佛山市国星光电股份有限公司
根据深圳证券交易所信息披露要求，结合广东省广晟财务有限公司
（ 以 下 简 称“ 广晟财务公司”）提 供 的《 中 华 人 民 共 和 国 金 融 许 可 证 》《 企
业 法 人 营 业 执 照 》等 证 件 资 料 ，并 审 阅 了 广 晟 财 务 公 司 包 括 资 产 负 债 表 、
利 润 表 等 财 务 报 告 ，佛 山 市 国 星 光 电 股 份 有 限 公 司（ 以 下 简 称“ 本 公 司 ”）
对 广 晟 财 务 公 司 的 经 营 资 质 、业 务 和 风 险 状 况 进 行 了 评 估，现将有关风险
评估情况报告如下：
一、广晟财务公司基本情况
广晟财务公司是经国家金融监督管理总局广东监管局（原中国银行
业监督管理委员会，以下简称“监管机构”）批准（金融许可证机构编
码 ： L0216H244010001） 、 在 广 东 省 市 场 监 督 管 理 局 登 记 注 册 （ 统 一 社
会 信 用 代 码 ： 91440000345448548L） 的 非 银 行 金 融 机 构 ， 依 法 接 受 监 管
机 构 的 监 督 管 理 。根 据 监 管 机 构 颁 布 的《 企 业 集 团 财 务 公 司 管 理 办 法 》，
广晟财务公司以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用
效率为目的，为企业集团成员单位提供金融服务。
广 晟 财 务 公 司 注 册 资 本 109,922 万 元 人 民 币 ， 广 东 省 广 晟 控 股 集 团
有 限 公 司（ 以 下 简 称“ 广 晟 控 股 集 团 ”）为 控 股 大 股 东 认 缴 出 资 100,000
万 元 、 实 缴 出 资 100,000 万 元 ， 深 圳 市 中 金 岭 南 有 色 金 属 股 份 有 限 公 司
认 缴 出 资 7,632 万 元 、 实 缴 出 资 10,000 万 元 ， 佛 山 市 国 星 光 电 股 份 有
限 公 司 认 缴 出 资 2,290 万 元 、 实 缴 出 资 3,000 万 元 ， 注 册 及 营 业 地 ： 广
东 省 广 州 市 天 河 区 珠 江 西 路 17 号 广 晟 国 际 大 厦 52 楼 ， 开 业 时 间 2015
年 6 月 17 日 。
广晟财务公司在监管机构核准的经营范围内开展业务，目前，广晟
财务公司的经营范围包括：吸收成员单位存款；办理成员单位贷款；办
理成员单位票据贴现；办理成员单位资金结算与收付；提供成员单位委
托贷款、债券承销、非融资性保函、财务顾问、信用鉴证及咨询代理业
务；从事同业拆借；办理成员单位票据承兑；从事固定收益类有价证券
投资；银行保险监督管理机构批准的其他业务。
二、广晟财务公司内部控制的基本情况
（一）广晟财务公司治理架构
广晟财务公司已建立以股东会、董事会和高级管理层为主体的公司
治理组织架构，股东会是公司的最高权力机构，董事会是公司的决策机
构，董事会下设审计委员会行使《中华人民共和国公司法》规定的监事
会职权，是公司的监督机构，高级管理层是公司的执行机构。
广 晟 财 务 公 司 实 行 董 事 会 领 导 下 的 总 经 理 负 责 制 ， 目 前 设 置 10 个
职能部门负责广晟财务公司的日常经营和管理。前台部门为结算业务部
和资金信贷部（同业与投资中心），中台部门为融资管控部、法律与风
控 事 务 部 和 财 务 部 ，后 台 部 门 为 党 群 人 事 部 、纪 律 检 查 室 、审 计 工 作 部 、
办公室和信息科技部。各部门有明确的部门职责和岗位职责说明书，实
现了前、中、后台部门、岗位、人员的有效分离。
股东会行使下列职权：对公司上市作出决议；审议批准股东会、董
事会议事规则；审议批准股权激励计划方案；依照法律规定对转让公司
股权作出决议；对聘用或解聘为公司财务报告进行定期法定审计的会计
