东莞发展控股股份有限公司 2026 年半年度报告全文
东莞发展控股股份有限公司
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东莞发展控股股份有限公司 2026 年半年度报告全文
公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法
律责任。
公司负责人李斌峰、主管会计工作负责人刘胜华及会计机构负责人（会
计主管人员）刘小霞声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完
整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质
承诺，敬请投资者注意投资风险。
请投资者关注本报告“第三节管理层讨论与分析，十、公司面临的风险和
应对措施”中所示列的公司经营中可能存在的风险及应对措施。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 1,039,516,992 股为基
数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.5 元（含税），送红股 0 股（含
税），不以公积金转增股本。
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（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
（二）报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
（三）载有董事长签名的 2026 年半年度报告文本原件。
（四）以上文件均齐备、完整，并备于本公司总部证券事务部以供查阅。
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释义
释义项 指 释义内容
（本）公司或东莞控股 指 东莞发展控股股份有限公司
莞深高速分公司 指 东莞发展控股股份有限公司莞深高速公路分公司，本公司的分公司。
金信资本 指 广东金信资本投资有限公司，本公司的全资子公司。
融通租赁公司 指 广东融通融资租赁有限公司，本公司的全资子公司。
宏通保理公司 指 天津市宏通商业保理有限公司，本公司的控股子公司。
东能公司 指 东莞市东能新能源有限公司，金信资本的控股子公司。
康亿创公司 指 东莞市康亿创新能源科技有限公司，本公司的控股子公司。
东莞市照洲投资有限公司，本公司的子公司，其持有东莞市新照投资有限公司 35%股
照洲公司 指
权。
东莞市新照投资有限公司，照洲公司的参股公司，新照公司主要负责投资建设运营惠常
新照公司 指
高速公路东莞段。
融通投资 指 融通投资有限公司，金信资本的全资子公司。
南电鸿运公司 指 东莞市南电鸿运能源有限公司，金信资本的全资子公司。
虎门大桥公司 指 广东虎门大桥有限公司，本公司的参股公司。
东莞证券 指 东莞证券股份有限公司，本公司的参股公司。
交控集团 指 东莞市交通投资控股集团有限公司，本公司的控股股东。
东莞市国资委 指 东莞市人民政府国有资产监督管理委员会
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
该公路起于深圳市观澜镇黎光村（接深圳梅观高速公路），止于东莞市东江北支流南岸
莞深高速公路 指
约 1 公里处（与增莞高速公路相连），全长约 55.66 公里。
起于深圳梅观高速公路的终点，止于东莞市东城区与莞樟公路交叉的横坑（莞樟路立
莞深高速一二期 指
交），全长约 39.55 公里。
起于莞深高速二期终点，止于东莞市东城区柏洲边与莞龙路交界处（莞龙路立交），全
莞深高速三期东城段 指
长约 7.01 公里。
莞深高速龙林支线/龙林 起于莞深高速一期终点（塘厦立交），止于塘厦镇林村，分别与莞深高速公路、从莞高
指
高速 速公路、博深高速公路相连，全长约 9.1 公里。
惠州惠东至东莞常平高速公路东莞段，惠常高速公路东莞段经过谢岗、樟木头和常平 3
惠常高速公路东莞段 指
个镇，线路全长 14.9 公里。
元、万元 指 人民币元、万元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 东莞控股 股票代码 000828
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 东莞发展控股股份有限公司
公司的中文简称（如有） 东莞控股
公司的外文名称（如有） DONGGUAN DEVELOPMENT (HOLDINGS) CO., LTD.
公司的外文名称缩写（如有） DGKG
公司的法定代表人 李斌峰
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 刘娇 周晓敏
联系地址 广东省东莞市南城街道轨道交通大厦 38 楼 广东省东莞市南城街道轨道交通大厦 38 楼
电话 0769-88999292 0769-88999292
传真 0769-88999292 0769-88999292
电子信箱 lj@dgholdings.cn zxm@dgholdings.cn
三、其他情况
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2025 年年报。
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2025 年
年报。
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 ?不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
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□是 ?否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 700,476,855.56 765,647,980.25 -8.51%
归属于上市公司股东的净利润（元） 550,427,691.44 532,409,012.90 3.38%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利
润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 1,126,732,859.01 931,196,200.85 21.00%
基本每股收益（元/股） 0.5295 0.5122 3.38%
稀释每股收益（元/股） 0.5295 0.5122 3.38%
加权平均净资产收益率 5.32% 5.33% -0.01%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 15,661,299,596.19 15,757,945,162.50 -0.61%
归属于上市公司股东的净资产（元） 10,373,777,299.89 10,185,712,854.00 1.85%
五、境内外会计准则下会计数据差异
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -13,632.53
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确
定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负
-11,258,935.98
债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,442,283.34
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 -1,781,963.36
少数股东权益影响额（税后） 2,639,321.27
合计 -5,115,465.57
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
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□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
报告期内，公司围绕 “交通产业夯实基本盘、新兴产业培育增长动能” 的发展布局统筹推进各项经营工作。主业经营
方面，全力推动高速公路保通保畅，稳步实施改扩建项目，筑牢公司经营基本盘。产业资产结构优化方面，剥离非核心
业务，通过公开挂牌转让康亿创公司 40%及南电鸿运公司 100%股权，逐步退出新能源汽车充换电业务；同时抢抓战新
产业发展机遇，探索科技赋能基础设施产业，投资布局低空经济赛道，以资产结构优化推动企业高质量转型。公司持续
强化股东价值回馈，依托平稳向好的经营基本面，严格落实《2025—2027 年股东分红回报规划》，常态化实施高比例现
金分红，以长期稳健、可持续的投资收益回馈全体股东。
报告期公司实现营业收入 7.00 亿元，同比下降 8.51%，主要由于改扩建施工影响了通行费收入及类金融业务投放节
奏放缓所致；实现归属于上市公司股东的净利润为 5.50 亿元，同比增长 3.38%，系投资收益增长所致；公司每股收益达
资租赁及商业保理业务收入 0.56 亿元，占总营业收入的 8.03%，新能源汽车充换电业务收入 0.36 亿元，占总营业收入的
（一）高速公路业务
公司运营管理莞深高速一二期、三期东城段和龙林高速，总长 55.66 公里，收费经营期至 2027 年 6 月 30 日。莞深
高速是广东省珠三角环线高速（G94）的关键部分，位于珠三角核心区域，是连接广州、东莞与深圳的重要快速通道，
地理位置优越。公司间接持有惠常高速公路东莞段 35%的权益，该路段全长 14.9 公里，贯穿谢岗、樟木头和常平三镇，
并与甬莞高速、常虎高速交汇，收费经营期至 2034 年 9 月 27 日。
莞深高速处于成熟运营期，收入端主要以现金、ETC 结算，现金流稳定，成本端主要由折旧摊销、人工成本及日常
运营成本构成，波动较小；影响业绩的因素主要为车流量和收费政策。2026 年上半年，莞深高速面临车流量大、改扩建
进入路面施工新阶段等复杂路况局面，公司持续聚焦保畅通工作，莞深高速混合车流量、通行费收入下降比例均控制在
较低水平，混合车流量为 5,650.09 万辆，同比下降 5.97%，通行费收入为 5.92 亿元，同比下降 5.62%，其中莞深高速一
二期、三期东城段及龙林高速分别实现通行费收入 4.89 亿元、0.49 亿元、0.54 亿元，分别下降 5.38%、1.16%、11.22%。
从通行的车辆类型来看，其中一类车，即小型汽车的交通流量仍延续往年的高比例态势，占比高达 88.67%，呈现莞深高
速私家车通勤出行需求旺盛，车流整体受经济行情波动影响较小的特征。从成本端来看，2026 年上半年莞深高速运营成
本 1.48 亿元，较上年同比下降 3.21%。
公司正在对莞深高速实施改扩建工程，其中主线莞深高速由目前的双向六车道改扩为双向十车道，支线龙林高速由
双向四车道改扩为双向八车道，改扩建工程预计于 2028 年 12 月前建成通车。项目批复概算为 175.84 亿元，资本金比例
为 25%。该项目已于 2022 年动工建设，报告期投入金额 6.50 亿元，累计投入金额 49.72 亿元。目前，项目征地拆迁及通
信管线等迁改工作已基本完成，全线土建标段已全面进入梁板架设施工，路面标段正在进行主线部分路段第一阶段交通
导改工作，改扩建工程施工重点已正式开始进入路面施工阶段。公司将结合工程建设进度，依规向政府相关部门申请延
长收费期限，最终收费延期年限以主管部门批复为准。
（二）金融投资业务
公司通过旗下两家子公司开展金融服务：全资子公司融通租赁公司专注于融资租赁业务，控股子公司宏通保理公司
专注于商业保理业务。在具体经营模式上，融通租赁公司主要开展基础设备或设施的售后回租业务，宏通保理公司则主
要基于企业的应收账款，开展商业保理业务，两家公司通过金融助力实体企业发展。两家公司的盈利模式均体现为：向
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客户投放租赁或保理本金，后收取手续费、租息收入等费用，并分期收回投放的本金，影响业绩的因素包括投放的本金、
融资成本、信用减值等。面对市场环境变化，两家公司持续强化信用风险管控，严控投放规模，推动业务转型。
在对外投资方面，存量投资项目为公司带来稳定、可持续的投资收益。报告期，公司确认的投资收益为 2.29 亿元，
其中对联营企业、合营企业投资收益合计 2.28 亿元，同比增加 1.17 亿元，增幅 105.62 %。其中，东莞证券业绩受资本市
场交易活跃及权益投资行情影响，上半年实现净利润 8.22 亿元，同比增长 64.93%。公司同步加大战略性新兴产业前瞻
布局力度，联合专业机构发起设立总规模 3 亿元的东莞金信低空经济产业创业投资基金，公司将依托该产业基金深度参
与低空经济全产业链投资布局，加快培育新的增长点，筑牢公司中长期发展战略根基。
二、核心竞争力分析
（一）核心路产资源奠定可持续发展基础
公司拥有莞深高速公路特许经营权，该路产是粤港澳大湾区交通网络的关键组成部分，不仅构成珠三角环线高速的
核心路段，也是串联广州、深圳两大核心城市的交通主动脉。依托东莞作为“双万”城市的发展优势及大湾区持续发展的
经济动能，公司正积极推进莞深高速改扩建项目，通过提升通行能力与设施现代化水平，有效延长路产生命周期，增强
资产韧性。随着区域产业升级与人口集聚效应持续释放，该路段车流量具备长期增长潜力，进一步夯实公司核心路产的
竞争壁垒与盈利预期。
（二）控股股东资源赋能强化发展支撑
公司控股股东为交控集团，是东莞市属大型综合性国有企业，资产实力雄厚、信用评级 AAA 级。交控集团以“海陆
空铁”一体化综合交通投资运营为发展定位，“十五五”将重点构建高速公路网、公共交通网、现代物流网、国际贸易网、
智慧管养网、低空经济网 “六张网”，全面推动交通基础设施建设、运营管理及配套服务提质升级。依托控股股东在资源
统筹、应用场景、战略协同等方面的突出优势，为公司持续拓展业务、增强抗风险能力、实现高质量可持续发展提供了
坚实保障与有力支撑。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 700,476,855.56 765,647,980.25 -8.51% 无重大变化
营业成本 213,143,475.32 237,839,252.45 -10.38% 无重大变化
管理费用 46,449,829.68 47,958,963.76 -3.15% 无重大变化
财务费用 -13,379,333.05 -11,355,982.19 -17.82% 无重大变化
主要因报告期内公司高速公路运营业务及类金
所得税费用 115,590,488.05 146,564,091.03 -21.13%
融业务利润下降所致
主要因报告期东莞证券业绩大幅增长且对东莞
投资收益 229,469,553.52 112,969,196.02 103.13%
证券的持股比例同比提升所致
主要因报告期交易性金融资产对应的二级市场
公允价值变动损益 -11,258,935.98 -1,219,348.08 -823.36%
价格变动所致
主要因上年同期收回东莞信托有限公司股权处
信用减值损失 -18,821,579.01 63,453,818.04 -129.66% 置款而冲回原计提的坏账准备，报告期增加计
提应收保理款坏账准备所致
经营活动产生的现 主要因报告期类金融项目净投放较上年同期减
金流量净额 少所致
投资活动产生的现
-743,623,710.33 -450,835,527.77 -64.94% 主要因上年同期收回东莞信托有限公司股权处
金流量净额
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置款所致
筹资活动产生的现
-525,291,745.83 -1,978,748,900.38 73.45% 主要因报告期取得的借款较上年同期增加所致
金流量净额
现金及现金等价物 主要因报告期筹资活动现金流量净额较上年同
-142,185,812.92 -1,498,388,801.96 90.51%
净增加额 期大幅增加所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 700,476,855.56 100.00% 765,647,980.25 100.00% -8.51%
分行业
高速公路运营 591,529,998.03 84.45% 626,726,171.39 81.86% -5.62%
融资租赁业 5,332,513.90 0.76% 9,844,702.25 1.29% -45.83%
商业保理业 50,914,940.42 7.27% 71,284,985.65 9.31% -28.58%
新能源汽车充电业务 36,377,307.98 5.19% 41,722,958.85 5.45% -12.81%
其他非主营业务 16,322,095.23 2.33% 16,069,162.11 2.10% 1.57%
分产品
通行费收入 591,529,998.03 84.45% 626,726,171.39 81.86% -5.62%
融资租赁收入 5,332,513.90 0.76% 9,844,702.25 1.29% -45.83%
保理业务收入 50,914,940.42 7.27% 71,284,985.65 9.31% -28.58%
新能源汽车充电业务收入 36,377,307.98 5.19% 41,722,958.85 5.45% -12.81%
其他非主营业务收入 16,322,095.23 2.33% 16,069,162.11 2.10% 1.57%
分地区
广东省 697,245,254.08 99.54% 755,025,254.71 98.61% -7.65%
其他省份 3,231,601.48 0.46% 10,622,725.54 1.39% -69.58%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
?适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 年同期增减
分行业
高速公路运营 591,529,998.03 148,123,746.11 74.96% -5.62% -3.21% -0.62%
分产品
通行费收入 591,529,998.03 148,123,746.11 74.96% -5.62% -3.21% -0.62%
分地区
广东省 697,245,254.08 209,010,086.60 70.02% -7.65% -9.81% 0.71%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
四、非主营业务分析
?适用 □不适用
单位：元
占利润总 是否具有
金额 形成原因说明
额比例 可持续性
