江苏苏锡常南部高速公路有限公司
净资产审计报告
苏亚专审〔2026〕120 号
审计机构：苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）
地 址：南京市泰山路 159 号正太中心 A 座 14-16 层
邮 编：210019
传 真：025-83235046
电 话：025-83235002
网 址：www.syjc.com
电子信箱：info@syjc.com
特 殊
苏亚金诚会计师事务所( 普通合伙 )
苏 亚 专 审 〔2026〕120 号
净资产审计报告
江苏交通控股有限公司：
无锡市交通产业集团有限公司：
常州市交通控股集团有限公司：
一、审计意见
我们审计了江苏苏锡常南部高速公路有限公司（以下简称“苏锡常公司”）财务报表，
包括 2025 年 12 月 31 日的资产负债表，2025 年的利润表、现金流量表、所有者权益变
动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了苏锡常公司 2025 年 12 月 31 日的财务状况以及 2025 年的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师
对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会
计师独立性准则第 1 号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师
职业道德守则，我们独立于苏锡常公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，
我们获取的审计证据是充分适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、其他信息
苏锡常公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵
盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式
的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信
息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大
错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
苏锡常公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，
使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊
或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估苏锡常公司的持续经营能力，披露与持续经营相
关的事项（如适用）
，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算苏锡常公司、终止运营
或别无其他现实的选择。
治理层负责监督苏锡常公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理
保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审
计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果
合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则
通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程
序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊
可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导
致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制
的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对苏锡常公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定
性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中
提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意
见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致苏
锡常公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允
反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟
通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
苏亚金诚会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国 南京市 二○二六年六月三十日
江苏苏锡常南部高速公路有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司基本情况
江苏苏锡常南部高速公路有限公司(以下简称“本公司”)，系江苏交通控股有限公司(以
下简称“江苏交控”)、无锡市交通产业集团有限公司(以下简称“无锡交通产业”)和常州高速
公路投资发展有限公司(以下简称“常州公路投资”)在南京投资成立的有限公司。本公司成
立于 2017 年 3 月 14 日，注册地为江苏省南京市玄武区中山东路 291 号，办公地址为江苏
省南京市仙林大道 6 号。本公司属于公路工程建筑行业，主要从事建设、经营和管理苏
锡常南部高速公路无锡至常州段，法定代表人为汪锋。
经营范围如下：许可项目：公路管理与养护；餐饮服务；住宿服务；电子烟零售
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结
果为准），一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推
广；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；机械设备租赁；租赁
服务（不含许可类租赁服务）；柜台、摊位出租；非居住房地产租赁；停车场服务；咨
询策划服务；规划设计管理；专业设计服务；旅行社服务网点旅游招徕、咨询服务；道
路货物运输站经营；日用百货销售；服装服饰零售；鞋帽零售；皮革制品销售；箱包销
售；互联网销售（除销售需要许可的商品）；针纺织品销售；工艺美术品及收藏品零售
（象牙及其制品除外）；工艺美术品及礼仪用品销售（象牙及其制品除外）；酒店管理；
物业管理；会议及展览服务；游艺及娱乐用品销售；玩具、动漫及游艺用品销售；照相
机及器材销售；文具用品零售；国内贸易代理；摄影扩印服务；照相器材及望远镜零售；
乐器零售；家用电器销售；第二类医疗器械销售；电子产品销售；电池销售；智能无人
飞行器销售；音响设备销售；化妆品零售；办公服务；日用杂品销售；专用化学产品销
售（不含危险化学品）；广告设计、代理；广告发布；广告制作（除依法须经批准的项
目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）限分支机构经营：成品油零售（限危险化学
品）；食品互联网销售；食品互联网销售（仅销售预包装食品）；保健食品（预包装）
销售；食品销售（仅销售预包装食品）；小食杂；出版物零售。
本公司注册资本为人民币 7,956,200,000.00 元，截止 2023 年 10 月 31 日，各股东实际
出资情况如下:
注册资本 实收资本
股东单位名称
认缴金额 认缴比例 出资金额 出资比例
江苏交通控股有限公司 5,171,530,000.00 65.00% 5,171,530,000.00 65.00%
无锡市交通产业集团有限公司 1,815,510,000.00 22.82% 1,815,510,000.00 22.82%
常州高速公路投资发展公司 969,160,000.00 12.18% 969,160,000.00 12.18%
合计 7,956,200,000.00 100.00% 7,956,200,000.00 100.00%
注：常州高速公路投资发展有限公司于 2024-04-23 更名为常州市交通控股集团有限公
司。
江苏苏锡常南部高速公路有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司的母公司与最终控股母公司均为江苏交控。
苏锡常南部高速公路常州至无锡段(以下简称“苏锡常南部高速”)，经江苏省发展和改
革委苏发改基础发(2016)1547 号文件批准，路线起自与常州至宜兴高速公路交叉处的前黄
枢纽，经常州前黄，在雪堰经邀贤山后进入无锡境内，在无锡马山经大湖梅梁湖，在南
泉接无锡环大湖高速，路线全长 43.900 公里，其中：无锡段 22.430 公里(含太湖隧道长
步设计算 1,591,239.7 万元(无锡段 1,037,436.60 万元，常州段 553,803.16 万元)
于建成且符合通车条件之日起开征车辆通行费，收费经营权归江苏苏锡常南部高速公路
有限公司所有：苏锡常南部高速全线设置运村、太湖湾、马山、军嶂共 4 个匝道收费站。
苏锡常南部高速为经营性收费公路，收费期限 25 年。
苏锡常南部高速于 2021 年 12 月 30 日建成通车。
署《委托经营管理协议》，将苏锡常南部高速公路及其附属设施委托宁沪公司经营管理，
本公司的资产所产生的收益归本公司所有、成本费用由本公司承担,本公司按宁沪公司发
生的管理支出支付委托管理费。2023 年 12 月 29 日签署第二轮委托管理协议，委托期限
由 2024 年 1 月 1 日至 2026 年 4 月 30 日。
二、财务报表 的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布
的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“三、重要会计政策和会计估计”所述会计
政策和会计估计编制。
本公司拥有稳定的资金和融资能力，自本财务报表批准日后不短于 12 个月的可预见
未来期间内可以持续经营。因此，本公司以持续经营为基础编制财务报表。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策
和会计估计包括收入确认和计量、应收款项坏账准备的确认和计量、固定资产分类及折
旧方法、无形资产摊销等。
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财
务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
本公司营业周期为 12 个月。
本公司以人民币为记账本位币。
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之