师事务所作出决议；决定公司的经营方针和投资计划，审核公司战略和
发展规划；审议批准公司的年度财务预算方案和决算方案；审议批准公
司的利润分配方案和弥补亏损方案；对公司增加或者减少注册资本作出
决议；对公司合并、分立、解散、清算、变更公司形式作出决议；对公
司所投资的股权处置作出决议；对公司新增业务范围作出决议；修改公
司章程；选举和更换非由职工代表担任的董事，决定有关董事的报酬事
项；审议批准董事会的报告；审议批准法律法规、监管规定或者公司章
程规定的应当由股东会决定的其他事项。
广晟财务公司党支部委员会按管理权限由上级党组织批准设立。党
支部委员会在财务公司发挥领导核心和政治核心作用，承担从严管党治
党责任，落实党风廉政建设主体责任，负责保证监督党和国家的方针政
策在财务公司的贯彻执行，前置研究讨论企业重大问题，落实党管干部
和党管人才原则，坚持和完善双向进入、交叉任职的领导体制，加强对
企业领导人员的监督，领导企业思想政治工作、精神文明建设和工会、
共青团等群众组织，落实党风廉政建设监督责任，履行党的纪律审查和
纪律监督职责。
董事会对股东会负责，依照《公司法》行使下列职权：负责召集和
主持股东会；执行股东会决议，并向股东会报告工作；制订公司战略和
发展规划，监督战略实施；制定公司资本规划，承担资本或偿付能力管
理最终责任；决定公司的经营计划；审议批准公司的资产购置与核销、
关联交易、数据治理等事项；按照授权决定公司的投资方案、融资、担
保、资产处置等事项；制订公司的年度财务预算方案和决算方案；制订
公司的利润分配方案和弥补亏损方案；制定公司的重大收入分配方案，
包括公司工资总额预算与清算方案等，根据授权批准公司职工收入分配
方案、公司年金方案；
按 照 授 权 决 定 公 司 重 大 会 计 政 策 和 会 计 估 计 变 更 方 案 ；制 订 公 司 增
加 或 者 减 少 注 册 资 本 及 上 市 的 方 案 ；制 订 公 司 合 并 、分 立 、解 散 、清 算 、
重组、破产、变更公司形式的方案；按照授权批准重大对外捐赠事项；
负责公司信息披露，并对会计和财务报告的真实性、准确性、完整性和
及时性承担最终责任；定期评估并完善公司治理；制订公司章程的修改
方案，制订股东会议事规则、董事会议事规则，审议批准董事会专门委
员会工作规则；制定公司的基本管理制度；制定公司风险容忍度、风险
管理和内部控制政策，承担全面风险管理的最终责任，决定公司的风险
管理体系、内部控制体系、法律合规管理体系、违规经营投资责任追究
工作体系，按照授权审议批准风险管理重大事项，对公司风险管理、内
部控制和合规管理制度及其有效实施进行总体监控和评价；指导、检查
和评估公司内部审计工作，决定公司内部审计机构的负责人，建立审计
部门向董事会负责的机制；决定公司内部管理机构的设置；按照监管及
集团规定，聘任或解聘公司高级管理人员，并决定其薪酬、奖惩、考核
等事项，监督高级管理层履行职责；提请股东会聘用或者解聘为公司财
务报告进行定期法定审计的会计师事务所；维护金融消费者和其他利益
相 关 者 合 法 权 益 ；建 立 公 司 与 股 东 特 别 是 主 要 股 东 之 间 利 益 冲 突 的 识 别 、
审查和管理机制；承担股东事务的管理责任；听取总经理工作报告，检
查高级管理人员对董事会决议的执行情况，建立健全对高级管理人员的
问 责 制 ；法 律 、行 政 法 规 、公 司 章 程 规 定 和 股 东 会 授 权 行 使 的 其 他 职 权 。
依照财务公司章程及全面预算管理委员会议事规则，在董事会授权
范围内行使下列职责：审核公司全面预算管理制度，包括预算编制方法
和程序等；根据公司战略规划和年度经营目标，确定公司整体预算目标
及预算分解方案；综合平衡公司预算草案；下达经董事会批准的正式年
度预算；协调解决预算编制和执行中的重大问题；审议预算调整方案，
依照授权进行审批；审议预算考核和奖惩方案；董事会授权的其他预算
管理事项。