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投资收益 229,469,553.52 34.97% 主要为权益法核算的长期股权投资收益 是
公允价值变动损益 -11,258,935.98 -1.72% 主要为持有的交易性金融资产的公允价值变动 是
营业外收入 1,919,169.02 0.29% 主要为高速公路路产索赔收入及其他违约赔偿等 是
营业外支出 31,241.20 0.00% 主要为资产报废损失等 否
其他收益 5,297,844.99 0.81% 主要为政府补助 是
主要为报告期宏通保理公司计提保理项目应收款坏
信用减值损失 -18,821,579.01 -2.87% 否
账准备
五、资产及负债状况分析
单位：元
本报告期末 上年末
比重增
项目 占总资 占总资 重大变动说明
金额 金额 减
产比例 产比例
货币资金 2,666,980,748.45 17.03% 2,808,923,202.03 17.83% -0.80% 无重大变动
应收账款 38,305,512.99 0.24% 46,908,979.35 0.30% -0.06% 无重大变动
主要因报告期一年以上的商业保
长期应收款 1,139,642,249.48 7.28% 1,652,373,783.80 10.49% -3.21%
理款减少所致
长期股权投资 4,042,723,956.14 25.81% 3,838,766,483.31 24.36% 1.45% 无重大变动
固定资产 630,135,504.18 4.02% 724,983,067.75 4.60% -0.58% 无重大变动
主要因报告期莞深高速改扩建工
在建工程 4,170,802,531.44 26.63% 3,575,598,895.50 22.69% 3.94%
程投入增加所致
使用权资产 111,850,943.09 0.71% 120,097,515.36 0.76% -0.05% 无重大变动
短期借款 694,360,980.56 4.43% 50,640,112.24 0.32% 4.11% 主要因报告期优化债务结构所致
一年内到期的非流
动负债
长期借款 2,972,022,729.32 18.98% 3,415,662,879.61 21.68% -2.70% 主要因报告期压降债务规模所致
合同负债 3,544,779.59 0.02% 3,424,937.79 0.02% 0.00% 无重大变动
租赁负债 85,044,141.14 0.54% 103,622,626.23 0.66% -0.12% 无重大变动
?适用 □不适用
资产的具 形成 运营模 保障资产安全 境外资产占公司 是否存在重
资产规模 所在地 收益状况
体内容 原因 式 性的控制措施 净资产的比重 大减值风险
投资 投资管 财务监督、外
融通投资 98,840,455.03 香港 -3,648,801.19 0.95% 否
设立 理 部审计
其他情况
无
说明
?适用 □不适用
单位：元
本期 其
计入权益的累 本期 本期
本期公允价值 计提 他
项目 期初数 计公允价值变 购买 出售 期末数
变动损益 的减 变
动 金额 金额
值 动
金融资产
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含衍生金融资产）
金融资产小计 109,029,892.14 -11,258,935.98 -1,809,522.38 97,770,956.16
上述合计 109,029,892.14 -11,258,935.98 -1,809,522.38 97,770,956.16
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
详见本报告“第八节 财务报告”中注释七之 21、所有权或使用权受到限制的资产。
六、投资状况分析
?适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
注：以上包括股权和非股权投资。
□适用 ?不适用
?适用 □不适用
单位：元
投资方 是否为固定 投资项目涉 本报告期投入 截至报告期末累计 项目
项目名称 资金来源
式 资产投资 及行业 金额 实际投入金额 进度
莞深高速（含龙林高 高速公路行 自有资金+ 28.28
自建 是 649,783,060.94 4,971,920,826.83
速）改扩建工程项目 业 银行借款 %
合计 649,783,060.94 4,971,920,826.83
接上表：
截止报告期 未达到计划
预计 披露日期
项目名称 末累计实现 进度和预计 披露索引（如有）
收益 （如有）
的收益 收益的原因
巨潮资讯网，《关于投资建设莞深高速（含龙
莞深高速（含龙林高 2022 年 10
- - 不适用 林高速）改扩建工程项目的公告》（公告编
速）改扩建工程项目 月 18 日
号：2022-064）
合计
（1） 证券投资情况
- 13 -
东莞发展控股股份有限公司 2026 年半年度报告全文
?适用 □不适用
单位：元
计入权
证 本期公
最初 益的累 本期 本期
证券 券 证券 会计计 期初账 允价值 期末账 会计核 资金
投资 计公允 购买 出售 报告期损益
品种 代 简称 量模式 面价值 变动损 面价值 算科目 来源
成本 价值变 金额 金额
码 益
动
境内 002 宏川 30,000 公允价 交易性
,000.0 值计量 50,264, - 41,548, 自有
外股 930 智慧 8,716,0 金融资
票 .SZ 80.72 产
境内 688 东阳 25,545 公允价 交易性
,000.0 值计量 11,481, - 8,938,9 自有
外股 7.H 光药 2,542,8 金融资
票 K 55.26 产
- -
合计 11,258,9
证券投资审批董事
会公告披露日期
（2） 衍生品投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
□适用 ?不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
七、重大资产和股权出售
□适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
?适用 不适用
公司报告期未出售重大股权。
八、主要控股参股公司分析
?适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本
融通租赁公司 子公司 融资租赁业务 $165,000,000
宏通保理公司 子公司 商业保理业务 1,000,000,000
- 14 -
东莞发展控股股份有限公司 2026 年半年度报告全文
东莞证券 参股公司 证券承销和上市推荐等 1,500,000,000
接上表：
公司名称 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
融通租赁公司 1,089,719,345.26 901,975,092.35 6,002,230.97 11,107,729.88 8,305,214.79
宏通保理公司 2,820,454,295.11 1,093,854,710.47 50,914,940.42 2,622,409.70 2,065,631.79
东莞证券 94,040,209,974.65 11,227,279,601.96 2,095,976,402.03 1,057,316,078.23 822,325,865.77
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 ?不适用
主要控股参股公司情况说明
东莞证券业绩受资本市场交易活跃及权益投资行情影响，上半年实现净利润 8.22 亿元，同比增长 64.93%。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十、公司面临的风险和应对措施
高速公路收费政策和收费标准严格按照国家及地方法律法规执行，具体调整权限归属于政府主管部门。同时，高速
公路具有固定的收费经营期限，收费期限届满后，公司可能存在无法继续经营相关路段的风险。为解决公司可持续经营
与高速公路收费期限之间的矛盾，公司正在有序推进莞深高速改扩建工程以延长收费期，同时推动收购其他高速公路资
产。随着改扩建的推进和完成，有利于巩固公司在收费公路业务方面的核心优势。高速公路改扩建项目具备建设周期长、
资金投入高、工程技术复杂等特点，公司将严把工程质量关口，紧盯施工节点保障建设进度，全过程强化项目成本管控，
压实安全生产主体责任、守牢安全底线，多措并举保障各改扩建项目平稳高效推进。
融资租赁和商业保理业务与国家经济发展息息相关，其资产质量更是受到整体宏观经济、行业发展等影响，存在交
易对方无法按时履约的风险。融资租赁和商业保理业务面临激烈的市场竞争，如何在业务扩张过程中强化专业能力、合
理把控财务杠杆和业务风险，都将给公司的管理团队带来新的挑战。面对以上风险因素，公司将继续紧抓业务规范，严
控项目信用风险，持续落实项目分级分类跟踪管理等风险控制机制。
十一、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况
公司是否制定了市值管理制度。
□是 ?否
公司是否披露了估值提升计划。
□是 ?否
十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。
?是 □否
公司于 2025 年 2 月 11 日披露了《关于“质量回报双提升”行动方案的公告》，于 2026 年 3 月 28 日披露了《关于“质
量回报双提升”行动方案的进展公告》，具体内容详见公司在指定信息披露网站（http://www.cninfo.com.cn）披露的公告
（公告编号：2025-002、2026-010）。
- 15 -
东莞发展控股股份有限公司 2026 年半年度报告全文
第四节 公司治理、环境和社会
一、公司董事、高级管理人员变动情况
?适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
李雪军 董事 被选举 2026 年 6 月 4 日 换届
刘胜华 职工董事 被选举 2026 年 6 月 3 日 换届
高飞 独立董事 被选举 2026 年 6 月 4 日 换届
刘勇 独立董事 被选举 2026 年 6 月 4 日 换届
邱伟谷 独立董事 被选举 2026 年 6 月 4 日 换届
林永森 原董事、副总裁 任期满离任 2026 年 6 月 4 日 换届
李希元 原独立董事 任期满离任 2026 年 6 月 4 日 换届
刘恒 原独立董事 任期满离任 2026 年 6 月 4 日 换届
辛宇 原独立董事 任期满离任 2026 年 6 月 4 日 换届
吴向能 原独立董事 离任 2026 年 3 月 9 日 工作变动
罗柱良 原副总裁 任期满离任 2026 年 6 月 4 日 换届
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
?适用 □不适用
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 1.5
分配预案的股本基数（股） 1,039,516,992.00
现金分红金额（元）（含税） 155,927,548.80
以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00
现金分红总额（含其他方式）（元） 155,927,548.80
可分配利润（元） 6,661,586,626.90
现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 100%
本次现金分红情况
公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
公司 2026 年上半年利润分配预案为：以现有总股本 1,039,516,992 股为基数，拟按 10 股向全体股东派发现金红利 1.5 元
（含税），共计 155,927,548.80 元，不送股， 也不进行公积金转增股本。本次利润分配预案符合《公司章程》的规定，
将由董事会、股东会审议通过后实施。
三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 ?不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
四、环境信息披露情况
- 16 -
东莞发展控股股份有限公司 2026 年半年度报告全文
上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单
□是 ?否
五、社会责任情况
关怀，凝聚队伍合力，持续完善职工暖心服务体系。精准响应员工急难愁盼，加强员工慰问与困难互助帮扶，切实为员
工纾困解难。聚焦员工心理健康疏导与团队赋能提升，累计组织 9 场 EAP 团辅活动，引导员工塑造积极阳光心态，不断
增强全体员工归属感、幸福感与认同感，营造和谐稳定、同心聚力的企业发展环境。对外深耕公益服务，主动践行责任
担当，传递国企温度。持续开展高速公路便民志愿服务，为来往司乘人员提供暖心服务，开展“护航高考”专项志愿服务
活动，为考生保驾护航。聚焦特殊群体关爱服务，组织义剪活动走进东莞启智学校、东城街道立新社区，收获群众广泛
好评；发动员工积极参与“6?30”助力乡村振兴暨东莞慈善日募捐活动，以实际行动支持慈善事业发展。
- 17 -
东莞发展控股股份有限公司 2026 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 ?不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 ?否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 ?不适用
七、破产重整相关事项
□适用 ?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 ?不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
?适用 □不适用
- 18 -
东莞发展控股股份有限公司 2026 年半年度报告全文
至报告期末公司及下属公司各类未决诉讼涉诉金额为 12,025.38 万元，预计总负债为 0 元，主要为融通租赁公司作为
原告提起的诉讼，与融资租赁业务相关。
九、处罚及整改情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
?适用 □不适用
公司及其控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十一、重大关联交易
?适用 □不适用
关联交 关联 关联 关联交 关联 关联交 关联 占同 获批的 是否 关联 可获 披露 披露索引
易方 关系 交易 易内容 交易 易价格 交易 类交 交易额 超过 交易 得的 日期
类型 定价 金额 易金 度（万 获批 结算 同类
原则 （万 额的 元） 额度 方式 交易
元） 比例 市价
东莞交 同一 提供 宏通保 市场 五年期 关于下属公
控置业 控股 金融 理公司 化定 以 上 司开展保理
年
有限公 股东 服务 与其开 价 LPR+1 2,158. 41.2 186,00 融资业务的
否 现金 - 11
司 展有追 5BP 执 98 0% 0 公告（公告
月 4
索权保 行（浮 编号：2023-
日
理业务 动） 056）
合计 -- -- -- -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联
交易进行总金额预计的，在报告 正常履行
期内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较
无
大的原因（如适用）
注：宏通保理公司与东莞交控置业有限公司开展的商业保理业务，关联交易金额含本期确认的利息收入。
□适用 ?不适用
公司报告期未发生重大资产或股权收购、出售的关联交易。
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
- 19 -
东莞发展控股股份有限公司 2026 年半年度报告全文
□适用 ?不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
?适用 □不适用
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
《关于融通租赁公司与东莞空运公司开展关联交易的公告》 2026 年 6 月 4 日 巨潮资讯网，公告编号：2026-023
《关于采购物业管理服务的公告》 2026 年 3 月 28 日 巨潮资讯网，公告编号：2026-008
十二、重大合同及其履行情况
（1） 托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在租赁情况。
□适用 ?不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
- 20 -
东莞发展控股股份有限公司 2026 年半年度报告全文
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托理财。
?适用 □不适用
合同 合同涉及 合同涉及
评估机
订立 合同 资产的账 资产的评 评估基准
合同订立 构名称
公司 合同标的 签订 面价值 估价值 日（如
对方名称 （如
方名 日期 （万元） （万元） 有）
有）
称 （如有） （如有）
宏 通 东莞交控 宏通保理公司提供商业保理融资服务，标 2023 107,880.91 - - -
保 理 置业有限 的为：东莞交控置业有限公司因投资建设 年 12
公司 公司 东莞市城市轨道交通 1 号线道滘车辆段 月 7
TID 综合开发项目土地整备工程而产生的 日
应收款项
宏 通 东莞市瑞 宏通保理公司提供商业保理融资服务，标 2022 40,726.82 40,726.82 北京中 2025 年
保 理 盈酒店投 的为：东莞市瑞盈酒店投资有限公司因出 年 1 企华资 12 月 31
公司 资有限公 租位于东莞市厚街镇莞太路厚街段 166 号 月 10 产评估 日（债权
司 物业而形成的债权及收益权（该保理标的 日 有限责 可回收金
资产抵押给宏通保理公司） 任公司 额评估）
接上表：
合同订 定价 交易 是否 关联 截至报告期末的执行情况 披露日期 披露索引
立公司 原则 价格 关联 关系
方名称 （万 交易
元）
签署的合同金额为 18.6 亿元，至目前保理 2023 年 关于下属公司开展
同 一
宏通保 市场 本金余额为 10.67 亿元，项目正常开展中。 11 月 4 日 保理融资业务的公
是 控 股
理公司 定价 告 （ 公 告 编 号
股东
签署的合同金额为 12 亿元，已履行 7.94 亿 2022 年 2 关于下属公司签订
元。标的资产已抵押给宏通保理公司，因 月9日 日常经营重大合同
宏通保 市场
