科达自控
图片（如有）
半年度报告
公司半年度大事记
报告期内，控股子公司海图科技完
成董事会改选，公司实现了对其董事
会的控制，并召开科达-海图并购融合
会。
报告期内，公司入选国家知识产权
示范企业创建对象，截至目前公司共
拥有知识产权 669 项，其中发明专利
报告期内，基于物联网的露天矿车
辆智能感知防撞预警车载系统成功入
选工信部《物联网赋能行业发展典型
案例》。该产品目前已获得三项国家级
荣誉。
报告期内，公司与三一重工以联合
体与内蒙古准格尔旗特弘煤炭有限公
司官板乌素煤矿签订合同，合同总额
约 1.17 亿元，其中公司涉及金额约
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目 录
第一节 重要提示和释义
董事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容
的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人付国军、主管会计工作负责人牛建勤及会计机构负责人（会计主管人员）弓丽娟保证半
年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告未经会计师事务所审计。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均
应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是或否
是否存在董事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、 □是 √否
完整
是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 □是 √否
是否存在未按要求披露的事项 □是 √否
是否审计 □是 √否
【重大风险提示】
□是 √否
公司的重大风险因素, 请投资者注意阅读。
释义
释义项目 释义
公司、本公司、股份公司、科达自控 指 山西科达自控股份有限公司
控股股东、实际控制人 指 付国军
一致行动人 指 付国军、李惠勇、太原联盈科创投资部（普通合伙）、
陈浩、李更新、高波、常青、季金荣、段克非、齐润
平、温晋忠、张志峰、张飚、张永红
海图科技 指 常州海图信息科技股份有限公司
科自达 指 山西科自达软件开发有限公司
科达新能源 指 山西科达新能源科技有限公司
科达西门 指 山西科达西门传动技术有限公司
科达工业互联 指 山西科达工业互联科技有限公司
唐柏通讯 指 北京唐柏通讯技术有限公司
科达信创 指 山西科达信创科技有限公司
中科智能 指 山西中科智能控制技术研究院有限公司
天科信安 指 山西天科信安科技有限公司
知识产权运营中心 指 山西科达物联网知识产权运营中心有限公司
科达（西安） 指 科达（西安）自控科技有限公司
杭州科达数智 指 杭州科达数智科技有限公司
科达机器人 指 山西科达机器人有限公司
科达智联装备 指 山西科达智联装备制造有限公司
股东会 指 山西科达自控股份有限公司股东会
董事会 指 山西科达自控股份有限公司董事会
高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
北交所 指 北京证券交易所有限责任公司
登记公司、登记机构 指 中国证券登记结算有限责任公司北京分公司
律所、华炬 指 山西华炬律师事务所
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《票据法》 指 《中华人民共和国票据法》
《公司章程》 指 经股份公司股东会通过的现行有效的股份公司章程
报告期 指 2026 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日
报告期初 指 2026 年 1 月 1 日
报告期末 指 2026 年 6 月 30 日
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
第二节 公司概况
一、 基本信息
证券简称 科达自控
证券代码 920932
公司中文全称 山西科达自控股份有限公司
SHANXI KEDA AUTOMATIC CONTROL CO.,LTD
英文名称及缩写
KEDA AUTOMATIC CONTROL
法定代表人 付国军
二、 联系方式
董事会秘书姓名 任建英
联系地址 山西综改示范区太原学府园区长治路 227 号高新国际 B 座
电话 0351-7026650
传真 0351-7027037
董秘邮箱 kdzk@sxkeda.com
公司网址 www.sxkeda.com
办公地址 山西综改示范区太原学府园区长治路 227 号高新国际 B 座
邮政编码 030006
公司邮箱 kdzk@sxkeda.com
三、 信息披露及备置地点
公司中期报告 2026 年半年度报告
公司披露中期报告的证券交易所网 www.bse.cn
站
公司披露 中期 报告的媒体名称及网 《上海证券报》（www.cnstock.com）
址 《证券日报》（www.zqrb.cn）
公司中期报告备置地 科达自控董事办
四、 企业信息
公司股票上市交易所 北京证券交易所
上市时间 2021 年 11 月 15 日
行业分类 信息传输、软件和信息技术服务业 - 软件和信息技术服务业
主要产品与服务项目 应用工业互联网技术体系，为智慧矿山、“物联网+”及智慧市政
三大领域的智能化改造和智慧升级赋能。智慧矿山领域为矿山“减
人、增安、提效”提供落地、实用的全矿井智能化系统与产品；
物联网+领域重点打造立体式新能源充换电管理系统，解决不同类
型新能源车辆的充换电补能需求，以社区充电为主、公共充电为
辅、换电为补充；智慧市政领域重点为智慧水务服务，基于全链
条的信创水务平台，打造自水源地、水厂、加压站到用户终端的
智能化控制系统、管网监测系统、智能收费系统。
普通股总股本（股） 105,350,350
优先股总股本（股） 0
控股股东 控股股东为付国军
实际控制人及其一致行动人 实际控制人为付国军，一致行动人为李惠勇、太原联盈科创投资
部（普通合伙）、陈浩、李更新、高波、常青、季金荣、段克非、
齐润平、温晋忠、张志峰、张飚、张永红。
五、 注册变更情况
□适用 √不适用
六、 中介机构
□适用 √不适用
七、 自愿披露
□适用 √不适用
八、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
第三节 会计数据和经营情况
一、 主要会计数据和财务指标
（一） 盈利能力
单位：元
本期 上年同期 增减比例%
营业收入 184,100,452.59 148,973,175.61 23.58%
毛利率% 26.10% 44.46% -
归属于上市公司股东的净利润 -39,794,848.96 4,578,316.36 -969.20%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
-42,383,805.33 2,965,926.23 -1,529.02%
损益后的净利润
加权平均净资产收益率%（依据归属于 -6.76% 0.66% -
上市公司股东的净利润计算）
加权平均净资产收益率%（依据归属于 -7.20% 0.43% -
上市公司股东的扣除非经常性损益后
的净利润计算）
基本每股收益 -0.38 0.06 -733.33%
（二） 偿债能力
单位：元
本期期末 上年期末 增减比例%
资产总计 1,842,712,268.31 1,628,169,737.85 13.18%
负债总计 1,149,133,556.36 1,014,600,897.90 13.26%
归属于上市公司股东的净资产 568,512,151.06 608,307,000.02 -6.54%
归属于上市公司股东的每股净资产 5.40 5.77 -6.41%
资产负债率%（母公司） 65.34% 63.35% -
资产负债率%（合并） 62.36% 62.32% -
流动比率 1.10 1.15 -
利息保障倍数 -2.23 -3.62 -
（三） 营运情况
单位：元
本期 上年同期 增减比例%
经营活动产生的现金流量净额 82,868,371.43 29,860,746.89 177.52%
应收账款周转率 0.33 0.25 -
存货周转率 0.79 0.79 -
（四） 成长情况
本期 上年同期 增减比例%
总资产增长率% 13.18% 4.53% -
营业收入增长率% 23.58% -4.55% -
净利润增长率% -1,112.32% -72.92% -
二、 非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额
非流动资产处置损益 -8,288.35
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 -1,673.81
债务重组损益 -2,254,700.84
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -801,489.93
其他符合非经常性损益定义的损益项目 16,359.81
非经常性损益合计 3,335,467.23
减：所得税影响数 610,846.60
少数股东权益影响额（税后） 135,664.26
非经常性损益净额 2,588,956.37
三、 补充财务指标
□适用 √不适用
四、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
（一） 会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用
（二） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
□适用 √不适用
五、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
六、 业务概要
商业模式报告期内变化情况：
公司所处行业为软件和信息技术服务业，主营业务是基于新一代信息技术，应用工业互联网体系，
服务于智慧矿山、物联网+、智慧市政板块。
（1）智慧矿山领域
公司利用多年的技术积累及行业地位，形成了“一体两翼”的商业模式。“一体两翼”是指：基于
CPS 智慧矿山整体解决方案+标准化智能产品+365 在现（线）技术服务。
基于 CPS 智慧矿山整体解决方案：通过对矿山特殊环境和生产工艺进行深度研究，把公司丰富的标
准化智能产品进行不同的组合，为矿山企业提供个性化整体解决方案及智能子系统。
标准化智能产品：研发制造控制类、通讯类、传感类、软件、矿山具身智能机器人等一系列标准化
的矿用智能产品，为整体解决方案提供保障。
收益，又增强客户的粘度，为业务销售打下基础，同时储备和锻炼人才，为项目实施提供后备支持。
“一体两翼”相互支撑、相互促进，共同推动公司在智慧矿山领域的持续稳定发展。
（2）“物联网+”领域
公司在该领域主要应用物联网、大数据、云计算、智能终端为装备用户提供智能诊断和远程运维服
务，对大型设备及特种设备进行远程监测、安全监管及运维管理。经多年研究，已开发出在矿山安全监
察方面应用的“矿用设备监察管理系统”、在建筑特种设备监管方面应用的“建筑起重机械设备安全管
理系统”及立体式新能源充换电管理系统。
立体式新能源充换电管理系统以社区充电为主，公共充电为辅，换电为补充；其商业模式是自主研
发、委托生产、自主投资、自主运营。该系统覆盖了电动自行车、新能源汽车和新能源重卡等车辆的充
换电管理，打造了立体式新能源充换电补能体系，既满足了用户不同场景充电需求，又为新能源车辆充
换电管理提供了标准化解决方案。
（3）智慧市政领域
公司以自主研发的信创产品为核心，结合国内知名信创软硬件系统，为供水、供热等公用设施打造
完整的智慧升级解决方案，解决关键基础设施的信息安全及智慧管理的瓶颈问题。在智慧水务领域，公
司主要提供水源井、水厂、管网、加压站、用水终端等城市自来水的智慧管控。公司在智慧水务领域的
技术较为成熟和全面，已利用龙芯中科的国产芯片开发出国内首款“信创”产品——智能超声波水表，
助力公司打造全链条的信创智慧水务一体化平台。
报告期内收购海图科技，其主要产品有：嵌入式音视频主板、视频分析摄像仪、工业视频分析管理
平台等机器视觉相关产品，广泛应用于智慧矿山、智能工厂、城市更新、军工、电力等领域。
报告期内，公司的商业模式未发生变化。
报告期内核心竞争力变化情况：
□适用 √不适用
专精特新等认定情况
√适用 □不适用
“专精特新”认定 √国家级 □省（市）级
“高新技术企业”认定 √是
山西省企业技术中心 - 山西省工业和信息化厅认定，
矿山特种机器人省技术创新中心 -山西省科学技术厅认定，
山西省科技成果转化（智能化矿山）示范企业 - 山西省科学技术厅
认定，
煤矿电气设备与智能控制山西省重点实验室 -山西省科技厅认定，
国家知识产权示范企业创建对象-国家知识产权局认定
江苏瞪羚企业（常州海图信息科技股份有限公司） -江苏省新质生
产力促进中心认定，
江苏省矿山安全生产视觉智能检测工程技术研究中心 -江苏省科学
技术厅认定，
其他相关的认定情况 江苏省工业安全风险视觉 AI 管控工程研究中心-江苏省发展和改革
委员会认定，
江苏省先进智能工厂 -江苏省工业和信息化厅认定，
高新技术企业- 江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局
江苏省税务局认定
山西省信创智能超声波计量表中试基地（山西科达信创科技有限公
司）- 山西省科学技术厅认定，
高新技术企业（山西中科智能控制技术研究院有限公司、山西科达
新能源科技有限公司、山西天科信安科技有限公司、山西科自达软
件开发有限公司）- 山西省科学技术厅、山西省财政厅、国家税务
总局山西省税务局认定，
科达（西安）自控科技有限公司- 陕西省工业和信息化厅、陕西省
财政厅、国家税务总局陕西省税务局认定，
高新技术企业（北京唐柏通讯技术有限公司）- 北京市科学技术委
员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局认定
七、 经营情况回顾
（一） 经营计划
司经营压力持续凸显，面临严峻挑战，公司以扭转经营局面、夯实发展基础为核心任务，紧紧围绕智慧
矿山、物联网+、智慧市政三大核心业务板块，在董事会统筹部署下，公司经营层审慎研判行业趋势，
主动承压应对多重市场与经营挑战，协调各方资源，全力以赴推进市场拓展、应收账款催收、产品研发、
母子公司协同发展等各项重点工作。
报告期内，公司实现营业收入 18,410.05 万元，较上年同期增长 23.58%；归属于上市公司股东的净
利润-3,979.48 万元，较上年同期下降 969.20%；经营活动产生的现金流量净额 8,286.84 万元，较上年
同期增长 177.52%；公司加大应收账款催收力度，多措并举，累计回款约 26,116.05 万元。
截至报告期末，公司总资产 184,271.23 万元，较上年期末增长 13.18%；净资产 69,357.87 万元，
较上年期末增长 13.04%。
报告期内，公司新增知识产权 121 项，其中新增专利 103 项，包括发明专利 55 项、实用新型专利
（二） 行业情况
报告期内，国家持续加快发展新质生产力，工信部等九部门印发《推动物联网产业创新发展行动方
案（2026—2028 年） 》，持续推动物联网、人工智能、自动控制技术深度赋能实体经济与城市治理。科达
自控把握数智融合战略机遇，以工业互联网技术体系为底座，持续深耕智慧矿山、物联网+、智慧市政
三大赛道，打造契合政策导向、匹配市场真实需求的行业一体化解决方案，致力于成为细分领域智能化
解决方案引领者。
一、智慧矿山领域
政策约束由鼓励改造转向硬性指标落地，煤矿、非煤矿山危险繁重岗位智能装备替代率考核目标持续压
实；国家发展改革委、国家能源局、工业和信息化部、国家数据局联合编制了《关于促进人工智能与能
源双向赋能的行动方案》 ，明确大力推进矿山 AI 安全防控、智能开采、井下少人无人化建设，强调系统
持续稳定运行,鼓励 AI 在灾害预警、设备管控、矿山数据资产化领域深度应用。2026 年 8 月国家发展改
革委、国家能源局发布的《煤炭工业发展“十五五”规划》指出，到 2030 年，煤炭兜底保障能力进一
步增强，生产开发布局持续优化，优质先进产能比重进一步提升，产供储销体系更加完善，全国大型现
代化煤矿产能比重提升至 87%；安全绿色开发和清洁高效利用水平明显提高，全系统智能化建设深入推
进，智能化煤矿产能比例提升至 75%。
行业层面，受周期因素影响，煤炭企业资本开支收紧，部分矿山延缓智能化新建与升级项目落地；
但顶层政策持续密集出台，2026 年上半年行业政策由“鼓励试点示范”转向量化指标倒逼落地。2026
年 2 月新版《煤矿安全规程》正式实施，从安全规范层面明确智能化系统、无人值守场景建设硬性要求。
进、运输、安控、应急救援七大场景开展实景测试，建立机器人准入验证闭环机制，加速高危岗位装备
替代落地。2026 年作为阶段性目标节点，对智能化工作面占比、危险岗位机器人替代率、井下减人目标
提出清晰量化要求。
西局下发《关于强化煤矿入井人员精准管控全面整治无卡入井等违法违规行为的通知》，要求所有正常
生产、建设煤矿于 2026 年 10 月底前完成井下人员位置监测、电子封条系统升级改造及联动调试。所有
停产停建煤矿，必须在复工复产、正式投产前完成全部系统建设改造并达标运行。2026 年 7 月山西省出
台《山西省统筹煤炭行业发展和安全新规十七条》，行业监管由“事后查处”加速转向事前预防、科技
保安，倒逼煤矿加快完善井下智能感知、瓦斯在线监测、高精度人员定位、一体化安全管控平台建设，
大力践行“少人则安、无人则安”的科技兴安的发展理念。
二、物联网+领域
根据工信部九部门《推动物联网产业创新发展行动方案（2026—2028 年） 》部署，国家大力培育千
万级、亿级物联网终端应用场景，鼓励面向民生出行、城市安全打造物联网新型基础设施。在众多细分
场景中，两轮电动自行车新能源充换电兼具城市安全治理、绿色交通、物联网规模化落地多重属性，迎
来政策与市场双向驱动。
安全监管层面，全国持续深化电动自行车火灾隐患专项整治，标准体系加速完善，GB/T 47352-2026
《电动摩托车和电动轻便摩托车换电系统技术规范》将于 2026 年 10 月实施，统一换电设备通信、安全、
电气标准，行业告别野蛮生长，加速规范化运营。交通、能源政策鼓励车电分离模式，分布式充换电网
络纳入城市新型基础设施统筹规划。
根据智研咨询发布的《中国电动两轮车换电行业市场动态分析及发展趋势研判报告》预计 2026 年
我国电动两轮车换电行业零售换电市场规模 183.5 亿元。行业不再单纯比拼硬件柜体生产，客户更加需
要集智能终端、云端监管平台、电池安全监测、远程运维、统一后台管理于一体的整套物联网解决方案。
智研咨询《2026-2032 年中国电动自行车充电桩行业市场全景调研及发展前景研判报告》预测，2026 年
市场规模将达到 171.2 亿元，同比增长接近 20%。
公司充分发挥多年特种设备远程监测、物联网云平台研发优势，重点布局两轮电动自行车充换电物
联网管控体系，打造的新能源充换电管理一体化平台可实现充换电柜状态监控、电池热失控预警、过载
保护、数据上传、运营统计、安全监管接入等功能，面向物业、园区运营商、城市管理部门提供软硬一
体化方案。依托现有工业物联网平台底座，公司可快速实现充换电设施与城市智慧管理平台对接，形成
差异化竞争优势。后续公司将积极拓展山西及省外社区、产业园区、物流园区的充换电业务，持续完善
充换电物联网产品矩阵，挖掘城市民生物联网业务增量。
标，规划布局 3000 座左右电动重卡充换电站，重点覆盖矿区、港口、物流园区、干线通道；配套超长
期特别国债资金支持老旧营运货车更新置换新能源重卡，强力拉动矿区短途转运、港口倒运等场景电动
化需求。
三、智慧市政领域
测。同时在“双碳”政策指引下，各地加快推动公共建筑节能改造，大力推广空气源热泵（空气能）清
洁供热、供热水系统，替代传统燃煤、燃气锅炉。智慧水务+空气能，分别对应城市水资源精细化管理、
市政建筑绿色节能两大刚需场景，成为智慧市政领域极具增长潜力的细分方向。
改造；财政部、住建部启动 2026 年度中央财政支持城市更新行动，资金重点倾斜市政基础设施智能化
升级。政策叠加资金支持带动智慧市政市场稳步扩容，公司长期深耕智慧市政的自动控制与物联网平台
研发，依托成熟的采集终端、边缘网关、云平台技术，可面向市政单位、园区客户提供智能化解决方案。
结合山西省城市更新、园区绿色化改造政策，公司将以省内市政项目为突破口，持续打造智慧水务+空
气能综合示范项目，逐步拓展省外园区与县域市政市场，构建新的城市智能化业务增长曲线。
（三） 新增重要非主营业务情况
□适用 √不适用
（四） 财务分析
单位：元
本期期末 上年期末
项目 占总资产的 占总资产的 变动比例%
金额 金额
比重% 比重%
货币资金 6,720,414.74 0.36% 4,776,381.91 0.29% 40.70%
应收票据 27,421,303.42 1.49% 45,666,200.93 2.80% -39.95%
应收账款 476,708,781.61 25.87% 432,331,966.36 26.55% 10.26%
存货 176,750,695.79 9.59% 139,758,856.27 8.58% 26.47%
投资性房地产 - 0.00% - 0.00% -
长期股权投资 143,472.44 0.01% 143,472.44 0.01% 0.00%
固定资产 650,306,472.34 35.29% 665,376,635.99 40.87% -2.26%
在建工程 41,209,228.27 2.24% 26,675,799.03 1.64% 54.48%
无形资产 49,451,037.74 2.68% 20,083,454.11 1.23% 146.23%
商誉 87,492,259.94 4.75% 1,145,457.79 0.07% 7,538.19%
短期借款 150,736,987.29 8.18% 150,330,758.02 9.23% 0.27%
长期借款 289,562,790.51 15.71% 270,762,500.00 16.63% 6.94%
应收款项融资 5,342,754.23 0.29% 565,141.00 0.03% 845.38%
预付款项 43,280,482.62 2.35% 20,236,090.63 1.24% 113.88%
长期待摊费用 4,262,998.47 0.23% 163,438.96 0.01% 2,508.31%
其他非流动资产 46,658,573.87 2.53% 84,029,960.01 5.16% -44.47%
合同负债 30,821,390.17 1.67% 11,715,110.30 0.72% 163.09%
应付职工薪酬 19,421,691.39 1.05% 9,193,665.86 0.56% 111.25%
应交税费 8,226,492.08 0.45% 3,565,879.78 0.22% 130.70%
其他应付款 123,001,138.64 6.68% 25,815,570.90 1.59% 376.46%
长期应付款 9,392,042.45 0.51% 51,458,328.43 3.16% -81.75%
递延所得税负债 14,733,111.28 0.80% 9,691,367.36 0.60% 52.02%
未分配利润 58,594,127.86 3.18% 98,388,976.82 6.04% -40.45%
少数股东权益 125,066,560.89 6.79% 5,261,839.93 0.32% 2,276.86%
交易性金融资产 47,443,135.62 2.57% - - -
资产负债项目重大变动原因：
本期新增合并主体海图科技。海图科技股权收购购买日为2026年2月1日，自2026年2?6月将其纳入
合并报表范围。
加强应收账款管理所致。
要系本报告期末未到期应收票据减少所致。
要系收购海图科技并表增加在建项目所致。
主要系收购海图科技实现并表，相关无形资产评估增值所致。
海图科技并表形成商誉所致。
要系本期预付材料款项增加及收购海图科技实现并表增加预付款项所致。
降44.47%，主要系上年期末收购海图科技的预付投资款转入长投所致。
主要系预收货款所致。
要系收购海图科技并表增加应交增值税所致。
主要系偿还融资租赁款项所致。
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产所致。
（1） 利润构成
单位：元
本期 上年同期
本期与上年同期
项目 占营业收入 占营业收入
金额 金额 金额变动比例%
的比重% 的比重%
营业收入 184,100,452.59 - 148,973,175.61 - 23.58%
营业成本 136,056,833.44 73.90% 82,744,992.39 55.54% 64.43%
毛利率 26.10% - 44.46% - -
销售费用 26,601,059.72 14.45% 17,699,088.20 11.88% 50.30%
管理费用 16,336,709.99 8.87% 11,867,803.08 7.97% 37.66%
研发费用 30,669,027.48 16.66% 22,301,966.15 14.97% 37.52%
财务费用 15,352,511.79 8.34% 9,086,012.10 6.10% 68.97%
信用减值损失 -1,010,777.95 -0.55% -2,512,818.81 -1.69% -59.78%
资产减值损失 -676,353.69 -0.37% 752,219.91 0.50% 189.91%
其他收益 7,870,382.54 4.28% 2,344,722.49 1.57% 235.66%
投资收益 -2,256,374.65 -1.23% -258,834.68 -0.17% -771.74%
公允价值变动
收益
资产处置收益 -18,898.20 -0.01% -6,620.48 0.00% -185.45%
汇兑收益 - - - - -
营业利润 -37,404,017.78 -20.32% 5,280,624.75 3.54% -808.33%
营业外收入 23,190.89 0.01% 10,401.69 0.01% 122.95%
营业外支出 824,680.82 0.45% 10,161.92 0.01% 8,015.40%
净利润 -38,894,773.51 - 3,842,157.52 - -1,112.32%
税金及附加 663,086.35 0.36% 311,357.37 0.21% 112.97%
所得税费用 689,265.80 0.37% 1,438,707.00 0.97% -52.09%
项目重大变动原因：
本期新增合并主体海图科技。海图科技股权收购购买日为2026年2月1日，自2026年2?6月将其纳入
合并报表范围。
海图科技单体口径下，2026年1?6月实现营业收入73,132,517.93元，营业成本38,130,833.50元，
净利润16,459,380.11元。结合合并归属期间及公允价值调整影响后，海图科技纳入合并报表的经营数
据为：营业收入57,619,373.68元，营业成本41,069,504.76元，净利润3,718,143.58元，归属于上市公
司股东的净利润1,896,253.23元。
要系收购海图科技并表增加营业成本及海图科技评估增值的存货部分实现销售结转成本；另响应国家消
防安全相关政策要求，本期持续在消防安全设施、合规管控等方面投入增加所致。
系人员增加导致职工薪酬增加，以及招投标费用、项目维修费用增加所致。
系收购海图科技并表增加管理费用，收购海图科技导致的无形资产增值部分本年实现的摊销增加所致。
系收购海图科技并表增加研发费用及母公司新增研发项目所致。
系公司为满足业务发展资金需求，有息负债规模增加，利息支出相应增加所致。
主要系收购海图科技并表增加合同资产确认资产减值损失所致。
系报告期收到政府补助增加所致。
系报告期应收款项债务重组造成损失所致。
融资产公允价值变动所致。
主要系本期固定资产处置损失增加所致。
体原因参照净利润变动原因。
收购海图科技并表增加无法/无需支付款项所致。
系报告期滞纳金增多所致。
系智慧矿山业务板块因煤炭行业仍处于行业周期底部，竞争加剧导致毛利率下降；持续加大研发投入力
度，导致研发费用增加；本期融资成本上升导致财务费用增加等因素所致。
系收购海图科技并表增加税金及附加所致。
系收购海图科技并表，评估增值公允价值回冲确认递延所得税费用所致。
（2） 收入构成
单位：元
项目 本期金额 上期金额 变动比例%
主营业务收入 184,100,452.59 148,973,175.61 23.58%
其他业务收入 - - -
主营业务成本 136,056,833.44 82,744,992.39 64.43%
其他业务成本 - - -
按产品分类分析：
单位：元
营业收入比 营业成本
毛利率比上
类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 上年同期 比上年同
年同期增减
增减% 期增减%
矿山数据 59,572,133.01 43,319,337.36 27.28% -26.04% 4.57% 减少 21.28
监测与自 个百分点
动控制系
统
市政设备
远程监测 减少 37.58
及控制系 个百分点
统
自动控制 减少 10.95
相关产品 个百分点
机器视觉
相关产品
减少 6.61 个
（线）技术 8,755,182.79 6,901,180.38 21.18% -5.59% 3.04%
百分点
服务
立体式新
能源充换 减少 20.57
电管理系 个百分点
统
合计 184,100,452.59 136,056,833.44 - - - -
按区域分类分析：
单位：元
营业成本
营业收入比
比上年同 毛利率比上
类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 上年同期
期 年同期增减
增减%
增减%
减少 25.80
省内 78,036,128.24 64,384,739.44 17.49% -30.95% 0.46%
个百分点
减少 15.70
省外 106,064,324.35 71,672,094.00 32.43% 194.93% 284.23%
个百分点
合计 184,100,452.59 136,056,833.44 - - - -
收入构成变动的原因：
营业收入同比下降，但固定及刚性成本难以随收入同步压降；新纳入合并范围主体海图科技增加成本支
出，新能源板块响应国家消防安全相关政策要求，持续在消防安全设施、合规管控等方面投入；本期收
购新增合并主体，购买日存货形成评估增值，该部分存货本期实现对外销售，存货评估增值部分相应结
转至营业成本，进一步抬升本期成本规模。
少 25.80 个百分点，主要系煤炭行业周期下行、景气度回落，煤矿企业缩减资本开支，智慧矿山项目投
资及订单大幅减少，行业竞争加剧导致毛利率下降。
期减少 15.70 个百分点，主要系子公司海图科技并表增加营业收入和营业成本，同时智慧矿山板块市场
竞争加剧毛利率下降及新能源板块合规管控投入增加共同导致营业成本的增幅大于营业收入的增幅。
单位：元
项目 本期金额 上期金额 变动比例%
经营活动产生的现金流量净额 82,868,371.43 29,860,746.89 177.52%
投资活动产生的现金流量净额 -102,462,480.64 -63,883,604.72 -60.39%
筹资活动产生的现金流量净额 21,538,142.04 44,083,490.17 -51.14%
现金流量分析：
实施多项举措加快资金回笼，相关政策落地见效，货款回收情况持续好转，使得经营活动现金流量净额
实现增长。
致。
同比增加所致。
√适用 □不适用
单位：元
预期无法收回本金或
理财产品类 资金 风险 逾期未收 存在其他可能导致减
发生额 未到期余额
型 来源 特征 回金额 值的情形对公司的影
响说明
海 图 中低
银行理财产 科 技 风险
品 自 有
资金
合计 - 31,200,000.00 - 47,443,135.62 0 -
公司作为单一委托人委托金融机构开展资产管理，或投资安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具
体情况
□适用 √不适用
□适用 √不适用
八、 主要控股参股公司分析
（一） 主要子公司、参股公司经营情况
√适用 □不适用
单位：元
公 公
司 司 主要
注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润
名 类 业务
称 型
海 子 提供 50,000,001.00 242,414,887.3 189,651,811.0 73,132,517.9 16,459,380.1
图 公 一体 7 2 3 1
科 司 化嵌
技 入
式、
流媒
体、
人工
智
能、
机器
视觉
解决
方案
的高
新技
术企
业，
为智
能化
视频
终端
设备
及配
件的
设
计、
制
造、
销
售，
以及
提供
相关
技术
的设
计、
开发
服
务。
科 子 计算 1,000,000.00 42,320,407.79 6,035,174.18 1,675,221.26 -1,584,370.7
自 公 机软 1
达 司 件、
电子
电气
仪表
设备
集成
系统
的开
发
科 子 技术 10,000,000.00 26,854,137.93 -5,086,087.72 8,375,561.82 -2,409,535.4
达 公 服 7
工 司 务、
业 技术
互 咨
联 询；
通用
设备
修
理；
电
子、
机械
设备
维护
（不
含特
种设
备）；
工业
互联
网服
务；
物联
网技
术服
务；
信息
系统
集成
服务
唐 子 技术 50,000,000.00 29,326,505.73 -713,975.33 2,051,088.28 -2,156,639.8
柏 公 推 1
通 司 广、
讯 技术
开
发、
技术
咨
询、
技术
服
务、
技术
转
让；
软件
开发
中 子 工业 10,000,000.00 50,162,987.72 7,861,664.70 881,909.15 -1,860,542.8
科 公 自动 6
智 司 控制
能 系统
装置
制
造；
工业
机器
人制
造、
安
装、
维修
科 子 立体 100,000,000.0 191,120,033.6 110,772,702.2 30,146,383.7 5,109,690.30
达 公 式新 0 2 2 4
新 司 能源
能 充换
源 电系
统研
发、
应
用、
推广
科 子 人工 10,000,000.00 20,743,003.51 1,705,673.12 0 -2,848,206.0
达 公 智能 2
（ 司 软件
西 开
安） 发、
技术
服
务、
技术
开
发、
智能
机器
人开
发
知 子 专利 10,500,000.00 10,627,875.57 9,127,875.57 0 -51,661.71
识 公 代
产 司 理、
权 知识
运 产权
营 服
中 务、
心 版权
代
理、
商标
代理
科 子 传动 10,000,000.00 14,279,379.35 9,470,454.51 0 -124,967.62
达 公 技术
西 司 设
门 备、
仪器
仪
表、
矿用
电器
设备
的销
售
科 子 智慧 10,000,000.00 6,041,007.20 -4,858,976.72 1,019,754.26 -737,470.23
达 公 市政
信 司 服
创 务，
信创
水务
平台
研
发、
应
用、
推广
天 子 网络 10,000,000.00 31,900,879.89 9,360,320.99 8,466,807.86 -558,530.01
科 公 科
信 司 技、
安 计算
机软
硬件
的技
术开
发、
技术
推
广、
技术
转
让、
技术
服务