依 照 财 务 公 司 章 程 及 风 险 管 理 委 员 会 议 事 规 则 ，在 董 事 会 授 权 范 围
内 行 使 下 列 职 责 ：审 议 公 司 风 险 管 理 总 体 目 标 、政 策 ，并 报 董 事 会 批 准 ；
审议公司年度风险管理报告，掌握关于风险水平和管理状况，并报董事
会批准；审议公司重要业务的风险管理方案和重大风险管理应对策略，
并报董事会批准；审议公司风险管理和内部控制基本制度，并报董事会
批准；审定公司风险管理组织机构设置及其职责方案；审定公司对各项
风险的识别、计量、监测和控制的工作方案；董事会授权的其他风险管
理事宜。
依照财务公司章程及审计委员会议事规则，在董事会授权范围内行
使下列职责：提议聘请或更换外部审计机构；制定公司内部审计制度及
中长期审计规划，并监督实施；协调内部审计和外部审计之间的沟通；
组织对公司重大关联交易的审计；审定公司年度审计工作计划，并报董
事会；审定公司内外部审计报告；监督审计整改；行使《中华人民共和
国公司法》规定的监事会职权、公司董事会授权的其他事项。
高 级 管 理 层 对 董 事 会 负 责 。总 经 理 、副 总 经 理 由 董 事 会 聘 任 或 解 聘 ，
经监管机构核准任职资格后方可履职。总经理负责财务公司日常经营管
理活动，依照财务公司章程及董事会授权行使职权，副总经理负责在分
管工作范围或授权范围内，协助总经理开展工作。
授信政策和计划的制定、授信项目审批等工作。
信贷审查委员会主要职责如下：审批授权范围内的公司所有授信业
务；审议公司的年度信贷政策和信贷计划，并报总经理办公会议批准；
审议公司优化信贷资产质量和结构的工作方案，并报总经理办公会议批
准；审定公司涉及信贷业务的各项具体管理办法和操作规程；组织研究
和分析公司信贷资产状况，对公司信贷业务营运提出工作要求和指导；
总经理授权行使的其他职责。
投资业务审查和审批等工作。
投资决策委员会主要职责如下：审议公司年度投资策略和投资计划，
并报总经理办公会议批准；组织研究和分析公司投资资产状况，对公司
投资业务营运提出工作要求和指导；审议公司优化投资资产质量和结构
的工作方案，并报总经理办公会议批准；审议公司重大投融资方案，并
报董事会审批；审批授权范围内的投资业务；审定公司涉及投资业务的
各项具体管理办法和操作规程；总经理授权行使的其他职责。
科技业务发展和风险管理状况，制定信息科技发展政策、管理制度和相
关技术性要求，审议信息科技业务和预算情况等工作。
信息科技管理委员会主要职责如下：审议一定时期公司信息科技管
理架构方案及调整方案；审议批准信息科技战略；审议信息科技管理业
务发展和风险管理状况报告；评估信息科技及其风险管理工作的总体效
果和效率；掌握主要的信息科技风险，确定可接受的风险级别，确保相
关风险能够被识别、计量、监测和控制。审议信息科技风险等级、应急
处置预案等；审议年度信息科技管理风险报告；审议信息科技年度预算
及实际支出情况报告等。
中心）、融资管控部、财务部、法律与风控事务部、信息科技部、党群
人事部、纪律检查室、审计工作部十个职能部门和一个二级部门。
（ 1） 办 公 室 是 公 司 负 责 对 口 行 政 管 理 、 综 合 协 调 、 办 公 督 办 、 服
务 保 障 、 生 产 安 全 、 信 访 维 稳 等 工 作 的 部 门 。 （ 2） 结 算 业 务 部 是 公 司
负责开展结算相关业务的部门，具体职责包括：负责开展集团公司资金
归集和成员企业资金监管；管理公司及成员企业内外部账户；负责公司
资金类业务的支付结算及核算（结字类凭证）；管理公司金库、重要空
白凭证及财务印鉴；负责与银行、成员企业的资金对账；负责存款准备
金的缴存及对账；负责与成员企业、银行的结算业务沟通协调；制订结
算 业 务 相 关 的 规 章 制 度 及 流 程 。 （ 3） 资 金 信 贷 部 （ 同 业 与 投 资 中 心 ）
是公司负责对口、管理成员单位（客户），受理并办理信贷业务、资金