否 - 项目发生逾期，宏通保理公司根据会计准 的公告（公告编号
理公司 定价
则相关要求对长期应收款计提减值，至报 2022-023 ）
告期末账面价值为 4.07 亿元。
十三、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
?适用 □不适用
谈论的主要
接待时 接待 接待方 接待对 调研的基本情
接待对象 内容及提供
间 地点 式 象类型 况索引
的资料
机构、 线上参与东莞控股 2025 年度业绩说明会的投 公司 2025 年
个人 资者 度经营情况
日 交流 2026-001
中国人保资产管理有限公司、招商证券股份有
公司 2025 年
度及 2026 年
第一季度经
日 交流 司、建信保险资产管理有限公司、深圳市前海 2026-002
营情况
夷吾资产管理有限公司、汇安基金管理有限责
- 21 -
东莞发展控股股份有限公司 2026 年半年度报告全文
任公司、长安基金管理有限公司、浦银安盛基
金管理有限公司、东方阿尔法基金管理有限公
司、上海润桂投资管理有限公司
机构、 线上参与东莞控股 2026 年第一季度业绩说明
个人 会的投资者
日 交流 营情况 2026-003
十四、其他重大事项的说明
□适用 ?不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十五、公司子公司重大事项
?适用 □不适用
宏通保理公司于 2022 年与东莞市瑞盈酒店投资有限公司（以下简称“瑞盈公司”）开展有追索权商业保理业务，保理
标的为瑞盈公司因出租位于广东省东莞市厚街镇莞太路厚街段 166 号酒店物业而形成的债权及收益权，详见公司于 2022
年 2 月 9 日发布的《关于下属公司签订日常经营重大合同的公告》（公告编号：2022-023）、2024 年 8 月 27 日发布的
《关于计提应收款项坏账准备的公告》（公告编号：2024-056）、2025 年 3 月 5 日发布的《关于下属公司商业保理项目
的进展公告》（公告编号：2025-004）、2026 年 3 月 28 日发布的《关于计提信用减值准备的公告》（公告编号：2026-
宏通保理公司于 2026 年 3 月向东莞市中级人民法院提交《申请执行书》，被执行人为瑞盈公司及本保理项目的相关
担保方，申请执行的主要内容是：瑞盈酒店向宏通保理公司偿还保理本息；宏通保理公司对本保理项目的酒店物业（抵
押物）的拍卖、变卖、折价所得价款享有优先受偿权等。根据东莞市中级人民法院出具的《受理案件通知书》，目前法
院已立案执行。
- 22 -
东莞发展控股股份有限公司 2026 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份
其中：境内法人持股
境内自然人持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 1,039,516,992 100.00% 1,039,516,992 100.00%
三、股份总数 1,039,516,992 100.00% 1,039,516,992 100.00%
股份变动的原因
□适用 ?不适用
股份变动的批准情况
□适用 ?不适用
股份变动的过户情况
□适用 ?不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 ?不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 ?不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
- 23 -
东莞发展控股股份有限公司 2026 年半年度报告全文
二、证券发行与上市情况
□适用 ?不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股东
报告期末普通股股东总数 24,925 0
总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
持有有 质押、标记或冻结情况
报告期内 持有无限售
持股比 报告期末持 限售条
股东名称 股东性质 增减变动 条件的股份
例 股数量 件的股 股份状态 数量
情况 数量
份数量
东莞市交通投资控
国有法人 41.81% 434,671,714 - 0 434,671,714 不适用 0
股集团有限公司
福民发展有限公司 国有法人 25.00% 259,879,247 - 0 259,879,247 不适用 0
东莞市福民集团公
国有法人 3.01% 31,291,633 - 0 31,291,633 不适用 0
司
香港中央结算有限
境外法人 0.89% 9,241,552 -3,307,001 0 9,241,552 不适用 0
公司
招商证券股份有限
国有法人 0.66% 6,827,500 1,696,300 0 6,827,500 不适用 0
公司
孔凡强 境内自然人 0.29% 3,060,000 -1,458,000 0 3,060,000 不适用 0
中国银行股份有限
公司－华宝标普中
国 A 股红利机会交 其他 0.28% 2,943,900 2,943,900 0 2,943,900 不适用 0
易型开放式指数证
券投资基金
上海明汯投资管理
有限公司－明汯宏
其他 0.28% 2,914,976 2,914,976 0 2,914,976 不适用 0
观 2 号私募证券投
资基金
黄迎 境内自然人 0.24% 2,495,000 85,000 0 2,495,000 不适用 0
陈浩华 境内自然人 0.22% 2,286,200 255,500 0 2,286,200 不适用 0
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名股东的情况（如有） 无
（参见注 3）
上述股东中东莞市交通投资控股集团有限公司、东莞市福民集团公司、福民发展有限公司存
上述股东关联关系或一致行动的说
在关联关系，属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。未知上述其他股东之间是
明
否存在关联关系，也未知其是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决权、
无
放弃表决权情况的说明
前 10 名股东中存在回购专户的特
无
别说明（如有）（参见注 11）
前 10 名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
东莞市交通投资控股集团有限公司 434,671,714 人民币普通股 434,671,714
福民发展有限公司 259,879,247 人民币普通股 259,879,247
东莞市福民集团公司 31,291,633 人民币普通股 31,291,633
香港中央结算有限公司 9,241,552 人民币普通股 9,241,552
招商证券股份有限公司 6,827,500 人民币普通股 6,827,500
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东莞发展控股股份有限公司 2026 年半年度报告全文
孔凡强 3,060,000 人民币普通股 3,060,000
中国银行股份有限公司－华宝标普
中国 A 股红利机会交易型开放式 2,943,900 人民币普通股 2,943,900
指数证券投资基金
上海明汯投资管理有限公司－明汯
宏观 2 号私募证券投资基金
黄迎 2,495,000 人民币普通股 2,495,000
陈浩华 2,286,200 人民币普通股 2,286,200
前 10 名无限售条件股东之间，以
上述股东中东莞市交通投资控股集团有限公司、东莞市福民集团公司、福民发展有限公司存
及前 10 名无限售条件股东和前 10
在关联关系，属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。未知上述其他股东之间是
名股东之间关联关系或一致行动的
否存在关联关系，也未知其是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
说明
前 10 名普通股股东参与融资融券
自然人股东孔凡强，通过申万宏源证券有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股票
业务情况说明（如有）（参见注
持股 5%以上股东、前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 ?不适用
前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 ?不适用
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事和高级管理人员持股变动
□适用 ?不适用
公司董事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2025 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
报告期，公司股东东莞市福民集团公司 100%股权由东莞市交通投资控股集团有限公司划转至东莞港务集团有限公司，
变更后的股权结构如下：
实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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六、优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
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第七节 债券相关情况
□适用 ?不适用
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东莞发展控股股份有限公司 2026 年半年度报告全文
第八节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
编制单位：东莞发展控股股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 2,666,980,748.45 2,808,923,202.03
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 50,487,067.42 61,746,003.40
衍生金融资产
应收票据
应收账款 38,305,512.99 46,908,979.35
应收款项融资
预付款项 1,162,363.72 2,117,965.91
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 23,042,631.17 31,205,574.54
其中：应收利息
应收股利 9,636,265.66 22,079,465.66
买入返售金融资产
存货
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 1,644,497,055.95 1,799,409,199.83
其他流动资产 32,070,563.43 27,495,153.55
流动资产合计 4,456,545,943.13 4,777,806,078.61
非流动资产：
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发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 1,139,642,249.48 1,652,373,783.80
长期股权投资 4,042,723,956.14 3,838,766,483.31
其他权益工具投资 27,033,888.74 27,033,888.74
其他非流动金融资产 20,250,000.00 20,250,000.00
投资性房地产
固定资产 630,135,504.18 724,983,067.75
在建工程 4,170,802,531.44 3,575,598,895.50
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 111,850,943.09 120,097,515.36
无形资产 37,199,566.93 54,080,309.32
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉 2,725,259.09 2,725,259.09
长期待摊费用 31,339,155.01 34,615,083.81
递延所得税资产 188,975,945.70 181,665,543.28
其他非流动资产 802,074,653.26 747,949,253.93
非流动资产合计 11,204,753,653.06 10,980,139,083.89
资产总计 15,661,299,596.19 15,757,945,162.50
流动负债：
短期借款 694,360,980.56 50,640,112.24
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 12,721,939.76 132,662,964.01
应付账款 22,238,661.47 26,369,535.15
预收款项 513,338.35 520,728.08
合同负债 3,544,779.59 3,424,937.79
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 41,334,832.37 60,429,248.03
应交税费 35,611,407.20 29,503,950.66
其他应付款 563,813,919.87 490,894,339.40
其中：应付利息
应付股利 123,553,217.08 39,092,461.80
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应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 707,528,339.95 1,089,777,964.71
其他流动负债 298,724.66 951,421.51
流动负债合计 2,081,966,923.78 1,885,175,201.58
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 2,972,022,729.32 3,415,662,879.61
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 85,044,141.14 103,622,626.23
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 36,964,663.27 39,616,591.54
递延所得税负债 16,900,077.21 18,803,845.11
其他非流动负债 5,963,226.48 8,944,839.36
非流动负债合计 3,116,894,837.42 3,586,650,781.85
负债合计 5,198,861,761.20 5,471,825,983.43
所有者权益：
股本 1,039,516,992.00 1,039,516,992.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,151,958,630.24 1,151,958,630.24
减：库存股
其他综合收益 -20,182,323.59 4,337,899.56
专项储备
盈余公积 1,414,796,043.24 1,414,796,043.24
一般风险准备 43,525,843.22 52,476,041.51
未分配利润 6,744,162,114.78 6,522,627,247.45
归属于母公司所有者权益合计 10,373,777,299.89 10,185,712,854.00
少数股东权益 88,660,535.10 100,406,325.07
所有者权益合计 10,462,437,834.99 10,286,119,179.07
负债和所有者权益总计 15,661,299,596.19 15,757,945,162.50
法定代表人：李斌峰 主管会计工作负责人：刘胜华 会计机构负责人：刘小霞
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 2,144,721,896.03 2,450,700,772.43
交易性金融资产
衍生金融资产
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应收票据
应收账款 17,007,954.85 22,825,676.14
应收款项融资
预付款项 171,496.00 611,020.10
其他应收款 406,673,986.79 255,863,130.89
其中：应收利息 16,920.00 238,082.29
应收股利 396,496,406.12 253,796,385.50
存货
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 9,256,947.29 10,120,722.91
流动资产合计 2,577,832,280.96 2,740,121,322.47
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 286,681,200.00
长期股权投资 6,061,043,382.62 5,858,133,883.21
其他权益工具投资 18,000,000.00 18,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 484,588,876.84 572,774,555.53
在建工程 4,170,802,531.44 3,575,598,895.50
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 17,277,447.95 25,916,172.23
无形资产 32,541,752.65 48,845,890.30
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 1,929,862.63 2,179,966.87
递延所得税资产 18,266,754.45 23,201,055.39
其他非流动资产 801,118,295.39 746,538,870.39
非流动资产合计 11,605,568,903.97 11,157,870,489.42
资产总计 14,183,401,184.93 13,897,991,811.89
流动负债：
