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旗滨集团: 旗滨集团2025年审计报告

来源：证券之星 2026-08-20 22:13:21
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      株洲旗滨集团股份有限公司
            审    计    报    告
          政旦志远审字第 260001671 号
政旦志远（深圳）会计师事务所（特殊普通合伙）
  Zandar Certified Public Accountants LLP
            株洲旗滨集团股份有限公司
              审计报告及财务报表
       （2025 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日止）
             目      录                        页 次
一、   审计报告                                     1-7
二、   已审财务报表
     合并资产负债表                                  1-2
     合并利润表                                    3
     合并现金流量表                                  4
     合并股东权益变动表                                5-6
     母公司资产负债表                                 7-8
     母公司利润表                                   9
     母公司现金流量表                                 10
     母公司股东权益变动表                              11-12
     财务报表附注                                  1-115
                        地 址：深圳市福田区鹏程一路广电金融中心11F
                        电 话：+86-755-88605026
                        www.zdcpa.com
              审 计 报 告
                            政旦志远审字第260001671号
株洲旗滨集团股份有限公司全体股东：
  一、审计意见
  我们审计了株洲旗滨集团股份有限公司(以下简称旗滨集团)财务
报表，包括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
  我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了旗滨集团 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
  二、形成审计意见的基础
  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在
这些准则下的责任。按照中国注册会计师独立性准则和中国注册会计
师职业道德守则，我们独立于旗滨集团，并履行了职业道德方面的其
他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
  三、关键审计事项
  关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
                            政旦志远审字第 260001671 号审计报告
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
  我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
  （一）事项描述
  如财务报表附注五、注释 44 所述，旗滨集团本期营业收入金额
为人民币 1,573,730.33 万元，比 2024 年度增加 0.56%。由于收入是
旗滨集团的关键业绩指标之一，存在管理层为了达到特定目标或期望
而操纵收入确认的固有风险，故将收入确认识别为关键审计事项。
  （二）审计应对
  我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括：
  （1）了解了管理层与销售相关的内部控制制度设计合理性，测
试并评价其运行的有效性；
  （2）选取样本检查销售合同，识别与商品控制权风险转移相关
合同条款和条件，评价旗滨集团收入确认时点是否符合企业会计准则
的规定；
  （3）对本年度记录的收入交易选取样本，核对销售合同或订单、
销售发票、出库单和发货清单，针对外销收入，取得了装船单及报关
单，检查上述单据的一致性，关注发货清单或出库单是否经客户签收
确认，评价收入确认是否符合企业会计准则和旗滨集团收入确认的会
计政策；
  （4）对营业收入进行了月度毛利、产品毛利分析、年度对比分
析，查询玻璃行业信息网站公布的行业价格，分析价格是否存在异常；
  （5）对本期新增重要客户，向管理层了解并查询全国工商登记
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                           政旦志远审字第 260001671 号审计报告
信息网站，核查是否为关联方；
  （6）结合银行大额收款检查，核对收款银行回单的付款人是否
与销售业务结算客户一致；
  （7）选取样本对客户销售额及往来余额实施函证，对未回函客
户实施替代程序；
  （8）对资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本实施截止
测试，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
  （一）事项描述
  截止至 2025 年 12 月 31 日，旗滨集团固定资产、在建工程原值
合计为 2,927,693.69 万元，减值准备合计为 44,288.55 万元，账面
价值合计 2,116,725.29 万元，   在建工程占资产总额 61.82%。
                    固定资产、
管理层根据《企业会计准则第 8 号—资产减值》的规定对固定资产、
在建工程是否存在减值迹象进行了评估，对于识别出减值迹象的固定
资产、在建工程，管理层按照《企业会计准则第 8 号—资产减值》相
关要求进一步测算可回收金额。其中，预测可收回金额涉及对未来现
金流量现值的预测，管理层在预测时需要作出重大判断和假设。由于
固定资产、在建工程对财务报表的重要性，同时在评估潜在减值时涉
及管理层的重大判断和估计，其中可能存在错误及潜在的管理层偏向
的情况，因此我们将固定资产、在建工程减值作为关键审计事项。
  （二）审计应对
  我们针对固定资产、在建工程减值执行的审计程序主要为：
  (1)了解与固定资产、在建工程减值相关的关键内部控制，评价
这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行
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有效性；
  (2)实地勘察相关固定资产与在建工程，并实施监盘程序，以了
解资产是否存在工艺技术落后、长期闲置等问题，以及产能利用率等
状况；
  (3)评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客
观性；
  (4)评价管理层在减值测试中使用的重大假设的适当性、一惯性，
复核相关假设是否与总体经济环境、行业状况、经营情况、历史经验、
运营计划、经审批预算、管理层使用的与财务报表相关的其他假设等
一致；
  (5)测试管理层在减值测试中使用的数据的适当性、相关性和可
靠性；
  (6)分析减值测试评估报告对相关资产组按公允价值减处置费用
与预计未来现金流量现值计算的各参数合理性，两种评估方法存在差
异是否合理；
  (7)检查与固定资产、在建工程减值相关的信息是否已在财务报
表中作出恰当列报。
  四、其他信息
 旗滨集团管理层对其他信息负责。其他信息包括 2025 年度报告
中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
  我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
  结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情
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况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
  基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
  五、管理层和治理层对财务报表的责任
 旗滨集团管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使
其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报
表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
  在编制财务报表时，旗滨集团管理层负责评估旗滨集团的持续经
营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假
设，除非管理层计划清算旗滨集团、终止运营或别无其他现实的选择。
  治理层负责监督旗滨集团的财务报告过程。
  六、注册会计师对财务报表审计的责任
  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
  在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
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                        政旦志远审字第 260001671 号审计报告
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
露的合理性。
获取的审计证据，就可能导致对旗滨集团持续经营能力产生重大疑虑
的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认
为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用
者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无
保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未
来的事项或情况可能导致旗滨集团不能持续经营。
否公允反映相关交易和事项。
审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团
审计，并对审计意见承担全部责任。
  我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
  我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
  从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
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                      政旦志远审字第 260001671 号审计报告
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
政旦志远（深圳）会计师事务所
                     中国注册会计师：
   （特殊普通合伙）
                     （项目合伙人）         李启有
     中国·深圳           中国注册会计师：
                                      易倩
                     二〇二六年七月二十四日
             第 7 页
株洲旗滨集团股份有限公司
财务报表附注
                株洲旗滨集团股份有限公司
  一、公司基本情况
  (一)公司注册地、组织形式和总部地址
  株洲旗滨集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为株洲旗滨玻璃集团有
限公司,由福建旗滨集团有限公司（原漳州旗滨置业有限公司）、俞其兵、建银国际资本管
理（天津）有限公司共同发起设立以截至 2010 年 1 月 31 日止原株洲旗滨玻璃集团有限公
司股权所对应的净资产按照 1:0.96729 的比例折合出资设立的股份有限公司。公司于 2011
年 8 月 4 日在上海证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为 91430200776779744R 的
营业执照。
  截至 2025 年 12 月 31 日，本公司股本总数 295865.3728 万股，注册资本为 295865.3728
万元，注册地址：湖南醴陵经济开发区东富工业园，总部地址：深圳市宝安区新桥街道象山
社区丰达三路 9 号旗滨集团总部大厦，母公司为福建旗滨集团有限公司，公司最终实际控制
人为俞其兵先生。
  (二)公司业务性质和主要经营活动
  公司行业性质：本公司属于制造业-非金属矿物制品业。
  公司经营范围玻璃及制品生产、销售；建筑材料、原辅材料批零兼营；货运代理服务；
企业管理服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）
  实际从事的主要经营活动：定位于高档优质浮法玻璃、节能玻璃、光伏太阳能玻璃、
超薄电子玻璃及中性硼硅药用玻璃等市场，目前生产和销售主要包含为 1.1-19mm 优质浮
法玻璃、超白浮法玻璃、着色（绿、蓝、灰）玻璃等玻璃原片；各种在线镀膜玻璃、离线
阳光控制镀膜玻璃、离线 LOW-E 低辐射镀膜玻璃、钢化玻璃、夹层玻璃、中空玻璃等深
加工节能玻璃；高铝超薄电子玻璃等等，主要劳务：提供普通货运、在港区内从事普通货
运装卸、仓储、堆码、货运代理等服务。
  (三)合并财务报表范围
  本公司本期纳入合并范围的子公司共 56 户，详见附注八、在其他主体中的权益。本期
纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 1 户，减少 1 户，合并范围变更主体的具
体信息详见附注七、合并范围的变更。
                        财务报表附注 第 1页
株洲旗滨集团股份有限公司
财务报表附注
  (四)财务报表的批准报出
  本财务报表业经公司董事会于 2026 年 7 月 24 日批准报出。
  二、财务报表的编制基础
  (一)财务报表的编制基础
  本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》
和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合
称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发
行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2023 年修订）的规
定，编制财务报表。
  (二)持续经营
  本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生
重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
  (三) 记账基础和计价原则
  本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务
报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
  三、重要会计政策、会计估计
  (一)具体会计政策和会计估计提示
  本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在存货的计价方法
（附注三、（十三）、坏账准备计提的方法（附注三（十二）、固定资产折旧和无形资产摊
销（附注三、（十七）和附注三、（二十一））、收入的确认时点（附注三、（三十））等。
  (二)遵循企业会计准则的声明
  本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的
财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
  (三)会计期间
  自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
  (四)营业周期
  本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
  (五)记账本位币
                     财务报表附注 第 2页
  株洲旗滨集团股份有限公司
  财务报表附注
    本公司采用人民币为记账本位币。
    境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算
  为人民币。
    (六)重要性标准确定方法和选择依据
              项目                           重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项            金额大于 2000 万元或者预计无法收回
本期重要的应收款项核销                 金额大于 500 万元
                            当期发生额占在建工程本期发生总额 10%以上(或期末余
重要的在建工程
                            额占比 10%以上)
                            单项金额占应付账款总额 10%以上，且金额超过 1000 万
重要的账龄超过一年的应付账款
                            元
重要的账龄超过一年的合同负债              金额大于 1000 万元
重要的账龄超过一年的其他应付款             单项金额占其他应付账款总额 10%以上
重要的固定资产和在建工程减值              当年实际发生减值且金额大于 1000 万元
                            单笔收到或支付的现金占收到或支付投资活动有关的现金
收到或支付的重要的与投资活动有关的现金
                            总额≥50%
重要的非全资子公司                   占合并营业收入或合并资产总额≥10%
    (七)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
  种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
    （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
    （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
    （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
    （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
  为同一控制下的企业合并。
    本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终
  控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并
  中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整
  资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
    如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价
  结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
    对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
  控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投
                      财务报表附注 第 3页
株洲旗滨集团股份有限公司
财务报表附注
资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前
持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，
暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当
期损益。
  参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业
合并。
  本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
  本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的
被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核
后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。
  通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投
资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资
成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该
股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变
动在改按成本法核算时采用与处置原持有的股权投资相同的基础进行会计处理。原持有的股
权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，其公
允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存
收益。
  为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发
生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的
从权益中扣减。
                   财务报表附注 第 4页
株洲旗滨集团股份有限公司
财务报表附注
  (八)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
  控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回
报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
  本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相
关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。
相关事实和情况主要包括：
  （1）被投资方的设立目的。
  （2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。
  （3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。
  （4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。
  （5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
  （6）投资方与其他方的关系。
  本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的
单独主体）均纳入合并财务报表。
  本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现
金流量。
  所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
  合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合
并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角
度对该交易予以调整。
  子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
                   财务报表附注 第 5页
株洲旗滨集团股份有限公司
财务报表附注
  对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公
司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
  对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其
财务报表进行调整
  （1）增加子公司或业务
  在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的
期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的
相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
  因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最
终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权
投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已
确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益
或当期损益。
  在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债
表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
  因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的
被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他
综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关
的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
  （2）处置子公司或业务
  在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
  因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投
资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司的股权
投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产或负债相同
                财务报表附注 第 6页
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的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失
控制权时转入当期损益。
  通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项
作为一揽子交易进行会计处理：
  A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
  B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
  C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
  D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
  处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交
易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
  处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权
之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在
丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
  （3）购买子公司少数股权
  本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
  （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
  在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
  (九)合营安排分类及共同经营会计处理方法
  本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情
况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资
产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的
合营安排。
                 财务报表附注 第 7页
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     本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则
的规定进行会计处理：
     （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
     （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
     （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
     （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
     （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
     本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及
按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出
份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独
所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
     当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自
共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中
归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》
等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确
认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
     (十)现金及现金等价物的确定标准
     在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金，将
同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
     (十一)外币业务和外币报表折算
     外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记
账。
     资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发
生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
     以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的
记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当
                       财务报表附注 第 8页
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期损益或确认为其他综合收益。
     资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，
采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计
入其他综合收益。
     处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外
币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他
原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分
相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营
企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营
的比例转入处置当期损益。
     (十二)金融工具
     金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
     金融资产和金融负债在本公司成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确
认。
     除不具有重大融资成分的应收账款外，在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价
值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用
直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
对于不具有重大融资成分的应收账款，本公司按照根据附注三、（三十）收入中的会计政策
确定的交易价格进行初始计量。
     本公司通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确认
时将金融资产分为不同类别：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
     除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在
业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得
进行重分类。
     本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
     本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
                    财务报表附注 第 9页
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  该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金
金额为基础的利息的支付。
  此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期
应收款等。
  本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
  本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产
为目标；
  该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金
金额为基础的利息的支付。
  对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资
从发行者的角度符合权益工具的定义。
  除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本
公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初
始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应以摊余成本计量或以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。
  管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决
定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。
本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基
础，确定管理金融资产的业务模式。
  本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生
的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指
金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额
相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金
融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上
述合同现金流量特征的要求。
  (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
  初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失(包括利
息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
                 财务报表附注 第 10页
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  (2)以摊余成本计量的金融资产
  初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不
属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法
摊销或确认减值时，计入当期损益。
  (3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
  初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、
减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，
将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
  (4)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
  初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利
得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其
他综合收益中转出，计入留存收益。
  本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及以摊余
成本计量的金融负债。
  （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
  该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。
  初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生
的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。
  （2）以摊余成本计量的金融负债
  初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
  金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵消。但是，同时满足下列条
件的以相互抵消后的净额在资产负债表内列示：
  本公司具有抵消已确认金额的法定权力，且该种法定权力是当前可执行的；
  本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
  金融资产在满足下列条件之一时，将被终止确认：
  （1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
  （2）该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；
                    财务报表附注 第 11页
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  （3）该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。
  金融资产转移整体满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益：
  -被转移金融资产在终止确认日的账面价值；
  -因转移金融资产而收到的对价；
  金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金
融负债)。
  本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。
  本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，
以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现
值的概率加权金额，确认预期信用损失。
  对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无
论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其
损失准备。
  对于由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择
始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
  对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确
认后的变动情况。
  本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的
风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险
自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险
已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
  如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自
初始确认后并未显著增加。
  如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整
个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后
并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损
失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确
认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列
                财务报表附注 第 12页
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     财务报表附注
     示的账面价值。
         如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收
     款项计提减值准备。
         除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分
     为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融
     资、其他应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：
    项目          组合类别             确定依据            计量预期信用损失的方法
          银行承兑汇票         应收外部客户银行承兑汇票
应收票据
          商业承兑汇票         应收外部客户商业承兑汇票
          银行承兑汇票         应收外部客户银行承兑汇票
应收款项融                    应收外部客户数字化应收账款债权
          数字平台票据
资                        凭证
                                               本公司参考历史信用损失经验，结合当
          信用证            应收外部客户开具信用证
                                               前状况以及对未来经济状况的预测，通
                         除单项计提、组合 2、组合 3 之外的
          组合 1（账龄组合）                           过违约风险敞口和整个存续期预期信
                         应收款项
                                               用损失率，计算预期信用损失。
          组合 2（合并范围内关联   合并范围内且无明显减值迹象的应
应收账款      方组合）           收关联方的款项
          组合 3（光伏玻璃销售业   光伏板块中因销售光伏玻璃而产生
          务组合）           的应收款项
          组合 4（信用证组合）    款项性质为信用证项下应收账款
          组合 1（押金、保证金组   日常经营活动中应收取的各类押金、 本公司参考历史信用损失经验，结合当
          合）             代垫款、质保金等应收款项。         前状况以及对未来经济状况的预测，根
          组合 2（信用风险极低金   应收政府部门款项、代收代付员工社      据金融工具自初始确认后信用风险是
其他应收款     融资产组合）         保                     否显著增加或发生信用减值情况分为
          组合 3（合并范围内关联   合并范围内且无明显减值迹象的应       第一、二及三阶段，通过违约风险敞口
          方组合）           收关联方的款项               和整个存续期预期信用损失率，计算预
          组合 4（其他款项）     除以上外的其他款项             期信用损失。
         本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资
     产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
         本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具
     支付的对价和交易费用，减少股东权益。
         (十三)存货
         在满足存货定义的基础上，持有的存货同时满足下列条件的，才能予以确认：
         （1）与该存货有关的经济利益很可能流入企业；；
                              财务报表附注 第 13页
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  （2）该存货的成本能够可靠地计量。
  （1）存货类别
  存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括在途材料、委托加工材
料、原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、产成品、发出商品、自制半成品和在产品
等种类。
  （2）存货发出计价方法
  存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。
  存货发出时按月末一次加权平均法计价。
  （3）存货的盘存制度
  存货盘存制度为永续盘存制。
  （4）低值易耗品和包装物的摊销方法
  期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经
过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量
多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
  期末按照单个存货项目计提存货跌价准备。
  以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
  (十四)合同资产
  本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他
因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的
权利作为应收款项单独列示。
  与本公司应收账款预期信用损失的确定方法一致，详见附注三（十二）金融资产减值、
                  财务报表附注 第 14页
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     (十五)持有待售的非流动资产或处置组
     本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
     （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
     （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批
准，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
     确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含
交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性
极小。
     本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价
值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金
额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
     对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。
     上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所
得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险
合同所产生的权利。
     (十六)长期股权投资
     （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见附注三（七）同一控制下和非
同一控制下企业合并的会计处理方法。
     （2）其他方式取得的长期股权投资
     以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
     以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣
减。
                      财务报表附注 第 15页
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  在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
  通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
  （1）成本法
  本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成
本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
  除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，
本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
  （2）权益法
  本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的
权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
  长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
  本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，
调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
  本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合
营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。
  本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面
价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
                 财务报表附注 第 16页
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  被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的
顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
  （1）公允价值计量转权益法核算
  本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实
施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定
的原持有的股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价值，作为改按权
益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的非交易性权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收
