湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 2026 年半年度报告全文
湖北菲利华石英玻璃股份有限公司
湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 2026 年半年度报告全文
公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法
律责任。
公司负责人商春利、主管会计工作负责人魏学兵及会计机构负责人(会计
主管人员)佘凤丹声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
公司半年度报告如有涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者
的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应该
理解计划、预测与承诺之间的差异。
公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和
应对措施”部分，详细披露了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请
投资者关注相关内容。
（一）宏观经济波动导致市场需求下降、营业收入波动的风险。本公司
主要从事高性能石英玻璃材料及制品的生产与销售业务，其产品广泛用于半
导体、航空航天、光学、电子电路、光伏、光通讯等多个领域。若未来全球
宏观经济波动，导致上述领域的产业周期性波动，势必影响市场对公司产品
的需求，进而对公司今后的经营业绩产生影响，公司存在营业收入及盈利能
力波动甚至下滑的风险。公司将密切关注市场变化，立足于自主创新，通过
加强产品研发提升品质，提升公司产品竞争力。同时加大市场开拓力度，推
行品牌战略等诸多措施来稳固市场地位。
（二）主要产品价格波动和毛利率下滑的风险。未来，如果石英玻璃材
料行业的竞争激烈程度提高，下游行业加强其对石英玻璃材料采购成本的控
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制，或公司原材料及动力能源采购价格上涨，存在公司综合毛利率下滑的风
险。公司将通过技术进步、工艺改善和装备升级，进一步提高生产效率，预
防毛利率下滑的风险。
（三）本公司航空航天及其他领域用石英纤维及制品中部分产品因涉及
国家秘密，本报告对相关内容仅在国家有关法律法规许可的范围内进行披露，
可能导致投资者不能充分理解和判断本公司该等业务的相关情况，形成投资
决策失误的风险。公司组织专人负责学习相关法律法规，结合企业自身特点，
完善公司信息披露体系和程序。在合理合规的条件下，完善信息披露，保护
投资者利益。
（四）新兴战略市场需求大幅波动的风险。公司石英电子布项目处于客
户端测试及终端客户的认证阶段，受到客户产品迭代及适配测试等不确定因
素的影响，业务合作及订单存在不确定性，存在未来业务推进不及预期的风
险，敬请广大投资者理性判断，进行投资决策，注意投资风险。公司将密切
关注下游行业发展态势，根据市场需求合理建设和投放产能，降低市场波动
带来的经营风险。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以公司现有总股本
数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.70 元（含税），送红股 0 股（含
税），不以公积金转增股本。
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（一）载有公司法定代表人签名、公司盖章的 2026 年半年度报告文本；
（二）载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
（三）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿；
（四）其他相关资料。
以上备查文件的备置地点：公司证券部。
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释义
释义项 指 释义内容
菲利华、公司、本公司、股份公司 指 湖北菲利华石英玻璃股份有限公司
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
深圳交易所、深交所 指 深圳证券交易所
证券结算公司 指 中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
审计机构 指 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
报告期 指 2026 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日
上年同期 指 2025 年 1 月 1 日至 2025 年 6 月 30 日
元、万元 指 人民币元、万元
潜江菲利华 指 潜江菲利华石英玻璃材料有限公司
上海石创 指 上海菲利华石创科技有限公司
上海本颢 指 本颢（上海）国际贸易有限公司
融鉴科技 指 湖北菲利华融鉴科技有限公司
合肥光微 指 合肥光微光电科技有限公司
济南光微 指 济南光微半导体科技有限公司
上海昭纯 指 上海昭纯材料科技有限公司
湖北石创 指 湖北石创半导体科技有限公司
江苏中益新材料股份有限公司，原“中益（泰兴）环保科技
中益新材 指
有限公司”
北京宇甲 指 北京宇甲新材料科技有限公司
中志（泰兴）环保科技有限公司，原“中志（常熟）环保科
中志科技 指
技有限公司”
安懿佳 指 湖北安懿佳科技投资有限公司
瑛泽材料 指 湖北瑛泽材料科技有限公司
武汉菲利华 指 武汉菲利华新材料科技有限公司
嘉殷新材 指 湖北嘉殷新材料有限公司
海凌汇智 指 武汉海凌汇智新材料有限公司
湖北钰德 指 湖北钰德新材料科技有限公司
潜江石创 指 潜江石创科技有限公司
枫辉科技 指 枫辉科技（香港）有限公司
鼎益新材 指 湖北鼎益新材料有限公司
博昌科技 指 BOCHANG TECHNOLOGY(MALAYSIA) SDN .BHD.
正烯新材 指 正烯新材（湖北）科技有限公司
韬亿新材 指 湖北韬亿新材料有限责任公司
聚通石英 指 湖北聚通石英新材料有限公司
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 菲利华 股票代码 300395
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 湖北菲利华石英玻璃股份有限公司
公司的中文简称（如有） 菲利华
公司的外文名称（如有） Hubei Feilihua Quartz Glass Co.,Ltd
公司的法定代表人 商春利
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 彭炜
联系地址 荆州市东方大道 68 号
电话 0716-8304687
传真 0716-8304640
电子信箱 zqb@feilihua.com
三、其他情况
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2025 年年报。
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2025 年
年报。
注册情况在报告期是否变更情况
□适用 ?不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2025 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否
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本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 1,307,833,466.33 907,844,231.07 44.06%
归属于上市公司股东的净利
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润 273,734,935.10 203,418,957.47 34.57%
（元）
经营活动产生的现金流量净
额（元）
基本每股收益（元/股） 0.5656 0.4259 32.80%
稀释每股收益（元/股） 0.5641 0.4259 32.45%
加权平均净资产收益率 6.10% 5.24% 0.86%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 8,170,196,263.31 7,363,174,328.10 10.96%
归属于上市公司股东的净资
产（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益（包括已计提
-286,899.84
资产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关、符合国家政策
规定、按照确定的标准享有、对公司
损益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，非金融企业持有金融
资产和金融负债产生的公允价值变动 9,853,208.92
损益以及处置金融资产和金融负债产
生的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和
支出
减：所得税影响额 4,464,023.04
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少数股东权益影响额（税后） 2,602,003.78
合计 21,044,778.19
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
本公司是一家生产制造型企业，主要从事新材料产品及装备的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；石英玻
璃材料、石英玻璃制品、石英玻璃纤维材料、复合材料及制品的制造与销售。高性能石英玻璃材料及制品，石英玻璃纤
维及以石英玻璃纤维为基材的复合材料及制品是半导体、航空航天、光学、电子电路、光伏、光通讯等行业和国家相关
重大工程不可或缺的重要基础性材料及制品。
（一）主营业务、主要产品及其用途
公司立足于石英玻璃领域，专注开发气熔石英玻璃、合成石英玻璃、电熔石英玻璃与石英玻璃纤维及制品。主导产
品有石英玻璃锭、筒、管、棒、板、片，石英玻璃器件，石英玻璃纤维系列产品，石英玻璃纤维立体编织预制件，以及
以石英玻璃纤维为基材的复合材料。公司始终以“实现中国石英的崛起”为企业使命，配套航空航天、半导体、光学、电
子电路、光伏、光通讯等领域，为中国半导体、航空航天等高新技术产业的崛起与发展贡献力量。
石英玻璃材料及制品广泛应用于半导体芯片制程中，是半导体蚀刻、扩散、氧化等工序所需的承载器件与腔体耗材。
石英玻璃纤维和以石英玻璃纤维为基材的复合材料具有优良的耐高温、耐烧蚀、高透波与电绝缘性能，是广泛应用于航
空航天与海洋装备领域的功能性材料及制品。因其优异的介电损耗和超低的膨胀系数，超薄石英电子布是应用于高频高
速覆铜板(CCL)的优选材料。合成石英玻璃材料用作半导体高端制程与高端光学领域的透镜、棱镜、激光器，TFT-LCD
和 IC 用光掩膜基板材料。石英管、石英舟、舟托架、石英炉门、石英锥等石英玻璃材料及制品是光伏领域扩散、拉晶等
生产加工环节中的重要耗材。石英玻璃支撑棒、把手棒用作光通讯领域光纤预制棒沉积及烧结和光纤拉制中的支撑材料，
石英玻璃炉芯管用作光通讯领域光纤预制棒烧结工序的关键材料。
（二）公司经营模式
公司采取以销定产的生产模式，产品全部由公司自主设计、开发，根据客户订单合理安排生产。
公司日常生产流程：子公司、事业部的销售部门接到客户订单后，经过初步审查，通过 ERP 系统下达《销售订单》；
工艺与质量部门对《销售订单》上载明的各项技术参数、规格标准等进行工艺技术评审；子公司、事业部计划部门根据
设备产能与物料库存情况，结合各工厂当前的排产计划，确定最终的交货期；销售部门与客户沟通确认订单信息后，由
计划部门下达《生产订单》。采购部门负责《生产订单》所需物料的采购；各工厂负责《生产订单》的实施，对生产状
态进行记录，对《生产订单》产品进行标识和防护控制；工艺与质量部门负责实施《生产订单》产品质量的监督和测量，
负责《生产订单》产品的标识和可追溯性管理；物流部门负责《生产订单》产品库存、防护、发运和交付管理；销售部
门负责《生产订单》产品的交付和交付后的服务工作。
公司采购模式主要包括集中采购、分散采购、询价采购和物料需求计划采购等模式。采购物资种类包括 A 类物资、
B 类物资、C 类物资，综合考虑不同类别物资的自身特点、采购需求及采购周期与效率等因素，分别采用不同采购方式。
公司的销售模式是直销模式，即通过细分市场和提供差异化产品，根据客户所属行业划分对应责任区域，采取直销
的方式对顾客进行销售。每个业务经理负责其责任范围内老客户的维护以及新客户的开发工作。
（三）报告期内公司所属行业的发展阶段、周期性特点以及公司所处的行业地位
在半导体领域，公司是国内率先获得国际半导体设备商认证的企业，继 2011 年公司的气熔石英玻璃材料通过了日本
东京电子株式会社（TEL）半导体材料认证后，又获得了泛林研发（Lam Research）和应用材料公司（AMAT）等半导体
设备商的认证，全面进入国际半导体产业链。子公司上海菲利华石创的石英玻璃制品通过了中微半导体设备（上海）股
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份有限公司与北方华创科技集团股份有限公司的认证。
在航空航天领域，公司是全球少数几家具有石英玻璃纤维批量生产能力的制造商之一，也是国内航空航天领域用石
英玻璃纤维的主导供应商。为进一步提升石英玻璃纤维性能，公司根据市场和客户需求，持续开发石英玻璃纤维系列产
品，并延伸石英玻璃纤维产业链，拓展石英玻璃纤维立体编织、石英玻璃纤维增强复合材料制造领域。公司立足于高性
能石英玻璃纤维和低成本机织物的技术特点和优势，开展了先进结构与功能一体化防隔热复合材料和高绝缘石英玻璃纤
维复合材料的研发工作，公司已有多个高性能复合材料产品项目研发成功，通过了相关试验的考核，各项指标均满足要
求，其中已有 1 个项目进入批量生产阶段。
在光学领域，公司是国内少数几家从事合成石英玻璃研发与制造的企业，在大规格合成石英玻璃材料制造技术及生
产规模上，处于国内领先地位，公司的高端光学合成石英玻璃材料已在国家多个重点项目中使用。报告期内，公司开发
了单锭重量超 2 吨的高纯合成石英玻璃锭并实现了稳定量产与销售，为下游高端光学用大尺寸配套石英材料提供支撑；
掺钛超低膨胀合成石英玻璃单锭重量与尺寸均取得了突破性进展，膨胀系数、光学均匀性已接近国际先进水平，适用场
景持续拓展；通过不断改进 VAD 沉积与热处理工艺，进一步开发了大口径高光学均匀性低羟基合成石英材料。合肥光微
光掩膜基板精密加工项目的产品工艺稳定性与市场适配性得到客户认可并逐步实现批量出货；济南光微高端电子专用材
料精密加工项目基础规格产品量产线已完成通线并就量产工艺进行优化，同时高阶产品已按照计划同步研发。
在光伏领域，公司具备为光伏产业链提供高纯石英砂、石英玻璃材料、石英玻璃制品整体解决方案的服务能力，满
足光伏行业对石英玻璃系列产品的多样化需求。
在光通讯领域，公司一直以来与主要光纤光棒生产厂家保持着长期战略合作关系。公司在巩固现有主导产品支撑棒、
把手棒的基础上，持续拓展炉芯管与石英玻璃器件的生产加工业务，为光通讯行业提供高性价比的产品和服务。报告期
内，为抢抓行业发展机遇，深化产业链布局，公司与合作方组建合资公司，投资建设“光纤配套用高纯精密石英材料项
目”，主要生产光纤配套用衬管、套管等产品。
在电子电路领域，石英电子布因其优异的介电损耗和超低的膨胀系数，是应用于高频高速覆铜板（CCL）的优选材
料。公司已具备从石英砂、石英棒、石英电子纱到石英电子布全产业环节垂直一体化的研发和生产能力，产品性能保持
国际领先水平。公司与多家下游客户建立了深度合作关系，目前公司研发的超薄石英电子布产品仍处于客户端测试及终
端客户的认证阶段。
（四）当季的驱动因素
报告期内，公司始终聚焦主业，紧抓市场机遇，全面提升核心竞争力，业绩呈现良好的增长态势，实现营业收入
半导体行业景气度持续提升，国产替代战略机遇加速释放。全球半导体行业发展态势向好，市场需求稳步增长。公
司快速响应市场需求，聚焦大客户与重点市场，切实提高服务效率与响应速度；产能建设项目有序推进，合成石英材料
五期、六期顺利竣工投产，七期项目启动建设，持续筑牢半导体先进制程用原料供给保障根基。同时，公司积极把握国
产替代战略机遇，充分发挥全产业链经营优势，加速推进全链条国产化替代下游验证，半导体用石英玻璃材料营收同比
增长 35%。在电子电路领域，全球 AI 算力基础设施与数据中心建设提速，人工智能技术持续迭代，带动石英电子布测
试需求快速增长。公司研发的超薄石英电子布产品仍处于客户端测试及终端客户的认证阶段，报告期内石英电子布实现
销售收入 1.53 亿元。
二、核心竞争力分析
（一）技术研发优势
公司秉承专注、诚信、创新、进取的核心价值观，以创新驱动发展，不断在技术研发领域取得突破。公司为国家高
新技术企业，建立了国家重点项目配套生产基地、省级工程技术研究中心、省级企业技术中心、上海研究院、院士工作
站、博士后工作站、武汉研究院“七位一体”的研发平台，围绕半导体、航空航天、光学、电子电路、光伏、光通讯等高
新技术行业的发展需求，依托自主创新平台，坚持自主研发，先后承担了一批国家、省级重大科技项目。公司同国内科
研院所合作，致力于石英玻璃及石英玻璃纤维的前沿理论研究，在不断开发高端石英玻璃及石英玻璃纤维产品的同时，
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培养高端专业技术人才，满足国内半导体行业和航空航天领域等对高性能石英玻璃及石英玻璃纤维的需求。
（二）产品服务优势
公司始终专注于石英玻璃和石英玻璃纤维材料的研发与生产。近几年，在客户需求的带动下，公司在业务领域不断
拓展，在产业链补链上快速补位、延链上不断延伸，强链上不断深耕。公司在石英玻璃器件加工领域取得进展，在以石
英玻璃纤维为基材的复合材料领域取得突破，研发并生产出了运用于半导体、航空航天、光学、电子电路、光伏、光通
讯领域的多样化产品。公司已打造集气熔石英玻璃、合成石英玻璃与电熔石英玻璃材料与制品的全品类服务能力和石英
玻璃纤维材料、石英玻璃纤维立体编织材料、以石英玻璃纤维为基材的复合材料的全产业链服务优势。
在半导体配套领域，公司的半导体用气熔石英玻璃材料通过了日本东京电子株式会社（TEL）、泛林研发（Lam
Research）、应用材料公司（AMAT）三大国际半导体原厂设备商以及日立高新技术公司的认证。子公司上海菲利华石创
的石英玻璃器件加工通过了中微半导体设备（上海）股份有限公司和北方华创科技集团股份有限公司等国内主流半导体
设备厂商认证。
在航空航天领域，公司除生产石英玻璃棉、石英玻璃纤维纱、石英玻璃纤维布、石英玻璃纤维套管等石英玻璃纤维
材料系列产品外，还具备了 2.5D 和 3D 机织、编织、缝合、针刺预制件的生产能力，并成功研发了防隔热功能复合材料
结构件、特种绝缘功能复合材料制品等复合材料产品。公司是全球少数具有石英玻璃纤维量产能力的制造商之一，是国
内航空航天领域石英玻璃纤维主导供应商，拥有石英玻璃纤维材料、石英玻璃纤维立体编织材料、以石英玻璃纤维为基
材的复合材料结构件的完整产业链。
在光学领域，公司开发了半导体高端制程和光学用大尺寸合成石英玻璃材料的装备和技术，推出了超低膨胀合成石
英玻璃、高光学均匀性合成石英玻璃以及环保型无氯合成石英玻璃，成为光学应用的优选材料。推出国内首创 10.5 代
TFT-LCD 光掩膜基板，子公司合肥光微光掩模基板精密加工项目建成投产，填补光掩模版精加工领域的国内空白，有效
完善国内光掩模版行业的产业链。
在光伏领域，公司不断延伸产业链服务能力，上游扩大高纯石英砂生产产能、提升产品品质，下游强化石英制品加
工能力、拓展产品类型，为光伏客户提供全产业链配套服务，与国内多家知名光伏企业建立了战略合作伙伴关系。
在光通讯领域，公司不断拓展产品种类，在巩固现有主导产品支撑棒、把手棒的基础上，持续拓展炉芯管与石英玻
璃器件的生产加工业务，并进一步布局至光纤配套用衬管、套管等关键产品，以多元化的产品适配光通讯行业对石英玻
璃材料的需求，凭借多年行业积累和成熟的产品体系，助力光通讯行业降低配套石英玻璃材料成本，增强了企业在光通
讯行业的国际竞争力。
在电子电路领域，公司通过持续自主研发，相继推出多种高端极薄布、超薄布、极细纱、超细纱，并成功研发出超
低介电、超低膨胀系数等高性能电子级石英纤维和石英布，使公司成为国内少数能提供该类产品的厂商之一。在石英电
子布产业链上，公司已具备从石英砂、石英棒、石英电子纱到石英电子布全产业环节垂直一体化的研发和生产能力。公
司已开拓了一批优质的全球覆铜板厂商客户，并与下游国际知名企业建立了稳定合作关系。
（三）质量成本优势
公司专注于石英玻璃材料和石英玻璃纤维材料领域，致力于产业链延伸与全链化，形成了石英玻璃材料与制品一体
化，石英玻璃纤维材料、石英玻璃纤维立体编织、以石英玻璃纤维为基材的复合材料一体化的全产业链。全产业链发展
不仅为客户提供一站式服务，在降低了产品生产成本同时，保证了产品制程质量可控，具有产品质量优势。
