云南旅游股份有限公司 2026 年半年度报告全文
云南旅游股份有限公司
云南旅游股份有限公司 2026 年半年度报告全文
公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法
律责任。
公司负责人程旭哲、主管会计工作负责人李洪伟及会计机构负责人(会计
主管人员)郭海声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承
诺，请投资者注意投资风险，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险
认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异，敬请投资者注意投资风
险。
公司已在本报告中详细描述公司可能面临的风险，敬请投资者予以关注，
详见本报告第三节“管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措
施”。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、以上备查文件的备置地点：公司董事会秘书处。
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释义
释义项 指 释义内容
"本公司"、"公司"、"云南旅游" 指 云南旅游股份有限公司
包含云南旅游股份有限公司及所有纳入合并范围内
"本集团" 指
企业时的统称
"华侨城集团" 指 华侨城集团有限公司
"世博集团" 指 云南世博旅游控股集团有限公司
"汽车公司"、"云旅汽车" 指 云南旅游汽车有限公司
"文旅科技" 指 深圳华侨城文化旅游科技集团有限公司
"恐龙谷公司" 指 云南世界恐龙谷旅游股份有限公司
"设计院" 指 华侨城（深圳）文化旅游设计有限公司
"报告期" 指 2026 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日
"中国证监会"、"证监会" 指 中国证券监督管理委员会
"深交所"、"交易所" 指 深圳证券交易所
"公司法" 指 《中华人民共和国公司法》
"证券法" 指 《中华人民共和国证券法》
"元"、"万元" 指 人民币元、人民币万元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 云南旅游 股票代码 002059
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 云南旅游股份有限公司
公司的中文简称（如有） 云南旅游
公司的外文名称（如有） Yunnan Tourism Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有） Yunnan Tourism
公司的法定代表人 程旭哲
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 郭金 刘伟
云南省昆明市盘龙区世博生态城低碳中心 云南省昆明市盘龙区世博生态城低碳中心
联系地址
B 栋 1 单元 17 层 B 栋 1 单元 17 层
电话 0871－65014605 0871－65012363
传真 0871－65012059 0871－65012059
电子信箱 ynly002059@126.com ynly002059@126.com
三、其他情况
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2025 年年报。
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2025 年
年报。
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 ?不适用
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 54,940,743.39 116,716,206.64 -52.93%
归属于上市公司股东的净利润（元） -139,358,568.86 -96,919,904.20 -43.79%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
-141,628,005.96 -98,677,526.98 -43.53%
损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -19,364,809.70 -32,192,845.63 39.85%
基本每股收益（元/股） -0.1376 -0.0957 -43.78%
稀释每股收益（元/股） -0.1376 -0.0957 -43.78%
加权平均净资产收益率 -15.79% -7.06% -8.73%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 2,789,603,043.54 2,953,791,459.09 -5.56%
归属于上市公司股东的净资产（元） 952,004,290.91 1,091,314,185.95 -12.77%
五、境内外会计准则下会计数据差异
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 435,546.12
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国
家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政 60,400.00
府补助除外）
债务重组损益 1,600,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 146,792.81
其他符合非经常性损益定义的损益项目 36,196.34
减：所得税影响额 19,230.25
少数股东权益影响额（税后） -9,732.08
合计 2,269,437.10
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
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公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）公司所处行业的发展
公司所处行业为旅游业，是国民经济战略性支柱产业、民生产业与幸福产业。2026 年作为“十五五”规划开局之年，
国家深入实施提振服务消费专项行动、持续落地入境旅游便利化配套举措，叠加春秋假制度落地、全国暑期文旅消费季、
各地文旅消费券等多重红利，行业整体呈现稳健复苏、结构重塑、质量升级并行发展态势。
随着游客需求从追求游览数量转向注重品质体验，沉浸式、智能化文旅新业态快速发展，行业兼具规模扩张与消费
升级双重特征。
（二）公司的主要业务
公司主营业务涵盖旅游文化科技、文旅综合体运营、旅游综合服务三大业务板块。旅游文化科技板块即文旅科技公
司业务，包含旅游园区策划设计、高科技游乐设备研发生产、主题公园工程建设、系统软件提供等业务；文旅综合体板
块即文旅综合体的规划设计、投资建设及运营管理等业务；旅游综合服务板块即公司的旅游交通等业务。
公司将围绕“立足云南、辐射全国的文化旅游企业”和“服务全国文化旅游业高质量发展的科技企业”的双重定位，
以“文化+科技”为核心，以产品创新为动力，重塑公司核心竞争力和产业引领力，通过实施“风险出清-价值重塑-创新
发展”三步走战略，打造全国服务经济、数字经济、商品经济深度融合、协同赋能、互促共进的全国示范标杆，建设经
营稳定、效益良好、体验优良的现代化文旅企业。
报告期内，公司的主要业务构成没有发生重大变化。
二、核心竞争力分析
（一）旅游文化科技板块具备行业领军示范优势
一是拥有文旅综合项目全产业链一体化开发运营能力。公司所属企业文旅科技为“文化+旅游+科技”跨界创新平台，
是国务院国资委认定的创建世界一流专业领军示范企业，可提供文旅项目策划设计、工程建设、内容打造、运营管理全
链条一体化服务。
二是具备行业领先的技术创新核心竞争力。公司坚持创新驱动发展，公司所属企业文旅科技入选文化和旅游部首批
技术创新中心建设单位，联合产学研单位攻坚行业关键核心技术，加速科技成果产业化落地，持续培育文旅领域新质生
产力。
三是持有多项行业高等级核心资质。公司所属企业文旅科技具备 A 级大型游乐设施特种设备制造许可证、建筑工程
甲级设计资质，资质覆盖游乐设备研发制造、主题园区规划设计核心业务领域。
（二）文旅综合体运营与旅游综合服务板块具备成熟优质服务优势
公司深耕云南文旅市场数十年，旗下运营昆明世博园、世界恐龙谷等文旅项目，配套云旅汽车、世博出租等交通载
体，全链条服务口碑与市场认可度突出。其中云旅汽车为云南省专业承接外事接待、旅游客运、大型活动交通保障及城
际客运的骨干企业，持有含跨境经营范围的道路旅客运输经营许可；深耕跨境客运业务十余年，取得东盟 GMS 通行证，
常态化运营磨憨—磨丁跨境客运班线，是属地政府信赖、游客认可的专业跨境交通服务商。
（三）依托央地联动模式形成独特品牌影响力优势
公司依托云南独特旅游资源禀赋和央地联动协调发展模式，持续打造景区、交通、科技等相关领域的品牌影响力，
持续巩固“云南旅游”上市公司品牌优势，赋能主业发展。
三、主营业务分析
概述
云南旅游股份有限公司 2026 年半年度报告全文
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要系报告期内根据仲裁
营业收入 54,940,743.39 116,716,206.64 -52.93% 结果冲回 5,406 万元收入
所致
营业成本 133,401,099.01 150,289,140.92 -11.24%
销售费用 6,134,831.23 5,799,226.28 5.79%
管理费用 39,839,203.04 51,187,838.82 -22.17%
财务费用 15,012,664.47 11,932,545.07 25.81%
主要系报告期内确认相关
所得税费用 1,536,193.56 -188,359.29 915.57%
递延所得税费用所致
主要系根据报告期项目落
研发投入 2,171,905.75 7,727,525.88 -71.89%
地情况严格控制相关费用
经营活动产生的现金 主要系报告期内经营支出
-19,364,809.70 -32,192,845.63 39.85%
流量净额 较同期减少所致
投资活动产生的现金 主要系报告期内投资支出
-12,125,963.74 -91,776,452.56 86.79%
流量净额 减少所致
主要系报告期内偿还借款
筹资活动产生的现金
-12,741,799.83 56,160,328.60 -122.69% 及利息、新增借款较同期
流量净额
减少所致
主要系报告期内经营支
现金及现金等价物净
-44,232,573.27 -67,726,732.66 34.69% 出、投资支出较同期减少
增加额
所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 ?不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 54,940,743.39 100% 116,716,206.64 100% -52.93%
分行业
文旅综合体运营板块 51,858,337.13 94.39% 45,640,068.25 39.10% 13.62%
旅游综合服务板块 46,127,380.26 83.96% 48,271,663.54 41.36% -4.44%
旅游文化科技板块 -43,044,974.00 -78.35% 22,804,474.85 19.54% -288.76%
分产品
主营业务 45,793,997.61 83.35% 116,351,632.59 99.69% -60.64%
其他业务 9,146,745.78 16.65% 364,574.05 0.31% 2,408.89%
分地区
省内 97,985,717.39 178.35% 93,911,731.79 80.46% 4.34%
省外 -43,044,974.00 -78.35% 22,804,474.85 19.54% -288.76%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
?适用 □不适用
单位：元
营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上
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年同期增减 年同期增减 年同期增减
分行业
文旅综合体运营板
块
旅游综合服务板块 46,127,380.26 55,327,995.53 -19.95% -4.44% -0.36% -4.92%
旅游文化科技板块 -43,044,974.00 14,519,400.57 133.73% -288.76% -69.31% 241.20%
分产品
主营业务 45,793,997.61 128,032,490.12 -179.58% -60.64% -14.75% -150.49%
分地区
省内 97,985,717.39 118,881,698.44 -21.33% 4.34% 15.45% -11.68%
省外 -43,044,974.00 14,519,400.57 133.73% -288.76% -69.31% 241.20%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 ?不适用
四、非主营业务分析
?适用 □不适用
单位：元
是否具有可持续
金额 占利润总额比例 形成原因说明
性
主要系对联营企业的投资亏损、债务
投资收益 -11,130,885.45 7.10% 是
重组收益等
资产减值 -1,844,691.25 1.21% 根据账龄计提坏账准备 是
营业外收入 192,200.94 -0.12% 否
营业外支出 140,380.94 -0.09% 否
五、资产及负债状况分析
单位：元
本报告期末 上年末
占总资 占总资产 比重增减 重大变动说明
金额 金额
产比例 比例
货币资金下降主要系报告
货币资金 66,958,451.62 2.40% 112,327,525.69 3.80% -1.40% 期内因回款减少、项目款
项支付等原因所致
应收账款 241,389,376.32 8.65% 305,430,974.17 10.34% -1.69%
合同资产 40,158,681.13 1.44% 40,158,681.13 1.36% 0.08%
存货 35,618,932.78 1.28% 34,359,050.29 1.16% 0.12%
投资性房地产 411,240,940.46 14.74% 416,546,800.00 14.10% 0.64%
长期股权投资 571,834,585.80 20.50% 584,565,471.25 19.79% 0.71%
固定资产 909,429,116.96 32.60% 942,866,149.18 31.92% 0.68%
在建工程 55,042,767.26 1.97% 55,042,767.26 1.86% 0.11%
使用权资产 14,993,762.05 0.54% 19,230,844.13 0.65% -0.11%
短期借款 0.00% 0.00% 0.00%
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合同负债 58,661,855.51 2.10% 70,637,753.69 2.39% -0.29%
长期借款 476,803,971.75 17.09% 462,110,118.34 15.64% 1.45%
租赁负债 10,414,111.53 0.37% 12,204,669.58 0.41% -0.04%
应付账款 351,933,256.59 12.62% 363,437,781.50 12.30% 0.32%
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
期末 期初
项目 受限 受限
账面余额 账面价值 受限情况 账面余额 账面价值 受限情况
类型 类型
专项 专项
资 资
金、 黄石项目专项款及孳息、 金、 黄石项目专项款及孳息、
货币
资金
金、 存款等。 金、 存款等。
银行 银行
冻结 冻结
①以滁州卡乐智能装备制 ①以滁州卡乐智能装备制
造有限公司次入口保卫 造有限公司次入口保卫
室、配电房、倒班楼、研 室、配电房、倒班楼、研
发车间、1 号厂房及对应 发车间、1 号厂房及对应
土地，抵押至兴业银行股 土地，抵押至兴业银行股
份有限公司滁州分行申请 份有限公司滁州分行申请
最高额 73,500,000.00 元 最高额 73,500,000.00 元贷
贷款，贷款期限为 2025 年 款，贷款期限为 2025 年 4
（2022）禄丰不动产权第 （2022）禄丰不动产权第
建筑物使用权和本项目建 建筑物使用权和本项目建
固定 抵押 成后形成的固定资产（包 抵押 成后形成的固定资产（包
资产 借款 括但不限于设备、房屋及 借款 括但不限于设备、房屋及
地上附着物）抵押至国家 地上附着物）抵押至国家
开发银行云南省分行申请 开发银行云南省分行申请
贷款 595,000,000.00 元。 贷款 595,000,000.00 元。
③云（2022）禄丰不动产 ③云（2022）禄丰不动产
权第 0002761 号产权证的 权第 0002761 号产权证的
国有建设用地使用权及房 国有建设用地使用权及房
屋所有权抵押至华夏银行 屋所有权抵押至华夏银行
股份有限公司昆明高新支 股份有限公司昆明高新支
行申请贷款 40,000,000.00 行申请贷款 40,000,000.00
元。④以 67 辆客运汽车 元。④以 67 辆客运汽车
设抵押借款，抵押至兴业 设抵押借款，抵押至兴业
银股份有限公司昆明分行 银股份有限公司昆明分行
申高额 4,800,000.00 元贷 申高额 4,800,000.00 元贷
款，贷款期限为 2024 年 款，贷款期限为 2024 年
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①以滁州卡乐智能装备制 ①以滁州卡乐智能装备制
造有限公司次入口保卫 造有限公司次入口保卫
室、配电房、倒班楼、研 室、配电房、倒班楼、研
发车间、1 号厂房及对应 发车间、1 号厂房及对应
土地，抵押至兴业银行股 土地，抵押至兴业银行股
份有限公司滁州分行申请 份有限公司滁州分行申请
最高额 73,500,000.00 元 最高额 73,500,000.00 元贷
贷款，贷款期限为 2025 年 款，贷款期限为 2025 年 4
（2022）禄丰不动产权第 （2022）禄丰不动产权第
无形 抵押 0003440 号不动产及地上 抵押 0003440 号不动产及地上
资产 借款 建筑物使用权和本项目建 借款 建筑物使用权和本项目建
成后形成的固定资产（包 成后形成的固定资产（包
括但不限于设备、房屋及 括但不限于设备、房屋及
地上附着物）抵押至国家 地上附着物）抵押至国家
开发银行云南省分行申请 开发银行云南省分行申请
贷款 595,000,000.00 元。 贷款 595,000,000.00 元。
③云（2022）禄丰不动产 ③云（2022）禄丰不动产
权第 0002761 号产权证的 权第 0002761 号产权证的
国有建设用地使用权及房 国有建设用地使用权及房
屋所有权抵押至华夏银行 屋所有权抵押至华夏银行
股份有限公司昆明高新支 股份有限公司昆明高新支
行申请贷款 40,000,000.00 行申请贷款 40,000,000.00
元。 元。
云旅交通以不动产权证云 云旅交通以不动产权证云
(2025)官渡区不动产权第 (2025)官渡区不动产权第
投资 0297179 号、0297190 号 0297179 号、0297190 号
性房 460,839,937.93 411,240,940.46 抵押 不动产及地上建筑物抵押 460,839,937.93 416,546,800.00 抵押 不动产及地上建筑物抵押
地产 至云南省资产管理有限公 至云南省资产管理有限公
司取得重组债务本金 司取得重组债务本金
合计 1,524,973,132.93 1,106,917,180.37 1,525,369,735.53 1,128,988,696.14
六、投资状况分析
?适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
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（1） 证券投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
□适用 ?不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
七、重大资产和股权出售
□适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
□适用 ?不适用
八、主要控股参股公司分析
?适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司
公司名称 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
类型
游乐项目技术
深圳华侨城
开发、策划和
文化旅游科 子公
设计；数码影 76,000,000.00 1,054,265,459.93 28,032,797.55 -33,869,872.29 -110,642,018.64 -110,649,230.75
技集团有限 司
视及动画的设
公司
计
旅游客运；汽
云南旅游汽 子公
车零配件，车 259,203,000.00 842,704,312.23 204,848,515.03 45,825,349.45 -9,722,470.82 -11,201,446.28
车有限公司 司
辆对外服务等
云南世界恐
子公 公园经营；实
龙谷旅游股 382,000,000.00 822,203,791.21 317,591,970.27 27,445,203.94 -20,559,348.20 -20,590,248.69
司 业投资等
份有限公司
肇庆华侨城 房地产开发；
参股
实业发展有 主题公园建设 2,022,000,000.00 4,304,763,836.45 2,253,595,099.98 53,047,378.77 -43,492,719.63 -42,979,077.17
公司
限公司 经营与管理等
报告期内取得和处置子公司的情况
云南旅游股份有限公司 2026 年半年度报告全文
□适用 ?不适用
主要控股参股公司情况说明
注：云南世界恐龙谷旅游股份有限公司数据为公允价值报表数据。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十、公司面临的风险和应对措施
（一）传统旅游交通业务受行业供需结构性矛盾冲击
公司旅游交通业务面临市场供给增加、出行方式多元化竞争压力。区域旅游交通市场运力饱和，网约车、共享单车、
个性化自驾出行普及，市场发包率、发包价格承压下行，对车辆运营效益形成一定影响。
应对措施：持续拓宽客源渠道，强化市场化营销拓展；积极对接政务接待、研学、跨境客运等稳定订单；争取行业
相关政策支持，优化车辆排班调度，提升车辆周转率，降低资产闲置风险。
（二）文旅综合项目投资放缓，文旅科技板块订单需求承压
受旅游综合项目投资需求放缓影响，加之旅游消费模式出现较大变化，上游客户经营承压，导致文旅游乐设备需求
萎缩，对公司文旅科技业务板块产生较大冲击。
应对措施：将针对市场新变化，公司积极适应市场新需求，寻找新的客户群体；充分发挥技术优势，调整产品结
构，适配新的消费场景。
（三）技术迭代加速，行业市场竞争加剧风险
当前数字文旅、沉浸式游乐赛道参与者持续增多，外部科技企业、设备厂商不断跨界入局，市场同质化竞争加剧。
AI、虚拟现实等新技术快速迭代，持续加大研发投入将增加经营成本；若技术创新、产品更新速度滞后，公司文旅科技
板块竞争优势存在弱化风险。
应对措施：以滁州基地“共享工厂”模式，加快推动文旅装备技术研发和产品更新迭代，提升游乐设备生产制造能
力，深化产品研发论证。探索“文旅+产商”发展模式，结合市场拓展情况，研发推出多款新型业态及创新产品，丰富公
司产品矩阵，支撑新商业模式落地。
十一、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况
公司是否制定了市值管理制度。
?是 □否
公司是否披露了估值提升计划。
□是 ?否
经公司第八届董事会第二十六次会议审议，制定了《公司市值管理制度》。
十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。
□是 ?否
云南旅游股份有限公司 2026 年半年度报告全文
第四节 公司治理、环境和社会
一、公司董事、高级管理人员变动情况
?适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
李坚 副总经理（主持工作) 聘任 2026 年 04 月 16 日 工作调动
李涛 董事、总经理 离任 2026 年 04 月 13 日 工作调动
昌盛 副总经理 离任 2026 年 03 月 04 日 个人原因
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 ?不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 ?不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
四、环境信息披露情况
上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单
□是 ?否
五、社会责任情况
（一）员工权益保护
公司严格落实民主管理要求，常态化召开职工代表大会、员工座谈会等“倾听民声”会议，畅通沟通渠道，切实保
障员工对企业政策制度的知情权、参与权和监督权，打造民主公平职场环境。同时，结合公司“十五五”战略发展方向，
组织专题研讨会等活动，鼓励员工立足岗位建言献策，凝聚发展合力，携手共创公司高质量发展新局面。
（二）履行社会责任
切实履行企业社会责任。一是通过推出安全优质出行服务、创新景区旅游产品、打造特色文旅线路等方式，不断丰富游
客体验，提升游客满意度。旅游交通板块，常态化开展安全、服务、应急培训考核，将乘客满意度与绩效挂钩。2026 年
重大活动运力保障，承接了云南省两会交通保障任务，保障代表委员出行安全；连续 23 年组建专属送考车队，持续为云
南参加高考的学子提供爱心送考服务；为滇超联赛运输提供保障服务；承接了“侨连五洲·七彩云南”第 22 届东盟华商
会（昆明）交通保障任务，以“零事故、零投诉、零延误”的表现圆满完成任务，为来自 40 余个国家和地区的人员提供
安全顺畅专业的出行保障。旅游景区板块，侏罗纪盛夏狂欢节融合非遗、国漫、数字科技等多维元素，打造火把节实景
秀、烟花盛典、水上狂欢等多元沉浸式体验，不断丰富景区产品供给。同时，推进研学课程开发，恐龙谷对标省级疗休
养基地标准，完善“温泉康养+恐龙科普研学+户外拓展”产品组合；黄石公司推进荆楚文化融合研学课程开发，打造多
日研学线路。二是全力推进游乐设施安全监测预警系统（黑匣子 2.0）研发应用与落地部署，保障安全、普惠民生。完
成 Web 端、APP 端及管理驾驶舱开发，实现数据上云、风险智能预判和多平台预警，已在黄石、深圳景区的多台设备部
署应用。三是践行国企社会责任，以消费帮扶赋能乡村振兴。统筹各级工会开展农特产品集中采购与推广代销，集中采
购国资央企定点帮扶、对口支援县域特色农产品，拓宽农产品销售路径，切实扛起服务乡村发展的社会责任。
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第五节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 ?不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 ?否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 ?不适用
七、破产重整相关事项
□适用 ?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
?适用 □不适用
是否形
诉讼(仲裁)基 涉案金额 诉讼(仲裁)审 诉讼(仲裁)判
成预计 诉讼(仲裁)进展 披露日期 披露索引
本情况 （万元） 理结果及影响 决执行情况
负债
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南通四建集团
有限公司与华
侨城（深圳） 《中国证券
文化旅游设计 报》《证券时
有限公司签署 截止目前，本案仍在 案件仍在一审 报》、巨潮资
《建设工程施 一审审理中，各方对 审理中，暂时 讯网
工分包合 本诉鉴定报告结果仍 无法判断对公 案件仍在审理 2024 年 07 月 www.cninfo.c
同》，在合同 有争议，将在法院审 司本期利润和 中。 20 日 om.cn《关于
履行过程中产 理阶段进行处理。反 期后利润的影 下属公司收到
生纠纷，南通 诉鉴定正在推进。 响。 法院传票的公
四建向广东省 告》（2024-
肇庆市鼎湖区 024）。
人民法院提起
诉讼。
华侨城（深圳）文化
旅游设计有限公司
（以下简称设计院）
已收到《DP20250470
号项目总承包合同争
《中国证券
议案仲裁通知》
报》《证券时
〔(2025)中国贸仲京
本次仲裁结果 报》、巨潮资
公司全资企业 字第 021388 号〕，该
将会对公司财 讯网
华侨城（深 案件已获受理。2025
务产生一定影 www.cninfo.c
圳）文化旅游 年 7 月，设计院收到
响，公司将依 om.cn《关于
设计有限公司 《DP20250470 号项目
据会计准则的 全资公司提起
就永州湘源文 总承包合同争议案反
要求和实际情 仲裁的公告》
化旅游有限公 请求受理通知》 2025 年 04 月
司未按照合同 〔(2025)中国贸仲京 09 日
会计处理，对 《关于全资公
约定支付款项 字第 070099 号〕，中
公司本期利润 司仲裁的进展
事宜向中国国 国国际经济贸易仲裁
或期后利润影 公告》
际经济贸易仲 委员会决定受理永州
响以会计师年 （2025-042
裁委员会提起 湘源提出的反请求申
度审计确认后 《关于全资公
仲裁。 请，涉案金额
的结果为准。 司收到仲裁裁
决书的公告》
（2026-014）
到《中国国际经济贸
易仲裁委员会裁决
书》（〔2026〕中国
贸仲京裁字第 0978
号），为终局裁决。
其他诉讼事项
□适用 ?不适用
九、处罚及整改情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 ?不适用
云南旅游股份有限公司 2026 年半年度报告全文
十一、重大关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
□适用 ?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
□适用 ?不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
□适用 ?不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
（1） 托管情况
?适用 □不适用
托管情况说明
南旅游管理。
云南旅游股份有限公司 2026 年半年度报告全文
股权、建水县临安酒店有限公司 67%股权及其所对应的经营管理权委托给云南旅游管理。
权、昆明轿子山旅游开发有限公司 96.25%股权、宜良九乡旅游有限责任公司 51%股权及其对应的部分股东权利委托给云
南旅游行使。
云南饭店有限公司 100%股权、腾冲石墙温泉度假村有限公司 100%股权及其对应的股东权利委托给云南旅游行使。
简称黄石卡乐）签订《恐龙水世界、恐龙梦工厂、部分开放区域委托经营管理合同》，将恐龙水世界、恐龙梦工厂、部
分开放区域委托给黄石卡乐经营管理。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□适用 ?不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的托管项目。
（2） 承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在租赁情况。
?适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相
担保对象名 实际发生 实际担保 担保物 反担保情况 是否履行 是否为关
关公告披露 担保额度 担保类型 担保期
称 日期 金额 （如有） （如有） 完毕 联方担保
日期
肇庆华侨城
小镇实业发 7,368.48 2,456.16 无 无 4.5 否 是
展有限公司
肇庆华侨城
小镇开发有
限公司或肇 2022 年 08 月
庆华侨城小 16 日