益的累计公允价值变动直接转入留存收益。
  按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面
价值，并计入当期营业外收入。
  （2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
  本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照
原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
  购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
  购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的
有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转
入当期损益。
  （3）权益法核算转公允价值计量
  本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同
控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
  原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
  （4）成本法转权益法
                 财务报表附注 第 17页
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  本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
  （5）成本法转公允价值计量
  本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的
公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
  处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
  处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
  （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
  （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
  （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
  （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
  因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
  （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计
入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权
益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差
额计入当期损益。
  （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处
置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积、未分配利润；
在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
                  财务报表附注 第 18页
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与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置
相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所
有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。
  处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
  （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
  （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期
的损益。
  如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大
影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参
与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
  合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权
利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该
单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额
相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
  重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合
考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或
类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投
资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关
键技术资料。
  (十七)固定资产
  固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
  （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
  （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
                财务报表附注 第 19页
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  同时，与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不
符合固定资产确认条件的，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。
  本公司固定资产按成本进行初始计量。
  （1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到
预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
  （2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
支出构成。测试固定资产可否正常运转而发生的支出属于固定资产达到预定可使用状态前的
必要支出，计入该固定资产成本。本公司将固定资产达到预定可使用状态前产出的产品或副
产品对外销售(以下简称试运行销售)的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》（2017 年
修订）、《企业会计准则第 1 号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进
行会计处理，计入当期损益。
  （3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值加上应支付的相关税费作
为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。在投资合同或协议约定价值
不公允的情况下，按照该项固定资产的公允价值作为入账价值，固定资产的公允价值与投资
合同或协议约定的价值之间的差额计入资本公积。
  （4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定
资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，
除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
  （1）固定资产折旧
  固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准
备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；
已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
  本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
  各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
  类别           折旧方法        折旧年限（年）    残值率（%）   年折旧率（%）
房屋及建筑物         年限平均法         20-30      5       3.17-4.75
 机器设备          年限平均法          5-25      5        3.8-19
电子设备及其他        年限平均法           5        5          19
                       财务报表附注 第 20页
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 类别            折旧方法        折旧年限（年）    残值率（%）   年折旧率（%）
运输设备           年限平均法           5        5        19
  （2）固定资产的后续支出
  与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固
定资产确认条件的，根据不同情况分别在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产
的成本。
  （3）固定资产的减值
  固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三（二十二）长期资产减值。
  （4）固定资产处置
  当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
  (十八)在建工程
  本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资
本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
  在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资
产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本
调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
  在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三（二十二）长期资产减值。
  (十九)借款费用
  本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。
  符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
  借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
  （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
                       财务报表附注 第 21页
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付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
  （2）借款费用已经发生；
  （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
  资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
  当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
  当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
  购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
  符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
  专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
  根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出期初期末加权平均数乘以所占用一般
借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平
均利率计算确定。
  借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
  (二十)使用权资产
  本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
励相关金额；
                   财务报表附注 第 22页
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款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
  在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
  能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命
内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与
租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则
在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
  本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发
生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。具体详见附注三（二十二）长期资产减值。
  (二十一)无形资产与开发支出
  无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使
用权、海域使用权、专利权、非专利技术、砂矿采矿权、软件等。
  无形资产需要符合无形资产的上述定义，同时还需要同时满足下列确认条件：
  （1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
  （2）该无形资产的成本能够可靠地计量。
  外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
  同一控制下的企业合并中，取得的无形资产按照被合并方合并日无形资产在最终控制方
财务报表中的账面价值计量；非同一控制下的企业合并中，取得的无形资产以其在购买日的
公允价值计量。
  内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
  本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定
的无形资产。
  （1）使用寿命有限的无形资产
        土地使用权、海域使用权按相关权证载明的使用年限平均摊销。
                   财务报表附注 第 23页
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        专利权按合同约定或相关权证载明的使用年限平均摊销。
        非专利技术按合同约定的使用年限平均摊销。
        砂矿采矿权按相关权证载明的使用年限或者预计受益期平均摊销。公司所属的
        马来西亚沙巴州之沙巴砂矿所属土地目的是用于开采硅砂，按照反映与该项无
        形资产有关的经济利益的预期消耗方式确定。
        软件按合同约定、相关权证载明的使用年限或者预计受益期平均摊销。
  （2）使用寿命不确定的无形资产
  无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
  期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产
为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产
的摊销政策进行摊销。
  无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三（二十二）长期资产减值。
  研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
  开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
  内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
  内部研究开发项目开发阶段的支出、内部数据资源研究开发项目的支出，同时满足下列
条件时确认为无形资产：
  （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
  （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
  （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
  （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
  （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
                 财务报表附注 第 24页
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  不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。无法区分研究阶段支出和
开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成
本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额，对于同一项无
形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。
  (二十二)长期资产减值
  本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命确定
的无形资产，是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象，则以单项资产为
基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组
为基础确定资产组的可收回金额。
  资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。
  可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的
账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
  资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
  因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
都进行减值测试。
  在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益
的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与
商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组
合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账
面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
  (二十三)长期待摊费用
  长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上
的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
  (二十四)合同负债
  本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
  (二十五)职工薪酬
                  财务报表附注 第 25页
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  职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
  短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，
将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
  离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，
提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
  本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划。
  离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算
的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
  辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职
工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建
议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工
的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
  本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定
的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会
保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支
付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相
关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳
的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标
准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
  其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
  对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，
将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
  (二十六)预计负债
  当与诉讼、债务担保等或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很
                 财务报表附注 第 26页
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可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。
     本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
     本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
     最佳估计数分别以下情况处理：
     所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
     所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额
确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
     本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
     (二十七)租赁负债
     本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在
计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率
的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
格；
租赁选择权需支付的款项；
     本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损
益或相关资产成本。
     未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成
本。
     (二十八)股份支付
                    财务报表附注 第 27页
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  本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付。
  对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用
的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股
份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风
险利率。
  在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条
件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可
行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
  等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳
估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实
际可行权数量一致。
  （1）权益结算和现金结算股份支付的会计处理
  以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，
在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。以权益结算的
股份支付换取其他方服务的，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在
取得日的公允价值，计入相关成本费用，相应增加资本公积;如果其他方服务的公允价值不
能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量，按照权益工具在服务取得日的公允价值，计
入相关成本费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权
的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权
益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日
之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。以权益结算的股份支付换
取其他方服务的，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公
允价值，计入相关成本费用，相应增加资本公积;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量
但权益工具公允价值能够可靠计量，按照权益工具在服务取得日的公允价值，计入相关成本
费用，相应增加资本公积。
  （2）股份支付条款和条件修改的会计处理
  对于不利修改，本公司视同该变更从未发生，仍继续对取得的服务进行会计处理。
  对于有利修改，本公司按照如下规定进行处理：如果修改增加了所授予的权益工具的公
                财务报表附注 第 28页
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允价值，企业应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。如果修改发生在
等待期内，在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩
余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价
值的增加。如果修改发生在可行权日之后，应当立即确认权益工具公允价值的增加。如果股
份支付协议要求职工只有先完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具，则企业应在整
个等待期内确认权益工具公允价值的增加。
     如果修改增加了所授予的权益工具的数量，企业将增加的权益工具的公允价值相应地确
认为取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具可行权日
之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为
基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。
     如果企业按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件
（而非市场条件），企业在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。
     （3）股份支付取消的会计处理
     若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权
处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方
能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处
理。
     职工自愿退出股权激励计划的，本公司作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金
额立即计入当期损益，同时确认资本公积。
     (二十九)优先股、永续债等其他金融工具
     本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及
其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将
该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
     （1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
     （2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
     （3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合
同将交付可变数量的自身权益工具；
     （4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自
身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
     （1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其
                      财务报表附注 第 29页
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他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
  （2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工
具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通
过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
  对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分
配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
  对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，
其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具
的初始计量金额。
  (三十)收入
  本公司的收入主要来源于玻璃生产及加工、物流装卸服务等业务类型。
  本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊
至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分
商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部
的经济利益。
  本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定
各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某
一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本
公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约
过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整
个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商
品或服务控制权的时点确认收入。
  对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法确定恰
当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度。当履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额
确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
  属于在某一时点履行的履约义务：本公司在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预
期有权收取的对价金额确认收入。根据内外销方式不同，收入确认的具体原则如下：
  （1）国内销售：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，由买方
                  财务报表附注 第 30页
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确认接收后，确认收入。
  （2）出口销售：公司按照与客户签订的合同、订单的相关要求，完成货物的发运、报
关，在办妥出口报关手续后，公司凭经核准后的出口报关单确认收入。
  属于某一时段内履行的履约义务：
  属于在某一时点履行的履约义务：本公司依据服务合同，提供相应的物流装卸服务，按
合同结算条款约定，根据结算周期内的工作量确认收入。
  (三十一)合同成本
  本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同
时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
  （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造
费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
  （2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
  （3）该成本预期能够收回。
  该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资
产中列报。
  本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一
年的，在发生时计入当期损益。
  上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在
履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
  上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够
取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准
备，并确认为资产减值损失。
  计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账
面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
  (三十二)政府补助
                  财务报表附注 第 31页
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     政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。政府补助分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
     根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益
相关的政府补助。本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资
产相关的政府补助。本公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补
助。
     对期末有证据表明本公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政
扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
     政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
     与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。本公司对政
府补助采用总额法进行会计处理。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购
买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
     与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费
用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
     与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无
关的政府补助计入营业外收支。
     收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政
策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策
性优惠利率计算相关借款费用。
     已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存
在相关递延收益的，直接计入当期损益。
     (三十三)递延所得税资产和递延所得税负债
     递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
                   财务报表附注 第 32页
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  本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时
具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）
该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣
亏损。
  对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延
所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
  公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
  （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
  （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不
影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
  （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
  (三十四)租赁
  在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在
一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含
租赁。
  当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分
进行分拆。在分拆合同包含的租赁和非租赁部分时，承租人按照各租赁部分单独价格及非
租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。出租人按《企业会计准则第 14 号一
一收入》中关于交易价格分摊的规定分摊合同对价。
  本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的
合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
  （1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体
考虑则无法理解其总体商业目的。
  （2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
                   财务报表附注 第 33页
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  （3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
  在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
  （1）短期租赁和低价值资产租赁
  短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是
指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
  本公司对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债。
  （2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见附注三（二十）和（二十七）。
  （1）租赁的分类
  本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与
租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转
移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
  一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
  一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
  （2）对融资租赁的会计处理
  在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
  应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按
照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
                  财务报表附注 第 34页
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价格；
使终止租赁选择权需支付的款项；
租人提供的担保余值。
  本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
  （3）对经营租赁的会计处理
  本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收
款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与
租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入
租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
  (三十五)安全生产费
  本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专
项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固
定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态
时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计
折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
  (三十六)债务重组
  以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条
件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。
  将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予
以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价
值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认
金额之间的差额，计入当期损益。
  采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融
工具确认和计量》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组
债务。
  以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权
                  财务报表附注 第 35页
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益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务
的确认金额之和的差额，计入当期损益。
  以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，
以成本计量，其中存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所
发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合
营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投
资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固
定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接
归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。无形资产的
成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他
成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。本公司以资产或处置组
清偿债务，且在取得日未将受让的相关资产或处置组作为非流动资产和非流动负债核算，将
其划分为持有待售类别的，本公司在初始计量时，初始计量时比较假定其不划分为持有待售
类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者熟低计量，公允价值
减去出售费用后的净额低于不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额的差额记入“资产
减值损失”科目。
  将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合营企
业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成
本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
  采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融
工具确认和计量》的规定，确认和计量重组债权。
  采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让
的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重
组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。
放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
  (三十七)重要会计政策、会计估计的变更
  执行《金融工具准则实施问答》关于标准仓单交易相关会计处理的规定
  财政部于 2025 年 7 月 8 日发布标准仓单交易相关会计处理实施问答，明确规定，根据
金融工具确认计量准则，企业在期货交易场所通过频繁签订买卖标准仓单的合同以赚取差价、
                  财务报表附注 第 36页
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  不提取标准仓单对应的商品实物的，通常表明企业具有收到合同标的后在短期内将其再次出
  售以从短期波动中获取利润的惯例，企业应当将其签订的买卖标准仓单的合同视同金融工具，
  并按照金融工具确认计量准则的规定进行会计处理。企业按照前述合同约定取得标准仓单后
  短期内再将其出售的，不应确认销售收入，而应将收取的对价与所出售标准仓单的账面价值
  的差额计入投资收益；企业期末持有尚未出售的标准仓单的，应将其列报为其他流动资产。
       根据《关于严格执行企业会计准则切实做好企业 2025 年年报工作的通知》
                                          （财会〔2025〕
  表可比期间信息进行调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
       本期主要会计估计未发生变更。
       四、税项
       (一)公司主要税种和税率
      税种                   计税依据/收入类型                       税率（%）           备注
              按照税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项
增值税           税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值                13、9、6、5
              税
马来西亚销售与服务     马来西亚 2018 年 9 月 1 日执行，国内采购应税货物按照 10%
税(SST)        缴纳 SST、采购应税服务按照 6%缴纳 SST
城市维护建设税       实际缴纳的流转税额                                       7,5,1
教育费附加         实际缴纳的流转税额                                         3
地方教育附加        实际缴纳的流转税额                                         2
企业所得税         按应纳税所得额计算缴纳
资源税           原矿、精砂销售价格                                        2-6
       不同纳税主体所得税税率说明：
              纳税主体名称                          所得税税率（%）
本公司                                                  25
株洲醴陵旗滨玻璃有限公司                                         15
漳州旗滨玻璃有限公司                                           15
绍兴旗滨玻璃有限公司                                           15
长兴旗滨玻璃有限公司                                           15
平湖旗滨玻璃有限公司                                           15
河源旗滨硅业有限公司                                           15
湖南旗滨光能科技有限公司                                         15
广东旗滨节能玻璃有限公司                                         15
漳州旗滨光伏新能源科技有限公司                                      15
                           财务报表附注 第 37页
  株洲旗滨集团股份有限公司