短期借款 460,282,388.89
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 109,000,000.00
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应付账款
预收款项 645,596.60 1,406,370.68
合同负债
应付职工薪酬 33,162,022.96 50,640,626.21
应交税费 32,281,285.42 17,904,515.40
其他应付款 555,707,728.18 480,998,108.30
其中：应付利息
应付股利 123,442,642.33 38,981,887.05
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 134,322,396.23 224,381,696.31
其他流动负债 68,881.60 686,752.71
流动负债合计 1,216,470,299.88 885,018,069.61
非流动负债：
长期借款 2,637,686,594.38 3,023,462,725.38
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 19,764,000.05
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 18,368,400.00 19,152,600.00
递延所得税负债 4,319,361.99 6,479,043.06
其他非流动负债 5,963,226.48 8,944,839.36
非流动负债合计 2,666,337,582.85 3,077,803,207.85
负债合计 3,882,807,882.73 3,962,821,277.46
所有者权益：
股本 1,039,516,992.00 1,039,516,992.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,202,015,643.98 1,202,015,643.98
减：库存股
其他综合收益 -17,291,967.21 7,228,255.94
专项储备
盈余公积 1,414,766,006.53 1,414,766,006.53
未分配利润 6,661,586,626.90 6,271,643,635.98
所有者权益合计 10,300,593,302.20 9,935,170,534.43
负债和所有者权益总计 14,183,401,184.93 13,897,991,811.89
单位：元
项目 2026 年半年度 2025 年半年度
一、营业总收入 700,476,855.56 765,647,980.25
其中：营业收入 700,476,855.56 765,647,980.25
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利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 250,919,126.15 279,798,377.04
其中：营业成本 213,143,475.32 237,839,252.45
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2,801,279.87 3,145,227.49
销售费用
管理费用 46,449,829.68 47,958,963.76
研发费用 1,903,874.33 2,210,915.53
财务费用 -13,379,333.05 -11,355,982.19
其中：利息费用 26,299,357.14 38,202,393.92
利息收入 39,832,660.67 49,703,998.45
加：其他收益 5,297,844.99 5,152,294.46
投资收益（损失以“—”号填列） 229,469,553.52 112,969,196.02
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 228,477,695.98 111,117,742.82
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“—”号填列）
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“—”号填列） -11,258,935.98 -1,219,348.08
信用减值损失（损失以“—”号填列） -18,821,579.01 63,453,818.04
资产减值损失（损失以“—”号填列）
资产处置收益（损失以“—”号填列） -13,632.53 944,885.98
三、营业利润（亏损以“—”号填列） 654,230,980.40 667,150,449.63
加：营业外收入 1,919,169.02 2,638,440.21
减：营业外支出 31,241.20 48,387.95
四、利润总额（亏损总额以“—”号填列） 656,118,908.22 669,740,501.89
减：所得税费用 115,590,488.05 146,564,091.03
五、净利润（净亏损以“—”号填列） 540,528,420.17 523,176,410.86
（一）按经营持续性分类
（二）按所有权归属分类
六、其他综合收益的税后净额 -24,520,223.15 -2,792,511.11
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -24,520,223.15 -2,792,511.11
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -31,544,549.03 917,321.99
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东莞发展控股股份有限公司 2026 年半年度报告全文
（二）将重分类进损益的其他综合收益 7,024,325.88 -3,709,833.10
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 516,008,197.02 520,383,899.75
归属于母公司所有者的综合收益总额 525,907,468.29 529,616,501.79
归属于少数股东的综合收益总额 -9,899,271.27 -9,232,602.04
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.5295 0.5122
（二）稀释每股收益 0.5295 0.5122
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：李斌峰 主管会计工作负责人：刘胜华 会计机构负责人：刘小霞
单位：元
项目 2026 年半年度 2025 年半年度
一、营业收入 606,485,728.74 640,381,007.55
减：营业成本 150,831,029.33 156,146,965.56
税金及附加 2,378,714.04 2,319,213.92
销售费用
管理费用 32,594,392.70 32,793,706.31
研发费用
财务费用 -16,904,882.21 -22,122,854.14
其中：利息费用 22,310,267.55 37,001,437.05
利息收入 39,278,986.49 59,200,222.02
加：其他收益 943,099.76 964,761.29
投资收益（损失以“—”号填列） 384,892,465.94 110,568,473.57
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 227,429,722.56 110,568,473.57
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”号填列） 18,152,431.03 62,437,960.90
资产减值损失（损失以“—”号填列）
资产处置收益（损失以“—”号填列）
二、营业利润（亏损以“—”号填列） 841,574,471.61 645,215,171.66
加：营业外收入 1,337,864.80 2,486,769.35
减：营业外支出 25,080.00
三、利润总额（亏损总额以“—”号填列） 842,887,256.41 647,701,941.01
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东莞发展控股股份有限公司 2026 年半年度报告全文
减：所得税费用 115,101,243.09 137,514,726.56
四、净利润（净亏损以“—”号填列） 727,786,013.32 510,187,214.45
（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列） 727,786,013.32 510,187,214.45
（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -24,520,223.15 -2,792,511.11
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -31,544,549.03 917,321.99
（二）将重分类进损益的其他综合收益 7,024,325.88 -3,709,833.10
六、综合收益总额 703,265,790.17 507,394,703.34
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.7001 0.4908
（二）稀释每股收益 0.7001 0.4908
单位：元
项目 2026 年半年度 2025 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 662,234,260.93 702,299,246.32
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金 29,294,049.43 81,256,537.57
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 175,817,530.89 219,161,890.77
经营活动现金流入小计 867,345,841.25 1,002,717,674.66
购买商品、接受劳务支付的现金 42,622,599.66 35,302,000.08
客户贷款及垫款净增加额 -673,841,887.34 -290,376,196.66
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 78,100,340.51 83,451,137.22
支付的各项税费 208,598,940.94 187,018,050.82
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支付其他与经营活动有关的现金 85,132,988.47 56,126,482.35
经营活动现金流出小计 -259,387,017.76 71,521,473.81
经营活动产生的现金流量净额 1,126,732,859.01 931,196,200.85
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,857.54 1,009,486,384.87
取得投资收益收到的现金 13,433,200.00 33,343,290.83
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 467,910.18
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 98,196.01
投资活动现金流入小计 13,533,253.55 1,043,297,585.88
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 757,156,963.88 687,660,372.65
投资支付的现金 806,472,741.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 757,156,963.88 1,494,133,113.65
投资活动产生的现金流量净额 -743,623,710.33 -450,835,527.77
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,632,082,919.71 362,376,020.78
收到其他与筹资活动有关的现金 96,463.10
筹资活动现金流入小计 1,632,082,919.71 362,472,483.88
偿还债务支付的现金 1,831,661,096.60 1,854,827,640.07
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 311,350,512.11 473,086,803.24
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 713,873.21 490,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 14,363,056.83 13,306,940.95
筹资活动现金流出小计 2,157,374,665.54 2,341,221,384.26
筹资活动产生的现金流量净额 -525,291,745.83 -1,978,748,900.38
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -3,215.77 -574.66
五、现金及现金等价物净增加额 -142,185,812.92 -1,498,388,801.96
加：期初现金及现金等价物余额 2,806,973,061.37 4,270,103,464.98
六、期末现金及现金等价物余额 2,664,787,248.45 2,771,714,663.02
单位：元
项目 2026 年半年度 2025 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 622,085,107.83 659,962,464.68
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 104,970,039.78 167,343,907.17
经营活动现金流入小计 727,055,147.61 827,306,371.85
购买商品、接受劳务支付的现金 31,277,785.12 27,461,676.84
支付给职工以及为职工支付的现金 62,381,731.64 63,332,748.41
支付的各项税费 177,416,910.54 160,677,752.08
支付其他与经营活动有关的现金 9,689,287.34 10,904,200.02
经营活动现金流出小计 280,765,714.64 262,376,377.35
经营活动产生的现金流量净额 446,289,432.97 564,929,994.50
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 999,358,600.00
取得投资收益收到的现金 14,762,722.76 49,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 11,910.18
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 305,684,711.37 212,770,056.87
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东莞发展控股股份有限公司 2026 年半年度报告全文
投资活动现金流入小计 320,447,434.13 1,261,140,567.05
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 741,457,986.02 660,212,260.24
投资支付的现金 806,472,741.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 3,000,000.00 175,000,000.00
投资活动现金流出小计 744,457,986.02 1,641,685,001.24
投资活动产生的现金流量净额 -424,010,551.89 -380,544,434.19
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,182,543,869.00 51,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,182,543,869.00 51,000,000.00
偿还债务支付的现金 1,215,820,000.00 1,298,140,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 291,992,757.18 443,748,763.76
支付其他与筹资活动有关的现金 2,696,728.64 3,578,782.81
筹资活动现金流出小计 1,510,509,485.82 1,745,467,546.57
筹资活动产生的现金流量净额 -327,965,616.82 -1,694,467,546.57
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -305,686,735.74 -1,510,081,986.26
加：期初现金及现金等价物余额 2,450,408,631.77 4,101,580,170.90
六、期末现金及现金等价物余额 2,144,721,896.03 2,591,498,184.64
本期金额
- 37 -
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单位：元
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 专
项目
减： 少数股东权益
项 一般风险准 其 所有者权益合计
优 永
股本 资本公积 库存 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计
先 续 其他 储 备 他
股
股 债 备