杭 子 大数 10,000,000.00 636,080.84 145,873.29 0 -2,569.14
州 公 据服
科 司 务,
达 人工
数 智能
智 应用
软件
开
发,
智能
机器
人的
研
发,
特殊
作业
机器
人制
造
科 子 特殊 10,000,000.00 1,899,484.33 1,899,484.33 0 -515.67
达 公 作业
机 司 机器
器 人、
人 工业
机器
人、
智能
机器
人的
研
发、
生产
与销
售；
人工
智
能、
物联
网、
大数
据相
关软
件开
发、
系统
集成
与技
术服
务。
主要参股公司业务分析
□适用 √不适用
（二） 报告期内取得和处置子公司的情况
√适用 □不适用
单位：元
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
山西科达智联装备制造有限 直接出资成立 有利于公司拓展装备生产制造业
公司 务，提升自产配套能力。报告期内
该子公司尚处于建设培育阶段，暂
未形成规模化产能，对本期整体经
营业绩影响较小。长期来看将助力
业务拓展，培育新的盈利增长点。
合并财务报表的合并范围是否发生变化
√是 □否
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 2 户，合并范围变更主体的具体信息详见：附
注六、合并范围的变更。
九、 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
十、 对关键审计事项的说明
□适用 √不适用
十一、 企业社会责任
（一） 脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况
□适用 √不适用
（二） 其他社会责任履行情况
√适用 □不适用
报告期内公司积极履行企业社会责任。
规范治理，回报社会。报告期内，公司始终坚守依法经营、规范运作的原则，通过持续优化治理结
构，提升内部控制的有效性，为公司的稳健发展奠定了坚实基础。公司建立了规范的治理结构和议事规
则，不断完善股东会、董事会和经理层的运作机制，确保各层级之间权责明晰、相互制衡。高度重视独
立董事的作用，为独立董事提供履职平台，确保他们能独立、客观地为公司和股东的利益发声。坚决维
护股东权益，完善信息披露制度，保障知情权、参与权、表决权等。加强信息透明度，及时披露经营成
果、风险等信息，与投资者建立沟通桥梁。
平等合作，互利共赢。公司始终以客户为中心，将客户满意度放在首位，在产品开发过程中，我们
致力于满足客户的多样化需求。公司主营的智慧矿山业务，利用工业互联网技术，为煤矿减人增安提供
了有力支撑，极大地降低了煤矿安全事故的发生概率；新能源充换电业务为不同用户群体提供安全、便
捷的充换电服务，推动了新能源车辆的推广应用；此外，我们基于国产芯片研发的智能超声波水表，为
居民用水安全、水资源节约提供了坚实保障。在与合作伙伴的合作中，我们始终秉持互利共赢的原则，
通过紧密合作，共同推动行业技术进步。公司诚信对待供应商，忠实履行商业合同，合法经营；在供应
商管理方面，公司制定了明确的供应商选择标准，并对供应商进行评估。同时，公司还积极应对供应链
中潜在的风险，确保供应商的稳定性和可持续性。
遵纪守法，依法纳税。公司多年来一直秉承合法经营、诚信纳税的宗旨，严格遵守国家税收法律法
规，履行纳税人义务，如实向税务部门申报企业经营情况和财务状况，依法按时足额缴纳税款，树立了
企业良好的商业信誉和形象。
以人为本，智创未来。根据公司发展积极吸纳人员就业，一如既往地坚持“公开、公平、公正”的
用人原则，致力于提供一个公开、公平、公正的工作环境。严格遵守国家相关劳动法规并制定内部制度，
确保劳动用工的合法合规，积极构建和谐劳动关系；制定科学合理的薪酬制度及考核机制；公司不定期
为员工提供各种知识培训和继续教育，不断提升员工素质，通过激励机制来留住优秀人才，保证人员的
稳定性；为员工办理并缴纳各类保险及公积金；通过发放节日礼金、组织团建活动等方式给予员工人文
关怀。
风险防控，助力运营。针对企业运营过程中存在的各种风险和隐患，公司依据相关标准建立并实施
了 ISO9001 质量管理体系、ISO14001 环境管理体系、ISO45001 职业健康安全管理体系、ISO27001 信息
安全管理体系、知识产权管理体系、CS3 信息系统建设和服务能力以及 CMMI 能力成熟度五级认证、ITSS
信息技术服务标准运维服务体系。公司开展有效的运营风险评估过程，以识别和应对可能遇到的质量、
环境、安全、信息等风险，确保企业运营的稳健和可持续。
产学研用，成果共享。公司已形成了“产学研用”相结合的合作研发模式，与多所院校合作共建了
实训基地，为高校师生搭建实践平台，同时积极与科研院所合作，建立实验室及技术创新中心，将科研
院所的科研能力与企业的实践能力有机结合，提高科研成果转化率。
（三） 环境保护相关的情况
√适用 □不适用
公司属于软件和信息技术服务业，致力于应用工业互联网技术体系，为矿山智能化建设和城市公共
设施的智慧升级赋能，同时开创了“物联网+”技术服务模式，公司的生产经营本身不存在排污、排气、
噪音、排烟、固废等环境污染问题。
公司的智慧矿山业务为煤矿客户提供整体解决方案及标准化智能产品和服务，利用云计算、物联网
等新一代信息技术为煤矿进行智能化改造与建设，实现煤矿企业的减人增安和提质增效。在减少资源浪
费、降低能耗和污染物排放方面公司的技术和服务起到了至关重要的作用，有效地推动了煤矿绿色开采，
为矿山行业的可持续发展和环境保护做出了重要贡献。
公司的立体式新能源充换电管理系统助力电动自行车、新能源汽车及电动重卡的补能需求。公司的
充电设备使得电动自行车和新能源汽车能够持续、稳定地运行，从而进一步减少了传统燃油车辆的使用，
有助于降低空气污染和碳排放，减少能源消耗；充电设备的智能化管理也提高了充电效率，减少了不必
要的能源浪费。公司的换电站作为电动重卡的能源补给设施，推动电动重卡的普及，极大地减少了有害
气体和温室气体的排放，有助于改善城市及周边地区的空气质量；换电模式还促进了能源的节约和高效
利用，通过集中的充电站和换电设施，电动重卡可以在短时间内完成能源补给，提高了能源利用效率；
换电模式也便于电网进行统一调度和管理，优化电力资源配置，减少能源浪费，为推动我国绿色交通的
快速发展提供了强大动力。
十二、 报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况
√适用 □不适用
公司经营业绩与煤炭行业景气度高度挂钩，周期性波动特征显著，对公司智能矿山业务的收入及利
润形成压力。伴随行业周期变化，市场竞争进一步加剧。相关事件短期对项目实施、订单交付形成一定
冲击，公司出现业绩亏损。从长期来看，相关负面事件将进一步推动安全监管政策加码落地，倒逼煤矿
加大智能化安全装备投入，将加速智慧矿山、少人无人开采技术的推广应用。公司将多措并举稳健经营、
突破发展，持续优化主业结构，聚焦优质国有煤企客户，拓展非煤矿山、煤机装备配套业务，优先承接
优质回款订单，提升运维服务业务占比，稳定营收与毛利。同时推行精细化成本管控，压缩非必要开支、
优化融资结构，提升项目管理水平提高盈利能力。公司将加速充换电、市政等业务发展，对冲煤炭行业
周期风险，加大应收款催收，深耕矿山智能化行业，陆续向市场推出矿山机器人、智能化无人装车系统
等新产品，夯实核心竞争力。
十三、 对 2026 年 1-9 月经营业绩的预计
□适用 √不适用
十四、 公司面临的风险和应对措施
重大风险事项名称 公司面临的风险和应对措施
重大风险事项描述: 国家智慧矿山建设正处于政策驱动向市场
驱动并存的转型期，行业竞争进一步加剧，一些国内通信及 IT
巨头纷纷进入智慧矿山行业布局生态，凭借资金、技术等方面
优势布局业务，抢占市场份额。如果公司无法抓住行业快速发
展的机遇，将面临着无法持续扩大市场份额、丧失竞争优势的
风险，从而对公司的盈利能力产生不利影响。
应对措施: 针对以上风险，公司将抓住机会，与华为、西门子、
新华三等企业开展合作，将其提供的新技术、新产品快速融入
公司现有系统，提升公司市场竞争力。同时，公司将持续加强
内部研发，保持行业领先。
重大风险事项描述: 随着公司技术升级和业务拓展，公司对高
水平研发人员和调试人员的需求增加，如果不能及时解决人才
问题，可能对公司下一步发展带来不利影响。
应对措施: 针对以上风险，公司一方面加强自身人才队伍建设，
完善人才激励机制，吸引外部高水平人才；另一方面通过现有
成立研发机构，解决人才短缺问题。
重大风险事项描述: 公司报告期末应收账款账面价值占比较
大，现阶段公司的主要客户为大型国有企业，信用状况良好。
但随着公司经营规模的扩大，公司应收账款规模可能会进一步
增加，且应收账款回收周期较长，从而对公司现金流、项目承
的风险
接能力等均会产生不良影响。
应对措施：针对以上风险，公司计划强化内部考核，加强回款
力度，逐步降低应收账款占比。
重大风险事项描述：受煤炭行业周期性波动影响，项目招标和
实施进度出现暂缓、推迟现象，对公司此板块业务形成一定影
响，但我们认为矿山智能化整体发展趋势不变。
研发，保持行业领先地位，拓展中小型煤矿和非煤矿山业务，
提高市场覆盖率。同时加快新能源充换电业务拓展，继续提升
第二增长曲线。
本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化
第四节 重大事件
一、 重大事件索引
事项 是或否 索引
是否存在诉讼、仲裁事项 √是 □否 四.二.（一）
是否存在提供担保事项 □是 √否
是否对外提供借款 □是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资 □是 √否 四.二.（二）
源的情况
是否存在重大关联交易事项 □是 √否
是否存在经股东会审议通过的收购、出售资产、对外投资、以 √是 □否 四.二.（三）
及报告期内发生的企业合并事项
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否
是否存在股份回购事项 □是 √否
是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.（四）
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.（五）
是否存在被调查处罚的事项 □是 √否
是否存在失信情况 □是 √否
是否存在应当披露的重大合同 □是 √否
是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否
是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否
二、 重大事件详情
（一） 诉讼、仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
√适用 □不适用
单位：元
累计金额 占期末净资产比
性质 合计
作为原告/申请人 作为被告/被申请人 例%
诉讼或仲裁 0 32,074.00 32,074.00 0%
□适用 √不适用
□适用 √不适用
（二） 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
（三） 经股东会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项、以及报告期内发生的企业合并事项
单位：元
交易/投 是否构成
临时公告 交易/投资 是否构成
事项类型 交易对方 资/合并 对价金额 重大资产
披露时间 /合并对价 关联交易
标的 重组
收购资产 2025 年 6 肖涛、徐卫星、 常州海 现金 20,910.00 万 否 否
月 27 日 姚俊俊、谢国 图信息 元
龙、汪燕平、常 科技股
建强、任珣、周 份有限
至恒、王玉南、 公司
江苏省大运河 51%股
（常州）文化旅 权
游发展基金（有
限合伙）（以下
简称“大运河基
金”）
、 常州海
图科技合伙企
业（有限合伙）
事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响：
公司分别于 2025 年 6 月 26 日、2025 年 9 月 29 日召开了第五届董事会第二次会议、2025 年第三次
临时股东会，审议并通过了《关于现金收购常州海图信息科技股份有限公司 51%股份的议案》 ，同意公司
以现金方式购买常州海图信息科技股份有限公司（以下简称“海图科技”）51%股权。
公司于 2025 年 6 月 26 日与海图科技股东肖涛、徐卫星、姚俊俊、谢国龙、汪燕平、常建强、任珣、
周至恒、王玉南、江苏省大运河（常州）文化旅游发展基金（有限合伙）、常州海图科技合伙企业（有
限合伙）11 名股东签署了《股份转让协议》，以总计人民币 20,910.00 万元收购上述交易对方合计持有的
海图科技 51.00%的股份。本次交易完成后，公司成为海图科技的控股股东。具体内容详见公司于 2025
年 6 月 27 日披露的《购买资产的公告》 （公告编号：2025-081） 。
得业务单号为 334000000644 的《证券过户登记确认书》。海图科技 51%股份已过户登记至公司名下，公
司持有海图科技 51%股份，已成为海图科技的控股股东。具体内容详见公司于 2025 年 12 月 31 日披露
的《关于现金收购常州海图信息科技股份有限公司 51%股份完成过户登记的公告》 （公告编号：2025-158）
。
（四） 承诺事项的履行情况
公司是否新增承诺事项
□适用 √不适用
承诺事项详细情况：
承 诺 事 项 具 体 内 容 详 见 公 司 于 2021 年 10 月 21 日 在 北 京 证 券 交 易 所 信 息 披 露 平 台
（http://www.bse.cn/）上披露的公司《公开发行说明书》及 2026 年 4 月 27 日披露的《2025 年年度报
告》。
（五） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
权利受限类 占总资产的比
资产名称 资产类别 账面价值 发生原因
型 例%
公司截至 2025 年 7
并购贷款，专项用
月 31 日拥有的专
于购买常州海图信
利权（包括发明专
无形资产 质押 6,934,534.12 0.38% 息科技股份有限公
利、实用新型专利、
司 51%的股权的并
外观设计专利） 、商
购对价款
标权
总计 - - 6,934,534.12 0.38% -
资产权利受限事项对公司的影响：
上述事项有利于公司发展，不存在损害公司和其他股东利益的情形。
第五节 股份变动和融资
一、 普通股股本情况
（一） 普通股股本结构
单位：股
期初 期末
股份性质 本期变动
数量 比例% 数量 比例%
无限售股份总数 86,813,146 82.40% 248,879 87,062,025 82.64%
无限售
其中：控股股东、实际控制人 5,220,107 4.95% 0 5,220,107 4.95%
条件股
董事、高管 434,565 0.41% -276,353 158,212 0.15%
份
核心员工 3,638,174 3.45% -916,046 2,722,128 2.58%
有限售股份总数 18,537,204 17.60% -248,879 18,288,325 17.36%
有限售
其中：控股股东、实际控制人 15,660,330 14.87% 0 15,660,330 14.87%
条件股
董事、高管 1,355,154 1.29% -394,656 960,498 0.91%
份
核心员工 0 0.00% 0 0 0.00%
总股本 105,350,350 - 0 105,350,350 -
普通股股东人数 7,703
股本结构变动情况：
□适用 √不适用
（二） 持股 5%以上的股东或前十名股东情况
单位：股
序 期末持 期末持有限售 期末持有无限
股东名称 股东性质 期初持股数 持股变动 期末持股数
号 股比例% 股份数量 售股份数量
（普通合伙）
公司回购专用证券账户
合计 - 42,612,352 1,057,052 43,669,404 41.45% 16,801,620 26,867,784
持股 5%以上的股东或前十名股东间相互关系说明：
付国军、李惠勇、李更新、陈浩和法人股东太原联盈科创投资部（普通合伙） ：公司自然人股东付国军、李惠勇、李更新、陈浩和法人股东太原
联盈科创投资部（普通合伙）为一致行动人。
持股 5%以上的股东或前十名股东是否存在质押、司法冻结股份
√适用 □不适用
期末持有的质押股份数 期末持有的司法冻结股
序号 股东名称
量 份数量
合计 0 60,000
投资者通过认购公司公开发行的股票成为前十名股东的情况：
□适用 √不适用
前十名无限售条件股东情况
√适用 □不适用
单位：股
前十名无限售条件股东情况
序号 股东名称 期末持有无限售条件股份数量
化混合投资 3 号私募证券投资基金
二、 控股股东、实际控制人变化情况
□适用 √不适用
是否存在实际控制人 ：
√是 □否
实际控制人及其一致行动人持有公司表决权的股数（股） 41,811,707
实际控制人及其一致行动人持有公司表决权的比例（%） 39.69%
三、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
(1) 公开发行情况
□适用 √不适用
(2) 定向发行情况
□适用 √不适用
募集资金使用详细情况：
不适用
四、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
五、 存续至中期报告批准报出日的债券融资情况
□适用 √不适用
六、 存续至本期的可转换公司债券情况
□适用 √不适用
七、 权益分派情况
□适用 √不适用
报告期权益分派方案是否符合公司章程及相关法律法规的规定
√是 □否
中期财务会计报告审计情况：
□适用 √不适用
八、 特别表决权安排情况
□适用 √不适用
第六节 董事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、 董事、高级管理人员情况
（一） 基本情况
任职起止日期
姓名 职务 性别 出生年月
起始日期 终止日期
付国军 董事长 男 1962 年 4 月 2025 年 6 月 5 日 2028 年 6 月 4 日
高波 董事、总经理 男 1968 年 1 月 2025 年 6 月 5 日 2028 年 6 月 4 日
任建英 董事、副总经理、 女 1971 年 12 月 2025 年 6 月 5 日 2028 年 6 月 4 日
董事会秘书
付磊 董事、副总经理 男 1990 年 10 月 2025 年 6 月 5 日 2028 年 6 月 4 日
肖涛 董事 男 1983 年 10 月 2026 年 2 月 4 日 2028 年 6 月 4 日
王鹏文 董事 男 1986 年 7 月 2025 年 10 月 24 日 2028 年 6 月 4 日
王东升 独立董事 男 1969 年 12 月 2025 年 6 月 5 日 2028 年 6 月 4 日
陈俊杰 独立董事 男 1956 年 9 月 2025 年 6 月 5 日 2028 年 6 月 4 日
杨少华 独立董事 男 1958 年 9 月 2025 年 6 月 5 日 2028 年 6 月 4 日
牛建勤 财务负责人 男 1973 年 3 月 2025 年 6 月 5 日 2028 年 6 月 4 日
李丰佑 副总经理 男 1982 年 4 月 2025 年 6 月 5 日 2028 年 6 月 4 日
李晓明 副总经理 男 1983 年 5 月 2025 年 6 月 5 日 2028 年 6 月 4 日
吴彦 副总经理 男 1985 年 12 月 2025 年 6 月 5 日 2028 年 6 月 4 日
崔世杰 副总经理 男 1985 年 3 月 2025 年 10 月 24 日 2028 年 6 月 4 日
张志峰 副总经理 男 1980 年 12 月 2025 年 10 月 24 日 2028 年 6 月 4 日
董事会人数： 9
高级管理人员人数： 9
董事、高级管理人员与股东之间的关系：
季金荣、温晋忠、段克非、齐润平、张飚、张永红、太原联盈科创投资部（普通合伙）为一致行动人。
（二） 持股情况
单位：股
期末
期末被授
期末普通 持有 期末持有
期初持普通 期末持普通 予的限制
姓名 职务 数量变动 股持股比 股票 无限售股
股股数 股股数 性股票数
例% 期权 份数量
量
数量
付国军 董事长 20,880,437 0 20,880,437 19.8200% 0 800,000 5,220,107
高波 董事、 700,311 -121,747 578,564 0.5492% 0 50,000 45,640
总经理
任建英 董事、 277,340 0 277,340 0.2633% 0 330,000 69,335
副总经
理、董
事会秘
书
牛建勤 财务负 109,340 0 109,340 0.1038% 0 130,000 27,335
责人
李丰佑 副总经 42,000 0 42,000 0.0399% 0 50,000 10,500
理
李晓明 副总经 8,400 0 8,400 0.0080% 0 10,000 2,100
理
吴彦 副总经 8,400 0 8,400 0.0080% 0 60,000 2,100
理
张志峰 副总经 117,721 -23,055 94,666 0.0899% 0 10,000 1,202
理
合计 - 22,143,949 - 21,999,147 20.8821% 0 1,440,000 5,378,319
（三） 变动情况
董事长是否发生变动 □是 √否
总经理是否发生变动 □是 √否
信息统计 董事会秘书是否发生变动 □是 √否
财务总监是否发生变动 □是 √否
独立董事是否发生变动 □是 √否
报告期内董事、高级管理人员变动详细情况：
√适用 □不适用
姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 备注
肖涛 无 新任 董事 原董事因个人原因离
职，自 2026 年 2 月 4
日选举为董事
付磊 副总经理 新任 董事、副总经理 原董事因个人原因离
职，自 2026 年 4 月 9
日选举为董事
常青 董事 离任 企管部负责人 因公司内部工作调整，
辞去董事职务
报告期内新任董事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：
√适用 □不适用
肖涛，男，1983 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。2010 年 6 月至 2013
年 4 月任今创集团股份有限公司研发总监，2013 年 4 月至 2013 年 11 月任常州海图电子科技有限公司执
行董事、经理，2013 年 11 月至 2016 年 5 月任常州海图电子科技有限公司监事，2016 年 5 月至 2021 年
常州海图电子科技有限公司执行董事、经理，2022 年 6 月至 2022 年 8 月任常州海图信息科技股份有限
公司董事长、总经理、财务总监，2022 年 8 月至 2025 年 7 月任常州海图信息科技股份有限公司董事长、
总经理，2025 年 7 月至 2026 年 2 月任常州海图信息科技股份有限公司董事长、总经理、财务总监，2026
年 2 月至今任公司董事、常州海图信息科技股份有限公司总经理、财务总监。
（四） 股权激励情况
□适用 √不适用
二、 员工情况
（一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数
财务人员 11 14 0 25
技术人员 420 64 41 443
销售人员 121 85 17 189
生产人员 25 18 2 41
行政人员 56 49 10 95
员工总计 633 230 70 793
按教育程度分类 期初人数 期末人数
博士 0 0
硕士 37 46
本科 266 335
专科 239 295
专科以下 91 117
员工总计 633 793
（二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况
√适用 □不适用
项目 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数
核心员工 45 0 1 44
核心人员的变动情况：
报告期内，公司减少核心员工 1 名，变动原因系核心员工付国恩退休。针对上述核心员工的变动，
公司已进行了相关岗位的补充和交接，不会对公司的生产、经营产生重大不利影响，同时公司持续实施
人才储备战略，做到高效平移，提供人才保障，共同促进公司长远发展。
三、 报告期后更新情况
√适用 □不适用
杨少华先生，因个人原因辞任，自 2026 年 7 月 17 日起不再担任独立董事、审计委员会委员、战略
委员会委员职务。
公司于 2026 年 6 月 25 日召开第五届董事会第八次独立董事专门会议、2026 年 6 月 30 日召开第五
届董事会第十次会议，审议通过《关于提名高智明先生为公司第五届董事会独立董事候选人的议案》；
于 2026 年 7 月 17 日召开 2026 年第三次临时股东会，审议通过《关于选举高智明先生为山西科达自控
股份有限公司第五届董事会独立董事的议案》 ，选举高智明先生为公司第五届董事会独立董事。
公司于 2026 年 6 月 30 日召开第五届董事会第十次会议，审议通过《关于改选第五届董事会专门委
员会委员的议案》，选举陈俊杰先生为董事会审计委员会委员，选举付磊先生、王东升先生为董事会战
略委员会委员。
第七节 财务会计报告
一、 审计报告
是否审计 否
二、 财务报表
（一） 合并资产负债表
单位：元
项目 附注 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 五、注释 1 6,720,414.74 4,776,381.91
结算备付金 - --
拆出资金 - -
交易性金融资产 五、注释 2 47,443,135.62 -
衍生金融资产 - -
应收票据 五、注释 3 27,421,303.42 45,666,200.93
应收账款 五、注释 4 476,708,781.61 432,331,966.36
应收款项融资 五、注释 5 5,342,754.23 565,141.00
预付款项 五、注释 6 43,280,482.62 20,236,090.63
应收保费 - -
应收分保账款 - -
应收分保合同准备金 - -
其他应收款 五、注释 7 55,357,034.98 50,343,495.82
其中：应收利息 - -
应收股利 - -
买入返售金融资产 - -
存货 五、注释 8 176,750,695.79 139,758,856.27
其中：数据资源 - -
合同资产 五、注释 9 17,430,133.56 21,982,274.99
持有待售资产 - -
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 五、注释 10 29,303,721.49 36,043,022.09
流动资产合计 885,758,458.06 751,703,430.00
非流动资产：
发放贷款及垫款 - -
债权投资 - -
其他债权投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 五、注释 11 143,472.44 143,472.44
其他权益工具投资 五、注释 12 5,571,812.61 5,571,812.61
其他非流动金融资产 - -
投资性房地产 - -
固定资产 五、注释 13 650,306,472.34 665,376,635.99
在建工程 五、注释 14 41,209,228.27 26,675,799.03
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
使用权资产 五、注释 15 29,921,670.93 33,876,857.65
无形资产 五、注释 16 49,451,037.74 20,083,454.11
其中：数据资源 - -
开发支出 五、注释 17 - -
其中：数据资源 - -
商誉 五、注释 18 87,492,259.94 1,145,457.79
长期待摊费用 五、注释 19 4,262,998.47 163,438.96
递延所得税资产 五、注释 20 41,936,283.64 39,399,419.26
其他非流动资产 五、注释 21 46,658,573.87 84,029,960.01
非流动资产合计 956,953,810.25 876,466,307.85
资产总计 1,842,712,268.31 1,628,169,737.85
流动负债：
短期借款 五、注释 22 150,736,987.29 150,330,758.02
向中央银行借款 - -
拆入资金 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 - -
应付票据 五、注释 23 5,823,623.30 12,350,000.00
应付账款 五、注释 24 166,931,466.12 150,699,790.82
预收款项 - -
合同负债 五、注释 25 30,821,390.17 11,715,110.30
卖出回购金融资产款 - -
吸收存款及同业存放 - -
代理买卖证券款 - -
代理承销证券款 - -
应付职工薪酬 五、注释 26 19,421,691.39 9,193,665.86
应交税费 五、注释 27 8,226,492.08 3,565,879.78
其他应付款 五、注释 28 123,001,138.64 25,815,570.90
其中：应付利息 - -
应付股利 - -
应付手续费及佣金 - -
应付分保账款 - -
持有待售负债 - -
一年内到期的非流动负债 五、注释 29 256,664,401.50 230,865,287.36
其他流动负债 五、注释 30 42,749,756.46 57,961,883.37
流动负债合计 804,376,946.95 652,497,946.41
非流动负债：
保险合同准备金 - -
长期借款 五、注释 31 289,562,790.51 270,762,500.00
应付债券 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
租赁负债 五、注释 32 26,030,668.99 26,036,755.70
长期应付款 五、注释 33 9,392,042.45 51,458,328.43
长期应付职工薪酬 - -
预计负债 五、注释 34 980,796.18 -
递延收益 五、注释 35 4,057,200.00 4,154,000.00
递延所得税负债 五、注释 20 14,733,111.28 9,691,367.36
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 344,756,609.41 362,102,951.49
负债合计 1,149,133,556.36 1,014,600,897.90
所有者权益（或股东权益）：
股本 五、注释 36 105,350,350.00 105,350,350.00
其他权益工具 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
资本公积 五、注释 37 388,840,930.74 388,840,930.74
减：库存股 五、注释 38 10,000,293.61 10,000,293.61
其他综合收益 五、注释 39 2,687,540.72 2,687,540.72
专项储备 - -
盈余公积 五、注释 40 23,039,495.35 23,039,495.35
一般风险准备 - -
未分配利润 五、注释 41 58,594,127.86 98,388,976.82
归属于母公司所有者权益（或股东权益）
合计
少数股东权益 125,066,560.89 5,261,839.93
所有者权益（或股东权益）合计 693,578,711.95 613,568,839.95
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,842,712,268.31 1,628,169,737.85
法定代表人：付国军 主管会计工作负责人：牛建勤 会计机构负责人：弓丽娟
（二） 母公司资产负债表
单位：元
项目 附注 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 2,083,746.35 3,368,837.48
交易性金融资产 - -
衍生金融资产 - -
应收票据 21,216,249.36 35,612,738.39
应收账款 十五、注释 1 340,980,500.22 408,047,532.04
应收款项融资 421,287.94 -
预付款项 30,991,750.23 26,176,364.07
其他应收款 十五、注释 2 115,620,694.88 120,508,233.15
其中：应收利息 - -
应收股利 20,000,000.00 -
买入返售金融资产 - -
存货 115,561,392.58 125,883,886.26
其中：数据资源 - -
合同资产 16,718,360.60 19,107,959.21
持有待售资产 - -
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 20,802,534.78 26,033,156.46
流动资产合计 664,396,516.94 764,738,707.06
非流动资产：
债权投资 - -
其他债权投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 十五、注释 3 371,177,961.89 146,615,461.89
其他权益工具投资 5,571,812.61 5,571,812.61
其他非流动金融资产 - -
投资性房地产 - -
固定资产 501,475,824.46 518,952,657.29
在建工程 12,297,514.07 8,766,597.07
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
使用权资产 26,428,405.34 30,897,361.82
无形资产 7,739,785.63 8,475,404.53
其中：数据资源 - -
开发支出 - -
其中：数据资源 - -
商誉 - -
长期待摊费用 - -
递延所得税资产 40,111,713.97 40,945,668.65
其他非流动资产 27,369,509.87 65,529,960.01
非流动资产合计 992,172,527.84 825,754,923.87
资产总计 1,656,569,044.78 1,590,493,630.93
流动负债：
短期借款 134,796,983.07 150,330,758.02
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 - -
应付票据 700,000.00 12,350,000.00
应付账款 136,040,217.52 135,893,182.59
预收款项
合同负债 27,014,904.29 11,756,942.63
卖出回购金融资产款
应付职工薪酬 7,879,608.33 4,232,223.42
应交税费 58,516.78 61,730.53
其他应付款 170,614,818.43 66,595,017.32
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 246,311,831.57 228,642,441.50
其他流动负债 40,894,664.79 46,764,044.28
流动负债合计 764,311,544.78 656,626,340.29
非流动负债：
