兵工财务有限责任公司 2026 年半年度
持续风险评估报告
一、公司的基本情况
兵工财务有限责任公司(以下简称“公司”)创建于 1997 年 6 月 4 日，其前身是
北方工业集团财务有限责任公司，2001 年 11 月更名为兵器财务有限责任公司，2005
年办理了增资扩股及变更营业范围等事项，2011 年再次办理了增资扩股事项，2011
年底更名为兵工财务有限责任公司，2020 年再次进行了增资扩股，公司注册资本扩到
证》。2016 年 3 月 14 日更换统一社会信用代码为 91110000100026734U。
注册资本为 634,000 万元，目前股东构成及出资比例如下：
序号 股东名称 认缴出资额（万元） 占比（%）
合计 634,000.00 100.000
法定代表人为王世新。
经营范围为：（一）吸收成员单位存款；（二）办理成员单位贷款；（三）办理成
员单位票据贴现；
（四）办理成员单位资金结算与收付；
（五）提供成员单位委托贷款、
债券承销、非融资性保函、财务顾问、信用鉴证及咨询代理业务；（六）从事同业拆
借；
（七）办理成员单位票据承兑；
（八）办理成员单位产品买方信贷和消费信贷；
（九）
从事固定收益类有价证券投资。
二、兵工财务建立内部会计控制制度的目标和遵循的原则
（一）兵工财务建立内部控制的目标
（二）兵工财务建立内部控制应当贯彻全面、审慎、有效、独立的原则
岗位并由全体人员参与，任何决策或操作均应当有案可查。
办新的业务，应当体现“内控优先”的要求。
内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正。
接向董事会和高级管理层报告的渠道。
三、兵工财务的内部控制的基本情况
（一）控制环境
兵工财务实行董事会领导下的总经理负责制。公司已按照《兵工财务有限责任公
司章程》中的规定建立了股东会、董事会，并且对董事会和董事、经理层和高级管理
人员在内部控制中的责任进行了明确规定，明确了股东会、董事会和经理层之间各负
其责、规范运作、相互制衡的公司治理结构。
兵工财务组织架构设置情况如下：
公司将把加强内控机制建设、规范经营、防范和化解金融风险放在各项工作的首
位，以培养员工具有良好职业道德、专业素质及提高员工风险防范意识为基础，通过
加强或完善内部稽核、培养教育、考核激励等各项制度，全面完善公司内部控制制度。
（二）风险的识别与评估
公司编制了《全面风险管理与内部控制管理办法》，建立了由董事会及其下设风
险管理委员会、高级管理层、业务部门、风险管理部门和内部审计部门组成的多层次、
相互衔接、有效制衡的风险管理组织架构，建立风险识别和评估机制。各部门、机构
在其职责范围内建立风险评估体系和项目责任管理制度，根据各项业务的不同特点制
定各自不同的风险控制制度、标准化操作流程、作业标准和风险防范措施，各部门责
任分离、相互监督，对自营操作中的各种风险进行预测、评估和控制。
（三）控制活动
兵工财务根据国家有关部门及人民银行规定的各项规章制度，制定了《兵工财务
有限责任公司资金管理办法》
《兵工财务有限责任公司人民币结算账户管理办法》
《兵
工财务有限责任公司人民币存款管理办法》《兵工财务有限责任公司同业融资管理规
定》等业务管理办法及操作流程，有效控制了资金风险。
（1）在资金计划管理方面，公司业务经营严格遵循《企业集团财务公司管理办
法》进行资产负债管理，通过制定和执行资金计划管理，风险控制管理、同业资金拆
借管理等制度，保证公司资金的安全性、效益性和流动性。
（2）在成员单位存款业务方面，公司严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的
原则保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合法权益。
（3）在资金集中管理和内部转账结算业务方面，成员单位在公司开设结算账户，
通过互联网传输路径实现资金结算，严格保障结算的安全、快捷。
每日营业终了，结算业务部通过公司信息管理平台将业务数据传递至财务会计部
及时记账，不相容独立复核，保证入账及时、准确，发现问题及时反馈，并将资金核
