《新疆天业股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度》
修订对照表
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《中华人
民共和国会计法》《上市公司治理准则》《上市公司信息披露管理办法》
《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指
引第 1 号——规范运作》《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则
第 2 号—年度报告的内容与格式》等有关法律、法规的规定，结合公司实
际情况，修订《新疆天业股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制
度》。
本次拟修订的主要内容如下：
序
修订前 修订后
号
第一条 为了提高公司的规 第一条 为了提高公司的规范运作水平，增强
信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，加
范运作水平，增强信息披露的真
大对年报信息披露责任人的问责力度，提高年报信
实性、准确性、完整性和及时性， 息披露的质量和透明度，根据《中华人民共和国公
加大对年报信息披露责任人的问 司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人
责力度，提高年报信息披露的质 民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）、
量和透明度，根据《公开发行证 《中华人民共和国会计法》《上市公司治理准则》
《上市公司信息披露管理办法》《上海证券交易
券的公司信息披露内容与格式准
所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自
则第2 号——年度报告的内容与 律监管指引第 1 号——规范运作》《公开发行证
格式》，以及有关法律、法规的 券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号—年度
规定，结合公司实际情况，制定 报告的内容与格式》等有关法律、法规及规范性文
件，以及《新疆天业股份有限公司章程》的规定，
本制度。
结合公司实际情况，制定本制度。
第二条 本制度是指公司对 第二条 本制度所称年报信息披露重大差错是
在年度报告信息披露工作中因违 指公司对在年度报告信息披露工作中因违反相关
反相关规定、不履行或不正确履 规定、不履行或不正确履行其所负职责和义务以及
行其所负职责和义务以及因其他 因其他个人原因致使公司年度报告报告期内发生
个人原因致使公司年度报告报告 重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预
期内发生重大会计差错更正、重 告修正等信息披露重大差错情况，包括财务报告存
大遗漏信息补充以及业绩预告修 在重大会计差错、其他年报信息披露存在重大错
正等信息披露重大差错情况的有 误或重大遗漏、业绩预告或业绩快报存在重大差
关责任人员进行责任追究和处 异等情形。
理，以保障和增强公司年度报告 年报信息披露重大差错具体包括但不限于以
信息披露的真实性、准确性、完 下情形：
整性和及时性并提高年度报告信 （一）违反《公司法》《证券法》等国家法律
息披露质量的制度。 法规的规定，使年报信息披露发生重大差错或造
成重大不良影响的；
（二）违反上海证券交易所上市公司年报内容
与格式准则、临时报告内容与格式指引、信息披
露业务备忘录等规范性文件，造成年报信息披露
发生重大差错或其他不良影响的；
（三）违反公司章程及其他公司相关制度的规
定，造成年报信息披露发生重大差错或其他不良
影响的；
（四）业绩预告与年报实际披露业绩存在重大
差异且不能提供合理解释的；
（五）业绩快报中的财务数据与相关定期报告
的实际数据和指标存在重大差异且不能提供合理
解释的；
（六）不按照公司年报信息披露工作的规程操
作，造成年报信息披露发生重大差错或其他不良
影响的；
（七）负有提供年报所需信息义务的部门和人
员，提供数据信息存在重大遗漏、失实、歧义等，
造成公司年报信息披露出现重大差错的；
（八）因其他个人原因造成年报信息披露重大
差错的；
（九）上海证券交易所认定的其他年度报告
信息披露存在重大差错的情形。
第三条 本制度适用于公司 第三条 本制度适用于公司董事、高级管理人
董事、监事、高级管理人员、各 员、各经营单位负责人、控股股东及实际控制人以
实际控制人以及与年报信息披露
工作有责任和义务的其他人员。
第四条 本制度遵循的原则： 第四条 本制度遵循的原则：
实事求是、客观公正、有错必纠； （一）实事求是的原则；
对等原则。 （三）有责必问、有错必纠的原则；
（四）责任、义务与权利对等的原则；
（五）责任轻重与主观过错程度相适应的原
则；
（六）追究责任与改进工作相结合的原则。
新增 第五条 当年度报告存在重大会计差错更正事
项、其他财务信息存在重大错误或重大遗漏及业
绩预告、业绩快报存在重大差异时，公司审计部
门应收集、汇总相关资料调查责任原因，进行责
任认定，并草拟处罚意见和整改措施。审计部门
形成书面材料详细说明重大差错的内容、性质及
产生原因、相关数据及财务指标更正对公司财务
状况和经营成果的影响及更正后的财务指标、会
计师事务所重新审计的情况、重大差错责任认定
的初步意见。之后提交董事会审计委员会审议。
公司董事会对审计委员会的提议做出专门决议。
第六条 对于年度报告中其他信息披露重大差
错，公司证券部在董事会秘书领导下负责收集、
汇总相关资料，调查责任原因，按照本制度规定
草拟相关处理意见并形成书面材料，提交公司董
事会审议。
第七条 在对责任人做出惩处前，应当听取责
任人的意见，保障其陈述和申辩的权利。
【《上市公司独立董事管理办法》第二十六条；
《上市公司信息披露管理办法》第三十一条】
新增 第十二条 年报信息披露重大差错责任追究的
结果纳入公司对相关部门和人员的年度绩效考核
指标。
第十三条 对已公开披露的定期报告中财务信
息存在差错进行更正的信息披露，应遵照《公开
务信息的更正及相关披露》《公开发行证券的公
司信息披露内容与格式准则第 2 号——年度报告
的内容与格式》《上海证券交易所股票上市规则》
等相关规定执行。
【股票上市规则 5.2.15】
第九条 追究责任的形式： 第十四条 追究责任的形式：
理。
【《上市公司信息披露管理办法》第三十一条】
备注：
事、监事会、董监高”等相关表述。
度》其他内容保持不变，涉及条款序号变动的，将进行相应调整。
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