现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动
风险很小的投资。
(1)外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负
债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差
额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资
本化的原则处理外，直接计入当期损益。
(2)外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权
益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在所有者权
益“其他综合收益”项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率
变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
(1)金融资产
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分
类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理
该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，
在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此
类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本
进行后续计量。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产，按照实际利率法摊销、
减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出
售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初
始计量，相关交易费用计入初始确认金额。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资
产所产生的所有利得或损失，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算
的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终
止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入
当期损益。
本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利
率计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初
始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，
在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本公司指定的以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计
入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其
他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。
当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计
入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接
计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量
的合同权利终止；②金融资产发生转移，本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险
和报酬；③金融资产发生转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所
有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价
值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：管理该金融资产的业务模
式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金
流，仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而
收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对
应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：管理该金融资产的业
务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的
现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面
价值的差额计入当期损益。
(2)金融负债
除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，采用实际利
率法，按照摊余成本进行后续计量。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工
具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债，此类金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损
失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负
债。此类金融负债，本公司按照金融资产转移相关准则规定进行计量。
③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场利
率贷款的贷款承诺。本公司作为此类金融负债的发行方的，在初始确认后按照依据金融
工具减值相关准则规定确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规
定所确定的累计摊销后的余额孰高进行计量。
本公司将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，
按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
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当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除
的部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且
新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时
确认新金融负债。本公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终
止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
(3)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，
以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足
够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，
即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第
三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，
最后再使用第三层次输入值，公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而
言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
本公司对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价
值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围
内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
(4)金融资产和金融负债的抵销
本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足
下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金
额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时
变现该金融资产和清偿该金融负债。
(5)金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免
以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可
能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司
自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金
或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资
产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发
行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工
具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工
具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完
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全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的
价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，
以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销
时，本公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