算纳入到公司整体财务核算当中
为降低风险，公司将支票、预留银行财务章和预留银行名章交予不同人员分管，
并禁止将财务章带出单位使用。
（4）兵工财务同业拆借业务不存在资金安全性风险，实际操作程序较好。
兵工财务制定了《兵工财务有限责任公司授信业务管理办法》，并根据各类贷款
的不同特点制定了流动资金贷款、固定资产贷款、委托贷款、票据贴现等各类具体贷
款业务的实施细则。建立了贷前、贷中、贷后完整的信贷管理制度：
（1）建立了审贷分离、分级审批的贷款管理机制
兵工财务按照审贷分离、分级审批的原则，实行客户经理、客服部门经理、客服
主管副总经理、信贷经理、信贷业务部经理、审贷委员会或审贷委员会授权流程进行
贷款的审批。客户经理调查和信贷经理审查后提出初步建议，客服部门经理、客服主
管副总经理、信贷业务部经理对提供的情况进行核实、评定，提出贷款意见，按规定
权限报主管副总经理或审贷委员会审议批准。
为完善公司审贷分离制度，明确职责分工，经董事会批准同意，设立审贷委员会，
制定《兵工财务有限责任公司审贷委员会管理办法》，根据上述制度审议表决贷款的
发放。信贷业务部审核通过的贷款申请，由风险控制与法律事务部对报审事项出具审
查意见，并有权要求呈报部门对提交材料按上述规定进行补正。由审贷会主任决定列
入审贷会审议的业务或者事项，审贷会成员对所议事项采取明确发表意见和多数同意
通过的原则集体做出决策。
（2）贷后管理
客户经理负责对贷出款项的贷款用途、收息情况、逾期贷款和展期贷款进行监控
管理，对贷款的安全性和可收回性进行贷后检查。公司根据《兵工财务有限责任公司
金融资产风险分类办法》和《兵工财务有限责任公司信贷资产风险分类实施细则》的
规定定期对贷款资产进行风险分类，按贷款损失的程度计提贷款损失准备。
为了提高资金的使用效益，公司按照监管要求进行对外固定收益投资。为确保规
范实施有价证券投资业务，公司制定了《兵工财务有限责任公司固定收益投资业务管
理办法》，为保证证券投资科学、高效、有序和安全的运行，防范证券投资风险提供
了制度的保证。
（1）目前公司投资项目的选择限于：国债、中央银行票据、地方政府债券、金
融债券、AAA 级企业债券，货币市场基金、固定收益类公开募集证券投资基金等监管
机构认可的固定收益类有价证券。
（2）根据分级授权原则，固定收益投资业务建立分级授权管理制度，自上而下、
按业务品种及规模等级实行授权审批制度，有力地降低了投资的风险并避免了未经授
权的投资行为。
（3）金融市场部根据投资品种特点建立止损机制，编制反映投资业务开展情况
的统计报表，并定期上报给公司领导、投委会委员以及风险控制与法律事务部门等。
并密切跟踪市场环境变化，及时调整投资策略，将投资资产净值及时上报公司领导等，
制定相应计划。
兵工财务实行内部审计监督制度，设立对董事会负责的内部审计部门--审计部，
建立内部审计管理办法和操作规程，对公司的经济活动进行内部审计和监督。审计部
设立专职经理一名，负责公司内部审计工作。审计部针对公司的内部控制执行情况、
业务和财务活动的合法性、合规性、风险性、准确性、效益性进行监督检查，发现内
部控制薄弱环节、管理不完善之处和由此导致的各种风险，向管理层提出了有价值的
改进意见和建议。
兵工财务成立之初便利用有效的信息系统管理各业务环节，并于 2001 年改造信
息系统，使用丰富汇理信息系统，该系统主要包括公司网上资金结算业务系统、财务
系统。
有限责任公司信息管理平台，并由其提供后续服务支持。具体业务由操作人员按公司
所设业务部门划分，各司其职。
信息管理平台按业务模块分装在各业务部门，按公司相关规定授予操作人员管辖
业务范围内所享有的操作权限。电脑系统运转正常，信息管理平台兼容较好。
（四）内部控制总体评价
兵工财务的内部控制制度是完善的，执行是有效的。在资金管理方面公司较好的
控制资金流转风险；在信贷业务方面公司建立了相应的信贷业务风险控制程序，使整
体风险控制在合理的水平；在投资方面公司制定了相应的内部控制制度，能够较好的
控制投资风险;在信息系统方面公司近几年加强了信息化建设，从而提高了公司管理
运作的效率和风险控制能力。
四、公司经营管理及风险管理情况