（四）运营管理优势
经过多年在石英玻璃行业的耕耘，公司拥有一支专业能力强、经验丰富的经营管理团队，并在产品研发、精益生产、
质量管控等方面积累了大量实战管理经验，帮助公司在运营管理能力方面形成了明显的竞争优势。在大规模生产的同时，
公司建立了从研发、采购、生产到销售等各方面对市场的快速反应能力，保证了持续的高效率运营。
公司推动集团化管理进程，探索适合菲利华发展的新路径，以共享关键资源，降低内部交易成本，有效分散经营风
险，实现“一个菲利华、一个体系、一个标准”为目的，持续推进多产业赛道和多产品价值链经营。报告期内虚拟经营制
稳步推进，各经营单位成为独立核算、自负盈亏的利润中心，各业务单元市场参与度、成本意识、主人翁意识显著提升，
组织活力得到进一步增强。
公司持续深化数字化战略，通过引入 NCC、MES、CRM、PLM、EHR、FSSC 等数字化系统，围绕业务价值链，推
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动供应链、质量及设备等领域的关键流程优化和多组织业务创新。持续推动精益转换，迭代信息化系统与自动化的升级，
全力发展数字化转型，用大数据驱动企业运营提升，有效降低生产成本，提高交付效率，提升客户的满意度。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要系报告期内销售
营业收入 1,307,833,466.33 907,844,231.07 44.06%
订单增加
主要系报告期内营业
营业成本 652,431,224.40 461,004,339.52 41.52%
收入增加
主要系报告期内薪酬
销售费用 16,798,657.41 11,710,425.41 43.45% 费用（含股权激励摊
销）增加
主要系报告期内薪酬
管理费用 107,346,353.60 71,123,354.52 50.93% 费用增加，水电及折
旧增加
主要系报告期内汇兑
财务费用 13,054,148.93 -922,137.91 1,515.64%
净损失增加
主要系报告期内公司
所得税费用 54,725,454.97 27,950,935.96 95.79%
经营所得增加
主要系报告期内研发
投入增加，研发人员
研发投入 160,633,292.91 122,041,095.32 31.62%
股权激励摊销费用增
加
经营活动产生的现金 主要系报告期内薪酬
流量净额 支出、税费支出增加
投资活动产生的现金 主要系报告期内购建
-124,758,472.84 -90,948,471.24 -37.17%
流量净额 固定资产支出增加
主要系报告期内收到
筹资活动产生的现金
流量净额
利分配支出
现金及现金等价物净 主要系筹资活动产生
增加额 的现金流量净额增加
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 ?不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
?适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分产品或服务
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石英玻璃制品 556,847,038.48 290,496,148.56 47.83% 112.19% 49.55% 21.85%
石英玻璃材料 738,402,312.88 360,168,740.98 51.22% 14.89% 35.82% -7.52%
四、非主营业务分析
□适用 ?不适用
五、资产及负债状况分析
单位：元
本报告期末 上年末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
主要系筹资活
货币资金 15.35% 811,706,908.02 11.02% 4.33% 动产生的现金
流量净额增加
主要系报告期
内收入增加，
应收账款 925,309,702.87 11.33% 716,244,510.65 9.73% 1.60%
账期内应收账
款增加
存货 13.61% 916,033,741.80 12.44% 1.17%
长期股权投资 10,835,714.08 0.13% 11,139,984.17 0.15% -0.02%
固定资产 28.90% 31.49% -2.59%
主要系报告期
在建工程 323,251,582.92 3.96% 207,048,481.24 2.81% 1.15% 内在建工程及
设备增加
主要系报告期
使用权资产 4,290,401.78 0.05% 6,504,686.51 0.09% -0.04% 内租赁资产折
旧摊销影响
主要系报告期
短期借款 120,072,499.99 1.47% 195,674,061.50 2.66% -1.19% 内公司偿还短
期借款
主要系报告期
合同负债 14,119,974.17 0.17% 20,429,376.04 0.28% -0.11% 内预收货款减
少
主要系报告期
内长期借款重
长期借款 28,677,780.00 0.35% 148,500,000.00 2.02% -1.67% 分类至一年内
到期的非流动
负债
主要系报告期
租赁负债 1,021,089.27 0.01% 1,825,917.78 0.02% -0.01% 内支付租赁款
项
主要系报告期
应收票据 206,838,189.70 2.53% 350,736,490.16 4.76% -2.23% 内应收票据背
书和到期结算
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主要系报告期
末未到期的十
应收款项融资 118,592,828.86 1.45% 89,428,911.50 1.21% 0.24%
五大行应收票
据增加
主要系报告期
预付款项 146,082,753.36 1.79% 108,117,614.68 1.47% 0.32% 内预付材料款
增加
主要系合同变
更后，预付材
其他应收款 9,229,289.41 0.11% 45,290,488.42 0.62% -0.51% 料款退回以及
收到诉讼赔偿
款
主要系报告期
其他非流动资
产
备款增加
主要系报告期
采购业务增
应付票据 355,080,743.25 4.35% 201,714,561.84 2.74% 1.61%
加，票据结算
增加
主要系报告期
内长期借款重
一年内到期的
非流动负债
到期的非流动
负债
□适用 ?不适用
?适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期公允
的累计公 本期计提 本期购买 本期出售
项目 期初数 价值变动 其他变动 期末数
允价值变 的减值 金额 金额
损益
动
金融资产
融资产
（不含衍
生金融资
产）
动金融资 73,089,206.
产 80
金融资产 952,279,84 7,272,351.2 1,534,226,7 1,817,993,8 675,785,12
小计 3.79 1 30.95 00.87 5.08
应收款项 89,428,911. 29,163,917. 118,592,82
融资 50 36 8.86
上述合计 1,041,708,7 7,272,351.2 1,563,390,6 1,817,993,8 794,377,95
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金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
（1）其他变动为本报告期末将一年以内的其他非流动金融资产重分类至交易性金融资产。
（2）应收款项融资本期购买金额 29,163,917.36 元为报告期变动净额。
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 ?否
详见“第八节 财务报告”中“七、合并财务报表项目注释”31 相关内容。
六、投资状况分析
?适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
□适用 ?不适用
?适用 □不适用
单位：元
未达
截至 截止
到计
是否 报告 报告
投资 本报 划进 披露 披露
为固 期末 期末
项目 投资 项目 告期 资金 项目 预计 度和 日期 索引
定资 累计 累计
名称 方式 涉及 投入 来源 进度 收益 预计 （如 （如
产投 实际 实现
行业 金额 收益 有） 有）
资 投入 的收
的原
金额 益
因
巨潮
资讯
网
高端
其他 （ww
电子
非金 2023 w.cnin
专用 29,869 403,58
属矿 自筹 建设 不适 年 08 fo.com
材料 自建 是 ,623.0 3,029.
物制 资金 完成 用 月 18 .cn）
精密 0 79
品制 日 《关
加工
造 于子
项目
公司
投资
建设
湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 2026 年半年度报告全文
高端
电子
专用
材料
精密
加工
项目
的公
告》
公告
编
号：
巨潮
资讯
网
（ww
w.cnin
fo.com
.cn）
石英 《202
电子 5 年度
其他
纱智 募集 以简
非金 2025
能制 159,62 307,97 资 易程
属矿 建设 不适 年 10
造 自建 是 4,844. 6,299. 金、 序向
物制 中 用 月 14
（一 36 55 自筹 特定
品制 日
期） 资金 对象
造
建设 发行
项目 股票
预
案》
公告
编
号：
合计 -- -- -- 4,467. 9,329. -- -- 0.00 0.00 -- -- --
?适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期公允
初始投资 的累计公 报告期内 报告期内 累计投资
资产类别 价值变动 其他变动 期末金额 资金来源
成本 允价值变 购入金额 售出金额 收益
损益
动
其他 自有资金
合计 0.00 0.00 --
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?适用 □不适用
（1）募集资金总体使用情况
?适用 □不适用
单位：万元
报告
期末
报告 累计
已累 募集 累计 尚未
本期 期内 变更 闲置
计使 资金 变更 尚未 使用
募集 已使 变更 用途 两年
证券 募集 用募 使用 用途 使用 募集
募集 募集 资金 用募 用途 的募 以上
上市 资金 集资 比例 的募 募集 资金
年份 方式 净额 集资 的募 集资 募集
日期 总额 金总 （3） 集资 资金 用途
（1） 金总 集资 金总 资金
额 = 金总 总额 及去
额 金总 额比 金额
（2） （2） 额 向
额 例
/
（1）
尚未
使用
的募
集资
金存
放于
募集
向特 资金
定对 专
年 06 29,99 29,36 302.8 302.8 29,22
月 01 9.99 9.48 7 7 2.02
行股 并将
日
票 继续
用于
投入
本公
司承
诺的
募投
项目
合计 -- -- 1.03% 0 0 0.00% -- 0
募集资金总体使用情况说明：
（一）实际募集资金金额、资金到位时间
经中国证券监督管理委员会《关于同意湖北菲利华石英玻璃股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监
许可〔2026〕1042 号）同意，公司以简易程序向特定对象发行普通股（A 股）3,459,409 股，发行价格为 86.72 元/股，募
集资金总额为人民币 299,999,948.48 元，扣除发行费用人民币 6,305,149.66 元（不含税），实际募集资金净额人民币
计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具《验资报告》（勤信验字【2026】第 0015 号）。
（二）截至 2026 年 6 月 30 日止募集资金使用金额及当前余额
湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 2026 年半年度报告全文
项目 金额（元）
募集资金总额 299,999,948.48
减：发行费用 6,305,149.66
募集资金净额 293,694,798.82
加：尚未支付的发行费用 1,540,999.45
募集资金专户初始到账金额 295,235,798.27
减：石英电子纱智能制造（一期）建设项目投入 3,028,700
加：利息收入减支付的手续费 13,113.25
截至 2026 年 6 月 30 日止募集资金专户余额 292,220,211.52
（2）募集资金承诺项目情况
?适用 □不适用
单位：万元
承诺 截至 项目 截止 项目
是否 截至
投资 募集 期末 达到 本报 报告 可行
已变 调整 本报 期末 是否
融资 证券 项目 资金 投资 预定 告期 期末 性是
项目 更项 后投 告期 累计 达到
项目 上市 和超 承诺 进度 可使 实现 累计 否发
性质 目(含 资总 投入 投入 预计
名称 日期 募资 投资 (3)＝ 用状 的效 实现 生重
部分 额(1) 金额 金额 效益
金投 总额 (2)/(1 态日 益 的效 大变
变更) (2)
向 ) 期 益 化
承诺投资项目
年度 电子
以简 纱智
易程 能制
年 06 生产 29,36 29,36 302.8 302.8 1.03 年 10 不适
序向 造 否 否
月 01 建设 9.48 9.48 7 7 % 月 31 用
特定 （一
日 日
对象 期）
发行 建设
股票 项目
承诺投资项目小计 -- -- -- -- --
超募资金投向
无
合计 -- -- -- 0 0 -- --
分项目说明 报告期内，石英电子纱智能制造（一期）建设项目正在按计划进度实施。
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未达到计划
进度、预计
收益的情况
和原因（含
“是否达到预
计效益”选择
“不适用”的原
因）
项目可行性
发生重大变
不适用
化的情况说
明
超募资金的
金额、用途
不适用
及使用进展
情况
存在擅自变
更募集资金
用途、违规 不适用
占用募集资
金的情形
募集资金投
资项目实施
不适用
地点变更情
况
募集资金投
资项目实施
不适用
方式调整情
况
适用
为尽快推进募投项目建设，在公司向特定对象发行股票募集资金到位前，公司使用自筹资金对募投项目
建设进行了先行投入。截至 2026 年 6 月 30 日，公司以自筹资金预先投入募投项目的金额合计为人民币
募集资金投 123,413,587.23 元，以自筹资金预先支付发行费用金额为人民币 78,735.29 元（不含税）。报告期内，公
资项目先期 司及子公司暂未对预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金予以置换。
投入及置换 2026 年 8 月 3 日，公司第七届董事会第三次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目
情况 及已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意公司及子公司使用募集资金置换预先投入募投项目及已支
付发行费用的自筹资金，置换金额为人民币 123,492,322.52 元。中勤万信会计师事务所（特殊普通合
伙）已对上述预先已投入资金情况进行了专项鉴证，并出具了《关于湖北菲利华石英玻璃股份有限公司
以募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的专项说明的鉴证报告》（勤信鉴字
【2026】第 0021 号）。
用闲置募集
资金暂时补
不适用
充流动资金
情况
项目实施出
现募集资金 不适用
结余的金额
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及原因
尚未使用的
募集资金用 尚未使用的募集资金存放于募集资金专户，并将继续用于投入本公司承诺的募投项目。
途及去向
募集资金使
用及披露中
无
存在的问题
或其他情况
（3）募集资金变更项目情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（1）委托理财情况
?适用 □不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
产品类别 风险特征 报告期内委托理财的余额 逾期未收回的金额
银行理财产品 低风险 64,300.74 0
公募基金产品 低风险 540.39 0
公司作为单一委托人委托金融机构开展资产管理，或投资安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用 ?不适用
（2）衍生品投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
七、重大资产和股权出售
□适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
□适用 ?不适用
八、主要控股参股公司分析
?适用 □不适用
湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 2026 年半年度报告全文
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
石英玻璃
潜江菲利 及制品、
华石英玻 氧化铝制 35,000,000. 698,898,34 488,629,56 247,600,70 46,416,976. 39,333,355.
子公司
璃材料有 品生产、 00 0.21 5.62 5.35 08 91
限公司 销售；进
出口业务
上海菲利 石英玻璃
- -
华石创科 制品加 38,417,174. 2,042,542,5 1,559,208,4 259,378,55
子公司 27,111,920. 31,282,004.
技有限公 工；货物 00 49.78 36.16 0.80
司 进出口
电子专用
材料研
江苏中益
发、制造
新材料股 139,500,00 598,541,35 416,762,68 228,448,23 95,197,530. 80,529,363.
子公司 和销售；
份有限公 0.00 6.57 9.25 6.89 55 43
玻璃纤维
司
及制品制
造和销售
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 ?不适用
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十、公司面临的风险和应对措施
（一）宏观经济波动导致市场需求下降、营业收入波动的风险。本公司主要从事高性能石英玻璃材料及制品的生产
与销售业务，其产品广泛用于半导体、航空航天、光学、电子电路、光伏、光通讯等多个领域。若未来全球宏观经济波
动，导致上述领域的产业周期性波动，势必影响市场对公司产品的需求，进而对公司今后的经营业绩产生影响，公司存
在营业收入及盈利能力波动甚至下滑的风险。公司将密切关注市场变化，立足于自主创新，通过加强产品研发提升品质，
提升公司产品竞争力。同时加大市场开拓力度，推行品牌战略等诸多措施来稳固市场地位。
（二）主要产品价格波动和毛利率下滑的风险。未来，如果石英玻璃材料行业的竞争激烈程度提高，下游行业加强
其对石英玻璃材料采购成本的控制，或公司原材料及动力能源采购价格上涨，存在公司综合毛利率下滑的风险。公司将
通过技术进步、工艺改善和装备升级，进一步提高生产效率，预防毛利率下滑的风险。
（三）本公司航空航天及其他领域用石英纤维及制品中部分产品因涉及国家秘密，本报告对相关内容仅在国家有关
法律法规许可的范围内进行披露，可能导致投资者不能充分理解和判断本公司该等业务的相关情况，形成投资决策失误
的风险。公司组织专人负责学习相关法律法规，结合企业自身特点，完善公司信息披露体系和程序。在合理合规的条件
下，完善信息披露，保护投资者利益。
（四）新兴战略市场需求大幅波动的风险。公司石英电子布项目处于客户端测试及终端客户的认证阶段，受到客户
产品迭代及适配测试等不确定因素的影响，业务合作及订单存在不确定性，存在未来业务推进不及预期的风险，敬请广
大投资者理性判断，进行投资决策，注意投资风险。公司将密切关注下游行业发展态势，根据市场需求合理建设和投放
产能，降低市场波动带来的经营风险。
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十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
?适用 □不适用
谈论的主要内
调研的基本情
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 容及提供的资
况索引
料
全景网“全景• 讨论内容已在 活动记录已在
其他 投资者
日 （http://rs.p5w. 交流 （www.cninfo. （www.cninfo.
net） com.cn）披露 com.cn）披露
荆州市东方大
讨论内容已在 活动记录已在
道 68 号湖北
菲利华石英玻 实地调研 机构 投资者
日 （www.cninfo. （www.cninfo.