  财务报表附注
           纳税主体名称                      所得税税率（%）
宁波旗滨光伏科技有限公司                               15
旗滨集团（新加坡）有限公司                              17
南方节能玻璃（马来西亚）有限公司                           24
旗滨集团（马来西亚）有限公司                             24
旗滨矿业（马来西亚）有限公司                             24
湖南旗滨电子玻璃股份有限公司                             15
湖南旗滨节能玻璃有限公司                               15
沙巴旗滨光伏新材料（马来西亚）有限公司                        24
沙巴旗滨硅材料（马来西亚）有限公司                          24
沙巴旗滨物流服务（马来西亚）有限公司                         24
沙巴旗滨建筑有限公司                                 24
长兴旗滨节能玻璃有限公司                               15
天津旗滨节能玻璃有限公司                               15
昭通旗滨光伏科技有限公司                               15
旗滨香港实业发展有限公司                              16.5
旗滨香港有限公司                                  16.5
彝良旗滨硅业有限公司                                 15
湖南旗滨医药材料科技有限公司                             15
    注：除上述公司外，本公司其他主要纳税主体所得税税率均为 25%。
    (二)税收优惠政策及依据
    （1）本公司一级子公司株洲醴陵旗滨玻璃有限公司于 2024 年 11 月 1 日取得高新技术
  企业证书，证书编号：GR202443001640，有效期三年，公司 2024-2026 年企业所得税按
    （2）本公司二级子公司漳州旗滨玻璃有限公司于 2025 年 12 月 8 日取得高新技术企业
  证书，证书编号：GR202535000264，有效期三年，公司 2025-2027 年企业所得税按 15%
  的税率缴纳。
    （3）本公司一级子公司绍兴旗滨玻璃有限公司于 2023 年 12 月 8 日取得高新技术企业
  证书，证书编号：GR202333001097，有效期三年，公司 2023-2025 年企业所得税按 15%
  的税率缴纳。
    （4）本公司一级子公司长兴旗滨玻璃有限公司于 2023 年 12 月 8 日取得高新技术企业
  证书，证书编号：GR202333013282，有效期三年，公司 2023-2025 年企业所得税按 15%
  的税率缴纳。
                      财务报表附注 第 38页
株洲旗滨集团股份有限公司
财务报表附注
  （5）本公司一级子公司平湖旗滨玻璃有限公司于 2025 年 12 月 19 日取得高新技术企
业证书，证书编号：GR202533003085，有效期三年，公司 2025-2027 年企业所得税按 15%
的税率缴纳。
  （6）本公司一级子公司河源旗滨硅业有限公司于 2024 年 11 月 19 日取得高新技术企
业证书，证书编号：GR202444001086，有效期三年，公司 2024-2026 年企业所得税按 15%
的税率缴纳。
  （7）本公司一级子公司湖南旗滨光能科技有限公司于 2025 年 12 月 8 日取得高新技术
企业证书，证书编号：GR202543000149，有效期三年，公司 2025-2027 年企业所得税按
  （8）本公司二级子公司广东旗滨节能玻璃有限公司于 2025 年 12 月 19 日取得高新技
术企业证书，证书编号：GR202544001113，有效期三年，公司 2025-2027 年企业所得税
按 15%的税率缴纳。
  （9）本公司二级子公司漳州旗滨光伏新能源科技有限公司于 2025 年 12 月 8 日取得高
新技术企业证书，证书编号：GR202535000301，有效期三年，公司 2025-2027 年企业所
得税按 15%的税率缴纳。
  （10）本公司二级子公司宁波旗滨光伏科技有限公司于 2024 年 12 月 6 日取得高新技
术企业证书，证书编号：GR202433102216，有效期三年，公司 2024-2026 年企业所得税
按 15%的税率缴纳。
  （11）本公司一级子公司湖南旗滨电子玻璃股份有限公司于 2024 年 12 月 16 日取得高
新技术企业证书，证书编号：GR202443002527，有效期三年，公司 2024-2026 年企业所
得税按 15%的税率缴纳。
  （12）本公司一级子公司湖南旗滨节能玻璃有限公司于 2024 年 11 月 1 日取得高新技
术企业证书，证书编号：GR202443000922，有效期三年，公司 2024-2026 年企业所得税
按 15%的税率缴纳。
  （13）本公司一级子公司长兴旗滨节能玻璃有限公司于 2025 年 12 月 19 日取得高新技
术企业证书，证书编号：GR202533004467，有效期三年，公司 2025-2027 年企业所得税
按 15%的税率缴纳。
                     财务报表附注 第 39页
  株洲旗滨集团股份有限公司
  财务报表附注
       （14）本公司一级子公司天津旗滨节能玻璃有限公司于 2023 年 12 月 8 日取得高新技
  术企业证书，证书编号：GR202312003434，有效期三年，公司 2023-2025 年企业所得税
  按 15%的税率缴纳。
       （15）本公司二级子公司昭通旗滨光伏科技有限公司于 2025 年 12 月 2 日取得高新技
  术企业证书，证书编号：GR202553000243，有效期三年，公司 2025-2027 年企业所得税
  按 15%的税率缴纳。
       （16）本公司三级子公司彝良旗滨硅业有限公司于 2025 年 4 月 14 日取得昭通市发展
  和改革委员会关于彝良旗滨硅业有限公司主营业务属于西部地区鼓励类产业项目的确认函，
  享受企业所得税按 15%的税率缴纳。
       （17）本公司二级子公司湖南旗滨医药材料科技有限公司于 2023 年 12 月 8 日取得高
  新技术企业证书，证书编号：GR202343005236，有效期三年，公司 2023-2025 年企业所
  得税按 15%的税率缴纳。
       五、合并财务报表主要项目注释
       （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
       注释 1．货币资金
             项目                      2025 年 12 月 31 日               2024 年 12 月 31 日
库存现金                                                 1,790.21                1,385,182.55
银行存款                                      2,543,095,386.48               2,973,336,159.79
其他货币资金                                         312,345,782.13             228,239,722.00
             合计                           2,855,442,958.82               3,202,961,064.34
其中：存放在境外的款项总额                                  392,431,901.33             142,300,006.96
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额                          162,589,766.15             150,055,224.75
       其中受限制的货币资金明细如下：
      项目               受限金额                                     受限原因
被冻结的银行存款                        9,072,332.86    诉讼受限
                                                票据保证金、信用证保证金、复垦保证金和保
保证金                           153,517,433.29
                                                函保证金，使用受限
      合计                      162,589,766.15
       注释 2．交易性金融资产
                  项目                       2025 年 12 月 31 日           2024 年 12 月 31 日
分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产小计                         221,467,495.88          31,573,740.32
                         财务报表附注 第 40页
  株洲旗滨集团股份有限公司
  财务报表附注
                 项目                                   2025 年 12 月 31 日            2024 年 12 月 31 日
分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产小计                                 221,467,495.88              31,573,740.32
  其中：股票                                                           382,027.88              488,272.32
  结构性存款及银行理财产品等                                            220,000,000.00              30,000,000.00
  信托                                                          1,085,468.00              1,085,468.00
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产小计
                 合计                                        221,467,495.88              31,573,740.32
       注释 3．应收票据
            项目                         2025 年 12 月 31 日                   2024 年 12 月 31 日
银行承兑汇票                                           111,801,688.76                       125,247,691.44
商业承兑汇票                                            68,480,951.72                           424,978.32
            合计                                   180,282,640.48                       125,672,669.76
       类别                   账面余额                            坏账准备
                                                                        计提比例            账面价值
                         金额            比例（%）             金额
                                                                         （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备          192,890,968.89       100.00        12,608,328.41            6.54   180,282,640.48
其中：银行承兑汇票             111,801,688.76     57.96                                        111,801,688.76
   商业承兑汇票             81,089,280.13      42.04        12,608,328.41        15.55       68,480,951.72
       合计          192,890,968.89       100.00        12,608,328.41            6.54   180,282,640.48
       续：
       类别                   账面余额                            坏账准备
                                                                        计提比例            账面价值
                         金额            比例（%）             金额
                                                                         （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备          125,695,037.04       100.00            22,367.28            0.02   125,672,669.76
其中：银行承兑汇票          125,247,691.44        99.64                                        125,247,691.44
   商业承兑汇票                447,345.60       0.36            22,367.28            5.00       424,978.32
       合计          125,695,037.04       100.00            22,367.28            0.02   125,672,669.76
       按单项计提坏账准备
       截至 2025 年 12 月 31 日，本公司不存在按单项计提坏账准备的应收票据。
                                 财务报表附注 第 41页
  株洲旗滨集团股份有限公司
  财务报表附注
     按组合计提坏账准备
         组合名称
                                    账面余额                 坏账准备                计提比例（%）
银行承兑汇票                              111,801,688.76
商业承兑汇票                               81,089,280.13        12,608,328.41        15.55
          合计                        192,890,968.89        12,608,328.41        6.54
                                             本期变动金额
   类别                                                                   其他
                                                                        变动
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备        22,367.28   12,585,961.13                                     12,608,328.41
其中：银行承兑汇票
   商业承兑汇票        22,367.28   12,585,961.13                                     12,608,328.41
   合计            22,367.28   12,585,961.13                                     12,608,328.41
                项目                                           期末已质押金额
银行承兑汇票                                                                         14,979,874.18
商业承兑汇票                                                                          1,120,000.00
                合计                                                             16,099,874.18
         项目
                                     终止确认金额                             未终止确认金额
银行承兑汇票                                                                         14,979,874.18
商业承兑汇票                                                                          1,120,000.00
         合计                                                                    16,099,874.18
     注释 4．应收账款
                                  财务报表附注 第 42页
   株洲旗滨集团股份有限公司
   财务报表附注
             账龄                      2025 年 12 月 31 日                     2024 年 12 月 31 日
             小计                              2,055,429,117.69                     2,035,910,412.81
减：坏账准备                                             81,378,948.61                     79,200,191.53
             合计                              1,974,050,169.08                     1,956,710,221.28
        类别               账面余额                               坏账准备
                                                                        计提比例         账面价值
                     金额              比例（%）               金额
                                                                         （%）
按单项计提坏账准备
的应收账款
按组合计提坏账准备
的应收账款
其中：组合 1（账龄组
合）
组合 3（光伏玻璃销售
业务组合）
组合 4（信用证组合）        103,301,121.72         5.03                                      103,301,121.72
        合计        2,055,429,117.69      100.00         81,378,948.61       3.96   1,974,050,169.08
         续：
        类别                账面余额                                坏账准备
                                                                        计提比例        账面价值
                       金额               比例（%）              金额
                                                                         （%）
按单项计提坏账准备
的应收账款
按组合计提坏账准备
的应收账款
其中：组合 1（账龄组
合）
组合 3（光伏玻璃销售
业务组合）
组合 4（信用证组合）
        合计           2,035,910,412.81     100.00        79,200,191.53     3.89    1,956,710,221.28
         按单项计提坏账准备
                                     财务报表附注 第 43页
   株洲旗滨集团股份有限公司
   财务报表附注
  单位名称
              账面余额           坏账准备            计提比例（%）                         计提理由
                                                                   涉及项目逾期时间长，经评估回收
客户 1          2,662,518.64    2,662,518.64            100.00
                                                                   难度大，存在回收风险
客户 2          1,911,808.05    1,911,808.05            100.00       已胜诉，客户无力支付
                                                                   涉及项目逾期时间长，经评估回收
客户 3          1,441,394.33    1,441,394.33            100.00
                                                                   难度大，存在回收风险
客户 4          1,201,255.31    1,201,255.31            100.00       已胜诉，客户无力支付
                                                                   涉及项目逾期时间长，经评估回收
客户 5          1,148,719.45    1,148,719.45            100.00
                                                                   难度大，存在回收风险
                                                                   涉及项目逾期时间长，经评估回收
其他客户          9,374,197.02    9,374,197.02            100.00
                                                                   难度大，存在回收风险
 合计        17,739,892.80     17,739,892.80
        按组合计提坏账准备
        （1）组合 1（账龄组合）
        账龄组合
                                账面余额                    坏账准备                 计提比例（%）
         合计                      419,317,505.64           22,631,429.79         5.40
         续上表
        账龄组合
                                账面余额                    坏账准备                 计提比例（%）
         合计                      376,891,182.43           20,426,075.48                 5.42
        （3）组合 3（光伏玻璃销售业务组合）
   光伏玻璃销售业务组合
                                账面余额                    坏账准备                 计提比例（%）
账期内                            1,222,679,791.92           12,226,797.91                 1.00
                                   财务报表附注 第 44页
   株洲旗滨集团股份有限公司
   财务报表附注
   光伏玻璃销售业务组合
                                     账面余额                      坏账准备                      计提比例（%）
逾期 0-3 月（含 3 月）                      258,050,169.38               12,902,508.46                      5.00
逾期 3-12 月（含 12 月）                     26,374,737.97                7,912,421.39                    30.00
逾期 1 年以上                                7,965,898.26               7,965,898.26                   100.00
           合计                       1,515,070,597.53              41,007,626.02                      2.71
           续上表
   光伏玻璃销售业务组合
                                     账面余额                      坏账准备                      计提比例（%）
账期内                                 1,284,293,174.66              12,843,165.01                      1.00
逾期 0-3 月（含 3 月）                      300,686,492.70               15,034,324.63                      5.00
逾期 3-12 月（含 12 月）                     61,632,766.59               18,489,829.98                    30.00
逾期 1 年以上
           合计                       1,646,612,433.95              46,367,319.62                      2.82
                                                  本期变动金额
  类别
按单项计
提坏账准
备的应收
账款
按组合计
提坏账准
备的应收
账款
  合计         79,200,191.53   7,731,670.66   3,449,806.86     2,526,072.17   422,965.45      81,378,948.61
                     项目                                                     核销金额
实际核销的应收账款                                                                                    2,526,072.17
单位名称                                                          占应收账款和合同资产                  已计提应收账款和
             应收账款            合同资产       应收账款和合同资
                                                              期末余额合计数的比例                  合同资产坏账准备
             期末余额            期末余额         产期末余额
                                                                  (%)                        余额
客户 1       322,459,336.93                   322,459,336.93                     15.69         4,380,571.59
客户 2       180,818,096.10                   180,818,096.10                        8.80       5,640,068.19
客户 3       102,029,329.08                   102,029,329.08                        4.97       1,020,293.30
                                       财务报表附注 第 45页
   株洲旗滨集团股份有限公司
   财务报表附注
单位名称                                                占应收账款和合同资产      已计提应收账款和
           应收账款           合同资产   应收账款和合同资
                                                    期末余额合计数的比例      合同资产坏账准备
           期末余额           期末余额     产期末余额
                                                        (%)            余额
客户 4      73,417,953.67             73,417,953.67            3.57        738,582.32
客户 5      63,395,279.19             63,395,279.19            3.08        658,160.31
  合计     742,119,994.97            742,119,994.97           36.11      12,437,675.71
       注释 5．应收款项融资
          项目                     2025 年 12 月 31 日           2024 年 12 月 31 日
银行承兑汇票                                     133,540,121.84             116,062,503.32
数字平台票据                                       2,202,376.04               4,023,332.48
信用证                                         70,774,631.52             160,117,265.62
          合计                               206,517,129.40             280,203,101.42
       应收款项融资参考历史信用损失经验，按照预期信用损失率，计算预期信用损失。本公
   司应收款项融资考虑目前经济状况和前瞻性信息，结合历史信用损失经验，均无明显减值迹
   象，预期信用损失率为 0。
       本公司认为，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资，因剩余期限
   不长与市场利率差异不大，公允价值与账面价值相若。
          项目                      期末终止确认金额                  期末未终止确认金额
银行承兑汇票                                   3,548,284,643.14
信用证                                        335,037,410.62
          合计                             3,883,322,053.76
       注释 6．预付款项
                                 财务报表附注 第 46页
   株洲旗滨集团股份有限公司
   财务报表附注
         账龄
                                 金额                 比例(%)                 金额                 比例(%)
         合计                    307,971,212.56       100.00              215,900,172.67       100.00
        单位名称              2025 年 12 月 31 日余额           账龄                    未及时结算原因
                                                                    预付天然气款，根据使用量结算，待后
供应商 2                              48,594,424.13     1至2年
                                                                    续使用。
         合计                        48,594,424.13
                                                                                     占预付款项总额的比
                   单位名称                             2025 年 12 月 31 日余额
                                                                                        例(%)
供应商 1                                                                81,651,580.97               26.51
供应商 2                                                                48,594,424.13               15.78
供应商 3                                                                38,845,477.72               12.61
供应商 4                                                                24,783,394.99                8.05
供应商 5                                                                23,469,055.42                7.62
                    合计                                              217,343,933.23               70.57
        注释 7．其他应收款
              项目                      2025 年 12 月 31 日                      2024 年 12 月 31 日
应收利息
应收股利
其他应收款                                               73,184,604.64                        56,381,798.89
              合计                                    73,184,604.64                        56,381,798.89
        （一）其他应收款
              账龄                      2025 年 12 月 31 日                      2024 年 12 月 31 日
                                     财务报表附注 第 47页
     株洲旗滨集团股份有限公司
     财务报表附注
              账龄                     2025 年 12 月 31 日                       2024 年 12 月 31 日
              小计                                   83,505,650.20                       61,776,520.82
减：坏账准备                                             10,321,045.56                        5,394,721.93
              合计                                   73,184,604.64                       56,381,798.89
             款项性质                    2025 年 12 月 31 日                       2024 年 12 月 31 日
保证金/押金                                             39,477,189.77                       36,555,938.69
员工借款                                                                                    1,500,000.00
代收代付款项                                                5,467,359.85                     10,623,784.15
出口退税                                                                                      451,968.03
其他                                                 38,561,100.58                       23,862,979.79
              小计                                   83,505,650.20                       72,994,670.66
减：坏账准备                                             10,321,045.56                       16,612,871.77
              合计                                   73,184,604.64                       56,381,798.89
         类别                         账面余额                             坏账准备               账面价值
                                                                            计提比例
                              金额              比例(%)            金额
                                                                             (%)
按单项计提坏账准备                    3,512,660.79        4.20        3,512,660.79   100.00                 -
按组合计提坏账准备                   79,992,989.41       95.79        6,808,384.77     8.51     73,184,604.64
其中：组合 1（押金、保证金组
合）
组合 2（信用风险极低金融资产
组合）
组合 4（其他款项）                  36,188,089.11       43.34        2,341,801.47     6.47     33,846,287.64
         合计                 83,505,650.20      100.00       10,321,045.56    12.36     73,184,604.64
         续：
        类别                账面余额                                坏账准备                      账面价值
                      金额            比例（%）               金额             计提比例（%）
按单项计提坏账准备
的应收账款
                                     财务报表附注 第 48页
   株洲旗滨集团股份有限公司
   财务报表附注
     类别                     账面余额                                     坏账准备                        账面价值
                        金额            比例（%）                金额             计提比例（%）
按组合计提坏账准备
的应收账款
其中：组合 1（押金、
保证金组合）
组合 2（信用风险极低
金融资产组合）
组合 4（其他款项）            19,821,338.65       27.15           1,615,907.00                 8.15     18,205,431.65
     合计               72,994,670.66      100.00          16,612,871.77                22.76     56,381,798.89
          按单项计提坏账准备
   单位名称
                  账面余额                 坏账准备             计提比例（%）                           计提理由
 湖南旗滨湘鑫气                                                                      逾期时间长经评估回收难度大，
 体有限公司                                                                        存在回收风险
 京汉置业集团有                                                                      逾期时间长，经评估回收难度
 限责任公司                                                                        大，存在回收风险
     合计           3,512,660.79        3,512,660.79           100.00
          按组合计提坏账准备
           组合名称
                                           账面余额                       坏账准备                    计提比例（%）
 组合 1（押金、保证金组合）                            39,457,189.77               4,181,104.97              10.60
 组合 2（信用风险极低金融资产组合）                         4,347,710.53                 285,478.33              6.57
 组合 4（其他应收暂付款项）                            36,188,089.11               2,341,801.47              6.47
            合计                             79,992,989.41               6,808,384.77              8.51
       续
                组合名称
                                                     账面余额                  坏账准备                 计提比例(%)
 组合 1（押金、保证金组合）                                      28,047,858.76         1,600,742.37              5.71
 组合 2（信用风险极低金融资产组合）                                  13,907,323.41         2,178,072.56              15.66
 组合 4（其他应收暂付款项）                                      19,821,338.65         1,615,907.00              8.15
                 合计                                  61,776,520.82         5,394,721.93                      8.73
          组合中，以账龄为基础计提坏账准备的其他应收款
            账龄
                                        账面余额                         坏账准备                     计提比例(%)
                                       财务报表附注 第 49页
    株洲旗滨集团股份有限公司
    财务报表附注
             账龄
                                 账面余额                      坏账准备                计提比例(%)
     合计                           79,992,989.41             6,808,384.77       8.51
      续
             账龄
                                  账面余额                     坏账准备                计提比例(%)
             合计                   61,776,520.82             5,394,721.93          8.73
          按预期信用损失一般模型计提坏账准备
                       第一阶段                 第二阶段               第三阶段
       坏账准备                            整个存续期预期信            整个存续期预期信                   合计
                     未来 12 个月预期信
                                       用损失(未发生信用           用损失(已发生信用
                         用损失
                                          减值)                 减值)
                         ——                   ——                 ——                   ——
在本期
 —转入第二阶段
 —转入第三阶段
 —转回第二阶段
 —转回第一阶段
本期计提                    1,138,569.55          280,554.84        3,543,170.77      4,962,295.16
本期转回
本期转销
本期核销                                           57,300.00       11,198,149.82     11,255,449.82
其他变动                                            1,328.45                                1,328.45
    注：其他变动系外币报表折算差额
                                财务报表附注 第 50页
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      财务报表附注
  类别                                                  收回或
                                                       转回
按单项计
提坏账准           11,218,149.84
备
按组合计
提坏账准
备
  合计           16,612,871.77                                                                             10,321,045.56
                            项目                                                         核销金额
实际核销的其他应收款                                                                                               11,255,449.82
        单位名称                     款项性质                                       账龄
                                                         额                              款的比例(%)
                                 押金及保证
K.K.I.P.SDN BHD                                        13,262,890.20      1 年以内            15.88            663,144.51
                                 金
绍兴柯桥经济技术开发区管理                    押金及保证
委员会                              金
CHINA COMMUNICATIONS
CONSTRUCTION                     其他                     3,588,055.15      1 年以内            4.30             179,402.76
COMPANY(M)SDN BHD
湖南旗滨湘鑫气体有限公司                     其他                     3,492,660.79       2-3 年           4.18           3,492,660.79
JABATAN KERJA RAYA               押金及保证
KOTA KINABALU                    金
          合计                                           30,608,290.69                       36.65          6,594,342.29
         注释 8．存货
 项目                          存货跌价准备/                                                  存货跌价准备/
            账面余额             合同履约成本              账面价值               账面余额              合同履约成本               账面价值
                              减值准备                                                     减值准备
原材料        976,481,244.43     67,736,216.31    908,745,028.12     1,060,876,898.20     86,597,005.82     974,279,892.38
库存商品     1,547,790,375.74     76,648,889.58   1,471,141,486.16    1,144,659,502.27    140,368,919.67    1,004,290,582.60