（6）金融工具的减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收账款、其他应收款等。
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法
（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预
期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信
用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公
司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认
后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本
公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始
确认后并未显著增加。
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始
确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除
特殊情况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违
约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该
金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资
产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信
息:
江苏苏锡常南部高速公路有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
①债务人发生重大财务困难;
②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等;
③债务人很可能破产或进行其他财务重组;
④债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的
事件所致。
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如:与对方存在争议或涉
及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项
等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为
不同的组别，本公司采用的共同信用风险特征包括账龄组合等，在组合的基础上评估信
用风险。确定组合的依据如下：
组合名称 计提方法
对于划分为账龄组合的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合
账龄组合 当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期账龄与整个
存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
企业将具有控制、共同控制或重大影响关系的关联方往来划分为关联
关联方组合
方组合，不计提坏账准备。
公司将应收保证金、押金等无显著回收风险的款项划为其他组合，不
其他组合
计提坏账准备
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前
减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失;如果小于当前减值准备的账面金额，则
将差额确认为减值利得。
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管
理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以
确认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、安全设施、三大系统、机器设备、电子设备、
家具及其他。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定
资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净
残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
路桥经营企业高速公路沿线隔离栅之内的房屋及建筑物、安全设施、通讯及监控设
施等高速公路附属设施(设备) 的折旧年限，按上表折旧年限和剩余收费经营期限孰短的
原则确定。
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固
定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的
金额计入当期损益。
固定资产减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、13。
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工
费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价
值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当
资本化的借款费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起转入固定资产，次月起开始计提折旧。
在建工程减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、13。
本公司借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发
生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在
资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要
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的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到
预定可使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，确定
资本化金额。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1 年以上）的购建或者
生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
(1)无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形
资产包括土地使用权、公路经营权、软件等。
企业取得的土地使用权通常应确认为无形资产，土地使用权用于自行开发房屋及建
筑物时候，土地使用权的账面价值不与地上建筑物合并计算其成本，而仍然作为无形资
产进行核算，土地使用权与地上建筑物分别进行摊销和提取折旧。
(2) 无形资产按取得时的实际成本进行初始计量计价。
(3)公路经营权采用工作量法摊销，其他使用寿命有限的无形资产自使用时起，在其
预计使用寿命内采用直线法分期平均法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。期
末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。
应用软件摊销年限一般不超过 5 年。
公路经营权按政府有关部门批准的经营期限预计总标准车流量进行摊销。计算公式
如下:
当期公路及构筑物资产摊销额=公路及构筑物资产期初账面价值 X 当期实际标准车流
量/(当期初至经营期结束预计总标准车流量-预测当期标准车流量+当期实际标准车流量)
实际标准车流量=单位车辆 X 标准车折算系数行使里程系数(标准车折算系数以收费
费率表折算系数为准)
经营期间预计总标准车流量在投入运营第 1、2 年(不满一年的按一年计算)可取自工
可报告或收费报告(也可以聘请专业中介机构进行测算》，如果预测车流量与实际车流量
相差较大，应重新进行测算。原则上连续三年预计流量与实际流量平均相差 20%(含 20%)，
次年应对流量水平进行重新评估。企业至少应当于每年年度终了，对使用寿命有限的无
形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
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无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，应当改变摊销期限和摊销方法。
使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不需要进行摊销，如果期末复核后仍为
不确定的，则应在每个会计期间进行减值测试。
(4) 无形资产减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、13。
本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不
确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开
发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开
发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限
的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用
寿命不确定的无形资产，、尚未达到预定可使用状态的开发支出，无论是否存在减值迹
象，每期末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属
的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上
述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1） 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预
计的下跌；
（2） 企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将
在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
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（3） 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预