璃股份有限公
com.cn）披露 com.cn）披露
司厂区
十二、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况
公司是否制定了市值管理制度。
?是 □否
公司是否披露了估值提升计划。
□是 ?否
为加强公司市值管理，切实推动公司提升投资价值，根据中国证监会《上市公司监管指引第 10 号——市值管理》等
相关规定，并结合公司实际情况，公司制定了《市值管理制度》，并于 2025 年 2 月 26 日经公司第六届董事会第十四次
会议审议通过。
十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。
?是 □否
公司为践行中央政治局会议提出的“要活跃资本市场、提振投资者信心”及中华人民共和国国务院常务会议提出的“要
大力提升上市公司质量和投资价值，要采取更加有力有效措施，着力稳市场、稳信心”的指导思想，结合公司发展战略、
经营情况及财务情况，为维护公司全体股东利益，增强投资者信心，促进公司长远健康可持续发展，公司制定“质量回报
双提升”行动方案。具体举措如下：一是深耕主营业务，推进全产业链高质量发展；二是持续加强研发投入，加快发展新
质生产力；三是以投资者为本，重视投资者回报；四是夯实公司治理结构，推进公司高质量可持续发展；五是严格履行
信披责任，坚持以投资者需求为导向。
报告期内，公司有序推进“质量回报双提升”行动方案各项工作落地并取得阶段性成果。公司深耕主营业务，推动经
营质效稳步提升；持续加大研发投入，以创新驱动夯实内生发展动力；践行以投资者为本的理念，完善多元化利润分配
机制，切实兑现公司持续回馈股东的承诺；严格履行信息披露义务，及时回应投资者关切，持续提升沟通实效和信息透
明度。具体举措请详见公司同日于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于“质量回报双提升”行动方案的进展公
告》。
未来，公司将持续聚焦主营业务，始终牢记“为电子信息产业和航空航天领域提供高性能石英玻璃和石英纤维产品的
整体解决方案，实现中国石英的崛起”的企业使命，持续践行“科学管理、快速反应、持续改善、顾客满意”的质量方针和
“共创、共享、共赢”的经营理念，以“专注、诚信、创新、进取”的核心价值观服务于半导体、航空航天、光学、电子电
路、光伏以及光通讯等高新技术领域，向着“打造百年菲利华品牌，做国际一流企业”的愿景迈进。
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第四节 公司治理、环境和社会
一、公司董事、高级管理人员变动情况
?适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
孙凯 职工代表董事 离任 2026 年 04 月 09 日 个人原因
郑巍 董事、董事会秘书 任期满离任 2026 年 05 月 14 日 换届
刘俊龙 副总经理 任期满离任 2026 年 05 月 14 日 换届
魏学兵 董事、财务总监 被选举 2026 年 05 月 14 日 换届
刘俊龙 职工代表董事 被选举 2026 年 05 月 14 日 换届
彭炜 董事会秘书 被选举 2026 年 05 月 14 日 换届
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
?适用 □不适用
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 1.70
分配预案的股本基数（股） 525,451,032
现金分红金额（元）（含税） 89,326,675.44
以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00
现金分红总额（含其他方式）（元） 89,326,675.44
可分配利润（元） 2,115,566,700.22
现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 100.00%
本次现金分红情况
公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
公司于 2026 年 5 月 14 日召开 2025 年度股东会，审议通过了《关于提请股东会授权董事会制定 2026 年中期分红方案的
议案》。在 2025 年度股东会的授权下，第七届董事会第四次会议审议通过了《关于公司 2026 年中期分红方案的议
案》，公司拟以目前的总股本 525,727,082 股扣除公司回购专户中已回购股份 276,050 股后 525,451,032 股为基数，向全
体股东每 10 股派发现金股利人民币 1.70 元（含税），共计派发现金人民币 89,326,675.44 元（含税），不送红股，不以
资本公积金转增股本。该利润分配方案符合公司实际情况，没有违反《公司法》、公司章程及公司制定的《湖北菲利华
石英玻璃股份有限公司未来三年股东分红回报规划（2025 年-2027 年）》，未损害公司股东尤其是中小股东的利益，有
利于公司的正常经营和健康发展。
三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
?适用 □不适用
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的议案》等议案。公司第六届董事会薪酬与考核委员会第四次会议就本次激励计划相关议案发表了同意意见，公司监事
会对本次激励计划的相关事项进行核实并出具了相关核查意见，湖北今天律师事务所出具了相应的法律意见书。
示，截止公示期满，公司监事会未收到任何对本激励计划拟首次授予激励对象提出的异议。公司于 2025 年 8 月 6 日披露
了《监事会关于公司 2025 年限制性股票激励计划首次授予激励对象名单的公示情况说明及核查意见》。
（草案）〉及其摘要的议案》《关于〈公司 2025 年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》《关于提请股东大
会授权董事会办理公司 2025 年限制性股票激励计划有关事项的议案》。
况的自查报告》。
相关事项已经公司第六届董事会薪酬与考核委员会第五次会议审议通过。公司监事会对本激励计划首次授予的激励对象
名单进行核实并发表了核查意见。湖北今天律师事务所出具了相应的法律意见书。
案》。公司第七届董事会薪酬与考核委员会第一次会议就本次激励计划预留授予相关议案发表了同意意见，并对本次激
励计划预留授予的相关事项进行核实并出具了相关核查意见，湖北今天律师事务所出具了相应的法律意见书。
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
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四、环境信息披露情况
上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单
?是 □否
纳入环境信息依法披露企业名单中的企业数量（家） 1
序号 企业名称 环境信息依法披露报告的查询索引
企业环境信息依法披露系统（湖北
省）
五、社会责任情况
公司将可持续发展作为企业稳健长远发展的重要基石，围绕整体发展愿景，把社会责任理念全面融入公司管理制度
体系与日常生产经营全流程。通过持续优化管理机制、统筹配置各类资源，公司推动经济效益、社会价值与生态保护协
同发展。报告期内，公司立足主业战略布局与生产经营，在绿色低碳、安全生产、保密管理、劳动就业及公益慈善等领
域扎实推进各项工作，社会责任治理能力稳步提升。
战略布局方面，公司紧扣“十五五”战略规划部署，重点围绕半导体、高端光学、电子电路、航空航天配套等核心领
域深化布局，夯实全产业链竞争优势。市场经营方面，公司持续优化产品性能，新品技术研发取得阶段性成果；稳步推
进下游客户认证工作，市场拓展成效逐步显现，战略客户占比持续提升。同时，公司积极优化客户结构，深挖存量客户
潜力，拓宽销售渠道，不断拓展业务发展空间。生产运营方面，公司深入推进精益生产体系建设，加速生产装备的自动
化与智能化升级，各工序生产效率及产能水平稳步提升，产品质量稳定性与一致性持续改善，推动制造能力向高端化、
智能化方向迭代升级。
节能降耗方面，公司坚持绿色可持续发展理念，落实 ISO50001 能源管理体系要求，完善内部能源管理规章制度及
作业标准。公司常态化开展能源定期巡查、问题通报及闭环整改工作，组织专项用能检查，规范厂区用能管理流程。同
时，公司聚焦生产环节挖掘节能降碳空间，深度参与新建项目能耗规划与技术评审，有序推进厂区光伏发电、设备余热
回收、生产中水回用、暖通系统优化等节能改造项目落地，持续提升能源综合利用水平，夯实企业绿色低碳运营基础。
安全保密方面，公司不断完善安全环保与保密管理体系，坚持以安全生产责任制为核心，围绕“风险预控、文化引领、
能力支撑、AI 赋能”的管理方针，全面构建“集团统筹、分级负责、全员参与、持续改进”的 EHS 管理新格局。安全管理
方面，常态化开展风险分级管控复盘、安全隐患专项整治工作，推进安全管理规范化、数字化建设，稳步提升精细化管
控能力。环保管理方面，严格落实日常环境监测、管网巡查等常态化工作，筑牢厂区生态环保防线。保密管理方面，着
力优化安防保密管控模式，推进智慧园区安全管理平台落地应用，完成商业秘密保护区域分级划定与重点区域挂牌管控。
报告期内，公司未发生一般及以上安全事故，未出现环境及职业健康相关投诉，无失密、泄密事件发生。
劳动就业方面，公司主动承担区域社会责任，持续吸纳本地及周边人员就业，依托多元化用工模式拓展就业岗位，
为地方稳就业贡献企业力量。
公益慈善方面，公司长期深耕教育公益事业，助力基础教育及高校人才培育发展。报告期内，公司针对地方基础教
育建设、高校人才培养开展公益捐赠工作，以实际行动助力教育事业发展，持续彰显企业社会担当。
湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 2026 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 ?不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 ?否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、审计委员会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 ?不适用
七、破产重整相关事项
□适用 ?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
?适用 □不适用
诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁) 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲裁)
审理结果及 判决执行情 披露日期 披露索引
基本情况 （万元） 计负债 进展
影响 况
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本次诉讼相
关二审判决
已经生效，
再审审查期
间，不停止
原判决的执
行。目前案
件进入再审 巨潮资讯网
菲利华公司
审查阶段， （www.cninf
诉自然人陈
存在最高人 o.com.cn）
宜平、武汉
民法院裁定 《关于收到
鑫友泰光电 再审审查阶 再审审查阶 2026 年 07
科技有限公 段 段 月 16 日
请或支持再 知书的公
司、自然人
审申请两种 告》（公告
肖正发侵害
可能性，最 编号：2026-
技术秘密
终审查结果 46）
尚存在不确
定性，公司
暂无法准确
判断本次诉
讼对公司本
期或期后利
润的影响。
其他诉讼事项
□适用 ?不适用
九、处罚及整改情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 ?不适用
十一、重大关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
□适用 ?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
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□适用 ?不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
□适用 ?不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
（1）托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在租赁情况。
□适用 ?不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
单位：元
合同订立 合同订立 合同总金 合同履行 本期确认 累计确认 应收账款 影响重大 是否存在
公司方名 对方名称 额 的进度 的销售收 的销售收 回款情况 合同履行 合同无法
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称 入金额 入金额 的各项条 履行的重
件是否发 大风险
生重大变
化
□适用 ?不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□适用 ?不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□适用 ?不适用
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第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限
售条件股 2.06% 3,459,409 2,428,802 2.51%
份
家持股
有法人持
股
他内资持 2.06% 3,459,409 2,428,802 2.51%
股
其
中：境内 3,341,790 3,341,790 3,341,790 0.64%
法人持股
境内
自然人持 2.06% 117,619 -912,988 9,847,892 1.87%
股
资持股
其
中：境外
法人持股
境外
自然人持
股
二、无限
售条件股 97.94% 1,030,607 1,030,607 97.49%
份
民币普通 97.94% 1,030,607 1,030,607 97.49%
股
内上市的
外资股
外上市的
外资股
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他
三、股份 522,267,6 525,727,0
总数 73 82
股份变动的原因
?适用 □不适用
股增加至 525,727,082 股；
股份变动的批准情况
?适用 □不适用
经中国证券监督管理委员会《关于同意湖北菲利华石英玻璃股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监
许可〔2026〕1042 号）同意，公司以简易程序向特定对象发行普通股（A 股）3,459,409 股，每股发行价格为 86.72 元，
募集资金总额为人民币 299,999,948.48 元，扣除发行费用（不含税）6,305,149.66 元，实际募集资金净额人民币
容详见公司刊登在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）上的《湖北菲利华石英玻璃股份有限公司以简易程序向特定
对象发行股票上市公告书》。
股份变动的过户情况
?适用 □不适用
增加至 525,727,082 股，上述股份均已记入股东证券账户。
股份回购的实施进展情况
□适用 ?不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 ?不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
?适用 □不适用
单位：股
本期解除限售 本期增加限售 拟解除限售日
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因
股数 股数 期
孙凯 59,250 19,750 79,000 高管锁定 高管离职锁定
郑巍 318,247 106,083 424,330 高管锁定 高管离职锁定
离任监事按相
李再荣 433,942 108,487 325,455 高管锁定 关规定解除限
售
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离任监事按相
姬大炜 7,500 1,875 5,625 高管锁定 关规定解除限
售
离任监事按相
黄若杰 37,500 9,375 28,125 高管锁定 关规定解除限
售
公司 2025 年
度以简易程序
向特定对象发 2026 年 12 月 1
行股票之发行 日
对象（共 9
名）
合计 856,439 119,737 3,585,242 4,321,944 -- --
二、证券发行与上市情况
?适用 □不适用
股票及其 发行价格
获准上市 交易终止
衍生证券 发行日期 （或利 发行数量 上市日期 披露索引 披露日期
交易数量 日期
名称 率）
股票类
巨潮资讯
网
（www.cni
nfo.com.cn
）《湖北
菲利华石
人民币普
通股（A 86.72 元/股 3,459,409 3,459,409
月 31 日 月 01 日 份有限公 月 27 日
股）
司以简易
程序向特
定对象发
行股票上
市公告
书》
可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类
其他衍生证券类
报告期内证券发行情况的说明
经中国证券监督管理委员会《关于同意湖北菲利华石英玻璃股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监
许可〔2026〕1042 号）同意，公司以简易程序向特定对象发行普通股（A 股）3,459,409 股，每股发行价格为 86.72 元，
募集资金总额为人民币 299,999,948.48 元，扣除发行费用 6,305,149.66 元（不含税），实际募集资金净额人民币
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢 持有特
报告期末普通股股
东总数
数（如有）（参见 权股份
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注 8） 的股东
总数
（如
有）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
报告期 持有有 持有无 质押、标记或冻结情况
报告期
股东名 股东性 持股比 内增减 限售条 限售条
末持股
称 质 例 变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
境内自 36,729,1 36,729,1
邓家贵 6.99% 2,602,00 0 不适用 0
然人 66 66
北京汇
宝金源
境内非
投资管 31,050,0 31,050,0
国有法 5.91% 0 0 不适用 0
理中心 00 00
人
（有限
合伙）
境内自 31,019,6 31,019,6
吴学民 5.90% 2,490,90 0 不适用 0
然人 89 89
香港中
央结算 境外法 8,730,95 1,174,91 8,730,95
有限公 人 7 2 7
司
境内自 5,526,10 4,144,57 1,381,52
周生高 1.05% 0 不适用 0
然人 0 5 5
境内自 5,218,76 5,218,76
胡国华 0.99% -47,412 0 不适用 0
然人 5 5
全国社
保基金 4,217,18 4,217,18
其他 0.80% 1,737,76 0 不适用 0
一一五 5 5
组合
境内自 3,787,28 3,787,28
彭炜翔 0.72% -89,000. 0 不适用 0
然人 6 6
广发基
金管理
有限公 -
司－社 其他 0.71% 5,121,80 0 不适用 0
保基金 8
四二零
组合
中国工
商银行
股份有
限公司
－财通
新视野 其他 0.60% 0 不适用 0
灵活配
置混合
型证券
投资基
金
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战略投资者或一般
法人因配售新股成
为前 10 名股东的情 不适用
况（如有）（参见
注 3）
上述股东关联关系 邓家贵和吴学民是公司的实际控制人。上述其他股东中，公司未知其他股东之间是否存在关联关
或一致行动的说明 系或一致行动关系。
上述股东涉及委托/
受托表决权、放弃 不适用
表决权情况的说明
前 10 名股东中存在
回购专户的特别说 不适用
明（参见注 11）
前 10 名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
邓家贵 36,729,166 人民币普通股 36,729,166
北京汇宝金源投资
管理中心 31,050,000 人民币普通股 31,050,000
（有限合伙）
吴学民 31,019,689 人民币普通股 31,019,689
香港中央结算有限
公司
胡国华 5,218,765 人民币普通股 5,218,765
全国社保基金一一
五组合
彭炜翔 3,787,286 人民币普通股 3,787,286
广发基金管理有限
公司－社保基金四 3,749,624 人民币普通股 3,749,624
二零组合
中国工商银行股份
有限公司－财通新
视野灵活配置混合
型证券投资基金
孙文沁 3,007,493 人民币普通股 3,007,493
前 10 名无限售条件
股东之间，以及前
东和前 10 名股东之 其他股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。
间关联关系或一致
行动的说明
前 10 名普通股股东
参与融资融券业务
不适用
股东情况说明（如
有）（参见注 4）
持股 5%以上股东、前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 ?不适用
前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 ?不适用
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公司是否具有表决权差异安排
□是 ?否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事和高级管理人员持股变动
?适用 □不适用
期初被授 本期被授 期末被授
本期增持 本期减持
期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 予的限制
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量
数（股） 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数
（股） （股）
量（股） 量（股） 量（股）
商春利 董事长 现任 3,346,474 0 450,000 2,896,474 0 0 0
董事、总
蔡绍学 现任 310,000 0 77,400 232,600 0 0 0
经理
卢晓辉 董事 现任 243,225 0 60,700 182,525 0 0 0
职工代表
刘俊龙 现任 245,500 0 60,900 184,600 0 0 0
董事
董事、财
魏学兵 现任 243,600 0 49,900 193,700 0 0 0
务总监
合计 -- -- 4,388,799 0 698,900 3,689,899 0 0 0
五、控股股东或实际控制人变更情况
公司前期已披露实际控制人筹划控制权变更但尚未完成的，请说明控制权变更进展情况。
□适用 ?不适用
控股股东报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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六、优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
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第七节 债券相关情况
□适用 ?不适用
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第八节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
编制单位：湖北菲利华石英玻璃股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,253,829,937.76 811,706,908.02
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 504,770,179.86 708,175,691.77
衍生金融资产
应收票据 206,838,189.70 350,736,490.16
应收账款 925,309,702.87 716,244,510.65
应收款项融资 118,592,828.86 89,428,911.50
预付款项 146,082,753.36 108,117,614.68
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 9,229,289.41 45,290,488.42
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 1,112,030,137.22 916,033,741.80
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 61,556,399.80 65,910,588.36
流动资产合计 4,338,239,418.84 3,811,644,945.36
非流动资产：
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发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 10,835,714.08 11,139,984.17
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 171,014,945.22 244,104,152.02
投资性房地产
固定资产 2,361,339,253.50 2,318,498,546.67
在建工程 323,251,582.92 207,048,481.24
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 4,290,401.78 6,504,686.51
无形资产 295,470,808.16 259,647,746.00
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉 122,283,779.67 122,283,779.67
长期待摊费用 29,259,117.83 29,653,815.93
递延所得税资产 118,486,708.06 118,545,592.97
其他非流动资产 395,724,533.25 234,102,597.56
非流动资产合计 3,831,956,844.47 3,551,529,382.74
资产总计 8,170,196,263.31 7,363,174,328.10
流动负债：
短期借款 120,072,499.99 195,674,061.50
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 355,080,743.25 201,714,561.84
应付账款 392,731,552.20 342,611,534.68
预收款项
合同负债 14,119,974.17 20,429,376.04
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 57,276,107.86 80,089,510.02
应交税费 61,846,885.20 75,013,987.36