镇实业发展
有限公司
肇庆华侨城
小镇文旅开 6,579
发有限公司
报告期内审批的对外担保 报告期内对外担保实
额度合计（A1） 际发生额合计（A2）
报告期末已审批的对外担 报告期末对外担保余
保额度合计（A3） 额合计（A4）
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公司对子公司的担保情况
担保额度相
担保对象名 实际发生 实际担保 担保物 反担保情况 是否履行 是否为关
关公告披露 担保额度 担保类型 担保期
称 日期 金额 （如有） （如有） 完毕 联方担保
日期
云南旅游汽 2022 年 04 月 2022 年 04 连带责任
车有限公司 22 日 月 26 日 担保
云南世界恐
龙谷旅游股 2,530 2,504.7 无 无 3 否 是
份有限公司
云南云旅交
通投资开发 9,900 9,900 无 无 3 否 是
有限公司
报告期内对子公司担
报告期内审批对子公司担
保额度合计（B1）
（B2）
报告期末已审批的对子公 报告期末对子公司担
司担保额度合计（B3） 保余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度相
担保对象名 实际发生 实际担保 担保物 反担保情况 是否履行 是否为关
关公告披露 担保额度 担保类型 担保期
称 日期 金额 （如有） （如有） 完毕 联方担保
日期
滁州卡乐智
能装备制造 7,350 5,160.21 无 无 15 否 是
有限公司
报告期内对子公司担
报告期内审批对子公司担
保额度合计（C1）
（C2）
报告期末已审批的对子公 报告期末对子公司担
司担保额度合计（C3） 保余额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内担保实际发
报告期内审批担保额度合
计（A1+B1+C1）
（A2+B2+C2）
报告期末全部担保余
报告期末已审批的担保额
度合计（A3+B3+C3）
（A4+B4+C4）
全部担保余额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比
例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额
（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提
供的债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 7,616.37
对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证
据表明有可能承担连带清偿责任的情况说明（如 无
有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
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□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托理财。
□适用 ?不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
?适用 □不适用
接待对象 调研的基本情
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
类型 况索引
通过召开公司 2025 年度网上业绩
说明会，就公司 2025 年度业绩、
网络远程 其他 投资者
月 12 日 线上交流 况、融资计划和可持续发展等投 网
资者关心的问题，与投资者进行
沟通与交流，未提供资料。
通过互动易平台，就投资者关注
网络回复 书面问询 其他 投资者
月 30 日 方面共计 49 项提问进行回复，未 网
提供资料。
十四、其他重大事项的说明
□适用 ?不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十五、公司子公司重大事项
□适用 ?不适用
云南旅游股份有限公司 2026 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、有限售条件股份 29,388,755 2.90% -7,347,188 -7,347,188 22,041,567 2.18%
其中：境内法人持股
境内自然人持股 29,388,755 2.90% -7,347,188 -7,347,188 22,041,567 2.18%
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 983,046,058 97.10% 7,347,188 7,347,188 990,393,246 97.82%
三、股份总数 1,012,434,813 100.00% 0 0 1,012,434,813 100.00%
股份变动的原因
?适用 □不适用
根据《上市公司董事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》等相关规定，公司董事、副总经理（主持工作）
李坚先生减少有限售条件股份 7,347,188 股。
股份变动的批准情况
□适用 ?不适用
股份变动的过户情况
□适用 ?不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 ?不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 ?不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
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?适用 □不适用
单位：股
股东名 本期解除限售 本期增加限售 期末限售股
期初限售股数 限售原因 解除限售日期
称 股数 股数 数
按董事和高级管理人
董事、高级管理
李坚 29,388,755 7,347,188 0 22,041,567 员股份管理相关规定
人员限售股
执行
合计 29,388,755 7,347,188 0 22,041,567 -- --
二、证券发行与上市情况
□适用 ?不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如
报告期末普通股股东总数 59,136 0
有）（参见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
质押、标记或冻结
报告期末持股数 报告期内增减 持有有限售条 持有无限售条 情况
股东名称 股东性质 持股比例
量 变动情况 件的股份数量 件的股份数量
股份状态 数量
云南世博旅游控股集团
国有法人 35.74% 361,883,986.00 0.00 0.00 0.00 不适用 0.00
有限公司
华侨城集团有限公司 国有法人 18.14% 183,679,720.00 0.00 0.00 0.00 不适用 0.00
云南合和(集团)股份有
国有法人 3.75% 37,979,946.00 0.00 0.00 0.00 不适用 0.00
限公司
李坚 境内自然人 2.90% 29,388,756.00 0.00 22,041,567.00 7,347,189.00 不适用 0.00
严志平 境内自然人 1.55% 15,697,441.00 0.00 0.00 0.00 不适用 0.00
潘新玉 境内自然人 1.31% 13,301,001.00 0.00 0.00 0.00 不适用 0.00
王政兴 境内自然人 0.79% 8,000,000.00 5,500,000.00 0.00 0.00 不适用 0.00
中国银行股份有限公司
－富国中证旅游主题交
其他 0.73% 7,385,702.00 -3,500,789.00 0.00 0.00 不适用 0.00
易型开放式指数证券投
资基金
杭玉夫 境内自然人 0.57% 5,800,000.00 1,191,700.00 0.00 0.00 不适用 0.00
陶蕾 境内自然人 0.45% 4,536,800.00 2,923,600.00 0.00 0.00 不适用 0.00
战略投资者或一般法人因配售新股成
为前 10 名股东的情况（如有）（参见 无
注 3）
公司前十名股东中，云南世博旅游控股集团有限公司为第一大股东，华侨城集团有限公司间接
上述股东关联关系或一致行动的说明 持有云南世博旅游控股集团有限公司 51%的股权。其余股东之间，未知是否存在关联关系，也
未知是否属于一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃
不适用
表决权情况的说明
前 10 名股东中存在回购专户的特别说
不适用
明（如有）（参见注 11）
前 10 名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）
云南旅游股份有限公司 2026 年半年度报告全文
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
云南世博旅游控股集团有限公司 361,883,986.00 人民币普通股 361,883,986.00
华侨城集团有限公司 183,679,720.00 人民币普通股 183,679,720.00
云南合和(集团)股份有限公司 37,979,946.00 人民币普通股 37,979,946.00
严志平 15,697,441.00 人民币普通股 15,697,441.00
潘新玉 13,301,001.00 人民币普通股 13,301,001.00
王政兴 8,000,000.00 人民币普通股 8,000,000.00
中国银行股份有限公司－富国中证旅
游主题交易型开放式指数证券投资基 7,385,702.00 人民币普通股 7,385,702.00
金
李坚 7,347,189.00 人民币普通股 7,347,189.00
杭玉夫 5,800,000.00 人民币普通股 5,800,000.00
陶蕾 4,536,800.00 人民币普通股 4,536,800.00
前 10 名无限售条件股东之间，以及前 公司前十名股东中，云南世博旅游控股集团有限公司为第一大股东，华侨城集团有限公司间接
之间关联关系或一致行动的说明 未知是否属于一致行动人。
前 10 名普通股股东参与融资融券业务
不适用
情况说明（如有）（参见注 4）
持股 5%以上股东、前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 ?不适用
前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 ?不适用
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事和高级管理人员持股变动
□适用 ?不适用
公司董事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2025 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
公司前期已披露实际控制人筹划控制权变更但尚未完成的，请说明控制权变更进展情况。
□适用 ?不适用
控股股东报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
六、优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
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第七节 债券相关情况
□适用 ?不适用
云南旅游股份有限公司 2026 年半年度报告全文
第八节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
编制单位：云南旅游股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 66,958,451.62 112,327,525.69
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 1,097,200.00
应收账款 241,389,376.32 305,430,974.17
应收款项融资
预付款项 17,873,726.77 8,681,504.08
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 40,769,976.95 43,021,225.62
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 35,618,932.78 34,359,050.29
其中：数据资源
合同资产 40,158,681.13 40,158,681.13
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 68,203,409.88 64,591,347.88
流动资产合计 512,069,755.45 608,570,308.86
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非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 571,834,585.80 584,565,471.25
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 411,240,940.46 416,546,800.00
固定资产 909,429,116.96 942,866,149.18
在建工程 55,042,767.26 55,042,767.26
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 14,993,762.05 19,230,844.13
无形资产 243,418,857.34 250,504,794.74
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 17,542,519.84 20,551,180.56
递延所得税资产 47,910,738.38 49,793,143.11
其他非流动资产 6,120,000.00 6,120,000.00
非流动资产合计 2,277,533,288.09 2,345,221,150.23
资产总计 2,789,603,043.54 2,953,791,459.09
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 351,933,256.59 363,437,781.50
预收款项 4,735,805.71 4,266,122.20
合同负债 58,661,855.51 70,637,753.69
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 61,109,236.93 54,902,012.02
应交税费 4,755,249.49 4,644,673.44
其他应付款 627,821,112.91 606,767,755.65
其中：应付利息
云南旅游股份有限公司 2026 年半年度报告全文
应付股利 7,488,214.00 7,488,214.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 63,061,257.59 77,945,284.13
其他流动负债 25,137,350.22 28,307,091.58
流动负债合计 1,197,215,124.95 1,210,908,474.21
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 476,803,971.75 462,110,118.34
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 10,414,111.53 12,204,669.58
长期应付款 94,226,283.00 94,242,783.00
长期应付职工薪酬 4,627,366.84 8,866,362.62
预计负债 5,313,529.81 6,092,257.75
递延收益 48,700,789.22 53,604,017.12
递延所得税负债 3,781,914.66 4,234,921.73
其他非流动负债 17,537,093.23 17,346,968.32
非流动负债合计 661,405,060.04 658,702,098.46
负债合计 1,858,620,184.99 1,869,610,572.67
所有者权益：
股本 1,012,434,813.00 1,012,434,813.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 158,616,243.80 158,616,243.80
减：库存股
其他综合收益
专项储备 8,271,372.27 8,222,698.45
盈余公积 160,940,937.45 160,940,937.45
一般风险准备
未分配利润 -388,259,075.61 -248,900,506.75
归属于母公司所有者权益合计 952,004,290.91 1,091,314,185.95
少数股东权益 -21,021,432.36 -7,133,299.53
所有者权益合计 930,982,858.55 1,084,180,886.42
负债和所有者权益总计 2,789,603,043.54 2,953,791,459.09
法定代表人：程旭哲 主管会计工作负责人：李洪伟 会计机构负责人：郭海
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 9,462,018.04 21,126,364.80
云南旅游股份有限公司 2026 年半年度报告全文
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 25,130,029.79 17,335,151.63
应收款项融资
预付款项 23,078.97 8,886.00
其他应收款 611,649,449.41 532,712,794.54
其中：应收利息
应收股利 8,115,822.08 8,115,822.08
存货 281,824.76 281,824.76
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 740,165.60 710,585.60
流动资产合计 647,286,566.57 572,175,607.33
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 2,066,554,372.94 2,066,554,372.94
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 105,177,942.13 108,431,686.02
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 385,828.78
无形资产 20,302,536.20 20,717,634.88
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 337,721.00 473,536.64
递延所得税资产 9,642,045.88 9,609,114.42
其他非流动资产 57,200,000.00
非流动资产合计 2,202,400,446.93 2,262,986,344.90
资产总计 2,849,687,013.50 2,835,161,952.23
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
云南旅游股份有限公司 2026 年半年度报告全文
衍生金融负债
应付票据
应付账款 235,061.54
预收款项 17,715.01
合同负债
应付职工薪酬 7,399,274.29 7,510,620.93
应交税费 139,346.89 159,929.68
其他应付款 271,665,446.94 266,133,515.50
其中：应付利息
应付股利 1,847,314.00 1,847,314.00
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,943,782.29 1,775,078.00
其他流动负债 2,076,551.03 1,431,342.86
流动负债合计 283,477,177.99 277,010,486.97
非流动负债：
长期借款 86,909,200.00 75,384,200.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 330,710.39
长期应付款
长期应付职工薪酬 1,099,075.08 1,099,075.08
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 88,338,985.47 76,483,275.08
负债合计 371,816,163.46 353,493,762.05
所有者权益：
股本 1,012,434,813.00 1,012,434,813.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,081,141,434.31 1,081,141,434.31
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 160,940,937.45 160,940,937.45
未分配利润 223,353,665.28 227,151,005.42
所有者权益合计 2,477,870,850.04 2,481,668,190.18
负债和所有者权益总计 2,849,687,013.50 2,835,161,952.23
单位：元
项目 2026 年半年度 2025 年半年度
云南旅游股份有限公司 2026 年半年度报告全文
一、营业总收入 54,940,743.39 116,716,206.64
其中：营业收入 54,940,743.39 116,716,206.64
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 200,223,225.41 228,154,786.21
其中：营业成本 133,401,099.01 150,289,140.92
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 3,663,521.91 1,218,509.24
销售费用 6,134,831.23 5,799,226.28
管理费用 39,839,203.04 51,187,838.82
研发费用 2,171,905.75 7,727,525.88
财务费用 15,012,664.47 11,932,545.07
其中：利息费用 14,715,073.00 18,052,589.18
利息收入 55,883.34 6,251,760.40
加：其他收益 4,999,824.24 6,521,903.78
投资收益（损失以“—”号填列） -11,130,885.45 -12,335,913.21
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -12,730,885.45 -12,124,545.85
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“—”号填列）
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”号填列） -1,844,691.25 4,529,286.12
资产减值损失（损失以“—”号填列）
资产处置收益（损失以“—”号填列） 530,518.93 454,602.13
三、营业利润（亏损以“—”号填列） -152,727,715.55 -112,268,700.75
加：营业外收入 192,200.94 1,461,309.59
减：营业外支出 140,380.94 179,457.13
四、利润总额（亏损总额以“—”号填列） -152,675,895.55 -110,986,848.29
减：所得税费用 1,536,193.56 -188,359.29
五、净利润（净亏损以“—”号填列） -154,212,089.11 -110,798,489.00
（一）按经营持续性分类
（二）按所有权归属分类
六、其他综合收益的税后净额 -6,004.84
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -6,004.84
云南旅游股份有限公司 2026 年半年度报告全文
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -6,004.84
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -154,212,089.11 -110,804,493.84
归属于母公司所有者的综合收益总额 -139,358,568.86 -96,925,909.04
归属于少数股东的综合收益总额 -14,853,520.25 -13,878,584.80
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.1376 -0.0957
（二）稀释每股收益 -0.1376 -0.0957
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00
元。
法定代表人：程旭哲 主管会计工作负责人：李洪伟 会计机构负责人：郭海
单位：元
项目 2026 年半年度 2025 年半年度
一、营业收入 7,327,428.22 7,151,317.44
减：营业成本 3,768,102.35 4,459,953.11
税金及附加 152,862.92 164,532.02
销售费用 386.64 386.64
管理费用 6,085,054.71 5,647,420.22
研发费用
财务费用 1,023,907.15 2,872,627.23
其中：利息费用 2,547,893.19 4,185,667.00
利息收入 1,539,136.97 1,317,861.71
加：其他收益 4,696.34 5,362.68
投资收益（损失以“—”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损
失以“—”号填列）
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”号填列） -131,725.84 -16,624.60
资产减值损失（损失以“—”号填列）
资产处置收益（损失以“—”号填列）
云南旅游股份有限公司 2026 年半年度报告全文
二、营业利润（亏损以“—”号填列） -3,829,915.05 -6,004,863.70
加：营业外收入 5,696.19
减：营业外支出 356.55
三、利润总额（亏损总额以“—”号填列） -3,830,271.60 -5,999,167.51
减：所得税费用 -32,931.46 4,156.15
四、净利润（净亏损以“—”号填列） -3,797,340.14 -6,003,323.66
（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额 -3,797,340.14 -6,003,323.66
七、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0038 -0.0059
（二）稀释每股收益 -0.0038 -0.0059
单位：元
项目 2026 年半年度 2025 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 62,362,384.31 150,598,051.94
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 67,371,403.64 70,965,578.62
经营活动现金流入小计 129,733,787.95 221,563,630.56
购买商品、接受劳务支付的现金 33,190,819.13 79,244,984.37
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
云南旅游股份有限公司 2026 年半年度报告全文
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 59,795,143.84 66,475,079.84
支付的各项税费 5,446,959.76 5,018,617.01
支付其他与经营活动有关的现金 50,665,674.92 103,017,794.97
经营活动现金流出小计 149,098,597.65 253,756,476.19
经营活动产生的现金流量净额 -19,364,809.70 -32,192,845.63
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 272,933.55 1,767,389.75
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 233.28
投资活动现金流入小计 272,933.55 1,767,623.03
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 11,727,397.29 45,384,075.59
投资支付的现金 48,160,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 671,500.00
投资活动现金流出小计 12,398,897.29 93,544,075.59
投资活动产生的现金流量净额 -12,125,963.74 -91,776,452.56
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 23,598,400.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 25,789,355.11 125,079,957.97
收到其他与筹资活动有关的现金 50,000.00
筹资活动现金流入小计 25,839,355.11 148,678,357.97
偿还债务支付的现金 17,167,047.47 71,865,902.20
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 13,691,978.63 10,075,825.66
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 7,722,128.84 10,576,301.51
筹资活动现金流出小计 38,581,154.94 92,518,029.37
筹资活动产生的现金流量净额 -12,741,799.83 56,160,328.60
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 82,236.93
五、现金及现金等价物净增加额 -44,232,573.27 -67,726,732.66
加：期初现金及现金等价物余额 58,422,601.47 116,586,737.79
六、期末现金及现金等价物余额 14,190,028.20 48,860,005.13
单位：元
项目 2026 年半年度 2025 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 216,380.67 321.76
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 26,082,078.93 21,089,204.89
经营活动现金流入小计 26,298,459.60 21,089,526.65
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 4,231,762.26 3,456,673.80
支付的各项税费 153,030.92 171,942.74
支付其他与经营活动有关的现金 14,788,960.86 22,714,650.98
经营活动现金流出小计 19,173,754.04 26,343,267.52
云南旅游股份有限公司 2026 年半年度报告全文
经营活动产生的现金流量净额 7,124,705.56 -5,253,740.87
