32
宝武镁业科技股份有限公司 2026 年半年度财务报告
技有限公司
上海宝信软件股
预付款项 份有限公司及附 202,920.00 55,800.00
属子公司
太原钢铁（集
团）有限公司及 176,075.76
附属子公司
宝钢金属有限公
其他应收款 242,802.22 12,140.11 367,935.06 21,617.87
司及附属子公司
巢湖宜安云海科
技有限公司
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
短期借款 宝武集团财务有限责任公司 129,455,915.20 42,027,078.34
宝钢金属有限公司及附属子
应付账款 218,706,403.76 238,184,652.13
公司
上海宝信软件股份有限公司
及附属子公司
欧冶工业品股份有限公司及
附属子公司
宝武清洁能源有限公司及附
属子公司
宝武共享服务有限公司及附
属子公司
中国中钢集团有限公司及附
属子公司
巢湖宜安云海科技有限公司 284,627.65 955,305.22
宝钢金属有限公司及附属子
其他应付款 19,306,350.00 14,312,800.00
公司
宝钢金属有限公司及附属子
预收款项 1,098,165.14
公司
十五、股份支付
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
宝武镁业科技股份有限公司 2026 年半年度财务报告
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
十六、承诺及或有事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十七、资产负债表日后事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
过《关于 2025 年度利润分配预案的议案》，鉴于 2025 年
利润分配方案 度公司合并报表归属于母公司股东的净利润亏损，公司
本。
宝武镁业科技股份有限公司 2026 年半年度财务报告
宝钢金属有限公司拟将其持有的宝武镁业科技股份有限公司 263,088,395 股股份 （占公司股份总数的 26.53%）无
偿划转给中国宝武钢铁集团有限公司。本次无偿划转后，公司的控股股东由宝钢金属变更为中国宝武，实际控制人不变，
仍为国务院国有资产监督管理委员会。
十八、其他重要事项
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
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项目 分部间抵销 合计
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
十九、母公司财务报表主要项目注释
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 27,536,796.61 75,556,430.27
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
账准备 100.00% 100.00% 2.12%
的应收
账款
其
中：
账龄组 32,019, 1,600,9 30,418,
合 675.27 83.77 691.50
合并范
围内关 27,536, 27,536, 43,536, 43,536,
联方往 796.61 796.61 755.00 755.00
来
合计 100.00% 100.00% 2.12%
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
宝武镁业科技股份有限公司 2026 年半年度财务报告
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合计 0.00 0.00
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄组合坏账 -
准备 1,600,983.77
合计 1,600,983.77 0.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
巢湖云海镁业有
限公司
巢湖云海轻金属 1,445,868.76 1,445,868.76 5.25%
宝武镁业科技股份有限公司 2026 年半年度财务报告
精密制造有限公
司
五台云海镁业有
限公司
合计 27,536,796.61 27,536,796.61 100.00%
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 92,338,080.09 92,338,080.09
其他应收款 513,756,079.54 606,904,437.04
合计 606,094,159.63 699,242,517.13
（1） 应收利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
□适用 ?不适用
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
单位：元
宝武镁业科技股份有限公司 2026 年半年度财务报告
项目 核销金额
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（2） 应收股利
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
瑞宝金属（香港）有限公司 92,338,080.09 92,338,080.09
合计 92,338,080.09 92,338,080.09
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
□适用 ?不适用
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
宝武镁业科技股份有限公司 2026 年半年度财务报告
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（3） 其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收资金集中管理款 445,160,718.35 536,389,762.32
内部往来 138,192.58 2,226,492.63
保证金及押金等 1,372,829.64 1,234,937.41
拆迁款 86,264,118.11 86,264,118.11
合计 532,935,858.68 626,115,310.47
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 532,935,858.68 626,115,310.47
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏 16.37% 21.96% 13.93% 21.96%
账准备
其
中：
按组合
计提坏 83.63% 0.01% 86.07% 0.01%
,893.92 46 ,187.46 ,345.71 75 ,544.96
账准备
其
中：
账龄 395,982 24,706. 371,276 258,090 55,800. 202,290
组合 .99 46 .53 .76 75 .01
集团合 445,298 83.56% 445,298 538,616 86.03% 538,616
宝武镁业科技股份有限公司 2026 年半年度财务报告
并范围 ,910.93 ,910.93 ,254.95 ,254.95
内关联
方组合
合计 100.00% 3.60% 100.00% 3.07%
,858.68 779.14 ,079.54 ,310.47 873.43 ,437.04
按单项计提坏账准备类别名称：单项
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