周转材料         3,341,068.41                          3,341,068.41      2,480,808.53                           2,480,808.53
发出商品       116,530,241.73        179,271.18    116,350,970.55      85,663,959.64          319,972.57      85,343,987.07
在产品         10,558,943.71                       10,558,943.71        6,471,524.23                           6,471,524.23
                                              财务报表附注 第 51页
      株洲旗滨集团股份有限公司
      财务报表附注
 项目                          存货跌价准备/                                                    存货跌价准备/
              账面余额           合同履约成本                账面价值                 账面余额            合同履约成本               账面价值
                              减值准备                                                       减值准备
 合计       2,654,701,874.02   144,564,377.07     2,510,137,496.95    2,300,152,692.87    227,285,898.06    2,072,866,794.81
     项目
原材料             86,597,005.82   25,189,563.42                               44,050,352.93                   67,736,216.31
库存商品           140,368,919.67   65,071,990.14                              128,792,020.23                   76,648,889.58
发出商品               319,972.57      583,916.42                                  724,617.81                      179,271.18
     合计        227,285,898.06   90,845,469.98                              173,566,990.97                  144,564,377.07
  项目              确定可变现净值的具体依据                         本期转回存货跌价准备的原因 本期转销存货跌价准备的原因
       相关产成品估计售价减去至完工估计将
 原材料                     以前期间计提了存货跌价准备 本期将已计提存货跌价准备的
       要发生的成本、估计的销售费用以及相
 包装物                      的存货可变现净值上升    存货耗用/售出/领用耗出
        关税费后的金额确定可变现净值
       相关产成品估计售价减去估计的销售费
库存商品、在                   以前期间计提了存货跌价准备 本期将已计提存货跌价准备的
       用以及相关税费后的金额确定可变现净
  产品                      的存货可变现净值上升    存货耗用/售出/领用耗出
               值
          续
                                                              本期转销或转回存货跌价                      占该项存货期末余额的比
          项目                         期末原值
                                                                         准备                              例（%）
原材料                                     976,481,244.43                    44,050,352.93                              4.51
库存商品                                  1,547,790,375.74                   128,792,020.23                              8.32
发出商品                                    116,530,241.73                        724,617.81                             0.62
          注释 9．其他流动资产
                  项目                                   2025 年 12 月 31 日                       2024 年 12 月 31 日
待认证进项税额                                                             45,690,119.72                          74,018,695.76
增值税留抵税额                                                             76,427,879.68                          71,377,738.53
预缴税金                                                                20,603,412.85                         244,655,331.30
一年内摊销的费用                                                            24,653,750.89                          14,709,820.35
玻璃液和锡液                                                             782,851,584.38                         789,568,103.19
其他                                                                                                         17,706,325.53
                                                财务报表附注 第 52页
  株洲旗滨集团股份有限公司
  财务报表附注
             项目                         2025 年 12 月 31 日                     2024 年 12 月 31 日
             合计                                      950,226,747.52                   1,212,036,014.66
       注释 10．长期股权投资
 被投资单位         12 月 31 日（账面       减值准备期初余额            追加投                  权益法确认的投资 其他综合
                   价值）                                    减少投资
                                                       资                      损益    收益调整
联营企业
河源南玻旗滨光伏
新能源有限公司
绍兴南玻旗滨新能
源有限公司
深圳前海励珀商业
                              -      10,588,754.79
保理有限公司
漳州南玻旗滨光伏
新能源有限公司
宁海昆仑旗滨综合
能源有限公司
湖南旗滨湘鑫气体
有限公司
   合计             45,370,806.02      20,596,054.05                             3,258,864.89
       续：
                                  本期增减变动
       被投资单位                                     计提               12 月 31 日           减值准备期末余额
                        其他权益 宣告发放现金股
                                                 减值 其他           （账面价值）
                         变动   利或利润
                                                 准备
       联营企业
河源南玻旗滨光伏新能源有限
公司
绍兴南玻旗滨新能源有限公司                     2,678,677.07                         1,945,989.86
深圳前海励珀商业保理有限公
司
漳州南玻旗滨光伏新能源有限
公司
宁海昆仑旗滨综合能源有限公
司
湖南旗滨湘鑫气体有限公司                                                                            10,007,299.26
        合计                        2,679,658.24                        45,950,012.67     20,596,054.05
       注释 11．固定资产
                                   财务报表附注 第 53页
       株洲旗滨集团股份有限公司
       财务报表附注
                   项目                            2025 年 12 月 31 日                 2024 年 12 月 31 日
  固定资产                                                18,687,813,499.28                   18,298,497,968.80
  固定资产清理                                                     3,486,429.00                      263,954,937.97
                   合计                                 18,691,299,928.28                   18,562,452,906.77
           （一）固定资产
                                                               电子设备
      项目           房屋及建筑物                 机器设备                                 运输工具                  合计
                                                               及其他
一. 账面原值
日
  （1）购置                 23,555,436.06      21,958,761.45      47,809,045.87     9,338,674.75      102,661,918.13
  （2）在建工程转
  入
  （3）非同一控制
  下并入
  （4）其他                 20,984,776.77      15,343,682.71      31,130,883.88      123,070.27        67,582,413.63
  （1）处置或报废               6,562,107.27     243,968,155.62      27,084,153.26     3,622,080.00      281,236,496.15
  （2）固定资产改
  良转入在建工程
  （3）其他                                                                                                         -
日
二. 累计折旧
日
  （1）计提              543,763,420.86      1,133,176,097.04    124,547,722.62     6,004,680.62     1,807,491,921.14
  （2）非同一控制
  下并入
  （3）其他                 12,244,381.42        4,494,247.08     14,388,501.19      214,793.40        31,341,923.09
  （1）处置或报废               1,016,996.27     212,061,091.76      23,036,656.60     3,265,034.50      239,379,779.13
  （2）固定资产改
  良转入在建工程
  （3）其他                                                                                                         -
日
三. 减值准备
                                           财务报表附注 第 54页
        株洲旗滨集团股份有限公司
        财务报表附注
                                                                  电子设备
       项目               房屋及建筑物                  机器设备                              运输工具                 合计
                                                                  及其他
日
  （1）计提                          3,385.71        44,969,407.30     3,874,037.30                      48,846,830.31
  （2）在建工程转
  入
  （3）其他                                           1,375,727.67                                         1,375,727.67
  （1）处置或报废                    113,613.15          4,686,753.51      161,803.97          390.75         4,962,561.38
  （2）固定资产改
  良转入在建工程
日
四. 账面价值
日
日
            （1）可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
                                                             公允价值和处置费用的确            关键参       关键参数的确定依
   项目        账面价值            可收回金额            减值金额
                                                                 定方式                 数           据
                                                             采用市场法确认其公允价
                                                                                              对不同类别固定资
  药玻                                                         值进行评估。处置费用包
                                                                                              产，以相关资产的
  中性                                                         括与资产处置有关的法律
                                                                                              特点和当前情况下
  硼硅                                                         费用、相关税费、交易代           公允价
                                                                                              可合理取得的最佳
  药用        94,803,255.83    45,968,603.97   48,834,651.86   理费以及为使资产达到可           值、处置
                                                                                              信息为基础，通过
  玻璃                                                         销售状态所发生的直接费            费用
                                                                                              资产市场价格进行
  生产                                                         用等，根据评估对象实际
                                                                                              调整修正确定公允
  线                                                          情况和设定处置方案分析
                                                                                                 价值
                                                                 确定。
   合计       94,803,255.83    45,968,603.97   48,834,651.86
            注：公司在对药玻中性硼硅药用玻璃生产线进行减值测试时，参考了同致信德(北京)资
        产评估有限公司出具的同致信德评报字（2026）第 100023 号《湖南旗滨医药材料科技有限
        公司拟以财务报告为目的进行资产减值测试涉及其持有的中性硼硅药用玻璃生产线资产评
        估报告》中的可收回金额。
                            项目                                          2025 年 12 月 31 日账面价值
  房屋及建筑物                                                                                          65,568,149.21
                                                财务报表附注 第 55页
  株洲旗滨集团股份有限公司
  财务报表附注
                      项目                                                 2025 年 12 月 31 日账面价值
                      合计                                                                               65,568,149.21
                项目                                             账面价值                         未办妥产权证书的原因
株洲醴陵旗滨玻璃有限公司                                                           28,675,143.35                正在办理
湖南旗滨医药材料科技有限公司                                                          5,245,040.83                正在办理
绍兴旗滨玻璃有限公司                                                           481,231,862.34                 正在办理
绍兴旗滨电子玻璃有限公司                                                         128,972,544.53                 正在办理
彝良旗滨硅业有限公司                                                             10,511,607.96                正在办理
漳州旗滨玻璃有限公司                                                              4,818,810.72                正在办理
漳州旗滨玻璃有限公司东山物流分公司                                                      36,466,095.63                正在办理
                合计                                                   695,921,105.36
       报告期末固定资产抵押情况详见附注五、注释 19 所有权或使用权受限资产。
       （二）固定资产清理
                项目                                  2025 年 12 月 31 日                       2024 年 12 月 31 日
非流动资产处置                                                            3,486,429.00                       263,954,937.97
                合计                                                 3,486,429.00                       263,954,937.97
       注释 12．在建工程
                项目                                 2025 年 12 月 31 日                      2024 年 12 月 31 日
在建工程                                                      2,327,638,351.68                          3,162,372,971.74
工程物资                                                          148,314,617.70                         231,691,017.44
                合计                                        2,475,952,969.38                          3,394,063,989.18
       （一）在建工程
项目
         账面余额              减值准备               账面价值                账面余额               减值准备               账面价值
在建工
程
合计     2,559,713,724.83   232,075,373.15   2,327,638,351.68    3,186,530,298.10     24,157,326.36     3,162,372,971.74
                                            财务报表附注 第 56页
   株洲旗滨集团股份有限公司
   财务报表附注
  工程项目名称                              本期增加                                 本期其他减少
醴陵三线冷修技改       136,448,799.04        65,168,174.13     201,616,973.17                                       -
醴陵四线冷修技改                           200,365,884.66      199,312,580.24        1,053,304.42                   -
醴陵二线冷修技改                             87,806,253.65                                            87,806,253.65
沙巴物流码头工程项
目
漳玻 3、4#泊位建设工
程
漳玻八线冷修          59,887,358.05      107,461,158.31      165,924,288.51        1,424,227.85                   -
深圳研发基地          60,539,837.31      182,415,379.91           21,000.00              525.75    242,933,691.47
宁波物流码头建设工
程
长兴三线冷修技改工
程
长兴四线冷修技改工
程
云南昭通光伏高透基
材项目
沙巴高透基材项目       907,250,400.89                          671,831,716.00                    -   235,418,684.89
沙巴光伏三线扩建项
目
沙巴砂厂建设         228,930,621.56        53,326,154.20     149,034,795.03        1,806,861.07    131,415,119.66
其他项目           614,809,669.08       465,118,042.17     287,752,411.95                        792,175,299.30
    合计         3,186,530,298.10    1,958,591,427.08    2,579,185,449.65       6,222,550.70   2,559,713,724.83
       续：
                             工程投入                                             本期利息
                 预算数                       工程进        利息资本化累          其中：本期利息
  工程项目名称                     占预算比                                             资本化率                资金来源
                 (万元)                      度(%)         计金额            资本化金额
                              例(%)                                             (%)
醴陵三线冷修技改        12,776.09         71.92    100.00                                                    自筹
醴陵四线冷修技改        13,628.58         74.88    100.00                                                    自筹
醴陵二线冷修技改        12,270.99         20.00     30.00                                                    自筹
沙巴物流码头工程项
目
漳玻 3、4#泊位建设工
程
漳玻八线冷修           11,876.33        95.00    100.00                                                    自筹
深圳研发基地          30,000.00         80.98     85.00      1,564,413.30       1,246,515.26            自筹+借款
宁波物流码头建设工
程
长兴三线冷修技改工
程
长兴四线冷修技改工
程
云南昭通光伏高透基
材项目
                                          财务报表附注 第 57页
  株洲旗滨集团股份有限公司
  财务报表附注
                                   工程投入                                        本期利息
                       预算数                    工程进     利息资本化累           其中：本期利息
 工程项目名称                            占预算比                                        资本化率              资金来源
                       (万元)                   度(%)      计金额             资本化金额
                                    例(%)                                        (%)
沙巴高透基材项目             312,062.00     91.17     97.00   75,381,697.63    19,687,219.00      2.80   自筹+贷款
沙巴光伏三线扩建项
目
沙巴砂厂建设                 85,045.00    73.46     98.00   13,682,420.95      1,774,776.84            自筹+贷款
其他项目
      合计                               --        --   129,174,804.17     35,813,755.65
       注 1：预算金额不包括利旧资产。
       项目名称                                            本期计提金额                                    计提原因
                                                                                                 存在减值
湖南药玻一线建设项目                          22,948,551.41        11,009,990.21          33,958,541.62    迹象，评估
                                                                                                 减值
                                                                                                 存在减值
高性能电子玻璃生产二线项目                                           197,858,252.36        197,858,252.36     迹象，评估
                                                                                                 减值
            合计                      22,948,551.41       208,868,242.57        231,816,793.98
       （1）可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
                                                                 公允价值和处置费                关键      关键参数的
 项目           账面价值            可收回金额                 减值金额
                                                                  用的确定方式                 参数       确定依据
                                                                                                  对在建工
                                                                 采用市场法确认其
                                                                                                 程，以相关
湖南药玻                                                             公允价值进行评估。
                                                                                                 资产的特点
一线建设       59,126,945.34      25,168,403.72      33,958,541.62   处置费用包括与资
                                                                                                 和当前情况
项目                                                               产处置有关的法律
                                                                           公允                    下可合理取
                                                                 费用、相关税费、交
                                                                           价值、                   得的最佳信
                                                                 易代理费以及为使
                                                                           处置                    息为基础，
                                                                 资产达到可销售状
高性能电                                                                       费用                    通过资产市
                                                                 态所发生的直接费
子玻璃生                                                                                             场价格进行
产二线项                                                                                             调整修正确
                                                                 实际情况和设定处
目                                                                                                 定公允价
                                                                 置方案分析确定。
                                                                                                   值。
 合计        382,876,597.70    151,059,803.72     231,816,793.98
       注 1：公司在对湖南药玻一线建设项目进行减值测试时，参考了同致信德(北京)资产评
  估有限公司出具的同致信德评报字（2026）第 100023 号《湖南旗滨医药材料科技有限公司
  拟以财务报告为目的进行资产减值测试涉及其持有的中性硼硅药用玻璃生产线资产评估报
  告》中的可收回金额。
       注 2：公司在对高性能电子玻璃生产二线项目进行减值测试时，参考了同致信德(北京)
  资产评估有限公司出具的同致信德评报字（2026）第 100026 号《绍兴旗滨玻璃有限公司拟
                                            财务报表附注 第 58页
    株洲旗滨集团股份有限公司
    财务报表附注
    以财务报告为目的进行资产减值测试涉及持有的高性能电子玻璃生产二线资产评估报告》中
    的可收回金额。
         （二）工程物资
  项目                              减值                                              减值
                账面余额                        账面价值                账面余额                         账面价值
                                  准备                                              准备
工程用材料           148,314,617.70            148,314,617.70       231,691,017.44               231,691,017.44
  合计            148,314,617.70            148,314,617.70       231,691,017.44               231,691,017.44
         工程物资的说明：期末工程物资不存在减值。
         注释 13．使用权资产
    项目           房屋建筑物            土地使用权           电子设备          运输设备          海域使用权             合计
一. 账面原值
（1）新增            1,104,534.82     16,234,734.05                                              17,339,268.87
（2）其他           12,627,430.80                                   550,585.29      60,604.26    13,238,620.35
（1）处置            4,206,667.45      3,092,930.39                                               7,299,597.84
（2）其他                             22,939,140.72                                              22,939,140.72
二. 累计折旧
（1）计提           16,314,479.79      7,295,117.78    77,471.04     33,809.28      30,178.22    23,751,056.11
（2）其他                                                   0.02    550,585.29       4,266.02      554,851.33
（1）处置            4,143,522.43       427,516.29      2,208.58                                  4,573,247.30
（2）其他            8,285,660.79      9,940,294.31                                              18,225,955.10
三. 减值准备
                                         财务报表附注 第 59页
             株洲旗滨集团股份有限公司
             财务报表附注
              项目              房屋建筑物           土地使用权            电子设备            运输设备        海域使用权                合计
         （1）计提
         （1）其他
         四. 账面价值
                   注释 14．无形资产
 项目         土地使用权              海域使用权            专利权            非专利技术            砂矿采矿权            软件及其他                  合计
一. 账面
原值
年 12 月    2,025,662,087.17    3,561,466.97   21,031,193.82    21,407,357.47    401,440,106.60   33,099,011.35   2,506,201,223.38
增加金           9,007,289.20               -               -                 -    21,745,119.90    1,267,721.86        32,020,130.96
额
（1）购
置
（2）企
业合并                                                                                                                              -
增加
（3）内
部研发
（4）其
他
减少金                      -               -               -                 -                -        3,902.12             3,902.12
额
（1）转
让
（2）处
置
（3）失
效且终
止确认
的部分
（4）其
他
年 12 月    2,034,669,376.37    3,561,466.97   21,031,193.82    21,407,357.47    423,185,226.50   34,362,831.09   2,538,217,452.22
                                                     财务报表附注 第 60页
            株洲旗滨集团股份有限公司
            财务报表附注
 项目        土地使用权            海域使用权             专利权           非专利技术           砂矿采矿权            软件及其他               合计
二. 累计
摊销
年 12 月    245,951,733.29     388,028.70    14,333,264.09   21,390,333.63    58,364,796.47   17,848,859.61    358,277,015.79
增加金        41,737,723.52     164,627.40     1,866,968.10      14,591.87     26,901,367.33    2,007,310.25     72,692,588.47
额
（1）计
提
（2）企
业合并                                                                                                                        -
增加
（3）其
他
减少金                     -              -               -               -                -        4,948.20          4,948.20
额
（1）转
让
（2）处
置
（3）其
他
年 12 月    287,689,456.81     552,656.10    16,200,232.19   21,404,925.50    85,266,163.80   19,851,221.66    430,964,656.06
三. 减值
准备
年 12 月
增加金
额
（1）计
提
减少金
额
  (1)处
  置
年 12 月
四. 账面
价值
年 12 月   1,746,979,919.56   3,008,810.87    4,830,961.63        2,431.97   337,919,062.70   14,511,609.43   2,107,252,796.16
年 12 月   1,779,710,353.88   3,173,438.27    6,697,929.73      17,023.84    343,075,310.13   15,250,151.74   2,147,924,207.59
                                                   财务报表附注 第 61页
  株洲旗滨集团股份有限公司
  财务报表附注
       （1）本报告期不存在通过公司内部研发形成的无形资产。
       （2）本公司期末抵押的无形资产情况详见附注五、注释 19 所有权或使用权受限资产。
    公司无形资产主要为土地使用权，由于不存在其给公司带来未来经济利益的能力降低、
  市价大幅下跌并导致其预计可收回金额低于账面价值的情况，故未计提无形资产减值准备。
       注释 15．开发支出
       本公司开发支出情况详见附注六、研发支出。
       注释 16．商誉
被投资单位名称或形成商誉的                  2024 年              本期增加           本期减少           2025 年
      事项                      12 月 31 日        企业合并形成               处置          12 月 31 日
彝良永昌矿电开发投资有限公
司
        合计                      2,998,190.02                                      2,998,190.02
被投资单位名称或形成商誉的                  2024 年              本期增加           本期减少           2025 年
      事项                      12 月 31 日            计提               处置          12 月 31 日
彝良永昌矿电开发投资有限公
司
        合计
       注释 17．长期待摊费用
  项目                              本期增加额              本期摊销额              其他减少额
排污权有偿使
用费
矿山补偿费        119,297,628.47                    -        11,794,786.97           107,502,841.50
废石清理及山
皮采剥工程
催化剂           10,611,791.32        13,579,900.88     10,276,426.48               13,915,265.72
高可靠性接电
费
除尘布袋           2,109,718.94         4,631,743.57        3,814,109.30              2,927,353.21
                                     财务报表附注 第 62页
   株洲旗滨集团股份有限公司
   财务报表附注
   项目                                 本期增加额                 本期摊销额             其他减少额
排水沟及道路
修筑工程
其他待摊支出          42,674,160.70          58,053,425.46          5,967,945.61                  94,759,640.55
   合计          224,413,956.46          76,427,982.91         52,899,813.34                 247,942,126.03
        注释 18．递延所得税资产和递延所得税负债
        项目
                        可抵扣暂时性差异                  递延所得税资产           可抵扣暂时性差异             递延所得税资产
股权激励成本
内部交易未实现利润                    188,658,853.47       37,121,578.56       147,233,577.54      29,516,101.35
可抵扣亏损                      1,961,491,257.31      348,441,274.82     1,490,387,964.59     249,742,330.84
资产减值准备                       664,891,114.88       95,705,585.68       435,533,704.45      74,626,080.39
递延收益                         484,889,256.57       76,965,295.45       352,138,999.68      68,029,829.48
预提费用                             23,859,832.31     4,933,074.42       134,136,704.35      31,855,585.85
租赁负债                             17,666,930.34     3,643,739.42        27,244,858.84       5,830,237.79
试生产损益                             6,472,112.33         970,816.85       7,482,608.46       1,122,391.27
预计负债                             49,618,006.03    11,710,390.36
节能节水设备                       173,463,424.31       17,346,437.97       162,884,587.31      16,288,458.73
        合计                 3,571,010,787.55      596,838,193.53     2,757,043,005.22     477,011,015.70
          项目
                        应纳税暂时性差异                 递延所得税负债            应纳税暂时性差异             递延所得税负债
非 同 一控 制 下 企业 合 并
评估增值
使用权资产                            20,303,038.38     4,476,281.05        24,123,496.78       5,871,322.13
加速折旧                         991,162,042.88      159,252,730.63     1,036,071,183.79     181,303,572.61
试生产损益                            25,519,145.26     3,999,803.94        25,779,410.19       4,073,059.95
可转换债券                                                                 121,719,210.12      30,433,127.83
弃置费用                             40,883,608.39     9,676,765.57