一、上年期末余额 1,039,516,992.00 1,151,958,630.24 4,337,899.56 1,414,796,043.24 52,476,041.51 6,522,627,247.45 10,185,712,854.00 100,406,325.07 10,286,119,179.07
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,039,516,992.00 1,151,958,630.24 4,337,899.56 1,414,796,043.24 52,476,041.51 6,522,627,247.45 10,185,712,854.00 100,406,325.07 10,286,119,179.07
三、本期增减变动金额（减少以“—”
-24,520,223.15 -8,950,198.29 221,534,867.33 188,064,445.89 -11,745,789.97 176,318,655.92
号填列）
（一）综合收益总额 -24,520,223.15 550,427,691.44 525,907,468.29 -9,899,271.27 516,008,197.02
（二）所有者投入和减少资本
（三）利润分配 -8,950,198.29 -328,892,824.11 -337,843,022.40 -713,873.21 -338,556,895.61
（四）所有者权益内部结转
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东莞发展控股股份有限公司 2026 年半年度报告全文
（五）专项储备
（六）其他 -1,132,645.49 -1,132,645.49
四、本期期末余额 1,039,516,992.00 1,151,958,630.24 -20,182,323.59 1,414,796,043.24 43,525,843.22 6,744,162,114.78 10,373,777,299.89 88,660,535.10 10,462,437,834.99
上年金额
单位：元
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 专
项目
减：
其他综合收 项 其 少数股东权益 所有者权益合计
优
股本 永续 其 资本公积 库存 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 小计
先 益 储 他
债 他 股
股 备
一、上年期末余额 1,039,516,992.00 1,136,404,630.24 811,082.28 1,309,128,147.49 64,846,724.96 6,285,888,699.63 9,836,596,276.60 123,668,846.34 9,960,265,122.94
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,039,516,992.00 1,136,404,630.24 811,082.28 1,309,128,147.49 64,846,724.96 6,285,888,699.63 9,836,596,276.60 123,668,846.34 9,960,265,122.94
三、本期增减变动金额（减少
-2,792,511.11 -3,135,520.01 197,701,510.51 191,773,479.39 -9,722,602.04 182,050,877.35
以“—”号填列）
（一）综合收益总额 -2,792,511.11 532,409,012.90 529,616,501.79 -9,232,602.04 520,383,899.75
（二）所有者投入和减少资本
本
金额
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（三）利润分配 -3,135,520.01 -334,707,502.39 -337,843,022.40 -490,000.00 -338,333,022.40
（四）所有者权益内部结转
本）
本）
存收益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 1,039,516,992.00 1,136,404,630.24 -1,981,428.83 1,309,128,147.49 61,711,204.95 6,483,590,210.14 10,028,369,755.99 113,946,244.30 10,142,316,000.29
本期金额
单位：元
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 1,039,516,992.00 1,202,015,643.98 7,228,255.94 1,414,766,006.53 6,271,643,635.98 9,935,170,534.43
- 40 -
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加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,039,516,992.00 1,202,015,643.98 7,228,255.94 1,414,766,006.53 6,271,643,635.98 9,935,170,534.43
三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列） -24,520,223.15 389,942,990.92 365,422,767.77
（一）综合收益总额 -24,520,223.15 727,786,013.32 703,265,790.17
（二）所有者投入和减少资本
（三）利润分配 -337,843,022.40 -337,843,022.40
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 1,039,516,992.00 1,202,015,643.98 -17,291,967.21 1,414,766,006.53 6,661,586,626.90 10,300,593,302.20
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上年金额
单位：元
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 1,039,516,992.00 1,142,319,393.09 3,701,438.66 1,309,128,147.49 5,814,673,475.84 9,309,339,447.08
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,039,516,992.00 1,142,319,393.09 3,701,438.66 1,309,128,147.49 5,814,673,475.84 9,309,339,447.08
三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列） -2,792,511.11 172,344,192.05 169,551,680.94
（一）综合收益总额 -2,792,511.11 510,187,214.45 507,394,703.34
（二）所有者投入和减少资本
（三）利润分配 -337,843,022.40 -337,843,022.40
（四）所有者权益内部结转
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东莞发展控股股份有限公司 2026 年半年度报告全文
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 1,039,516,992.00 1,142,319,393.09 908,927.55 1,309,128,147.49 5,987,017,667.89 9,478,891,128.02
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三、公司基本情况
东莞发展控股股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）的前身广东福地科技股份有限公司（原名：广东福地彩
色显像管股份有限公司，简称“福地科技”，下同），是于 1997 年 4 月经广东省人民政府以粤办函[1997]194 号文批准，
由广东福地科技总公司、福民（香港）发展有限公司、东莞市财信发展有限公司、东莞市经济贸易总公司、东莞市银川
能源实业公司等 5 家企业共同发起，以募集方式设立的外商投资股份有限公司。现持有统一社会信用代码为
根据中国证券监督管理委员会于 2003 年 7 月 16 日下发的《关于广东福地科技股份有限公司重大资产重组方案的意
见》（文号为：“证监公司字[2003]28 号”）同意，并经过原福地科技于 2003 年 8 月 20 日召开的 2003 年第二次临时股东
大会通过，公司与东莞市新远高速公路发展有限公司进行了重大资产置换，公司由原来经营彩管业务转为经营高速公路，
所属行业由制造业转为交通运输辅助业。重组后公司的注册资本为人民币 1,164,683,520 元。
根据 2005 年 11 月 25 日召开的 2005 年度第二次临时股东大会通过的《东莞发展控股股份有限公司股权分置改革方
案暨减少注册资本的议案》并经中华人民共和国商务部、广东省人民政府等主管机构批准，公司全体非流通股为获得所
持有的非流通股的上市流通权，国有股股东将所持股份按 10:8 的比例缩减所持股份，共缩股 125,166,528 股，缩减股份
后公司的注册资本减少为 1,039,516,992 股。
公司注册地址和总部地址：广东省东莞市南城街道东莞大道南城段 116 号轨道交通大厦 2 号楼 3601 室，母公司为
东莞市交通投资控股集团有限公司，最终控制方为东莞市人民政府国有资产监督管理委员会。
公司所属的行业性质为交通运输辅助业、融资租赁业、商业保理业及新能源汽车充电业。
公司主要为在公司所属高速公路上运营的车辆提供交通通行服务，提供融资租赁服务、商业保理服务以及新能源汽
车充电和服务业务。
高速公路业务的经营范围：高速公路的投资、建设、经营。
融资租赁业务的经营范围：从事融资租赁业务、租赁业务、向国内外购买租赁财产、租赁财产的残值处理及维修，
租赁交易咨询和担保（涉及行业许可管理的按国家有关规定办理申请）。
商业保理业务的经营范围：以受让应收账款的方式提供贸易融资；应收账款的收付结算、管理与催收；销售分户
（分类）账管理；客户资信调查与评估；相关咨询服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
新能源汽车服务业务的经营范围：投资建设运营公交站、公共停车场充电设施；充电桩设施建设与运营管理；为新
能源汽车提供充电服务；新能源技术咨询服务。
本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于 2026 年 8 月 18 日决议批准报出。
四、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。
此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2023 年修
订）》披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减
值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
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东莞发展控股股份有限公司 2026 年半年度报告全文
五、重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、应收款项预期信用损失计提的方法及收入确认
政策，具体会计政策见第八节之五 15、五 18、五 11 和五 25。
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信
息。
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
本公司的营业周期为 12 个月。
本公司及子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
?适用 □不适用
项目 重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项 金额≥5,000,000 元
重要的在建工程 金额≥5,000,000 元
重要的合营企业或联营企业 金额≥5,000,000 元
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按被合并方在最终控制方合并财务报
表中的账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公
积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持
有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股
本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股
权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所
有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以
及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备
进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前
已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当
期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由
于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
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东莞发展控股股份有限公司 2026 年半年度报告全文
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作
为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
（1）控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单
位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对
控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。
在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识
别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，
本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳
入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表
中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费
用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分
担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期
股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本
公积中的股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重
新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计
算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
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东莞发展控股股份有限公司 2026 年半年度报告全文
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者
前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交
易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记
账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签
订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认
现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以
摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包
含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计
量的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分
的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损
益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他
综合收益中转出，计入当期损益。
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③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分
本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损
益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现
金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对
