证券代码：600726 900937 证券简称：华电能源 华电 B 股 公告编号：2026-037
华电能源股份有限公司
关于对中国华电集团财务有限公司风险持续评估
报告的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承
担法律责任。
为有效防范、及时控制和化解公司与中国华电集团财务有限公司（以
下简称“华电财务公司”
）开展金融业务的风险，保障资金安全，按照《上
海证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号——交易与关联交易》要求，
公司对华电财务公司的经营资质、业务和风险状况进行了评估，具体情况
报告如下：
一、财务公司基本情况
（一）财务公司基本信息
华电财务公司是经国家金融监督管理机构批准，由中国华电集团有限
公司（以下简称“华电集团”
）控股，华电集团系统内 6 家企业共同出资组
建的一家全国性非银行类金融机构，注册资本金为人民币 554,111.74 万元，
法定代表人为罗贤 ，公司住所为北京市西城区宣武门内大街 2 号楼西楼
。金融许可证机构编码：L0024H211000001，统一社会
信用代码：91110000117783037M。华电财务公司的经营范围：企业集团财
务公司服务。
（二）财务公司股东名称、出资金额和出资比例
序号 股东名称 认缴金额（万元） 股权比例（%）
合 计 554,111.74 100
二、 财务公司内部控制的基本情况
（一）控制环境
华电财务公司实行董事会领导下的总经理负责制，按照《中国华电集
团财务有限公司章程》的规定建立了股东会、董事会，确立了股东会、董
事会和高级管理人员之间各负其责、规范运作、互相制衡的公司治理结构。
华电财务公司董事会对股东会负责，能够严格执行股东会对董事会的授权，
以及落实股东会的各项决议。
华电财务公司不断加强内控机制建设，将规范经营、防范和化解金融
风险放在各项工作的首位，以培养员工具有良好职业道德与专业素质及提
高员工的风险防范意识作为基础，通过加强或完善内部稽核、培养教育、
考核和激励机制等各项制度，完善华电财务公司内部控制制度。
（二）风险的识别与评估
华电财务公司编制完成了一系列内部控制制度，完善了风险管理体系，
设立对董事会负责的内部审计部门，建立内部审计管理办法，对华电财务
公司的经济活动进行内部审计和监督。华电财务公司各部门在其职责范围
内建立风险评估体系和项目责任管理制度，根据各项业务的不同特点制定
各自不同的风险控制制度、标准化操作流程、作业标准和风险防范措施，
各部门责任分离、相互监督，对自营操作中的各种风险进行预测、评估和
控制。
（三）风险控制活动
华电财务公司根据国家有关部门及人民银行规定的各项规章制度，制
定了《资金计划管理办法》
《资金业务管理办法》
《同业拆借业务操作手册》
《存放同业业务操作手册》等业务管理办法、业务操作流程，有效控制了
业务风险。
（1）在资金计划管理方面，华电财务公司业务经营严格遵循《企业集
团财务公司管理办法》资产负债管理，通过制定和实施资金计划管理，同
业资金拆借管理等制度，保证公司资金的安全性、流动性和效益性。
（2）在成员单位存款业务方面，华电财务公司严格遵循平等、自愿、
公平和诚实信用的原则保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合法权
益。
（3）资金集中管理和结算业务方面，成员单位在华电财务公司开设结
算账户，通过登入公司结算平台网上提交指令及通过向华电财务公司提交
书面指令实现资金结算，严格保障结算的安全、快捷、通畅，同时具有较
高的数据安全性。
（4）对外融资方面，华电财务公司融资业务的主要方式为同业拆借。
华电财务公司同业拆借业务严格按照中国人民银行和各金融监管部门的有
关规定、华电财务公司管理办法等内部制度要求办理。
（1）信贷管理
华电财务公司贷款管理实行客户经理负责制，华电财务公司贷款的对
象仅限于中国华电的成员单位。华电财务公司根据各类业务的不同特点制
定了《授信业务管理办法》
《中间业务管理办法》
《贷款业务管理办法》
《商
业汇票业务管理办法》
《担保业务管理办法》
《贷后管理办法》
《综合授信额
度评价及测算规则》
《综合授信实施细则》
《信贷业务操作手册》等规范了
各类业务操作流程。建立了贷前、贷中、贷后完整的信贷管理制度，实现
审贷分离、分级审批的信贷审批流程。
华电财务公司授信额度的审批及信贷资产的发放由风险控制委员会决
定。信贷管理部门审核通过的授信及贷款申请，风险管理部门依照风险控
制委员的决定进行审批。
（2）贷后管理
华电财务公司信贷管理部门负责对贷出款项的贷款用途、收息情况、
逾期贷款和展期贷款进行监控管理，对贷款的安全性和可收回性进行贷后
检查。华电财务公司根据《资产质量分类管理办法》和《准备金计提管理
办法》的规定定期对信贷资产进行风险分类，按信贷资产质量计提减值准
备。