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 573.45 8,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3,013,243.40 40,827,206.88
投资活动现金流入小计 3,013,816.85 40,835,206.88
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 56,050,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 22,738,000.00
投资活动现金流出小计 22,738,000.00 56,050,000.00
投资活动产生的现金流量净额 -19,724,183.15 -15,214,793.12
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 12,800,000.00 60,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 12,800,000.00 60,000,000.00
偿还债务支付的现金 1,116,900.00 15,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,376,154.17 3,382,673.07
支付其他与筹资活动有关的现金 8,575,000.00 21,000,000.00
筹资活动现金流出小计 11,068,054.17 39,382,673.07
筹资活动产生的现金流量净额 1,731,945.83 20,617,326.93
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -10,867,531.76 148,792.94
加：期初现金及现金等价物余额 10,978,049.80
六、期末现金及现金等价物余额 110,518.04 148,792.94
云南旅游股份有限公司 2026 年半年度报告全文
本期金额
单位：元
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具
减：库 其他综 一般风 其 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 永续 其 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
存股 合收益 险准备 他
股 债 他
一、上年期末余额 1,012,434,813.00 158,616,243.80 8,222,698.45 160,940,937.45 -248,900,506.75 1,091,314,185.95 -7,133,299.53 1,084,180,886.42
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,012,434,813.00 158,616,243.80 8,222,698.45 160,940,937.45 -248,900,506.75 1,091,314,185.95 -7,133,299.53 1,084,180,886.42
三、本期增减变动金额（减少以“—
”号填列）
（一）综合收益总额 -139,358,568.86 -139,358,568.86 -14,853,520.25 -154,212,089.11
（二）所有者投入和减少资本 946,752.62 946,752.62
（三）利润分配
（四）所有者权益内部结转
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益
（五）专项储备 48,673.82 48,673.82 18,634.80 67,308.62
（六）其他
四、本期期末余额 1,012,434,813.00 158,616,243.80 8,271,372.27 160,940,937.45 -388,259,075.61 952,004,290.91 -21,021,432.36 930,982,858.55
上年金额
单位：元
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 减：
其他综合 一般风 其 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 永续 其 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
收益 险准备 他
股 债 他 股
一、上年期末余额 1,012,434,813.00 158,616,243.80 6,004.84 8,074,198.08 160,940,937.45 80,743,555.34 1,420,815,752.51 60,930,336.95 1,481,746,089.46
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,012,434,813.00 158,616,243.80 6,004.84 8,074,198.08 160,940,937.45 80,743,555.34 1,420,815,752.51 60,930,336.95 1,481,746,089.46
三、本期增减变动金额（减少以
-6,004.84 475,877.79 -96,919,904.20 -96,450,031.25 15,371,596.13 -81,078,435.12
“—”号填列）
（一）综合收益总额 -6,004.84 -96,919,904.20 -96,925,909.04 -13,878,584.81 -110,804,493.85
（二）所有者投入和减少资本 29,248,375.28 29,248,375.28
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额
（三）利润分配
（四）所有者权益内部结转
收益
（五）专项储备 475,877.79 475,877.79 1,805.66 477,683.45
（六）其他
四、本期期末余额 1,012,434,813.00 158,616,243.80 8,550,075.87 160,940,937.45 -16,176,348.86 1,324,365,721.26 76,301,933.08 1,400,667,654.34
本期金额
单位：元
项目 其他权益工具 减：库 其他综 专项
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股 合收益 储备
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一、上年期末余额 1,012,434,813.00 1,081,141,434.31 160,940,937.45 227,151,005.42 2,481,668,190.18
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,012,434,813.00 1,081,141,434.31 160,940,937.45 227,151,005.42 2,481,668,190.18
三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列） -3,797,340.14 -3,797,340.14
（一）综合收益总额 -3,797,340.14 -3,797,340.14
（二）所有者投入和减少资本
（三）利润分配
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 1,012,434,813.00 1,081,141,434.31 160,940,937.45 223,353,665.28 2,477,870,850.04
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上年金额
单位：元
项目 其他权益工具 减：库 其他综 专项储
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股 合收益 备
一、上年期末余额 1,012,434,813.00 1,081,141,434.31 160,940,937.45 249,446,220.19 2,503,963,404.95
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,012,434,813.00 1,081,141,434.31 160,940,937.45 249,446,220.19 2,503,963,404.95
三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列） -6,003,323.66 -6,003,323.66
（一）综合收益总额 -6,003,323.66 -6,003,323.66
（二）所有者投入和减少资本
（三）利润分配
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
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（六）其他
四、本期期末余额 1,012,434,813.00 1,081,141,434.31 160,940,937.45 243,442,896.53 2,497,960,081.29
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三、公司基本情况
云南旅游股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”,在包含子公司时统称“本集团”)，系经云南省人民政府
“云政复[2000]175 号”文批准，由云南世博旅游控股集团有限公司（曾用名“云南省园艺博览集团有限公司”“云南
世博集团有限公司”，2009 年 4 月因重组更名为云南世博旅游控股集团有限公司）作为主发起人，联合云南合和（集团）
股份有限公司（曾用名“云南红塔实业有限责任公司”“云南红塔集团有限公司”）、云南世博广告有限公司、昆明樱
花实业股份有限公司、云南铜业（集团）有限公司、北京周林频谱科技有限公司（原名“北京周林频谱总公司”）共同
发起设立，并于 2000 年 12 月 29 日登记注册，成立时公司名称为昆明世博园股份有限公司，股本总额 16,000.00 万元。
公司 2006 年经中国证券监督管理委员会《关于核准昆明世博园股份有限公司公开发行股票的通知》（证监发行字
[2006]35 号）批准，于同年 8 月在深圳证券交易所首次公开发行（股票代码 002059）,发行股份总量为 5,500 万股，发
行价格为 3.60 元/股。本次发行后，本公司股本总额为 21,500 万元。
本公司目前股本为 1,012,434,813.00 元，注册地址及办公地址为云南省昆明市盘龙区世博生态城低碳中心 B 栋 1
单元 17 层，本公司属公共设施管理业；本集团本年度主要从事向文化旅游景区提供高科技游乐设备研发生产、工程建设
管理、景区运营、酒店运营、旅行社运营和旅游交通运营等系列综合性服务。
本财务报表于 2026 年 8 月 21 日由本公司董事会批准报出。
四、财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》
和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规
则第 15 号—财务报告的一般规定》（2023 年修订）的披露相关规定并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团 2026 年 1-6 月未发生重要会计政策及会计估计变更。
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了 2026 年 6 月 30 日的财务状况、2026
年 1-6 月的经营成果和现金流量等相关信息。
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本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
本集团以人民币为记账本位币。
?适用 □不适用
项目 重要性标准
账龄超过三年单项重大的应收账款 单项金额超过归属于母公司股东权益 0.5%且超过 500.00 万元
重要在建工程项目 单项余额超过归属于母公司股东权益 0.5%且超过 1,000.00 万元
账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款 单项金额超过归属于母公司股东权益 0.5%且超过 1,000.00 万元
账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款 单项金额超过归属于母公司股东权益 0.5%且超过 1,000.00 万元
账龄超过 1 年或逾期的重要预收款项 单项金额超过归属于母公司股东权益 0.5%且超过 1,000.00 万元
账龄超过 1 年或逾期的重要合同负债 单项金额超过归属于母公司股东权益 0.5%且超过 1,000.00 万元
重要或有事项 标的金额超过净资产 1%或金额超过 1,500.00 万元
重要的非全资子公司、联合营企业 相应金额超过公司合并营业收入或净利润或净资产或资产总额 10%
企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在
合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合
并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账
面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担
的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、
负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并
成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
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合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被
投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。
（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间
对子公司财务报表进行必要的调整。
（2）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”
项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东
权益项目下以“减：库存股”项目列示。
（3）合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的
期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合
并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
（4）处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相
对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整
留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享
有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减
商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独
可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安
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排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方
对合营安排的分类进行重新评估。
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计
处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产
生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费
用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照
共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；
本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定
的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债
表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资
本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计
量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币
性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变
动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进
行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益
项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的
即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流
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量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该
境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
（1）金融工具的确认和终止确认
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取金融资产现金流量的权利届
满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质
上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本集团与债权人之间签
订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认
现存金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现
存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价
之间的差额，计入当期损益。
（2）金融资产分类和计量方法
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产
分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分
类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资
成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相
关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现
金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的
利息的支付。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款和长期应收款等。
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①管理该金融资产
的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生
的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利
息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前
计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
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本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，
该指定一经作出，不得撤销。本集团仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，
公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利
得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之
外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行
后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债分类、确认依据和计量方法
除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计
量：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始
确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，此类金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值
变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。此类金融负债，本集团按照
金融资产转移相关准则规定进行计量。
③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。本集团作为
此类金融负债的发行方的，在初始确认后按照依据金融工具减值相关准则规定确定的损失准备金额以及初始确认金额扣
除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销后的余额孰高进行计量。
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动
计入当期损益进行会计处理。
（4）金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对应收账款、应收票据、合同资产、其他应收款和租赁应收款进行减值处理并确认
损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实
际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本
集团考虑预期信用损失计量方法时反映如下要素：①通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；②货
币时间价值；③在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预
测的合理且有依据的信息。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本集团基于共同信用风险特征将
金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、金融工具产生原因、和应收款项账龄等。
本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且
有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、
行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不
等于未来实际的减值损失金额。
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对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、应收票据、合同资产和租赁应收
款等应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于应收款项，除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单项确定其信用损失外，通常按照共同信用风险特征组
合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制应收款项账龄分析表，本集团根
据业务发生日计算账龄。以此为基础计算预期信用损失。若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客
户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账
龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单项计提损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产。在每个资产负债表日，本集团评估其信用风险自初始确认后是否已经显
著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额
计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值
的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计
算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计
量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假
设其信用风险自初始确认后未显著增加。整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的
违约事件而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内 (若金融工具的预计
存续期少于 12 个月，则为预计存续期) 可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损
失的一部分。
本集团根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损失的会计估计政策为：
单项工具层面
单项资产 信用减值准备计提情况
华侨城合并范围内关联方（不含文旅科技形成） 未发生信用减值
旅游服务保证金组合 未发生信用减值
应收政府补助款 信用风险极低
其他押金备用金 信用风险极低
账龄组合 以账龄组合为基础计量违约损失率
（5）金融资产转移的确认依据和计量方法
对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资
产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对
该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原
直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公
允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（6）金融资产和金融负债的抵销
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本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净
额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团
计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
参照金融工具会计政策。
本集团以预期信用损失为基础，对应收账款进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险
为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现
金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本集团考虑预期信用损失计量方法时反映如下
要素：①通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；②货币时间价值；③在资产负债表日无须付出不
必要的额外成本或即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款，本集团运用简化计量方法，按照
相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对于应收款项，除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单
项确定其信用损失外，通常按照共同信用风险特征组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史
信用损失经验，编制应收款项账龄分析表，本集团根据业务发生日计算账龄。以此为基础计算预期信用损失。若某一客
户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收
该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照
单项计提损失准备。
不涉及。
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本集团以预期信用损失为基础，对其他应收款进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风
险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同
现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本集团考虑预期信用损失计量方法时反映如
下要素：①通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；②货币时间价值；③在资产负债表日无须付出
不必要的额外成本或即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
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合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本
集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商
品的，本集团将该收款权利作为合同资产。
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资
产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方法。
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过
程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、在产品、产成品（库存商品）、发出商品、项目合同履约形成的存货及消
耗性生物资产。
存货发出时，采取加权平均法或个别计价法确定其发出的实际成本。