公允价值变动                                                                       97,202.36        14,580.35
        合计                 1,086,266,713.69      179,505,300.89     1,218,206,909.32     224,299,764.39
                                          财务报表附注 第 63页
       株洲旗滨集团股份有限公司
       财务报表附注
                       项目                                 2025 年 12 月 31 日          2024 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异                                                         87,526,029.77             69,862,385.37
可抵扣亏损                                                           374,867,452.02            343,345,164.08
                       合计                                       462,393,481.79            413,207,549.45
            注：报告期期末未确认递延所得税资产的可抵扣亏损系二级子公司湖南旗滨医药材料科
       技有限公司累计未弥补亏损 281,827,358.92 元，四级子公司马来旗滨矿业有限公司累计未
       弥补 亏损 45,084,801.13 元， 二级子 公司绍 兴旗滨 电子玻 璃有限 公司累 计未弥 补亏损
                     二级子公司福建旗滨医药材料科技有限公司累计未弥补亏损 6,136,074.25
       元。根据马来西亚国税局 2022 年 6 月 30 日发布的最新税法税前可弥补亏损期限由原来的
              年份                    2025 年 12 月 31 日      2024 年 12 月 31 日               备注
              合计                         374,867,452.02        343,345,164.08
            注释 19．其他非流动资产
       项目                           减值                                            减值
                     账面余额                       账面价值               账面余额                     账面价值
                                    准备                                            准备
预付设备款              273,874,127.99             273,874,127.99     119,330,617.17           119,330,617.17
预付工程款和工程
物资款
预付土地款              197,139,311.11             197,139,311.11     213,997,343.16           213,997,343.16
预付矿山采矿权款             9,097,315.00               9,097,315.00
                                         财务报表附注 第 64页
     株洲旗滨集团股份有限公司
     财务报表附注
     项目                             减值                                               减值
                   账面余额                         账面价值                账面余额                      账面价值
                                    准备                                               准备
预付浮法产能款           29,455,654.74                29,455,654.74
其他                  394,247.79                    394,247.79         650,371.72                 650,371.72
     合计          600,593,182.88               600,593,182.88      428,093,945.77             428,093,945.77
          注释 20．所有权或使用权受到限制资产
      项目
                     账面余额                  账面价值                   受限类型                      受限情况
                                                            承兑汇票\信用证\贷款              承兑汇票\信用证\贷款保
货币资金              162,589,766.15         162,589,766.15
                                                            保证金\复垦保证金等               证金\复垦保证金等
                                                                                     已背书未到期银行承兑汇
应收票据               16,099,874.18          16,089,874.18     质押
                                                                                     票及商业承兑汇票
在建工程               25,053,970.71          25,053,970.71     抵押                       抵押借款
固定资产              530,457,227.58         294,680,648.28     抵押                       抵押借款
无形资产              378,813,158.40         355,129,317.47     抵押                       抵押借款
使用权资产             178,105,467.52         156,413,581.16     抵押                       抵押借款
 合计              1,291,119,464.54    1,009,957,157.95
           续：
      项目
                      账面余额                   账面价值                  受限类型                     受限情况
                                                             承兑汇票\信用证\贷              承兑汇票\信用证\贷款保
货币资金                150,055,224.75        150,055,224.75
                                                             款保证金\复垦保证金              证金\复垦保证金等
                                                                                     已背书未到期银行承兑汇
应收票据                 42,393,427.37         42,393,427.37     质押
                                                                                     票及商业承兑汇票
在建工程                 28,502,464.68         28,502,464.68     抵押                      抵押借款
固定资产                545,590,958.64        315,813,595.12     抵押                      抵押借款
无形资产                386,504,272.96        348,429,834.35     抵押                      抵押借款
使用权资产               177,310,919.38        161,520,942.95     抵押                      抵押借款
      合计          1,330,357,267.78       1,046,715,489.22
          注释 21．短期借款
            项目                            2025 年 12 月 31 日                         2024 年 12 月 31 日
质押借款
抵押借款
保证借款                                                1,477,598,924.29                         954,867,756.70
信用借款
                                         财务报表附注 第 65页
  株洲旗滨集团股份有限公司
  财务报表附注
         项目                     2025 年 12 月 31 日                    2024 年 12 月 31 日
         合计                             1,477,598,924.29                       954,867,756.70
       注释 22．应付票据
         种类                     2025 年 12 月 31 日                    2024 年 12 月 31 日
商业承兑汇票
银行承兑汇票                                    641,373,092.87                       359,804,666.64
         合计                               641,373,092.87                       359,804,666.64
       期末无已到期未支付的应付票据。
       注释 23．应付账款
         项目                     2025 年 12 月 31 日                    2024 年 12 月 31 日
材料款                                     1,510,545,549.09                      1,076,639,136.11
设备款                                       205,540,466.68                       278,476,380.09
工程款                                       899,621,954.95                      1,641,499,297.94
         合计                             2,615,707,970.72                      2,996,614,814.14
       注释 24．合同负债
         项目                     2025 年 12 月 31 日                    2024 年 12 月 31 日
预收货款                                      171,816,838.72                       117,414,893.36
         合计                               171,816,838.72                       117,414,893.36
  本公司期末无账龄超过 1 年的重要合同负债
       注释 25．应付职工薪酬
       项目                                本期增加                 本期减少
短期薪酬                333,495,492.87    1,896,337,419.03     1,983,197,310.50    246,635,601.40
离职后福利-设定提存计划           484,942.67      121,383,947.38       121,314,988.93         553,901.12
辞退福利                                    14,149,769.23        14,046,035.63         103,733.60
一年内到期的其他福利
                             财务报表附注 第 66页
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     财务报表附注
        项目                               本期增加                 本期减少
        合计          333,980,435.54    2,031,871,135.64     2,118,558,335.06   247,293,236.12
        项目                               本期增加                 本期减少
工资、奖金、津贴和补贴         328,022,014.25    1,685,325,429.04     1,771,130,473.50   242,216,969.79
职工福利费                    82,386.19      65,359,999.08        65,352,737.18         89,648.09
社会保险费                  661,252.54       68,437,355.47        68,338,547.51       760,060.50
其中：医疗保险费               236,812.74       53,141,857.05        53,152,624.89       226,044.90
     工伤保险费             424,439.80       12,593,546.53        12,483,970.73       534,015.60
     生育保险费                               2,701,951.89         2,701,951.89                 -
住房公积金                  442,022.57       56,334,152.92        56,376,935.46       399,240.03
工会经费和职工教育经费           4,287,817.32      13,080,848.13        14,198,982.46      3,169,682.99
短期累积带薪缺勤                                 7,799,634.39         7,799,634.39
        合计          333,495,492.87    1,896,337,419.03     1,983,197,310.50   246,635,601.40
        项目                               本期增加                 本期减少
基本养老保险                 456,724.39      116,827,558.49       116,763,296.69       520,986.19
失业保险费                    28,218.28       4,556,388.89         4,551,692.24         32,914.93
        合计             484,942.67      121,383,947.38       121,314,988.93       553,901.12
       注释 26．应交税费
         税费项目                   2025 年 12 月 31 日                    2024 年 12 月 31 日
增值税                                        34,184,341.17                       55,761,591.05
城市维护建设税                                       970,004.78                        1,640,321.41
企业所得税                                      23,860,954.17                       33,457,811.17
代扣代缴个人所得税                                   6,862,901.32                       16,346,562.35
印花税                                         3,721,906.49                        3,975,384.67
房产税                                        29,620,775.64                       28,194,160.01
教育费附加                                         925,690.92                        1,544,307.06
土地使用税                                      14,965,961.50                       15,415,087.45
资源税                                         1,626,305.39                        1,060,873.92
环保税                                         2,572,963.81                        2,748,463.47
其他                                          8,924,265.28                       16,810,986.08
          合计                              128,236,070.47                      176,955,548.64
                             财务报表附注 第 67页
     株洲旗滨集团股份有限公司
     财务报表附注
       注释 27．其他应付款
           项目              2025 年 12 月 31 日         2024 年 12 月 31 日
应付利息
应付股利
其他应付款                             499,483,783.38            1,244,305,093.06
           合计                     499,483,783.38            1,244,305,093.06
       （三）其他应付款
          款项性质             2025 年 12 月 31 日         2024 年 12 月 31 日
质保金/保证金                           427,556,274.98             427,748,026.41
其他                                 71,927,508.40             816,557,066.65
           合计                     499,483,783.38            1,244,305,093.06
       注释 28．一年内到期的非流动负债
           项目              2025 年 12 月 31 日         2024 年 12 月 31 日
一年内到期的长期借款                      2,390,209,337.78            2,072,827,690.47
一年内到期的应付债券                                                    10,982,926.51
一年内到期的长期应付款
一年内到期的租赁负债                         11,539,125.23              10,588,695.91
           合计                   2,401,748,463.01            2,094,399,312.89
       注释 29．其他流动负债
           项目              2025 年 12 月 31 日         2024 年 12 月 31 日
待转销项税额                               9,532,913.33              8,394,716.78
期末已背书未终止确认的应收票据                     16,099,874.18             42,393,427.37
其他                                  15,943,660.13              2,641,654.73
           合计                       41,576,447.64             53,429,798.88
       注释 30．长期借款
          借款类别             2025 年 12 月 31 日         2024 年 12 月 31 日
抵押+保证借款                          1,726,500,000.00           1,820,000,000.00
保证借款                             7,438,050,470.55           7,857,802,141.63
信用借款                                89,900,000.00
           合计                    9,254,450,470.55           9,677,802,141.63
                      财务报表附注 第 68页
  株洲旗滨集团股份有限公司
  财务报表附注
       注释 31．应付债券
          项目                         2025 年 12 月 31 日                    2024 年 12 月 31 日
优先股
永续债
可转换公司债券                                                                             1,376,728,789.88
其他应付债券
减：一年内到期的应付债券
          合计                                                                        1,376,728,789.88
                           票面利率                        债券                              2024 年
 债券名称            面值                     发行日期                        发行金额
                            (%)                        期限                             12 月 31 日
旗滨转债              100.00   见注释                          6年      1,500,000,000.00    1,376,728,789.88
                                          日
  合计              100.00                                        1,500,000,000.00    1,376,728,789.88
       续：
            按面值                                                                     2025 年     是否
债券名称                       溢折价摊销             本期偿还                   本期转股
            计提利息                                                                   12 月 31 日   违约
旗滨转债      20,379,029.71    101,340,180.41   4,401,000.00       1,494,047,000.00                 否
 合计       20,379,029.71    101,340,180.41   4,401,000.00       1,494,047,000.00
       可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：
       票面利率：第一年 0.20%、第二年 0.40%、第三年 0.60%、第四年 1.00%、第五年 1.80%、
  第六年 2.00%；每年付息一次，到期归还本金和支付最后一年利息；
       转股期起止日期：2021 年 10 月 15 日至 2027 年 4 月 8 日
       转股条件：持有人可以将自己账户内的“旗滨转债”全部或部分申请转为本公司股票；
  可转债转股申报单位为手，一手为 100 元面额，转换成股份的最小单位为一股；同一交易
  日内多次申报转股的，将合并计算转股数量。转股时不足转换 1 股的可转债部分，本公司将
  于转股申报日的次一个交易日通过中国证券登记结算有限责任公司以现金兑付。本年可转债
  转股 1,494,047,000.00 元，赎回 4,401,000.00 元，2025 年 12 月 3 日，旗滨转债已摘牌。
       注释 32．租赁负债
            项目                        2025 年 12 月 31 日                     2024 年 12 月 31 日
长期租赁负债                                              24,387,452.90                     24,363,528.90
                                    财务报表附注 第 69页
   株洲旗滨集团股份有限公司
   财务报表附注
               项目                            2025 年 12 月 31 日                     2024 年 12 月 31 日
减：一年内到期的租赁负债                                              11,539,125.23                       10,588,695.91
               合计                                        12,848,327.67                        13,774,832.99
           注释 33．长期应付款
                  项目                             2025 年 12 月 31 日                 2024 年 12 月 31 日
长期应付款
专项应付款                                                      3,000,000.00                        3,000,000.00
                  合计                                       3,000,000.00                        3,000,000.00
           （一）专项应付款
       项目                                 本期增加           本期减少                               形成原因
市级技改政府补助                3,000,000.00                                    3,000,000.00    见注释
       合计               3,000,000.00                                    3,000,000.00
           注：市级技改政府补助系根据东源县财政局文件东财工[2018]26 号文《关于下达 2017
   年市级工业技改创新专项资金的通知》，2018 年 8 月 15 日子公司广东旗滨节能玻璃有限
   公司与东源县城乡建设投资有限公司签订《市级工业技改创新专项资金股权投资协议书》；
   协议规定：本次股权投资资金为 300 万元，此笔技改创新资金全部用于企业智能化改造项
   目；投资年限为 10 年；股权投资项目达到投资期限或约定投资条件时，应适时开展项目验
   收（完工评价），进行股权转让、减持、其他股东回购以及清算等，实现财政资金退回。
           注释 34．预计负债
      项目                                本期增加             本期减少                                  形成原因
                                                                                            根据复垦方案预
复垦费用                35,167,034.17      17,036,101.55     2,560,222.53      49,642,913.19
                                                                                            提
   合计               35,167,034.17      17,036,101.55     2,560,222.53       49,642,913.19
           注释 35．递延收益
 项目                             本期增加              本期减少                                      形成原因
                                                                                      按资产使用年限分摊或
政府补助       571,919,232.44    95,716,260.43       71,562,609.10   596,072,883.77
                                                                                      需验收项目
 合计        571,919,232.44    95,716,260.43       71,562,609.10   596,072,883.77
           本公司政府补助详见附注九、政府补助（二）涉及政府补助的负债项目。
                                           财务报表附注 第 70页
  株洲旗滨集团股份有限公司
  财务报表附注
       注释 36．股本
                                                 本期变动增（+）减（－）
 项目                             发行                                    其
                                新股                                    他
股份总数       2,683,516,763.00                         275,136,965.00          275,136,965.00   2,958,653,728.00
       股本变动情况说明：
       本年增减变动主要系旗滨转债本年转股所致，已经由信永中和会计师事务所出具
  XYZH/2026CSAA1B0007 验资报告鉴证。
       注释 37．其他权益工具
发行在          2024 年 12 月 31 日                   本期增加                        本期减少
外的金                                                                                                  月 31 日
融工具                                                    账面                                                 账面
           数量                账面价值              数量                    数量            账面价值             数量
                                                       价值                                                 价值
可转换
债券
合计     14,984,480.00      250,522,419.80                     14,984,480.00       250,522,419.80
       截 止 至 2025 年 12 月 31 日 ， 旗 滨 转 债 转 股 1,494,047,000.00 元 债 券 转 股
       注释 38．资本公积
      项目                                         本期增加                     本期减少
资本溢价（股本溢价）             2,348,611,317.71        1,430,071,623.99           1,444,202.00       3,777,238,739.70
其他资本公积                  295,916,618.23          -295,916,618.23
      合计               2,644,527,935.94        1,134,155,005.76           1,444,202.00       3,777,238,739.70
       资本公积的说明：
       注 1：本期资本公积股本溢价增加系可转换债券本年转股增加资本公积股本溢价
  数股权导致资本公积减少所致。
       注 2：股权激励成本变动详见系因公司事业合伙人持股计划未能达成设定的长期发展目
  标（2022-2024 年）考核目标，合伙人持有的份额归属于零，前期计提费用冲回所致。
       注释 39．库存股
                                           财务报表附注 第 71页
  株洲旗滨集团股份有限公司
  财务报表附注
      项目                            本期增加           本期减少
二级市场流通股回购        183,476,587.74   196,129,184.83          379,605,772.57
      合计         183,476,587.74   196,129,184.83          379,605,772.57
    库存股情况说明：
    注 1：库存股本期增加主要系公司从二级市场回购流通股所致。
                      财务报表附注 第 72页
    株洲旗滨集团股份有限公司
    财务报表附注
       注释 40．其他综合收益
                                                            本期发生额
     项目                                 减：前期计入其                                     税后归属
                                        他综合收益当                                      于少数股
                                   生额           转入以摊余成本 关资产或 税费用     司                     受益计划变   当期转入留存
                                         期转入损益                                        东
                                                计量的金融资产   负债                                 动额      收益
一、不能重分类进损益的其
他综合收益
 动额
 他综合收益
 值变动
 值变动
二、将重分类进损益的其他
综合收益
 综合收益
 动
 综合收益的金额
 备
 控制权之前产生的处置收
 益
 模式计量的投资性房地产
  其他综合收益合计      51,170,921.05   70,333,659.96                       70,333,659.96                           121,504,581.01
                                                  财务报表附注 第 73页
  株洲旗滨集团股份有限公司
  财务报表附注
       注释 41．专项储备
            项目                                        本期增加                本期减少
安全生产费                             1,195,641.46       8,514,069.44         4,338,248.60        5,371,462.30
            合计                    1,195,641.46       8,514,069.44         4,338,248.60        5,371,462.30
       注释 42．盈余公积
       项目             2024 年 12 月 31 日            本期增加                本期减少            2025 年 12 月 31 日
法定盈余公积                    1,279,742,244.24       64,805,757.29                            1,344,548,001.53
       合计                 1,279,742,244.24       64,805,757.29                            1,344,548,001.53
       注释 43．未分配利润
                 项目                                     2025 年                           2024 年
调整前上期期末未分配利润                                             6,615,072,003.72                 7,182,128,448.16
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润                                               6,615,072,003.72                 7,182,128,448.16
加：本期归属于母公司所有者的净利润                                         619,048,036.91                   382,587,012.47
减：提取法定盈余公积                                                    64,805,757.29                 72,513,617.28
  提取任意盈余公积
  提取一般风险准备
  应付普通股股利                                                     119,611,341.86               877,129,839.63
期末未分配利润                                                  7,049,702,941.48                 6,615,072,003.72
       注释 44．营业收入和营业成本
   项目
                        收入                     成本                      收入                     成本
主营业务             15,564,002,696.12       13,568,483,575.64        15,354,844,871.37      13,030,319,731.29
其他业务                  173,300,606.24         104,993,091.80          294,371,847.51        192,137,086.21
   合计            15,737,303,302.36       13,673,476,667.44        15,649,216,718.88      13,222,456,817.50
                                       财务报表附注 第 74页
     株洲旗滨集团股份有限公司
     财务报表附注
                               本期金额                                        上期金额
       项目
                      收入                   成本                     收入                  成本
按产品类型分类：
优质浮法玻璃            5,898,509,031.98     5,003,016,616.93     6,861,261,674.20      5,434,415,591.46
节能建筑玻璃            2,291,706,092.82     1,918,197,435.74     2,426,482,465.09      1,972,256,977.99
超白光伏玻璃            6,963,260,252.72     6,255,361,029.53     5,753,190,180.43      5,234,973,049.35
其他功能玻璃             405,230,765.34       388,666,121.58       301,800,248.63        380,282,257.25
物流                    5,296,553.26         3,242,371.86          12,110,303.02        8,391,855.24
       合计        15,564,002,696.12    13,568,483,575.64   15,354,844,871.37      13,030,319,731.29
按经营地区分类：
内销               12,188,957,291.89    10,645,185,396.79   13,533,408,968.07      11,379,512,536.25
外销                3,375,045,404.23     2,923,298,178.85     1,821,435,903.30      1,650,807,195.04
       合计        15,564,002,696.12    13,568,483,575.64   15,354,844,871.37      13,030,319,731.29
按收入确认时间分
类：
在某一时段内确认
收入
在某一时点确认收
入
       合计        15,564,002,696.12    13,568,483,575.64   15,354,844,871.37      13,030,319,731.29
        公司销售优质浮法玻璃、节能建筑玻璃、光伏玻璃、其他功能玻璃等产品的履约义务，
     根据销售合同约定均属于某一时点履行，对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得控制
     权时点确认收入。
        公司销售物流收入的履约义务，根据销售合同约定属于在某一时段内履行的履约义务，
     公司在履行履约义务的期间确认收入。
            项目                           2025 年度                    占公司全部营业收入的比例（%）
客户 1                                            677,795,689.04                                4.31
客户 2                                            669,776,251.11                                4.26
客户 3                                            617,405,538.35                                3.92
客户 4                                            592,783,121.52                                3.77
客户 5                                            574,483,952.63                                3.65
            合计                                3,132,244,552.65                              19.91
        注释 45．税金及附加
                                     财务报表附注 第 75页
     株洲旗滨集团股份有限公司
     财务报表附注
             项目               2025 年度               2024 年度
房产税                                 78,611,672.34      71,721,443.48
车船使用税                                   33,184.52          37,454.76
土地使用税                               31,667,811.96      28,819,258.86
印花税                                 16,057,905.60      16,621,604.09
城市维护建设税                             18,198,119.22      15,166,346.77
教育费附加                               16,057,854.72      14,191,790.05
资源税                                 19,156,546.64      12,987,770.93
环保税                                 10,325,032.62      10,066,048.96
其他                                     114,666.82       1,089,242.89
             合计                    190,222,794.44     170,700,960.79
       注释 46．销售费用
             项目               2025 年度               2024 年度
职工薪酬                               108,648,931.18     111,467,132.62
差旅费                                 15,158,684.21      13,850,564.99
电话费                                   248,682.78         229,708.23
办公费及会务费                              3,247,723.98       2,481,698.89
小车费及调车费                              5,804,845.93       6,755,463.41
业务招待费                               17,400,958.92      19,150,434.57
运输及装卸                                 379,343.22         684,282.14
折旧及摊销                                1,423,710.83       1,990,548.50
租赁费                                  4,371,047.61       3,457,270.26
其他                                  32,044,095.85      29,660,184.36
             合计                    188,728,024.51     189,727,287.97
       注释 47．管理费用
             项目               2025 年度               2024 年度
职工薪酬                               441,136,524.79     427,658,003.44
差旅费                                 17,081,304.00      19,823,297.88
办公费                                  7,091,888.89      12,042,652.60
折旧及摊销                               86,217,870.94      78,651,265.80
业务招待费                               43,081,492.66      47,133,173.13
环保费用                                 6,166,528.74       5,322,490.94
水电、电话及会务费                           12,909,533.07      10,052,959.27
物料消耗                                13,388,300.38      14,957,341.09
修理、检测及维护费                            3,205,322.48       5,963,653.38
                    财务报表附注 第 76页
     株洲旗滨集团股份有限公司
     财务报表附注
              项目                2025 年度                2024 年度
小车费                                     7,887,450.74       8,594,444.11
咨询费                                   41,821,709.40       33,060,335.34
股权激励成本                               -306,095,450.30      92,322,205.42
保安服务费                                 14,224,060.77        8,683,040.20
存货盘亏                                  -36,123,669.77      -24,143,527.42
其他                                     60,675,711.36      57,400,277.41
              合计                     412,668,578.15      797,521,612.59
       管理费用说明：
       注 1：股权激励成本变动详见系因公司事业合伙人持股计划未能达成设定的长期发展目
     标（2022-2024 年）考核目标，合伙人持有的份额归属于零，前期计提费用冲回所致。
       注释 48．研发费用
              项目                2025 年度                2024 年度
职工薪酬                                 209,198,384.16      186,951,951.61