长期借款 270,315,650.00 261,762,500.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 24,150,960.80 24,001,579.31
长期应付款 9,392,042.45 51,458,328.43
长期应付职工薪酬
预计负债 980,796.18 -
递延收益 4,057,200.00 4,154,000.00
递延所得税负债 9,204,715.89 9,497,549.83
其他非流动负债
非流动负债合计 318,101,365.32 350,873,957.57
负债合计 1,082,412,910.10 1,007,500,297.86
所有者权益（或股东权益）：
股本 105,350,350.00 105,350,350.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 391,340,382.03 391,340,382.03
减：库存股 10,000,293.61 10,000,293.61
其他综合收益 2,687,540.72 2,687,540.72
专项储备
盈余公积 23,039,495.35 23,039,495.35
一般风险准备
未分配利润 61,738,660.19 70,575,858.58
所有者权益（或股东权益）合计 574,156,134.68 582,993,333.07
负债和所有者权益（或股东权益）合计 1,656,569,044.78 1,590,493,630.93
法定代表人：付国军 主管会计工作负责人：牛建勤 会计机构负责人：弓丽娟
（三） 合并利润表
单位：元
项目 附注 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
五、注释 184,100,452.59 148,973,175.61
一、营业总收入
其中：营业收入 184,100,452.59 148,973,175.61
利息收入 - -
已赚保费 - -
手续费及佣金收入 - -
二、营业总成本 225,679,228.77 144,011,219.29
五、注释 136,056,833.44 82,744,992.39
其中：营业成本
利息支出 -
手续费及佣金支出 -
退保金 -
赔付支出净额 -
提取保险责任准备金净额 -
保单红利支出 -
分保费用 -
五、注释 663,086.35 311,357.37
税金及附加
五、注释 26,601,059.72 17,699,088.20
销售费用
五、注释 16,336,709.99 11,867,803.08
管理费用
五、注释 30,669,027.48 22,301,966.15
研发费用
五、注释 15,352,511.79 9,086,012.10
财务费用
其中：利息费用 11,563,426.40 6,608,540.49
利息收入 7,076.26 11,498.43
五、注释 7,870,382.54 2,344,722.49
加：其他收益
五、注释 -2,256,374.65 -258,834.68
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -
以摊余成本计量的金融资产终止确 -
认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列） -
净敞口套期收益（损失以“-”号填列） -
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 266,780.35 -
五、注释
信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,010,777.95 -2,512,818.81
五、注释
资产减值损失（损失以“-”号填列） -676,353.69 752,219.91
五、注释 -18,898.20 -6,620.48
资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -37,404,017.78 5,280,624.75
五、注释 23,190.89 10,401.69
加：营业外收入
五、注释 824,680.82 10,161.92
减：营业外支出
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -38,205,507.71 5,280,864.52
五、注释
减：所得税费用 689,265.80 1,438,707.00
五、净利润（净亏损以“-”号填列） -38,894,773.51 3,842,157.52
其中：被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类： - - -
（二）按所有权归属分类： - - -
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的
税后净额
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额
（二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） -0.38 0.06
（二）稀释每股收益（元/股） -0.38 0.06
法定代表人：付国军 主管会计工作负责人：牛建勤 会计机构负责人：弓丽娟
（四） 母公司利润表
单位：元
项目 附注 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
十五、注释
一、营业收入 91,284,769.43 94,159,605.45
十五、注释
减：营业成本 80,576,457.83 45,546,804.56
税金及附加 290,832.76 229,214.59
销售费用 16,846,288.74 12,999,959.44
管理费用 5,540,437.31 7,370,062.25
研发费用 18,218,978.38 12,248,168.38
财务费用 14,633,458.91 8,884,478.11
其中：利息费用 10,865,804.61 6,450,440.49
利息收入 1,367.99 2,650.92
加：其他收益 5,985,820.00 1,821,399.18
十五、注释 27,945,299.56
投资收益（损失以“-”号填列） 19,740,216.02
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列） -
净敞口套期收益（损失以“-”号填列） -
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -
信用减值损失（损失以“-”号填列） 3,565,556.48 93,640.52
资产减值损失（损失以“-”号填列） -485,912.32 752,219.91
资产处置收益（损失以“-”号填列） -8,288.35 -6,620.48
二、营业利润（亏损以“-”号填列） -7,819,209.13 29,281,773.27
加：营业外收入 - -
减：营业外支出 478,200.00 -
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -8,297,409.13 29,281,773.27
减：所得税费用 539,789.26 -196,856.69
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -8,837,198.39 29,478,629.96
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填
-8,837,198.39 29,478,629.96
列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填 - -
列）
五、其他综合收益的税后净额 -
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -
额
六、综合收益总额 -8,837,198.39 29,478,629.96
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
法定代表人：付国军 主管会计工作负责人：牛建勤 会计机构负责人：弓丽娟
（五） 合并现金流量表
单位：元
项目 附注 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 261,160,531.67 205,310,183.17
客户存款和同业存放款项净增加额 -
向中央银行借款净增加额 -
向其他金融机构拆入资金净增加额 -
收到原保险合同保费取得的现金 -
收到再保险业务现金净额 -
保户储金及投资款净增加额 -
收取利息、手续费及佣金的现金 -
拆入资金净增加额 -
回购业务资金净增加额 -
代理买卖证券收到的现金净额 -
收到的税费返还 9,945,913.88 1,043,895.33
收到其他与经营活动有关的现金 五、注释 56 54,237,441.27 21,516,689.55
经营活动现金流入小计 325,343,886.82 227,870,768.05
购买商品、接受劳务支付的现金 135,653,097.51 100,124,510.29
客户贷款及垫款净增加额 -
存放中央银行和同业款项净增加额 -
支付原保险合同赔付款项的现金 -
为交易目的而持有的金融资产净增加额 -
拆出资金净增加额 -
支付利息、手续费及佣金的现金 -
支付保单红利的现金 -
支付给职工以及为职工支付的现金 40,253,941.75 41,273,018.17
支付的各项税费 13,156,466.24 21,865,982.57
支付其他与经营活动有关的现金 五、注释 56 53,412,009.89 34,746,510.13
经营活动现金流出小计 242,475,515.39 198,010,021.16
经营活动产生的现金流量净额 82,868,371.43 29,860,746.89
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 30,343,368.68 -
取得投资收益收到的现金 180,543.65 829.44
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 4,971,651.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 30,531,092.33 4,972,480.44
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 68,856,085.16
的现金
投资支付的现金 94,750,500.19 -
质押贷款净增加额 -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -
支付其他与投资活动有关的现金 -
投资活动现金流出小计 132,993,572.97 68,856,085.16
投资活动产生的现金流量净额 -102,462,480.64 -63,883,604.72
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 200,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 -
取得借款收到的现金 221,443,926.20 80,200,000.00
发行债券收到的现金 -
收到其他与筹资活动有关的现金 五、注释 56 29,680,200.00
筹资活动现金流入小计 221,443,926.20 110,080,200.00
偿还债务支付的现金 137,773,516.27 36,216,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 19,849,199.49 7,158,007.63
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 -
支付其他与筹资活动有关的现金 五、注释 56 42,283,068.40 22,622,702.20
筹资活动现金流出小计 199,905,784.16 65,996,709.83
筹资活动产生的现金流量净额 21,538,142.04 44,083,490.17
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -
五、现金及现金等价物净增加额 1,944,032.83 10,060,632.34
加：期初现金及现金等价物余额 4,776,381.91 23,599,972.52
六、期末现金及现金等价物余额 6,720,414.74 33,660,604.86
法定代表人：付国军 主管会计工作负责人：牛建勤 会计机构负责人：弓丽娟
（六） 母公司现金流量表
单位：元
项目 附注 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 166,326,307.00 136,060,928.71
收到的税费返还 8,324,035.99 -
收到其他与经营活动有关的现金 180,522,913.52 48,982,589.22
经营活动现金流入小计 355,173,256.51 185,043,517.93
购买商品、接受劳务支付的现金 125,011,691.52 89,164,540.53
支付给职工以及为职工支付的现金 13,949,256.33 22,113,974.03
支付的各项税费 3,150,405.58 14,927,051.66
支付其他与经营活动有关的现金 117,902,462.52 46,083,953.73
经营活动现金流出小计 260,013,815.95 172,289,519.95
经营活动产生的现金流量净额 95,159,440.56 12,753,997.98
二、投资活动产生的现金流量： -
收回投资收到的现金 - -
取得投资收益收到的现金 10,200,000.40 20,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 38,133,180.40 31,174,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金
投资支付的现金 91,147,500.19 8,691,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 140,878,398.41 69,394,430.83
投资活动产生的现金流量净额 -102,745,218.01 -38,220,430.83
三、筹资活动产生的现金流量： -
吸收投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 171,550,000.00 80,200,000.00
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 - 29,680,200.00
筹资活动现金流入小计 171,550,000.00 109,880,200.00
偿还债务支付的现金 113,781,000.00 36,216,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,642,339.68 7,158,007.63
支付其他与筹资活动有关的现金 41,825,974.00 22,626,000.59
筹资活动现金流出小计 165,249,313.68 66,000,008.22
筹资活动产生的现金流量净额 6,300,686.32 43,880,191.78
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -
五、现金及现金等价物净增加额 -1,285,091.13 18,413,758.93
加：期初现金及现金等价物余额 3,368,837.48 12,467,891.09
六、期末现金及现金等价物余额 2,083,746.35 30,881,650.02
法定代表人：付国军 主管会计工作负责人：牛建勤 会计机构负责人：弓丽娟
（七） 合并股东权益变动表
本期情况
单位：元
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
项目 具 专 般
资本 项 盈余 风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优 永 减：库存股 其他综合收益 未分配利润
其 公积 储 公积 险
先 续
他 备 准
股 债
备
一、上 105,350,35 - - - 388,840,930.7 10,000,293.61 2,687,540.72 - 23,039,495.35 - 98,388,976.82 5,261,839.93 613,568,839.95
年 期 0 4
末 余
额
加：会 - - - - - - - - - - - - -
计
政
策
变
更
前
期 差
- - - - - - - - - - - - -
错 更
正
同
一 控
制 下 - - - - - - - - - - - - -
企 业
合并
其
- - - - - - - - - - - - -
他
二、本 105,350,35 - - - 388,840,930.7 10,000,293.6 2,687,540.7 - 23,039,495.3 - 98,388,976.8 5,261,839.9 613,568,839.9
年 期 0 4 1 2 5 2 3 5
初 余
额
三、本 -39,794,848.96 119,804,720.9 80,009,872.00
期 增 6
减 变
动 金
额（减 - - - - - - - - - -
少 以
“－”
号 填
列）
（一） -39,794,848.96 900,075.45 -38,894,773.51
综 合
- - - - - - - - - -
收 益
总额
（二） -
所 有
者 投 118,904,645.5
- - - - - - - - - - 118,904,645.51
入 和 1
减 少
资本
东 投
入 的 - - - - - - - - - - - - -
普 通
股
他 权
益 工
具 持 - - - - - - - - - - - - -
有 者
投 入
资本
份 支
付 计
- - - - - - - - - - - - -
入 所
有 者
权 益
的 金
额
他 1
（三）
利 润 - - - - - - - - - - - - -
分配
取 盈
- - - - - - - - - - - - -
余 公
积
取 一
般 风 - - - - - - - - - - - - -
险 准
备
所 有
者（或
- - - - - - - - - - - - -
股东）
的 分
配
- - - - - - - - - - - - -
他
（四）
所 有
者 权
- - - - - - - - - - - - -
益 内
部 结
转
本 公
积 转
- - - - - - - - - - - - -
增 资
本（或
股本）
余 公 - - - - - - - - - - - - -
积 转
增 资
本（或
股本）
余 公
积 弥 - - - - - - - - - - - - -
补 亏
损
定 受
益 计
划 变
- - - - - - - - - - - - -
动 额
结 转
留 存
收益
他 综
合 收
益 结 - - - - - - - - - - - - -
转 留
存 收
益
- - - - - - - - - - - - -
他
（五）
专 项 - - - - - - - - - - - - -
储备
期 提 - - - - - - - - - - - - -
取
期 使 - - - - - - - - - - - - -
用
（六）
- - - - - - - - - - - - -
其他
四、本 105,350,35 388,840,930.7 10,000,293.61 2,687,540.72 23,039,495.35 58,594,127.86 125,066,560.8 693,578,711.95
期 期 0 4 9
末 余
额
上期情况
单位：元
归属于母公司所有者权益
其他权益工 其 一
项目 具 他 专 般
资本 综 项 盈余 风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优 永 减：库存股 未分配利润
其 公积 合 储 公积 险
先 续
他 收 备 准
股 债
益 备
一、上年期末余 77,280,000.00 429,296,623.56 25,354,286.71 23,039,495.35 190,799,120.74 12,881,175.87 707,942,128.81
额
加：会计政策变
- - - - - - - - - - - - -
更
前期差错
- - - - - - - - - - - - -
更正
同一控制
- - - - - - - - - - - - -
下企业合并
其他 - - - - - - - - - - - - -
二、本年期初余
额
三、本期增减变 150,525.00 -1,271,100.00 2,284,040.08 -1,736,158.84 1,969,506.24
动金额（减少以 - - - - - - - -
“－”号填列）
（一）综合收益 4,578,316.36 -736,158.84 3,842,157.52
- - - - - - - - - -
总额
（二）所有者投 150,525.00 -1,271,100.00 -1,000,000.00 421,625.00
入和减少资本
- - - - - - - - - - - - -
普通股
具持有者投入 - - - - - - - - - - - - -
资本
- - - - - - - - - -
入所有者权益
的金额
（三）利润分配 - - - - - - - - - - -2,294,276.28 - -2,294,276.28
- - - - - - - - - - - - -
积
- - - - - - - - - - - - -
险准备
股东）的分配
（四）所有者权
- - - - - - - - - - - - -
益内部结转
增资本（或股 - - - - - - - - - - - - -
本）
增资本（或股 - - - - - - - - - - - - -
本）
- - - - - - - - - - - - -
补亏损
划变动额结转 - - - - - - - - - - - - -
留存收益
益结转留存收 - - - - - - - - - - - - -
益
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - - - - - - - -
四、本期期末余 77,280,000.00 429,447,148.56 24,083,186.71 23,039,495.35 193,083,160.82 11,145,017.03 709,911,635.05
额
法定代表人：付国军 主管会计工作负责人：牛建勤 会计机构负责人：弓丽娟
（八） 母公司股东权益变动表
本期情况
单位：元
其他权益工 一
具 专 般
项目 项 风
股本 优 永 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其 储 险
先 续
他 备 准
股 债
备
一、上年期末 105,350,350 391,340,382.03 10,000,293.61 2,687,540.72 23,039,495.35 70,575,858.58 582,993,333.07
余额
加：会计政策 - -
- - - - - - - - - -
变更
前期差 -
- - - - - - - - - -
错更正
其他 - - - - - - - - - - - -
二、本年期初 105,350,350 391,340,382.03 10,000,293.61 2,687,540.72 23,039,495.35 70,575,858.58 582,993,333.07
余额
三、本期增减 -8,837,198.39 -8,837,198.39
变动金额（减
- - - - - - - - - -
少以“－”号
填列）
（一）综合收 -8,837,198.39 -8,837,198.39
- - - - - - - - - -
益总额
（二）所有者
投入和减少 - - - - - - - - - - - -
资本
- - - - - - - - - - - -
的普通股
工具持有者 - - - - - - - - - - - -
投入资本
计入所有者 - - - - - - - - - - - -
权益的金额
（三）利润分
- - - - - - - - - - - -
配
- - - - - - - - - - - -
公积
（或股东）的 - - - - - - - - - - - -
分配
（四）所有者
权益内部结 - - - - - - - - - - - -
转
转增资本（或 - - - - - - - - - - - -
股本）
转增资本（或 - - - - - - - - - - - -
股本）
- - - - - - - - - - - -
弥补亏损
计划变动额
- - - - - - - - - - - -
结转留存收
益
收益结转留 - - - - - - - - - - - -
存收益
（五）专项储
- - - - - - - - - - - -
备
（六）其他 - - - - - - - - - - - -
四、本期期末 105,350,350 - - - 391,340,382.03 10,000,293.61 2,687,540.72 - 23,039,495.35 - 61,738,660.19 574,156,134.68
余额
上期情况
单位：元
其他权益工 其 一
具 他 专 般
项目 综 项 风
股本 优 永 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其 合 储 险
先 续
他 收 备 准
股 债
益 备
一、上年期末余额 77,280,000.00 432,166,207.03 25,354,286.71 23,039,495.35 137,696,306.84 644,827,722.51
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - - -
二、本年期初余额 77,280,000.00 432,166,207.03 25,354,286.71 23,039,495.35 137,696,306.84 644,827,722.51
三、本期增减变动金额 150,525.00 -1,271,100.00 27,184,353.68 28,605,978.68
- - - - - - - -
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 - - - - - - - - 29,478,629.96 29,478,629.96
（二）所有者投入和减 150,525.00 -1,271,100.00 - 1,421,625.00
- - - - - - - -
少资本
- - - - - - - - - -
者投入资本
- - - -
者权益的金额
（三）利润分配 - - - - - - - - - - -2,294,276.28 -2,294,276.28
- - - - - - - - - -
的分配
（四）所有者权益内部
- - - - - - - - - - - -
结转
- - - - - - - - - - - -
（或股本）
- - - - - - - - - - - -
（或股本）
- - - - - - - - - - - -
额结转留存收益
- - - - - - - - - - - -
留存收益
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 77,280,000.00 432,316,732.03 24,083,186.71 23,039,495.35 164,880,660.52 673,433,701.19
法定代表人：付国军 主管会计工作负责人：牛建勤 会计机构负责人：弓丽娟
三、 财务报表附注
（一） 附注事项索引
事项 是或否 索引
范围的变更
日之间的非调整事项
有资产变化情况
财务报表主要
项目注释 34、
预计负债
附注事项索引说明：
（二） 财务报表附注
山西科达自控股份有限公司
一、公司基本情况
（一）公司注册地、组织形式和总部地址
山西科达自控股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司” ）前身为山西科达自控技术有限公司，
系由自然人李惠勇、付国军等 24 位股东共同出资组建的有限责任公司，于 2000 年 11 月 20 日取得山西
省工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》。2013 年 5 月 10 日，根据公司股东会决议，公司整体变
更为股份有限公司，并将公司 2012 年 12 月 31 日的净资产折合为股份有限公司的股本，公司申请登记
的注册资本 4,500.00 万元，股份有限公司的股东为原有限责任公司全体股东，并于 2013 年 6 月 28 日完
成了工商变更登记，变更后的公司名称为山西科达自控股份有限公司。公司于 2015 年 1 月 27 日在全国
股份转让系统挂牌，证券简称“科达自控”，证券代码为“831832”。公司于 2021 年 11 月 15 日在北京
证券交易所上市，持有统一社会信用代码为 911401007246191751 的营业执照，证券简称“科达自控”，
证券代码为“920932” 。
实际控制人就汇峰合盛拟认购本公司本次发行股票事宜签订了《增资扩股协议》，约定汇峰合盛以人民
币 3,600.00 万元认购本公司新增股份，每股价格 8.00 元。本次共募集货币资金人民币 3,600.00 万元，其
中计入“股本”人民币 450.00 万元，扣除发行费用后，计入“资本公积-股本溢价”人民币 3,135.50 万
元。2018 年 11 月 5 日，大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了大华验字[2018]000598 号验资报告。
业（有限合伙）发行 234.375 万股、向张云英发行 23.625 万股，每股面值人民币 1.00 元，每股发行认购
价格为人民币 12.80 元，本次共募集资金 3,302.40 万元，其中计入股本人民币 258.00 万元，扣除发行费
用 88.50 万元，计入“资本公积-股本溢价”人民币 2,955.90 万元。2020 年 12 月 24 日，大华会计师事务
所（特殊普通合伙）出具了大华验字[2020]000797 号验资报告。
根据该《验资报告》 ，截至 2021 年 11 月 1 日止，本公司向不特定合格投资者共计募集货币资金人民币
人民币 19,843.34 万元。
根据该《验资报告》 ，截至 2021 年 12 月 15 日止，本公司向不特定合格投资者公开发行股票共计募集货
币资金人民币 3,510.00 万元，其中计入“股本”人民币 270.00 万元，扣除发行费用后，计入“资本公积
-股本溢价”人民币 3,041.32 万元。
截至 2022 年 9 月 6 日止，科达自控公司共计募集货币资金人民币 2,996.30 万元，其中计入“股本”人
民币 394.25 万元，计入“资本公积一股本溢价”人民币 2,602.05 万元。
截至 2023 年 6 月 7 日止，科达自控公司共计募集货币资金人民币 423.70 万元，其中计入“股本”人民
币 55.75 万元，计入“资本公积一股本溢价”人民币 367.95 万元。
年年度权益分派预案的议案》 ，拟以公司股权登记日应分配股数 76,475,876.00 股为基数，向参与分配的
股东每 10 股转增 4 股，股本增加 30,590,350.00 元。因实施上述利润分配事项，回购注销限制性股票的
数量由 1,800,000.00 股调整为 2,520,000.00 股，股本减少 2,520,000.00 元。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至 2025 年 12 月 31 日，本公司累计发
行股本总数 10,535.035 万股，注册资本为 10,535.035 万元，注册地址：山西综改示范区太原学府园区开
拓巷 12 号 10 幢（创业大楼 B 座三层、一层东部） ，公司的实际控制人为付国军。
（二）公司业务性质和主要经营活动
本公司属软件和信息技术服务行业，主要经营活动为：应用工业互联网技术体系，为智慧矿山、 “物
联网+”及智慧市政三大领域的智能化改造和智慧升级赋能。智慧矿山领域为矿山“减人、增安、提效”
提供落地、实用的全矿井智能化系统与产品；物联网+领域重点打造立体式新能源充换电管理系统，解
决不同类型新能源车辆的充换电补能需求，以社区充电为主、公共充电为辅、换电为补充；智慧市政领
域重点为智慧水务服务，基于全链条的信创水务平台，打造自水源地、水厂、加压站到用户终端的智能
化控制系统、管网监测系统、智能收费系统。
（三）合并财务报表范围
本公司本期纳入合并范围的子公司共 26 户，详见附注七、在其他主体中的权益。本期纳入合并财
务报表范围的主体较上期相比，增加 2 户，合并范围变更主体的具体信息详见附注六、合并范围的变更。
（四）财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2026 年 8 月 20 日批准报出。
二、财务报表的编制基础
（一）财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业
会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）
进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第 15 号——财务报告的一般规定》 （2023 年修订）》的规定，编制财务报表。
（二）持续经营
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的
事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
（三）记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史
成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策、会计估计
（一）具体会计政策和会计估计提示
本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在存货的计价方法、应收款项预
期信用损失计提的方法、固定资产折旧和无形资产摊销、投资性房地产的计量模式、收入的确认时点等。
（二）遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、
经营成果、现金流量等有关信息。
（三）会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