其他应付款 98,551,509.44 99,652,807.21
其中：应付利息
应付股利 11,806,637.14
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应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 152,213,858.96 5,035,615.35
其他流动负债 87,090,300.72 88,212,328.04
流动负债合计 1,338,983,431.79 1,108,433,782.04
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 28,677,780.00 148,500,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 1,021,089.27 1,825,917.78
长期应付款 10,000,000.00 10,000,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 266,852,751.55 231,220,095.55
递延所得税负债 66,566,771.18 73,786,905.00
其他非流动负债
非流动负债合计 373,118,392.00 465,332,918.33
负债合计 1,712,101,823.79 1,573,766,700.37
所有者权益：
股本 525,727,082.00 522,267,673.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,812,281,876.96 1,500,449,066.83
减：库存股 63,119,945.86 63,119,945.86
其他综合收益 -14,323.54
专项储备
盈余公积 262,863,541.00 261,133,836.50
一般风险准备
未分配利润 2,699,842,013.53 2,406,792,004.74
归属于母公司所有者权益合计 5,237,580,244.09 4,627,522,635.21
少数股东权益 1,220,514,195.43 1,161,884,992.52
所有者权益合计 6,458,094,439.52 5,789,407,627.73
负债和所有者权益总计 8,170,196,263.31 7,363,174,328.10
法定代表人：商春利 主管会计工作负责人：魏学兵 会计机构负责人：佘凤丹
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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流动资产：
货币资金 378,903,601.15 231,016,062.48
交易性金融资产 337,905,701.15 423,209,520.55
衍生金融资产
应收票据 137,135,180.57 293,103,853.74
应收账款 828,394,163.38 602,974,539.44
应收款项融资 102,076,629.71 76,687,434.50
预付款项 119,998,031.18 104,811,825.25
其他应收款 143,421,780.07 85,927,546.24
其中：应收利息
应收股利
存货 701,679,471.83 571,502,162.75
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,896,271.30 5,781,646.45
流动资产合计 2,751,410,830.34 2,395,014,591.40
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,507,595,006.56 1,191,699,126.71
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 73,089,206.80
投资性房地产
固定资产 958,555,971.34 952,301,802.71
在建工程 49,945,205.63 58,739,091.60
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 2,247,629.57 3,242,154.17
无形资产 50,828,755.31 52,623,956.76
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 11,136,874.82 10,776,582.92
递延所得税资产 30,030,623.32 27,519,069.05
其他非流动资产 156,649,714.67 147,352,025.78
非流动资产合计 2,766,989,781.22 2,517,343,016.50
资产总计 5,518,400,611.56 4,912,357,607.90
流动负债：
湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 2026 年半年度报告全文
短期借款 100,058,888.88 107,054,236.11
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 124,312,428.51 103,487,679.35
应付账款 316,747,603.74 206,400,773.17
预收款项
合同负债 7,378,342.96 17,910,291.52
应付职工薪酬 21,589,387.09 38,718,208.09
应交税费 32,865,526.29 57,612,112.19
其他应付款 60,563,224.39 57,986,012.01
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 150,087,739.68 2,471,480.24
其他流动负债 30,860,072.88 39,713,355.59
流动负债合计 844,463,214.42 631,354,148.27
非流动负债：
长期借款 148,500,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 870,745.72 1,009,227.98
长期应付款 10,000,000.00 10,000,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 139,180,087.00 122,533,445.46
递延所得税负债 59,456,103.40 66,313,436.92
其他非流动负债
非流动负债合计 209,506,936.12 348,356,110.36
负债合计 1,053,970,150.54 979,710,258.63
所有者权益：
股本 525,727,082.00 522,267,673.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,623,393,083.66 1,307,510,612.74
减：库存股 63,119,945.86 63,119,945.86
其他综合收益
专项储备
盈余公积 262,863,541.00 261,133,836.50
未分配利润 2,115,566,700.22 1,904,855,172.89
所有者权益合计 4,464,430,461.02 3,932,647,349.27
湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 2026 年半年度报告全文
负债和所有者权益总计 5,518,400,611.56 4,912,357,607.90
单位：元
项目 2026 年半年度 2025 年半年度
一、营业总收入 1,307,833,466.33 907,844,231.07
其中：营业收入 1,307,833,466.33 907,844,231.07
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 967,249,638.06 677,696,855.01
其中：营业成本 652,431,224.40 461,004,339.52
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 16,985,960.81 12,739,778.15
销售费用 16,798,657.41 11,710,425.41
管理费用 107,346,353.60 71,123,354.52
研发费用 160,633,292.91 122,041,095.32
财务费用 13,054,148.93 -922,137.91
其中：利息费用 4,254,681.22 4,986,238.04
利息收入 3,486,713.65 4,698,117.20
加：其他收益 20,670,770.82 21,181,448.22
投资收益（损失以“—”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
-304,270.09 -171,477.01
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“—”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“—”
号填列）
公允价值变动收益（损失以“—
”号填列）
信用减值损失（损失以“—”号
-8,180,589.09 -19,230,923.17
填列）
资产减值损失（损失以“—”号
-332,538.37 -7,823,909.46
填列）
资产处置收益（损失以“—”号 3,796,231.16 -63,854.81
湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 2026 年半年度报告全文
填列）
三、营业利润（亏损以“—”号填列） 366,086,641.62 235,921,010.55
加：营业外收入 1,573,895.69 1,650,578.07
减：营业外支出 4,531,189.79 941,580.14
四、利润总额（亏损总额以“—”号填
列）
减：所得税费用 54,725,454.97 27,950,935.96
五、净利润（净亏损以“—”号填列） 308,403,892.55 208,679,072.52
（一）按经营持续性分类
号填列）
号填列）
（二）按所有权归属分类
（净亏损以“—”号填列）
填列）
六、其他综合收益的税后净额 -14,323.54
归属母公司所有者的其他综合收益
-14,323.54
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
合收益
动
动
（二）将重分类进损益的其他综合
-14,323.54
收益
收益
收益的金额
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 308,389,569.01 208,679,072.52
归属于母公司所有者的综合收益总 294,765,389.75 221,719,945.82
湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 2026 年半年度报告全文
额
归属于少数股东的综合收益总额 13,624,179.26 -13,040,873.30
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.5656 0.4259
（二）稀释每股收益 0.5641 0.4259
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：商春利 主管会计工作负责人：魏学兵 会计机构负责人：佘凤丹
单位：元
项目 2026 年半年度 2025 年半年度
一、营业收入 989,900,024.56 815,496,756.37
减：营业成本 651,655,016.10 472,895,253.11
税金及附加 10,121,351.91 7,793,975.13
销售费用 8,713,400.47 6,821,562.07
管理费用 57,689,304.91 35,003,396.37
研发费用 33,413,024.06 46,569,141.40
财务费用 8,613,893.56 -1,757,230.60
其中：利息费用 2,374,992.70 2,349,133.36
利息收入 1,848,122.93 3,278,084.10
加：其他收益 10,926,779.44 10,204,965.00
投资收益（损失以“—”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
-273,925.55 -171,477.01
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“—”
号填列）
公允价值变动收益（损失以“—
”号填列）
信用减值损失（损失以“—”号
-12,724,750.90 -27,141,020.51
填列）
资产减值损失（损失以“—”号
填列）
资产处置收益（损失以“—”号
填列）
二、营业利润（亏损以“—”号填列） 234,641,390.16 242,707,903.23
加：营业外收入 1,348,742.22 1,311,394.82
减：营业外支出 3,990,619.20 606,747.73
三、利润总额（亏损总额以“—”号填
列）
减：所得税费用 19,558,281.35 21,867,661.74
四、净利润（净亏损以“—”号填列） 212,441,231.83 221,544,888.58
湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 2026 年半年度报告全文
（一）持续经营净利润（净亏损以
“—”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
合收益
动
动
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
收益
收益的金额
六、综合收益总额 212,441,231.83 221,544,888.58
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.4076 0.4256
（二）稀释每股收益 0.4065 0.4256
单位：元
项目 2026 年半年度 2025 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 871,887,368.87 753,625,782.18
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 2026 年半年度报告全文
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 23,493,377.67 37,752,837.14
收到其他与经营活动有关的现金 110,113,011.03 61,179,285.56
经营活动现金流入小计 1,005,493,757.57 852,557,904.88
购买商品、接受劳务支付的现金 344,706,497.91 344,278,639.70
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 250,576,712.04 189,918,591.27
支付的各项税费 179,534,298.42 68,678,148.89
支付其他与经营活动有关的现金 94,420,821.26 58,489,689.76
经营活动现金流出小计 869,238,329.63 661,365,069.62
经营活动产生的现金流量净额 136,255,427.94 191,192,835.26
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,785,454,819.11 929,135,627.04
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,791,914,150.11 944,585,947.04
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
投资支付的现金 1,499,066,730.95 805,160,590.88
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,916,672,622.95 1,035,534,418.28
投资活动产生的现金流量净额 -124,758,472.84 -90,948,471.24
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 355,235,798.27 76,330,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 148,677,780.00 314,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 503,913,578.27 390,330,000.00
偿还债务支付的现金 164,500,000.00 137,361,813.75
分配股利、利润或偿付利息支付的 9,838,094.25 72,510,228.23
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现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 1,114,245.97 295,464.53
筹资活动现金流出小计 175,452,340.22 210,167,506.51
筹资活动产生的现金流量净额 328,461,238.05 180,162,493.49
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-6,348,241.85 992,147.39
影响
五、现金及现金等价物净增加额 333,609,951.30 281,399,004.90
加：期初现金及现金等价物余额 717,194,735.16 609,491,835.02
六、期末现金及现金等价物余额 1,050,804,686.46 890,890,839.92
单位：元
项目 2026 年半年度 2025 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 646,228,162.47 576,675,350.54
收到的税费返还 10,078,659.88 1,068,649.50
收到其他与经营活动有关的现金 73,843,900.47 28,165,330.27
经营活动现金流入小计 730,150,722.82 605,909,330.31
购买商品、接受劳务支付的现金 390,983,793.23 308,461,325.41
支付给职工以及为职工支付的现金 114,144,630.05 94,832,575.94
支付的各项税费 130,052,248.81 43,599,008.24
支付其他与经营活动有关的现金 29,926,087.60 24,229,958.95
经营活动现金流出小计 665,106,759.69 471,122,868.54
经营活动产生的现金流量净额 65,043,963.13 134,786,461.77
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 150,000,000.00 252,687,301.36
取得投资收益收到的现金 21,592,000.00 10,255,144.61
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 177,143,896.00 301,742,351.97
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
投资支付的现金 307,304,191.47 215,268,789.39
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 103,000,000.00
投资活动现金流出小计 438,877,597.95 298,883,400.31
投资活动产生的现金流量净额 -261,733,701.95 2,858,951.66
三、筹资活动产生的现金流量：
湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 2026 年半年度报告全文
吸收投资收到的现金 295,235,798.27
取得借款收到的现金 100,000,000.00 227,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 395,235,798.27 227,000,000.00
偿还债务支付的现金 77,500,000.00 74,953,984.44
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 3,459.41
筹资活动现金流出小计 79,650,860.53 144,895,281.47
筹资活动产生的现金流量净额 315,584,937.74 82,104,718.53
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-4,366,477.56 445,959.76
影响
五、现金及现金等价物净增加额 114,528,721.36 220,196,091.72
加：期初现金及现金等价物余额 191,165,596.15 190,558,200.21
六、期末现金及现金等价物余额 305,694,317.51 410,754,291.93
本期金额
单位：元
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
一、上年年 267, 0,44 19,9 133, 6,79 7,52 1,88 9,40
末余额 673. 9,06 45.8 836. 2,00 2,63 4,99 7,62
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年期 267, 0,44 19,9 133, 6,79 7,52 1,88 9,40
初余额 673. 9,06 45.8 836. 2,00 2,63 4,99 7,62
三、本期增
减变动金额 3,45 1,72
（减少以 9,40 9,70
“－”号填 9.00 4.50
列）
（一）综合 - 294, 294, 13,6 308,
湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 2026 年半年度报告全文
收益总额 14,3 779, 765, 24,1 389,
（二）所有 3,45
者投入和减 9,40
少资本 9.00
投入的普通 9,40
股 9.00
益工具持有
者投入资本
付计入所有 87,5 87,5 09,3
者权益的金 83.5 83.5 45.2
额 0 0 4
- -
- -
（三）利润 1,72
分配 9,70
余公积 9,70
般风险准备
- -
者（或股 44,6 44,6
东）的分配 37.1 37.1
（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 2026 年半年度报告全文
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项
储备
取
用
（六）其他
四、本期期 727, 2,28 19,9 14,3 863, 9,84 7,58 0,51 8,09
末余额 082. 1,87 45.8 23.5 541. 2,01 0,24 4,19 4,43
上年金额
单位：元
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
一、上年年 267, 4,24 01,2 504, 3,91 8,83 356, 7,18
末余额 673. 5,42 13.1 854. 4,36 1,11 464. 7,57
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年期 267, 4,24 01,2 504, 3,91 8,83 356, 7,18
初余额 673. 5,42 13.1 854. 4,36 1,11 464. 7,57
三、本期增
减变动金额 7,49
（减少以 1,53
“－”号填 4.53
列）
（一）综合 719, 719, 13,0 679,
收益总额 945. 945. 40,8 072.
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（二）所有 7,49 7,49
者投入和减 1,53 1,53
少资本 4.53 4.53
投入的普通
股
益工具持有
者投入资本
付计入所有
者权益的金
额
- - -
（三）利润 1,20
分配 0,00
余公积
般风险准备
- - -
者（或股 75,3 75,3 75,3
东）的分配 50.9 50.9 50.9
（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
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留存收益
（五）专项
储备
取
用
（六）其他
四、本期期 267, 1,73 01,2 504, 7,95 0,36 954, 3,32
末余额 673. 6,96 13.1 854. 8,96 7,24 056. 1,29
本期金额
单位：元
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、上年年
末余额
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年期
初余额
三、本期增
减变动金额 3,459, 315,8 1,729, 210,7 531,7
（减少以 409.0 82,47 704.5 11,52 83,11
“－”号填 0 0.92 0 7.33 1.75
列）
（一）综合
收益总额
（二）所有 3,459, 315,8 319,3
者投入和减 409.0 82,47 41,87
少资本 0 0.92 9.92
投入的普通 409.0 73,12 32,53
股 0 5.68 4.68
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益工具持有
者投入资本
付计入所有
者权益的金
额
（三）利润 1,729,
分配 704.5
余公积 704.5
者（或股
东）的分配
（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项
储备
取
用
（六）其他
四、本期期
末余额
上期金额
湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 2026 年半年度报告全文
单位：元
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、上年年
末余额
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年期
初余额
三、本期增
减变动金额 153,8 153,8
（减少以 69,53 69,53
“－”号填 7.59 7.59
列）
（一）综合
收益总额
（二）所有
者投入和减
少资本
投入的普通
股
益工具持有
者投入资本
付计入所有
者权益的金
额
- -
（三）利润 67,67 67,67
分配 5,350. 5,350.