存货盘存制度为永续盘存制。
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备，计入当期
损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关
税费后的金额。
项目合同履约形成的存货按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费
用和间接费用。为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的，在取得合同时
计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
不涉及。
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不涉及。
不涉及。
不涉及。
共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商
品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持
有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：
在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；
被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定
的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投
资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货
币性资产交换准则有关规定确定。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权
益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类
似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
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投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资
性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产
中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
（1） 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下
条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 25-40 5% 3.80%-2.38%
机器设备 年限平均法 5-10 5% 19.00%-9.50%
游乐设施设备 年限平均法 5-20 5% 19.00%-4.75%
运输工具 年限平均法 5-10 5% 19.00%-9.50%
电子设备 年限平均法 3-10 5% 31.67%-9.50%
其他 年限平均法 3-10 5% 31.67%-9.50%
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、游乐设施设备、运输设备、电子设备及其他。折旧方法采用
年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。年度终了，对固定资产的
使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用
的固定资产和单独计价入账的土地之外，所有固定资产均计提折旧。
本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预
定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经
全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产
品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的
固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
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本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间
的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数
乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利
率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的
未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
不涉及。
不涉及。
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律
规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的
无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形
资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综
合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部
门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
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（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：研发人员职工薪酬、直接投入费用、折
旧及待摊费用和其他费用等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无
形资产核算。
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、采用成本模式计量的生产
性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产
的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值
准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分
摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的
可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面
价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面
价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的
受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期
损益。
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支
付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照
已收或应收的金额确认合同负债。
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（1） 短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或
允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职
工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保
险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损
益或相关资产成本。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不
能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本
或费用时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本集团实施的职工内部退休计划，本集团比照辞退福利处理。在内退计划符合职工福利确认条件时，本集团按照内
退计划规定，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间、拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为应付
职工薪酬，一次性计入当期损益。
对于辞退福利预期在年度报告期间期末后十二个月内不能完全支付的辞退福利，实质性辞退工作在一年内实施完毕
但补偿款项超过一年支付的辞退计划，本集团选择恰当的折现率，以折现后的金额计量应计入当期损益的辞退福利金额。
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地
计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一
个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照
各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
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资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当
按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
不涉及。
不涉及。
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格
确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本集团的营业收入主要包括旅游文化科技、文旅综合体运营和旅游综合服务收入。具体类型收入政策为：
板块 业务类别 业务内容 收入确认政策
由于客户能够控制本集团履约过程中在建的商品，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约
自主建造
进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。对于履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计
游乐设备研 游乐设备
能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
发生产业务
本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，以控制权转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品
系本集团向
所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
主题公园提
销 售 自 制 具体为：对于内销客户，为根据合同约定产品标准制造及客户发货指令发货后，经质检部门出具检测报告
游乐设备 供高科技游
游乐设备 （如需）并经客户验收后出具相应的验收报告单时确认收入；对于外销客户为根据合同约定产品标准制造及
综合系统 乐设备及相
客户发货指令发货，开具出口销售发票及装箱单，办理货物离境手续，于货物报关出口后，根据报关单及发
收入 关配套系统
票确认收入
旅游文 的研发生产
本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，以控制权转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品
化科技 和安装建设
所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
分部 调试等全套 外 购 游 乐
具体为：外购游乐设备须经质检部门检测的，以外购游乐设备已提供且已安装调试完成，质检部门出具检测
服务 设备
报告并取得经客户出具的验收证明时确认收入；外购游乐设备无须经质检部门检测的，以外购游乐设备已提
供且已安装调试完成，经客户验收并取得客户出具的相关验收证明时确认收入。
对于自建工程建设履约义务，由于客户能够控制履约过程中在建的商品，公司将其作为在某一时段内履行的
自建 履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，本集团根
工程建设 园区工程建 据已经发生的成本预计能够得到补偿的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
收入 设 对于管理工程建设履约业务，由于履约过程中所提供的服务具有不可替代用途且整个合同期间内有权就累计
代建管理 至今已完成的履约部分收取款项，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履
约进度由客户或监理单位确认。
文旅综 提供服务类业务：主要
合体运 景区业务 包括景区门票、餐饮、 于游客入园检票当天或提供其他服务期间确认收入。
营 温泉、等
场地、房屋、设备租赁 该业务在租赁期限内按照直线法确认收入。
公务车业务：与政府合 由于本集团提供的为短途运输，公司按照时点确认收入，本集团在平台上订单显示为双方确认的完成状态后
旅游综 租赁业务 作，提供短途运输服务 确认收入。
合服务 旅游或日常租车包车业
由于本集团提供的为短途运输，本集团按照时点确认收入，公司在提供完运输服务取得客户确认单后确认收
务：为旅行社或个人消
入。
费者提供车辆湿租业务
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出租车承包业务：取得
于本集团在向客户提供承包的车辆时，客户即可以获得企业履约所带来的经济利益，所以按照时段确认收
出租车经营权，让渡资
入。本集团在承包期限内按照履约进度确认收入。履约进度=已承包期限/合同约定总承包期限。
产使用权业务
车辆维修业务：提供车 本集团提供修理业务对应了零配件收入与提供劳务收入由于在修理合同上不可分割，所以按照单项履约义务
辆修理、修配劳务服务 进行处理。本集团按照时点确认维修收入，在完成汽车修理并取得客户确认的结算单后确认收入。
本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，以控制权转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品
商 品 销 售 销售与旅游相关的文创
所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。公
业务 产品
司在取得客户的收货确认单时确认收入。
本集团为客户提供会议服务（包括餐饮等）为合同的一项履约义务。本集团按照合同约定的价格作为交易价
会议服务 提供会议承办服务 格，如果过程中发生新增项目，以最终客户确认的结算价格作为交易价格；本集团在完成会议承接取得客户
签字的结算单后确认收入。
本集团与客户之间的提供服务合同通常包含提供交通、导游、门票、酒店客房服务等履约义务。由于本集团
旅行社板 履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，
旅行社业务
块 按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本集团按照发生的成本和时间进度，确定提供服务
的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本集团按旅行团返回后的结算金额确认收入。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
不涉及。
本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，合同履约成本分别列报在存货和
其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流动资产和其他非流动资产中。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关会计准则规范范围且同
时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、
直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团
未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果该
资产摊销期限不超过一年，本集团选择在发生时计入当期损益的简化处理。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成
本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均
会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集
团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之
外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与
收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条
件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值
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不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用寿命内分期计入损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期
的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或
损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种
情况，分别按照以下原则进行会计处理：
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金
额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税
基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递
延所得税负债。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据
表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资
产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回
的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂
时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税
资产。
同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得
税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，
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涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分
别确认折旧费用和利息费用。
（1）使用权资产
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之
前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。
对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确
定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其
账面价值减记至可收回金额。
（2）租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理
确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入
当期损益。
本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计
入财务费用。
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确
认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相
关资产成本或当期损益。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除此
之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确
认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各
期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
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无。
（1） 重要会计政策变更
□适用 ?不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3） 2026 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 ?不适用
无。
六、税项
税种 计税依据 税率
增值税 商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额 13%、9%、6%、5%、3%
城市维护建设税 实际缴纳的增值税、消费税税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
教育费附加 实际缴纳的增值税、消费税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的增值税、消费税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
云南旅游汽车有限公司 15%
云南世博旅游景区投资管理有限公司 15%
云南世界恐龙谷旅游股份有限公司 15%
（1）本公司之子公司云南旅游汽车有限公司、云南世博旅游景区投资管理有限公司、云南世界恐龙谷旅游股份有
限公司，享受西部大开发企业所得税相关优惠政策，本年度企业所得税率均为 15%。具体为：根据《财政部税务总局国
家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告 2020 年第 23 号）一、自 2021 年 1 月 1 日至
云南旅游股份有限公司 2026 年半年度报告全文
公告所称西部地区包括内蒙古自治区、广西壮族自治区、重庆市、四川省、贵州省、云南省、西藏自治区、陕西省、甘
肃省、青海省、宁夏回族自治区、新疆维吾尔自治区和新疆生产建设兵团。
（2）本公司之子公司云南省国际旅行社有限公司、云南世博旅游景区投资管理有限公司、云南世界恐龙谷旅游股
份有限公司、云南旅游汽车有限公司根据财政部税务总局 2020 年第 8 号文，2020 年度发生的亏损结转年限由 5 年延长
至 8 年。
（3）根据《财政部税务总局关于明确养老机构免征增值税等政策的通知》（财税〔2019〕20 号）文件以及财政部
税务总局公告 2021 年第 6 号和财政部 税务总局公告 2023 年第 68 号延续文件规定，本公司之子公司云南旅游股份有限
公司、云南旅游汽车有限公司、深圳华侨城文化旅游科技集团有限公司、黄石华侨城卡乐文化旅游发展有限公司、深圳
华侨城卡乐技术有限公司以及华侨城（深圳）文化旅游设计有限公司享受内部资金无偿借贷行为，免征增值税。
（4）根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（2023 年第 12 号）
文件规定，本公司之子公司大理古城旅游汽车客运站服务有限公司、云南华侨城世博文化科技有限公司、云南省国际旅
行社有限公司、华侨城（云南）文旅产业发展有限公司享受“六税两费”减免的税收优惠。
（5）根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（2023 年第 43 号）文件规定，本公
司之子公司深圳华侨城卡乐技术有限公司可以享受先进制造业增值税加计 5%进项税抵扣的税收优惠政策。
无。
七、合并财务报表项目注释
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行存款 66,958,451.62 112,267,395.69
其他货币资金 60,130.00
合计 66,958,451.62 112,327,525.69
其他说明
无
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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其中：
其中：
其他说明
无
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
无
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 1,097,200.00
合计 1,097,200.00
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面
计提比 账面价值 金 比 金 计提
金额 比例 金额 价值
例 额 例 额 比例
其中：
按组合计提坏账准备
的应收票据
其中：
商业承兑汇票 1,097,200.00 100.00% 0.00 0.00% 1,097,200.00
合计 1,097,200.00 100.00% 0.00 0.00% 1,097,200.00
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
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其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 ?不适用
（4） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
无
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 631,545,865.71 703,536,860.84
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
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计提比 计提比
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项计提
坏账准备的 216,994,756.48 34.36% 180,806,866.88 83.32% 36,187,889.60 283,285,256.51 40.27% 189,837,450.86 67.01% 93,447,805.65
应收账款
其中：
按组合计提
坏账准备的 414,551,109.23 65.64% 209,349,622.51 50.50% 205,201,486.72 420,251,604.33 59.73% 208,268,435.81 49.56% 211,983,168.52
应收账款
其中：
组合 1：账
龄组合
组合 2：关
联方组合
合计 631,545,865.71 100.00% 390,156,489.39 703,536,860.84 100.00% 398,105,886.67 305,430,974.17
按单项计提坏账准备类别名称：重要的单项计提坏账准备的应收账款
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
永州湘源文化旅游 债务人逾期未支付，预计款项无
有限公司 法收回
云南耀星企业管理 债务人逾期未支付租金，预计款
有限公司 项无法收回
云南哈马峪泉酒店 债务人逾期未支付租金，预计款
管理有限公司 项无法收回
九江民生文化旅游 债务人逾期未支付，预计款项无
发展有限公司 法收回
昆明国泰会展有限 债务人逾期未支付，预计款项无
责任公司 法收回
合计 239,649,341.33 146,258,139.45 182,349,341.33 146,258,139.45
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合计 312,244,155.12 187,350,150.41
确定该组合依据的说明：
无
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按组合计提坏账准备类别名称：关联方组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
肇庆华侨城小镇文旅开发有限公司 70,080,593.80 21,999,472.10 31.39%
昆明世博新区开发建设有限公司 9,256,756.77
成都天府华侨城实业发展有限公司欢乐谷旅游分公司 5,510,266.86
宜良世博九乡文化旅游小镇有限公司 5,010,000.00
云南世博旅游控股集团有限公司 2,581,849.50
武汉华侨城实业发展有限公司欢乐谷旅游分公司 2,400,000.00
云南世博兴云房地产有限公司 1,930,235.45
重庆华侨城实业发展有限公司欢乐谷旅游分公司 1,800,000.00
昆明轿子山旅游开发有限公司 1,258,425.58
云南世博花园酒店有限公司 1,036,200.46
西安沣东华侨城发展有限公司 790,400.00
云南世博园艺有限公司 83,400.00
深圳东部华侨城主题酒店群 48,000.00
其他 2,425.69
合计 102,306,954.11 21,999,472.10
确定该组合依据的说明：
无
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏账准备 189,837,450.86 401,683.39 8,628,900.59 180,806,866.88
按组合计提坏账准备 208,268,435.81 3,872,857.74 2,791,671.04 209,349,622.51
合计 398,105,886.67 3,872,857.74 3,193,354.43 8,628,900.59 390,156,489.39
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提比例
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式
的依据及其合理性
无
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
云南旅游股份有限公司 2026 年半年度报告全文
实际核销的应收账款 8,628,900.59
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
联交易产生
根据云南省昆明市官
渡区人民法院民事判
决书【（2021）云
号】要求对方在本判
决生效之日起十日内
昆明永雄石化有 总办会、党委会
润滑油销售款 5,248,108.12 付清；经云南省昆明 否