计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4） 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5） 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6） 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所
创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7） 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本公司的长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会
计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向
客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价
权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认
合同负债。
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公
积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期
间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险、企业年金、失业保险，在
职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3） 辞退福利的会计处理方法
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本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或
确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早)，确认辞退福利产生的职
工薪酬负债，并计入当期损益。
（4）长期应付职工薪酬
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照设定
提存计划的有关规定进行会计处理。企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定受
益计划条件的，企业应当按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利
净负债或净资产。在报告期末，企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认
为下列组成部分: 1）服务成本；2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额，重新
计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相
关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是公司承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑
与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内
各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平
均数确定。所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内
各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可
能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概
率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确
定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不
能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。按
照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让
可明确区分商品或服务的承诺。交易价格，是指本公司因向客户转让商品或服务而预期
有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款
项。
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满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，
在一段时间内确认收入:第一，客户在本公司履约的同时即取得并消耗所带来的经济利益，
第二，客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;第三，本公司履约过程中所产出的商
品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收
取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。
履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生
的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
合同中存在重大融资成分，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采
用实际利率法摊销。合同开始日,本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款
间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(1) 通行费收入
通行费收入指经营性收费公路的通行费收入，在车辆行驶后、江苏省高速公路联网
收费系统完成通行费拆账，本公司取得收取通行费款项权力时确认收入。
(2) 公路配套服务收入
公路配套服务收入主要包括服务区车用油料、百货商品和餐饮销售收入，在加油服
务已经提供、百货商品已经交付给对方、餐饮服务已经提供，金额能够可靠地计量时确
认。
(3) 清排障、广告、技术服务收入。
排障、广告、技术服务收入于劳务已经提供，金额能够可靠地计量，相关经济利益
很可能流入本公司时确认收入。
本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与
资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府
补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政
府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体
归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨
付的补助，或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够
收到财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
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与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计
入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚
未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延
收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，
按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，
计入营业外收支。
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可
抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确
认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)
的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的
递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负
债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应
纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在
一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包
含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后
进行会计处理。各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用
的企业会计准则进行会计处理。/合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司作为出租
人的，将租赁和非租赁部分进行分拆后分别进行会计处理，各租赁部分分别按照租赁准
则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。本公司作为
承租人的，选择不分拆租赁和非租赁部分，将各租赁部分及与其相关的非租赁部分分别
合并为租赁，按照租赁准则进行会计处理；但是，合同中包括应分拆的嵌入衍生工具的，
本公司不将其与租赁部分合并进行会计处理。
（2）本公司作为承租人
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除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产
和租赁负债。
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本
进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支
付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用；④为拆卸及
移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发
生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租
赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
本公司根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计
提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命
内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁
资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，
计入相关资产的成本或者当期损益。
本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额包括：①固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；②取决于
指数或比率的可变租赁付款额；③本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的
行权价格；④租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支
付的款项；⑤根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利
率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费
用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。
在租赁期开始日后，本公司确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支
付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预
计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续
租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租
赁付款额的现值重新计量租赁负债。
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低（低于
短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统
合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
（3）本公司作为出租人
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本公司作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部
风险和报酬，本公司将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资
产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的
入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利
率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息
收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期
损益。
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租
赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有
关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计
处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
或有事项，是指过去的交易或者事项形成的，其结果须由某些未来事项的发生或不
发生才能决定的不确定事项。
(1)或有负债
与或有事项相关的义务同时符合以下条件时，确认为预计负债:
①该义务是公司承担的现时义务;
②该项义务的履行很可能导致经济利益的流出;
③该义务的金额能可靠的计量。
预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计进行初始计量。
(2)或有资产
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只
能在基本确定能收到时，作为资产单独确认，但确认的补偿金额不应当超过所确认负债
的账面价值。
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公司应当在会计报表附注中披露如下或有负债形成的原因，预计产生的财务影响，
以及获得补偿的可能性下列事项:
(1)预计负债
①预计负债的种类、形成原因以及经济利益流出不确定性的说明;
②预计负债的期初、期末余额和本年变动情况;
③与预计负债有关的预期补偿金额和本年已确认的预期补偿金额
(2) 或有负债 (不包括极小可能导致经济利益流出企业的或有负债)
①或有负债的种类及形成原因、包括已贴现商业承兑汇票、未决诉讼、未决仲裁、
对外提供债务担保等形成的或有负债。
②经济利益流出不确定性的说明。
③或有负债预计产生的财务影响，以及获行补偿的可能性;无法预计的，应当说明原
因。
(3)企业通常不应当披露或有资产。但或有资产很可能会给企业带来经济利益的，应
当披露其形成的原因、预计产生的财务影响等。
资产负债表日后事项，是指资产负债表日至财务报表批准报出日之间发生的有利或
不利事项。财务报表批准报出日，是指董事会或类似机构批准财务报表报出的日期。资
产负债表日后事项包括资产负债表日后调整事项和资产负债表日后非调整事项两种类型。
(1)资产负债表日后调整事项，是指对资产负债表日已经存在的情况提供了新的或进
一步证据的事项。公司发生的资产负债表日后调整事项，应当调整资产负债表日的财务
报表。
公司发生的资产负债表日后调整事项，通常包括下列事项:
时义务，需要调整原先确认的与该诉讼案件相关的预计负债，或确认一项新负债。
要调整该项资产原先确认的减值金额。
(2)资产负债表日后非调整事项，是指表明资产负债表日后发生的情况的事项。公司
发生的资产负债表日后非调整事项，不调整资产负债表日的财务报表。
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公司发生的资产负债表日后非调整事项，通常包括下列事项:
或利润。
本公司将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发
生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本公司
将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动
资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有
待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将
账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计
入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内
完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件
的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售
类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企
业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费
用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公
司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，
在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中
将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
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后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，
以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内
转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，
再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产
确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以
及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各
项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处
置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续
划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计
量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本
应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损
益。
终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成
部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个
单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经
营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公
司。
（1）重要会计政策变更
本公司报告期内无重要会计政策变更事项。
（2）重要会计估计变更
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审批 受影响的报
变更的内容和原因 开始适用的时点 影响金额
程序 表项目名称
因沿江高速改扩建对苏锡常南部高速车流量 第二届
的影响，实际车流量与预计车流量存在差异，且 第五次 无形资产 106,050,356.43
公司预计未来剩余交通流量可能发生变化，公司 董事会
聘请了独立专业交通研究机构对上述公路未来经 及 2025