余公积
- -
者（或股
东）的分配
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（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项
储备
取
用
（六）其他
四、本期期
末余额
三、公司基本情况
湖北菲利华石英玻璃股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于 2006 年 4 月 28 日，经湖北省工商行政管理局
批准，根据公司股东会决议和修改后的章程，由原自然人出资的有限责任公司变更为非上市股份有限公司。2014 年 9 月
股份有限公司首次公开发行股票的批复》，以公开发售方式发行 A 股，于 2014 年 9 月 10 日在深圳证券交易所创业板挂
牌上市交易，股票代码 300395，经过三次股权激励发行 A 股限制性股票，及 2019 年 10 月 14 日、2023 年 2 月 17 日和
为 525,727,082.00 元。现总部位于湖北省荆州市东方大道 68 号。
本公司及各子公司（统称“本集团”）主要从事新材料产品及装备的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；石
英玻璃材料、石英玻璃制品、石英玻璃纤维材料、复合材料及制品的制造与销售。
本财务报表业经本公司董事会于 2026 年 8 月 20 日决议批准报出。
四、财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本
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准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的具体会计准则、企
业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信
息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2023 年修订）》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成
本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
本集团自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判
断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计
的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金
额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数
在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）收入确认
如本附注五、37“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客户合同；估计因向
客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性
消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单
独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。
本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、
营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）租赁
①租赁的识别
本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定
期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产
生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。
②租赁的分类
本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有
权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
③租赁负债
本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额
的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，
本集团综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的
事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。
（3）金融资产减值
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本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考
虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经
济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（4）存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存
货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证
据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的
差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型
分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这
些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将
成本作为其公允价值的最佳估计。
（6）长期资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无
形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存
在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较
高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归
属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现
率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出
有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行
预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当
的折现率确定未来现金流量的现值。
（7）折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定
期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结
合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需
要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所
得税资产的金额。
（9）所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前
列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认
定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（10）公允价值计量
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本集团的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。本集团会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。本集团
与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。财务总监每季度向本集团董事会呈报相
关公允价值评估报告，以说明导致相关资产和负债的公允价值发生波动的原因。
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团 2026 年 6 月 30 日的财务状
况及 2026 年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券
监督管理委员会 2023 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报
表及其附注的披露要求。
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年
度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以 12 个月作为一个营业
周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本
集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
?适用 □不适用
项目 重要性标准
单项计提坏账准备占应收账款期末账户余额≥1%、占其他
重要的单项计提坏账准备的应收款项
应收款期末账户余额≥5%
本年坏账准备收回或转回金额占应收账款期末账户余额
应收款项本年坏账准备收回或转回金额重要的
≥1%、占其他应收款期末账户余额≥5%
本期应收款项核销超过应收账款期末账户余额≥1%、占其
本年重要的应收款项核销
他应收款期末账户余额≥5%
账龄超过 1 年且金额重要的预付账款 账龄超过 1 年金额占预付账款期末余额≥5%
本期转固金额超过本期整体转固金额≥10%、账户余额超过
重要的在建工程
在建工程余额≥5%
重要的无形资产 单项无形资产账面价值占无形资产账面价值≥5%
重要应付账款 单项账户余额占应付账款余额≥1%
账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款 账龄超过 1 年金额占其他应付款期末余额≥5%
资产总额影响占公司总资产≥10% 、收入总额占公司收入
重要的非全资子公司
总额≥10%
重要的联营及合营企业 投资成本超过 1 亿元，与本公司业务关联程度高
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企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业
合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留
存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企
业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购
买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担
的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用
于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证
券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在
情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认
净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后
的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；
除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会
[2012]19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、
参考本部分前面各段描述及本附注五、22“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和
合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资
的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收
益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允
价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他
综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
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（1）控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相
关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。其中，本集团享有现时权利使本集团目前
有能力主导被投资方的相关活动，而不论本集团是否实际行使该权利，视为本集团拥有对被投资方的权力；本集团自被
投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本集团以主要责任人身份行使决策权的，视
为本集团有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控
制的主体。
本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主要包括：被投资
方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；本集团享有的权利是否使本集团目前有能力主导被
投资方的相关活动；本集团是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本集团是否有能力运用对被投资方的权
力影响其回报金额；本集团与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变
化，本集团将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之
日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金
流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的
经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同
一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间
对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础
对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报
表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以
“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍
冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允
价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照
《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计
量，详见本附注五、22“长期股权投资”或本附注五、11“金融工具”。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权
的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立
的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单
独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不
丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、22“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股
权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧
失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
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丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合
收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义
务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安
排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、22“长期股权投资”（2）②“权益法核算的长期股权投资”
中所述的会计政策处理。
本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有
的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售
产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。
当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该
等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合
《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本
集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起三
个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（1）发生外币交易时折算汇率的确定方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额。
（2）在资产负债表日对外币货币性项目采用的折算方法和汇兑损益的处理方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符
合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②分类为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他
综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量
的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作
为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即
期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的
利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，
确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外
币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单
独列报。
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年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产
负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当
期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置
部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分
股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为
“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融
资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包
含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量
特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本
集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损
益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金
流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或
利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团
将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入
其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，
将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进
行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确
认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变
动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变
动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入
留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成
或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当
期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负
债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，
且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照
继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金
融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收
益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对
的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额
之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借
入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不
同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修
改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）
之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计
划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列
示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、
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经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在
活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易
中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集
团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交
易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或
取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、
出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允
价值变动。
本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
金融资产减值
本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债
务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等。此外，对合同资产及部分财务担
保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减
值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间
的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用
调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）
的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内
预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来 12 个月内预期信用
损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照
未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违
约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作
为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲
裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评
估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额
确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5）各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
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本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，
将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票组合 1 承兑人为信用风险较低的国家机关及其下属企事业单位
商业承兑汇票组合 2 承兑人为信用风险较高的企业
②应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的
金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
应收账款：
本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。账龄自其初始确认日起算。修改应收款项的条款和条件但
账龄组合 不导致应收款项终止确认的，账龄连续计算；由合同资产转为应收账款的，账龄自对应的合同资产初始
确认日起连续计算。
③应收款项融资
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）
的，列报为应收款项融资。本集团采用整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
除了单项评估信用风险的应收款项融资外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用等级较高的银行
④其他应收款
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期
信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，
将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票组合 1 承兑人为信用风险较低的国家机关及其下属企事业单位
商业承兑汇票组合 2 承兑人为信用风险较高的企业
对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的
金额计量损失准备。
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除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
应收账款：
本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。账龄自其初始确认日起算。修改应收款项的条款和条件但
账龄组合 不导致应收款项终止确认的，账龄连续计算；由合同资产转为应收账款的，账龄自对应的合同资产初始
确认日起连续计算。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）
的，列报为应收款项融资。本集团采用整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
除了单项评估信用风险的应收款项融资外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用等级较高的银行
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用
损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征
本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）
向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合
同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注五、11“金融工具”、金融资产减值。
（1）存货的分类
存货主要包括库存商品、原材料、在产品、发出商品、委托加工物资等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合
同履约成本也列报为存货。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费
后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项
的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌
价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
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计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在
原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
（1）持有待售
本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收
回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易
中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；
预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在
该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减
值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减
去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当
期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按
比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待
售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净
额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的
资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动
资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产
在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继
续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资
产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持
有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；②可收回金额。
（2）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类别的组成部分：①该组
成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主
要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
本集团在利润表中单独列报终止经营损益，终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益均作为终止经营
损益列报。
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本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被
投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核
算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产核算，其会计政策详见附注五、11“金融工具”。
共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与
方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及
所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对
价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合
并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一
步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有
的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂
不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合
并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买
方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应判断是否属于“一揽子交易”分别进行处理：属于“一揽子交易”的，
将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价
值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相
关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当
期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，
分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币
性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权
投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共
同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权
投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
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对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财
务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时
实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发
放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不
调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额
计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和
其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相
应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调
整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项
可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本
集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合
收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照
享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交
易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此
取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与
投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业
务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20
号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计
入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益
分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或
合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权
投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权
的，按本附注五、7、“控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”（2）中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合
收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其
他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用
权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益
和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
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本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会
计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，
因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他
综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权
采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行
会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和
计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止
采用权益法时全部转入当期投资收益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作
为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应
的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增
值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本集团持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机
构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且
其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入
账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的
用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，本集团
以转换前固定资产或无形资产的账面价值作为转换后投资性房地产的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
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（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资
产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃
置费用因素的影响进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 10-40 5 2.38-9.50
机器设备 年限平均法 4-20 5 4.75-23.75
电子设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67
运输工具 年限平均法 4-10 5 9.50-23.75
工具器具 年限平均法 4-5 5 19.00-23.75
（1）固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
（2）预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处
置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30“长期资产减值”。
（4）与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固
定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
（5）当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、
转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
（6）本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计
变更处理。
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借
款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产，所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算固定资
产，按照估计价值确认固定资产并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整
已经计提的折旧额。安装类在建工程在安装调试验收合格后，结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30“长期资产减值”。
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资
本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可
销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状
态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
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专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投
资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、
投资性房地产和存货等资产。其中，本集团依据 PPP 项目合同将对价索取权确认为无形资产的部分，也属于符合资本化
条件的资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用
的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地
计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本
则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，
难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确
定的无形资产不予摊销。本集团所有的无形资产主要包括土地使用权、软件、专利权及非专利技术等，按成本进行初始
计量。
项 目 使用寿命 摊销方法
土地使用权 按照权证规定年限 直线法
专利及非专利技术 5-10 年，参考能带来经济利益的期限确定使用寿命 直线法
软件 5-10 年，参考能带来经济利益的期限确定使用寿命 直线法
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，
还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见
的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研发支出的归集范围包括燃料动力费、人工费、
委托外部研发费及技术服务费、折旧费、原料费等。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
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③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30“长期资产减值”。
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、
合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值
迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资
产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易
中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议
和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相
关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用
过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按
单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收
回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的
资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应
的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商
誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用
主要包括车间装修改造工程等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户
已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该
已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不
予抵销。
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（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、
工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划
的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不
能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不
能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支
付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设
定受益计划进行会计处理。
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行
该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出
的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支
付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金
额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基
础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
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在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可
行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日
的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在
服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立
即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，
在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得
的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应
确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少
了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，
除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应
确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，
本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本集团内，另一在本集
团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算
的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务
企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支
付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股
份支付处理。
本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业
各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团