管理及运作、同业业务、投资业务的部门。负责组织实施授信业务；实
施公司金融资源集中管理，利用金融工具及专业技能为成员单位提供优
质金融服务；负责实施资产负债管理，组织实施资金预算及头寸管理，
提高资金效益；负责本部门职责范围内的内控制度建设；负责完成公司
及 领 导 交 办 的 其 他 工 作 。 （ 4） 融 资 管 控 部 是 承 担 广 晟 控 股 集 团 融 资 、
内部信贷、担保等业务职能的部门。负责制定集团总部的资金计划、资
金存放安排，合理控制资金头寸；落实各银行集团授信，确保集团授信
及时续接；办理集团总部的融资、内部信贷、担保等业务；执行集团带
息负债、内部信贷、担保的全面预算管理，确保集团资金链稳定，防范
债务风险；负责本部门职责范围内的内控制度建设；负责完成公司及领
导 交 办 的 其 他 工 作 。 （ 5） 财 务 部 是 负 责 公 司 的 全 面 预 算 、 会 计 核 算 和
决算、财务报告以及统筹公司数据治理工作的部门。负责内部费用报销
事项审核工作；负责公司财务、经营分析和各类财务报表报送工作；负
责金融统计管理和报送工作；负责公司税务筹划和申报纳税工作；负责
产权登记等国有产权基础管理工作；负责公司利润分配管理工作；负责
集团对财务公司经营业务考核的申报工作；承担全面预算管理委员会办
公室职能；负责本部门职责范围内的内控制度建设；负责完成公司及领
导 交 办 的 其 他 工 作 。 （ 6） 法 律 与 风 控 事 务 部 是 负 责 公 司 法 律 事 务 管 理 ，
统筹风险管理、合规管理、反洗钱管理的部门。法律管理方面，建立和
完 善 法 律 风 险 防 范 机 制 ；对 公 司 重 大 决 策 、规 章 制 度 及 合 同 的 法 律 审 核 ，
提供法律支持；管理法律案件；风险管理方面，构建和实施全面风险管
理体系，制定风险管理策略，监控主要风险指标；负责资产质量五级分
类的复核工作；协助开展部分监管数据审核报送工作。合规管理方面，
负责内控制度的建设和组织；开展各类风险排查工作；负责公司合规文
化的建设和推广。反洗钱管理方面，负责相关制度修订、流程调整；组
织开展反洗钱内外部检查、风险评估相关工作。会议决策及其专项工作
方面，承担风险管理委员会、信贷审查委员会办公室和反洗钱工作领导
小 组 办 公 室 的 职 能 ；牵 头 组 织 年 度 监 管 评 级 工 作 、年 度 稳 健 性 评 估 工 作 、
监 管 现 场 及 非 现 场 检 查 工 作 。 （ 7） 信 息 科 技 部 是 公 司 负 责 信 息 科 技 管
理、信息化建设、网络安全管理和科技创新工作的职能部门。主要职责
包括：负责组织制定实施公司信息科技及数字化转型发展战略及规划；
负 责 统 筹 、组 织 、协 调 公 司 信 息 化 项 目 的 开 发 、运 维 和 管 理 ；负 责 统 筹 、
组织和协调公司网络及信息系统的建设、网络及信息安全的管理和应急
处置；负责公司电子设备类固定资产、通讯服务的采购、管理和维护；
负责公司数据机房的建设、租赁、运维和管理；负责公司信息科技外包
管理；负责公司信息科技相关的管理数据及信息的收集、统计和报告；
负 责 公 司 信 息 科 技 宣 传 和 培 训 的 组 织 和 实 施 ；负 责 承 担 公 司 信 息 科 技 管
理委员会办公室的相关职能；负责本部门职责范围内的内控制度建设；
负 责 完 成 公 司 及 领 导 交 办 的 其 他 工 作 。 （ 8） 党 群 人 事 部 是 负 责 公 司 党
建工作和人力资源管理工作的部门。负责统筹党的建设工作，负责制定
实施公司党建工作规划和年度工作要点；负责公司党支部“三会一课”
等党内活动的策划、组织及实施；负责公司党的组织建设和党员教育、
管理工作；负责开展党内宣传，落实意识形态和统战工作责任制；负责
开展党内创先争优活动；负责公司思想政治工作、企业文化建设和精神
文明建设；负责乡村振兴工作；负责公司干部人才队伍建设，负责制定