限责任公司 同意核销
市官渡区人民法院
【（2022）云 0111 执
行 9021、9022、
执行人无可供执行财
产，终结本次执行款
项，进行核销。
合计 5,248,108.12
应收账款核销说明：
无
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 余额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
永州湘源文化旅游有
限公司
湖南经发展文化旅游
投资有限公司
黄石市国资文化旅游
科技有限公司
肇庆华侨城小镇文旅
开发有限公司
广西柳州市东城投资
开发集团有限公司
合计 455,553,197.10 34,773,379.21 490,326,576.31 72.20% 287,186,944.32
（1） 合同资产情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
合同履约形成的 42,005,300.81 1,846,619.68 40,158,681.13 42,005,300.81 1,846,619.68 40,158,681.13
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合同资产
合计 42,005,300.81 1,846,619.68 40,158,681.13 42,005,300.81 1,846,619.68 40,158,681.13
（2） 报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
（3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
比例
其中：
按组合计提
坏账准备
其中：
组合 1：账龄
组合
组合 2：关联
方组合
合计 42,005,300.81 100.00% 1,846,619.68 4.40% 40,158,681.13 42,005,300.81 100.00% 1,846,619.68 4.40% 40,158,681.13
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合计 35,465,300.81 1,846,619.68
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备类别名称：关联方组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合计 6,540,000.00
确定该组合依据的说明：
无
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 ?不适用
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（4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期收回或转回 本期转销/核销 原因
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提比
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式
例的依据及其合理性
其他说明
无
（5） 本期实际核销的合同资产情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的合同资产核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
合同资产核销说明：
无
其他说明：
无
（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面
金额 比例 金额 计提比例 价值 金额 比例 金额 计提比例 价值
其中：
其中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提比例
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式
的依据及其合理性
其他说明：
无
（4） 期末公司已质押的应收款项融资
单位：元
项目 期末已质押金额
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（6） 本期实际核销的应收款项融资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收款项融资核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
无
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（7） 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
无
（8） 其他说明
无
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 40,769,976.95 43,021,225.62
合计 40,769,976.95 43,021,225.62
（1） 应收利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
无
□适用 ?不适用
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提比例
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式
的依据及其合理性
其他说明：
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无
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
无
其他说明：
无
（2） 应收股利
单位：元
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
单位：元
项目（或被投资单 是否发生减值及其判
期末余额 账龄 未收回的原因
位） 断依据
□适用 ?不适用
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提比例的
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式
依据及其合理性
其他说明：
无
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单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
无
其他说明：
无
（3） 其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 3,135,811.51 1,972,802.81
其他单位往来 73,686,713.99 77,509,736.76
关联单位往来 2,937,474.00 3,890,571.00
合计 79,759,999.50 83,373,110.57
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 79,759,999.50 83,373,110.57
□适用 ?不适用
本期计提坏账准备情况：
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单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
无
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提比例
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式
的依据及其合理性
无
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
无
单位：元
占其他应收款期末 坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 余额
西双版纳吉鑫置业有限公司 往来款 23,686,631.68 2-3 年 29.70% 4,737,326.34
普建伟 旅行社合作款 11,502,438.89 5 年以上 14.42% 11,502,438.89
昆明元胜商业运营管理有限公
租赁款 8,110,783.38 1 年以内 10.17% 405,545.60
司
李纲 往来款 2,559,708.89 5 年以上 3.21% 1,562,135.34
上海怡旗电子科技有限公司 往来款 2,294,632.03 2-4 年 2.88% 2,294,632.03
合计 48,154,194.87 60.37% 20,502,078.20
单位：元
其他说明：
无
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（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
合计 17,873,726.77 8,681,504.08
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合计数的
单位名称 期末余额
比例(%)
云南科达建设集团有限公司 2,487,760.00 13.92%
中国石油天然气股份有限公司云南昆明销售分公司 1,538,344.54 8.61%
北京实宝来游乐设备有限公司 1,439,601.77 8.05%
中国太平洋财产保险股份有限公司云南分公司 1,553,035.95 8.69%
山东高速信联科技股份有限公司 829,655.20 4.64%
合计 7,848,397.46 43.91%
其他说明：
无
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备或合同 存货跌价准备或合同
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
履约成本减值准备 履约成本减值准备
原材料 18,457,236.30 1,727,940.18 16,729,296.12 18,142,195.16 1,727,940.18 16,414,254.98
库存商品 1,700,577.97 11,984.07 1,688,593.90 2,028,721.97 11,984.07 2,016,737.90
周转材料 944,318.97 0.00 944,318.97 965,807.81 965,807.81
合同履约成本 8,210,351.85 3,494,302.93 4,716,048.92 6,950,227.22 3,494,302.93 3,455,924.29
自制半成品及在产品 11,356,325.31 11,356,325.31 11,356,325.31 11,356,325.31
其他 184,349.56 0.00 184,349.56 150,000.00 150,000.00
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合计 40,853,159.96 5,234,227.18 35,618,932.78 39,593,277.47 5,234,227.18 34,359,050.29
（2） 确认为存货的数据资源
单位：元
自行加工的数据资源 其他方式取得的数据
项目 外购的数据资源存货 合计
存货 资源存货
无
（3） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,727,940.18 1,727,940.18
库存商品 11,984.07 11,984.07
周转材料 0.00
合同履约成本 3,494,302.93 3,494,302.93
合计 5,234,227.18 5,234,227.18
无
按组合计提存货跌价准备
单位：元
期末 期初
组合名称 跌价准备计提 跌价准备计提
期末余额 跌价准备 期初余额 跌价准备
比例 比例
按组合计提存货跌价准备的计提标准
无
（4） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（5） 合同履约成本本期摊销金额的说明
无
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明
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无
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 一年内到期的债权投资
□适用 ?不适用
（2） 一年内到期的其他债权投资
□适用 ?不适用
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 66,837,938.14 61,618,158.48
预缴所得税 32,489.01 1,052,647.89
预缴增值税 437,591.19 465,204.88
预缴其他税费 0.00 23,993.77
其他 895,391.54 1,431,342.86
合计 68,203,409.88 64,591,347.88
补偿性资产相关信息
其他说明：
无
（1） 债权投资的情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（2） 期末重要的债权投资
单位：元
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期末余额 期初余额
债权项
目 票面利 实际利 逾期本 票面利 实际利 逾期本
面值 到期日 面值 到期日
率 率 金 率 率 金
（3） 减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信用 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损失 合计
损失 失(未发生信用减值) (已发生信用减值)
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
（4） 本期实际核销的债权投资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的债权投资核销情况
债权投资核销说明：
无
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
其他说明：
无
（1） 其他债权投资的情况
单位：元
累计在其他综
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 利息调整 期末余额 成本 合收益中确认 备注
价值变动 价值变动
的减值准备
其他债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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（2） 期末重要的其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
其他债
权项目 票面利 实际利 逾期本 票面利 实际利 逾期本
面值 到期日 面值 到期日
率 率 金 率 率 金
（3） 减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信用 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
（4） 本期实际核销的其他债权投资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他债权投资核销情况
其他债权投资核销说明：
无
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
其他说明：
无
单位：元
本期计入 本期计入 本期末累 本期末累 指定为以公允价
本期确认
其他综合 其他综合 计计入其 计计入其 期末 值计量且其变动
项目名称 期初余额 的股利收
收益的利 收益的损 他综合收 他综合收 余额 计入其他综合收
入
得 失 益的利得 益的损失 益的原因
本期存在终止确认
单位：元
项目名称 转入留存收益的累计利得 转入留存收益的累计损失 终止确认的原因
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分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
其他综合收益转 指定为以公允价值计 其他综合收益
确认的股利收 累计
项目名称 累计利得 入留存收益的金 量且其变动计入其他 转入留存收益
入 损失
额 综合收益的原因 的原因
其他说明：
无
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
其中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信用 整个存续期预期信用损失(未 整个存续期预期信用损 合计
损失 发生信用减值) 失(已发生信用减值)
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
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确定原坏账准备计提比
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式
例的依据及其合理性
其他说明：
无
（4） 本期实际核销的长期应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的长期应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
长期应收款核销说明：
无
单位：元
本期增减变动
减值准 减值准
期初余额（账面价 期末余额（账面价
被投资单位 备期初 追加 减少 权益法下确认的投 其他综 其他权 宣告发放现 计提减 其 备期末
值） 合收益 金股利或利 值）
余额 投资 投资 资损益 益变动 值准备 他 余额
调整 润
一、合营企业
二、联营企业
肇庆华侨城实业
发展有限公司
深圳卡卡文旅科
技产业基地有限
公司
云南旅游散客集
散中心有限公司
小计 584,565,471.25 -12,730,885.45 571,834,585.80
合计 584,565,471.25 -12,730,885.45 571,834,585.80
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
无
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
云南旅游股份有限公司 2026 年半年度报告全文
无
其他说明
无
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
?适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
（1）处置
（2）其他转出
二、累计折旧和累计摊销
（1）计提或摊销 4,811,066.48 494,793.06 5,305,859.54
（1）处置
（2）其他转出
三、减值准备
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（1）计提
（1）处置
（2）其他转出
四、账面价值
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
无
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
无
其他说明：
无
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（3） 转换为投资性房地产并采用公允价值计量
单位：元
转换前核算科 对其他综合收
项目 金额 转换理由 审批程序 对损益的影响
目 益的影响
（4） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
无
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单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 909,429,116.96 942,866,149.18
合计 909,429,116.96 942,866,149.18
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 游乐及机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值：
（1）购置 82,300.88 642,588.05 227,776.99 952,665.92
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
（4）其他 1,725.66 154,464.75 156,190.41
（1）处置或报废 155,591.65 9,227,917.80 9,383,509.45
（2）其他 86,192.59 1,725.66 87,918.25
二、累计折旧
（1）计提 11,999,143.51 2,832,342.09 736,568.79 12,249,854.16 6,155,203.15 33,973,111.70
（2）其他 1,366.00 1,366.00
（1）处置或报废 155,591.65 8,740,979.20 8,896,570.85
（2）其他 1,366.00 1,366.00
三、减值准备
（1）计提
（1）处置或报废 2,080.00 2,080.00
四、账面价值
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（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
恐龙谷大本营馆 10,766,012.76 正在办理中
其他说明
无
（5） 固定资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
（6） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 55,042,767.26 55,042,767.26
合计 55,042,767.26 55,042,767.26
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
昆明故事项目 36,100,314.24 36,100,314.24 36,100,314.24 36,100,314.24
世博园板栗林景
观提升体验项目
河口国际旅游集 27,206,245.30 8,263,792.28 18,942,453.02 27,206,245.30 8,263,792.28 18,942,453.02
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散服务中心
合计 77,117,249.23 22,074,481.97 55,042,767.26 77,117,249.23 22,074,481.97 55,042,767.26
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转 资
本期 本期其 工程累计投 其中：本期 本期利
入固定 工程 利息资本化累 金
项目名称 预算数 期初余额 增加 他减少 期末余额 入占预算比 利息资本化 息资本
资产金 进度 计金额 来
金额 金额 例 金额 化率
额 源
昆明故事项 其
目 他
世博园板栗
其
林景观提升 60,000,000.00 13,810,689.69 13,810,689.69 23.02% 23.02
他
体验项目
河口国际旅
其
游集散服务 80,100,000.00 27,206,245.30 27,206,245.30 33.97% 33.97
他
中心
合计 830,100,000.00 77,117,249.23 77,117,249.23 3,926,584.72
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提原因
其他说明
无
（4） 在建工程的减值测试情况
□适用 ?不适用
（5） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
无
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
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（2） 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
（3） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
（1） 使用权资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
二、累计折旧
（1）计提 4,898,502.81 4,898,502.81
（1）处置
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
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（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
其他说明：
无
（1） 无形资产情况
单位：元
专利 非专利
项目 土地使用权 软件 商标权 出租车经营权 特许权 合计
权 技术
一、账面原值
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增
加
（1）处置
二、累计摊销
（1）计提 2,930,865.22 258,253.26 23,355.90 3,873,463.02 7,085,137.42
（1）处置
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
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本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%
（2） 确认为无形资产的数据资源
单位：元
外购的数据资源无形 自行开发的数据资源 其他方式取得的数据
项目 合计
资产 无形资产 资源无形资产
无
（3） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
恐龙谷大本营土地 7,071,727.09 正在办理中
其他说明
无
（4） 无形资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项 企业合并形成的 处置
合计
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项 计提 处置
合计
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
名称 所属资产组或组合的构成及依据 所属经营分部及依据 是否与以前年度保持一致
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资产组或资产组组合发生变化
名称 变化前的构成 变化后的构成 导致变化的客观事实及依据
其他说明
无
（4） 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
无
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
无
（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 ?不适用
其他说明
无
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
欢喜谷办公楼提升改造 5,389,121.23 898,186.86 4,490,934.37
房车营地项目工程 4,992,997.75 217,086.84 4,775,910.91
中国馆维修改造工程 2,469,214.04 644,142.60 1,825,071.44
世博水疗馆项目前期费用 1,458,873.11 224,853.66 1,234,019.45
世博园 5A 景区创建项目 268,386.56 119,941.56 148,445.00
小白楼装修工程 1,142,364.33 214,193.34 928,170.99
其他零星项目 4,830,223.54 272,095.99 962,351.85 4,139,967.68
合计 20,551,180.56 272,095.99 3,280,756.71 17,542,519.84
其他说明
无
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（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 184,620,667.24 35,489,183.15 190,760,767.38 36,669,479.71
内部交易未实现利润 29,149,639.72 7,287,409.93 29,149,639.72 7,287,409.93
应付职工薪酬 6,895,344.20 1,219,759.47 7,047,013.57 1,246,589.19
预提未使用党建工作经费 1,354,491.99 252,982.32 1,354,491.99 252,982.32
租赁负债 22,661,849.22 3,661,403.51 26,841,409.97 4,336,681.96
合计 244,681,992.37 47,910,738.38 255,153,322.63 49,793,143.11
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
吉迈斯出租车经营权 8,681,677.67 1,302,251.65 8,681,677.67 1,302,251.65
使用权资产 16,260,271.88 2,479,663.01 19,230,844.13 2,932,670.08
合计 24,941,949.55 3,781,914.66 27,912,521.80 4,234,921.73
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 47,910,738.38 49,793,143.11
递延所得税负债 3,781,914.66 4,234,921.73
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 1,028,329,226.73 1,033,292,200.04
资产减值准备 626,317,342.19 624,472,650.94
应付职工薪酬 8,495,983.11 8,425,170.31
预计负债 5,313,529.81 6,092,257.75
党组织经费 511,260.02
递延收益 48,700,789.22 77,646,385.75
合计 1,717,156,871.06 1,750,439,924.81
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
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合计 1,028,329,226.73 1,033,292,200.04
其他说明
无
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
禄丰市恐龙化石保护研究
中心
合计 6,120,000.00 6,120,000.00 6,120,000.00 6,120,000.00
补偿性资产相关信息
其他说明：
无
单位：元
期末 期初
项目 受限 受限
账面余额 账面价值 受限情况 账面余额 账面价值 受限情况
类型 类型
专项 专项
资 资
金、 黄石项目专项款及孳息、代 金、 黄石项目专项款及孳息、代
货币
资金
金、 等。 金、 等。
银行 银行
冻结 冻结
①以滁州卡乐智能装备制造 ①以滁州卡乐智能装备制造
有限公司次入口保卫室、配 有限公司次入口保卫室、配