折旧费                                   62,562,708.98       58,115,427.43
无形资产摊销                                  1,583,889.66       1,691,304.58
物料消耗(原材料及燃动费等)                       295,784,683.61      329,956,014.68
其他                                    10,214,083.78        8,170,608.54
              合计                     579,343,750.19      584,885,306.84
       注释 49．财务费用
              项目                2025 年度                2024 年度
利息支出                                 403,716,788.69      358,739,478.37
     减：利息收入                           30,428,980.53       46,008,688.33
汇兑损益                                    3,756,505.00       9,920,370.73
银行手续费等                                10,719,792.67        6,791,530.46
              合计                     387,764,105.83      329,442,691.23
       注释 50．其他收益
         产生其他收益的来源            2025 年度                  2024 年度
与资产相关的政府补助确认的其他收益：                   71,562,609.10        86,931,852.87
其中：递延收益转入                            71,562,609.10        86,931,852.87
与收益相关的政府补助确认的其他收益                    49,376,113.88        51,704,498.95
其中：研发投入奖励资金                          11,002,700.00         2,790,600.00
                      财务报表附注 第 77页
     株洲旗滨集团股份有限公司
     财务报表附注
         产生其他收益的来源                2025 年度                    2024 年度
科技投入奖励资金                                  5,322,197.58
税收、社保、排污费返还款                              5,484,422.91           6,022,330.95
其他奖励                                     27,566,793.39          42,342,811.29
与收益相关的政府补助中递延收益转入                                                 548,756.71
其他                                       68,278,153.58          85,024,009.06
其中：增值税进项加计抵减                             67,108,432.12          84,918,827.92
            合计                        189,216,876.56           223,660,360.88
       本公司政府补助详见附注九、政府补助（三）计入当期损益的政府补助。
       注释 51．投资收益
                 项目                      2025 年度              2024 年度
权益法核算的长期股权投资收益                               3,258,864.89        2,902,992.31
成本法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产持有期间的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益                            14,831,648.75        8,102,320.12
债权投资持有期间的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
其他债权投资持有期间的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
其他权益工具投资持有期间的股利收入
本期终止确认的其他权益工具股利收入
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益                          -14,681,767.66
取得控制权时股权按公允价值重新计量产生的利得
丧失控制权后剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
现金流量套期的无效部分的已实现收益（损失）
债务重组收益                                                            780,588.74
其他                                             436,642.24
                 合计                          3,845,388.22       11,785,901.17
       注释 52．公允价值变动收益
          产生公允价值变动收益的来源                    2025 年度            2024 年度
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                         -106,244.44          97,202.36
                          财务报表附注 第 78页
     株洲旗滨集团股份有限公司
     财务报表附注
          产生公允价值变动收益的来源                            2025 年度                   2024 年度
               合计                                          -106,244.44               97,202.36
       注释 53．信用减值损失
         项目                     2025 年度                                  2024 年度
应收票据坏账损失                              -12,585,961.13                               321,606.83
其他应收款坏账损失                                 -4,962,295.16                       -4,900,470.32
应收账款坏账损失                                  -4,281,863.80                      -37,512,211.60
         合计                           -21,830,120.09                         -42,091,075.09
       注释 54．资产减值损失
          项目                    2025 年度                                  2024 年度
存货跌价损失                                    -90,845,469.98                     -237,654,347.43
固定资产减值损失                                  -48,846,830.31                       -6,630,335.06
在建工程减值损失                              -208,868,242.57                          -9,321,934.86
长期股权投资减值损失                                                                     -2,919,161.53
合计                                    -348,560,542.86                        -256,525,778.88
       注释 55．资产处置收益
          项目                    2025 年度                                  2024 年度
处置固定资产利得                                  520,253,462.13                            743,429.48
处置在建工程利得                                    4,706,610.45                                 -69.66
          合计                              524,960,072.58                            743,359.82
       注释 56．营业外收入
                                                                         计入当期非经常性损益的
         项目           2025 年度                     2024 年度
                                                                              金额
接受捐赠
政府补助                       3,022,578.88               3,135,912.93                 3,022,578.88
罚没收入                       1,598,173.32               3,531,121.75                 1,598,173.32
索赔收入                        176,563.34                     628,343.26               176,563.34
往来款税差                        14,973.47                     381,052.56                14,973.47
无法支付的款项利得                  2,090,991.51               5,826,387.40                 2,090,991.51
其他                         4,131,004.40               3,211,602.58                 4,131,004.40
         合计               11,034,284.92              16,714,420.48             11,034,284.92
                          财务报表附注 第 79页
  株洲旗滨集团股份有限公司
  财务报表附注
       本公司政府补助详见附注九、政府补助（三）计入当期损益的政府补助。
       注释 57．营业外支出
                                                                    计入本期非经常性损益
          项目           2025 年度                 2024 年度
                                                                        的金额
非流动资产报废损失合计             38,039,167.03            14,783,879.28            38,039,167.03
其中：固定资产报废损失             38,039,167.03            14,783,879.28            38,039,167.03
无形资产报废损失
违约金、赔偿金等支出                 85,962.39                  149,629.59                85,962.39
捐赠支出                     1,916,959.51                1,830,000.00             1,916,959.51
其他支出                     3,039,618.38            31,363,324.65                3,039,618.38
          合计            43,081,707.31            48,126,833.52            43,081,707.31
       注释 58．所得税费用
          项目              2025 年度                                   2024 年度
当期所得税费用                          145,885,046.48                           86,933,786.03
递延所得税费用                          -145,290,656.00                          -90,205,027.97
          合计                            594,390.48                         -3,271,241.94
                  项目                                                2025 年度
利润总额                                                                     620,577,389.38
按法定[或适用]税率计算的所得税费用                                                       155,180,215.06
子公司适用不同税率的影响                                                              -44,471,368.43
调整以前期间所得税的影响                                                              18,169,735.15
非应税收入的影响                                                                       -761,670.17
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                          10,540,550.37
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                                   -13,639,853.27
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                                            30,978,442.98
额外可扣除费用的影响                                                               -155,401,661.21
所得税费用                                                                          594,390.48
                       财务报表附注 第 80页
     株洲旗滨集团股份有限公司
     财务报表附注
       注释 59．现金流量表附注
       （1）收到的其他与经营活动有关的现金
           项目                2025 年度                2024 年度
收到政府补助款                          140,543,192.86         243,573,964.21
收到利息收入                            30,428,980.53          51,247,193.49
收到往来款与其他                          60,347,626.70          89,583,258.85
           合计                    231,319,800.09         384,404,416.55
       （2）支付的其他与经营活动有关的现金
           项目                2025 年度                2024 年度
差旅费                               43,227,652.33          42,081,197.63
办公费                               12,068,257.57          12,738,006.94
电话费                                4,156,395.19           4,733,621.26
交通费                               16,405,280.75          15,918,160.24
业务招待费                             61,507,455.30          61,266,273.15
运费                                     251,876.16             381,619.69
咨询费                               36,681,896.16          29,019,081.59
往来和其他                            294,694,658.55         348,482,728.32
合计                               468,993,472.01         514,620,688.82
       （1）本期无收到的重要的与投资活动有关的现金
       （2）本期无支付的重要的与投资活动有关的现金
       （3）收到的其他与投资活动有关的现金
           项目                2025 年度                2024 年度
基建项目投标和履约保证金                      53,183,009.98          38,296,022.59
理财产品                           8,793,000,000.00       4,497,086,351.48
合计                             8,846,183,009.98       4,535,382,374.07
       （4）支付的其他与投资活动有关的现金
           项目                2025 年度                2024 年度
基建项目投标和履约保证金退回                    98,122,238.36         197,144,211.29
预缴处置长期资产税金                                               97,721,097.95
理财产品                           8,985,700,000.00       4,527,599,318.80
其他                                 5,373,934.58               903,710.00
           合计                  9,089,196,172.94       4,823,368,338.04
                       财务报表附注 第 81页
           株洲旗滨集团股份有限公司
           财务报表附注
               （1）收到的其他与筹资活动有关的现金
                        项目                                    2025 年度                              2024 年度
      保证金                                                               29,777,399.11                     74,820,520.72
      持股计划取消收益等                                                                                           79,719,624.96
      其他                                                                  903,861.26
                        合计                                              30,681,260.37                    154,540,145.68
               （2）支付的其他与筹资活动有关的现金
                        项目                                    2025 年度                              2024 年度
      保证金、融资费用、手续费等                                                     40,391,501.78                    155,348,246.52
      股份回购相关款项                                                      196,129,184.83                       119,123,020.96
      租赁付款额                                                             13,716,395.62                     10,384,219.06
      购买少数股权转让款                                                          2,927,156.95                    321,710,749.43
                        合计                                          253,164,239.18                       606,566,235.97
               （3）筹资活动产生的各项负债变动情况
 项目
短期借款          954,867,756.70     2,143,757,888.82        8,537,278.34      1,629,563,999.57                       1,477,598,924.29
长期借款        11,761,612,758.61     4,414,116,065.23     282,729,056.07      4,813,798,071.58                      11,644,659,808.33
租赁负债           24,363,528.90                     -      13,740,319.62         13,716,395.62                  -      24,387,452.90
应付债券        1,376,728,789.88                     -                  -          4,401,000.00   1,372,327,789.88                   -
应付股利                         -                   -     119,611,341.86        119,611,341.86                  -                   -
 合计        14,117,572,834.09     6,557,873,954.05      424,617,995.89      6,581,090,808.63   1,372,327,789.88   13,146,646,185.52
               注释 60．现金流量表补充资料
                                 项目                                        2025 年度                     2024 年度
      净利润                                                                    619,982,998.90              264,010,841.12
      加：资产减值准备                                                               348,560,542.86              256,525,778.88
      信用减值损失                                                                  21,830,120.09               42,091,075.09
      固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                                              1,793,953,645.05            1,520,251,792.44
      使用权资产折旧                                                                 21,150,476.27               17,413,928.30
      无形资产摊销                                                                  69,691,325.20               72,720,906.31
      长期待摊费用摊销                                                                52,899,813.34               55,632,027.84
                                                     财务报表附注 第 82页
     株洲旗滨集团股份有限公司
     财务报表附注
                   项目                       2025 年度               2024 年度
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
                                             -524,960,072.58           -743,359.82
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                           38,039,167.03          14,783,879.28
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                              106,244.44             -97,202.36
财务费用（收益以“－”号填列）                              407,473,293.69         368,659,849.10
投资损失（收益以“－”号填列）                                -3,845,388.22        -11,785,901.17
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                         -119,827,177.83        -55,738,938.02
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                          -25,463,478.17        -36,648,573.72
存货的减少（增加以“－”号填列）                             -528,309,570.68       -159,772,366.88
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）                        -584,739,014.62      -1,113,329,784.03
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）                        580,914,789.31        -313,675,278.15
其他                                           -404,041,786.80         -8,478,294.55
经营活动产生的现金流量净额                               1,763,415,927.28        911,820,379.66
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
新增使用权资产
现金的期末余额                                     2,692,853,192.67      3,052,905,839.59
减：现金的期初余额                                   3,052,905,839.59      3,559,638,399.15
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                                 -360,052,646.92       -506,732,559.56
          本期与租赁相关的总现金流出为人民币 37,628,206.46 元(上期:人民币 39,558,137.42
     元)
                   项目                   2025 年 12 月 31 日       2024 年 12 月 31 日
一、现金                                        2,692,853,192.67      3,052,905,839.59
其中：库存现金                                             1,790.21          1,385,182.55
     可随时用于支付的银行存款                           2,534,023,053.62      2,973,336,159.79
     可随时用于支付的其他货币资金                           158,828,348.84         78,184,497.25
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                              2,692,853,192.67      3,052,905,839.59
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
                             财务报表附注 第 83页
  株洲旗滨集团股份有限公司
  财务报表附注
       注释 61．外币货币性项目
         项目
                       外币余额                 折算汇率            期末折算人民币余额
货币资金
   其中：美元                57,006,873.00        7.0288            400,689,908.94
   欧元                         5,393.83       8.2355                 44,420.89
   林吉特                  30,621,110.23        1.7319             53,032,700.81
   港元                     142,842.88         0.9032               129,015.69
   日元                    2,754,608.00        0.0448               123,406.44
   新加坡元                    77,729.77         5.4564               424,124.72
   澳币                         1,856.79       4.6892                  8,706.86
应收账款
   其中：美元                63,367,944.35        7.0288            445,400,607.25
   林吉特                  15,174,901.80        1.7319             26,281,412.43
   新加坡元                   740,499.23         5.4586              4,042,089.10
   一年内到期的长期借款
   其中：美元                 3,750,000.00        7.0288             26,358,000.00
长期借款
   其中：美元                10,500,000.00        7.0288             73,802,400.00
   欧元
其他应付款
   其中：美元                  260,718.69         7.0288              1,832,539.53
   林吉特                   2,002,760.15        1.7319              3,468,580.30
   新加坡元                       9,760.00       5.4586                 53,275.94
其他应收款
   其中：美元                   16,857.63         7.0288                118,488.91
   林吉特                  14,369,924.19        1.7319             24,887,271.70
   新加坡元                    36,643.73         5.4586               200,023.46
   澳币                          593.83        4.6892                  2,784.59
应付账款
   其中：美元                   51,708.87         7.0288               363,451.31
   欧元                     303,700.02         8.2355              2,501,121.51
   林吉特                  46,152,844.21        1.7319             79,932,110.89
   印尼卢比                  9,840,000.00        0.0004                  3,936.00
   日元                   38,950,366.36        0.0448              1,744,976.41
                        财务报表附注 第 84页
     株洲旗滨集团股份有限公司
     财务报表附注
      境外子公司                                 注册地址                             记账本位币        选择依据
KIBINGGROUP(SINGAP       24RafflesPlace,#25-04A,CLIFFORDCENTRE,SIN                     主营业务计价和结
                                                                              美元
ORE)PTE.LTD.             GAPORE(048621)                                                  算使用货币
                         LOT635&660,KAWASANPERINDUSTRIANTUAN
KIBINGGROUP(M)SDN.B      K                                                             主营业务计价和结
                                                                              林吉特
HD                       UJAAFAR,71450SUNGAIGADUT,NEGERISEMBI                            算使用货币
                         L AN,MALAYSIA.
                         LOT635&660,KAWASANPERINDUSTRIANTUAN
CSECOGLASS(M)SDNB        K                                                             主营业务计价和结
                                                                              林吉特
HD                       UJAAFAR,71450SUNGAIGADUT,NEGERISEMBI                            算使用货币
                         L AN,MALAYSIA.
                         LOT635&660,KAWASANPERINDUSTRIANTUAN
KIBINGMINERALS(M)SD      K                                                             主营业务计价和结
                                                                              林吉特
NBHD                     UJAAFAR,71450SUNGAIGADUT,NEGERISEMBI                            算使用货币
                         L AN,MALAYSIA.
SBHKIBINGLOGISTICSS                                                                    主营业务计价和结
                         Sabah,Malaysia                                       林吉特
ERVICE(M)SDN BHD                                                                         算使用货币
SBH KIBING SOLAR
                         NO.1-2-1B,2ND FLOOR,BLOCK B,KOLAM
NEW                                                                                    主营业务计价和结
                         CENTRE PHASE II,JALANLINTAS,LUYANG                   人民币
MATERIALS(M)SND.BHD                                                                      算使用货币
.
SBH KIBING SILICON       NO.1-2-1B,2ND FLOOR,BLOCK B,KOLAM                             主营业务计价和结
MATERIALS(M)SND.BHD      CENTRE PHASE II,JALANLINTAS,LUYANG                   人民币
.                        88300 KOTA KINABALU SABAH MALAYSIA                              算使用货币
                         Industrial Zone 7,Phase 2,Jalan 7 KKIP
SBH Kibing               Timur,Kota Kinabalu Industrial Park(KKIP),88460
                                                                                       主营业务计价和结
                                                                              人民币
Construction(M)Sdn.Bhd                                                                   算使用货币
                         Kota Kinabalu,Sabah,Malaysia；
         境外经营实体主要报表项目的折算汇率
                    报表项目                                                     折算汇率
资产负债表的所有资产、负债项目                                               资产负债表日人民银行公布的即期汇率
实收资本                                                                       实际出资日汇率
利润表项目                                                         OANDACorporation 公布的月平均汇率
         注释 62．租赁
         （一）作为承租人的披露
         本公司作为承租人的租赁情况：
                  项目                                  2025 年度                        2024 年度
选择简化处理方法的短期租赁费用                                              23,613,588.86               29,173,918.36
选择简化处理方法的低价值资产租赁费用(低
价值资产的短期租赁费用除外)
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
售后租回交易及判断依据
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出                                                  37,628,206.46               39,558,137.42
         （二）作为出租人的披露
                                          财务报表附注 第 85页
     株洲旗滨集团股份有限公司
     财务报表附注
       与经营租赁相关的收益如下：
                                                   其中:未计入租赁收款额的
          项目               租赁收入
                                                   可变租赁付款额相关的收入
办公楼租赁                               545,791.73
住宅租赁                              4,323,418.74
工业厂房租赁                            3,219,478.49
其他                                    7,823.00
          合计                      8,096,511.96
       六、研发支出
       (一)按费用性质列示
          项目                2025 年度                    2024 年度
         职工薪酬                     209,198,384.16           186,951,951.61
          折旧费                      62,562,708.98            58,115,427.43
        无形资产摊销                      1,583,889.66             1,691,304.58
     物料消耗(原材料及燃动费等)               295,784,683.61           329,956,014.68
          其他                       10,214,083.78             8,170,608.54
          合计                      579,343,750.19           584,885,306.84
其中：费用化研发支出                        579,343,750.19           584,885,306.84
资本化研发支出
       七、合并范围的变更
       (一)其他原因的合并范围变动
     县市场监督管理局核准，取得统一社会信用代码证：91350626MAELLECJ6P 营业执照，
     注册地址：福建省东山县腾飞路 2 号旗滨玻璃集团 124 幢 102 室；法定代表人：魏建树；
     注册资本 3000 万人民币；经营许可范围：一般项目：玻璃制造；技术玻璃制品制造；技术
     玻璃制品销售；新材料技术研发；功能玻璃和新型光学材料销售；日用玻璃制品制造；日用
     玻璃制品销售；玻璃、陶瓷和搪瓷制品生产专用设备制造；真空镀膜加工；建筑材料销售；
     建筑装饰材料销售；门窗制造加工；门窗销售；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、
     技术转让、技术推广；泵及真空设备制造；泵及真空设备销售；化工产品销售（不含许可类
     化工产品）。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
       本公司二级全资子公司绍兴旗滨贸易有限公司于 2025 年 06 月 24 日注销。
       八、在其他主体中的权益
       (一)在子公司中的权益
                        财务报表附注 第 86页
  株洲旗滨集团股份有限公司
  财务报表附注
子公司名              主要经营              业务         持股比例(%)
       注册资本              注册地                                取得方式
  称                地                性质         直接     间接
                               光电玻璃、高铝玻璃、电
                               子玻璃基板、屏蔽电磁波
                                及微电子用材料基板生
                               产、销售；以及相关制造
                         醴陵市
湖南旗滨                           设备的研发、设计、制造
                         经济开
电子玻璃   60000 万人                和销售、安装及相关技术
                  醴陵市    发区东                88.8652          设立
股份有限      民币                   咨询与服务；经营上述产
                         富工业
公司                             品、设备及技术咨询与服
                          园
                               务的进出口业务。（依法
                               须经批准的项目，经相关
                               部门批准后方可开展经营
                                    活动）
                               硅产品及玻璃制品生产、
                               销售，货物装卸、堆放（不
                               含危险化学品），露天玻
河源旗滨                     广东省   璃用脉石英开采（由分支
硅业有限              东源县    东源县   机构经营）；燃料油销售； 100.00           设立
          民币
公司                       蓝口镇   国内贸易；经营进出口业
                               务。(依法须经批准的项
                               目，经相关部门批准后方
                                 可开展经营活动)
                               玻璃生产、加工、销售；
                               批发、零售：轻纺原料、
                         浙江省
                               建材（除危险化学品外）、
                         绍兴市
                               重油、机电产品、防霉纸、
                         柯桥区
                               金属材料（除贵稀金属）；
绍兴旗滨                     滨海工
玻璃有限              绍兴市    业区钱                 100.00
          民币                   为船舶提供码头设施：在                   合并
公司                       滨线与
                               港区内提供石英砂等玻璃
                         九七丘
                               原材料装卸服务。（依法
                         塘路交
                               须经批准的项目，经相关
                          叉口
                               部门批准后方可开展经营
                                    活动）
                               一般项目：玻璃制造；技
                               术玻璃制品制造；日用玻
                               璃制品制造；功能玻璃和
                               新型光学材料销售；日用
                         湖南省   玻璃制品销售；技术玻璃
                         醴陵市   制品销售；新材料技术研
株洲醴陵
旗滨玻璃              醴陵市                        100.00          设立
          民币             发区东   术研发；余热发电关键技
有限公司
                         富工业   术研发；技术服务、技术
                          园    开发、技术咨询、技术交
                               流、技术转让、技术推广
                               （除依法须经批准的项目
                               外，凭营业执照依法自主
                                  开展经营活动）
                           财务报表附注 第 87页
  株洲旗滨集团股份有限公司
  财务报表附注
子公司名   注册资本       主要经营   注册地        业务         持股比例(%)   取得方式