南京溧水产业
投资控股集团 20.93% 20.93%
有限公司
南京溧水经济
技术开发集团 7,634,854.93 7,634,854.93 21.27% 21.27%
有限公司
上海利蓬机电
科技有限公司
合计
按组合计提坏账准备类别名称：组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 395,982.99 24,706.46 6.24%
合并范围内关联方组合 445,298,910.93
合计 445,694,893.92 24,706.46
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
在本期
本期计提 -31,094.29 -31,094.29
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
本期计提坏账准备情况：
单位：元
类别 期初余额 本期变动金额 期末余额
宝武镁业科技股份有限公司 2026 年半年度财务报告
计提 收回或转回 转销或核销 其他
坏账准备 -31,094.29
合计 -31,094.29
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 转回或收回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
重庆博奥镁铝金 应收资金集中管
属制造有限公司 理款
巢湖云海轻金属
应收资金集中管
精密制造有限公 97,565,375.78 1 年以内 18.31%
理款
司
南京云海金属贸 应收资金集中管
易有限公司 理款
扬州瑞斯乐复合
应收资金集中管
金属材料有限公 56,882,069.67 1 年以内 10.67%
理款
司
天津六合镁制品 应收资金集中管
有限公司 理款
合计 407,917,471.42 76.54%
单位：元
其他说明：
单位：元
宝武镁业科技股份有限公司 2026 年半年度财务报告
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资
对联营、合营 1,068,648,69 1,068,648,69 1,131,087,27 1,131,087,27
企业投资 6.91 6.91 1.17 1.17
合计
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
被投资单 减值准备 减值准备
（账面价 计提减值 （账面价
位 期初余额 追加投资 减少投资 其他 期末余额
值） 准备 值）
巢湖云海
镁业有限
公司
五台云海
镁业有限
公司
扬州瑞斯
乐复合金 300,000,0 300,000,0
属材料有 00.00 00.00
限公司
宝武镁业
（惠州）
有限公司
包头云海
金属有限
.84 .84
公司
重庆博奥
镁铝金属 258,643,3 258,643,3
制造有限 14.00 14.00
公司
南京云海
金属贸易
有限公司
瑞宝金属
（香港）
有限公司
南京云海
轻金属精 280,000,0 280,000,0
密制造有 00.00 00.00
限公司
南京云海
铝业有限
公司
荆州云海
精密制造
有限公司
瑞宝金属
印度私人
有限公司
山东云信 119,850,0 119,850,0
宝武镁业科技股份有限公司 2026 年半年度财务报告
铝业科技 00.00 00.00
有限公司
运城云海
铝业有限
公司
天津六合
镁制品有
限公司
巢湖云海
轻金属精 200,000,0 200,000,0
密制造有 00.00 00.00
限公司
安徽云海
铝业有限
公司
安徽镁铝
建筑模板 362,500,0 362,500,0
科技有限 00.00 00.00
公司
甘肃宝镁
西铁合金
有限公司
合计
,634.36 ,634.36
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初 权益 宣告 期末
减值 减值
余额 法下 其他 发放 余额
投资 准备 其他 计提 准备
（账 追加 减少 确认 综合 现金 （账
单位 期初 权益 减值 其他 期末
面价 投资 投资 的投 收益 股利 面价
余额 变动 准备 余额
值） 资损 调整 或利 值）
益 润
一、合营企业
二、联营企业
安徽
宝镁 -
轻合 53,83
金有 4,145
限公 .53
司
巢湖
宜安 -
云海 9,109
科技 ,007.
.97 .19
有限 78
公司
宝玛
克
（合 504,5
肥） 79.05
.82 .87
科技
有限
宝武镁业科技股份有限公司 2026 年半年度财务报告
公司
,087, 62,43 ,648,
小计
,087, 62,43 ,648,
合计
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（3） 其他说明
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 32,360,691.74 32,418,136.34
其他业务 15,612,145.96 14,775,440.15 25,459,964.71 14,817,320.32
合计 15,612,145.96 14,775,440.15 57,820,656.45 47,235,456.66
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
与履约义务相关的信息：
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 款 商品的性质 任人
户的款项 相关义务
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
宝武镁业科技股份有限公司 2026 年半年度财务报告
成本法核算的长期股权投资收益 131,000,000.00 110,204,593.02
权益法核算的长期股权投资收益 -62,438,574.26 -22,340,465.22
处置交易性金融资产取得的投资收益 90,865.73
以公允计量且其变动计入其他综合收
-392,539.17
益的金融资产终止确认收益
合计 68,652,291.47 87,471,588.63
二十、补充资料
?适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 135,867.63
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关、符合国家政策
规定、按照确定的标准享有、对公司
损益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，非金融企业持有金融
资产和金融负债产生的公允价值变动 293,470.19
损益以及处置金融资产和金融负债产
生的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和
-1,169,028.32
支出
减：所得税影响额 2,139,609.83
少数股东权益影响额（税后） 1,874,633.57
合计 8,955,541.18 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 ?不适用
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
-0.35% -0.0185 -0.0185
利润
扣除非经常性损益后归属于
-0.52% -0.0275 -0.0275
公司普通股股东的净利润
宝武镁业科技股份有限公司 2026 年半年度财务报告
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
宝武镁业科技股份有限公司
法定代表人：孔祥宏 主管会计工作负责人：曹娅晴 会计机构负责人：陈剑
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