（一）经营情况
截至 2026 年 6 月 30 日，财务公司银行存款 3,614,135.41 万元，存放中央银行
款项 512,806.45 万元；2026 年上半年财务公司实现利息收入 100,458.89 万元，实现
经营利润 42,175.30 万元，实现税后净利润 32,207.50 万元。
（二）管理情况
兵工财务自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中华人民共和国公
司法》《中华人民共和国银行业监督管理法》《企业会计准则》《企业集团财务公司管
理办法》和国家有关金融法规、条例以及公司章程规范经营行为，加强内部管理。
（三）监管指标
截至 2026 年 6 月 30 日，根据《企业集团财务公司管理办法》第三十四条的规定，
财务公司的资本充足率等监管指标均符合要求：
资本充足率=资本净额÷（信用风险加权资产+市场风险加权资产+操作风险加权
资产）=1,383,377.51÷（8,618,146.88+4,912.61+233,549.38）=15.62%，资本充足
率高于 10.5%。
流动性比例=流动资产/流动负债=4,608,417.65 万元/7,774,927.84 万元=59.27%，
流动性比例高于 25%。
截至 2026 年 6 月 30 日，财务公司贷款余额为 6,619,715.95 万元；存款余额与
实 收 资 本 之 和 的 80%=( 存 款 余 额 10,521,094.00 万 元 + 实 收 资 本 634,000.00 万
元)*80%=8,924,075.20 万元。贷款余额低于存款余额与实收资本之和的 80%。
截 至 2026 年 6 月 30 日 ， 财 务 公 司 集 团 外 负 债 总 额 为 0 万 元 ， 资 本 净 额
截至 2026 年 6 月 30 日，财务公司票据承兑余额为 158,462.09 万元，资产总额
的 15%=资产总额 12,044,243.02 万元*15%=1,806,636.45 万元。票据承兑余额不超过
资产总额的 15%。
截至 2026 年 6 月 30 日，财务公司票据承兑余额为 158,462.09 万元；存放同业
余额的 3 倍=存放同业余额 4,476,932.43 万元*3=13,430,797.29 万元。票据承兑余额
不高于存放同业余额的 3 倍。
票据承兑和转贴现总额=票据承兑 158,462.09 万元+商业承兑汇票转贴现 0 万元
=158,462.09 万元；资本净额 1,383,377.51 万元。票据承兑和转贴现总额不高于资本
净额。
截至 2026 年 6 月 30 日，财务公司承兑汇票保证金余额 2,564.87 万元，存款总
额的 10%=10,521,094.00 万元*10%=1,052,109.40 万元。承兑汇票保证金余额不超过
存款总额的 10%。
截至 2026 年 6 月 30 日， 财务公司投 资总额 619,076.91 万元，资 本净额的
截至 2026 年 6 月 30 日，财务公司固定资产净额为 1,227.40 万元，资本净额的
五、本公司在财务公司的存贷情况
本公司及公司控股子公司在财务公司的存款余额未超过财务公司吸收款的 30%。
本公司 2026 年 6 月 30 日在财务公司存款余额 156,093.54 万元，贷款余额 380,000
万元，本公司在财务公司存款安全性和流动性良好，从未发生因财务公司头寸不足延
迟付款等情况。本公司制订了存款的资金风险控制制度和存款风险处理预案，以保证
在财务公司的存款资金安全，有效防范、及时控制和化解存款风险。
六、风险评估意见
本公司认为,兵工财务严格按原银保监会《企业集团财务公司管理办法》(中国银
行保险监督管理委员会令 2022 年第 6 号)规定经营，经营业绩良好，截至 2026 年 6
月 30 日与财务报表相关资金、信贷、投资、稽核、信息管理等风险管理体系不存在
重大缺陷。
北方华锦化学工业股份有限公司
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