电房、倒班楼、研发车间、1 电房、倒班楼、研发车间、1
号厂房及对应土地，抵押至 号厂房及对应土地，抵押至
兴业银行股份有限公司滁州 兴业银行股份有限公司滁州
分行申请最高额 分行申请最高额
固定 抵押 抵押
资产 借款 借款
款期限为 2025 年 4 月 11 日 款期限为 2025 年 4 月 11 日
至 2040 年 4 月 10 日，抵押 至 2040 年 4 月 10 日，抵押
物账面价值为 物账面价值为
（2022）禄丰不动产权第 （2022）禄丰不动产权第
云南旅游股份有限公司 2026 年半年度报告全文
筑物使用权和本项目建成后 筑物使用权和本项目建成后
形成的固定资产（包括但不 形成的固定资产（包括但不
限于设备、房屋及地上附着 限于设备、房屋及地上附着
物）抵押至国家开发银行云 物）抵押至国家开发银行云
南省分行申请贷款 南省分行申请贷款
（2022）禄丰不动产权第 （2022）禄丰不动产权第
设用地使用权及房屋所有权 设用地使用权及房屋所有权
抵押至华夏银行股份有限公 抵押至华夏银行股份有限公
司昆明高新支行申请贷款 司昆明高新支行申请贷款
辆客运汽车设抵押借款，抵 辆客运汽车设抵押借款，抵
押至兴业银股份有限公司昆 押至兴业银股份有限公司昆
明分行申高额 4,800,000.00 明分行申高额 4,800,000.00
元贷款，贷款期限为 2024 年 元贷款，贷款期限为 2024 年
日，抵押物账面价值为 日，抵押物账面价值为
①以滁州卡乐智能装备制造 ①以滁州卡乐智能装备制造
有限公司次入口保卫室、配 有限公司次入口保卫室、配
电房、倒班楼、研发车间、1 电房、倒班楼、研发车间、1
号厂房及对应土地，抵押至 号厂房及对应土地，抵押至
兴业银行股份有限公司滁州 兴业银行股份有限公司滁州
分行申请最高额 分行申请最高额
款期限为 2025 年 4 月 11 日 款期限为 2025 年 4 月 11 日
至 2040 年 4 月 10 日，抵押 至 2040 年 4 月 10 日，抵押
物账面价值为 物账面价值为
（2022）禄丰不动产权第 （2022）禄丰不动产权第
无形 抵押 抵押
资产 借款 借款
筑物使用权和本项目建成后 筑物使用权和本项目建成后
形成的固定资产（包括但不 形成的固定资产（包括但不
限于设备、房屋及地上附着 限于设备、房屋及地上附着
物）抵押至国家开发银行云 物）抵押至国家开发银行云
南省分行申请贷款 南省分行申请贷款
（2022）禄丰不动产权第 （2022）禄丰不动产权第
设用地使用权及房屋所有权 设用地使用权及房屋所有权
抵押至华夏银行股份有限公 抵押至华夏银行股份有限公
司昆明高新支行申请贷款 司昆明高新支行申请贷款
云旅交通以不动产权证云 云旅交通以不动产权证云
(2025)官渡区不动产权第 (2025)官渡区不动产权第
投资 0297179 号、0297190 号不动 0297179 号、0297190 号不动
性房 460,839,937.93 411,240,940.46 抵押 产及地上建筑物抵押至云南 460,839,937.93 416,546,800.00 抵押 产及地上建筑物抵押至云南
地产 省资产管理有限公司取得重 省资产管理有限公司取得重
组债务本金 99,000,000.00 组债务本金 99,000,000.00
元。 元。
合计 1,524,973,132.93 1,106,917,180.37 1,525,369,735.53 1,128,988,696.14
其他说明：
无
云南旅游股份有限公司 2026 年半年度报告全文
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
短期借款分类的说明：
无
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
无
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
无
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
单位：元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元，到期未付的原因为无。
云南旅游股份有限公司 2026 年半年度报告全文
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 351,933,256.59 363,437,781.50
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
云南世博园艺有限公司 38,780,696.06 尚未结算
武汉武钢绿色城市技术发展有限公司 25,652,769.16 尚未结算
湖南省第三工程有限公司 22,304,400.24 未到付款期
南通四建集团有限公司 16,682,031.75 未到付款期
云南建投第三建设有限公司 13,384,743.24 尚未结算
合计 116,804,640.45
其他说明：
无
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 7,488,214.00 7,488,214.00
其他应付款 620,332,898.91 599,279,541.65
合计 627,821,112.91 606,767,755.65
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
无
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（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 1,847,314.00 1,847,314.00
其他 5,640,900.00 5,640,900.00
合计 7,488,214.00 7,488,214.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
无
（3） 其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
黄石项目专项款 39,104,110.48 33,787,267.05
往来款 470,126,433.11 474,422,382.36
保证金 49,370,064.69 51,429,364.61
其他 61,732,290.63 39,640,527.63
合计 620,332,898.91 599,279,541.65
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
华侨城华南投资有限公司 410,695,807.46 未到付款期
合计 410,695,807.46
其他说明
无
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 4,735,805.71 4,266,122.20
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
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单位：元
项目 变动金额 变动原因
其他说明：
无
单位：元
项目 期末余额 期初余额
服务业务 18,554,248.90 22,938,607.35
游乐园综合项目 5,182,305.35 8,483,902.70
预收款项 31,992,514.19 35,469,895.98
业务款 2,932,787.07 3,745,347.66
合计 58,661,855.51 70,637,753.69
账龄超过 1 年的重要合同负债
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 51,924,342.13 61,342,750.81 58,802,674.40 54,464,418.54
二、离职后福利-设定提
存计划
三、辞退福利 1,595,183.61 6,512,141.17 3,196,356.50 4,910,968.28
合计 54,902,012.02 76,730,411.27 70,523,186.36 61,109,236.93
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
补贴
其中：医疗保险费 190,343.54 3,795,784.83 3,643,099.39 343,028.98
工伤保险费 16,857.17 310,056.63 298,659.94 28,253.86
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经费
合计 51,924,342.13 61,342,750.81 58,802,674.40 54,464,418.54
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 1,382,486.28 8,875,519.29 8,524,155.46 1,733,850.11
其他说明
无
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 975,676.63 828,567.73
企业所得税 85,209.63 80,810.43
个人所得税 100,164.33 231,508.52
城市维护建设税 24,966.51 58,583.39
土地使用税 852,493.11 940,925.49
教育费附加 18,185.39 42,143.54
其他税费 2,698,553.89 2,462,134.34
合计 4,755,249.49 4,644,673.44
其他说明
无
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
无
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 47,631,153.75 53,775,447.02
云南旅游股份有限公司 2026 年半年度报告全文
一年内到期的长期应付款 5,000,000.00 5,000,000.00
一年内到期的租赁负债 6,167,607.84 14,907,341.11
一年内到期的其他非流动负债 4,262,496.00 4,262,496.00
合计 63,061,257.59 77,945,284.13
其他说明：
无
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 25,137,350.22 28,307,091.58
合计 25,137,350.22 28,307,091.58
短期应付债券的增减变动：
单位：元
债券 面 票面 发行 债券 发行 期初 本期 按面值计 溢折价 本期 期末 是否
名称 值 利率 日期 期限 金额 余额 发行 提利息 摊销 偿还 余额 违约
合计
其他说明：
无
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 418,838,356.59 421,244,700.54
保证借款 11,743,786.62 17,481,586.82
信用借款 93,852,982.29 77,159,278.00
减：一年内到期的长期借款 -47,631,153.75 -53,775,447.02
合计 476,803,971.75 462,110,118.34
长期借款分类的说明：
无
其他说明，包括利率区间：
无
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（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
债券 面 票面 发行 债券 发行 期初 本期 按面值计 溢折价 本期 期末 是否
名称 值 利率 日期 期限 金额 余额 发行 提利息 摊销 偿还 余额 违约
合计
（3） 可转换公司债券的说明
无
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
无
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
无
其他说明
无
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 17,713,839.77 28,421,011.06
减：未确认融资费用 -1,132,120.40 -1,500,565.37
减：一年内到期的租赁负债 -6,167,607.84 -14,715,776.11
合计 10,414,111.53 12,204,669.58
其他说明：
云南旅游股份有限公司 2026 年半年度报告全文
无
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 94,226,283.00 94,242,783.00
合计 94,226,283.00 94,242,783.00
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
北京北方华德尼奥普兰客车股份有限公司 61,283.00 61,283.00
云南省资产管理有限公司 94,165,000.00 99,181,500.00
小计 94,226,283.00 99,242,783.00
减：一年内到期的长期应付款 -5,000,000.00 -5,000,000.00
合计 94,226,283.00 94,242,783.00
其他说明：
无
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
无
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
二、辞退福利 4,627,366.84 8,866,362.62
合计 4,627,366.84 8,866,362.62
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
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项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
无
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
无
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 5,313,529.81 6,092,257.75
合计 5,313,529.81 6,092,257.75
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
无
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 53,604,017.12 4,903,227.90 48,700,789.22 政府补助
合计 53,604,017.12 4,903,227.90 48,700,789.22
其他说明：
无
单位：元
项目 期末余额 期初余额
华侨城华南投资有限公司借款及利息 17,537,093.23 17,346,968.32
合计 17,537,093.23 17,346,968.32
其他说明：
无
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单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 1,012,434,813.00 1,012,434,813.00
其他说明：
无
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
无
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
无
其他说明：
无
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 83,881,923.84 83,881,923.84
其他资本公积 74,734,319.96 74,734,319.96
合计 158,616,243.80 158,616,243.80
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
云南旅游股份有限公司 2026 年半年度报告全文
无
单位：元
本期发生额
期初 本期所得 减：前期计入 减：前期计入其 税后归属
项目 减：所得 税后归属 期末余额
余额 税前发生 其他综合收益 他综合收益当期 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入损益 转入留存收益 东
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 8,222,698.45 724,420.14 675,746.32 8,271,372.27
合计 8,222,698.45 724,420.14 675,746.32 8,271,372.27
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 120,483,928.71 120,483,928.71
任意盈余公积 40,457,008.74 40,457,008.74
合计 160,940,937.45 160,940,937.45
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -16,176,348.86 80,743,555.34
调整后期初未分配利润 -248,900,506.75 80,743,555.34
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -143,550,920.01 -96,919,904.20
期末未分配利润 -388,259,075.61 -16,176,348.86
调整期初未分配利润明细：
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使用资本公积弥补亏损详细情况说明：
无
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 45,793,997.61 128,032,490.12 116,351,632.59 150,193,530.08
其他业务 9,146,745.78 5,368,608.89 364,574.05 95,610.84
合计 54,940,743.39 133,401,099.01 116,716,206.64 150,289,140.92
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 文旅综合体运营分部 旅游综合服务分部 旅游文化科技分部 合计
合同分类 营业 营业 营业 营业 营业 营业
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
收入 成本 收入 成本 收入 成本
业务类型
其中：
旅行社 161,750.94 18,130.00
交通运输 45,789,465.44 49,078,696.77
综合服务管理 140,279.87 6,231,168.76
旅游文化科技 -43,044,974.00 14,519,400.57
景区经营 51,858,337.13 63,553,702.91
按经营地区分类
其中：
省内 43,294,175.94 50,582,883.95 46,127,380.26 55,327,995.53
省外 8,564,161.19 12,970,818.96 -43,044,974.00 14,519,400.57
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时
间分类
其中：
某一时点转让 45,950,970.70 57,555,221.81 35,176,770.61 48,337,889.57 1,203.54 48,463.65
某一时段内转让 5,907,366.43 5,998,481.10 10,950,609.65 6,990,105.96 -43,046,177.54 14,470,936.92
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
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其中：
合计
与履约义务相关的信息：
公司承担的预
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责 公司提供的质量保
项目 期将退还给客
的时间 款 商品的性质 任人 证类型及相关义务
户的款项
其他说明
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于/
年度确认收入，0.00 元预计将于/年度确认收入，0.00 元预计将于/年度确认收入。
合同中可变对价相关信息：
无
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明
无
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 126,254.92 182,966.78
教育费附加 54,228.47 78,597.59
资源税 75,668.80 115,607.20
房产税 2,699,799.07 201,868.89
土地使用税 484,464.97 345,977.61
车船使用税 142,809.52 189,008.70
印花税 43,990.00 51,850.31
地方教育费附加 36,152.47 52,398.41
其他 153.69 233.75
合计 3,663,521.91 1,218,509.24
其他说明：
无
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单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 31,271,473.69 40,509,439.95
折旧摊销费 2,442,759.90 3,977,868.64
租赁费 3,200,577.64 2,642,730.08
中介费 358,841.94 1,507,332.29
差旅费 429,034.90 495,275.35
能源费 224,245.35 447,728.78
物业清洁卫生绿化费 700,776.20 422,218.49
系统费用 125,594.10 235,390.55
通讯费 101,761.38 125,656.21
车辆使用费 67,963.30 99,058.70
办公费 108,885.87 70,897.12
劳务费 194,831.37 46,401.59
诉讼费 185,590.30 43,110.85
其他 426,867.10 564,730.22
合计 39,839,203.04 51,187,838.82
其他说明
无
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人工成本 3,887,370.10 4,239,227.21
市场拓展费用 1,632,736.96 942,875.82
折旧摊销费 277,496.69 231,149.66
国内差旅费 152,678.20 198,345.43
租赁费 40,626.10 109,007.82
其他 143,923.18 78,620.34
合计 6,134,831.23 5,799,226.28
其他说明：
无
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人工成本 1,909,719.41 5,427,524.02
折旧、摊销费用 257,343.45 233,688.06
租赁费 0.00 1,713,577.85
其他费用 4,842.89 352,735.95
合计 2,171,905.75 7,727,525.88
其他说明
无
云南旅游股份有限公司 2026 年半年度报告全文
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 14,715,073.00 18,052,589.18
减：利息收入 55,883.34 6,251,760.40
银行手续费 72,405.39 180,841.97
汇兑损失 280,375.39 -82,141.76
其他 694.03 33,016.08
合计 15,012,664.47 11,932,545.07
其他说明
无
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 4,963,627.90 6,449,725.30
返还的个税手续费 36,196.34 72,178.48
合计 4,999,824.24 6,521,903.78
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
无
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
无
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -12,730,885.45 -12,124,545.85
债务重组收益 1,600,000.00
其他 -211,367.36
合计 -11,130,885.45 -12,335,913.21
其他说明
云南旅游股份有限公司 2026 年半年度报告全文
无
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失 500,000.00
应收账款坏账损失 -3,141,612.65 3,941,574.08
其他应收款坏账损失 1,296,921.40 87,712.04
合计 -1,844,691.25 4,529,286.12
其他说明
无
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
无
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 530,518.93 454,602.13
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
其他 192,200.94 1,461,309.59
合计 192,200.94 1,461,309.59
其他说明：
无
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
其他 140,380.94 179,457.13
合计 140,380.94 179,457.13
其他说明：
云南旅游股份有限公司 2026 年半年度报告全文
无
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 106,795.90 -296,082.79
递延所得税费用 1,429,397.66 107,723.50
合计 1,536,193.56 -188,359.29
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 -152,675,895.55
按法定/适用税率计算的所得税费用 1,099,808.52
子公司适用不同税率的影响 -495,644.90
调整以前期间所得税的影响 24,933.37
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 13,314.71
使用已确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,079,690.01
加计扣除 16,959.41
其他 -202,867.56
所得税费用 1,536,193.56
其他说明
无
详见附注详见附注 57
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
黄石代收代付款 8,000,000.00 38,062,511.95
收到的诚意金及往来款等 33,372,819.76 3,402,462.01
收到司机资产经营保证金 589,000.00 1,238,000.00
收到赔偿、保险及手续费 1,730,937.20 727,247.19
收到存款利息净收入 76,163.43 478,168.50
收到政府补助及个税手续费返还 324,816.11 6,269,665.50
收到各种履约金、保证金、押金及质保金 5,657,360.49 1,896,093.72
收到其他 17,620,306.65 18,891,429.75
云南旅游股份有限公司 2026 年半年度报告全文
合计 67,371,403.64 70,965,578.62
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
黄石代收代付款 7,958,421.25 33,014,751.18
支付各种押金、保证金及往来款项 34,474,820.28 24,172,769.94
支付修缮维护费 84,270.85 178,638.75
支付广告促销、业务宣传费 427,000.00 967,934.25
退代收赔偿、保险及手续费 81,310.36 3,089,808.26
支付业务招待、差旅费、会务费等 481,088.57 903,099.48
退代收司机资产经营保证金 786,138.19 1,436,943.40
支付中介机构费用 245,115.84 2,177,740.22
支付物料消耗、办公用品 63,253.60 146,782.71
支付其他 6,064,255.98 36,929,326.78
合计 50,665,674.92 103,017,794.97
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他 233.28
合计 233.28
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 671,500.00
合计 671,500.00
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
云南旅游股份有限公司 2026 年半年度报告全文
无
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
股东借款 50,000.00
合计 50,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付租赁费 7,722,128.84 10,576,301.51
合计 7,722,128.84 10,576,301.51
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用 ?不适用
（4） 以净额列报现金流量的说明
项目 相关事实情况 采用净额列报的依据 财务影响
（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务
影响
无
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 -154,212,089.11 -110,798,489.00
加：资产减值准备 1,844,691.25 -4,529,286.12
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 25,076,540.85 -7,426,713.10
使用权资产折旧 4,898,502.81 9,213,874.38
无形资产摊销 7,085,937.40 7,881,541.41
云南旅游股份有限公司 2026 年半年度报告全文
长期待摊费用摊销 3,280,756.71 3,528,109.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 94,972.81 171,194.48
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 15,012,664.47 18,052,589.18
投资损失（收益以“－”号填列） 11,130,885.45 12,335,913.21
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,882,404.73 -48,115.22
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -453,007.07 155,838.72