实施人力资源战略规划及年度工作要点；负责公司机构设置、定责定岗
定编；负责开展公司三项制度改革工作；负责员工职级岗位体系、人力
配置、选人用人、招聘与离职、劳动用工、员工福利、员工培训、绩效
考 核 、离 退 休 等 的 管 理 ；负 责 公 司 薪 酬 规 划 、薪 酬 核 定 、人 工 成 本 预 算 、
薪酬分配兑现等的管理；负责公司人事档案、外事、职称、计划生育等
管理；负责本部门职责范围内的内控制度建设；负责完成公司及领导交
办 的 其 他 工 作 。 （ 9） 纪 律 检 查 室 是 负 责 公 司 纪 律 检 查 和 监 督 工 作 的 部
门。负责贯彻落实全面从严治党、党风廉政建设和反腐败工作；负责督
促各部门落实中央八项规定精神、加强作风建设、整治“四风”突出问
题；负责开展党规党纪党法及反腐倡廉宣传教育；负责组织开展纪律教
育、警示教育活动；配合开展省国资委党委、广晟控股集团党委巡察及
综合监督检查等工作，并督促落实反馈问题整改；组织开展公司专项监
督检查工作；负责本部门职责范围内的内控制度建设；负责完成公司及
领 导 交 办 的 其 他 工 作 。 （ 10） 审 计 工 作 部 是 负 责 公 司 内 部 审 计 工 作 的 部
门。负责开展公司内部审计工作，包括审查和评价公司各项经营活动，
风险状况、内部控制、信息科技管理和公司治理效果等，牵头组织开展
审计发现问题的整改落实工作；制定审计相关制度及流程；承担公司审
计委员会办公室职能；负责本部门职责范围内的内控制度建设；负责完
成公司及领导交办的其他工作。
（二）风险的识别与评估
广晟财务公司内部控制的实施由法律与风控事务部组织，审计工作
部进行监督检查，各部门、机构在其职责范围内根据各项业务的不同特
点制定各自不同的风险控制制度、标准化操作流程、作业标准和风险防
范措施，主要包括信用风险、操作风险、流动性风险以及合规风险等，
各部门责任分离、相互监督，对业务开展过程中的各种风险进行预测、
评估和控制。
（三）内部控制措施
广晟财务公司风险控制重点是贷款、票据等信贷业务中的信用风险
和操作风险，结算业务中的资金安全和操作风险，财务公司流动性风险
以及计算机信息系统风险。对重点业务的风险控制采取以下措施：不相
容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财务保护控制、运营
分析控制等。上述措施可以单独进行，也可各种措施组合进行。
广晟财务公司根据监管机构的各项法规制度要求，搭建了较为完善
的 资 金 管 理 制 度 架 构 ，制 订 了 完 善 的 管 理 办 法 及 规 定 ，通 过 程 序 制 度 化 、
流程标准化规避并控制业务风险。
（ 1） 在 资 金 计 划 管 理 方 面 ， 广 晟 财 务 公 司 经 营 严 格 遵 循 《 企 业 集
团财务公司管理办法》等相关法律法规，按照总量制约、结构对称、目
标互补、风险分散的原则开展资产负债管理，并通过全面预算管理与日
常资金计划管理相结合的管理方式，设置专人专岗负责管理，保证财务
公司资金的流动性、安全性和盈利性。
（ 2） 在 成 员 企 业 存 款 业 务 方 面 ， 广 晟 财 务 公 司 严 格 遵 循 平 等 、 自
愿、公平和诚实信用的原则，保障成员企业资金的安全，维护各当事人
的合法权益。
（ 3） 在 转 账 结 算 业 务 方 面 ， 成 员 企 业 在 广 晟 财 务 公 司 开 设 结 算 账
户，通过登录财务公司智能资金平台提交指令实现资金结算，严格保障
结算的安全、快捷、通畅，同时具有较高的数据安全性。
（ 4） 在 融 资 业 务 方 面 ， 广 晟 财 务 公 司 严 格 按 照 监 管 机 构 批 准 的 业
务范围，仅通过同业拆借方式进行对外融资，财务公司的同业拆借业务
只限于与经批准进入全国银行间同业拆借市场的金融机构合作，且交易
必须通过全国银行间同业拆借中心的电子交易系统办理。