（四）营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作
为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（五）记账本位币
采用人民币为记账本位币。
（六）重要性标准确定方法和选择依据
项目 重要性标准
重要的在建工程 单个项目预算投资额大于 1,000.00 万元
账龄超过一年的重要
单项金额超过 1 年的合同负债占合同负债总额的 1％以上且金额大于 50.00 万元
合同负债
账龄超过一年的重要
单项金额超过 1 年的应付账款占应付账款总额的 1％以上且金额大于 50.00 万元
应付账款
账龄超过一年或逾期
单项金额超过 1 年的其他应付款占其他应付款总额的 1％以上且金额大于 50.00 万元
的重要其他应付款
（七）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控
制下的企业合并。
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购
被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价
值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的
差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交
易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前
的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具
确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中
除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投
资时转入当期损益。
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值
与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合
并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资
产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取
得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，
以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投
资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融
工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的
初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值
变动应全部转入合并日当期的投资收益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当
期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
（八）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能
力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情
况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。相关事实和情况主要
包括：
（1）被投资方的设立目的。
（2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。
（3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。
（4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。
（5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（6）投资方与其他方的关系。
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）
均纳入合并财务报表。
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制
合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，
按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采
用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间
进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合
并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本
公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所
有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的
当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的
商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进
行调整。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期
期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的
报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开
始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之
日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及
其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；
将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的
股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投
资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合
收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购
买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收
益除外。
（2）处置子公司或业务
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入
合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综
合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新
计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的
条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会
计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对
应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转
入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不
丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置
子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或
合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资
本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权
投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表
中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（九）合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，
将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负
债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行
会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第
三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生资
产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确
认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生资产减值损失的，本公司
按承担的份额确认该部分损失。
（十）现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金，将同时具备期
限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四
个条件的投资，确定为现金等价物。
（十一）金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计
期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面
余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条
款（如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等）的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用
损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加
上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣
除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产） 。
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三
类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据
未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类
别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受
影响的相关金融资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利
息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为
以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收款项融资、
应收票据、应收账款、其他应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或
终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以
实际利率计算确定利息收入：
成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其
信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息
收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利
息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则
本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当
期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的
累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金
融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的
非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之
前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具
投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金
额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下
列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得
该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，
且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为
有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类
金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融
资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不
需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类
金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和
权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初
始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套
期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或
回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模
式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，
所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值
变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的
公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自
身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率
法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行
方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊
销额后的余额孰高进行计量。
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债） 。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负
债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确
认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负
债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体
公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情
形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生
或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外
的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
独确认为资产或负债。
并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风
险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金
融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面
价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产
的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在
针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因
承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报
价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负
债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在
当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负
债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可
观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产、租赁应收款、合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的贷款承诺、不
属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继
续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确
认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指
本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差
额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金
融资产经信用调整的实际利率折现。
本公司对由收入准则规范的交易形成且未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资
成分的合同资产和应收票据及应收账款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预
期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金
额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始
确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产
负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失
准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金
融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，
则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利
率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，
不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准
备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司
在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此
形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风
险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财
务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始
确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用
风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量
义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行
其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信
用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
出的让步；
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、
当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包
括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相
关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
值。
的现值。
款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无
偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有
关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面
余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相
互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（十二）应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，
结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础
上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
银行承兑汇票组
约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同 未来经济状况的预测，通过整个存续期预期信
合
现金流量义务的能力很强 用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
商业承兑汇票组 未来经济状况的预测，按照应收账款连续账龄
商业承兑汇票
合 的原则编制应收票据账龄与整个存续期预期信
用损失率对照表，计算预期信用损失
（十三）应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，
结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础
上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
除已单独计提减值准备的应收账款外，本公司根据以前年度与
之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的 按账龄与整个存续期预期信用损失
账龄组合
应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定 率对照表计提
坏账准备计提的比例。
账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表如下：
账龄 应收账款预期信用损失率（%）
（十四）应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期
限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他
债权投资。其相关会计政策详见本附注（十）。
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减
值。
（十五）其他应收款
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，
结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基
础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
除已单独计提减值准备的其他应收款外，本公司根据以前年度
按账龄与未来 12 个月或整个存续期
账龄组合 与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征
预期信用损失率对照表计提
的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确
定坏账准备计提的比例。
参考历史信用损失经验，结合当前状
融资租赁保证金在最后一期抵扣租金，政府土地收储金，历史
况以及对未来经济状况的预测，通过
低风险组合 上未发生违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同
整个存续期预期信用损失率，计算预
现金流量义务的能力很强
期信用损失
（十六）存货
（1）存货类别
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过
程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、在产品、自制半成品、产成品
（库存商品）等。
（2）存货发出计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一
次加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制方法。
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、
库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产
经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关
税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同
价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销
售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提
存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与
其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
（十七）合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确
认为合同资产。本公司拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单
独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，
结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，在组合基础
上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具
按账龄与整个存续期预期信用损失
账龄组合 有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结
率对照表计提
合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表如下：
账龄 合同资产预期信用损失率（%）
（十八）持有待售的非流动资产或处置组
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准，且获得
确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、
时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售
费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值
损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待
售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用
公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具
相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
（十九）长期股权投资
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（六）同一控制下和非同一控制下
企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本
包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行
或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货
币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据
表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应
支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追
加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照
享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、
共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价
值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不
调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分
派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、
其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实
现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的
账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照
投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，
减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资
的账面价值后，恢复确认投资收益。
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行
会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控
制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加
上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位
在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业
外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行
会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非
同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新
增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进
行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的
公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置
后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视
同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置
后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金
融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入