存货的减少（增加以“－”号填列） -1,259,882.49 -2,795,072.37
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 46,679,161.16 16,987,190.68
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 19,043,132.40 25,533,180.49
其他
经营活动产生的现金流量净额 -19,364,809.70 -32,192,845.63
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 14,190,028.20 48,860,005.13
减：现金的期初余额 58,422,601.47 116,586,737.79
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -44,232,573.27 -67,726,732.66
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
无
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
云南旅游股份有限公司 2026 年半年度报告全文
无
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 14,190,028.20 58,422,601.47
可随时用于支付的银行存款 58,362,471.47
可随时用于支付的其他货币资金 60,130.00
三、期末现金及现金等价物余额 14,190,028.20 58,422,601.47
（5） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
单位：元
项目 本期金额 上期金额 仍属于现金及现金等价物的理由
（6） 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
项目 本期金额 上期金额 不属于现金及现金等价物的理由
其他说明：
无
（7） 其他重大活动说明
无
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 0.07
其中：美元 0.01 6.824 0.07
欧元
港币
应收账款 9,383,000.00
云南旅游股份有限公司 2026 年半年度报告全文
其中：美元 1,375,000.00 6.824 9,383,000.00
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
应交税费 40,804.38
其中：美元 5,979.54 6.824 40,804.38
欧元
港币
合同负债 313,879.84
其中：美元 45,996.46 6.824 313,879.84
欧元
港币
其他说明：
无
（2） 货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币缺
乏可兑换性而面临的风险
□适用 ?不适用
（3） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 ?不适用
（4） 境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况
□适用 ?不适用
（1） 本公司作为承租方
?适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 ?不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
□适用 ?不适用
涉及售后租回交易的情况
云南旅游股份有限公司 2026 年半年度报告全文
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
?适用 □不适用
单位：元
项目 租赁收入 其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
商铺、场馆租赁
作为出租人的融资租赁
□适用 ?不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用 ?不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
无
（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 ?不适用
无
无
八、研发支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人工成本 1,909,719.41 5,427,524.02
折旧、摊销费用 257,343.45 233,688.06
直接投入材料 -1,142.34 79,976.26
其他费用 5,985.23 1,986,337.54
合计 2,171,905.75 7,727,525.88
其中：费用化研发支出 2,171,905.75 7,727,525.88
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
云南旅游股份有限公司 2026 年半年度报告全文
重要的资本化研发项目
预计经济利益产 开始资本化的时 开始资本化的具
项目 研发进度 预计完成时间
生方式 点 体依据
开发支出减值准备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值测试情况
项目名称 预期产生经济利益的方式 资本化或费用化的判断标准和具体依据
其他说明：
无
九、合并范围的变更
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至期 购买日至期末 购买日至期
被购买 股权取 股权取 股权取 股权取 购买 购买日的
末被购买方 被购买方的净 末被购买方
方名称 得时点 得成本 得比例 得方式 日 确定依据
的收入 利润 的现金流
其他说明：
无
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法：
云南旅游股份有限公司 2026 年半年度报告全文
无
或有对价及其变动的说明
无
大额商誉形成的主要原因：
无
其他说明：
无
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
无
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
无
其他说明：
无
云南旅游股份有限公司 2026 年半年度报告全文
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 ?否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
无
（6） 其他说明
无
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
无
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
无
其他说明：
无
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
云南旅游股份有限公司 2026 年半年度报告全文
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
无
其他说明：
无
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
无
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是 ?否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 ?否
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
无
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无
十、在其他主体中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
主要经 持股比例
子公司名称 注册资本 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
云南世博旅游景区投 云南省 云南省 景区的投资开发和管理；旅游咨询、策划；
资管理有限公司 昆明市 昆明市 景区筹建、经营管理
云南旅游汽车有限公 云南省 云南省 同一控制
司 昆明市 昆明市 下取得
云南世博旅游文化投 云南省 云南省 旅游文化产业的资源开发；旅游文化项目策 同一控制
资有限公司 昆明市 昆明市 划、规划、建设、管理等 下取得
云南世界恐龙谷旅游 云南省 云南省 同一控制
股份有限公司 楚雄州 楚雄州 下取得
云南省国际旅行社有 云南省 云南省 入境旅游业务；国内旅游业务；出境旅游业 同一控制
限公司 昆明市 昆明市 务；边境旅游业务等 下取得
深圳华侨城文化旅游 广东省 广东省 游乐项目技术开发、策划和设计；数码影视 同一控制
科技集团有限公司 深圳市 深圳市 及动画的设计 下取得
农业生产资料的购买、使用；农产品的生
云南华侨城世博文化 云南省 云南省 产、销售、加工、运输、贮藏及其他相关服
科技有限公司 昆明市 昆明市 务；与农业生产经营有关的技术、信息、设
施建设运营等服务；咨询策划服务等
华侨城（云南）文旅 云南省 云南省
产业发展有限公司 昆明市 昆明市
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
本公司对云南华侨城世博文化科技有限公司的持股比率虽为 41.00%，但因该公司董事会成员共 5 人，其中代表本公司有
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
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（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股 本期向少数股东 期末少数股东权
子公司名称 少数股东持股比例
东的损益 宣告分派的股利 益余额
云南世界恐龙谷旅游股份有限公司 36.75% -7,566,916.39 0.00 116,715,049.07
深圳卡乐文化旅游发展有限公司 49.00% -6,470,230.56 0.00 -132,665,389.37
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
其他说明：
无
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
云南世界恐龙谷旅游股份有
限公司
深圳卡乐文化旅游发展有限
公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现金 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
流量 流量
云南世界恐龙谷旅游股份有
限公司
深圳卡乐文化旅游发展有限
公司
其他说明：
无
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
其他说明：
无
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（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
无
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
无
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接 计处理方法
肇庆华侨城实业 广东省肇庆 对外投资及对所投 长期股权投资权
广东省肇庆市 43.00%
发展有限公司 市 项目进行管理 益法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
云南旅游股份有限公司 2026 年半年度报告全文
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
无
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
肇庆华侨城实业发展有限公司 肇庆华侨城实业发展有限公司
流动资产 3,630,554,707.36 3,679,048,492.36
非流动资产 674,209,129.09 673,087,110.17
资产合计 4,304,763,836.45 4,352,135,602.53
流动负债 1,599,181,553.48 1,546,274,338.71
非流动负债 451,987,182.99 509,287,086.67
负债合计 2,051,168,736.47 2,055,561,425.38
少数股东权益 855,957,366.17 869,329,733.00
归属于母公司股东权益 1,397,637,733.81 1,427,244,444.15
按持股比例计算的净资产份额 600,984,225.54 613,715,110.99
调整事项
云南旅游股份有限公司 2026 年半年度报告全文
--商誉
--内部交易未实现利润 -28,182,463.80 -28,182,463.80
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 571,834,585.80 585,532,647.19
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入 53,047,378.77 111,720,437.38
净利润 -42,979,077.17 -38,711,756.86
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -42,979,077.17 -38,711,756.86
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
无
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
其他说明
无
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
无
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
无
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（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
无
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
无
其他说明
无
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
无
无
十一、政府补助
□适用 ?不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 ?不适用
?适用 □不适用
单位：元
本期新增 本期计入营业 本期转入其他收益 本期其他 期末 与资产/收益相
会计科目 期初余额
补助金额 外收入金额 金额 变动 余额 关
递延收益 57,653,688.42 4,903,227.90 48,700,789.22
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?适用 □不适用
单位：元
会计科目 本期发生额 上期发生额
其他收益-节能减排奖励 3,750,000.00 3,750,000.00
其他收益-世界恐龙谷二期项目补助 1,068,360.87 2,173,542.26
其他收益-其他 70,594.80 70,594.80
其他收益-深圳市市场监督管理局深圳标准领域专项资金
资助项目奖励款
其他收益-个税手续费返还 36,196.34 57,297.28
其他收益-滁州项目基础设施建设投资补贴 14,272.23
其他收益-技能提升补贴 8,400.00
其他收益-残疾人在岗就业社会保险补贴 8,759.04
其他收益-景洪市交通局出租车更新新能源购车补贴 340,000.00
其他收益-企业研发投入激励 100,000.00
其他收益-稳岗补贴 13,310.40
其他说明：
无
十二、与金融工具相关的风险
无
（1） 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 ?不适用
（2） 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
单位：元
与被套期项目以 已确认的被套期项目账面
套期有效性和套期无 套期会计对公司的财
项目 及套期工具相关 价值中所包含的被套期项
效部分来源 务报表相关影响
账面价值 目累计公允价值套期调整
套期风险类型
套期类别
其他说明
无
（3） 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 ?不适用
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（1） 转移方式分类
□适用 ?不适用
（2） 因转移而终止确认的金融资产
□适用 ?不适用
（3） 继续涉入的资产转移金融资产
□适用 ?不适用
其他说明
无
十三、公允价值的披露
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值 第二层次公允 第三层次公允价值计
合计
计量 价值计量 量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
无
无
无
无
无
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无
无
无
十四、关联方及关联交易
母公司对本企 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
业的持股比例 的表决权比例
园艺博览，展览展销，花卉
云南世博旅游控 生产贸易，旅游及旅游资源 592,479.2569
云南省昆明市 35.74% 35.74%
股集团有限公司 开发，人才业务培训，咨询 （万元）
服务，国内贸易等
华侨城集团有限 1,200,000.00
广东省深圳市 旅游业、地产业、电子业 18.14% 53.88%
公司 （万元）
本企业的母公司情况的说明
本集团的控股股东为云南世博旅游控股集团有限公司，最终控制方为国务院国有资产监督管理委员会。
截至 2026 年 6 月 30 日，控股股东云南世博旅游控股集团有限公司直接持有 35.74%，故年末表决权为 35.74%。
截至 2026 年 6 月 30 日，华侨城集团有限公司直接持有 18.14%，通过控股子公司云南世博旅游控股集团有限公司
间接持有 35.74%股权，故年末表决权为 53.88%。
其他说明：
无
本企业子公司的情况详见附注十、在其他主体中的权益。
本企业重要的合营或联营企业详见附注十、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
肇庆华侨城实业发展有限公司 子公司的联营企业，受同一最终控制方控制
深圳卡卡文旅科技产业基地有限公司 子公司的联营企业
云南旅游散客集散中心有限公司 子公司的联营企业
常德卡卡文化旅游发展有限公司 子公司的联营企业的子公司
北京京卡文旅产业基地有限公司 子公司的联营企业的子公司
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其他说明
无
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
襄阳华侨城文旅发展有限公司 受同一最终控制方控制
肇庆华侨城小镇文旅开发有限公司 受同一最终控制方控制
深圳华侨城房地产有限公司 受同一最终控制方控制
华侨城物业（集团）有限公司 受同一最终控制方控制
深圳华侨城股份有限公司 受同一最终控制方控制
深圳华侨城文化演艺有限公司 受同一最终控制方控制
深圳华侨城花橙科技有限公司 受同一最终控制方控制
深圳市侨城汇网络科技有限公司 受同一最终控制方控制
深圳华侨城水电有限公司 受同一最终控制方控制
深圳华侨城文化发展有限公司 受同一最终控制方控制
昆明饭店有限公司 受同一最终控制方控制
宜良世博九乡文化旅游小镇有限公司 受同一最终控制方控制
云南世博园艺有限公司 受同一最终控制方控制
昆明世博园物业服务有限公司 受同一最终控制方控制
云南佳园物业管理有限公司 受同一最终控制方控制
云南演艺集团有限公司 受同一最终控制方控制
云南省杂技团有限公司 受同一最终控制方控制
深圳华侨城国际旅行社有限公司 受同一最终控制方控制
云南饭店有限公司 受同一最终控制方控制
云南世博康旅产业投资有限公司 受同一最终控制方控制
深圳华侨城大酒店有限公司 受同一最终控制方控制
深圳华侨城海景酒店有限公司 受同一最终控制方控制
武汉华侨城实业发展有限公司欢乐谷旅游分公司 受同一最终控制方控制
重庆华侨城实业发展有限公司欢乐谷旅游分公司 受同一最终控制方控制
重庆市易平方科技有限公司 受同一最终控制方控制
昆明轿子山旅游开发有限公司 受同一最终控制方控制
宜良世博九乡旅游有限责任公司 受同一最终控制方控制
昆明世博新区开发建设有限公司 受同一最终控制方控制
云南世博兴云房地产有限公司 受同一最终控制方控制
襄阳华侨城文旅发展有限公司奇幻度假区旅游分公司 受同一最终控制方控制
云南茂合广告有限公司 控股股东的联营企业
云南华侨城股权投资基金合伙企业（有限合伙） 子公司的股东
云南世博花园酒店有限公司 受同一最终控制方控制
云南世博旅游景区管理有限公司 受同一最终控制方控制
成都天府华侨城实业发展有限公司欢乐谷旅游分公司 受同一最终控制方控制
华侨城华南投资有限公司 受同一最终控制方控制
深圳市华侨城国际酒店管理有限公司 受同一最终控制方控制
西安沣东华侨城发展有限公司 受同一最终控制方控制
湛江华侨城欢乐海湾投资发展有限公司 受同一最终控制方控制
华侨城华东投资有限公司 受同一最终控制方控制
深圳华侨城服务集团有限公司 受同一最终控制方控制
其他说明
无
云南旅游股份有限公司 2026 年半年度报告全文
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否
关联交易 获批的交易额 超过
关联方 本期发生额 上期发生额
内容 度 交易
额度
深圳华侨城股份有限公司资产管理分公司 接受劳务 3,128,693.94 3,128,693.94 否 2,653,445.58
云南世博园艺有限公司 接受劳务 2,635,849.06 2,635,849.06 否 2,653,445.58
昆明世博新区开发建设有限公司 接受劳务 2,397,178.04 2,397,178.04 否 195,343.08
昆明世博园物业服务有限公司 接受劳务 1,150,257.31 1,150,257.31 否 2,287,125.12
云南世博旅游控股集团有限公司 接受劳务 1,132,084.74 1,132,084.74 否 434,335.52
深圳华侨城水电有限公司 采购商品 405,730.51 405,730.51 否 140,340.14
华侨城物业（集团）有限公司 接受劳务 253,674.99 253,674.99 否 223,667.26
深圳市华侨城共享运营有限公司 接受劳务 143,645.09 143,645.09 否 195,343.08
云南世博花园酒店有限公司 接受劳务 55,925.23 55,925.23 否 195,780.14
深圳华侨城国际旅行社有限公司、宜良世博九乡
文化旅游小镇有限公司、深圳华侨城花橙科技有
接受劳务 90,098.57 90,098.57 否 134,127.18
限公司、深圳市侨城汇网络科技有限公司、昆明
饭店有限公司、云南佳园物业管理有限公司
云南世博花园酒店有限公司、云南佳园物业管理
有限公司、深圳市侨城汇网络科技有限公司、云
采购商品 56,136.68 56,136.68 否 23,786.43
南饭店有限公司、深圳华侨城文创投资有限公
司、深圳华侨城文化集团有限公司龙城分公司
云南演艺集团有限公司 接受劳务 0.00 0.00 否 1,729,470.96
深圳华侨城房地产有限公司 接受劳务 0.00 0.00 否 1,214,719.50
云南饭店有限公司 接受劳务 0.00 0.00 否 434,335.52
合计 11,449,274.16 11,449,274.16 9,232,140.91
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联交易
关联方 本期发生额 上期发生额
内容
成都天府华侨城实业发展有限公司欢乐谷旅游分公司 销售商品 8,332,092.05 554,713.55
云南世博旅游控股集团有限公司 提供劳务 1,068,827.35 963,819.84
昆明轿子山旅游开发有限公司 提供劳务 1,013,288.69 713,611.53
云南世博兴云房地产有限公司 提供劳务 855,873.53 969,008.01
深圳华侨城花橙科技有限公司、重庆华侨城实业发展有限公司欢乐谷旅游分
公司、宜良世博九乡文化旅游小镇有限公司、昆明世博新区开发建设有限公
司、云南演艺集团有限公司深圳东部华侨城主题酒店群、深圳华侨城滨海有 销售商品 160,113.22 40,450.93
限公司欢乐港湾运营公司、云南朱家花园旅游开发有限公司、成都华侨城黄
龙溪投资发展有限公司
昆明世博新区开发建设有限公司 提供劳务 158,003.37 209,150.88
云南世博花园酒店有限公司 销售商品 34,750.50 2,272,213.31
重庆市易平方科技有限公司、云南世博花园酒店有限公司、云南世博旅游景
区管理有限公司、云南世博园艺有限公司、云南佳园物业管理有限公司、昆 提供劳务 18,452.33 66,319.78
明世博园物业服务有限公司、
合计 11,641,401.04 5,789,287.83
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
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无
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
无
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
无
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
云南世博花园酒店有限公司 场地及设施 0.00 2,182,135.02
本公司作为承租方：
单位：元
未纳入租赁负
简化处理的短期租赁和低价
债计量的可变 承担的租赁负债利息支
值资产租赁的租金费用（如 支付的租金 增加的使用权资产
出租方名 租赁资产 租赁付款额 出
适用）
称 种类 （如适用）
本期发 上期发
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
生额 生额
深圳华侨
城股份有
房屋及景
限公司资 3,880,846.45 123,719.25 111,146.81 12,047,322.68
区建筑物
产管理分
公司
云南世博
房屋及场
花园酒店 85,590.00 173,260.00 29,962.99 20,807.21
地
有限公司
深圳市侨
城汇网络 房屋及景
科技有限 区建筑物
公司
云南饭店 房屋及景 661,420.73 440,947.14 885,571.26 21,382.78 661,420.73
云南旅游股份有限公司 2026 年半年度报告全文
有限公司 区建筑物
深圳华侨
房屋及景
城房地产 7,871,852.00
区建筑物
有限公司
合计 661,420.73 526,537.14 4,067,093.45 8,827,547.66 154,454.95 154,615.22 661,420.73 12,128,475.81
关联租赁情况说明
无
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
肇庆华侨城小镇实业
发展有限公司
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
云南世博旅游控股集
团有限公司
关联担保情况说明
无
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
云南世博旅游控股集团有限公司 2,450,000.00 2019 年 09 月 17 日 2024 年 06 月 11 日
云南世博旅游控股集团有限公司 2,450,000.00 2020 年 07 月 20 日 2024 年 06 月 11 日
云南世博旅游控股集团有限公司 8,820,000.00 2020 年 12 月 30 日 2024 年 12 月 29 日
华侨城华南投资有限公司 29,400,000.00 2019 年 11 月 19 日 2025 年 06 月 30 日
华侨城华南投资有限公司 39,200,000.00 2019 年 12 月 29 日 2025 年 06 月 30 日
华侨城华南投资有限公司 71,050,000.00 2019 年 02 月 02 日 2025 年 06 月 30 日
华侨城华南投资有限公司 34,000,000.00 2019 年 12 月 13 日 2025 年 06 月 30 日
华侨城华南投资有限公司 22,328,700.00 2019 年 12 月 27 日 2025 年 06 月 30 日
华侨城华南投资有限公司 18,789,600.00 2019 年 12 月 31 日 2025 年 06 月 30 日
华侨城华南投资有限公司 53,000,000.00 2020 年 02 月 21 日 2025 年 06 月 30 日
华侨城华南投资有限公司 14,885,800.00 2020 年 03 月 26 日 2025 年 06 月 30 日
华侨城华南投资有限公司 43,785,657.00 2020 年 07 月 03 日 2025 年 06 月 30 日
华侨城华南投资有限公司 40,045,127.01 2020 年 08 月 27 日 2025 年 06 月 30 日
华侨城华南投资有限公司 16,532,600.00 2024 年 08 月 05 日 2027 年 08 月 04 日
合计 417,737,484.01
拆出
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（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
（8） 其他关联交易
①关联方资金拆入利息
拆入企业名称 关联方名称 拆入/拆出 会计科目（利息支出） 2026 年 1-6 月利息费用
云南省国际旅行社有限公司 云南世博旅游控股集团有限公司 拆入 财务费用 344,905.54
深圳卡乐文化旅游发展有限公司 华侨城华南投资有限公司 拆入 财务费用 286,771.72
②共同对外投资
被投资企业 被投资企业 被投资企业 被投资企业
共同投资 被投资企
关联关系 被投资企业的主营业务 的注册资本 的总资产 的净资产 的净利润
方 业的名称
（万元） （万元） （万元） （万元）
以自有资金对外投资；主题公
园、体育公园(含水上运动中心、
球类运动中心、体能拓展训练营
及 体 育 公 园 )、 创 意 文 化 园的 开
发、建设、经营、管理；物业管
理、出租；室内娱乐设施经营(不
含许可项目),游乐园经营及管理；
园林工程策划、设计、施工；土
木工程建筑业；对市政工程及设
华侨城集 施的投资、建设、管理、维护；
团有限公 花木种植；会议及展览服务；设
肇庆华侨
深 圳 华 侨 司间接控 计和制作雕塑、演出服、道具,舞
城实业发
城 房 地 产 股深圳华 台美术设计和摄影服务；文化活 202,200.00 430,476.38 225,359.51 -4,297.91
展有限公
有限公司 侨城房地 动策划,文化活动组织策划；广告
司
产有限公 业；停车场经营及管理；旅游项
司 目咨询及旅游商品开发；文化艺
术品、旅游用品、首饰、工艺品
的设计、开发：国内贸易;货物及
技术进出口（国家禁止或涉及行
政审批的货物和技术进出口除
外）；住宿业、餐饮服务、娱乐
业、电影放映（电影院内）、洗
浴服务、演出经营、演出经纪；
零售：音像制品、图书、期刊、
电子出版物。
被投资企业的重大在建项目的进
湾区西部华侨城、卡乐星球文化科技体验区项目正按计划推进
展情况（如有）
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（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