广晟财务公司按照会计制度的要求，建立并执行规范化的会计账务
处理程序。广晟财务公司设立了专门的财务核算部门，确保财务核算部
门、会计人员能够按照国家统一的会计制度独立地办理会计业务。广晟
财务公司明确了财务核算部门、会计人员的权限，会计人员在各自的权
限内办理有关业务，凡超越权限的，须经授权后，方可办理。财务公司
结算、会计岗位设置实行职责分离、相互制约的原则，严禁一人兼任非
相容的岗位或独自完成结算、会计全过程的业务操作。财务公司定期将
会计账簿与实物、款项及有关资料相互核对，保证账实、账据、账款、
账证、账账及账表之间的有关内容相符。
广晟财务公司按照专人管理、相互牵制、适当审批、严格登记的原
则，加强对合同、票据、印章、密钥等的管理，印章、票据分人保管使
用，重要合同和票据有连号控制、作废控制、空白凭证控制以及领用登
记控制等专门措施。会计人员变动时，严格执行交接程序，在监交人的
监督之下办清交接手续。
广晟财务公司贷款的对象仅限于广晟控股集团的成员企业。财务公
司通过不断修订和完善相关管理办法，规范了各类信贷业务操作流程，
建立了贷前、贷中、贷后完整的信贷管理制度。
（ 1） 建 立 职 责 明 确 、 相 互 制 约 的 审 贷 分 离 制 度 。 广 晟 财 务 公 司 根
据贷款规模、种类、期限、担保条件确定审查程序和审批权限，严格按
照程序和权限审查、审批贷款。广晟财务公司建立和健全了信贷部门和
信贷岗位工作责任制，信贷部门的岗位设置做到分工合理、职责明确。
贷款调查评估人员负责贷款调查评估，承担调查失误和评估失准的责任；
贷款审查人员负责贷款风险的审查，承担审查失误的责任；贷款发放人
员负责贷款的检查和清收，承担检查失误、清收不力的责任。广晟财务
公司建立了有效的贷款决策机制，设立信贷审查委员会，负责审议有关
部门报请审议的各类信贷业务，委员会审议表决遵循集体审议、明确发
表意见、多数同意通过的原则，全部意见记录存档。财务公司总经理不
担任信贷审查委员会委员，但可以否决信贷审查委员会的决定。
（ 2） 严 格 执 行 贷 后 管 理 制 度 。 资 金 信 贷 部 （ 同 业 与 投 资 中 心 ） 负
责对贷出款项的贷款用途、收息情况、逾期贷款和展期贷款进行监控管
理，对贷款的安全性和可收回性进行贷后检查。广晟财务公司建立了资
产风险分类制度，规范资产质量的认定标准和程序，严禁掩盖不良资产
的真实情况，确保资产质量的真实性。
（ 3） 建 立 客 户 管 理 信 息 档 案 ， 全 面 和 集 中 掌 握 客 户 的 资 信 水 平 、
经营财务状况、偿债能力等信息，对客户进行分类管理，对列入“黑名
单”、有逃废债等行为的资信不良的借款人实施授信禁入。
广晟财务公司投资业务主要是指固定收益类有价证券投资，根据相
关监管规定，财务公司建立了完善的投资业务管理制度与流程。
（ 1） 董 事 会 是 固 定 收 益 类 有 价 证 券 投 资 业 务 最 高 决 策 机 构 ， 负 责
确定固定收益类有价证券投资原则、投资策略、投资规模、投资品种和
可承受的风险限额，审批有价证券年度投资方案。
（ 2） 投 资 决 策 委 员 会 是 固 定 收 益 类 有 价 证 券 投 资 业 务 运 作 的 审 批
机构，在授权范围内负责审议批准具体的资产配置、投资类型、投资期
限、投资金额等操作方案；审议批准固定收益类有价证券投资业务的交
易对手准入，并对投资运作过程中的突发情况进行管理和决策。
（ 3） 投 资 业 务 由 资 金 管 理 部 门 根 据 实 际 需 求 情 况 发 起 业 务 流 程 ，
经法律与风控事务部进行风险审查后会签。如有涉及信用风险的投资业
务，由信贷管理部门协助法律与风控事务部对业务进行信用风险审查。
业务相关部门会签后，由财务公司有权审批人审批后办理。
（ 4） 财 务 公 司 开 展 投 资 业 务 严 格 遵 循 《 广 东 省 广 晟 财 务 有 限 公 司