与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该
合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让
商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团
因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得
几乎全部的经济利益。
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在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售
价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、
应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单
项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控
制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合
理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确
定为止。
如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认
收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品
负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商
品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
具体方法：
（1）商品销售收入
商品的控制权转移，本集团在该时点确认收入实现。①国内销售，公司根据客户订单要求完成产品生产后发货，根
据合同规定，客户签收或验收后，相关控制权已转移，并已取得收款的相关权利，公司据此确认收入。②出口销售，公
司根据客户订单要求完成产品生产后发货，公司产品经向海关申报后，取得出口报关单申报联。货物报关离开口岸当日，
海关打印出口报关单及出口退税联，公司以出口专用发票“记账联”、出口报关单、销售合同作为收入确认的依据，确认
销售收入。本集团给予客户的信用期通常为 60 天，与行业惯例一致，不存在重大融资成分。
（2）提供劳务收入
本集团向客户提供服务，因在本集团履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益，根据履约进度在
一段时间内确认收入，履约进度的确定方法为投入法，根据已发生的成本占预算总成本的比例确定提供服务的履约进度。
对于履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到
履约进度能够合理确定为止。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销
期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》之外的其他企业会计准则规范范
围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括
直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本
增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，对超出部分计提减值准备并确认资产减值损失：（一）
因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；（二）为转让该相关商品估计将要发生的成本。当以前期间减值
的因素之后发生变化，使得前款（一）减（二）的差额高于该资产账面价值时，转回原已计提的资产减值准备，计入当
期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
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政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益
而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方
式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未
明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：
（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出
金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；
（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资
产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按
照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政
扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合
以下条件：
（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合
理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政
资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；
（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保
证其可在规定期限内收到；
（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失
的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体
归类为与收益相关的政府补助。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的
政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返
还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相
应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其
计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递
延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交
易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债
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导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资
相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会
转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税
负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始
确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差
异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如
果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，
不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得
额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期
间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣
递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转
回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东
权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当
期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税
收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资
产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集
团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
（1）作为承租方租赁的会计处理方法
本集团租赁资产的类别主要为房屋及建筑物。
①初始计量
在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值
确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；
无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
②后续计量
本集团参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注五、24 “固定
资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确
定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
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对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产
成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或
比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租
赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债
仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
③短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁（单项租赁资产为全新资产时价值低
于人民币 40,000 元或者 5,000 美元的租赁），本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内
各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
（2）作为出租方租赁的会计处理方法
本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产
所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
①经营租赁
本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款
额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
②融资租赁
于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担
保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性
利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损
益。
回购股份
股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和
未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，
资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
（1）重要会计政策变更
□适用 ?不适用
（2）重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3）2026 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 ?不适用
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六、税项
税种 计税依据 税率
增值税 销售商品（劳务）的增值额 6%、9%、13%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 详见下表
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育附加 应纳流转税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 15%
上海菲利华石创科技有限公司 15%
湖北石创半导体科技有限公司 15%
潜江石创科技有限公司 25%
合肥光微光电科技有限公司 25%
济南光微半导体科技有限公司 25%
潜江菲利华石英玻璃材料有限公司 15%
湖北菲利华融鉴科技有限公司 15%
江苏中益新材料股份有限公司 15%
中志（泰兴）环保科技有限公司 适用小微企业税率
本颢（上海）国际贸易有限公司 适用小微企业税率
湖北安懿佳科技投资有限公司 适用小微企业税率
湖北瑛泽材料科技有限公司 15%
武汉菲利华新材料科技有限公司 25%
武汉海凌汇智新材料有限公司 15%
湖北嘉殷新材料有限公司 25%
湖北钰德新材料科技有限公司 适用小微企业税率
湖北鼎益新材料有限公司 25%
湖北韬亿新材料有限责任公司 适用小微企业税率
本公司为高新技术企业，2023 年 12 月公司通过高新技术企业认证，高新证书编号 GR202342007275。根据《国家税
务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》，高新技术企业资格期满当年，在通过重新认定前，企
业所得税暂按 15%的税率计缴。2026 年度已重新申请认定，本报告期企业所得税暂按 15%计缴。
本公司子公司潜江菲利华石英玻璃材料有限公司于 2025 年 12 月 19 日被认定为高新技术企业，高新证书编号
GR202542001510。潜江菲利华石英玻璃材料有限公司 2026 年度享受 15%的企业所得税优惠税率，按应纳税所得额计缴。
本公司子公司上海菲利华石创科技有限公司于 2024 年 12 月 4 日被认定为高新技术企业，高新证书编号
GR202431001149。上海菲利华石创科技有限公司 2026 年度享受 15%的企业所得税优惠税率，按应纳税所得额计缴。
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本公司子公司湖北菲利华融鉴科技有限公司于 2023 年 12 月 8 日被认定为高新技术企业，高新证书编号
GR202342006566。根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》，高新技术企业资格期
满当年，在通过重新认定前，企业所得税暂按 15%的税率计缴。2026 年度已重新申请认定，本报告期企业所得税暂按
本公司子公司江苏中益新材料股份有限公司于 2025 年 11 月 18 日被认定为高新技术企业，高新证书编号
GR202532005758。江苏中益新材料股份有限公司 2026 年度享受 15%的企业所得税优惠税率，按应纳税所得额计缴。
本公司子公司湖北石创半导体科技有限公司于 2023 年 12 月 8 日被认定为高新技术企业，高新证书编号
GR202342004878。根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》，高新技术企业资格期
满当年，在通过重新认定前，企业所得税暂按 15%的税率计缴。2026 年度已重新申请认定，本报告期企业所得税暂按
本公司子公司湖北瑛泽材料科技有限公司于 2024 年 12 月 16 日被认定为高新技术企业，高新证书编号
GR202442009799。湖北瑛泽材料科技有限公司 2026 年度享受 15%的企业所得税优惠税率，按应纳税所得额计缴。
本公司子公司武汉海凌汇智新材料有限公司于 2025 年 12 月 19 日被认定为高新技术企业，高新证书编号
GR202542012305。武汉海凌汇智新材料有限公司 2026 年度享受 15%的企业所得税优惠税率，按应纳税所得额计缴。
根据财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部 税务总局公告
纳企业所得税政策，延续执行至 2027 年 12 月 31 日。
本公司子公司本颢（上海）国际贸易有限公司、中志（泰兴）环保科技有限公司、湖北安懿佳科技投资有限公司、
湖北钰德新材料科技有限公司、湖北韬亿新材料有限责任公司 2026 年度适用小型微利企业税收优惠政策。
根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务 总局公告 2023 年第 43 号）
的有关规定，自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳
增值税税额。本公司与本公司子公司潜江菲利华石英玻璃材料有限公司、江苏中益新材料股份有限公司、湖北石创半导
体科技有限公司、上海菲利华石创科技有限公司、湖北菲利华融鉴科技有限公司符合先进制造企业认定享受该税收优惠。
七、合并财务报表项目注释
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 167,240.31 73,279.05
银行存款 1,050,637,346.09 717,121,356.06
其他货币资金 203,025,351.36 94,512,272.91
合计 1,253,829,937.76 811,706,908.02
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损 504,770,179.86 708,175,691.77
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益的金融资产
其中：
银行理财产品 675,785,125.08 952,279,843.79
重分类至其他非流动金融资产的部分 -171,014,945.22 -244,104,152.02
其中：
合计 504,770,179.86 708,175,691.77
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 127,446,137.17 140,099,797.47
商业承兑票据 80,907,651.23 212,263,012.61
坏账准备 -1,515,598.70 -1,626,319.92
合计 206,838,189.70 350,736,490.16
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
账准备 100.00% 0.73% 100.00% 0.46%
的应收
票据
其
中：
银行承
兑汇票 61.17% 39.76%
组合
商业承
兑汇票 24.28% 51.01%
组合 1
商业承 30,311,9 14.55% 1,515,59 5.00% 28,796,3 32,526,3 9.23% 1,626,31 5.00% 30,900,0
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兑汇票 73.93 8.70 75.23 98.36 9.92 78.44
组合 2
合计 100.00% 0.73% 100.00% 0.46%
按组合计提坏账准备类别名称：商业承兑汇票组合 2
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
商业承兑汇票组合 2 30,311,973.93 1,515,598.70 5.00%
合计 30,311,973.93 1,515,598.70
确定该组合依据的说明：
确定该组合的依据详见本节中“五、重要会计政策及会计估计”12 相关内容。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
账准备
合计 1,626,319.92 -110,721.22 1,515,598.70
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 ?不适用
（4） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 17,182,245.30
商业承兑票据 19,591,836.20
合计 36,774,081.50
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 80,526,454.19
商业承兑票据 1,879,031.61
合计 82,405,485.80
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（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 984,902,889.04 765,802,645.73
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
账准备 0.04% 100.00% 0.05% 100.00%
的应收
账款
其
中：
阳
光中科
（福
建）能 0.04% 100.00% 0.05% 100.00%
源股份
有限公
司
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按组合
计提坏
账准备 99.96% 6.02% 99.95% 6.43%
的应收
账款
其
中：
账 984,548, 59,238,5 925,309, 765,448, 49,203,4 716,244,
龄组合 249.04 46.17 702.87 005.73 95.08 510.65
合计 100.00% 6.05% 100.00% 6.47%
按单项计提坏账准备类别名称：单项认定
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
阳光中科（福
建）能源股份 354,640.00 354,640.00 354,640.00 354,640.00 100.00% 预计无法收回
有限公司
合计 354,640.00 354,640.00 354,640.00 354,640.00
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合计 984,548,249.04 59,238,546.17
确定该组合依据的说明：
确定该组合的依据详见本节中“五、重要会计政策及会计估计”13 相关内容。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项认定 354,640.00 354,640.00
账龄组合 49,203,495.08 10,050,875.80 15,824.71 59,238,546.17
合计 49,558,135.08 10,050,875.80 15,824.71 59,593,186.17
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
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单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 15,824.71
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
客户 1 120,797,619.80 120,797,619.80 12.26% 6,039,880.99
客户 2 116,330,854.64 116,330,854.64 11.81% 5,816,542.73
客户 3 61,335,679.40 61,335,679.40 6.23% 3,066,783.97
客户 4 50,667,056.44 50,667,056.44 5.14% 2,533,352.82
客户 5 38,802,886.69 38,802,886.69 3.94% 1,940,144.33
合计 387,934,096.97 387,934,096.97 39.38% 19,396,704.84
（1） 合同资产情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
合计 0.00
（2） 报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
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（3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
其
中：
按组合计提坏账准备类别个数：0
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 ?不适用
（4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期收回或转回 本期转销/核销 原因
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明
（5） 本期实际核销的合同资产情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的合同资产核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
合同资产核销说明：
其他说明：
（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 118,592,828.86 89,428,911.50
合计 118,592,828.86 89,428,911.50
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（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
其中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
（4） 期末公司已质押的应收款项融资
单位：元
项目 期末已质押金额
应收票据 27,604,001.38
合计 27,604,001.38
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
应收票据 263,675,061.99
合计 263,675,061.99
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（6） 本期实际核销的应收款项融资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收款项融资核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
（7） 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
单位：元
年初余额 本期变动 期末余额
项目 公允价 公允价 公允价
成本 成本 成本
值变动 值变动 值变动
应收票据 89,428,911.50 29,163,917.36 118,592,828.86
合计 89,428,911.50 29,163,917.36 118,592,828.86
（8） 其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 9,229,289.41 45,290,488.42
合计 9,229,289.41 45,290,488.42
（1） 应收利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
□适用 ?不适用
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单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（2） 应收股利
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
□适用 ?不适用
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
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单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（3） 其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金、押金及保证金 4,127,335.53 2,977,954.65
对非关联方的应收款项 6,303,975.96 46,230,933.90
合计 10,431,311.49 49,208,888.55
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 10,431,311.49 49,208,888.55
?适用 □不适用
单位：元
类别 期末余额 期初余额
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏 1.94% 100.00%
账准备
其中：
荆州市
巨鲸传
动机械 1.94% 100.00%
有限公
司
按组合
计提坏 100.00% 11.52% 98.06% 6.14%
账准备
其中：
账龄组 10,431,3 1,202,02 9,229,28 48,252,0 2,961,58 45,290,4
合 11.49 2.08 9.41 75.99 7.57 88.42
合计 100.00% 11.52% 100.00% 7.96%
按单项计提坏账准备类别名称：单项计提
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
荆州市巨鲸传
动机械有限公 956,812.56 956,812.56
司
合计 956,812.56 956,812.56 0.00 0.00
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合计 10,431,311.49 1,202,022.08
确定该组合依据的说明：
确定该组合的依据详见本节中“五、重要会计政策及会计估计”15 相关内容。
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
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在本期
本期计提 -1,759,565.49 -1,759,565.49
本期核销 956,812.56 956,812.56
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
坏账准备 3,918,400.13 -1,759,565.49 956,812.56 1,202,022.08
合计 3,918,400.13 -1,759,565.49 956,812.56 1,202,022.08
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
单位：元
项目 核销金额
荆州市巨鲸传动机械有限公司 956,812.56
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
荆州市巨鲸传动 因对方破产清算 公司内部审批程
房租及电费 956,812.56 否
机械有限公司 不具备履约能力 序
合计 956,812.56
其他应收款核销说明：
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
连云港凯兰德石 对非关联公司的 2,000,000.00 1 年以内 19.17% 100,000.00
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英制品有限公司 往来款项
潜江市强越建筑 对非关联公司的
装饰有限公司 往来款项
中天科技精密材
备用金及押金 1,232,377.00 1 年以内、1-2 年 11.81% 106,618.85
料有限公司
湖北和远气体股 对非关联公司的
份有限公司 往来款项
上海中招招标有
备用金及押金 335,000.00 1 年以内 3.21% 16,750.00
限公司
合计 6,138,077.27 58.84% 497,508.90
单位：元
其他说明：
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
合计 146,082,753.36 108,117,614.68
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本集团按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 124,427,565.32 元，占预付账款年末余额合计数的比
例为 85.18%。
其他说明：
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值
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或合同履约成 或合同履约成
本减值准备 本减值准备
原材料 710,986,258.00 4,909,497.20 706,076,760.80 596,319,279.46 5,096,328.02 591,222,951.44
在产品 76,488,095.30 180,159.56 76,307,935.74 64,723,764.75 3,724,663.88 60,999,100.87
库存商品 235,915,231.63 25,336,328.81 210,578,902.82 194,749,996.41 37,859,210.12 156,890,786.29
合同履约成本 35,312,057.41 35,312,057.41 21,853,931.82 21,853,931.82
发出商品 84,182,269.08 2,080,942.61 82,101,326.47 85,683,055.20 2,080,942.61 83,602,112.59
委托加工物资 1,653,153.98 1,653,153.98 1,464,858.79 1,464,858.79
合计 32,506,928.18 964,794,886.43 48,761,144.63 916,033,741.80
（2） 确认为存货的数据资源
单位：元
自行加工的数据资源 其他方式取得的数据
项目 外购的数据资源存货 合计
存货 资源存货
（3） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 5,096,328.02 186,830.82 4,909,497.20
在产品 3,724,663.88 3,544,504.32 180,159.56
库存商品 37,859,210.12 332,538.37 12,855,419.68 25,336,328.81
发出商品 2,080,942.61 2,080,942.61
合计 48,761,144.63 332,538.37 16,586,754.82 32,506,928.18
按组合计提存货跌价准备
单位：元
期末 期初
组合名称 跌价准备计提 跌价准备计提
期末余额 跌价准备 期初余额 跌价准备
比例 比例
按组合计提存货跌价准备的计提标准
（4） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（5） 合同履约成本本期摊销金额的说明
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明
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单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 一年内到期的债权投资
□适用 ?不适用
（2） 一年内到期的其他债权投资
□适用 ?不适用
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 31,988,842.27 26,573,034.10
预交企业所得税 1,275,790.77 1,032,519.74
待认证税金 25,950,897.53 33,451,551.59
待摊费用 2,340,869.23 4,853,482.93
合计 61,556,399.80 65,910,588.36
补偿性资产相关信息
其他说明：
（1） 债权投资的情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（2） 期末重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项
目 票面利 实际利 逾期本 票面利 实际利 逾期本
面值 到期日 面值 到期日
率 率 金 率 率 金
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（3） 减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4） 本期实际核销的债权投资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的债权投资核销情况
债权投资核销说明：
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
其他说明：
（1） 其他债权投资的情况
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 利息调整 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的减值准
备
其他债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（2） 期末重要的其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
其他债
权项目 票面利 实际利 逾期本 票面利 实际利 逾期本
面值 到期日 面值 到期日
率 率 金 率 率 金
（3） 减值准备计提情况
单位：元
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4） 本期实际核销的其他债权投资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他债权投资核销情况
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
其他说明：
单位：元
指定为以
公允价值
本期计入 本期计入 本期末累 本期末累
本期确认 计量且其
其他综合 其他综合 计计入其 计计入其
项目名称 期初余额 的股利收 期末余额 变动计入
收益的利 收益的损 他综合收 他综合收
入 其他综合
得 失 益的利得 益的损失
收益的原
因
本期存在终止确认
单位：元
项目名称 转入留存收益的累计利得 转入留存收益的累计损失 终止确认的原因
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
（1） 长期应收款情况
单位：元
项目 期末余额 期初余额 折现率区间
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账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
其中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
（4） 本期实际核销的长期应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的长期应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
长期应收款核销说明：
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单位：元
本期增减变动
期初 权益 宣告 期末
减值 减值
被投 余额 法下 其他 发放 余额
准备 其他 计提 准备
资单 （账 追加 减少 确认 综合 现金 （账
期初 权益 减值 其他 期末
位 面价 投资 投资 的投 收益 股利 面价
余额 变动 准备 余额
值） 资损 调整 或利 值）
益 润
一、合营企业
二、联营企业
北京
宇甲
新材 -
料科 273,92
技有 5.55
限公
司
正烯
新材
（湖 -
北） 30,344
科技 .54
有限
公司
小计 ,984.1 304,27 ,714.0
合计 ,984.1 304,27 ,714.0
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分类以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
合计 171,014,945.22 244,104,152.02
其他说明：
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注：截至 2026 年 6 月 30 日，其他非流动金融资产主要为本集团向特定银行购买的到期时间一年以上可转让大额存单。
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（3） 转换为投资性房地产并采用公允价值计量
单位：元
转换前核算科 对其他综合收
项目 金额 转换理由 审批程序 对损益的影响
目 益的影响
（4） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 2,361,339,253.50 2,318,498,546.67
合计 2,361,339,253.50 2,318,498,546.67
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 器具工具 电子设备 合计
一、账面原
值：
额
（1）购置 8,186,314.74 865,635.40 518,867.27 9,570,817.41
（2）在建工
程转入
（3）企业合
并增加
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额
（1）处置或
报废
二、累计折旧
额
（1）计提 27,826,035.64 92,167,762.06 1,117,864.56 4,426,955.30 2,608,629.68 128,147,247.24
额
（1）处置或
报废
三、减值准备
额
（1）计提
额
（1）处置或
报废
四、账面价值
值 28 50
值 50 67
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
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项目 期末账面价值
房屋及建筑物 18,068,846.07
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（5） 固定资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
（6） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 323,251,582.92 207,048,481.24
合计 323,251,582.92 207,048,481.24
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
石英电子纱智
能制造（一 140,396,674.08 140,396,674.08 67,090,704.68 67,090,704.68
期）建设项目
超薄石英电子
布基材项目
嘉殷基地-基建
工程
项目 1 26,969,773.86 26,969,773.86 29,391,942.56 29,391,942.56
合成基板三期
项目
零星工程项目 7,909,568.91 7,909,568.91 10,911,104.82 10,911,104.82
项目 2 7,019,105.68 7,019,105.68
合成材料工艺
改善项目
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展厅改造项目 3,410,395.94 3,410,395.94 2,803,844.18 2,803,844.18
项目 3 3,065,664.09 3,065,664.09
信息化软件项
目
装备制造车间
设备配置
预留区工程改
造
超薄电子布生
产项目
倒班房改造及
智慧食堂建设 1,105,825.24 1,105,825.24
项目
项目 4 872,075.96 872,075.96
能源动力改善
项目
零星设备项目 781,532.60 781,532.60 4,623,885.24 4,623,885.24
旧厂房改造 649,082.57 649,082.57
电熔半导体材
料及深加工开 598,439.97 598,439.97
发升级项目
项目 5 549,881.00 549,881.00 12,673,804.33 12,673,804.33
机加设备提升
项目
环保设施改造
项目
机加三车间建
设项目
合成五期项目 64,056.60 64,056.60
项目 6 63,293.78 63,293.78 112,276.08 112,276.08
技术中心改造
项目
合成六期项目 1,902,180.25 1,902,180.25
基板二车间基
建工程项目
电熔车间扩建
项目
高纯砂产业化
项目
合计 323,251,582.92 323,251,582.92 207,048,481.24 207,048,481.24
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（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
石英
电子
纱智
募集
能制 494,76 67,090 80,075 140,39
造 0,400. ,704.6 ,718.9 6,674.
（一 00 8 5 08
其他
期）
建设
项目
超薄
石英
电子 2,366, 53,097 49.38 50.00
布基 951.59 .35 % %
材项
目
嘉殷
基地- 21.83 25.00
基建 % %
工程
项目 1 ,000.0 ,942.5 ,773.8 其他
项目 5 ,000.0 ,804.3 ,328.1 其他
合成 37,120 33,432 32,421
六期 ,000.0 ,065.8 ,787.0 其他
项目 0 2 8
高精
度电
子专
用材
料精 88.15 100.00
密加 % %
工项
目生
产设
备
合计 770,40 5,636. 9,900. ,866.2 ,727.6 4,942.
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（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提原因
其他说明
（4） 在建工程的减值测试情况
□适用 ?不适用
（5） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
（2） 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
（3） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
（1） 使用权资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
（1）新增租赁
（1）租赁到期 5,442,074.77 5,442,074.77
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二、累计折旧
（1）计提 2,214,284.73 2,214,284.73
（1）处置 5,442,074.77 5,442,074.77
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
其他说明：
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 软件 专利及非专利技术 合计
一、账面原值
（1）购置 46,337,183.51 1,324,540.81 100,000.00 47,761,724.32
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（1）处置 5,152,400.00 5,152,400.00
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二、累计摊销
（1）计提 6,402,816.58 833,741.22 3,047,777.77 10,284,335.57
（1）处置 3,498,073.41 3,498,073.41
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2） 确认为无形资产的数据资源
单位：元
外购的数据资源无形 自行开发的数据资源 其他方式取得的数据
项目 合计
资产 无形资产 资源无形资产
（3） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（4） 无形资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
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（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
上海菲利华石
创科技有限公 100,087,106.59 100,087,106.59
司
江苏中益新材
料股份有限公 22,196,673.08 22,196,673.08
司
合计 122,283,779.67 122,283,779.67
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
合计
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
所属资产组或组合的构成及
名称 所属经营分部及依据 是否与以前年度保持一致
依据
上海菲利华石创科技有限公 非同一控制下合并时形成商 石英玻璃制品生产经营，独
是
司 誉的对应资产组合 立产生现金流
江苏中益新材料股份有限公 非同一控制下合并时形成商 玻纤产品生产经营，独立产
是
司 誉的对应资产组合 生现金流
资产组或资产组组合发生变化
名称 变化前的构成 变化后的构成 导致变化的客观事实及依据
其他说明
（4） 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
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（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 ?不适用
其他说明
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 29,109,637.66 6,117,908.82 6,508,246.17 28,719,300.31
护费
设备改造 530,095.20 141,309.73 141,646.76 529,758.17
合计 29,653,815.93 6,259,218.55 6,653,916.65 29,259,117.83
其他说明
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 32,506,928.18 4,876,039.22 48,761,144.63 7,287,943.70
内部交易未实现利润 32,061,213.89 4,809,182.09 31,815,663.43 4,772,349.51
可抵扣亏损 244,754,344.54 51,993,325.80 260,493,636.50 55,144,476.95
信用损失减值准备 62,310,806.95 11,377,668.92 55,102,855.13 8,368,136.25
递延收益 216,727,784.25 37,229,182.89 225,091,588.55 38,540,228.71
限制性股票 40,336,566.60 6,591,006.57 16,227,221.36 2,641,842.59
持股平台股份支付 999,572.41 149,935.86 999,572.41 149,935.86
租赁负债 4,125,819.09 618,872.86 6,257,562.13 932,467.66
光纤业务合并计税基
础差异
非同一控制下企业合
并形成的被合并方可 1,427,083.68 214,062.55 538,536.31 80,780.44
辨认净资产评估增值
合计 639,432,994.90 118,486,708.06 649,470,655.76 118,545,592.97
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
单项价值 500 万元以
下固定资产一次性税
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前扣除的暂时性差异
公允价值变动损益 27,373,784.00 4,137,892.26 35,217,446.85 5,365,417.03
使用权资产 3,980,898.94 597,134.84 6,071,382.74 903,606.57
合计 443,566,310.15 66,566,771.18 491,408,038.87 73,786,905.00
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 118,486,708.06 118,545,592.97
递延所得税负债 66,566,771.18 73,786,905.00
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 151,745,806.02 151,745,806.02
合计 151,745,806.02 151,745,806.02
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
合计 151,745,806.02 151,745,806.02
其他说明
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备、工
程款
合计 395,724,533.25 395,724,533.25 234,102,597.56 234,102,597.56
补偿性资产相关信息
其他说明：
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单位：元
期末 期初
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
货币资金 保证金 附注七、1 保证金 附注七、1
应收票据 质押 附注七、4 附注七、4
无形资产 抵押 抵押
在建工程 抵押
应收款项 27,604,001. 27,604,001. 23,492,507. 23,492,507.