金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对
本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时
间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可
能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特
征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的
第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金
融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及
与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
A、向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
B、在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
C、将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益
工具。
D、将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现
金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是
作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果
是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见第八节五、12。
（5）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
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以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；
《企业会计准则第 14 号——收入》定义的合同资产；
租赁应收款。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实
际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，
计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，
处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加
但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始
确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未
来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续
期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利
率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息
收入。
对于应收账款、其他应收款、长期应收款等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该
客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公
司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。
应收账款
对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失
准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收账款划分组合，在组
合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款组合 1：余额百分比组合
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收
账款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1：余额百分比组合
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期
信用损失。
长期应收款
本公司的长期应收款包括应收融资租赁款、应收保理款。
本公司依据信用风险特征将应收融资租赁款、应收保理款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定
组合的依据如下：
A、应收融资租赁款
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融资租赁款组合 1：资产分类组合
B、应收保理款
应收保理款组合 1：资产分类组合
对于应收融资租赁款、应收保理款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通
过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口
和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存
续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有
依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合
为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过 90 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
③已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是
否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信
用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息。
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
④预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的
损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减
该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其
他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑤核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减
记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以
偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
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本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资
产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资
产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结
算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以
外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进
行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司
在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假
设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场
的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给
能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只
有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入
值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资
产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在
公允价值计量层次之间发生转换。
（1）存货的分类
本公司存货为备品备件。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价，存货发出时按月末一次加权平均法计价。
（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。
可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确
定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准
备。
资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本
公司的联营企业。
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（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成
本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；
发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核
算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利
润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调
整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投
资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和
其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相
应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长
期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被
投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整
后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允
价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存
收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重
大影响之日改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施
加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行
会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响
的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所
对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核
算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础
上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致
同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断
该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行
动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方
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组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同
控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份
以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位
发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被
投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公
司拥有被投资单位 20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该
种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见第八节五、19。
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确
认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成
本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资
产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法及工作量法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分
为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本
公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 10-30 年 5.00 9.50-3.167
莞深高速公路 25 年 详见以下政策说明
机器设备 10 年 0.50 9.95
运输工具 5年 0.50 19.90
电子设备及其他设备 5年 0.50 19.90
专用设备 10 年 5.00 9.50
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
莞深高速公路（一、二期、三期）、莞深高速公路龙林支线按工作量计提折旧（交通量测算从 2025 年 11 月 1 日至
测报告》确定。
对实际车流量与预测车流量的差异，公司约每三年将根据实际车流量重新预测剩余收费期的车流量，并调整以后年
度每标准车流量应计提的折旧，以保证路产价值在经营期限内全部收回。
高速公路路产折旧计算不预留净残值。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见第八节五、19。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整
预计净残值。
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（5）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、
报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的
应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见第八节五、19。
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成
本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承
担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化
条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资
本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投
资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
本公司无形资产包括土地使用权和软件。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供
使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预
期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
类别 使用寿命 使用寿命的确定依据 摊销方法
土地使用权（莞深 取得日至高速 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限
直线法
高速一、二期） 公路经营期间 内按直线法摊销。
土地使用权（管理 取得日至高速 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限
直线法
中心） 公路经营期间 内按直线法摊销。
土地使用权（黄江 取得日至高速 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限
直线法
服务区） 公路经营期间 内按直线法摊销。