营期内的车流量进行重新预测。根据公司的无形 年度股 营业成本 106,050,356.43
资产-公路经营权的会计政策进行调整。 东会
四、税项
报告期内主要税种及税率：
税种 计税依据 税率
车辆通行费收入 9%
经营租赁收入 9%
清排障收入 6%
增值税
垃圾清运收入 6%
水费 3%
电费 13%
城市维护建设税 应缴增值税额 7%/5%
教育费附加 应缴增值税额 3%
地方教育费附加 应缴增值税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
五、财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指 2025 年 1 月 1 日，“期末”
系指 2025 年 12 月 31 日，“本期”系指 2025 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上期”系指 2024 年 1
月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
项目 期末余额 期初余额
库存现金
银行存款 4,204,309.99 3,157,513.76
其他货币资金 1,917.00 5,152.00
存放财务公司款项 317,016,280.37 167,816,813.81
合计 321,222,507.36 170,979,479.57
其中：存放在境外的款项总额
(1) 按应收账款计提坏账方法分类
江苏苏锡常南部高速公路有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备的应收款
按组合计提坏账准备的应收款 29,085,943.63 100.00 29,085,943.63
其中：账龄分析法 15,904,980.38 54.68 15,904,980.38
关联方往来款项 13,180,963.25 45.32 13,180,963.25
其他款项
合计 29,085,943.63 100.00 29,085,943.63
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备的应收款
按组合计提坏账准备的应收款 23,900,225.85 100.00 23,900,225.85
其中：账龄分析法 10,475,193.01 43.83 10,475,193.01
关联方往来款项 13,425,032.84 56.17 13,425,032.84
其他款项
合计 23,900,225.85 100.00 23,900,225.85
无。
①账龄分析款项
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 15,904,980.38
期初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 10,475,193.01
江苏苏锡常南部高速公路有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
②关联方往来款项
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 13,180,963.25
期初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 13,425,032.84
(2) 按欠款方归集的期末余额前三名的应收账款情况
占应收账款期末 坏账准
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 余额合计数的比 备期末
例（%） 余额
江苏高速公路联网营运管
通行费 12,591,917.30 1 年以内 43.30
理有限公司
无锡市交通运输管理处 通行费 10,376,262.50 1 年以内 35.67
桐乡市银通高速公路服务
租赁款 4,652,136.65 1 年以内 15.99
区经营管理有限公司
合计 27,620,316.45 94.96
(3) 因金融资产转移而终止确认的应收账款。
无。
(4) 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
无。
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 51,231.59 50,000.00
合计 51,231.59 50,000.00
江苏苏锡常南部高速公路有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
合计 51,231.59 50,000.00
（2） 按其他应收款计提坏账方法分类
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备的应收款
按组合计提坏账准备的应收款 51,231.59 100.00 51,231.59
其中：账龄分析法 51,231.59 100.00 51,231.59
关联方往来款项
其他款项
合计 51,231.59 100.00 51,231.59
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备的应收款
按组合计提坏账准备的应收款 50,000.00 100.00 50,000.00
其中：账龄分析法 50,000.00 100.00 50,000.00
关联方往来款项
其他款项
合计 50,000.00 100.00 50,000.00
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
江苏苏锡常南部高速公路有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 51,231.59
期初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 50,000.00
（3） 按欠款方归集的期末余额前 5 名的其他应收款情况：
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例（%）
江苏苏锡常南部高速公路
备用金 10,000.00 1 年以内 19.52
有限公司马山收费站
江苏苏锡常南部高速公路
备用金 10,000.00 1 年以内 19.52
有限公司军嶂收费站
江苏苏锡常南部高速公路
备用金 10,000.00 1 年以内 19.52
有限公司运村收费站
江苏苏锡常南部高速公路
备用金 10,000.00 1 年以内 19.52
有限公司太湖湾收费站
江苏苏锡常南部高速公路
备用金 10,000.00 1 年以内 19.52
有限公司综合科
合计 50,000.00 97.60
项目 期末余额 期初余额
周转材料 24,485.19 19,868.79
合计 24,485.19 19,868.79
项目 期末余额 期初余额
固定资产 745,977,755.45 856,399,301.45
固定资产清理
合计 745,977,755.45 856,399,301.45
江苏苏锡常南部高速公路有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）固定资产明细表
项目 房屋建筑物 安全设施 三大系统 机器设备 交通工具 家具及其他 电子设备 合计
一、账面原值
（1）购置 448,189.70 59,710.62 44,588.91 140,380.83 692,870.06
（2）在建工程转
入
（3）企业合并增
加
（4）外币报表折
算差额
（5）重分类
（1）处置或报废
（2）外币报表折
算差额
二、累计折旧
（1）计提 8,980,871.40 42,760,068.21 56,036,844.79 2,089,033.89 13,786.02 577,146.70 656,665.05 111,114,416.06
（2）企业合并增
加
（3）外币报表折
算差额
江苏苏锡常南部高速公路有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋建筑物 安全设施 三大系统 机器设备 交通工具 家具及其他 电子设备 合计
（1）处置或报废
（2）外币报表折
算差额
三、减值准备
四、账面价值
江苏苏锡常南部高速公路有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 期末余额 期初余额
在建工程 5,764,043.74
工程物资
合计 5,764,043.74
（1） 在建工程情况
期末余额 期初余额
项目 减值 账面价值 减值
账面余额 账面余额 账面价值
准备 准备
太湖湾充电桩项目 5,691,605.21 5,691,605.21
苏锡常公司2025年数字
化转型云收费改造工程 72,438.53 72,438.53
项目
合计 5,764,043.74 5,764,043.74
江苏苏锡常南部高速公路有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工程名称 其中： 其中： 转入固定资产或 其中：
金额 金额 决算调整 其他减少 金额
利息资本化 利息资本化 无形资产 利息资本化
太湖湾充电桩项目 5,691,605.21 5,691,605.21
合计 5,691,605.21 5,691,605.21
（3） 本期计提在建工程减值准备
无。
江苏苏锡常南部高速公路有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）无形资产、累计摊销分类情况
项目 公路收费经营权 合计
一、账面原值
（1）购置
（2）企业合并增加
（3）其他原因增加 -10,014,396.59 -10,014,396.59
（1）处置
（2）其他减少
二、累计摊销
（1）计提 334,427,199.96 334,427,199.96
（1）处置
三、减值准备
四、账面价值
（1）应付账款账龄
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
合计 221,500,636.10 100.00 212,893,190.25 100.00
（2）应付账款前五名
江苏苏锡常南部高速公路有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
单位 期末余额 占期末余额比例（%）
江苏省交通工程建设局 149,665,567.08 67.57
江苏宁沪高速公路股份有限公司 33,899,080.67 15.30
江苏现代路桥有限责任公司 9,832,890.49 4.44
无锡市航道工程有限公司 3,733,120.89 1.69
江苏长江商业能源有限公司 3,250,122.50 1.47
合计 200,380,781.63 90.47
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
合计 330,000.00 100.00 330,000.00 100.00
项目 期末余额 期初余额
垃圾清理费 22,641.51 22,641.51
合计 22,641.51 22,641.51
项目 期末余额 期初余额
增值税 5,269,673.18 6,005,350.31
房产税 957,058.04 928,009.77