当期损益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算
的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应
比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交
易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财
务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股
权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加
重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在
丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权
投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本
溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比
例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资
收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子
公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账
面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资
产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动
决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，
该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该
单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有
权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计
准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，
判断对被投资单位具有重大影响： （1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被
投资单位财务和经营政策制定过程； （3）与被投资单位之间发生重要交易；
（4）向被投资单位派出管理
人员； （5）向被投资单位提供关键技术资料。
（二十）固定资产
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有
形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用
状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价
值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本
以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，
在信用期间内计入当期损益。
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资
产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使
用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，
对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调
整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 平均年限法 20 5 4.75
机器设备 平均年限法 5-10 5 9.50-19.00
运输设备 平均年限法 5 5 19.00
办公设备 平均年限法 3-10 5 9.50-31.67
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认
条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产的减值
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十四）长期资产减值。
（4）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资
产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（二十一）在建工程
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发
生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应
分摊的间接费用等。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根
据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计
提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧
额。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十四）长期资产减值。
（二十二）借款费用
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计
入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转
移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间
不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用
停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资
产整体完工时停止借款费用资本化。
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则
借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产
的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得
的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态
前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算
确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每
期利息金额。
（二十三）使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本） 。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者
孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值
参照上述原则计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对
已识别的减值损失进行会计处理。具体详见本附注（二十四）长期资产减值。
（二十四）无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利、
软件。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的
其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本
以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将
重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货
币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入
资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相
关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同
一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开
发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到
预定用途前所发生的其他直接费用。
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无
形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
软件 10 预计可使用年限
项目 预计使用寿命 依据
专利权 10 预计可使用年限
土地使用权 50 土地使用权证书登记使用年限
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。期末，对使用寿
命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可
预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十四）长期资产减值。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出
新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。无法区分研究阶段支出和开发阶段支
出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条
件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条
件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。
（二十五）长期资产减值
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产
是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象，则以单项资产为基础估计其可收回金额；
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减
记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资
产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使
用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值
测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或
资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者
资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，
并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，
比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，
如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
（二十六）长期待摊费用
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。
长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
（二十七）合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
（二十八）职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职
工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的
职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为
负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种
形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失
业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁
减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退
福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时
计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、
经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退
休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司
比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日
期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精
算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金
额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日
由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务
的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（二十九）预计负债
当与产品质量保证或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利
益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数
按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可
能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及
多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，
作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（三十）租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款
额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利
率作为折现率。租赁付款额包括：
支付的款项；
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产
成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
（三十一）股份支付
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的
不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以
下因素： （1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；
（5）股份的预计股利； （6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行
权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条
件（如服务期限等） ，即确认已得到服务相对应的成本费用。
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正
预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
（1）权益结算和现金结算股份支付的会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按
照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业
绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按
照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不
再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价
值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加
负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内
的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当
期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负
债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）股份支付条款和条件修改的会计处理
对于不利修改，本公司视同该变更从未发生，仍继续对取得的服务进行会计处理。
对于有利修改，本公司按照如下规定进行处理：如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，企
业应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改
日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日
公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。如果修改发生在可行权日之后，应
当立即确认权益工具公允价值的增加。如果股份支付协议要求职工只有先完成更长期间的服务才能取得
修改后的权益工具，则企业应在整个等待期内确认权益工具公允价值的增加。
如果修改增加了所授予的权益工具的数量，企业将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服
务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具可行权日之间取得服务的公允价
值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益
工具公允价值的增加。
如果企业按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场
条件），企业在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。
（3）股份支付取消的会计处理
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩
余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权
条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（三十二）收入
本公司的收入主要来源于如下业务类型：
（1）矿山数据监测与自动控制系统销售
（2）市政设备远程监测及控制系统销售
（3）自动控制相关产品销售
（4）机器视觉相关产品销售
（5）365 在现（线）技术服务
（6）充电桩（站）业务
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约
义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取
得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约
义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约
义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入： （1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公
司履约所带来的经济利益； （2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；（3）本公司履约过程中所
产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法确定恰当的履约进
度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已
经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理
确定为止。
（1）销售产品确认原则：
①矿山数据监测与自动控制系统、市政数据远程监测系统、AI 监测系统：公司根据销售合同组织发
货、安装和调试，客户最终验收后出具验收报告。客户出具验收报告后表明商品所有权上的主要风险和
报酬转移给购货方，公司根据验收报告确认收入。
②自动控制相关产品、AI 视觉相关产品：公司根据销售合同组织发货，产品送达客户指定地点后，
客户检验核对无误，在发货单上签字确认。客户在发货单上签字后表明商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方，公司根据客户签字的发货单确认收入。
③寄售产品确认收入：根据寄售合同约定向客户发送产品，并存放于客户仓库，待客户领用后公司
根据客户的领用明细单确认收入。该等产品一般为不需安装调试的标准化产品，该等产品以客户领用确
认收入。
（2）提供服务确认原则：
①365 在现（线）技术服务：公司与客户签订合同，派遣人员入驻，按照合同提供服务并接受客户
日常考核，客户定期对服务效果进行考核评价。公司根据合同、客户的考核评价文件按某一时段内履约
情况确认收入。
②充电桩（站）业务：公司在各个小区安装充电桩（站）为居民提供电动车充电服务，居民需要充
电时，通过扫描二维码把充电费用充入平台随后电源接通进行充电，公司在平台结算该笔充电款项的当
月确认收入。因充电桩业务收取的电费部分，实质上为应付给电网公司的款项，属于代收代付性质，不
满足主要责任人认定，按照净额法确认收入。
（三十三）合同成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列
条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类
似费用） 、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本
是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入
当期损益。
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履
行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对
价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值
损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，
转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该资产在转回日的账面价值。
（三十四）政府补助
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。政府补助分为与资产相关的政
府补助和与收益相关的政府补助。
根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府
补助。
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按
应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补
助，直接计入当期损益。
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。
通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
项目 核算内容
政府对企业的无偿拨款、税收返还、财政贴息，以及无偿给予非货币性
采用总额法核算的政府补助类别
资产
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助
确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相
关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时
直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补
助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利
率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相
关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直
接计入当期损益。
（三十五）递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）
计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期
间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应
纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中
因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；
（2）交易发生
时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税
所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制
并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关
或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间
内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
（三十六）租赁
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控
制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁
准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下
列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理
解其总体商业目的。
（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产
和租赁负债。
（1）短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资
产为全新资产时价值较低的租赁。
本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期
内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
项目 采用简化处理的租赁资产类别
短期租赁 租赁年限不超过 1 年，且合同内容一年一签，不存在优先续期
低价值资产租赁 年租金 40000 元以下租赁
本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。
（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注（二十二）和（二十九）
。
（1）租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有
权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租
赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
（2）对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利
率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
择权需支付的款项；
保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投
资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租
金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进
行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发
生时计入当期损益。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部
分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。如果销售对
价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场
价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进
行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入
等额的金融负债。
（三十七）终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的
组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计
划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的
资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置
组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。本公司在
利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，
将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持
有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比
会计期间的持续经营损益列报。
（三十八）回购股份
本公司股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认
利得或损失。
本公司转让库存股时，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足
冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。本公司注销库存股时，按股票面值和注销股数减少股本，按注销
库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
（三十九）债务重组
以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终
止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。
将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。
本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照
所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和
计量》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务。
以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重
组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，
计入当期损益。
以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，以成本计量，
其中存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资
产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的
公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和
可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预
定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其
他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税
金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合营企业的权益性
投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。