  称                地                性质
                               一般经营项目：平板玻璃、
                               工程玻璃及柔性基材产品
                               的研发、设计、技术咨询、
                               技术转让和销售；供应链
                               管理及相关配套服务；物
                               流信息咨询；国内贸易；
                               计算机软件开发；信息系
                         深圳市
                               统集成服务；信息技术咨
                         宝安区
                               询；企业管理咨询；网络
                         新桥街
深圳市新                           技术的研发；计算机技术
旗滨科技              深圳市          开发、技术服务；工业设   100.00       设立
        人民币              社区丰
有限公司                           计；燃料油销售；经营进
                         达三路
                               出口业务。（以上法律、
                               行政法规、国务院决定规
                         栋一层
                               定在登记前须经批准的项
                               目除外，限制的项目须取
                               得许可后方可经营）许可
                               经营项目：工程技术咨询；
                               工程材料咨询；工程造价
                               咨询；工程监理；仓储服
                                    务。
                               一般项目：光伏设备及元
                               器件制造；光伏设备及元
                               器件销售；玻璃制造；技
                               术玻璃制品制造；技术玻
                               璃制品销售；光学玻璃制
                               造；非金属矿物制品制造；
                               非金属矿及制品销售；热
                               力生产和供应；人造板销
                               售；选矿；矿物洗选加工；
                               工程和技术研究和试验发
                               展；矿山机械销售；建筑
                         湖南省   装饰材料销售；技术服务、
                         郴州市   技术开发、技术咨询、技
                         资兴市   术交流、技术转让、技术
湖南旗滨
光能科技              郴州市                       71.2156       设立
        人民币              道资五   进出口；化工产品销售（不
有限公司
                         产业园   含许可类化工产品）；油
                         江高路    墨销售（不含危险化学
                               的项目外，凭营业执照依
                               法自主开展经营活动）许
                               可项目：非煤矿山矿产资
                               源开采；发电业务、输电
                               业务、供（配）电业务；
                               危险化学品经营。（依法
                               须经批准的项目，经相关
                               部门批准后方可开展经营
                               活动，具体经营项目以相
                               关部门批准文件或许可证
                                   件为准）
                           财务报表附注 第 88页
  株洲旗滨集团股份有限公司
  财务报表附注
子公司名   注册资本       主要经营   注册地         业务         持股比例(%)   取得方式
  称                地                 性质
                                生产、加工、销售：节能
                                环保玻璃、低辐射镀膜玻
                         浙江省    璃、热反射镀膜玻璃、导
                         绍兴市    电膜玻璃、玻璃机械设备、
浙江旗滨                     越城区    玻璃附框制品；特种玻璃
节能玻璃              绍兴市    陶堰街    技术服务、技术开发、技    100.00      设立
          民币
有限公司                     道白塔    术转让；从事相关货物、
                         头村 1    设备及技术的进出口业
                         幢3层    务。（依法须经批准的项
                                目，经相关部门批准后方
                                  可开展经营活动）
                                生产、加工、销售：节能
                                环保玻璃、低辐射镀膜玻
                                璃、热反射镀膜玻璃、导
                         醴陵市    电膜玻璃、玻璃机械设备、
湖南旗滨                     经济开    玻璃附框制品；特种玻璃
节能玻璃              醴陵市    发区东    技术服务、技术开发、技    100.00      设立
          民币
有限公司                     富工业    术转让；从事相关货物、
                          园      设备及技术的进出口业
                                务。（依法须经批准的项
                                目，经相关部门批准后方
                                  可开展经营活动）
                                节能环保玻璃、低辐射镀
                                膜玻璃、热反射镀膜玻璃、
                         浙江省    导电膜玻璃、玻璃机械设
                         湖州市    备、玻璃附框制品的生产、
长兴旗滨
节能玻璃              湖州市                          100.00      设立
          民币             李家巷    务、技术开发、技术转让；
有限公司
                         镇石泉    货物及技术的进出口（依
                          村     法须经批准的项目，经相
                                关部门批准后方可开展经
                                    营活动）
                                一般项目：技术进出口；
                                货物进出口；玻璃制造；
                                建筑材料生产专用机械制
                                造；技术玻璃制品制造；
                         天津市
                                玻璃、陶瓷和搪瓷制品生
                         滨海高
                                产专用设备制造；门窗制
天津旗滨                     新区京
节能玻璃              天津市    津合作                   100.00      设立
          民币                    技术咨询、技术交流、技
有限公司                     示范区
                                术转让、技术推广；建筑
                         首弘路
                                材料批发；工程和技术研
                                究和试验发展。（除依法
                                须经批准的项目外，凭营
                                业执照依法自主开展经营
                                    活动）。
                                一般项目：玻璃仪器制造；
福建旗滨                     福建省
                                技术玻璃制品制造（除依
医药材料   40000 万人          东山县
                  东山县           法须经批准的项目外，凭    100.00      设立
科技有限      民币             康美镇
                                营业执照依法自主开展经
公司                       城垵路
                                    营活动）
                            财务报表附注 第 89页
  株洲旗滨集团股份有限公司
  财务报表附注
子公司名   注册资本       主要经营   注册地          业务         持股比例(%)    取得方式
  称                地                  性质
                                 许可项目：非煤矿山矿产
                                 资源开采（除稀土、放射
                                 性矿产、钨）。（依法须
                                 经批准的项目，经相关部
                                 门批准后方可开展经营活
                                 动，具体经营项目以相关
                                 部门批准文件或许可证件
                         醴陵市     为准）一般项目：选矿（除
醴陵旗滨                     浦口镇     稀土、放射性矿产、钨）；
硅业有限              醴陵市    仙石村     非金属废料和碎屑加工处    100.00
          民币                                                 业合并
公司                       老虎坡     理；非金属矿及制品销售；
                          组      采矿行业高效节能技术研
                                 发；地质勘查技术服务；
                                 技术服务、技术开发、技
                                 术咨询、技术交流、技术
                                 转让、技术推广。（除依
                                 法须经批准的项目外，凭
                                 营业执照依法自主开展经
                                     营活动）
                                 生产、加工、销售：节能
                         马来西     环保玻璃、低辐射镀膜玻
南方节能
                         亚森美     璃、热反射镀膜玻璃、导
玻璃（马    17000 万
                  马来西亚   兰州旗     电膜玻璃、玻璃机械设备、   100.00       设立
来西亚）    人民币
                         滨工业     玻璃附框制品；特种玻璃
有限公司
                          园区     技术服务、技术开发、技
                                     术转让。
                                 玻璃原片、玻璃制品生产、
                                 销售。经营本企业自产产
                                 品及技术的出口业务和本
                         长兴县
长兴旗滨                             企业所需的机械设备、零
玻璃有限              湖州市            配件、原辅料及技术的进    100.00       设立
          民币             镇沈湾
公司                               口业务，但国家限定公司
                          村
                                 经营或禁止进出口的商品
                                 及技术除外（凭有效资质
                                 证书经营）；实业投资。
                         平湖市
平湖旗滨                     独山港     浮法玻璃生产、销售；实
玻璃有限              平湖市    镇兴港     业投资；从事各类商品及    100.00       设立
          民币
公司                       路 345    技术的进出口业务。
                          号
                                 玻璃销售、贸易服务、经
旗滨香港
实业发展              中国香港                          100.00       设立
        人民币               港      咨询等（以当地主管机构
有限公司
                                   注册登记为准）
                             财务报表附注 第 90页
  株洲旗滨集团股份有限公司
  财务报表附注
子公司名   注册资本       主要经营   注册地           业务         持股比例(%)   取得方式
  称                地                   性质
                                  一般经营项目：非金属矿
                                  物制品制造；玻璃制造；
                                  技术玻璃制品制造；光学
                                  玻璃制造；玻璃仪器制造；
                                  软件开发；计算机系统服
                                  务；信息系统集成服务；
                                  信息技术咨询服务；新材
                                  料技术研发；技术服务、
                                  技术开发、技术咨询、技
                                  术交流、技术转让、技术
                                  推广；工程和技术研究和
                                  试验发展；工业设计服务；
                                  新材料技术推广服务；电
                                  子专用材料制造；电子专
                                  用材料研发。（除依法须
                         深圳市      经批准的项目外，凭营业
                         宝安区      执照依法自主开展经营活
                         西乡街      动）；国内贸易代理；供
深圳市旗                     道铁岗      应链管理服务；信息咨询
滨新材料   10000 万人          社区桃      服务（不含许可类信息咨
                  深圳市                            100.00      设立
科技有限      民币             花源科      询服务）；销售代理；石
公司                       技创新      油制品销售（不含危险化
                         生态园      学品）；化工产品销售（不
                         B9 栋 3   含许可类化工产品）；工
                         层、4 层    程技术服务（规划管理、
                                  勘察、设计、监理除外）；
                                  工程管理服务；石油天然
                                  气技术服务；企业管理；
                                  企业管理咨询；以自有资
                                  金从事投资活动。（除依
                                  法须经批准的项目外，凭
                                  营业执照依法自主开展经
                                  营活动）许可经营项目：
                                  货物进出口；技术进出口；
                                  进出口代理。（依法须经
                                  批准的项目，经相关部门
                                   批准后方可开展经营活
                                  动，具体经营项目以相关
                                  部门批准文件或许可证件
                                       为准）
                              财务报表附注 第 91页
  株洲旗滨集团股份有限公司
  财务报表附注
子公司名    注册资本      主要经营     注册地           业务                    持股比例(%)              取得方式
  称                地                     性质
                                    许可项目：建设工程施工；
                                    建设工程监理；住宅室内
                                    装饰装修；电气安装服务；
                           浙江省
                                    建筑劳务分包；建筑物拆
                           宁波市
                                    除作业（爆破作业除外）；
                           宁海县
                                    建设工程设计(依法须经
                           宁波南
                                    批准的项目，经相关部门
宁波旗滨                       部滨海
建设有限              宁海县      新区南                                100.00                  设立
          民币                        动，具体经营项目以审批
公司                         滨南路
                                    结果为准)。一般项目：工
                                    程造价咨询业务；工程管
                           号（自
                                    理服务；对外承包工程；
                            主申
                                    园林绿化工程施工(除依
                            报）
                                    法须经批准的项目外，凭
                                    营业执照依法自主开展经
                                        营活动)。
       注：以上披露的系本公司一级子公司
                    少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣                           期末少数股东权益
       子公司名称                                                                               备注
                     比例(%)   东损益     告分派的股利                               余额
湖南旗滨光能科技有限公司            28.7844       8,968,763.07                       989,307,766.14
          项目
                                                湖南旗滨光能科技有限公司
流动资产                                       4,251,625,452.59                    3,573,175,735.16
非流动资产                                     13,027,285,870.88                   12,921,231,485.30
         资产合计                             17,278,911,323.47                   16,494,407,220.46
流动负债                                       5,950,531,870.03                    5,124,660,418.42
非流动负债                                      7,891,421,357.60                    7,934,214,540.92
         负债合计                             13,841,953,227.63                   13,058,874,959.34
营业收入                                       7,173,251,100.23                    5,811,398,106.68
净利润                                           31,158,415.92                     -270,967,332.95
综合收益总额                                        31,158,415.92                     -270,967,332.95
经营活动现金流量                                     936,415,690.10                     -511,785,802.94
       (二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
  限公司少数股东（4 家员工跟投合伙企业）所持有福建旗滨医药材料科技有限公司的部分股
                                  财务报表附注 第 92页
     株洲旗滨集团股份有限公司
     财务报表附注
     权（合计持股比例 1.0024%）。本次股份转让款总额为人民币 2,927,156.95 元，本次交易
     完成后，本公司的投资比例由 98.9976%增加至 100.0000%。
                      项目                          福建旗滨医药材料科技有限公司
现金                                                               2,927,156.95
非现金资产的公允价值
发行或承担的债务的公允价值
发行的权益性证券的公允价值
或有对价的公允价值
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
                     购买成本合计                                      2,927,156.95
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额                                         1,483,373.60
差额                                                               1,443,783.35
其中：调整资本公积                                                        1,443,783.35
     调整盈余公积
     调整未分配利润
       (三)在合营企业或联营企业中的权益
                                           业务         持股比例(%)       会计处理
联营企业名称        主要经营地        注册地
                                           性质         直接    间接       方法
                                      一般经营项目是：保付代理
                                      （非银行融资类）；信用风
                                      险管理软件的开发；供应链
                                      管理咨询；股权投资；受托
                                      资产管理（不得从事信托、
                                      金融资产管理、证券资产管
                       深圳市前海深港合       理等业务）；网络产品的技
                       作区前湾一路 1 号     术开发；投资管理、经济信
深圳前海励珀商
               深圳市     A 栋 201 室（入驻   息咨询、投资咨询（以上均  49.00            权益法
业保理有限公司
                       深圳市前海商务秘       不含限制项目）；投资兴办
                         书有限公司）       实业（具体项目另行申报）；
                                      国内贸易（不含专营、专卖、
                                      专控商品）；经营进出口业
                                      务（法律、行政法规、国务
                                      院决定禁止的项目除外，限
                                      制的项目须取得许可后方
                                          可经营）。
                              财务报表附注 第 93页
  株洲旗滨集团股份有限公司
  财务报表附注
联营企业名称    主要经营地      注册地              业务          持股比例(%)        会计处理
                                      性质                          方法
                                 一般经营项目是：供应链管
                                 理及相关配套服务；物流信
                  深圳市前海深港合
                                 息咨询；国内贸易（不含专
                  作区前湾一路 1 号
深圳市鹤裕供应                          营、专控、专卖商品），经
          深圳市     A 栋 201 室（入驻                   49.00           权益法
链管理有限公司                          营进出口业务（法律、行政
                  深圳市前海商务秘
                                 法规、国务院决定禁止的项
                    书有限公司）
                                 目除外，限制的项目须取得
                                  许可后方可经营）。
                                 太阳能光伏电站的开发、建
                                 设及营运管理；光伏系统运
漳州南玻旗滨光
                  东山县康美镇城垵       用及系统开发；光伏系统工
伏新能源有限公   漳州市                                    25.00           权益法
                     村           程施工及集成。（依法须经
司
                                 批准的项目，经相关部门批
                                 准后方可开展经营活动）
                                 太阳能光伏电站的开发、建
                                 设及营运管理；光伏系统运
河源南玻旗滨光
                  广东省河源市东源       用及系统开发；光伏系统工
伏新能源有限公   河源市                                    25.00           权益法
                  县蓝口镇土陂村        程施工及集成。(依法须经批
司
                                 准的项目，经相关部门批准
                                  后方可开展经营活动)
                                 太阳能光伏电站工程设计、
                                 施工；电力供应（凭有效许
                  浙江省绍兴市越城       可证及资质证书经营）；动
绍兴南玻旗滨新
          绍兴市     区陶堰街道白塔头       力电池的技术研发。（依法    25.00           权益法
能源有限公司
                  村、泾口村 15 幢     须经批准的项目，经相关部
                                 门批准后方可开展经营活
                                      动）
                                 气体分离设备及纯净设备
湖南旗滨湘鑫气           醴陵市经济开发区       制造及销售。（依法须经批
          株洲市                                            21.00   权益法
体有限公司              东富工业园         准的项目，经相关部门批准
                                  后方可开展经营活动）
                                 许可项目：燃气经营；燃气
                                 汽车加气经营；发电业务、
                                 输电业务、供（配）电业务；
                                 检验检测服务(依法须经批
                                 准的项目，经相关部门批准
                                 后方可开展经营活动，具体
                                 经营项目以审批结果为准)。
                                 一般项目：石油天然气技术
                  浙江省宁波市宁海       服务；太阳能发电技术服
宁海昆仑旗滨综
          宁波市     县西子国际写字楼       务；储能技术服务；合同能            20.00   权益法
合能源有限公司
                                 发；技术服务、技术开发、
                                 技术咨询、技术交流、技术
                                 转让、技术推广；燃气器具
                                 生产；五金产品制造；非金
                                 属矿及制品销售；安防设备
                                 销售(除依法须经批准的项
                                 目外，凭营业执照依法自主
                                   开展经营活动)。
                         财务报表附注 第 94页
  株洲旗滨集团股份有限公司
  财务报表附注
             项目    漳州南玻旗滨光伏新          绍兴南玻旗滨新能源           河源南玻旗滨光伏新
                     能源有限公司              有限公司               能源有限公司
流动资产                  40,140,547.92        7,786,432.27     49,190,952.11
非流动资产                 40,477,136.69            2,244.21     49,806,427.23
            资产合计      80,617,684.61        7,788,676.48     98,997,379.34
流动负债                   1,242,664.79            4,717.06      4,479,720.29
非流动负债                  3,381,068.96                          2,719,838.26
            负债合计       4,623,733.75            4,717.06      7,199,558.55
少数股东权益
归属于母公司股东权益            75,993,950.86        7,783,959.42     91,797,820.79
按持股比例计算的净资产份额         18,998,487.71        1,945,989.86     22,949,455.19
调整事项
 —商誉
 —内部交易未实现利润
 —其他
对联营企业权益投资的账面价值        18,998,487.71        1,945,989.86     22,949,455.19
存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入                  12,554,848.31                         13,507,779.40
净利润                    6,465,863.91         -101,857.36      6,417,261.30
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额                 6,465,863.91         -101,857.36      6,417,261.30
企业本期收到的来自联营企业的股利                           2,678,677.07
       续：
             项目    漳州南玻旗滨光伏新          绍兴南玻旗滨新能源           河源南玻旗滨光伏新
                    能源有限公司               有限公司               能源有限公司
流动资产                  64,153,883.47       23,282,207.41     45,278,003.59
非流动资产                 43,867,216.45            6,110.09     53,750,868.20
            资产合计     108,021,099.92       23,288,317.50     99,028,871.79
流动负债                  34,983,382.76        4,687,792.44     10,831,706.89
非流动负债                  3,524,057.53                          2,828,125.57
            负债合计      38,507,440.29        4,687,792.44     13,659,832.46
少数股东权益
归属于母公司股东权益            69,513,659.63       18,600,525.06     85,369,039.33
按持股比例计算的净资产份额         17,378,414.92        4,650,131.27     21,342,259.83
调整事项
                   财务报表附注 第 95页
  株洲旗滨集团股份有限公司
  财务报表附注
           项目        漳州南玻旗滨光伏新           绍兴南玻旗滨新能源               河源南玻旗滨光伏新
                      能源有限公司                有限公司                   能源有限公司
 —商誉
 —内部交易未实现利润
 —其他
对联营企业权益投资的账面价值           17,378,414.92          4,650,131.27         21,342,259.83
存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入                     11,647,871.03              443,628.77       12,602,812.09
净利润                       5,548,457.35              329,045.43        5,734,466.43
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额                    5,548,457.35              329,045.43        5,734,466.43
企业本期收到的来自联营企业的股利
           项目        2025 年 12 月 31 日/2025 年度          2024 年 12 月 31 日/2024 年度
合营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数                               —                                —
  净利润
  其他综合收益
  综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计                             2,056,079.91                     2,000,000.00
下列各项按持股比例计算的合计数                               —                                —
  净利润
  其他综合收益
  综合收益总额
       (四)重要的共同经营
       本公司无需披露的重要的共同经营。
                     财务报表附注 第 96页
        株洲旗滨集团股份有限公司
        财务报表附注
            九、政府补助
            （一） 报告期末按应收金额确认的政府补助
            截止 2025 年 12 月 31 日，本公司应收政府补助款项 0 元。
            （二） 涉及政府补助的负债项目
                                          本期计                       本期冲
                                                                                                      与资产相
会计科目                                                                                                  关/与收益
                                                                                                       相关
                                          金额                         额
                                                                                                      与资产相
递延收益     571,919,232.44   95,716,260.43             71,562,609.10                    596,072,883.77
                                                                                                         关
 合计      571,919,232.44   95,716,260.43             71,562,609.10
            （1）涉及政府补助项目明细
                                               本期
                                               计入
                                                                                                   与资产相关
 补助项目                                                                                              /与收益相
                                                                                                     关
                                               入金
                                                额
产业发展资金         4,218,042.92                               4,218,042.92                             与资产相关
醴陵市公租房
建设资金
母公司搬迁补
偿
购置智能化装
备补助
醴陵一线环保
改造补助
湖南省专项资
金补贴
标准厂房建设
补助资金
产业引导资金                        18,070,155.00                201,300.50             17,868,854.50    与资产相关
先进制造业高
地建设
东山港区城垵
作业区公共航           968,916.37                                  77,000.04               891,916.33    与资产相关
道项目
码头配套设施
补助资金
设备改造补助        27,379,605.45    2,453,700.00               4,168,876.58            25,664,428.87    与资产相关
东山财政局发
展专项切块资           477,610.55    4,500,000.00                347,550.36              4,630,060.19    与资产相关
金
经济奖励补贴       258,983,788.60   34,596,351.43              20,068,928.49            273,511,211.54   与资产相关
碳排放指标补
助
生产性设备补
助
                                              财务报表附注 第 97页
        株洲旗滨集团股份有限公司
        财务报表附注
                                               本期
                                               计入
                                                                                              与资产相关
 补助项目                                                                                         /与收益相
                                                                                                关
                                               入金
                                                额
保障性安居工
程补助
长兴建设补助
资金
排放指标补助
资金
大工业专项资
金
  合计         571,919,232.44   95,716,260.43           71,562,609.10          596,072,883.77
             （三） 计入当期损益的政府补助
                                                                               与资产相关/
        利润表列报项目                      2025 年度               2024 年度
                                                                               与收益相关
          其他收益                        49,376,113.88          51,704,498.95       收益相关
         营业外收入                         3,022,578.88           3,135,912.93       收益相关
             合计                       52,398,692.76          54,840,411.88
             十、与金融工具相关的风险披露
             本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项、应付款项及可转换
        债券等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风
        险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所
        述：
             董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引
        并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的
        风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性
        风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险
        管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。
        风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公
        司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委
        员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风
        险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
             （一） 金融工具产生的各类风险
             信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已
        制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
                                              财务报表附注 第 98页
  株洲旗滨集团股份有限公司
  财务报表附注
       本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务
  状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信
  用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对
  于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保
  本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，
  以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
       本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交
  易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注十二、7
  所载本公司对集团内子公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受
  信用风险的担保。
       本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管
  理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方
  单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规
  模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