全面风险管理办法》相关规定进行风险管理，严控包括合规风险、信用
风险、流动性风险、市场风险和操作风险等。
广晟财务公司根据公司治理要求，由董事会负责指导、检查和评估
财务公司内部审计工作，对内部审计的独立性和有效性承担最终责任。
董 事 会 下 设 审 计 委 员 会 ，负 责 制 定 财 务 公 司 审 计 制 度 和 中 长 期 审 计 规 划 、
审定年度审计计划和专项审计报告等，监督财务公司审计工作开展、评
价审计工作成效。广晟财务公司设立审计工作部，直接对审计委员会及
公司主要负责人负责及报告工作。审计工作部负责组织开展财务公司内
部审计工作，审查评价并督促改善财务公司经营活动、风险管理、内控
合规和公司治理效果，拟定并落实中长期审计规划和年度审计计划，监
督整改落实情况，对审计项目的质量负责。
广晟财务公司建立了较为完善的信息系统全面控制体系，持续加强
对信息系统的一般控制和应用控制。按照监管要求设立信息科技部，明
确部门职责和岗位要求，严格落实对信息系统在开发、管理、应用等方
面的工作职责。通过制定和完善计算机与网络、信息系统管理、网络与
信息安全风险防范、信息科技外包管理等方面的制度及措施，有效满足
监管部门要求。财务公司核心系统以商业银行信息化建设标准为蓝本，
以选取市场主流成熟产品为基础，以物理安全、网络安全、主机安全、
应 用 安 全 、数 据 安 全 及 备 份 恢 复 等 为 着 力 点 ，通 过 访 问 控 制 、入 侵 防 御 、
CA 认 证 加 密 技 术 、应 用 可 用 性 监 控 等 多 层 次 立 体 型 保 护 技 术 手 段 ，保 障
系统安全稳定运行、数据可靠传输和存储恢复。主要包括：采用防火墙
加 IPS（ 入 侵 防 御 系 统 ） 、 双 互 联 网 链 路 冗 余 、 双 机 冗 余 热 备 、 WAF 等
技 术 ，保 障 业 务 系 统 安 全 可 靠 ；采 用 数 据 库 加 密 、数 据 脱 敏 、RAID 和 数
据镜像备份技术及异地数据存储等措施，有效地保证数据的安全和可恢
复 ； 采 用 个 人 账 号 密 码 和 CA 证 书 认 证 双 因 子 认 证 ， 有 效 甄 别 用 户 身 份 ，
防止冒名、篡改、抵赖；信息系统由信息科技部专岗、专职管理，信息
系统模块按业务类型分配给各业务部门和相关岗位人员使用，根据财务
公司相关管理制度和操作流程要求进行审批后，由信息科技部按照要求
授予相关系统操作人员在所管辖的业务范围内进行操作，并根据实际需
求 进 行 及 时 更 新 和 调 整 ，切 实 实 现 系 统 的 管 理 权 限 和 操 作 权 限 的 有 效 分
离。
（四）应急准备与处置
为贯彻落实监管机构对于突发事件处置的工作要求，财务公司将风
险 管 理 作 为 日 常 工 作 常 抓 不 懈 ，对 因 经 营 或 其 他 问 题 影 响 到 财 务 公 司 资
金安全的情况设计了应急处置程序，以识别可能发生的意外事件或紧急
情况（包括计算机系统），预防或减少可能造成的损失；制定业务连续
性计划和业务运营中断事件应急演练方案，明确重要业务范围和对应的
信 息 系 统 及 恢 复 策 略 、数 据 追 补 方 式 和 业 务 替 代 手 段 、关 联 部 门 等 内 容 ，
已覆盖财务公司所有重要业务，确保业务持续开展。
（五）内部控制总体评价
自正式营运以来，广晟财务公司持续开展了制度重检和梳理工作，
通过全面梳理各业务现行的规章制度和操作流程，修订其中与财务公司
实际业务操作流程不符的内容，及时废止不再适用的规章制度，有效提
高了现行规章制度的合规性，为各项业务合规操作、合规经营提供了有
力支撑。总体来看，广晟财务公司的内部控制制度是完善的，执行是有
效的。在资金管理方面较好地控制资金流转风险；在信贷业务方面财务
公司建立了相应的信贷业务风险控制程序，使整体风险控制在合理水平。
广晟财务公司建立了有效的信息交流与反馈机制，确保董事会、监事会