放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和
计量》的规定，确认和计量重组债权。
采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则第 22 号——金融
工具确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项
资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，
并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计
入当期损益。
（四十）重要会计政策、会计估计的变更
本期主要会计政策未发生变更。
本期主要会计估计未发生变更。
四、税项
（一）公司主要税种和税率
税种 计税依据/收入类型 税率 备注
增值税 销售货物、应税销售服务收入 13%、9%、6%
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%/20%
不同纳税主体所得税税率说明：
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
山西科自达软件开发有限公司 15%
山西科达工业互联科技有限公司 20%
山西科达西门传动技术有限公司 20%
北京唐柏通讯技术有限公司 15%
山西科达信创科技有限公司 20%
山西中科智能控制技术研究院有限公司 20%
山西科达新能源科技有限公司 15%
山西天科信安科技有限公司 20%
山西科达物联网知识产权运营中心有限公司 20%
科达（西安）自控科技有限公司 20%
山西科立达新能源有限公司 20%
山西科达羽辰科技有限公司 20%
赤峰科达新能源科技有限公司 20%
广西科云新能源科技有限公司 20%
科达军融（五寨）新能源科技有限公司 20%
内蒙古科达蒙碳新能源有限公司 20%
山西科达智心新能源有限公司 20%
国科数智科技（太原）有限公司 20%
海南科达羽辰科技有限公司 20%
内蒙古力行科达新能源科技有限公司 20%
上海科达电擎科技有限公司 20%
山西华廷运通网络科技有限责任公司 20%
纳税主体名称 所得税税率
杭州科达数智科技有限公司 20%
常州海图信息科技股份有限公司 15%
山西科达智能装备制造有限公司 20%
（二）税收优惠政策及依据
（1）山西科达自控股份有限公司
本公司于 2023 年 12 月 8 日取得了山西省科学技术厅、山西省财政厅、国家税务总局山西省税务局
联合颁发的《高新技术企业证书》 （证书编号：202314000717），认定有效期三年,根据《企业所得税法》
及实施条例，公司 2023、2024、2025 年度适用企业所得税税率为 15%。
（2）山西科自达软件开发有限公司
山西科自达软件开发有限公司于 2023 年 11 月 6 日取得了山西省科学技术厅、山西省财政厅、国家
税务总局山西省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》 （证书编号：GR202314000078） ，认定有效期三
年,根据《企业所得税法》及实施条例，山西科自达软件开发有限公司 2023、2024、2025 年度适用企业
所得税税率为 15%。
（3）北京唐柏通讯技术有限公司
北京唐柏通讯技术有限公司于 2025 年 12 月 2 日取得了北京市科学技术委员会、北京市财政局、国
家税务总局北京市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》 （证书编号：GR202511005094），认定有效期
三年；根据《企业所得税法》及实施条例，北京唐柏通讯技术有限公司 2025、2026、2027 年度适用企
业所得税税率为 15%。
（4）山西科达新能源科技有限公司
山西科达新能源科技有限公司于 2025 年 12 月 8 日取得了山西省科学技术厅、山西省财政厅、国家
税务总局山西省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》 （证书编号：GR202514000905） ，认定有效期三
年,根据《企业所得税法》及实施条例，山西科达新能源科技有限公司 2025、2026、2027 年度适用企业
所得税税率为 15%。
（5）常州海图信息科技股份有限公司
常州海图信息科技股份有限公司于 2024 年 11 月 6 日取得了江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国
家税务总局江苏省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》 （证书编号：GR202432000423），认定有效期
三年,根据《企业所得税法》及实施条例，常州海图信息科技股份有限公司 2024、2025、2026 年度适用
企业所得税税率为 15%。
（6）山西科达工业互联科技有限公司、山西科达西门传动技术有限公司、山西科达信创科技有限
公司、山西中科智能控制技术研究院有限公司、山西科达新能源科技有限公司、山西天科信安科技有限
公司、山西科达物联网知识产权运营中心有限公司、科达（西安）自控科技有限公司、山西科达智能装
备制造有限公司、山西科立达新能源有限公司、山西科达羽辰科技有限公司、赤峰科达新能源科技有限
公司、广西科云新能源科技有限公司、科达军融（五寨）新能源科技有限公司、内蒙古科达蒙碳新能源
有限公司、山西科达智心新能源有限公司、海南科达羽辰科技有限公司、内蒙古力行科达新能源科技有
限公司、国科数智科技（太原）有限公司、山西华廷运通网络科技有限责任公司、杭州科达数智科技有
限公司、上海科达电擎科技有限公司。
根据财政部、 税务总局 《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》 （2021 年第 12 号）
，
自 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减
按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；根据财政部、税务总局《关于进一步实施
小微企业所得税优惠政策的公告》 （2022 年第 13 号）
，自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 2 月 31 日，对小型
微利企业年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%
的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政
策的公告》 （财政部税务总局公告 2023 年第 12 号），对小型微利企业减按 25%计算应纳税所得额，按 20%
的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至 2027 年 12 月 31 日。
（1）山西科自达软件开发有限公司
根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》 （国发[2011]4 号）
以及财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》 （财税[2011]100 号）的规定，并于 2017
年 12 月 1 日太原高新技术产业开发区国家税务局《税务资格备案表》，认定山西科自达软件开发有限公
司部分软件产品销售享受“增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退优惠政策” 。
（2）北京唐柏通讯技术有限公司
根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》 （国发[2011]4 号）
以及财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》 （财税[2011]100 号）的规定，并于 2016
年 12 月 23 日取得了北京市通州区国家税务局《税务事项通知书》 （通一国税税通[2016]114426） ，认定
北京唐柏通讯技术有限公司部分软件产品销售享受“增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退优惠政
策”。
五、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期末指 2026 年 6 月 30 日，期初指 2026 年 1 月 1
日，上期期末指 2025 年 12 月 31 日）
注释 1．货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 232,373.84 159,236.02
银行存款 5,778,041.20 3,835,320.14
其他货币资金 709,999.70 781,825.75
合计 6,720,414.74 4,776,381.91
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 700,195.07 700,299.15
合计 700,195.07 700,299.15
注释 2．交易性金融资产
项目 期末余额 期初余额
分类为以公允价值计量且变动计入当期损益
的金融资产小计
其中：理财产品 47,443,135.62
合计 47,443,135.62
注释 3．应收票据
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 21,337,904.27 41,169,480.86
商业承兑汇票 6,083,399.15 4,496,720.07
合计 27,421,303.42 45,666,200.93
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 30,121,761.27 100.00 2,700,457.85 30.74 27,421,303.42
其中：银行承兑汇票组合 21,337,904.27 70.84 21,337,904.27
商业承兑汇票组合 8,783,857.00 29.16 2,700,457.85 30.74 6,083,399.15
合计 30,121,761.27 100.00 2,700,457.85 30.74 27,421,303.42
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 46,680,345.61 100.00 1,014,144.68 2.17 45,666,200.93
其中：银行承兑汇票组合 41,169,480.86 88.19 41,169,480.86
商业承兑汇票组合 5,510,864.75 11.81 1,014,144.68 18.40 4,496,720.07
合计 46,680,345.61 100.00 1,014,144.68 2.17 45,666,200.93
无
期末余额
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 8,783,857.00 2,700,457.85 30.74
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他变动
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 1,014,144.68 1,460,007.42 226,305.75 2,700,457.85
其中：商业承兑汇票组
合
合计 1,014,144.68 1,460,007.42 226,305.75 2,700,457.85
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 21,660,844.08
商业承兑汇票 3,200,717.00
合计 24,861,561.08
注释 4．应收账款
账龄 期末余额 期初余额
小计 588,025,734.12 538,438,943.18
减：坏账准备 111,316,952.51 106,106,976.82
合计 476,708,781.61 432,331,966.36
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备 50,000.00 0.01 50,000.00 100.00 -
按组合计提坏账准备 587,975,734.12 99.99 111,266,952.51 18.92 476,708,781.61
其中：账龄分析法组合 587,975,734.12 99.99 111,266,952.51 18.92 476,708,781.61
合计 588,025,734.12 100.00 111,316,952.51 18.93 476,708,781.61
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备 50,000.00 0.01 50,000.00 100.00
按组合计提坏账准备 538,388,943.18 99.99 106,056,976.82 19.70 432,331,966.36
其中：账龄分析法组合 538,388,943.18 99.99 106,056,976.82 19.70 432,331,966.36
合计 538,438,943.18 100.00 106,106,976.82 19.71 432,331,966.36
按单项计提坏账准备
单位名称 期末余额
计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
山西济达电气股份有限公司 50,000.00 50,000.00 100.00 款项无法收回
合计 50,000.00 50,000.00 100.00 款项无法收回
按组合计提坏账准备
（1）账龄组合
期末余额
账龄组合
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 587,975,734.12 111,266,952.51
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 期末余额
计提 核销 其他变动
回
按单项计提坏账准备 50,000.00 50,000.00
按组合计提坏账准备 106,056,976.82 -324,689.13 5,534,664.82 111,266,952.51
其中：账龄分析法组合 106,056,976.82 -324,689.13 5,534,664.82 111,266,952.51
合计 106,106,976.82 -324,689.13 5,534,664.82 111,316,952.51
占应收账款
已计提应收账
应收账款和合 和合同资产
应收账款 合同资产 款坏账准备和
单位名称 同资产期末余 期末余额合
期末余额 期末余额 合同资产减值
额 计数的比例
准备余额
(%)
鄂尔多斯市宏河能源科技有限公司 24,503,572.63 89,799.17 24,593,371.80 4.04 5,530,337.00
晋能控股煤业集团同忻煤矿山西有限
公司
西山煤电(集团)有限责任公司 15,819,069.27 410,992.73 16,230,062.00 2.67 1,515,074.75
伊金霍洛旗振兴煤炭有限责任公司 14,691,000.00 14,691,000.00 2.42 4,407,300.00
太原金辉新力贸易有限公司 12,128,000.00 12,128,000.00 1.99 3,638,400.00
合计 86,906,164.49 698,120.73 87,604,285.22 14.41 20,533,865.06
注释 5．应收款项融资
项目 期末余额 期初余额
应收票据 5,342,754.23 565,141.00
应收账款
合计 5,342,754.23 565,141.00
本公司认为，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资，因剩余期限不长，公允
价值与账面价值相若。
本公司认为，所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，因此未计
提减值准备。
注释 6．预付款项
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 43,280,482.62 100.00 20,236,090.63 100.00
单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因
山西辉隆科技有限公司 853,927.20 1 年以内，1-2 年 交易未完成
山西晋彤仪表科技股份有限公司 597,851.32 2-3 年 交易未完成
中国移动通信集团山西有限公司太原分公 1 年以内，1-2 年，2-3 年，
司 3 年以上
杭州小信信息科技有限公司 131,128.32 1-2 年 交易未完成
苏州闪送网络科技有限公司 123,893.81 1-2 年 交易未完成
合计 1,848,476.74
占预付款项
单位名称 期末余额 总额的比例 预付款时间 未结算原因
(%)
浪潮(重庆)计算机科技有限公司 8,505,000.00 19.65 2026 年 4 月 交易未完成
浙江大信科技股份有限公司 3,388,000.00 7.83 2025 年 12 月 交易未完成
内蒙古展世科技有限公司 2,579,500.00 5.96 2025 年 12 月 交易未完成
深圳市帕卡物联科技有限公司 2,234,090.98 5.16 2026 年 4 月 交易未完成
上海宜昇达光电科技有限公司 889,735.47 2.06 2025 年 11 月 交易未完成
合计 17,596,326.45 40.66
注释 7．其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 55,357,034.98 50,343,495.82
合计 55,357,034.98 50,343,495.82
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
（一）其他应收款
账龄 期末余额 期初余额
小计 60,515,454.00 55,410,725.26
减：坏账准备 5,158,419.02 5,067,229.44
合计 55,357,034.98 50,343,495.82
款项性质 期末余额 期初余额
保证金 23,650,410.60 22,391,883.37
备用金 10,713,162.79 4,698,545.94
往来款 14,571,259.51 17,304,290.78
代垫款项 890,272.60 625,456.67
融资租赁保证金 10,690,348.50 10,390,548.50
小计 60,515,454.00 55,410,725.26
减：坏账准备 5,158,419.02 5,067,229.44
合计 55,357,034.98 50,343,495.82
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准备 252,031.86 0.42 252,031.86 100.00 -
按组合计提坏账准备 60,263,422.14 99.58 4,906,387.16 8.14 55,357,034.98
其中：账龄组合 49,573,073.64 81.92 4,906,387.16 9.90 44,666,686.48
低风险组合 10,690,348.50 17.67 - 10,690,348.50
合计 60,515,454.00 100.00 5,158,419.02 8.52 55,357,034.98
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备 252,031.86 0.45 252,031.86 100.00
按组合计提坏账准备 55,158,693.40 99.55 4,815,197.58 8.73 50,343,495.82
其中：账龄组合 44,768,144.90 80.79 4,815,197.58 10.76 39,952,947.32
低风险组合 10,390,548.50 18.75 10,390,548.50
合计 55,410,725.26 100.00 5,067,229.44 9.14 50,343,495.82
按单项计提坏账准备
期末余额
单位名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
新芒洲际（深圳）电子商务有限公司 252,031.86 252,031.86 100.00 诉讼无法追回
合计 252,031.86 252,031.86 100.00
（1）账龄组合
期末余额
账龄组合
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 49,573,073.64 4,906,387.16
（2）低风险组合
期末余额
低风险组合
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 10,690,348.50
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
整个存续期预期信用 整个存续期预期信用
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
期初余额 4,815,197.58 252,031.86 5,067,229.44
期初余额在本期 —— —— —— ——
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提 -124,540.34 -124,540.34
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动 215,729.92 215,729.92
期末余额 4,906,387.16 252,031.86 5,158,419.02
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
按单项计提坏账准备 252,031.86 252,031.86
按组合计提坏账准备 4,815,197.58 -124,540.34 215,729.92 4,906,387.16
其中：账龄组合 4,815,197.58 -124,540.34 215,729.92 4,906,387.16
低风险组合
合计 5,067,229.44 -124,540.34 215,729.92 5,158,419.02
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
期末余额
的比例(%)
贵州新宜矿业（集团）有限公司 保证金 10,000,000.00 1-2 年 16.52 1,000,000.00
中建投租赁（天津）有限责任公司 保证金 4,892,688.50 2-3 年 8.09
重庆三峡绿动能源有限公司 保证金 3,967,200.00 2-3 年 6.56 1,129,610.00
平安国际融资租赁（天津）有限公司 保证金 3,000,000.00 2-3 年 4.96
普安县宜鑫煤业有限公司 保证金 2,000,000.00 1-2 年 3.30 200,000.00
合计 23,859,888.50 39.43 2,329,610.00
注释 8．存货
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备/合 存货跌价准备/
账面余额 同履约成本减值 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
准备 值准备
原材料 30,240,673.33 3,662,009.27 26,578,664.06 28,727,782.36 2,177,748.74 26,550,033.62
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备/合 存货跌价准备/
账面余额 同履约成本减值 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
准备 值准备
在产品 125,875,781.21 8,886,520.77 116,989,260.44 116,678,959.47 8,868,099.06 107,810,860.41
库存商品 35,391,414.65 2,737,114.83 32,654,299.82 6,274,784.73 877,270.69 5,397,514.04
周转材料 448.20 448.20
发出商品 59,439.82 59,439.82
委托加工
物资
合计 192,036,340.66 15,285,644.87 176,750,695.79 151,681,974.76 11,923,118.49 139,758,856.27
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回 转销 其他
原材料 2,177,748.74 176,329.30 1,468,530.68 160,599.45 3,662,009.27
在产品 8,868,099.06 18,421.71 8,886,520.77
库存商品 877,270.69 213,169.21 1,838,222.28 191,547.35 2,737,114.83
合计 11,923,118.49 389,498.51 3,325,174.67 352,146.80 15,285,644.87
注释 9．合同资产
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
未到期的质保金 20,046,672.16 2,616,538.60 17,430,133.56 24,246,663.37 2,264,388.38 21,982,274.99
合计 20,046,672.16 2,616,538.60 17,430,133.56 24,246,663.37 2,264,388.38 21,982,274.99
本期变动情况
项目 期初余额 期末余额
计提 转回 转销或核销 其他变动
未到期的质保金 2,264,388.38 286,855.18 65,295.04 2,616,538.60
合计 2,264,388.38 286,855.18 65,295.04 2,616,538.60
注释 10．其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待摊费用 244,942.64 184,560.76
待抵扣增值税 29,014,533.18 35,836,836.84
代扣代缴个人所得税 27,647.03 10,371.01
预缴企业所得税 16,598.64 11,253.48
合计 29,303,721.49 36,043,022.09
注释 11．长期股权投资
本期增减变动
期初余额（账 减值准备期
被投资单位 权益法确认 其他综合收
面价值） 初余额 追加投资 减少投资
的投资损益 益调整
一．合营企业
小计
二．联营企业
山西凌碳运输有限公司 143,472.44
小计 143,472.44
合计 143,472.44
续：
本期增减变动
期末余额 减值准备期
被投资单位 宣告发放现
计提减值准 （账面价值） 末余额
其他权益变动 金股利或利 其他
备
润
一．合营企业
小计
二．联营企业
山西凌碳运输有限公司 143,472.44
小计 143,472.44
合计 143,472.44
注释 12．其他权益工具投资
本期增减变动
项目 期初余额 本期计入其他 期末余额
本期计入其他综
追加投资 减少投资 综合收益的损 其他
合收益的利得
失
山西省物联网
行业技术中心 110,000.00 110,000.00
（有限公司）
中滦科技股份
有限公司
合计 5,571,812.61 5,571,812.61
注释 13．固定资产
项目 期末余额 期初余额
固定资产 650,306,472.34 665,376,635.99
固定资产清理
合计 650,306,472.34 665,376,635.99
（一）固定资产
房屋及建筑
项目 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 合计
物
一. 账面原值
购置 20,519,698.10 1,808,396.78 2,649,341.76 47,125.01 25,024,561.65
在建工程转入
其他增加
处置或报废 61,155.25 194,461.41 113,031.23 368,647.89
其他减少
二. 累计折旧
本期计提 20,076.24 36,428,719.07 1,465,075.24 1,839,386.03 318,590.52 40,071,847.10
其他增加
处置或报废 66,855.25 173,417.49 105,496.95 345,769.69
其他减少
三. 减值准备
重分类
本期计提
其他增加
处置或报废
其他减少
四. 账面价值
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 604,401.12 房产位于海南省海口市安定县，产权证正在办理
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
合计 604,401.12
注释 14．在建工程
项目 期末余额 期初余额
在建工程 38,017,585.27 23,484,156.03
工程物资 3,191,643.00 3,191,643.00
合计 41,209,228.27 26,675,799.03
（一）在建工程
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
二轮充电桩项目 13,004,751.52 13,004,751.52 8,269,599.88 8,269,599.88
山西中科矿山智能
控制技术研发生产 14,714,370.64 14,714,370.64 9,715,100.20 9,715,100.20
项目
换电站项目 5,499,455.95 5,499,455.95 5,499,455.95 5,499,455.95
海图数字音视频及
人工智能产业基地 3,296,865.41 3,296,865.41
项目
空地一体化智能平
台
合计 38,017,585.27 38,017,585.27 23,484,156.03 23,484,156.03
本期转入
工程项目名称 期初余额 本期增加 本期其他减少 期末余额
固定资产
二轮充电桩项目 8,269,599.88 4,735,151.64 13,004,751.52
山西中科矿山智能控制
技术研发生产项目
换电站项目 5,499,455.95 5,499,455.95
海图数字音视频及人工
智能产业基地项目
空地一体化智能平台 1,502,141.75 1,502,141.75
合计 23,484,156.03 14,533,429.24 38,017,585.27
续：
利息资本 本期利
预算数 工程投入占 工程进 其中：本期利息
工程项目名称 化累计金 息资本 资金来源
(万元) 预算比例(%) 度(%) 资本化金额
额 化率(%)
二轮充电桩项目 7,000.00 18.58 18.58 自有资金
山西中科矿山智能控制技
术研发生产项目
换电站项目 2,573.00 21.37 21.37 自有资金
利息资本 本期利
预算数 工程投入占 工程进 其中：本期利息
工程项目名称 化累计金 息资本 资金来源
(万元) 预算比例(%) 度(%) 资本化金额
额 化率(%)
海图数字音视频及人工智
能产业基地项目
空地一体化智能平台 220.00 68.28 68.28 自有资金
合计 28,093.00
（二）工程物资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
工程用材料
尚未安装的设备 3,191,643.00 3,191,643.00 3,191,643.00 3,191,643.00
为生产准备的工器具
合计 3,191,643.00 3,191,643.00 3,191,643.00 3,191,643.00
注释 15．使用权资产
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计
一. 账面原值
重分类
租赁 2,628,590.59 2,628,590.59
其他增加
租赁到期 4,801,800.63 4,801,800.63
其他减少
二. 累计折旧
重分类
本期计提 2,055,855.27 2,055,855.27
其他增加
租赁到期 273,878.59 273,878.59
其他减少
三. 减值准备
重分类
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计
本期计提
其他增加
租赁到期
其他减少
四. 账面价值
注释 16．无形资产
项目 土地使用权 专利权 软件 著作权 合计
一. 账面原值
购置 230,000.00 39,120,013.22 39,350,013.22
其他原因增加
处置
其他原因减少
二. 累计摊销
本期计提 117,832.02 866,022.86 8,998,574.71 9,982,429.59
其他原因增加
处置
其他原因减少
三. 减值准备
本期计提
其他原因增加
处置子公司
其他转出
项目 土地使用权 专利权 软件 著作权 合计
四. 账面价值
注释 17．开发支出
本期增加 本期转出数
项目 期初余额 期末余额
内部开发支出 其他 计入当期损益 确认为无形资产
新能源中重型卡车换电机器人
系统关键技术研究（2026-06-） 3,468,256.52 3,468,256.52
（XX2024001）
具身智能机器人企业实训基地
项目（2026-12-）（XX2026002）
煤矿井下跟随式无轨运输机器
人 研 发 与 应 用 （ 2027-12- ） 2,288,898.48 2,288,898.48
（XX2025003）
面向设计装配与状态监测的煤
机装备虚拟现实技术成果转化 2,037,608.30 2,037,608.30
（2026-12-）（XX2024005）
山西省信创智能超声波计量表
中 试 基 地 （ 2027-9- ） 1,724,138.11 1,724,138.11
（XX2026001）
矿山设备润滑状态智能诊断关
键 技 术 研 究 （ 2027-12- ） 1,713,348.16 1,713,348.16
（XX2025004）
智能综采平行仿真“感-决-控”
技 术 与 系 统 （ 2026-12- ） 1,638,459.71 1,638,459.71
（XX2024004）
矿用特种机器人驱动关节与智
能控制技术研究及应用示范 1,410,345.47 1,410,345.47
（2027-12-）（XX2025001）
煤矿井下具身智能机器人研发
与应用（2027-9-） （XX2025002）
防 爆 产 品 研 制 （ 2028-2- ）
（XX2026004）
露天矿车辆智能感知防撞预警
辅 助 驾 驶 系 统 （ 2025-9- ） 11,391.36 11,391.36
（XX2024007）
博 士 后 创 新 实 践 基 地