土地使用税 89,682.28 66,759.36
城市维护建设税 20,455.05 19,023.60
教育费附加 12,273.03 11,414.16
地方教育费附加 8,182.02 7,609.44
印花税 7,955.03 5,034.19
合计 6,365,278.63 7,043,200.83
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款 3,414,124.29 21,027,865.91
合计 3,414,124.29 21,027,865.91
江苏苏锡常南部高速公路有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 按账龄分类
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
合计 3,414,124.29 100.00 21,027,865.91 100.00
（2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位名称 期末余额 未偿还原因
桐乡市银通高速公路服务区经营
管理有限公司
南京三盟事故救援中心 268,474.60 履约保证金
合计 1,993,474.60 -
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 487,675,000.00 353,800,000.00
一年内到期的长期借款利息 4,526,988.12 5,340,307.52
一年内到期的长期应付款利息 2,761,643.83 2,761,643.83
合计 494,963,631.95 361,901,951.35
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 1,358.49 1,358.49
合计 1,358.49 1,358.49
（1）分类情况
借款类别 期末余额 期初余额
信用借款 260,000,000.00 300,000,000.00
保证借款 1,680,000,000.00
质押借款 740,000,000.00 790,000,000.00
质押+保证借款 5,022,000,000.00 3,605,800,000.00
加：应计利息、利息调整 4,526,988.12 5,340,307.52
江苏苏锡常南部高速公路有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
借款类别 期末余额 期初余额
减：一年内到期的长期借款 487,675,000.00 353,800,000.00
减：一年内到期的应付利息 4,526,988.12 5,340,307.52
合计 5,534,325,000.00 6,022,000,000.00
（2）质押借款情况列示
质押物 借款人 质押权人 贷款余额
苏锡常南部高速公路常
江苏苏锡常南部高速公路有 中国银行股份有限公司江
州至无锡段车辆通行费 740,000,000.00
限公司 苏省分行
收费权
（3）质押+保证借款情况列示：
质押物 借款人 质押权人 担保人 贷款余额
苏锡常南部高速公
江苏苏锡常南部高速公 交通银行股份有限公 江苏交通控股
路常州至无锡段车 736,500,000.00
路有限公司 司江苏省分行 有限公司
辆通行费收费权
苏锡常南部高速公 中国建设银行股份有
江苏苏锡常南部高速公 江苏交通控股
路常州至无锡段收 限公司江苏省分行直 715,500,000.00
路有限公司 有限公司
费权 属支行
苏锡常南部高速公
江苏苏锡常南部高速公 中国工商银行南京市 江苏交通控股
路常州至无锡段收 301,000,000.00
路有限公司 城南支行 有限公司
费权
苏锡常南部高速公
江苏苏锡常南部高速公 国家开发银行江苏省 江苏交通控股
路常州至无锡段收 960,000,000.00
路有限公司 分行 有限公司
费权
苏锡常南部高速公
江苏苏锡常南部高速公 招商银行股份有限公 江苏交通控股
路常州至无锡段收 245,000,000.00
路有限公司 司南京分行 有限公司
费权
苏锡常南部高速公
江苏苏锡常南部高速公 中国银行股份有限公 江苏交通控股
路常州至无锡段收 534,000,000.00
路有限公司 司江苏省分行 有限公司
费权
苏锡常南部高速公
江苏苏锡常南部高速公 中国农业银行股份有 江苏交通控股
路常州至无锡段收 1,530,000,000.00
路有限公司 限公司南京城北支行 有限公司
费权
合计 5,022,000,000.00
（1） 长期应付款列示：
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 300,000,000.00 300,000,000.00
未确认融资费用（以”-“号填列）
应计利息 2,761,643.83 2,761,643.83
合计 300,000,000.00 300,000,000.00
江苏苏锡常南部高速公路有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 长期应付款明细列示;
项目 期末余额 期初余额
合计 300,000,000.00 300,000,000.00
期初余额 期末余额
股东名称 本期增加 本期减少
出资额 占比 出资额 占比
江苏交通控股有
限公司
无锡市交通产业
集团有限公司
常州市交通控股
集团有限公司
合计 7,956,200,000.00 100.00 7,956,200,000.00 100.00
项目 期初余额 本期提取 期末余额
法定盈余公积 64,953.07 64,953.07
合计 64,953.07 64,953.07
项目 本期 上期
上期期末余额 -750,274,550.11 -537,651,692.28
加：期初未分配利润调整数
其中：会计政策变更
重要前期差错更正
同一控制合并范围变更
其他调整因素
本期期初余额 -750,274,550.11 -537,651,692.28
加：本期归属于母公司所有者的净利润 70,633,032.12 -212,622,857.83
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
本期期末余额 -679,641,517.99 -750,274,550.11
江苏苏锡常南部高速公路有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
车辆通行费 812,515,013.79 567,765,014.12 598,830,205.18 592,200,298.93
清排障服务 215,382.07 7,984,993.42 243,839.63 7,331,314.32
经营租赁收入 7,951,128.69 3,790,212.21 7,329,185.86 4,967,884.73
充电桩收入 169,591.32
其他 22,641.51
合计 820,851,115.87 579,540,219.75 606,425,872.18 604,499,497.98
项目 本期发生额 上期发生额
印花税 27,671.86 49,165.51
城市维护建设税 26,002.04 25,928.01
教育费附加 25,997.60 25,913.80
房产税 2,322,659.55 2,272,521.19
土地使用税 335,806.20 267,037.44
合计 2,738,137.25 2,640,565.95
项目 本期发生额 上期发生额
中介机构费 462,011.96 137,097.79
合计 462,011.96 137,097.79
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 170,702,151.30 214,100,492.05
减：利息收入 2,763,292.80 2,614,333.04
手续费 17,626.09 16,513.10
承销费 450,000.00
合计 167,956,484.59 211,952,672.11
项目 本期发生额 上期发生额
路产赔偿 479,036.14 174,076.02
其他 0.03 7,027.80
合计 479,036.17 181,103.82
江苏苏锡常南部高速公路有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本期发生额 上期发生额
罚款支出及税收滞纳金 182.82
其他 83.55
合计 266.37
项目 期末账面价值 受限原因
苏锡常南部高速公路
收费权
合计 12,735,420,139.090
（1）现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上期发生额
一、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 70,633,032.12 -212,622,857.83
加：资产减值准备
信用减值损失
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
物资产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销 344,441,596.55 317,421,263.66
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产的损失
固定资产报废损失
公允价值变动损失
财务费用 170,702,151.30 214,100,492.05
投资损失（减:收益）
递延所得税资产减少（减:增加）
递延所得税负债增加（减:减少）
存货的减少（减:增加） -4,616.40 -9,299.09
经营性应收项目的减少（减:增加） -5,186,949.37 33,381,795.38
经营性应付项目的增加（减:减少） -13,865,090.97 41,612,761.54
其他
经营活动产生的现金流量净额 677,834,539.29 504,772,790.85
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
江苏苏锡常南部高速公路有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本期发生额 上期发生额
融资租入固定资产
其他
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 321,222,507.36 170,979,479.57
减：现金的期初余额 170,979,479.57 445,375,669.35
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 677,834,539.29 -274,396,189.78
（2）现金及现金等价物的构成
项目 本期发生额 上期发生额
一、现金 321,222,507.36 170,979,479.57
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 321,220,590.36 167,816,813.81
可随时用于支付的其他货币资金 1,917.00 5,152.00