软件 3-5 年 预计使用寿命期限内按直线法摊销。 直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原
先估计数，并按会计估计变更处理。资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形
资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见第八节五、19。
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东莞发展控股股份有限公司 2026 年半年度报告全文
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、
递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值
测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到预定用途的无形资产无论是否存在减值迹
象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公
司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定
资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依
据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损
益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产
组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协
同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合
进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较
其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊
费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪
酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人
等的福利，也属于职工薪酬。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、
工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企
业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不
能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本
或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期
间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退
休金），按照离职后福利处理。
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如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定
性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，
作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
（1）金融负债与权益工具的区分
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益
工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
（2）优先股、永续债等其他金融工具的会计处理
本公司发行的金融工具按照金融工具准则进行初始确认和计量；其后，于每个资产负债表日计提利息或分派股利，
按照相关具体企业会计准则进行处理。即以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处
理。对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都作为本公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变
动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的
利得或损失等计入当期损益。
本公司发行金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余成本计量的，计入所发行工
具的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。
一般风险准备是从净利润中计提的、用于部分弥补尚未识别的可能性损失的准备金。
本公司按照商业保理业务期末余额的 1.5%计提风险准备金。
公司的业务收入包括车辆通行费收入、融资租赁收入、保理业务收入、新能源充电服务收入等。
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相
对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部
分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公
司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得
商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
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④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）具体方法
①车辆通行费收入确认
本公司从事车辆通行服务在服务已经提供、与服务相关的经济利益很可能流入本公司时确认收入。
②融资租赁收入确认
租赁期开始日的处理：在租赁期开始日，将应收融资租赁款、未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融
资收益，在将来收到租金的各期内确认为租赁收入。公司发生的初始直接费用，包括在应收融资租赁款的初始计量中，
并减少租赁期内确认的收益金额。
未实现融资收益的分配：未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配，确认为各期的租赁收入。分配时，公司采
用实际利率法计算当期应当确认的租赁收入。实际利率是指在租赁开始日，使最低租赁收款额的现值与未担保余值的现
值之和等于租赁资产公允价值与公司发生的初始直接费用之和的折现率。
未担保余值发生变动时的处理：在未担保余值发生减少和已确认损失的未担保余值得以恢复的情况下，均重新计算
租赁内含利率（实际利率），以后各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确定应确认的租赁收入。
在未担保余值增加时，不做任何调整。
或有租金的处理：公司在融资租赁下收到的或有租金计入当期损益。
③保理业务收入确认
在相关的保理利息收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益可以收到时，按照他人使用本企业货币资金的时间和
实际利率计算确认当期的保理利息收入。如果实际利率与票面利率差别较小的，可以按票面利率计算确认利息收入。其
他收入根据合同或协议约定确认收入。
④经营租赁收入确认
在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两个条件时，本公司按照以下原则确认收入：
对于经营租赁的租金，在租赁期开始日，公司在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。
或有租金应当在实际发生时计入当期损益。
⑤新能源充电服务收入确认
本公司在充电服务完成时，按照已收或应收对价净额确认收入。
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公
允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与
收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的
政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失
的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业
外收入。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额
的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，
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按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本公司，贴息冲减借款费用。
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项
相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延
所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交
易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂
时性差异的单项交易除外）；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性
差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是
在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导
致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延
所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计
量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额
用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额
予以转回。
资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：
（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生
的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多
项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见第八节五、29。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含
利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁
激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余
值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳
入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
①短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。
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本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于短期租赁，本公司将租赁期不超过 12 个月的租赁选择采用上述简化处理方法。
②低价值资产租赁
低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
③租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增
加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后
的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定
租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租
赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（3）本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之
外的其他租赁确认为经营租赁。
①融资租赁
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值
和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计
算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发
生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第 23
号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
②经营租赁
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法或其他更为系统合理的方法确认当期损益。发生的与经
营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取
得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
③租赁变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收
租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一
项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金
额相当。
融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：①假如变
更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，
并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融
资租赁的，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处
理。
（1）使用权资产确认条件
使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
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东莞发展控股股份有限公司 2026 年半年度报告全文
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或
之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；
本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的
成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁
负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法
本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩
余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两
者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见第八节五、19。
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3） 2026 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
六、税项
税种 计税依据 税率
应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣
增值税 除当期允许抵扣的进项税后的余额计算） 3%、5%、6%、9%、13%
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%、5%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育附加 实缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 25%
天津市宏通商业保理有限公司 25%
广东融通融资租赁有限公司 25%
东莞市莞深高速公路建设有限公司 20%
广东金信资本投资有限公司 25%
东莞市东能新能源有限公司 25%
东莞市南电鸿运能源有限公司 20%
融通投资有限公司 16.5%
东莞市康亿创新能源科技有限公司 15%
东莞市康诚新能源科技有限公司 20%
东莞市康东新能源科技有限公司 20%
东莞市康业新能源科技有限公司 20%
东莞市康腾计算机科技有限公司 20%
东莞市创智新能源科技有限公司 20%
东莞市创烨新能源科技有限公司 25%
东莞市奥动亿创新能源科技有限公司 20%
佛山市奥动亿创新能源科技有限公司 20%
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东莞发展控股股份有限公司 2026 年半年度报告全文
钦州市奥动亿创新能源科技有限公司 20%
南京市康亿合昇新能源科技有限公司 20%
东莞市康亿创松山湖新能源科技有限公司 20%