（2027-4-）（XX2026003）
基于 AI 识别技术的矿用防爆摄
像仪（2025-9-）（XX2024008）
（ KYF2024003) 煤 矿 井 下 火 灾
逃生路线规划软件
（KYF2024004）煤矿智能通风
预测预警系统）
（KYF2026001）井工矿车载系
统
（KYF2026002）煤矿人员与车
辆调度管理系统
（KYF2026003）露天矿车载系
统
XX2026001 （ 可 信 超 声 波 水 表 494,503.62 494,503.62
本期增加 本期转出数
项目 期初余额 期末余额
内部开发支出 其他 计入当期损益 确认为无形资产
（特表应用））
矿 用 本 安 型 5G 融 合 基 站
（YF2025001）
矿山-ITSS 运维管理平台 583,900.25 583,900.25
智能三喷一体化抑尘装车系统 388,271.38 388,271.38
科达新能源数据指标平台 537,192.07 537,192.07
科达 365 出行-营销管理 624,619.72 624,619.72
矿山无视频补作业安全监控系
统 研 究 （ 2026-7- ） 310,502.72 310,502.72
（ZKX2025001）
矿山带式输送机保护装置（系
统 ） 研 究 （ 2026-12- ） 133,548.23 133,548.23
（ZKX2025002）
煤矿 AI 大模型与智能知识库研
发项目（TK2025002）
高校教学煤矿生产数字孪生实
训系统（TKYF2026001）
企业内网攻击面探测与风险评
估平台（TKYF2026002）
基于国密算法的数据安全防护
系统（TKYF2026003）
煤矿大型设备综合仿真实训装
置（TKYF2026004）
科达西安选煤厂火车智能装车
系统软件开发项目
科达西安智慧矿山大模型研发
和应用
科达西安矿山智能运维综合管
理平台开发项目
城市一体化安全管控平台的研
发
海图无人机飞行控制平台的研
发
海图无人机飞行算法平台的研
发
基于多模态大模型的端侧分析
终端的研发
基于多模态大模型的风井检测
系统的研发
自然灾害多灾种复合监测终端
的研发
合计 30,669,027.48 30,669,027.48
注释 18．商誉
被投资单位名称或形成商誉的 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
事项 企业合并形成 处置
北京唐柏通讯技术有限公司 1,145,457.79 1,145,457.79
常州海图信息科技股份有限公
司
合计 1,145,457.79 86,346,802.15 87,492,259.94
注释 19．长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
租入房屋装修费 163,438.96 9,205.68 154,233.28
租入房屋装修改造工程 3,178,946.74 988,134.10 2,190,812.64
其他 2,113,353.60 195,401.05 1,917,952.55
合计 163,438.96 5,292,300.34 1,192,740.83 4,262,998.47
注释 20．递延所得税资产和递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 125,604,511.73 18,840,676.76 114,452,739.32 16,303,812.38
存货跌价准备 10,102,394.22 1,442,236.36 10,102,394.22 1,442,236.36
政府补助 4,154,000.00 623,100.00 4,154,000.00 623,100.00
可抵扣亏损 104,337,347.07 15,650,602.06 104,337,347.07 15,650,602.06
租赁负债 37,761,668.70 5,379,668.46 37,761,668.70 5,379,668.46
合计 281,959,921.72 41,936,283.64 270,808,149.31 39,399,419.26
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产（加速折旧） 27,305,598.20 4,095,839.73 29,257,824.48 4,388,673.67
使用权资产 31,902,652.73 4,785,397.91 33,876,857.65 4,828,421.80
其他权益工具投资公允价值变动 3,161,812.61 474,271.89 3,161,812.61 474,271.89
非同一控制企业合并资产评估增值 36,091,821.17 5,377,601.75
合计 98,461,884.71 14,733,111.28 66,296,494.74 9,691,367.36
注释 21．其他非流动资产
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备款 27,369,509.87 27,369,509.87 13,754,960.00 13,754,960.00
预付工程款 19,289,064.00 19,289,064.00 18,000,000.00 18,000,000.00
预付投资款 52,275,000.01 52,275,000.01
合计 46,658,573.87 46,658,573.87 84,029,960.01 84,029,960.01
注释 22．短期借款
项目 期末余额 期初余额
信用借款 140,151,347.35 128,372,994.07
未到期应付利息 114,547.24
未终止确认的银行承兑汇票 8,510,979.94 21,343,216.71
项目 期末余额 期初余额
未终止确认的商业承兑汇票 2,074,660.00 500,000.00
合计 150,736,987.29 150,330,758.02
注释 23．应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 5,823,623.30 12,350,000.00
商业承兑汇票
合计 5,823,623.30 12,350,000.00
注释 24．应付账款
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 157,024,340.79 107,102,959.84
应付服务费 9,811,672.79 39,604,704.09
其他 95,452.54 3,992,126.89
合计 166,931,466.12 150,699,790.82
单位名称 期末余额 未偿还或结转原因
中国移动通信集团内蒙古有限公司鄂尔多斯分公司 7,451,438.40 公司信用良好，供应商放宽信用政策
扬州海虹电缆有限公司 7,243,525.00 公司信用良好，供应商放宽信用政策
山西维远科技有限公司 6,879,394.43 公司信用良好，供应商放宽信用政策
山西万德隆工业技术有限公司 3,741,132.09 公司信用良好，供应商放宽信用政策
常州市佐安电器有限公司 3,328,888.79 公司信用良好，供应商放宽信用政策
合计 28,644,378.71
注释 25．合同负债
项目 期末余额 期初余额
预收货款 30,821,390.17 11,715,110.30
合计 30,821,390.17 11,715,110.30
注释 26．应付职工薪酬
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 9,149,607.20 47,252,906.94 37,533,489.23 18,869,024.91
离职后福利-设定提存计划 44,058.66 3,955,986.97 3,447,379.15 552,666.48
辞退福利
一年内到期的其他福利
合计 9,193,665.86 51,208,893.91 40,980,868.38 19,421,691.39
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 8,744,074.87 43,062,235.26 33,711,673.64 18,094,636.49
职工福利费 420,008.41 420,008.41
社会保险费 45,597.56 2,168,186.05 1,892,627.88 321,155.73
其中：基本医疗保险费 40,501.15 1,921,250.66 1,679,277.91 282,473.90
补充医疗保险
工伤保险费 2,555.19 202,480.62 173,405.72 31,630.09
大病保险 2,541.22 44,454.77 39,944.25 7,051.74
住房公积金 120,302.84 1,824,450.71 1,625,148.00 319,605.55
工会经费和职工教育经费 239,631.93 198,034.92 304,039.71 133,627.14
短期累积带薪缺勤
短期利润（奖金）分享计划
以现金结算的股份支付
其他短期薪酬
合计 9,149,607.20 47,252,906.94 37,533,489.23 18,869,024.91
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 42,639.68 3,802,686.15 3,315,305.90 530,019.93
失业保险费 1,418.98 153,300.82 132,073.25 22,646.55
合计 44,058.66 3,955,986.97 3,447,379.15 552,666.48
注释 27．应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 7,681,962.63 955,590.19
企业所得税 314,133.23 2,436,508.49
个人所得税 34,555.07 31,463.79
城市维护建设税 75,496.60 51,940.74
教育费附加 54,034.28 39,099.71
印花税 39,049.11 51,276.86
其他 27,261.16
合计 8,226,492.08 3,565,879.78
注释 28．其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款 123,001,138.64 25,815,570.90
合计 123,001,138.64 25,815,570.90
注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。
（一）其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
往来款 27,808,247.01 8,426,202.09
代扣社保 396,037.00 1,234,195.32
限制性股票回购义务 9,495,192.71 10,725,980.00
押金及保证金 106,046.71 1,085,495.36
股权收购款 84,474,999.80 3,400,000.00
其他 720,615.42 943,698.13
合计 123,001,138.64 25,815,570.90
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
山西智鑫优创科技有限公司 1,000,000.00 押金未到期
山西鑫协创新科技有限公司 698,790.36 押金未到期
合计 1,698,790.36
注释 29．一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 157,638,268.11 121,815,107.08
一年内到期的长期应付款 91,359,608.30 97,325,267.28
一年内到期的租赁负债 7,666,525.09 11,724,913.00
合计 256,664,401.50 230,865,287.36
注释 30．其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
未终止确认的银行承兑汇票 11,281,914.14 19,628,914.15
未终止确认的商业承兑汇票 2,994,007.00 2,750,813.15
保理融资款 24,863,148.93 33,871,148.93
待转销项税 3,610,686.39 1,711,007.14
合计 42,749,756.46 57,961,883.37
注释 31．长期借款
借款类别 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款 418,401,058.62 364,591,000.00
质押+保证借款 28,800,000.00 27,520,000.00
借款类别 期末余额 期初余额
未到期应付利息 466,607.08
减：一年内到期的长期借款 157,638,268.11 121,815,107.08
合计 289,562,790.51 270,762,500.00
注释 32．租赁负债
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额总额小计 38,102,435.68 42,164,838.34
减：未确认融资费用 4,405,241.60 4,403,169.64
租赁付款额现值小计 33,697,194.08 37,761,668.70
减：一年内到期的租赁负债 7,666,525.09 11,724,913.00
合计 26,030,668.99 26,036,755.70
注释 33．长期应付款
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 9,392,042.45 51,458,328.43
专项应付款
合计 9,392,042.45 51,458,328.43
注：上表中长期应付款指扣除专项应付款后的长期应付款。
长期应付款分类
款项性质 期末余额 期初余额
应付融资租赁款 100,751,650.75 148,783,595.71
减：一年内到期的长期应付款 91,359,608.30 97,325,267.28
合计 9,392,042.45 51,458,328.43
注释 34．预计负债
项目 期末余额 期初余额 形成原因
产品质量保证 980,796.18
合计 980,796.18
注释 35．递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
与资产相关政府补助 2,080,000.00 270,000.00 1,810,000.00
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
与收益相关政府补助 2,074,000.00 5,889,020.00 5,715,820.00 2,247,200.00
合计 4,154,000.00 5,889,020.00 5,985,820.00 4,057,200.00
注释 36．股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额 公积金 期末余额
发行新股 送股 其他 小计
转股
股份总数 105,350,350.00 105,350,350.00
注释 37．资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 375,076,688.96 375,076,688.96
其他资本公积 13,764,241.78 13,764,241.78
合计 388,840,930.74 388,840,930.74
注释 38．库存股
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减少注册资本回购
实行股权激励回购 10,000,293.61 10,000,293.61
限制性股份支付
合计 10,000,293.61 10,000,293.61
注释 39．其他综合收益
本期发生额
减：前
期计入
减：结 减：前期
减：前 其他综
减：套 转 计入其
期计入 合收益
项目 期初余额 期储备 税后归 重新 他综合 期末余额
本期所得税前 其他综 当期转 减：所得税 税后归属于母
转入相 属于少 计量设 收益当
发生额 合收益 入以摊 费用 公司
关资产 数股东 定受益 期转入
当期转 余成本
或负债 计划变 留存收
入损益 计量的
动额 益
金融资
产
一、不能重分
类进损益的
其他综合收
益
量设定受益
计划变动额
下不能转损
益的其他综
合收益
益工具投资
公允价值变
动
身信用风险
公允价值变
本期发生额
减：前
期计入
减：结 减：前期
减：前 其他综
减：套 转 计入其
期计入 合收益
项目 期初余额 期储备 税后归 重新 他综合 期末余额
本期所得税前 其他综 当期转 减：所得税 税后归属于母
转入相 属于少 计量设 收益当
发生额 合收益 入以摊 费用 公司
关资产 数股东 定受益 期转入
当期转 余成本
或负债 计划变 留存收
入损益 计量的
动额 益
金融资
产
动
注释 40．盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 23,039,495.35 23,039,495.35
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
利润归还投资
其他
合计 23,039,495.35 23,039,495.35
注释 41．未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期期末未分配利润 98,388,976.82 190,799,120.74
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 98,388,976.82 190,799,120.74
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -39,794,848.97 -90,115,875.63
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 2,294,268.29
转为股本的普通股股利
加：盈余公积弥补亏损
设定受益计划变动额结转留存收益
其他综合收益结转留存收益
所有者权益其他内部结转
期末未分配利润 58,594,127.85 98,388,976.82
注释 42．营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务 184,100,452.59 136,056,833.44 148,973,175.61 82,744,992.39
矿山数据监测与自动控制系统 59,572,133.01 43,319,337.36 80,543,771.40 41,425,965.58
市政设备远程监测及控制系统 1,240,108.24 963,454.37 368,495.56 147,791.18
自动控制相关产品 6,483,069.41 4,396,030.97 7,312,682.29 4,157,734.99
机器视觉相关产品 54,356,512.63 37,806,643.71
充电桩（站）业务 53,693,446.51 42,670,186.65 51,474,386.90 30,316,088.17
合计 184,100,452.59 136,056,833.44 148,973,175.61 82,744,992.39
本期发生额
合同分类 合计
一、 商品类型
二、 按经营地区分类 184,100,452.59
山西省内 78,036,128.24
山西省外 106,064,324.35
三、 市场或客户类型 184,100,452.59
矿山数据监测与自动控制系统 59,572,133.01
市政设备远程监测及控制系统 1,240,108.24
自动控制相关产品 6,483,069.41
机器视觉相关产品 54,356,512.63
充电桩（站）业务 53,693,446.51
四、 合同类型 184,100,452.59
销售合同 62,079,690.28
技术服务合同 8,755,182.79
工程合同 113,265,579.52
五、 按商品转让的时间分类 184,100,452.59
在某一时点转让 175,345,269.80
在某一时段内转让 8,755,182.79
续：
上期发生额
合同分类 合计
一、商品类型
二、按经营地区分类 148,973,175.61
山西省内 113,010,929.92
山西省外 35,962,245.69
三、市场或客户类型 148,973,175.61
上期发生额
合同分类 合计
矿山数据监测与自动控制系统 80,543,771.40
市政设备远程监测及控制系统 368,495.56
自动控制相关产品 7,312,682.29
充电桩（站）业务 51,474,386.90
四、合同类型 148,973,175.61
销售合同 7,681,177.85
技术服务合同 9,273,839.46
工程合同 132,018,158.30
五、按商品转让的时间分类 148,973,175.61
在某一时点转让 139,699,336.15
在某一时段内转让 9,273,839.46
注释 43．税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 232,709.04 100,017.63
教育费附加 69,790.98 43,525.63
地方教育费附加 45,513.98 29,017.08
房产税 24,191.40 12,095.70
车船使用税 23,932.40 24,262.40
土地使用税 19,891.46 7,181.00
印花税 247,057.09 95,257.93
合计 663,086.35 311,357.37
注释 44．销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 88,383.01 158,587.40
差旅费 1,846,685.27 872,741.05
职工薪酬 11,960,129.32 6,486,000.96
业务招待费 744,529.86 1,361,228.63
折旧费 198,216.67 67,539.99
业务宣传费 636,506.81 373,405.66
招投标费 1,556,154.18 264,150.85
售后维修 8,477,152.39 7,560,828.57
汽车费 312,638.58 235,466.24
房租费 170,950.71 166,053.95
其他 609,712.92 153,084.90
项目 本期发生额 上期发生额
合计 26,601,059.72 17,699,088.20
注释 45．管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 574,867.40 445,134.98
差旅费 216,513.38 722,413.93
职工薪酬 8,633,214.86 6,448,216.26
折旧费 1,389,962.34 339,284.27
摊销费 2,448,215.98 961,805.99
中介机构费用 149,015.57 273,367.40
房租费 675,525.60 470,315.53
汽车费 44,334.03 343,163.51
通讯费 86,679.32 147,629.77
业务招待费 864,310.66 1,015,461.86
咨询费 833,826.70 284,218.75
装修费 72,000.00 45,682.00
其他 348,244.15 371,108.83
合计 16,336,709.99 11,867,803.08
注释 46．研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 15,845,735.35 13,193,777.93
材料费 2,620,164.44 3,646,412.01
折旧与摊销 6,097,491.33 1,109,977.61
水电、动力 930,448.13 2,127,660.19
新产品设计、新工艺制定 1,479.24 510,145.66
其他 5,173,708.99 1,713,992.75
合计 30,669,027.48 22,301,966.15
注释 47．财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 11,563,426.40 6,608,540.49
减：利息收入 7,076.26 11,498.43
汇兑损益
银行手续费 2,171,196.71 2,458,109.14
其他 1,624,964.94 30,860.90
合计 15,352,511.79 9,086,012.10
注释 48．其他收益
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 7,870,382.54 2,344,722.49
合计 7,870,382.54 2,344,722.49
与资产相关/
项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
增值税即征即退 1,617,069.70 123,893.80 与收益相关
递延收益转入 270,000.00 270,000.00 与资产相关
递延收益转入 180,000.00 与收益相关
手续费返还 17,653.52 69,528.69 与收益相关
山西转型综合改革示范区管理委员会 2025 年技术改
造专项资金
山西转型综合改革示范区管理委员会 2024 年战新产
业奖补
山西转型综合改革示范区管理委员会 2024 年高质量
发展和运用知识产权奖励
山西省科学技术厅科学技术奖资金 100,000.00 与收益相关
山西省科学技术厅 2023 年高企认定奖励 100,000.00 与收益相关
山西省科学技术厅 2023 年高企认定奖励 100,000.00 与收益相关
山西省科学技术厅 2024 年高企奖励资金 100,000.00 与收益相关
太原理工大学 286,000.00 与收益相关
山西转型综合改革示范区管理委员会财政管理运营部
具身智能机器人企业实训基地项目
山西转型综合改革示范区管理委员会财政管理运营部
省技术改造专项资金
山西转型综合改革示范区管理委员会山西省财政厅关
于预拨 2025 年战略性新兴产业奖补资金
山西转型综合改革示范区管理委员会战新产业奖补 252,800.00 与收益相关
山西转型综合改革示范区管理委员会党群工作部党费
返还
中关村科技园区管理委员会第 4 批 2026 年
“筑基扩容”
资金支持
稳岗补贴 10,762.36 与收益相关
山西省科学技术厅 2023 年第二批高企认定奖励 72,430.00 与收益相关
增值税加计抵减 106,416.96 与收益相关
与收益有关的政府补助 10,230.00 与收益相关
合计 7,870,382.54 2,344,722.49
注释 49．投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
成本法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产持有期间的投资收益 63,126.19
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品产生的投资收益 949.30
金融资产债务重组的投资收益 -2,319,500.84 -259,783.98
处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产取得的投
资收益
合计 -2,256,374.65 -258,834.68
注释 50．信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -1,010,777.95 -2,512,818.81
债权投资信用减值损失
其他债权投资信用减值损失
长期应收款坏账损失
财务担保合同信用减值损失
其他
合计 -1,010,777.95 -2,512,818.81
注释 51．资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -389,498.51
合同资产减值损失 -286,855.18 752,219.91
其他
合计 -676,353.69 752,219.91
注释 52．资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得或损失 -18,898.20 -6,620.48
使用权资产处置利得或损失
生物资产处置利得或损失
无形资产处置利得或损失
合计 -18,898.20 -6,620.48
注释 53．营业外收入
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
接受捐赠
违约赔偿收入
保险赔款
其他 23,190.89 10,401.69 23,190.89
合计 23,190.89 10,401.69 23,190.89
注释 54．营业外支出
计入本期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
对外捐赠
久悬未决支出
非常损失
盘亏损失
非流动资产毁损报废损失
火灾损失
其他 824,680.82 10,161.92 824,680.82
合计 824,680.82 10,161.92 824,680.82
注释 55．所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 2,292,914.44 2,443,144.13
递延所得税费用 -1,603,648.64 -1,004,437.13
合计 689,265.80 1,438,707.00
注释 56．现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 42,881,138.00 15,591,666.59
利息收入 6,923.09 11,498.43
政府补助 5,735,092.36 1,491,260.00
收回保证金 5,594,522.15 4,262,167.24
代个人缴纳社会保险、住宿押金等 19,765.67 160,097.29
合计 54,237,441.27 21,516,689.55
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 28,158,124.49 13,217,674.48
手续费 57,246.09 91,027.11
销售费用 6,781,002.88 5,083,009.08
管理费用 3,406,496.03 3,073,789.75
保证金 3,468,395.00 6,354,832.40
职工备用金 11,540,745.40 6,926,177.31
合计 53,412,009.89 34,746,510.13
（1）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
项目 本期发生额 上期发生额
融资租赁款 29,680,200.00
合计 29,680,200.00
（2）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
证券买入
融资租赁服务费、租金 42,283,068.40 22,622,702.20
合计 42,283,068.40 22,622,702.20
注释 57．现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
净利润 -38,894,773.51 3,842,157.52
加：信用减值损失 -1,010,777.95 -2,512,818.81
资产减值准备 -676,353.69 752,219.91
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 39,726,077.41 29,778,078.38
使用权资产折旧 1,781,976.68 5,129,043.90
无形资产摊销 9,982,429.59 1,361,960.99
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 11,563,426.40 6,608,540.49
投资损失（收益以“－”号填列） 2,256,374.65 258,834.68
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,536,864.38 -833,022.97
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 5,041,743.92 -171,414.16
合同资产的减少（增加以“－”号填列） 4,199,991.21 5,866,097.98
存货的减少（增加以“－”号填列） -36,991,839.52 -15,890,315.28
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -66,965,718.51 134,546,034.89
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 155,373,780.94 -138,881,271.01
其他
经营活动产生的现金流量净额 82,868,371.43 29,860,746.99
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
当期新增使用权资产
现金的期末余额 6,720,414.74 33,660,604.86
项目 本期金额 上期金额
减：现金的期初余额 4,776,381.91 23,599,972.52
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,944,032.83 10,060,632.34
项目 期末余额 期初余额
一、现金 6,020,219.67 4,076,082.76
其中：库存现金 232,373.84 159,236.02
可随时用于支付的银行存款 5,778,041.20 3,835,320.14
可随时用于支付的其他货币资金 9,804.63 81,526.60
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 6,020,219.67 4,076,082.76
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
六、合并范围的变更
（一）非同一控制下企业合并
单位：万元
购
买
日
股 至
购
权 购买 购买 期
被 股 买
取 日至 日至 末
购 权 日
股权 股权 得 期末 期末 被
买 取 购买 的
取得 取得 比 被购 被购 购
方 得 日 确
时点 成本 例 买方 买方 买
名 方 定
( 的收 的净 方
称 式 依
% 入 利润 的
据
) 现
金
流
量
相
关
协
议
经
海 收
批
图 2026- 20,910. 5 购 2026- 5,,761. 1,297. 583.