肇庆华侨城小镇文
应收账款 70,080,593.80 21,999,472.10 70,165,574.50 21,999,472.10
旅开发有限公司
昆明世博新区开发
应收账款 9,256,756.77 9,089,273.19
建设有限公司
成都天府华侨城实
应收账款 业发展有限公司欢 5,510,266.86 1,728,000.00
乐谷旅游分公司
宜良世博九乡文化
应收账款 5,010,000.00 5,010,000.00
旅游小镇有限公司
云南世博旅游控股
应收账款 2,581,849.50 1,448,892.51
集团有限公司
武汉华侨城实业发
应收账款 展有限公司欢乐谷 2,400,000.00 2,400,000.00
旅游分公司
云南世博兴云房地
应收账款 1,930,235.45 1,168,973.44
产有限公司
重庆华侨城实业发
应收账款 展有限公司欢乐谷 1,800,000.00 1,800,000.00
旅游分公司
昆明轿子山旅游开
应收账款 1,258,425.58 153,940.91
发有限公司
云南世博花园酒店
应收账款 1,036,320.46 2,706,992.69
有限公司
西安沣东华侨城发
应收账款 790,400.00 790,400.00
展有限公司
云南旅游散客集散
应收账款 515,061.94 515,061.94 515,061.94 515,061.94
中心有限公司
云南世博园艺有限
应收账款 83,400.00 83,400.00
公司
深圳东部华侨城主
应收账款 48,000.00
题酒店群
云南世博旅游景区
应收账款 1,750.00 1,750.00
管理有限公司
云南佳园物业管理
应收账款 305.69 305.69
有限公司
昆明世博园物业服
应收账款 68.58 68.58
务有限公司
上海华侨城投资发
应收账款 展有限公司欢乐谷 0.00 711,626.80
旅游分公司
重庆市易平方科技
应收账款 0.00 69,346.88
有限公司
合计 102,303,434.63 22,514,534.04 97,843,607.13 22,514,534.04
宜良世博九乡文化
合同资产 5,010,000.00 5,010,000.00
旅游小镇有限公司
重庆华侨城实业发
合同资产 展有限公司欢乐谷 600,000.00 600,000.00
旅游分公司
云南旅游股份有限公司 2026 年半年度报告全文
武汉华侨城实业发
合同资产 展有限公司欢乐谷 800,000.00 800,000.00
旅游分公司
上海华侨城投资发
合同资产 展有限公司欢乐谷 130,000.00 130,000.00
旅游分公司
合计 6,540,000.00 0.00 6,540,000.00 0.00
深圳华侨城股份有
其他应收款 限公司资产管理分 1,300,608.00
公司
昆明世博新区开发
其他应收款 641,931.14 1,000.00
建设有限公司
常德卡卡文化旅游
其他应收款 474,674.41 88,147.67 474,674.41 88,147.67
发展有限公司
北京京卡文旅产业
其他应收款 117,824.92 58,912.46 117,824.92 58,912.46
基地有限公司
云南世博花园酒店
其他应收款 98,720.00 98,720.00
有限公司
成都天府华侨城实
其他应收款 业发展有限公司欢 90,000.00 90,000.00
乐谷旅游分公司
云南旅游散客集散
其他应收款 13,154.88 13,154.88 13,154.88 13,154.88
中心有限公司
深圳华侨城房地产
其他应收款 10,908.00 3,625,851.00
有限公司
天津华侨城实业有
其他应收款 限公司欢乐谷分公 10,000.00 10,000.00
司
上海华侨城投资发
其他应收款 展有限公司欢乐谷 10,000.00 10,000.00
旅游分公司
深圳世界之窗有限
其他应收款 5,000.00 5,000.00
公司
华侨城物业（集
其他应收款 团）有限公司商业 0.00 50,000.00
物业管理分公司
合计 2,772,821.35 160,215.01 4,496,225.21 160,215.01
云南世博花园酒店
预付款项 17,160.00 17,160.00
有限公司
昆明世博新区开发
预付款项 0.00 195,343.16
建设有限公司
合计 0.00 0.00 195,343.16 0.00
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 云南世博园艺有限公司 38,780,696.06 36,672,769.58
应付账款 昆明世博园物业服务有限公司 6,501,566.02 5,513,484.47
应付账款 昆明世博新区开发建设有限公司 5,964,839.00 3,576,326.76
应付账款 常德卡卡文化旅游发展有限公司 3,825,319.88 3,825,319.88
应付账款 北京京卡文旅产业基地有限公司 2,471,628.74 2,471,628.74
应付账款 云南演艺集团有限公司 1,718,409.09 1,715,529.09
应付账款 昆明轿子山旅游开发有限公司 1,016,433.50 1,016,433.50
应付账款 深圳华侨城股份有限公司资产管理分公司 650,304.00
应付账款 深圳华侨城文化演艺有限公司 495,088.00 495,088.00
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应付账款 云南世博兴云房地产有限公司 432,630.12
应付账款 华侨城物业（集团）有限公司华南分公司 358,527.32 717,750.00
昆明轿子山旅游开发有限公司轿子山大酒
应付账款 227,563.50 227,563.50
店分公司
应付账款 深圳市华侨城共享运营有限公司 133,061.54
应付账款 云南世博花园酒店有限公司 80,493.15 1,153,188.71
应付账款 昆明饭店有限公司 29,102.50 29,102.50
应付账款 深圳华侨城文创投资有限公司 10,531.00
应付账款 深圳市侨城汇网络科技有限公司 9,546.40 21,682.47
应付账款 云南世博旅游景区管理有限公司 621.00
应付账款 深圳华侨城房地产有限公司 0.00 15,320.75
应付账款 深圳华侨城文化集团有限公司龙城分公司 0.00 22,870.96
合计 62,706,360.82 57,474,058.91
预收款项 云南世博园艺有限公司 0.00 740,060.10
合计 0.00 740,060.10
合同负债 大理古城华侨城实业有限公司 470,454.21
成都天府华侨城实业发展有限公司欢乐谷
合同负债 436,813.55 3,258,638.74
旅游分公司
合同负债 腾冲东云实业发展有限公司 470,454.21
合同负债 云南世博兴云房地产有限公司 348,372.48
合同负债 深圳华侨城国际旅行社有限公司 283,018.87
合同负债 丽江华侨城投资发展有限公司 84,044.34
合同负债 云南世博花园酒店有限公司 17,699.12
合计 2,110,856.78 3,258,638.74
其他应付款 华侨城华南投资有限公司 410,695,807.46 410,599,160.65
其他应付款 云南世博旅游控股集团有限公司 23,429,689.78 23,020,233.30
其他应付款 昆明世博新区开发建设有限公司 6,141,566.65 141,566.65
其他应付款 云南世博园艺有限公司 4,139,830.54 1,345,830.54
其他应付款 深圳华侨城股份有限公司资产管理分公司 3,251,520.00
其他应付款 云南世博康旅产业投资有限公司 2,713,151.51 2,713,151.51
其他应付款 昆明世博园物业服务有限公司 1,939,039.72 72,910.00
其他应付款 深圳卡卡文旅科技产业基地有限公司 1,440,000.00 1,440,000.00
其他应付款 云南饭店有限公司 901,185.75 540,711.45
其他应付款 华侨城集团有限公司 782,774.79 620,577.03
其他应付款 华侨城华东投资有限公司 242,079.69 161,059.77
华侨城物业（集团）有限公司商业物业管
其他应付款 179,263.66
理分公司
其他应付款 深圳市华侨城共享运营有限公司 125,478.45
其他应付款 云南世博花园酒店有限公司 63,716.59 245,428.94
其他应付款 云南世博旅游景区管理有限公司 60,440.41 60,440.41
其他应付款 常德卡卡文化旅游发展有限公司 36,996.33 36,996.33
其他应付款 云南佳园物业管理有限公司 8,000.00 3,000.00
其他应付款 深圳华侨城水电有限公司 2,870.92 94,164.20
其他应付款 云南华侨城实业有限公司 2,586.22
其他应付款 云南茂合广告有限公司 700.00 700.00
其他应付款 深圳市侨城汇网络科技有限公司 0.00 7,029.49
合计 456,156,698.47 441,102,960.27
应付股利 云南茂合广告有限公司 1,847,314.00 1,847,314.00
合计 1,847,314.00 1,847,314.00
其他非流动负债 华侨城华南投资有限公司 17,537,093.23 17,346,968.32
合计 17,537,093.23 17,346,968.32
一年内到期的非流 云南华侨城股权投资基金合伙企业（有限
动负债 合伙）
一年内到期的非流
深圳华侨城股份有限公司资产管理分公司 3,654,893.90 11,128,043.94
动负债
一年内到期的非流
深圳华侨城服务集团有限公司 191,565.00 191,565.00
动负债
云南旅游股份有限公司 2026 年半年度报告全文
一年内到期的非流
深圳市侨城汇网络科技有限公司 13,776.08 27,301.01
动负债
一年内到期的非流
云南世博花园酒店有限公司 0.00 317,908.26
动负债
合计 4,467,837.08 15,927,314.21
租赁负债—租赁付
深圳华侨城股份有限公司资产管理分公司 1,847,023.18 1,877,990.04
款额
租赁负债—未确认
深圳华侨城股份有限公司资产管理分公司 -5,763.11 -5,763.11
融资费用
租赁负债—租赁付
云南世博花园酒店有限公司 1,427,680.36 1,732,600.00
款额
租赁负债—未确认
云南世博花园酒店有限公司 -125,337.91 -155,300.90
融资费用
租赁负债—租赁付
深圳市侨城汇网络科技有限公司 21,446.49 21,446.49
款额
租赁负债—未确认
深圳市侨城汇网络科技有限公司 -270.43 -270.43
融资费用
合计 3,143,602.52 3,449,526.03
无
无
十五、股份支付
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
无
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无
十六、承诺及或有事项
资产负债表日存在的重要承诺
无
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
称永州湘源）签订《永州华侨城卡乐文化旅游项目 EPC 工程项目总承包合同》，2025 年 1 月华侨城文旅以永州湘源未按
照合同约定支付款项事宜向中国国际经济贸易仲裁委员会提起仲裁，并收到了《DP20250470 号项目总承包合同争议案仲
裁通知》〔（2025）中国贸仲京字第 021388 号〕，2025 年 7 月华侨城文旅收到《DP20250470 号项目总承包合同争议案
反请求受理通知》，中国国际经济贸易仲裁委员会决定受理永州湘源提出的反请求申请，本次涉案金额：华侨城文旅仲
裁请求金额暂计为 151,415,427.36 元，永州湘源反请求金额为 187,298,084.75 元。案件已结案，仲裁院作出以下裁决：
①被申请人（永州湘源，下同）向申请人支付前期费人民币 32,700,000 元；
②被申请人向申请人支付室内设备进度款人民币 11,878,440 元，并按中国人民银行授权全国银行间同业拆借中心
公布的一年期贷款市场报价利率标准，以人民币 11,878,440 元为基数向申请人支付自 2024 年 5 月 6 日至实际付款之日
止的逾期付款违约金；
③被申请人向申请人支付保全费人民币 5,000 元、保全保险费人民币 20,000 元；
④被申请人向申请人支付律师费人民币 200,000 元；
⑤申请人向被申请人支付律师费人民币 100,000 元；
⑥驳回申请人的其他仲裁请求；
⑦驳回被申请人除第 5 项律师费以外的全部仲裁反请求；
⑧本案本请求仲裁费人民币 1,047,867 元，由申请人承担 65%，即人民币 681,113.55 元，由被申请人承担 35%，即
人民币 366,753.45 元；
团有限公司（以下简称南通四建）签订《建设工程施工分包合同》，华侨城文旅将肇庆华侨城卡乐星球文化科技体验区
项目的建安工程分包给南通四建施工。根据分包合同约定，工程价格采用固定综合单价形式，风险费用及合同范围外工
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程款结算参照《广东省建设工程计价依据（2018）》进行结算。后南通四建向华侨城文旅主张，若按照合同约定，根据
《广东省建设工程计价依据（2018）》结算工程款会导致低于其实际成本，并要求解除合同，进行结算，补偿其损失，
双方协商未果，南通四建向法院起诉。本次涉案金额 152,419,495.90 元。截止目前，本案仍在一审审理中，各方对本
诉鉴定报告结果仍有争议，将在法院审理阶段进行处理。反诉鉴定正在推进。
分别签订《永州华侨城卡乐文化旅游项目室内外包装工程 I 标段施工合同》、《永州华侨城卡乐文化旅游项目景观工程
I 标段施工合同》。2025 年 3 月，安徽南天建设有限公司以华侨城文旅拖欠工程款为由，向法院起诉，主张工程款及逾
期付款利息共计 25,546,617.50 元，目前本案件已开庭审理，尚未判决。
市园博园提档升级改造项目恐龙水世界园林绿化工程施工合同》，由于双方就工程的施工量和施工价格发生争议，黄石
市花湖苗木花卉有限公司在 2025 年 2 月向法院起诉，本次涉案金额 9,267,166.95 元。案件已结案，法院作出以下裁决：
① 华 侨 城 公 司 应 向 花 湖 苗 木 公 司 支 付 工 程 款 3,880,090.53 元 。 花 湖 苗 木 公 司 应 向 华 侨 城 公 司 支 付 罚 款
算的利息；
②驳回花湖苗木公司其他诉讼请求；
③驳回华侨城公司其他反诉请求。
《卡乐世界文化旅游科技体验园项目合作合同》及补充协议，约定项目总投资上限控制在人民币 13 亿元以内。2017 年
乐文化旅游发展有限公司分别签订《常德卡乐星球欢乐世界文化旅游科技体验园建安工程Ⅰ标段合同》《常德卡乐星球
欢乐世界文化旅游科技体验园建安工程Ⅱ标段合同》。自然人刘昊从湖南经远建筑有限公司处承包部分工程项目施工，
并于 2019 年 12 月完成承包项目。刘昊诉称尚剩工程款 14,246,821.05 元至今未收讫。刘昊在 2025 年 7 月起诉深圳华侨
城文化旅游科技集团有限公司与常德华侨城卡乐文化旅游发展有限公司、湖南经远建筑有限公司，本次涉案金额
文化旅游科技体验园项目合作合同》及补充协议，约定项目总投资上限控制在人民币 13 亿元以内。2017 年 12 月-2018
年 3 月，常德市经济建设投资集团有限公司的子公司湖南经远建筑有限公司与常德华侨城卡乐文化旅游发展有限公司分
别签订《常德卡乐星球欢乐世界文化旅游科技体验园建安工程Ⅰ标段合同》《常德卡乐星球欢乐世界文化旅游科技体验
园建安工程Ⅱ标段合同》《常德卡乐星球欢乐世界文化旅游科技体验园景观基础工程合同》，自然人钱勇从湖南经远建
云南旅游股份有限公司 2026 年半年度报告全文
筑有限公司处承包部分工程项目，并于 2019 年 12 月完成承包项目。钱勇诉称尚剩工程款 33,820,578.79 元至今未收讫，
钱勇在 2025 年 7 月起诉深圳华侨城文化旅游科技集团有限公司与常德华侨城卡乐文化旅游发展有限公司、湖南经远建筑
有限公司，本次涉案金额 33,820,578.79 元，目前本案件等待开庭中。
文化旅游科技体验园项目合作合同》及 3 份补充协议，约定项目总投资上限控制在人民币 13 亿元以内。2017 年 12 月-
司分别签订 《常德卡乐星球欢乐世界文化旅游科技体验园建安工程Ⅰ标段合同》《常德卡乐星球欢乐世界文化旅游科技
体验园建安工程Ⅱ标段合同》《常德卡乐星球欢乐世界文化旅游科技体验园室外包装工程Ⅱ标段合同》，自然人邱献红
从 湖 南 经 远 建 筑 有 限 公 司 处 承 包 部 分 工 程 项 目 ， 并 于 2019 年 12 月 完 成 承 包 项 目 ， 邱 献 红 诉 称 尚 剩 工 程 款
旅游发展有限公司、湖南经远建筑有限公司，本次涉案金额 25,800,316.95 元，目前本案件等待开庭中。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
无
十七、资产负债表日后事项
单位：元
项目 内容 对财务状况和经营成果的影响数 无法估计影响数的原因
无
无
十八、其他重要事项
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（1） 追溯重述法
单位：元
会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表项目名称 累积影响数
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
无
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
无
无
单位：元
净利 归属于母公司所有者的终
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用
润 止经营利润
其他说明
无
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 文旅综合体运营分部 旅游综合服务分部 旅游文化科技分部 分部间抵销 合计
一、营业收入
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二、营业成本
三、对联营和合营企业的投资收益
四、信用减值损失
五、资产减值损失
六、折旧费和摊销费
七、利润总额
八、所得税费用
九、净利润
十、资产总额
十一、负债总额
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
无
（4） 其他说明
无
无
无
十九、母公司财务报表主要项目注释
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 50,194,245.33 42,399,367.17
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
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按单项计提坏账准备
的应收账款
其中：
按组合计提坏账准备
的应收账款
其中：
账龄组合 748,994.00 1.49% 748,994.00 100.00% 748,994.00 1.77% 748,994.00 100.00%
关联方组合 25,130,029.79 50.07% 25,130,029.79 17,335,151.63 40.89% 17,335,151.63
合计 50,194,245.33 25,064,215.54 25,130,029.79 42,399,367.17 100.00% 25,064,215.54 17,335,151.63
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏账准备 24,315,221.54 24,315,221.54
按组合计提坏账准备 748,994.00 748,994.00
合计 25,064,215.54 25,064,215.54
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提比例的依
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式
据及其合理性
无
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
无
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
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占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
云南世博旅游景
区投资管理有限 25,130,029.79 25,130,029.79 50.07%
公司
云南耀星企业管
理有限公司
云南哈马峪泉酒
店管理有限公司
昆明皇美月子服
务有限公司
李晨露 1,713,457.83 1,713,457.83 3.41% 1,713,457.83
合计 48,810,051.33 48,810,051.33 97.25% 23,680,021.54
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 8,115,822.08 8,115,822.08
其他应收款 603,533,627.33 524,596,972.46
合计 611,649,449.41 532,712,794.54
（1） 应收利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
无
□适用 ?不适用
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
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其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提比例的
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式
依据及其合理性
其他说明：
无
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
无
其他说明：
无
（2） 应收股利
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
云南旅游汽车有限公司 8,115,822.08 8,115,822.08
合计 8,115,822.08 8,115,822.08
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
云南旅游汽车有限公司 8,115,822.08 5 年以上 资金紧张 否，子公司
合计 8,115,822.08
□适用 ?不适用
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单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提比例的
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式
依据及其合理性
其他说明：
无
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
无
其他说明：
无
（3） 其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金、保证金 17,999.80 18,510.00
关联单位往来 603,127,228.37 524,164,524.08
其他单位往来 593,100.45 486,913.83
合计 603,738,328.62 524,669,947.91
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
云南旅游股份有限公司 2026 年半年度报告全文
合计 603,738,328.62 524,669,947.91
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
其中：
按组合计提坏账准备 603,738,328.62 100.00% 204,701.29 0.03% 603,533,627.33 524,669,947.91 100.00% 72,975.45 0.01% 524,596,972.46
其中：
账龄组合 593,100.45 0.10% 204,701.29 34.51% 388,399.16 486,913.83 0.09% 72,975.45 14.99% 413,938.38
保证金组合 17,999.80 0.00% 17,999.80 18,510.00 0.01% 18,510.00
关联方组合 603,127,228.37 99.90% 603,127,228.37 524,164,524.08 99.90% 524,164,524.08
合计 603,738,328.62 100.00% 204,701.29 603,533,627.33 524,669,947.91 100.00% 72,975.45 524,596,972.46
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信用 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
损失 （未发生信用减值） （已发生信用减值）
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
按组合计提坏
账准备
合计 72,975.45 131,725.84 204,701.29
无
云南旅游股份有限公司 2026 年半年度报告全文
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提比例的
单位名称 转回或收回金额 转回原因 收回方式
依据及其合理性
无
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
无
单位：元
占其他应收款期末 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 期末余额
云南旅游汽车有限公司 关联方往来 178,811,415.85 29.62%
云南云旅交通投资开发
关联方往来 160,012,599.44 2-3 年、3 年以上 26.50%
有限公司
深圳华侨城文化旅游科 1 年以内、1-2 年、3
关联方往来 140,633,041.72 23.29%
技集团有限公司 年以上
云南世博旅游文化投资 1 年以内、1-2 年、2-
关联方往来 50,638,069.31 8.39%
有限公司 3 年、3 年以上
深圳华侨城卡乐技术有
关联方往来 22,593,265.66 1 年以内、1-2 年 3.74%
限公司
合计 552,688,391.98 91.54%
单位：元
其他说明：
无
单位：元
项目 期末余额 期初余额
云南旅游股份有限公司 2026 年半年度报告全文
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,066,554,372.94 2,066,554,372.94 2,066,554,372.94 2,066,554,372.94
合计 2,066,554,372.94 2,066,554,372.94 2,066,554,372.94 2,066,554,372.94
（1） 对子公司投资
单位：元
减值准 本期增减变动 减值准
期初余额（账面价 期末余额（账面价
被投资单位 备期初 追加 减少 计提减 其 备期末
值） 值）
余额 投资 投资 值准备 他 余额
云南世博旅游景区投资管理
有限公司
云南省国际旅行社有限公司 1,485,176.58 1,485,176.58
云南旅游汽车有限公司 404,369,669.43 404,369,669.43
云南世博旅游文化投资有限
公司
深圳华侨城文化旅游科技集
团有限公司
云南世界恐龙谷旅游股份有
限公司
云南华侨城世博文化科技有
限公司
华侨城（云南）文旅产业发
展有限公司
合计 2,066,554,372.94 2,066,554,372.94
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
期初余 本期增减变动 期末余
减值准 减值准
投资单 额（账 权益法下 其他综 宣告发放 额（账
备期初 追加 减少 其他权益 计提减 备期末
位 面价 确认的投 合收益 现金股利 其他 面价
余额 投资 投资 变动 值准备 余额
值） 资损益 调整 或利润 值）
一、合营企业
二、联营企业
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
无
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
无
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（3） 其他说明
无
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 7,327,428.22 3,768,102.35 7,151,317.44 4,459,953.11
合计 7,327,428.22 3,768,102.35 7,151,317.44 4,459,953.11
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 旅游综合服务部 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
业务类型
其中：
租赁业务 7,327,428.22 3,768,102.35
按经营地区分类
其中：
省内 7,327,428.22 3,768,102.35
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
某一时段内转让 7,327,428.22 3,768,102.35
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计 7,327,428.22 3,768,102.35
与履约义务相关的信息：
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 款 商品的性质 任人
户的款项 相关义务
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
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认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
无
二十、补充资料
?适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 435,546.12
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规
定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）
债务重组损益 1,600,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 146,792.81
其他符合非经常性损益定义的损益项目 36,196.34
减：所得税影响额 19,230.25
少数股东权益影响额（税后） -9,732.08
合计 2,269,437.10 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 ?不适用
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 -15.87% -0.1376 -0.1376
扣除非经常性损益后归属于公司
-16.13% -0.1399 -0.1399
普通股股东的净利润
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（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
无
云南旅游股份有限公司
董事长：程旭哲
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