（已撤销）及时了解广晟财务公司的经营和风险状况，确保每一项信息
均能够传递给相关员工，各个部门和员工的有关信息均能够顺畅反馈。
风 险 管 理 的 信 息 交 流 与 反 馈 机 制 主 要 包 括 以 下 方 面 ： 1、 法 律 与 风 控 事
务部每年向董事会、监事会（已撤销）报告风险管理情况，每季度汇报
监 管 指 标 情 况 。 2、 建 立 内 部 控 制 的 报 告 和 信 息 反 馈 制 度 ， 业 务 部 门 、
审计工作部发现内部控制的隐患和缺陷，及时向管理层或相关部门报告。
提 出 改 进 建 议 。 4、 财 务 公 司 建 立 内 部 控 制 问 题 和 缺 陷 的 处 理 纠 正 机 制 ，
管 理 层 根 据 内 部 控 制 的 检 查 情 况 和 评 价 结 果 ，提 出 整 改 意 见 和 纠 正 措 施 ，
并 督 促 业 务 部 门 落 实 ， 将 反 馈 信 息 及 时 传 达 到 各 有 关 部 门 和 人 员 。 5、
财务公司内部加强风险管理及法律事务的培训与学习，提高全员风险管
理及法律防范意识。
三、广晟财务公司经营管理及风险管理情况
（一）经营情况
截 至 2026 年 6 月 30 日 ， 广 晟 财 务 公 司 未 经 审 计 资 产 总 计 110.83
亿 元 ， 其 中 存 放 央 行 款 项 4.02 亿 元 ， 存 放 同 业 款 项 45.75 亿 元 ， 发 放
贷 款 和 垫 款 50.52 亿 元 ； 负 债 合 计 95.72 亿 元 ， 其 中 各 项 存 款 95.53 亿
元 ； 所 有 者 权 益 合 计 15.11 亿 元 ， 其 中 实 收 资 本 10.99 亿 元 ， 未 分 配 利
润 1.77 亿 元 （ 以 上 数 据 未 经 注 册 会 计 师 审 计 ） 。
经 审 计 ） ； 实 现 利 润 总 额 1,085.53 万 元 （ 未 经 审 计 ） ； 实 现 税 后 净 利
润 975.94 万 元 （ 未 经 审 计 ） 。
（二）管理情况
广 晟 财 务 公 司 自 成 立 以 来 ，一 直 坚 持 稳 健 经 营 的 原 则 ，严 格 按 照《 中
华人民共和国公司法》《中华人民共和国银行业监督管理法》《企业会
计 准 则 》《 企 业 集 团 财 务 公 司 管 理 办 法 》《 银 行 保 险 机 构 公 司 治 理 准 则 》
和 国 家 有 关 金 融 法 规 、条 例 以 及 公 司 章 程 规 范 经 营 行 为 ，加 强 内 部 管 理 。
（三）监管指标
根 据《 企 业 集 团 财 务 公 司 管 理 办 法 》规 定 ，截 至 2026 年 6 月 30 日 ，
广晟财务公司的各项监管指标均符合规定要求：
序号 指标 指标解释 监管标准 期末值
票据承兑和转贴现业 （票据承兑余额+转贴现余额）/资
务比例 本净额
序号 指标 指标解释 监管标准 期末值
四、本公司在广晟财务公司的存贷款情况
截 至 2026 年 6 月 30 日 ， 本 公 司 及 控 股 子 公 司 在 广 晟 财 务 公 司 的 存
款 余 额 为 597,669,195.86 元 ， 本 公 司 及 控 股 子 公 司 在 财 务 公 司 无 贷 款
余额。
五、风险评估意见
基于以上分析和判断，本公司认为：广晟财务公司取得了合法有效
的资质，建立了相应的法人治理结构和内部控制制度，建立与经营相适
应的组织架构，雇用了符合要求并具备相应能力的各类专业人员，采取
相 应 的 风 险 管 控 措 施 ，符 合《 企 业 集 团 财 务 公 司 管 理 办 法 》（ 2022 年 修
订）的规定。广晟财务公司运营正常，资金较为充裕，内控健全，资产
质量良好，资本充足率较高，拨备充足，与其开展金融服务业务的风险
可控。
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