准
科 2-1 00 1 股 2-1 94 94 04
、
技 权
已
支
付
股
权
购
买
日
股 至
购
权 购买 购买 期
被 股 买
取 日至 日至 末
购 权 日
股权 股权 得 期末 期末 被
买 取 购买 的
取得 取得 比 被购 被购 购
方 得 日 确
时点 成本 例 买方 买方 买
名 方 定
( 的收 的净 方
称 式 依
% 入 利润 的
据
) 现
金
流
量
投
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款
、
实
际
已
控
制
被
购
买
方
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财
务
和
经
营
决
策
单位：万元
合并成本 海图科技
现金 20,910.00
非现金资产的公允价值
发行或承担的债务的公允价值
发行的权益性证券的公允价值
或有对价的公允价值
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
其他
合并成本合计 20,910.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 12,275.32
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 8,634.68
（1）合并成本公允价值的确定、或有对价及其变动的说明
本公司本期收购海图科技的合并成本均为现金出资，不涉及合并成本公允价值确定、或有对价情况。
（2）大额商誉形成的主要原因
本公司以现金 20,910.00 万元合并成本收购海图科技 51%股权，合并成本大于合并中取得的购买方
可辨认净资产公允价值份额的差额 8,634.68 万元确认为收购海图科技股权的商誉。
单位：万元
海图科技
项目
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 442.68 442.68
交易性金融资产 5,833.92 5,833.92
应收票据 2,098.08 2,098.08
应收账款 9,542.61 9,542.61
预付款项 505.91 505.91
其他应收款 848.59 848.59
存货 5,409.13 3,493.83
合同资产 124.06 124.06
其他流动资产 28.26 28.26
固定资产 512.98 385.78
在建工程 534.94 534.94
使用权资产 96.28 96.28
无形资产 3,177.01 321.22
长期待摊费用 410.39 410.39
递延所得税资产 94.34 94.33
负债：
短期借款 501.00 501.00
应付票据 650.08 650.08
应付账款 1,982.45 1,982.45
合同负债 650.86 650.86
应付职工薪酬 191.62 191.62
应交税费 621.98 621.98
其他应付款 110.71 110.71
一年内到期的非流动负债 180.06 180.06
递延所得税负债 701.19 0.00
净资产 24,069.25 19,872.14
减：少数股东权益
取得的净资产 24,069.25 19,872.14
（1）可辨认资产、负债公允价值的确定方法
海图科技可辨认资产、负债的公允价值依据北京中企华资产评估有限责任公司估值的结果确定。
（二）其他原因的合并范围变动
七、在其他主体中的权益
取
注册资 主要 注 持股比例(%)
业务 得
子公司名称 本（万 经营 册
性质 方
元） 地 地 直接 间接 式
山 投
山西科自达软件 山西 西 软件开 资
开发有限公司 太原 太 发 设
原 立
山 投
山西科达工业互 山西 西 技术设 资
联科技有限公司 太原 太 备 设
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山 投
山西科达西门传 山西 西 技术设 资
动技术有限公司 太原 太 备 设
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一
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术有限公司 京 备 下
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山西科达信创科 北 技术设 资
技有限公司 京 备 设
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山西中科智能控
山西 西 软件开 资
制技术研究院有 1,000.00 100.00
晋中 晋 发 设
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山西科达新能源 山西 西 技术设 资
科技有限公司 太原 太 备 设
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山西天科信安科 山西 西 技术设 制
技有限公司 太原 太 备 下
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山 投
山西科达物联网
山西 西 商务服 资
知识产权运营中 1,050.00 52.38
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原 立
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科达（西安）自控 陕西 技术设
科技有限公司 西安 备
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注册资 主要 注 业务 取
子公司名称 本（万 经营 册 持股比例(%) 得
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山 软件和 投
山西科立达新能 山西 西 信息技 资
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机动车、
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山西科达羽辰科 山西 西 资
技有限公司 太原 太 设
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广西科云新能源 广西 西 信息技 资
科技有限公司 南宁 南 术服务 设
宁 业 立
山 投
科达军融（五寨） 研究和
山西 西 资
新能源科技有限 100.00 试验发 100.00
忻州 忻 设
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内蒙 蒙
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新能源有限公司 和供应 设
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山西科达智心新 山西 西 广和应 资
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海南科达羽辰科 海南 南 资
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国科数智科技（太 山西 西 信息技 资
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新能源科技有限 100.00 古赤 古 术服务 100.00
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山西华廷运通网 山西
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杭州科达数智科 省 资
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山西科达机器人 省 信息技 资
有限公司 太 术服务 设
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常州海图信息科 省 其他电 制
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山西科达智联装 省 技术设 资
备制造有限公司 太 备 设
原市
原 立
市
八、与金融工具相关的风险披露
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日
常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关
的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险
管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政
策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期
评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理
由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作
来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核
结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过
制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（一）金融工具产生的各类风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的
信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第
三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用
期。本公司对应收票据及应收账款、合同资产余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，
本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，
本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失
准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，
最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承
受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这
些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何
重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存
款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。
本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款
的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未
来经济状况的预测前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于合同资产和长期应收款，本公司综合考虑
结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进
行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
截至 2026 年 6 月 30 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
项目 账面余额 减值准备
应收票据 30,121,761.27 2,700,457.85
应收账款 588,025,734.12 111,316,952.51
其他应收款 60,515,454.00 5,158,419.02
合同资产 20,046,672.16 2,616,538.60
合计 698,709,621.55 121,792,367.98
本公司的主要客户为鄂尔多斯市宏河能源科技有限公司、西山煤电（集团）有限责任公司、晋能控
股煤业集团同忻煤矿山西有限公司、重庆三峡绿动能源有限公司、伊金霍洛旗振兴煤炭有限责任公司等，
该等客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广
泛，因此没有重大的信用集中风险。
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风
险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测
结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是
否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支
持。
九、公允价值
（一）以公允价值计量的金融工具
截至 2026 年 6 月 30 日，本公司以公允价值计量的金融工具主要包括应收款项融资、其他权益工具
投资。
（二）期末公允价值计量
期末公允价值
项目
第 1 层次 第 2 层次 第 3 层次 合计
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
应收款项融资 5,342,754.23 5,342,754.23
其他权益工具投资 5,571,812.61 5,571,812.61
注：本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资系信用评级较高的银行承兑汇票，其期限
一般不超过一年，资金时间价值因素对其公允价值的影响不重大，公司按取得应收款项融资时所付出的
对价作为公允价值进行计量。
本公司持有的第三层次公允价值计量的其他权益工具投资系本公司持有的出资份额，被投资方报告
期内的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计
进行计量。
十、关联方及关联交易
（一）本企业的法人情况
自然人姓名 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%)
付国军 19.82 19.82
合计 19.82 19.82
（二）本公司的子公司情况详见附注七（一）在子公司中的权益
（三）其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
中滦科技股份有限公司 本公司持股 5%
神马云(无锡)科技有限公司 实际控制人付国军儿子控股 40%
山西凌碳运输有限公司 联营企业
（四）关联方交易
抵销。
无
无
本公司作为被担保方
担保是否已经
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
山西科达新能源科技有限公司 29,600,000.00 2025/12/12 2032/9/21 否
合计 29,600,000.00
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 1,513,589.79 1,196,042.18
（1）本公司应收关联方款项
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
中滦科技股份有限公司 1,239,850.07 1,237,750.07 2,839,850.07 2,269,180.06
预付账款
神马云（无锡）科技有限公司 87,806.29 20,393.79
十一、股份支付
以权益结算的股份支付情况
各考核期业绩条件估计，并根据最新取得的可行权
授予日权益工具公允价值的确定方法 职工人数变动等后续信息作出最佳估计数，修正预
计可行权的权益工具数量
授予日权益工具公允价值的重要参数
可行权权益工具数量的确定依据
本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 26,948,654.54
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额
十二、承诺事项
本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
十三、资产负债表日后事项
截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项说明
债权转
原重组债 确认的 该投资占债
为股份导致
项目 债务重组方式 权 债务重组损 务人股份总额的
的投资增加
账面价值 失 比例(%)
额
山西吕梁中阳西合
低于债权账面价值的现金
煤业有限公司排水 159,700.00 3,000.00 — —
收回债权
集控系统
太原市奥龙实业有
低于债权账面价值的现金收回
限公司井下红绿灯 550,000.00 50,000.00 — —
债权
项目
晋能控股煤业集团
同忻煤矿山西有限 低于债权账面价值的现金收回
公司洗选系统智能 债权
化升级
合计 13,768,204.20 2,664,700.84 — —
本公司主要提供智能控制系统及产品，管理层将此业务视作为一个整体实施管理，评估经营成果，
因此本财务报表不呈报分部信息。
十五、母公司财务报表主要项目注释
注释 1．应收账款
账龄 期末余额 期初余额
小计 444,878,764.62 514,341,743.51
减：坏账准备 103,898,264.40 106,294,211.47
合计 340,980,500.22 408,047,532.04
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 444,878,764.62 100.00 103,898,264.40 23.35 340,980,500.22
其中：账龄分析法组合 444,878,764.62 100.00 103,898,264.40 23.35 340,980,500.22
合计 444,878,764.62 100.00 103,898,264.40 23.35 340,980,500.22
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 514,341,743.51 106,294,211.47 20.67 408,047,532.04
其中：账龄分析法组合 514,341,743.51 106,294,211.47 20.67 408,047,532.04
合计 514,341,743.51 106,294,211.47 20.67 408,047,532.04
按组合计提坏账准备
（1）账龄组合
期末余额
账龄组合
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
期末余额
账龄组合
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 444,878,764.62 103,898,264.40
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他变动
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 106,294,211.47 2,395,947.07 103,898,264.40
其中：账龄组合 106,294,211.47 2,395,947.07 103,898,264.40
合计 106,294,211.47 2,395,947.07 103,898,264.40
无
占应收账款和合
应收账款和合 已计提应收账款坏
应收账款 合同资产 同资产期末余额
单位名称 同资产期末余 账准备和合同资产
期末余额 期末余额 合计数的比例
额 减值准备余额
(%)
鄂尔多斯市宏河能源科技有
限公司
晋能控股煤业集团同忻煤矿
山西有限公司
西山煤电(集团)有限责任公
司
伊金霍洛旗振兴煤炭有限责
任公司
太原金辉新力贸易有限公司 12,128,000.00 12,128,000.00 2.61 3,638,400.00
合计 86,857,379.02 746,906.20 87,604,285.22 18.87 20,205,700.66
注释 2．其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利 20,000,000.00
其他应收款 95,620,694.88 120,508,233.15
合计 115,620,694.88 120,508,233.15
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
（一）其他应收款
账龄 期末余额 期初余额
账龄 期末余额 期初余额
小计 104,633,713.74 132,201,811.30
减：坏账准备 9,013,018.86 11,693,578.15
合计 95,620,694.88 120,508,233.15
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 32,584,306.30 31,040,354.09
备用金 8,568,075.26 4,373,466.64
往来款 52,357,035.70 86,031,064.84
代员工缴纳款项 433,947.98 366,377.23
融资租赁保证金 10,690,348.50 10,390,548.50
小计 104,633,713.74 132,201,811.30
减：坏账准备 9,013,018.86 11,693,578.15
合计 95,620,694.88 120,508,233.15
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备 252,031.86 0.24 252,031.86 100.00 -
按组合计提坏账准备 104,381,681.88 99.76 8,760,987.00 8.39 95,620,694.88
其中：账龄组合 93,691,333.38 89.54 8,760,987.00 9.35 84,930,346.38
低风险组合 10,690,348.50 10.22 10,690,348.50
合计 104,633,713.74 100.00 9,013,018.86 8.61 95,620,694.88
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备 252,031.86 0.19 252,031.86 100.00
按组合计提坏账准备 131,949,779.44 99.81 11,441,546.29 8.67 120,508,233.15
其中：账龄组合 121,559,230.94 91.95 11,441,546.29 9.41 110,117,684.65
低风险组合 10,390,548.50 7.86 10,390,548.50
合计 132,201,811.30 100.00 11,693,578.15 8.85 120,508,233.15
按单项计提坏账准备情况
单位名称 期末余额
计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
新芒洲际（深圳）电子商务有限公司 252,031.86 252,031.86 100 诉讼无法追回
合计 252,031.86 252,031.86 100
按组合计提坏账准备
（1）账龄组合
期末余额
账龄组合
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 93,691,333.38 8,760,987.00
（2）低风险组合
期末余额
低风险组合
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 10,690,348.50
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
期初余额 11,441,546.29 252,031.86 11,693,578.15
期初余额在本期 —— —— —— ——
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提
本期转回 2,680,559.29 2,680,559.29
本期转销
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
本期核销
其他变动
期末余额 8,760,987.00 252,031.86 9,013,018.86
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
按单项计提坏账准备 252,031.86 252,031.86
按组合计提坏账准备 11,441,546.29 2,680,559.29 8,760,987.00
其中：账龄组合 11,441,546.29 2,680,559.29 8,760,987.00
低风险组合
合计 11,693,578.15 2,680,559.29 9,013,018.86
无。
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额的比
期末余额
例(%)
贵州新宜矿业（集团）有限公司 保证金 10,000,000.00 1-2 年 9.56 1,000,000.00
中建投租赁（天津）有限责任公司 保证金 4,892,688.50 2-3 年 4.68
重庆三峡绿动能源有限公司 保证金 3,967,200.00 1 年以内，2-3 年 3.79 1,129,610.00
平安国际融资租赁（天津）有限公司 保证金 3,000,000.00 2-3 年 2.87
芯鑫融资租赁（厦门）有限责任公司 保证金 2,497,860.00 1-2 年 2.39
合计 24,357,748.50 23.28 2,129,610.00
注释 3．长期股权投资
期末余额 期初余额
款项性质
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 371,177,961.89 371,177,961.89 146,615,461.89 146,615,461.89
对联营、合营企业投
资
合计 371,177,961.89 371,177,961.89 146,615,461.89 146,615,461.89
本期增减变动
期初余额 减值准备 期末余额 减值准备
被投资单位 初始投资成本
（账面价值） 期初余额 本期 本期计提 其 （账面价值） 期末余额
本期增加
减少 减值准备 他
科自达软件开发
有限公司
本期增减变动
期初余额 减值准备 期末余额 减值准备
被投资单位 初始投资成本
（账面价值） 期初余额 本期 本期计提 其 （账面价值） 期末余额
本期增加
减少 减值准备 他
山西科达西门传
动技术有限公司
北京唐柏通讯技
术有限公司
山西科达工业互
联科技有限公司
山西科达信创科
技有限公司
山西科达新能源
科技有限公司
山西中科智能控
制技术研究院有 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
限公司
山西天科信安科
技有限公司
山西科达物联网
知识产权运营中 5,500,000.00 5,500,000.00 5,500,000.00
心有限公司
科达（西安）自
控科技有限公司
杭州科达数智科
技有限公司
常州海图信息科
技股份有限公司
山西科达机器人
有限公司
合计 146,615,461.89 146,615,461.89 224,562,500.00 371,177,961.89
注释 4．营业收入及营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 91,284,769.43 80,576,457.83 94,159,605.45 45,546,804.56
矿山数据监测与自动控制系统 52,756,751.39 40,135,907.39 62,274,742.20 32,976,914.05
市政设备远程监测及控制系统 220,353.98 134,227.69 190,000.00 99,158.48
自动控制相关产品 6,459,922.51 4,536,886.43 6,358,700.01 4,402,582.29
充电桩（站）业务 23,218,073.98 27,318,148.09 16,281,394.33 6,476,931.18
合计 91,284,769.43 80,576,457.83 94,159,605.45 45,546,804.56
本期发生额
合同分类 合计
一、 商品类型
二、 按经营地区分类 91,284,769.43
山西省内 62,639,866.18
山西省外 28,644,903.25
三、 市场或客户类型 91,284,769.43
本期发生额
合同分类 合计
矿山数据监测与自动控制系统 52,756,751.39
市政设备远程监测及控制系统 220,353.98
自动控制相关产品 6,459,922.51
充电桩（站）业务 23,218,073.98
续
上期发生额
合同分类 合计
一、 商品类型
二、 按经营地区分类 94,159,605.45
山西省内 74,804,613.02
山西省外 19,354,992.43
三、 市场或客户类型 94,159,605.45
矿山数据监测与自动控制系统 62,276,720.50
市政设备远程监测及控制系统 190,000.00
自动控制相关产品 6,358,700.01
充电桩（站）业务 16,281,394.33
注释 5．投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
成本法核算的长期股权投资收益 30,200,000.40 20,000,000.00
处置长期股权投资产生的投资收益
金融资产债务重组收益 -2,254,700.84 -259,783.98
理财产品产生的投资收益
处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产取得的投
资收益
合计 27,945,299.56 19,740,216.02
十六、补充资料
（一）非经常性损益
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -8,288.35
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、
按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金
融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益 -1,673.81
项目 金额 说明
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益 -2,254,700.84
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的
损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -801,489.93
其他符合非经常性损益定义的损益项目 16,359.81
减：所得税影响额 610,846.60
少数股东权益影响额（税后） 135,664.26
合计 2,588,956.37
（二）净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -6.76 -0.38 -0.38
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
-7.20 -0.40 -0.40
的净利润
山西科达自控股份有限公司
二〇二六年八月二十日
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报
表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）。
（三）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：
山西科达自控股份有限公司董事办
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