质押 附注七、7 质押 附注七、7
融资 38 38 28 28
合计
其他说明：
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 51,573,750.67
抵押借款 10,008,861.11
信用借款 120,072,499.99 134,091,449.72
合计 120,072,499.99 195,674,061.50
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
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单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 355,080,743.25 201,714,561.84
合计 355,080,743.25 201,714,561.84
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元，到期未付的原因为。
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付材料采购款 257,304,033.49 211,543,549.00
应付固定资产采购款 113,067,582.70 118,241,794.28
应付其他款项 22,359,936.01 12,826,191.40
合计 392,731,552.20 342,611,534.68
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
中国电子系统工程第二建设有限公司 11,517,010.59 未达到合同约定支付条件
厦门市绿冷机电工程有限公司 3,766,748.10 未达到合同约定支付条件
合计 15,283,758.69
其他说明：
注：中国电子系统工程第二建设有限公司、厦门市绿冷机电工程有限公司期末余额超过应付账款余额的 1%，此处
列示的是账龄超过 1 年的金额。
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 11,806,637.14
其他应付款 86,744,872.30 99,652,807.21
合计 98,551,509.44 99,652,807.21
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（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 11,806,637.14
合计 11,806,637.14
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
限制性股票回购义务 54,926,800.00 54,926,800.00
保证金、押金 14,884,550.00 8,346,627.20
应付往来款 12,018,241.00 33,370,523.00
其他 4,915,281.30 3,008,857.01
合计 86,744,872.30 99,652,807.21
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要预收款项
单位：元
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项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
单位：元
项目 期末余额 期初余额
销售商品 14,119,974.17 20,429,376.04
合计 14,119,974.17 20,429,376.04
账龄超过 1 年的重要合同负债
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 79,758,982.04 211,144,234.52 233,975,920.26 56,927,296.30
二、离职后福利-设定
提存计划
三、辞退福利 7,856.25 345,618.46 341,178.46 12,296.25
合计 80,089,510.02 225,694,792.46 248,508,194.62 57,276,107.86
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
和补贴
其中：医疗保险
费
工伤保险
费
生育保险
费
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育经费
合计 79,758,982.04 211,144,234.52 233,975,920.26 56,927,296.30
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 322,671.73 14,204,939.48 14,191,095.90 336,515.31
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 6,759,118.66 16,019,352.32
企业所得税 47,915,476.43 51,283,936.95
个人所得税 2,113,163.08 1,186,192.88
城市维护建设税 438,218.25 1,198,151.44
教育费附加 205,837.97 528,883.91
房产税 2,861,447.56 2,669,658.55
土地使用税 886,398.88 669,144.17
地方教育附加 137,225.31 352,589.27
印花税 473,095.19 970,306.86
环保税 53,880.31 133,352.21
水利建设基金 3,023.56 2,418.80
合计 61,846,885.20 75,013,987.36
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 149,109,129.14 1,102,324.44
一年内到期的租赁负债 3,104,729.82 3,933,290.91
合计 152,213,858.96 5,035,615.35
其他说明：
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单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税款 1,225,121.56 677,803.78
预提费用 3,459,693.36 11,968,843.94
期末已背书未终止确认的应收票据 82,405,485.80 75,565,680.32
合计 87,090,300.72 88,212,328.04
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面
溢折
债券 票面 发行 债券 发行 期初 本期 值计 本期 期末 是否
面值 价摊
名称 利率 日期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 余额 违约
销
息
合计
其他说明：
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 28,694,198.03
信用借款 149,092,711.11 149,602,324.44
一年内到期的长期借款（附注七、
-149,109,129.14 -1,102,324.44
合计 28,677,780.00 148,500,000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面
溢折
债券 票面 发行 债券 发行 期初 本期 值计 本期 期末 是否
面值 价摊
名称 利率 日期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 余额 违约
销
息
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合计
（3） 可转换公司债券的说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 4,203,444.80 5,911,119.48
未确认融资费用 -77,625.71 -151,910.79
一年内到期的租赁负债（附注七、43) -3,104,729.82 -3,933,290.91
合计 1,021,089.27 1,825,917.78
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
专项应付款 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 10,000,000.00 10,000,000.00
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
***项目 1 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 10,000,000.00 10,000,000.00
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其他说明：
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关政府
政府补助 229,010,095.55 46,932,268.74 11,299,612.74 264,642,751.55
补助
与收益相关政府
政府补助 2,210,000.00 2,210,000.00
补助
合计 231,220,095.55 46,932,268.74 11,299,612.74 266,852,751.55
其他说明：
单位：元
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项目 期末余额 期初余额
其他说明：
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 3,459,409.00 3,459,409.00
其他说明：
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
价）
其他资本公积 142,962,364.13 20,787,583.50 163,749,947.63
合计 1,500,449,066.83 312,560,709.18 727,899.05 1,812,281,876.96
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注 1：股本溢价增加 291,773,125.68 元系本公司向特定对象发行股票，募集资金扣除发行费用后，增加股本溢价所致。
注 2：股本溢价减少 727,899.05 元系本公司向子公司武汉海凌汇智新材料有限公司增资股权比例变更所致。
注 3：其他资本公积增加 20,787,583.50 元系本期限制性股票摊销增加资本公积所致。
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股权激励计划回购股
票
限制性股票回购义务 54,926,800.00 54,926,800.00
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合计 63,119,945.86 63,119,945.86
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
二、将重
分类进损
-14,323.54 -14,323.54 -14,323.54
益的其他
综合收益
外币财务
报表折算 -14,323.54 -14,323.54 -14,323.54
差额
其他综合
-14,323.54 -14,323.54 -14,323.54
收益合计
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 261,133,836.50 1,729,704.50 262,863,541.00
合计 261,133,836.50 1,729,704.50 262,863,541.00
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注
册资本 50%以上的，不再提取。
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 2,406,792,004.74 2,043,914,368.08
调整后期初未分配利润 2,406,792,004.74 2,043,914,368.08
加：本期归属于母公司所有者的净利 294,779,713.29 221,719,945.82
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润
减：提取法定盈余公积 1,729,704.50
应付普通股股利 67,675,350.99
期末未分配利润 2,699,842,013.53 2,197,958,962.91
调整期初未分配利润明细：
使用资本公积弥补亏损详细情况说明：
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,295,249,351.36 650,664,889.54 905,139,309.19 459,437,576.11
其他业务 12,584,114.97 1,766,334.86 2,704,921.88 1,566,763.41
合计 1,307,833,466.33 652,431,224.40 907,844,231.07 461,004,339.52
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 本期发生额 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
业务类型
其中：
非金属矿 1,295,249,3 650,664,88 1,295,249,3 650,664,88
物制品业 51.36 9.54 51.36 9.54
其他
按经营地 1,307,833,4 652,431,22 1,307,833,4 652,431,22
区分类 66.33 4.40 66.33 4.40
其中：
境内
境外
市场或客 1,307,833,4 652,431,22 1,307,833,4 652,431,22
户类型 66.33 4.40 66.33 4.40
其中：
石英玻璃 556,847,03 290,496,14 556,847,03 290,496,14
制品 8.48 8.56 8.48 8.56
石英玻璃 738,402,31 360,168,74 738,402,31 360,168,74
材料 2.88 0.98 2.88 0.98
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其他
合同类型
其中：
按商品转
让的时间
分类
其中：
按合同期
限分类
其中：
按销售渠 1,307,833,4 652,431,22 1,307,833,4 652,431,22
道分类 66.33 4.40 66.33 4.40
其中：
直营
合计
与履约义务相关的信息：
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 款 商品的性质 任人
户的款项 相关义务
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 164,576,522.97 元，其中，
合同中可变对价相关信息：
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 4,757,986.15 3,903,545.76
教育费附加 2,096,739.19 1,750,193.67
房产税 6,220,845.92 4,373,192.40
土地使用税 1,406,704.92 779,477.72
印花税 1,069,094.07 759,596.15
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地方教育附加 1,401,962.81 1,162,039.89
环保税 19,136.03 8,709.49
水利建设基金 13,491.72 3,023.07
合计 16,985,960.81 12,739,778.15
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 70,167,210.82 42,473,104.74
水电及折旧 17,539,206.78 11,189,668.04
办公及电话费 7,295,518.77 6,557,641.05
行政费 3,944,631.12 3,829,611.09
安全及保密费 2,192,603.51 1,779,497.23
广告及招待费 2,139,542.82 1,938,045.88
小车及差旅费 1,647,105.06 1,456,489.26
修缮费 766,682.39 981,669.97
其他 1,653,852.33 917,627.26
合计 107,346,353.60 71,123,354.52
其他说明
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 10,881,369.41 5,365,443.94
招待费 2,743,511.97 2,061,429.94
差旅费 1,466,809.68 1,342,254.43
办公费及电话费 594,892.79 1,057,104.99
参展费 585,565.87 630,394.03
其他 526,507.69 1,253,798.08
合计 16,798,657.41 11,710,425.41
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费 52,806,629.58 39,749,232.05
原料费 51,870,256.65 35,241,895.33
折旧费 32,123,481.30 27,295,195.49
燃料动力费 20,479,508.44 13,305,734.08
修缮费 1,958,732.36 4,624,201.32
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委托外部研发费及技术服务费 113,022.91 581,473.67
其他 1,281,661.67 1,243,363.38
合计 160,633,292.91 122,041,095.32
其他说明
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 4,254,681.22 4,986,238.04
利息收入 -3,486,713.65 -4,698,117.20
汇兑净损益 11,967,884.60 -1,420,777.77
手续费 318,296.76 210,519.02
合计 13,054,148.93 -922,137.91
其他说明
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
个税手续费返还 265,904.36 365,967.13
增值税加计抵减 1,916,342.12 4,362,359.37
政府补助 18,488,524.34 16,453,121.72
合计 20,670,770.82 21,181,448.22
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 7,272,351.21 -2,937,717.65
合计 7,272,351.21 -2,937,717.65
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -304,270.09 -171,477.01
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处置交易性金融资产取得的投资收益 2,580,857.71 14,820,068.37
合计 2,276,587.62 14,648,591.36
其他说明
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失 110,721.22 75,808.73
应收账款坏账损失 -10,050,875.80 -20,017,381.00
其他应收款坏账损失 1,759,565.49 710,649.10
合计 -8,180,589.09 -19,230,923.17
其他说明
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减
-332,538.37 -7,823,909.46
值损失
合计 -332,538.37 -7,823,909.46
其他说明：
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置非流动资产的利得（损失“-”） 3,796,231.16 -63,854.81
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 1,573,895.69 1,650,578.07 1,573,895.69
合计 1,573,895.69 1,650,578.07 1,573,895.69
其他说明：
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 220,000.00 100,000.00 220,000.00
固定资产报废损失 4,083,131.00 486,829.58 4,083,131.00
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滞纳金 179,243.05 54,081.58 179,243.05
其他 48,815.74 300,668.98 48,815.74
合计 4,531,189.79 941,580.14 4,531,189.79
其他说明：
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 61,886,703.88 36,480,913.93
递延所得税费用 -7,161,248.91 -8,529,977.97
合计 54,725,454.97 27,950,935.96
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 363,129,347.52
按法定/适用税率计算的所得税费用 54,469,402.12
子公司适用不同税率的影响 3,368,184.73
调整以前期间所得税的影响 -129,494.44
非应税收入的影响 -1,851,208.96
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
亏损的影响
研发支出等加计扣除项目影响 -5,011,953.61
所得税费用 54,725,454.97
其他说明：
详见附注七、57、其他综合收益
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
财务费用 4,047,338.65 4,095,452.53
政府补助及营业外收入 54,121,180.34 38,618,475.55
经营性往来 51,944,492.04 18,465,357.48
合计 110,113,011.03 61,179,285.56
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收到的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 94,420,821.26 58,489,689.76
合计 94,420,821.26 58,489,689.76
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
股票发行登记费 3,459.41
偿还租赁负债本金和利息所支付的现
金
合计 1,114,245.97 295,464.53
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用 ?不适用
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（4） 以净额列报现金流量的说明
项目 相关事实情况 采用净额列报的依据 财务影响
（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影
响
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
量：
净利润 308,403,892.55 208,679,072.52
加：资产减值准备 8,513,127.46 27,054,832.63
固定资产折旧、油气资产折
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 2,214,284.73 3,370,333.31
无形资产摊销 10,284,335.57 5,731,895.38
长期待摊费用摊销 6,653,916.65 3,677,835.69
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号填 -3,796,231.16 63,854.81
列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
-7,272,351.21 2,937,717.65
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
列）
投资损失（收益以“－”号填
-2,276,587.62 -14,648,591.36
列）
递延所得税资产减少（增加以
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-7,220,133.82 -5,476,411.18
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填
-179,742,178.97 -25,457,919.17
列）
经营性应收项目的减少（增加
-99,088,512.05 -79,271,726.98
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-67,419,665.65 -38,814,311.00
以“－”号填列）
其他 24,109,345.24
经营活动产生的现金流量净额 136,255,427.94 191,192,835.26
活动：
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债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 1,050,804,686.46 890,890,839.92
减：现金的期初余额 717,194,735.16 609,491,835.02
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 333,609,951.30 281,399,004.90
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,050,804,686.46 717,194,735.16
其中：库存现金 167,240.31 73,279.05
可随时用于支付的银行存款 1,050,637,346.09 717,121,356.06
可随时用于支付的其他货币资
金
三、期末现金及现金等价物余额 1,050,804,686.46 717,194,735.16
（5） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
单位：元
仍属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
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（6） 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
不属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
票据保证金 203,025,251.30 93,179,773.26 受限资产
合计 203,025,251.30 93,179,773.26
其他说明：
（7） 其他重大活动说明
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 145,086,004.88
其中：美元 20,658,605.56 6.8109 140,703,696.61
欧元 104,132.87 7.7671 808,810.41
港币 400.03 0.8686 347.47
日元 84,638,897.00 0.042045 3,558,642.42
台币 63,900.00 0.2133 13,629.87
林吉特 524.74 1.6734 878.10
应收账款 167,893,538.01
其中：美元 20,871,115.26 6.8109 142,151,078.92
欧元
港币
日元 612,259,700.00 0.042045 25,742,459.09
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2） 货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币缺乏
可兑换性而面临的风险
□适用 ?不适用
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（3） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选
择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 ?不适用
（4） 境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况
□适用 ?不适用
（1） 本公司作为承租方
?适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
?适用 □不适用
本期未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额为 0.00 元。
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
?适用 □不适用
简化处理的短期租赁费用为 0.00 元；简化处理的低价值资产租赁费用为 0.00 元；与租赁相关的现金流出总额为
涉及售后租回交易的情况
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
?适用 □不适用
单位：元
其中：未计入租赁收款额的可变租赁
项目 租赁收入
付款额相关的收入
其他业务收入 2,458,366.73 2,458,366.73
合计 2,458,366.73 2,458,366.73
作为出租人的融资租赁
□适用 ?不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用 ?不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 ?不适用
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八、研发支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费 52,806,629.58 39,749,232.05
原料费 51,870,256.65 35,241,895.33
折旧费 32,123,481.30 27,295,195.49
燃料动力费 20,479,508.44 13,305,734.08
修缮费 1,958,732.36 4,624,201.32
委托外部研发费及技术服务费 113,022.91 581,473.67
其他 1,281,661.67 1,243,363.38
合计 160,633,292.91 122,041,095.32
其中：费用化研发支出 160,633,292.91 122,041,095.32
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
重要的资本化研发项目
预计经济利益产 开始资本化的时 开始资本化的具
项目 研发进度 预计完成时间
生方式 点 体依据
开发支出减值准备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值测试情况
资本化或费用化的判断标准和具体依
项目名称 预期产生经济利益的方式
据
其他说明：
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九、合并范围的变更
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净 买方的现
入 利润 金流
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法：
或有对价及其变动的说明
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
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固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 ?否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
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--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是 ?否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 ?否
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
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十、在其他主体中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
持股比例
子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
上海菲利华
石创科技有 上海市 上海市 生产销售 51.13%
限公司
湖北石创半
导体科技有 生产销售 100.00% 设立
限公司
潜江石创科 湖北省潜江 湖北省潜江
技有限公司 市 市
合肥光微光
电科技有限 生产销售 100.00% 设立
公司
济南光微半
导体科技有 生产销售 60.00% 设立
限公司
潜江菲利华
石英玻璃材 生产销售 100.00% 设立
料有限公司
湖北菲利华
融鉴科技有 生产销售 100.00% 设立
限公司
江苏中益新
材料股份有 生产销售 48.11%
限公司
中志（泰
兴）环保科 生产销售 100.00%
技有限公司
本颢（上
海）国际贸 2,500,000.00 上海市 上海市 贸易 60.00% 设立
易有限公司
湖北安懿佳
科技投资有 商务服务 100.00% 设立
限公司
湖北瑛泽材
料科技有限 生产销售 60.00% 设立
公司
武汉菲利华
新材料科技 生产销售 100.00% 设立
有限公司
武汉海凌汇 100,000,000. 湖北省武汉 湖北省武汉 生产销售 78.65% 设立
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智新材料有 00 市 市
限公司
湖北嘉殷新
材料有限公 生产销售 65.64% 设立
司
湖北钰德新
材料科技有 100.00% 设立
限公司
湖北鼎益新
材料有限公 生产销售 100.00% 设立
司
楓輝科技
（香港）有 1 万港币 中国香港 中国香港 销售、投资 100.00% 设立
限公司
BOCHANG
TECHNOLO
GY 马来西亚槟 马来西亚槟
(MALAYSI 城 城
A) SDN.
BHD.