可用于支付的存放中央银行款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 321,222,507.36 170,979,479.57
六、关联方及关联交易
（一）关联方关系
江苏交通控股有限公司为本公司的控股股东，为本公司的最终控制方。
无。
无。
序号 关联方名称 与本公司关系
江苏苏锡常南部高速公路有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
序号 关联方名称 与本公司关系
（二）关联交易
（1） 采购商品/接受劳务
江苏苏锡常南部高速公路有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
关联方名称 交易类型 本期发生额 上期发生额
江苏东部高速公路管理有限公司 通行费往来 1.21
江苏宿淮盐高速公路管理有限公司 通行费往来 48.47 106.17
江苏宁沪高速公路股份有限公司 通行费往来 977.36 2,281.61
江苏宁沪高速公路股份有限公司 商品销售 429,763.11
江苏宁沪高速公路股份有限公司 委托管理费 35,343,130.44 45,750,985.17
江苏五峰山大桥有限公司 通行费往来 151.14 604.56
江苏扬子江高速通道管理有限公司 通行费往来 1,295.23 1,992.46
江苏长江商业能源有限公司 委托管理费 3,331,198.01 661,368.34
江苏京沪高速公路有限公司 通行费往来 366.96 1,050.39
江苏沿江高速公路有限公司 通行费往来 21.69 47.70
江苏泰州大桥有限公司 通行费往来 270.29 670.10
江苏宁靖盐高速公路有限公司 通行费往来 109.73
江苏宁杭高速公路有限公司 通行费往来 221.46 365.08
江苏连徐高速公路有限公司 通行费往来 77.87
江苏宁宿徐高速公路有限公司 通行费往来 36.51 134.15
江苏苏通大桥有限责任公司 通行费往来 122.09
江苏润扬大桥发展有限责任公司 通行费往来 123.06 36.76
江苏交控人才发展集团有限公司 劳务外包费 4,858,970.73 4,598,316.54
江苏快鹿汽车运输股份有限公司 班车租赁费 3,049,552.40 3,108,513.40
江苏高速公路联网营运管理有限公司 路网管理费 3,017,705.00 2,149,825.00
江苏现代路桥有限责任公司 路桥养护费 9,555,290.40 11,082,384.09
江苏现代路桥有限责任公司 工程改造项目 3,567,229.36 2,035,627.42
江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司 路网管理费 2,552,790.17 1,968,038.37
江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司 技术服务费 835,151.19 750,352.54
南京感动科技有限公司 技术服务费 627,350.00 513,336.00
江苏交控数字交通研究院有限公司 技术服务费 200,000.00 220,000.00
江苏高速公路工程养护技术有限公司 技术服务费 1,027,224.00 1,284,609.32
江苏高速公路工程养护技术有限公司 工程款 960,000.00
江苏高速公路工程养护技术有限公司 其他业务 27,600.00
江苏交控商业运营管理有限公司 劳务外包费 179,506.33 538,518.77
江苏省高速公路经营管理中心 通行费往来 78.87 74.21
江苏镇扬交通科技有限公司 工程款及其他业务 619,403.00
合计 70,185,455.18 74,669,549.05
（2） 销售商品/提供劳务
江苏苏锡常南部高速公路有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
关联方名称 交易类型 本期发生额 上期发生额
江苏快鹿汽车运输股份有限公司 通行费收入 90.32 19,956.27
南京感动科技有限公司 其他业务 1,675.00
江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司 其他业务 242,725.49
江苏镇扬交通科技有限公司 资产租赁-其他 1,657.77
江苏宁沪高速公路股份有限公司梅村服务区 资产租赁-其他 81,111.94
江苏宁沪高速公路股份有限公司梅村服务区 加油站租赁收入 2,373,014.40 2,077,377.60
合计 2,700,274.92 2,097,333.87
向江苏交通控股有限公司借款
项目 本期发生额 上期发生额
期初余额 300,000,000.00 600,000,000.00
本期借入 300,000,000.00
本期归还 600,000,000.00
期末借款余额 300,000,000.00 300,000,000.00
本期利息 6,943,561.63 17,595,616.44
向江苏交控财务有限公司借款
项目 本期发生额 上期发生额
期初余额 300,000,000.00
本期借入 300,000,000.00
本期归还 40,000,000.00
期末借款余额 260,000,000.00 300,000,000.00
本期利息 6,431,944.44 5,397,500.00
担保人 被担保人 期末担保余额 担保事项
一年内到期的
江苏交通控股有限公司 江苏苏锡常南部高速公路有限公司 322,675,000.00
长期借款
江苏交通控股有限公司 江苏苏锡常南部高速公路有限公司 4,699,325,000.00 长期借款
合计 5,022,000,000.00
江苏苏锡常南部高速公路有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
江苏宁沪高速公路股份
场地租赁 2,177,077.42 1,905,851.01
有限公司梅村服务区
项目 本期发生额 上期发生额
期初余额 167,816,813.81 439,868,499.55
本期存入 982,313,603.92 1,183,752,229.45
本期收回 833,114,137.36 1,455,803,915.19
期末余额 317,016,280.37 167,816,813.81
本期利息收入 2,634,566.78 2,573,410.42
（三）关联方往来余额
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
银行存款 江苏交控财务有限公司 317,016,280.37 167,816,813.81
应收账款 江苏宿淮盐高速公路管理有限公司 6.69
应收账款 江苏宁沪高速公路股份有限公司 545,981.73 567,567.06
应收账款 江苏京沪高速公路有限公司 72.09 204.81
应收账款 江苏沿江高速公路有限公司 3.43 260.03
应收账款 江苏泰州大桥有限公司 87.46 314.02
应收账款 江苏宁靖盐高速公路有限公司 80.18 89.46
应收账款 江苏宁杭高速公路有限公司 407.95 1,762.15
应收账款 江苏连徐高速公路有限公司 38.52
应收账款 江苏宁宿徐高速公路有限公司 91.41 102.22
应收账款 江苏苏通大桥有限责任公司 337.10 432.48
应收账款 江苏润扬大桥发展有限责任公司 14.27 13.42
应收账款 江苏省高速公路经营管理中心 623.58 2,432.26
应收账款 江苏五峰山大桥有限公司 133.78
应收账款 江苏扬子江高速通道管理有限公司 3,064.34 16,011.98
应收账款 江苏高速公路联网营运管理有限公司 12,591,917.30 12,829,630.65
应收账款 江苏东部高速公路管理有限公司 145.00
江苏通行宝智慧交通科技股份有限公
应收账款 16,095.49 5,895.00
司
江苏苏锡常南部高速公路有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款 江苏宁沪高速公路股份有限公司 33,899,080.67 42,676,529.09
应付账款 江苏现代路桥有限责任公司 9,832,890.49 3,891,367.84
应付账款 江苏快鹿汽车运输股份有限公司 253,800.00 516,451.00
应付账款 江苏交控人才发展集团有限公司 500,000.00 339,442.55
应付账款 江苏高速公路联网营运管理有限公司 225,691.00 190,298.00
应付账款 江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司 692,433.79 278,106.65
应付账款 江苏扬子江高速通道管理有限公司 1,295.23 1,992.46
应付账款 江苏宁杭高速公路有限公司 221.46 365.08
应付账款 江苏泰州大桥有限公司 270.29 670.10
应付账款 江苏五峰山大桥有限公司 151.14 604.56
应付账款 江苏宁靖盐高速公路有限公司 109.73
应付账款 江苏东部高速公路管理有限公司 1.21
应付账款 江苏省高速公路经营管理中心 78.87 74.21
应付账款 江苏京沪高速公路有限公司 366.96 1,050.39
应付账款 江苏沿江高速公路有限公司 21.69 47.70
应付账款 江苏润扬大桥发展有限责任公司 123.06 36.76
应付账款 江苏宿淮盐高速公路管理有限公司 48.47 106.17
应付账款 南京感动科技有限公司 421,000.00 50,000.00
应付账款 江苏长江商业能源有限公司 3,250,122.50 3,072,516.99
应付账款 江苏连徐高速公路有限公司 77.87
应付账款 江苏宁宿徐高速公路有限公司 36.51 134.15
应付账款 江苏苏通大桥有限责任公司 122.09
应付账款 江苏交控数字交通研究院有限公司 200,000.00
应付账款 江苏高速公路工程养护技术有限公司 1,987,833.32 960,609.32
应付账款 江苏交控商业运营管理有限公司 44,876.59
应付账款 江苏高速公路信息工程有限公司 27,600.00
应付账款 江苏镇扬交通科技有限公司 240,000.00
其他应付款 江苏现代路桥有限责任公司 41,838.38 51,571.92
其他应付款 南京感动科技有限公司 1,572.00
其他应付款 江苏高速公路联网营运管理有限公司 840.00 420.00
江苏苏锡常南部高速公路有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
长期借款（本
江苏交通控股有限公司 266,431,944.44 305,397,500.00
金及利息）
长期应付款 江苏交通控股有限公司 300,000,000.00 300,000,000.00
一年内到期的
江苏交通控股有限公司 2,761,643.83 2,761,643.83
非流动负债
江苏苏锡常南部高速公路有限公司
二○二六年六月三十日
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