按照监管规定，华电财务公司仅从事固定收益类投资，为规范业务操
作流程，加强对投资业务的管理，根据国家有关政策规定及华电财务公司
的相关规章制度，制定了《财务性投资业务管理办法》
《财务性投资业务操
作手册》等办法制度。
（1）投资时实行双人操作，交易员的所有业务操作流程需经复核员确
认无误后方可实施。
（2）财务性投资业务需投资业务部门按照制度规定履行相应流程，方
可执行。
华电财务公司实行内部审计监督制度，设立对董事会负责的内部审计
部门——审计部，建立内部审计管理办法和操作规程，对华电财务公司的
经济活动进行内部审计和监督。审计部负责华电财务公司内部审计业务。
审计部针对华电财务公司的内部控制执行情况、业务和财务活动的合法性、
合规性、风险性、准确性、效益性进行监督检查，发现内部控制薄弱环节、
管理不完善之处和由此导致的各种风险，向管理层提出有价值的改进意见
和建议。
华电财务公司信息系统依托集团公司广域网，主要包括现金管理系统-
网银系统、现金管理系统－柜面系统、电子信贷业务系统、电子商业汇票
系统等。华电财务公司使用的应用系统由北京宇信科技集团股份有限公司、
深圳市长亮科技股份有限公司、上海灏鑫信息科技有限公司等行业主流开
发商负责开发建设，并由其提供后续服务支持。具体业务由操作人员按华
电财务公司所设业务部门划分，各司其职。信息系统按业务模块分别由各
业务部门管理，由华电财务公司管理人员授予操作人员在所管辖的业务范
围内的操作权限。华电财务公司应用系统运转正常，与常用操作系统和业
务软件兼容较好。2026 年上半年无信息安全事件发生。
（四）内部控制有效性结论
华电财务公司的内部控制制度是完善的，执行是有效的。
三、财务公司经营管理及风险管理情况
（一）财务公司主要财务数据
单位：万元
截至 2025 年 12 月 31 日 截至 2026 年 6 月 30 日
资产总额 5,377,125.65 6,030,346.49
负债总额 3,960,406.38 4,547,013.76
净资产 1,416,719.27 1,483,332.74
资产负债率 73.65% 75.40%
营业收入 152,133.28 70,206.17
净利润 113,515.96 66,613.46
截至 2026 年 6 月 30 日，华电财务公司银行存款 1,254,597.19 万元，
存放中央银行款项 242,162.36 万元。
（二）财务公司管理情况
华电财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中
华人民共和国公司法》
《中华人民共和国银行业监督管理法》
《企业会计准
则》
《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条例以及公司章
程规范经营行为，加强内部管理。
（三）财务公司监管指标
截至 2026 年 6 月 30 日，华电财务公司的各项监管指标均符合国家有
关规定要求。
华电财务公司
监管指标 监管要求
对应指标
资本充足率 19.74% ≥10.5%
流动性比例 34.38% ≥25%
贷款余额/存款余额与实收资本之和 72.48% ≤80%
集团外负债总额/资本净额 0% ≤100%
票据承兑余额/资产总额 1.02% ≤15%
票据承兑余额/存放同业余额 4.9% ≤300%
票据承兑和转贴现总额/资本净额 4.85% ≤100%
承兑汇票保证金余额/存款总额 0% ≤10%
投资总额/资本净额 32.47% ≤70%
固定资产净额/资本净额 0.1% ≤20%
四、上市公司在财务公司存贷情况
截至 2026 年 6 月 30 日，公司在华电财务公司的存款余额为 42.42 亿
元，在其他银行存款余额 5.7 亿元，在华电财务公司存款比例为 88.15%；
在华电财务公司贷款余额为10.41亿元，
在其他银行贷款余额204.76 亿元，
在华电财务公司贷款比例为 4.84%。鉴于华电财务公司提供的存款利率高
于同期同类型商业银行存款利率，有利于提升资金收益，因此公司存款结
构具备合理性，且未发生华电财务公司因现金头寸不足而延迟付款的情况。
五、持续风险评估措施
公司根据上海证券交易所《上海证券交易所上市公司自律监管指引第
《企
业法人营业执照》等，取得并审阅了财务公司包括资产负债表、利润表、
现金流量表等在内的年度财务报告，对财务公司的经营资质、业务与风险
状况进行了评估。
六、风险评估意见
基于以上分析与判断，公司认为：
《企业法人营业执照》
。
（中国
银行保险监督管理委员会令 2022 年第 6 号）规定的情况，华电财务公司的
各项监管指标符合该办法的要求规定。
司管理办法》
（中国银行保险监督管理委员会令 2022 年第 6 号）的规定经
营，华电财务公司的风险管理不存在重大缺陷。
特此公告。
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