湖北韬亿新
材料有限责 生产销售 100.00% 设立
任公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
注：本公司持有江苏中益新材料股份有限公司（以下简称“中益新材”）半数以下表决权但仍控制中益新材的依据如
下：本公司作为第一大股东对中益新材持股 48.11%，且占董事会 3/5 席位，本公司实控人吴学民先生为中益新材董事长，
能够控制中益新材生产经营活动。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
上海菲利华石创科技
有限公司
江苏中益新材料股份
有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
子公 期末余额 期初余额
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司名 非流 非流 非流 非流
称 流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
上海
菲利
华石 810,47 1,232, 2,042, 409,18 74,148 483,33 789,66 1,237, 2,026, 436,10 63,226 499,33
创科 2,717. 069,83 542,54 5,719. ,394.1 4,113. 1,207. 036,01 697,21 5,490. ,358.3 1,848.
技有 05 2.73 9.78 46 6 62 12 0.32 7.44 01 6 37
限公
司
江苏
中益
新材 333,07 265,46 598,54 178,89 181,77 294,93 189,72 484,65 133,26 136,24
料股 1,368. 9,987. 1,356. 9,053. 8,667. 2,147. 5,980. 8,128. 0,919. 5,675.
份有 86 71 57 90 32 43 95 38 88 92
限公
司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
上海菲利
- - - -
华石创科 259,378,55 24,268,968. 185,730,16 41,720,972.
技有限公 0.80 67 0.69 14
司
江苏中益
新材料股 228,448,23 80,529,363. 80,529,363. 78,084,572. 85,865,858. 9,866,950.8 9,866,950.8 5,504,080.7
份有限公 6.89 43 43 08 54 2 2 4
司
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
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减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
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终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
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下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计 10,835,714.08 11,139,984.17
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -304,270.09 -171,477.01
--综合收益总额 -304,270.09 -171,477.01
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
十一、政府补助
□适用 ?不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 ?不适用
?适用 □不适用
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单位：元
本期计入营
本期新增补 本期转入其 本期其他变 与资产/收益
会计科目 期初余额 业外收入金 期末余额
助金额 他收益金额 动 相关
额
递延收益
与收益相关
递延收益 2,210,000.00 2,210,000.00
的政府补助
合计
?适用 □不适用
单位：元
会计科目 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助摊销 11,299,612.74 8,061,893.85
与收益相关的政府补助 7,749,536.60 8,391,227.87
其他说明
十二、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项目。本
集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，
使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临
的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围
之内。
（1）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、
利率风险和其他价格风险。
本集团采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于
任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，
因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
①汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团承受外汇风险主要
与美元、日元有关，除本集团的几个下属子公司以美元、日元、台币、欧元进行采购和销售外，本集团的其他主要业务
活动以人民币计价结算。汇率风险对本集团的交易及境外经营的业绩均构成影响。于 2026 年 6 月 30 日，本集团的外币
货币性项目余额参见本附注七、81 “外币货币性项目”。
汇率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，以下所列外币汇率发生合理、可能的变动时，由
于货币性资产和货币性负债的公允价值变化将对净利润和股东权益产生的影响。
本期 上期
项目 汇率变动
对利润的影响 对股东权益的影响 对利润的影响 对股东权益的影响
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美元 对人民币升值 5% -14,142,738.78 -9,100,557.44
美元 对人民币贬值 5% 14,142,738.78 9,100,557.44
欧元 对人民币升值 5% -40,440.52 -32,470.92
欧元 对人民币贬值 5% 40,440.52 32,470.92
日元 对人民币升值 5% -1,465,055.07 -1,226,777.29
日元 对人民币贬值 5% 1,465,055.07 1,226,777.29
注 1：上表以正数表示增加，以负数表示减少。
注 2：上表的股东权益变动不包括留存收益。
②利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团的利率风险产生于
银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团
面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
（2）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞
口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团要求确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期
债权。本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提
减值准备并确认信用减值损失，本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对
方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单项
评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
（3）流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并
降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本集团将银行借款作为主要资金来源。2026 年 6 月 30 日，本集团尚未使用的银行借款额度为 52,529.44 万元（上年
末：76,827.24 万元）。
（1） 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 ?不适用
（2） 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
单位：元
与被套期项目以及套 已确认的被套期项目 套期有效性和套期无 套期会计对公司的财
项目
期工具相关账面价值 账面价值中所包含的 效部分来源 务报表相关影响
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被套期项目累计公允
价值套期调整
套期风险类型
套期类别
其他说明
（3） 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 ?不适用
（1） 转移方式分类
?适用 □不适用
单位：元
终止确认情况的判断
转移方式 已转移金融资产性质 已转移金融资产金额 终止确认情况
依据
本集团仍承担了与这
尚未到期的银行承兑 些银行承兑汇票、商
背书转让 82,405,485.80 未终止确认
汇票、商业承兑汇票 业承兑汇票相关的信
用风险等主要风险
与这些银行承兑汇票
尚未到期的银行承兑
背书转让 263,675,061.99 已终止确认 相关的主要风险与报
汇票
酬已转移
与这些银行承兑汇票
已到期的银行承兑汇
贴现 55,251,247.96 已终止确认 相关的主要风险与报
票
酬已转移
合计 401,331,795.75
（2） 因转移而终止确认的金融资产
?适用 □不适用
单位：元
与终止确认相关的利得或损
项目 金融资产转移的方式 终止确认的金融资产金额
失
银行承兑汇票 背书转让 263,675,061.99
银行承兑汇票 贴现已到期 55,251,247.96 -197,294.63
合计 318,926,309.95 -197,294.63
（3） 继续涉入的资产转移金融资产
□适用 ?不适用
其他说明
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十三、公允价值的披露
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（一）交易性金融资
产
其变动计入当期损益 504,770,179.86 504,770,179.86
的金融资产
银行理财产品 504,770,179.86 504,770,179.86
（二）应收款项融资 118,592,828.86 118,592,828.86
应收票据 118,592,828.86 118,592,828.86
（三）其他非流动金
融资产
期限在一年以上的大
额存单
持续以公允价值计量
的资产总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
银行理财产品期限较短，是以预计利率经调整后，作为其估值技术和主要输入值。
对于持有的应收款项融资，公司按照票面金额作为公允价值的合理估计进行计量。
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十四、关联方及关联交易
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是邓家贵、吴学民。
其他说明：
实际控制人名称 对本企业的持股比例（%） 对本企业的表决权比例（%）
邓家贵 6.99 6.99
吴学民 5.90 5.90
本企业子公司的情况详见附注十、1、在子公司中的权益。
本企业重要的合营或联营企业详见附注十、3、在合营企业或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
北京宇甲新材料科技有限公司 联营企业
正烯新材（湖北）科技有限公司 联营企业
其他说明
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
日本青峦株式会社 本集团子公司股东
湖北永绍科技股份有限公司 本集团子公司股东
东海县华凯石英制品有限公司 本集团子公司股东
盛禾（常熟）环保科技有限公司 本集团子公司股东
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江苏斯凯氟复合材料有限公司 本集团子公司股东
其他说明
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
日本青峦株式会 采购石英材料、
社 设备及技术服务
湖北永绍科技股 采购材料、水电
份有限公司 及加工服务费
东海县华凯石英 采购石英材料及
制品有限公司 耗材
江苏斯凯氟复合
水电费 2,407,404.40 7,000,000.00 否 1,945,454.00
材料有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
日本青峦株式会社 销售石英材料、制品 3,103,930.06 1,431,999.24
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
本期确认的托
委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包资产 受托/承包起始 受托/承包终止 托管收益/承包
管收益/承包收
名称 名称 类型 日 日 收益定价依据
益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方 受托方/承包方 委托/出包资产 委托/出包起始 委托/出包终止 托管费/出包费 本期确认的托
名称 名称 类型 日 日 定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
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正烯新材（湖北）科技有限
房屋 118,454.40 0.00
公司
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
江苏斯
凯氟复
合材料 房屋
有限公
司
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
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关键管理人员报酬 7,407,636.58 7,201,227.95
（8） 其他关联交易
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
日本青峦株式会
应收账款 4,490.06 224.50 36,335.00 1,816.75
社
日本青峦株式会
预付款项 479,500.00 1,175,250.00
社
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
江苏斯凯氟复合材料有限公
应付账款 964,858.40
司
东海县华凯石英制品有限公
应付账款 1,501,488.10 2,853,960.56
司
十五、股份支付
?适用 □不适用
单位：元
授予对象 本期授予 本期行权 本期解锁 本期失效
类别 数量 金额 数量 金额 数量 金额 数量 金额
期末发行在外的股票期权或其他权益工具
?适用 □不适用
期末发行在外的股票期权 期末发行在外的其他权益工具
授予对象类别
行权价格的范围 合同剩余期限 行权价格的范围 合同剩余期限
核心技术人员、核心
销售人员及董事会认
为需要激励的其他人
员
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其他说明
注：经公司第六届董事会第十八次会议和第六届监事会第十八次会议、2025 年第一次临时股东大会，审议通过《关
于〈公司 2025 年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于〈公司 2025 年限制性股票激励计划实施考核
管理办法〉的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理公司 2025 年限制性股票激励计划有关事项的议案》，公司
允价值 92.32 元/股，权益工具公允价值 53.42 元/股，公司 2025 年限制性股票激励计划首次股份支付费用总额为
?适用 □不适用
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日股票收盘价-授予价格
授予日权益工具公允价值的重要参数 授予日股票收盘价
在每个资产负债表日根据最新取得可行权激励对象人数变
动等后续信息做出最佳估计，修正预计可解锁的权益工具
可行权权益工具数量的确定依据
数量，在股权激励计划实施完毕后，最终预计可解锁权益
工具的数量应当与实际可解锁工具的数量一致。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 40,336,566.60
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 24,109,345.24
其他说明
注：2025 年限制性股票激励计划的有效期、授予日、解锁安排和禁售期：
本激励计划有效期为自限制性股票授予登记日起至激励对象获授的限制性股票全部解除限售或回购注销之日止，最长
不超过 60 个月。
本激励计划的授予日为 2025 年 8 月 27 日，预留限制性股票的授予对象应当在本计划经股东大会审议通过后 12 个月内
明确，超过 12 个月未明确激励对象的，预留限制性股票失效。
本激励计划首次授予的限制性股票将分 3 次解除限售，解除限售期及各期解除限售时间安排如下表所示：
解锁安排 解锁时间 解锁比例
首次授予的第一个解除限 自限制性股票首次授予之日起 12 个月后的首个交易日起至限制性股票首
售期 次授予之日起 24 个月内的最后一个交易日当日止
首次授予的第二个解除限 自限制性股票首次授予之日起 24 个月后的首个交易日起至限制性股票首
售期 次授予之日起 36 个月内的最后一个交易日当日止
首次授予的第三个解除限 自限制性股票首次授予之日起 36 个月后的首个交易日起至限制性股票首
售期 次授予之日起 48 个月内的最后一个交易日当日止
预留授予的限制性股票的解除限售期及各期解除限售时间安排如下表所示：
解锁安排 解锁时间 解锁比例
自限制性股票首次授予之日起 12 个月后的首个交易日起至限制性股票首
第一个解除限售期 50%
次授予之日起 24 个月内的最后一个交易日当日止
自限制性股票首次授予之日起 24 个月后的首个交易日起至限制性股票首
第二个解除限售期 50%
次授予之日起 36 个月内的最后一个交易日当日止
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□适用 ?不适用
?适用 □不适用
单位：元
授予对象类别 以权益结算的股份支付费用 以现金结算的股份支付费用
核心技术人员、核心销售人员及董事
会认为需要激励的其他人员
合计 24,109,345.24
其他说明
十六、承诺及或有事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十七、资产负债表日后事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
拟分配每 10 股派息数（元） 1.70
经审议批准宣告发放的每 10 股派息数（元） 1.70
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公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：公司拟以
目前的总股本 525,727,082 股扣除公司回购专户中已回购股
份 276,050 股后 525,451,032 股为基数，向全体股东每 10
利润分配方案
股派发现金股利人民币 1.70 元（含税），共计派发现金人
民币 89,326,675.44 元（含税），不送红股，不以资本公积
金转增股本。
十八、其他重要事项
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
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（1） 报告分部的确定依据与会计政策
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。
（4） 其他说明
十九、母公司财务报表主要项目注释
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 883,664,329.15 648,538,811.75
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
按组合
计提坏 100.00% 6.25% 100.00% 7.03%
账准备
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的应收
账款
其中：
账龄组 883,664, 55,270,1 828,394, 648,538, 45,564,2 602,974,
合 329.15 65.77 163.38 811.75 72.31 539.44
合计 100.00% 6.25% 100.00% 7.03%
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合计 883,664,329.15 55,270,165.77
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄组合 45,564,272.31 9,705,893.46 55,270,165.77
合计 45,564,272.31 9,705,893.46 55,270,165.77
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
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（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
客户 1 120,797,619.80 120,797,619.80 13.67% 6,039,880.99
客户 2 116,330,854.64 116,330,854.64 13.16% 5,816,542.73
客户 6 85,769,673.09 85,769,673.09 9.71% 5,871,321.66
客户 7 67,579,361.79 67,579,361.79 7.65% 3,378,968.09
客户 3 61,335,679.40 61,335,679.40 6.94% 3,066,783.97
合计 451,813,188.72 451,813,188.72 51.13% 24,173,497.44
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 143,421,780.07 85,927,546.24
合计 143,421,780.07 85,927,546.24
（1） 应收利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
□适用 ?不适用
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 确定原坏账准备计提
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比例的依据及其合理
性
其他说明：
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（2） 应收股利
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
□适用 ?不适用
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
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单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（3） 其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金、押金及保证金 1,340,831.79 795,590.19
对非关联方的应收款项 1,837,803.90 43,014,128.52
合并范围内款项 148,224,194.15 46,828,438.10
合计 151,402,829.84 90,638,156.81
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 151,402,829.84 90,638,156.81
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
按组合
计提坏 100.00% 5.27% 100.00% 5.20%
账准备
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其中：
账龄组 151,402, 7,981,04 143,421, 90,638,1 4,710,61 85,927,5
合 829.84 9.77 780.07 56.81 0.57 46.24
合计 100.00% 5.27% 100.00% 5.20%
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合计 151,402,829.84 7,981,049.77
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
在本期
本期计提 3,270,439.20 3,270,439.20
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
账龄组合 4,710,610.57 3,270,439.20 7,981,049.77
合计 4,710,610.57 3,270,439.20 7,981,049.77
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式
比例的依据及其合理
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性
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
湖北鼎益新材料
内部单位往来款 143,115,856.51 1 年以内 94.53% 7,155,792.83
有限公司
合肥光微光电科
内部单位往来款 3,677,104.20 1 年以内 2.43% 183,855.21
技有限公司
湖北和远气体股 对非关联公司的
份有限公司 往来款项
枫辉科技（香
内部单位往来款 874,191.47 1 年以内 0.58% 43,709.57
港）有限公司
荆州市颢禹达智 对非关联公司的
能科技有限公司 往来款项
合计 148,927,878.56 98.37% 7,591,998.97
单位：元
其他说明：
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资
对联营、合营
企业投资
合计
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（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
被投资单 减值准备 减值准备
（账面价 计提减值 （账面价
位 期初余额 追加投资 减少投资 其他 期末余额
值） 准备 值）
潜江菲利
华石英玻 94,147,037. 1,111,136.4 95,258,173.
璃材料有 32 0 72
限公司
上海菲利
华石创科 523,782,35 3,125,071.8 526,907,42
技有限公 3.64 0 5.44
司
本颢（上
海）国际 2,298,557.0 2,298,557.0
贸易有限 0 0
公司
江苏中益
新材料股 136,723,28 1,770,873.3 138,494,15
份有限公 4.88 6 8.24
司
湖北安懿
佳科技投 48,340,395. 48,618,179.
资有限公 51 67
司
武汉菲利
华新材料 109,583,44 10,000,000. 120,382,07
科技有限 8.11 00 7.39
公司
湖北嘉殷
新材料有
限公司
湖北鼎益
新材料有 983,818.72
限公司
湖北韬亿
新材料有 2,430,000.0 2,430,000.0
限责任公 0 0
司
合计
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
期初 本期增减变动 期末
减值 减值
余额 权益 其他 宣告 余额
投资 准备 其他 计提 准备
（账 追加 减少 法下 综合 发放 （账
单位 期初 权益 减值 其他 期末
面价 投资 投资 确认 收益 现金 面价
余额 变动 准备 余额
值） 的投 调整 股利 值）
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资损 或利
益 润
一、合营企业
二、联营企业
北京
宇甲
新材 -
料科 273,92
技有 5.55
限公
司
小计 273,92
合计 273,92
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（3） 其他说明
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 862,420,679.40 531,934,132.81 703,627,884.21 371,331,558.74
其他业务 127,479,345.16 119,720,883.29 111,868,872.16 101,563,694.37
合计 989,900,024.56 651,655,016.10 815,496,756.37 472,895,253.11
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
业务类型
其中：
按经营地
区分类
其中：
市场或客
湖北菲利华石英玻璃股份有限公司 2026 年半年度报告全文
户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转
让的时间
分类
其中：
按合同期
限分类
其中：
按销售渠
道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 款 商品的性质 任人
户的款项 相关义务
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 85,882,880.66 元，其中，
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 6,712,000.00 1,800,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -273,925.55 -171,477.01
处置交易性金融资产取得的投资收益 719,589.04 10,255,144.61
合计 7,157,663.49 11,883,667.60
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二十、补充资料
?适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 -286,899.84
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关、符合国家政策
规定、按照确定的标准享有、对公司
损益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，非金融企业持有金融
资产和金融负债产生的公允价值变动 9,853,208.92
损益以及处置金融资产和金融负债产
生的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和
支出
减：所得税影响额 4,464,023.04
少数股东权益影响额（税后） 2,602,003.78
合计 21,044,778.19 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 ?不适用
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
利润
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
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（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应
注明该境外机构的名称
□适用 ?不适用
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