       作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款
  的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对
  于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的
  历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测调整得出预期损失率。对于长期应收
  款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济
  形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
       截止 2025 年 12 月 31 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
          项目                  账面余额                  减值准备
应收票据                              192,890,968.89       12,608,328.41
应收款项融资                            206,517,129.40
应收账款                             2,055,429,117.69      81,378,948.61
其他应收款                              83,505,650.20       10,321,045.56
          合计                     2,538,342,866.18     104,308,322.58
       截止 2025 年 12 月 31 日，本公司对外提供财务担保的金额为 0 万元。
       由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。
       流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
  金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测，在公司层面持续监控公司短
  期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，
                         财务报表附注 第 99页
  株洲旗滨集团股份有限公司
  财务报表附注
  从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公
  司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支
  持。截止 2025 年 12 月 31 日，本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度，金额
       （1）汇率风险
       本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产
  和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和林吉特）依
  然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大
  程度降低面临的汇率风险。
  折算成人民币的金额列示如下：
       项目
                    美元项目                 林吉特项目               合计
外币金融资产：
货币资金                 400,689,908.94          53,032,700.81   453,722,609.75
应收账款                 445,400,607.25          26,281,412.43   471,682,019.68
其他应收款                    118,488.91          24,887,271.70    25,005,760.61
       小计            846,209,005.10         104,201,384.94   950,410,390.04
外币金融负债：
长期借款                  73,802,400.00                           73,802,400.00
应付账款                      363,451.3          79,932,110.89    80,295,562.19
其他应付款                  1,832,539.53           3,468,580.30     5,301,119.83
       小计             75,998,390.83          83,400,691.19   159,399,082.02
       （2）利率风险
       本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量
  利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环
  境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
       本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公
  司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不
  利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是通过缩短单笔借款的
  期限，特别约定提前还款条款安排来降低利率风险。
       （3）价格风险
                         财务报表附注 第 100页
  株洲旗滨集团股份有限公司
  财务报表附注
       价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品
  价格、股票市场指数以及其他风险变量的变化。
       （二） 金融资产
         已转移金融资产                               终止确认情
转移方式                   已转移金融资产金额                              终止确认情况的判断依据
           性质                                    况
                                                        由于应收票据中的银行承兑汇票是由
                                                        信用等级不高的银行承兑，商业承兑汇
        应收票据中尚未到期
                                                        票是由企业承兑，已背书或贴现的承兑
 背书     的银行承兑汇票及商         16,099,874.18        未终止确认
                                                        汇票不影响追索权，票据相关的信用风
            业承兑汇票
                                                        险和延期付款风险仍没有转移，故未终
                                                        止确认。
                                                        由于应收款项融资中的银行承兑汇票
        应收款项融资中尚未                                       是由信用等级较高的银行承兑，信用风
 背书     到期的银行承兑汇票       2,204,272,497.30        终止确认    险和延期付款风险很小，并且票据相关
                                                        的利率风险已转移给银行，因此判断票
                                                        据可以终止确认。
                                                        由于应收款项融资中的银行承兑汇票
                                                        是信用等级较高的银行承兑，信用风险
        应收款项融资中尚未
 贴现                     1,344,012,145.84        终止确认    和延期付款风险很小，并且票据相关的
        到期的银行承兑汇票
                                                        利率风险已转移给银行，因此判断票据
                                                        可以终止确认。
                                                        由于应收款项融资中的信用证信用等
                                                        级较高，信用风险和延期付款风险很
        应收款项融资中尚未
 贴现                      335,037,410.62         终止确认    小，并且信用证相关的利率风险已转移
           到期的信用证
                                                        给银行，因此判断信用证可以终止确
                                                        认。
                                                        由于应收账款中未到期的电子债权凭
        应收账款中尚未到期                                       据与银行签订转让合同已将商业风险
 贴现                       84,670,752.01         终止确认
          的电子债权凭据                                       与信用风险转移给银行，因此判断电子
                                                        债权凭据可以终止确认。
 合计                -    3,984,092,679.95           -                                    -
                                金融资产转移的方           终止确认的金融资               与终止确认相关的
           项目
                                    式                 产金额                  利得或损失
应收款项融资中尚未到期的银行承兑汇票                     背书              2,204,272,497.30
应收款项融资中尚未到期的银行承兑汇票                     贴现              1,344,012,145.84     -4,938,768.84
应收款项融资中尚未到期的信用证                        贴现               335,037,410.62      -4,351,733.08
应收账款中尚未到期的电子债权凭据                       贴现                84,670,752.01      -1,240,767.52
           合计                              -           3,967,992,805.77    -10,531,269.44
       十一、公允价值
       （一）以公允价值计量的金融工具
       本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具截止至 2025 年 12
  月 31 日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各
                          财务报表附注 第 101页
  株洲旗滨集团股份有限公司
  财务报表附注
  重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
     第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
     第 2 层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第二层
  次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产
  或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利
  率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
     第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
     （二）期末公允价值计量
     项目
                 第 1 层次         第 2 层次        第 3 层次             合计
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产        382,027.88                 221,085,468.00   221,467,495.88
（二）应收款项融资                                    206,517,129.40   206,517,129.40
（三）其他权益工具投资
     （三）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
          本公司持有的第一层次公允价值计量的交易性金融资产，以在公开市场上的报价作
     为市价的确定依据。
     （四）持续和非持续第二层次公允价值计量的项目，采用估值技术和重要参数的定性
  及定量信息
     无
     （五）持续和非持续第三层次公允价值计量的项目，采用的估值技术和重要参数的定
  性及定量信息
     对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不
  在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主
  要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基
  准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
     本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账
  款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、
                          财务报表附注 第 102页
    株洲旗滨集团股份有限公司
    财务报表附注
    长期应付款、长期借款等。
       十二、关联方及关联交易
       (一)本企业的母公司情况
                                                    注册资本      对本公司的 对本公司的表
     母公司名称              注册地         业务性质
                                                     (万元)     持股比例(%) 决权比例(%)
                              实业投资;投资咨询;太阳能电池
                              组件及其应用产品生产、销售,太
福建旗滨集团有限公司              漳州市   阳能电站设计、 咨询及 EPC 总包、     52000      23.02         23.02
                              运营。房地产开发经营;土地一级
                              整理;商业贸易;物业服务与租赁。
       截止至 2025 年 12 月 31 日，福建旗滨集团有限公司持有本公司 23.02%的股份，为本
    公司第一大股东，其法定代表人俞其兵先生同时持有本公司 12.89%的股份，俞其兵先生是
    本公司实际控制人，俞其兵及其一致行动人直接及间接持有公司股份的比例为 37.60%。
       (二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益
       (三)本公司的合营和联营企业情况
       本公司重要的合营或联营企业详见附注八（三）在合营安排或联营企业中的权益。
       (四)其他关联方情况
                其他关联方名称                           其他关联方与本公司的关系
董事、总裁、财务总监及董事会秘书                         关键管理人员
宁波旗滨投资有限公司                               同一实际控制人
旗滨新能源发展（深圳）有限责任公司                        本公司实际控制人间接控制的企业
MUYU(MALAYSIA)SDN BHD                    本公司实际控制人的直系亲属间接控制的企业
漳州旗滨新能源发展有限责任公司                          本公司实际控制人间接控制的企业
       (五)关联方交易
    司交易已作抵销。
                关联方                    关联交易内容         2025 年度            2024 年度
河源南玻旗滨光伏新能源有限公司                      采购原材料            1,609,660.52       1,860,052.42
绍兴南玻旗滨新能源有限公司                        采购原材料                                245,207.54
宁海昆仑旗滨综合能源有限公司                       采购原材料            1.170.595.46
                                财务报表附注 第 103页
  株洲旗滨集团股份有限公司
  财务报表附注
         关联方                关联交易内容          2025 年度         2024 年度
河源南玻旗滨光伏新能源有限公司          转供水电收入                  5,935.92      7,406.31
漳州南玻旗滨光伏新能源有限公司          转供水电收入                  1,216.40      1,159.61
绍兴南玻旗滨新能源有限公司            转供水电收入                                2,574.29
旗滨新能源发展（深圳）有限责任公司        转供水电收入                             1,037,414.98
漳州旗滨新能源发展有限责任公司          转供水电收入              3,521,260.26   1,148,568.13
    （1）本公司受托管理情况
    本公司无受托管理/承包情况。
    （2）本公司委托管理情况
    本公司无委托管理/出包情况。
    （1）本公司受托承包情况
    本公司无受托承包情况。
    （2）本公司委托出包情况
    本公司无委托出包情况
    （1）本公司作为出租方
       承租方名称             租赁资产种类    本期确认的租赁收入            上期确认的租赁收入
漳州南玻旗滨光伏新能源有限公司        屋顶                 400,949.98          400,950.03
河源南玻旗滨光伏新能源有限公司        屋顶                 317,889.96          317,889.96
旗滨新能源发展（深圳）有限责任公司      实验场地、宿舍            545,791.73          687,338.55
漳州旗滨新能源发展有限责任公司        厂房                1,528,412.00         519,934.98
    注：2016 年，本公司全资二级子公司漳州旗滨玻璃有限公司将位于厂区内可利用建筑
  物屋顶场地 133650 平方米租赁给漳州南玻旗滨光伏新能源有限公司，租期 20 年，从 2016
  年 5 月 1 日起至 2036 年 5 月 1 日止，年租金前三年按 3 元/平方，后面每 5 年增长 5%。
  顶场地约 11 万平方米租赁给河源南玻旗滨光伏新能源有限公司，租期 20 年，从 2016 年 7
  月 1 日起至 2036 年 7 月 1 日止，年租金前五年按 3 元/平方，后面每 5 年增长 5%。
                        财务报表附注 第 104页
  株洲旗滨集团股份有限公司
  财务报表附注
  筑物租赁给旗滨新能源发展(深圳)有限责任公司，面积约 460 平方米，租期 1 年，自 2024
  年 12 月 1 日至 2025 年 11 月 30 日，每月结算一次。
  际入住间数为准)租赁给漳州旗滨新能源发展有限责任公司，面积约 918.7 平方米，租期自
  公司给漳州旗滨新能源发展有限责任公司提供场地，总面积 8303.5 平方米，租期 5 年，自
     （2）本公司作为承租方
     本公司无对外承租情况。
     （1）本公司作为担保方
     本公司无对外担保业务。
     （2）本公司作为被担保方
     本公司无被担保业务。
     （3）本公司集团内子公司担保
  的及尚未履行完毕的担保合同金额汇总数，2025 年末公司实际承担责任的对外担保余额
     本期无关联资金拆借
     本公司无资产转让、债务重组情况。
           项目                        2025 年度              2024 年度
关键管理人员薪酬                                  37,790,214.91       43,249,874.29
     无
                             财务报表附注 第 105页
  株洲旗滨集团股份有限公司
  财务报表附注
       （1）本公司应收关联方款项
 项目名称           关联方
                                账面余额            坏账准备              账面余额              坏账准备
            绍兴南玻旗滨新能源有限
其他应收款                            1,221.99           122.20            1,221.99            61.10
            公司
            湖南旗滨湘鑫气体有限公
其他应收款                       3,492,660.79       3,492,660.79      3,492,660.79       349,266.08
            司
       （2）本公司应付关联方款项
 项目名称                关联方                    2025 年 12 月 31 日             2024 年 12 月 31 日
应付账款        深圳市鹤裕供应链管理有限公司                          2,000,000.00                   2,000,000.00
应付账款        绍兴南玻旗滨新能源有限公司                                                          2,000,000.00
应付账款        河源南玻旗滨光伏新能源有限公司                            100,752.56                     96,239.55
应付账款        宁海昆仑旗滨综合能源有限公司                             919,091.69                      6,266.50
其他应付款       河源南玻旗滨光伏新能源有限公司                                                              100.00
其他应付款       漳州南玻旗滨光伏新能源有限公司                               450.10
其他应付款       旗滨新能源发展（深圳）有限责任公司                                                       105,494.00
       截至 2025 年 12 月 31 日，本公司无需披露的关联方承诺。
       十三、股份支付
       （一）股份支付总体情况
                 本期授予      本期行权             本期解锁                        本期失效
授予对象类别           数    金
                           数量    金额     数量        金额             数量           金额
                 量    额
公司及子公司高管和核心
人员
       合计                                                     54,588,800.00      320,165,600.99
       （二）以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法                                 授予日股票收盘价
授予日权益工具公允价值的重要参数                       历史波动率、无风险收益率、股息率
                       ①事业合伙人持股计划：公司层面 2023 年中期发展目标以 2016-2018 年营业
                       收入平均值为基数，2023 年营业收入复合增长率不低于 10%，2023 年净资产
                       收益率不低于同行业对标企业 80 分位值水平；2024 年长期发展目标以
可行权权益工具数量的最佳估计的确       2016-2018 年营业收入平均值为基数，2024 年营业收入复合增长率不低于
定依据                    10%，2024 年净资产收益率不低于同行业对标企业 80 分位值水平，综合个人
                       绩效考评分值确认；②根据公司相关《考核办法》，和事业合伙人持股计划在
                       对应的年报披露后，董事会将对多维的综合指标进行考核认定，按《考核办法》
                       的规定进行股份（份额）分配、归属和解锁。
                           财务报表附注 第 106页
  株洲旗滨集团股份有限公司
  财务报表附注
本期估计与上期估计有重大差异的原
                                       无。
因
以权益结算的股份支付计入资本公积
的累计金额
本期以权益结算的股份支付确认的费
                                                  -306,095,450.30
用总额
    （三）以现金结算的股份支付情况
公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值确定方法                  无
公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值重要参数                  无
负债中因以现金结算的股份支付产生的累计负债金额                              无
以现金结算的股份支付确认的费用总额                                    无
    （四）股份支付的修改、终止情况
  议通过了《关于公司事业合伙人持股计划权益归属的议案》，事业合伙人计划未能达成设定
  的长期发展目标（2022-2024 年）考核条件，事业合伙人计划长期权益可归属份额为 0。
    十四、承诺及或有事项
    （一）重要承诺事项
    公司控股子公司湖南旗滨光能科技有限公司下属全资子公司沙巴旗滨光伏新材料(马来
  西亚）有限公司在马来西亚沙巴州亚庇工业园沙巴区拟投资新建 1200 吨/日光伏高透基材三
  线项目，项目计划拟投资约 14.5 亿元，截至 2025 年 12 月 31 日，已投资 7.6 亿元，项目
  尚处于建设中。
    （二）资产负债表日存在的重要或有事项
    本公司不存在需要披露的重要或有事项。
    十五、资产负债表日后事项
    （一） 重要的非调整事项
    在资产负债表日后未发生重要的非调整事项。
    （二） 销售退回
    在资产负债表日后未发生重要的销售退回。
    （三） 其他资产负债表日后事项说明
    截至财务报告批准报出日，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
    十六、其他重要事项说明
                       财务报表附注 第 107页
  株洲旗滨集团股份有限公司
  财务报表附注
       （一） 股权质押
       截止 2025 年 12 月 31 日，本公司无需披露的股权质押事项。
       （二） 分部信息
       本公司母子公司主营业务均为玻璃制品的生产和销售，不需进行分部信息披露。
       （三） 其他重要事情
       截止 2025 年 12 月 31 日，本公司无需披露的其他重要事项。
       十七、母公司财务报表主要项目注释
       注释 1．其他应收款
           项目               2025 年 12 月 31 日              2024 年 12 月 31 日
应收利息                                                                 5,564,498.69
应收股利                                27,900,000.00                  159,900,000.00
其他应收款                            1,235,357,383.93                  855,417,807.21
           合计                    1,263,257,383.93                1,020,882,305.90
       （一） 应收利息
            项目                2025 年 12 月 31 日             2024 年 12 月 31 日
资金占用利息收入                                                             5,564,498.69
            合计                                                       5,564,498.69
       本公司不存在逾期应收利息
       （二） 应收股利
           被投资单位                  2025 年 12 月 31 日           2024 年 12 月 31 日
湖南旗滨节能玻璃有限公司                              17,900,000.00             59,900,000.00
河源旗滨硅业有限公司                                                         100,000,000.00
平湖旗滨玻璃有限公司                                10,000,000.00
             合计                           27,900,000.00            159,900,000.00
       （三） 其他应收款
                        财务报表附注 第 108页
   株洲旗滨集团股份有限公司
   财务报表附注
          账龄                       2025 年 12 月 31 日                     2024 年 12 月 31 日
          小计                                 1,235,361,400.34                    855,578,056.46
减：坏账准备                                                  4,016.41                     160,249.25
          合计                                 1,235,357,383.93                    855,417,807.21
         款项性质                 2025 年 12 月 31 日                        2024 年 12 月 31 日
与子公司内部往来                                  1,235,341,072.06                       854,887,840.17
其他往来款项                                            20,328.28                          690,216.29
          小计                              1,235,361,400.34                       855,578,056.46
减：坏账准备                                             4,016.41                          160,249.25
          合计                              1,235,357,383.93                       855,417,807.21
        类别                  账面余额                              坏账准备
                                                                    计提比例          账面价值
                         金额              比例（%）           金额
                                                                     （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备             1,235,361,400.34      100.00       4,016.41               1,235,357,383.93
其中：组合 1（押金、保证金组
合）
组合 3（合并范围内关联方组
合）
组合 4（其他款项）                  20,328.28           0.01     4,016.41    19.76             16,311.87
        合计            1,235,361,400.34     100.00        4,016.41    19.76      1,235,357,383.93
        续：
        类别                账面余额                               坏账准备
                                                                     计提比例          账面价值
                      金额            比例（%）               金额
                                                                      （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备         855,578,056.46       100.00          160,249.25        0.02    855,417,807.21
                             财务报表附注 第 109页
    株洲旗滨集团股份有限公司
    财务报表附注
         类别                   账面余额                               坏账准备
                                                                          计提比例                  账面价值
                          金额            比例（%）              金额
                                                                           （%）
其中：组合 1（押金、保证金组
合）
组合 3（合并范围内关联方组
合）
组合 4（其他款项）               524,722.29           0.06         151,974.55           28.96           372,747.74
         合计           855,578,056.46       100.00          160,249.25            0.02      855,417,807.21
        （1）组合中，以账龄为基础计提坏账准备的其他应收款
         其他款项
                               账面余额                        坏账准备                     计提比例（%）
          合计                           20,328.28                  4,016.41              19.76
        按预期信用损失一般模型计提坏账准备
                      第一阶段                   第二阶段                        第三阶段
        坏账准备         未来 12 个月预         整个存续期预期信用损                整个存续期预期信用损                         合计
                      期信用损失             失(未发生信用减值)                失(已发生信用减值)
                        ——                     ——                          ——                       ——
在本期
 —转入第二阶段
 —转入第三阶段
 —转回第二阶段
 —转回第一阶段
本期计提
本期转回                      8,546.72                  147,686.12                                  156,232.84
本期转销
本期核销
其他变动
                                 财务报表附注 第 110页
     株洲旗滨集团股份有限公司
     财务报表附注
       类别
 按单项计提坏账准备
 按组合计提坏账准备
 其中：组合 1（押金、
 保证金组合）
 组合 3（合并范围内关
 联方组合）
 组合 4（其他款项）             151,974.55                       147,958.14                                         4,016.41
       合计               160,249.25                       156,232.84                                         4,016.41
                                                                                     占其他应收款
        单位名称                      款项性质                                     账龄        期末余额的比
                                                       余额                                               期末余额
                                                                                       例(%)
 绍兴旗滨玻璃有限公司                    内部往来                 610,472,127.52      1 年以内          49.42
 绍兴旗滨电子玻璃有限公司                  内部往来                 165,182,215.53      1 年以内          13.37
 宁波旗滨物流有限公司                    内部往来                 137,424,088.30      1 年以内          11.12
 福建旗滨医药材料科技有限
                               内部往来                 102,900,976.49      1 年以内          8.33
 公司
 深圳市旗滨新材料科技有限
                               内部往来                  85,667,754.90      1 年以内          6.93
 公司
          合计                                      1,101,647,162.74                     89.17
         注释 2．长期股权投资
款项性质
            账面余额                减值准备              账面价值             账面余额               减值准备               账面价值
对子公司
投资
对联营、合
营企业投      54,482,687.55         10,588,754.79     43,893,932.76      53,959,560.81    10,588,754.79      43,370,806.02
资
  合计     10,965,903,859.27     387,602,666.30 10,578,301,192.97 11,005,260,605.01     10,588,754.79 10,994,671,850.22
                                                财务报表附注 第 111页
          株洲旗滨集团股份有限公司
          财务报表附注
                               减值准
                                备                                                        本期计提减值            减值准备
被投资单位     12 月 31 日（账面                本期增加            本期减少           12 月 31 日（账面
                               期初余                                                         准备              期末余额
              价值）                                                        价值）
                                额
株洲醴陵旗滨
玻璃有限公司
河源旗滨硅业
有限公司
绍兴旗滨玻璃
有限公司
长兴旗滨玻璃
有限公司
平湖旗滨玻璃
有限公司
湖南旗滨电子
玻璃股份有限       725,890,738.56                           9,683,594.86     716,207,143.70
公司
福建旗滨医药
材料科技有限       403,750,747.66          2,927,156.95     3,633,600.00     403,044,304.61    377,013,911.51   377,013,911.51
公司
湖南旗滨光能
科技有限公司
深圳市新旗滨
科技有限公司
浙江旗滨节能
玻璃有限公司
南方节能玻璃
（马来西亚）公      120,000,000.00                                            120,000,000.00
司
湖南旗滨节能
玻璃有限公司
长兴旗滨节能
玻璃有限公司
天津旗滨节能
玻璃有限公司
宁波旗滨建设
有限公司
醴陵旗滨硅业
有限公司
深圳市旗滨新
材料科技有限       100,000,000.00                                            100,000,000.00
公司
旗滨香港实业
发展有限公司
  合计       10,951,301,044.20         4,927,156.95    44,807,029.43   10,911,421,171.72   377,013,911.51   377,013,911.51
                                                    减值准备期初余
            被投资单位                31 日（账面价                            追加     减少      权益法确认的          其他综合收
                                                       额
                                     值）                              投资     投资       投资损益            益调整
    一．联营企业
    河源南玻旗滨光伏新能源有限公
    司
                                          财务报表附注 第 112页
     株洲旗滨集团股份有限公司
     财务报表附注
                                        减值准备期初余
       被投资单位         31 日（账面价                             追加       减少      权益法确认的          其他综合收
                                           额
                         值）                               投资       投资       投资损益            益调整
绍兴南玻旗滨新能源有限公司           4,650,131.27                                         -25,464.34
深圳前海励珀商业保理有限公司                           10,588,754.79
漳州南玻旗滨光伏新能源有限公
司
           合计        43,370,806.02       10,588,754.79                     3,201,803.81
       续：
                                       本期增减变动
       被投资单位            其他权      宣告发放现金股          计提减       其                   减值准备期末余额
                                                                 日（账面价值）
                        益变动       利或利润            值准备       他
二．联营企业
河源南玻旗滨光伏新能源有限公司                                                    22,949,455.19
绍兴南玻旗滨新能源有限公司                      2,678,677.07                     1,945,989.86
深圳前海励珀商业保理有限公司                                                                  -     10,588,754.79
漳州南玻旗滨光伏新能源有限公司                                                    18,998,487.71
           合计                      2,678,677.07                    43,893,932.76      10,588,754.79
       注释 3．营业收入及营业成本
      项目
                   收入                    成本                      收入                       成本
主营业务
其他业务             62,017,765.83                                  73,391,515.10
      合计         62,017,765.83                                  73,391,515.10
     注：本公司收入主要系对各子公司收取的商标使用费。
       注释 4．投资收益
                项目                                       2025 年度                    2024 年度
权益法核算的长期股权投资收益                                              3,201,803.81                  2,902,992.31
成本法核算的长期股权投资收益                                            690,000,000.00             796,400,000.00
处置交易性金融资产取得的投资收益                                            2,405,377.77                  2,168,049.26
其他                                                           436,642.24
                合计                                        696,043,823.82             801,471,041.57
       十八、补充资料
       （一）非经常性损益
                                 财务报表附注 第 113页
   株洲旗滨集团股份有限公司
   财务报表附注
                    项目                      金额            说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分              486,920,905.55
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照
确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负
债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                         2,969,165.76
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额                                 103,032,822.84
  少数股东权益影响额（税后）                            9,545,233.17
                    合计                   515,998,721.47
                         财务报表附注 第 114页
  株洲旗滨集团股份有限公司
  财务报表附注
    （二）净资产收益率及每股收益
                        加权平均                   每股收益
      报告期利润
                      净资产收益率（%）          基本每股收益       稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                    4.57       0.2287       0.2287
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润
                                         株洲旗滨集团股份有限公司
                                            （公章）
                                         二〇二六年七月二十四日
                     财务报表附注 第 115页

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