惠州市康亿创新能源科技有限公司 20%
东莞市照洲投资有限公司 25%
（1）增值税
《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36 号）规定，经人民银行、银监
会或者商务部批准从事融资租赁业务的试点纳税人中的一般纳税人，提供有形动产融资租赁服务和有形动产融资性售后
回租服务，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行增值税即征即退政策。根据该规定，公司所属子公司广东融通融资
租赁有限公司提供有形动产融资租赁服务和有形动产融资性售后回租服务，增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即
退政策。
（2）企业所得税
东莞市康亿创新能源科技有限公司于 2024 年 12 月 11 日取得编号为 GR202444009455 的高新技术企业证书，有效
期为三年，享受 15%的高新技术企业所得税优惠税率，优惠政策期限为 2024 年至 2026 年。
东莞发展控股股份有限公司合并范围内子公司共 14 家属于小型微利企业。根据《关于进一步支持小微企业和个体
工商户发展有关税费政策的公告》（财政部 税务总局公告 2023 年第 12 号）有关规定：对小型微利企业减按 25%计算
应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至 2027 年 12 月 31 日。
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十三条规定：企业所得税法第二十六条第（二）项所称符合条
件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益，是指居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益。企业所得
税法第二十六条第（二）项和第（三）项所称股息、红利等权益性投资收益，不包括连续持有居民企业公开发行并上市
流通的股票不足 12 个月取得的投资收益。
根据《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告 2023 年第 7
号）企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自 2023
年 1 月 1 日起，再按照实际发生额的 100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自 2023 年 1 月 1 日起，按照无形资产成
本的 200%在税前摊销。
公司间接持有的子公司融通投资有限公司系在中国香港特别行政区注册的企业，按照属地原则根据规定缴纳企业利
得税，2026 年度的中国香港特别行政区公司利得税税率为 16.5%。
七、合并财务报表项目注释
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 72,013.27 26,650.45
银行存款 2,663,724,970.29 2,806,946,160.76
其他货币资金 3,183,764.89 1,950,390.82
合计 2,666,980,748.45 2,808,923,202.03
其中：存放在境外的款项总额 38,002,179.89 103,751.59
其他说明：其中受限的货币资金明细如下
项目 期末余额 期初余额
履约保证金 1,993,500.00 1,558,000.00
贷款保证金 200,000.00 100,000.00
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其他使用受限制的存款 292,140.66
合计 2,193,500.00 1,950,140.66
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 50,487,067.42 61,746,003.40
其中：权益工具投资 50,487,067.42 61,746,003.40
合计 50,487,067.42 61,746,003.40
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
小计 40,750,545.74 49,903,169.52
减：坏账准备 2,445,032.75 2,994,190.17
合计 38,305,512.99 46,908,979.35
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按组合
计提坏
账准备 40,750,5 100.00% 2,445,03 6.00% 38,305,5 49,903,1 100.00% 2,994,19 6.00% 46,908,9
的应收 45.74 2.75 12.99 69.52 0.17 79.35
账款
其中：
余额百
分比组 40,750,5 100.00% 2,445,03 6.00% 38,305,5 49,903,1 100.00% 2,994,19 6.00% 46,908,9
合 45.74 2.75 12.99 69.52 0.17 79.35
合计 40,750,5 100.00% 2,445,03 6.00% 38,305,5 49,903,1 100.00% 2,994,19 6.00% 46,908,9
按单项计提坏账准备类别个数：0
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按单项计提坏账准备类别名称：无
按组合计提坏账准备类别个数：1
按组合计提坏账准备类别名称：余额百分比组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合计 40,750,545.74 2,445,032.75 6.00%
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
余额百分比组合 2,994,190.17 549,157.42 2,445,032.75
合计 2,994,190.17 549,157.42 2,445,032.75
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
（4） 本期实际核销的应收账款情况：无
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
合同资 应收账款和合 占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末
单位名称 产期末 同资产期末余 同资产期末余额 备和合同资产减
余额
余额 额 合计数的比例 值准备期末余额
广东联合电子服务股份有限公司 18,093,568.99 18,093,568.99 44.40% 1,085,614.14
东莞巴士有限公司东部分公司 5,717,320.46 5,717,320.46 14.03% 343,039.23
东莞市城巴运输有限公司 3,787,085.95 3,787,085.95 9.29% 227,225.16
东莞市滨海湾公共交通有限公司 2,930,412.29 2,930,412.29 7.19% 175,824.74
东莞市松山湖公共交通有限公司 2,874,620.83 2,874,620.83 7.05% 172,477.25
合计 33,403,008.52 33,403,008.52 81.96% 2,004,180.52
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 9,636,265.66 22,079,465.66
其他应收款 13,406,365.51 9,126,108.88
合计 23,042,631.17 31,205,574.54
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（1） 应收利息：无
（2） 应收股利
单位：元
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
广东虎门大桥有限公司 9,597,877.95 22,041,077.95
东莞市清溪粤海水务有限公司 38,387.71 38,387.71
合计 9,636,265.66 22,079,465.66
单位：元
项目（或被投资单位） 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断依据
广东虎门大桥有限公司 9,597,877.95 1-2 年 尚未支付 否
合计 9,597,877.95
□适用 不适用
（3） 其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
员工备用金 422,695.05 442,695.05
预存汽车加油款 334,697.36 19,334.33
押金、保证金 6,837,610.84 6,199,300.08
应收场地租金 4,098,104.08 612,369.08
其他 2,568,983.64 2,434,927.93
小计 14,262,090.97 9,708,626.47
减：坏账准备 855,725.46 582,517.59
合计 13,406,365.51 9,126,108.88
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
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小计 14,262,090.97 9,708,626.47
减：坏账准备 855,725.46 582,517.59
合计 13,406,365.51 9,126,108.88
适用 □不适用
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按组合
计提坏 14,262,09 100.00% 855,725.4 6.00% 13,406,36 9,708,626 100.00% 582,517.5 6.00% 9,126,108
账准备
其中：
余额百
分比组 14,262,09 100.00% 855,725.4 6.00% 13,406,36 9,708,626 100.00% 582,517.5 6.00% 9,126,108
合
合计 14,262,09 100.00% 855,725.4 6.00% 13,406,36 9,708,626 100.00% 582,517.5 6.00% 9,126,108
按单项计提坏账准备类别个数：0
按单项计提坏账准备类别名称：无
按组合计提坏账准备类别个数： 1
按组合计提坏账准备类别名称： 余额百分比组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
余额百分比组合 14,262,090.97 855,725.46 6.00%
合计 14,262,090.97 855,725.46 6.00%
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
用损失
值） 值）
在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
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——转回第一阶段
本期计提 273,207.87 273,207.87
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
余额百分比组合 582,517.59 273,207.87 855,725.46
合计 582,517.59 273,207.87 855,725.46
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无
单位：元
占其他应收款期末 坏账准备期
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 末余额
中交路桥建设有限公司 应收场地租金 1,537,202.16 1 年以内 10.78% 92,232.13
中铁十二局集团有限公司 应收场地租金 1,159,488.00 1 年以内 8.13% 69,569.28
东莞松山湖高新技术产业开发
代建管理费 1,142,085.50 1 年以内 8.01% 68,525.13
区管理委员会
中铁隧道集团有限公司 应收场地租金 711,432.00 1 年以内 4.99% 42,685.92
东莞市路桥投资建设有限公司 应收场地租金及其他 654,424.08 1 年以内 4.59% 39,265.44
合计 5,204,631.74 36.50% 312,277.90
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
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合计 1,162,363.72 100.00% 2,117,965.91 100.00%
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 预付款项期末余额 占预付款项期末余额的比例
东莞市长盈新能源科技有限公司 266,255.47 22.91%
中海油国油能源（东莞）有限公司 220,183.48 18.94%
中芯驭电科技发展（温州）有限公司 150,000.00 12.90%
国网江苏省电力有限公司南京供电分公司 98,363.92 8.46%
东莞市小木新能源科技有限公司 78,564.45 6.76%
合计 813,367.32 69.97%
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的债权投资 1,000,000.00 1,000,000.00
一年内到期的长期应收款 1,643,497,055.95 1,798,409,199.83
合计 1,644,497,055.95 1,799,409,199.83
（1） 一年内到期的债权投资
适用 □不适用
单位：元
期末余额 期初余额
组合名称
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
次级资产支持证券 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
一年内到期的债权投资减值准备本期变动情况：无
（2） 一年内到期的其他债权投资
□适用 不适用
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单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵税额 14,584,155.96 14,665,794.37
待认证进项税额 2,895,530.25 4,399,527.01
预缴税费 14,590,877.22 8,429,832.17
合计 32,070,563.43 27,495,153.55
（1） 债权投资的情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
次级资产支持
证券
减：一年内到
期的债权投资
合计
债权投资减值准备本期变动情况：无
（2） 期末重要的债权投资：无
（3） 减值准备计提情况：无
（4） 本期实际核销的债权投资情况：无
单位：元
本期末
本期计 本期计 指定为以公
累计计 本期末累计
入其他 入其他 本期确认 允价值计量
入其他 计入其他综
项目名称 期初余额 综合收 综合收 的股利收 期末余额 且其变动计
综合收 合收益的损
益的利 益的损 入 入其他综合
益的利 失
得 失 收益的原因
得
东莞市清溪粤 出于战略目
海水务有限公 18,000,000.00 18,000,000.00 的而计划长
司 期持有
大连和融君信
出于战略目
投资管理合伙
企业（有限合
期持有
伙）
广东新基地产 出于战略目
业投资发展股 7,090,000.00 990,000.00 7,090,000.00 的而计划长
份有限公司 期持有
合计 27,033,888.74 1,809,522.38 990,000.00 27,033,888.74
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（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额 折现
项目 率区
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
间
应收融资租赁款 279,957,422.95 13,266,789.28 266,690,633.67 316,524,202.15 13,449,623.17 303,074,578.98
其中：未实现融资
-73,537,016.91 -73,537,016.91 -78,914,481.48 -78,914,481.48
收益
减：一年内到期的
融资租赁款
其中：未实现融资
-7,725,102.43 -7,725,102.43 -9,741,002.60 -9,741,002.60
收益
融资租赁款余额 197,640,915.78 988,204.58 196,652,711.20 224,063,695.24 1,120,318.48 222,943,376.76
应收保理款 2,976,126,031.74 459,677,359.98 2,516,448,671.76 3,588,105,402.18 440,396,997.53 3,147,708,404.65
其中：未实现融资
-382,978,362.70 -382,978,362.70 -559,096,043.93 -559,096,043.93
收益
减：一年内到期的
应收保理款
其中：未实现融资
-231,618,999.65 -231,618,999.65 -258,569,234.19 -258,569,234.19
收益
应收保理款余额 1,215,851,829.59 272,862,291.31 942,989,538.28 1,699,847,001.43 270,416,594.39 1,429,430,407.04
合计 1,413,492,745.37 273,850,495.89 1,139,642,249.48 1,923,910,696.67 271,536,912.87 1,652,373,783.80
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
按单项计提 1,087,155,0 33.39 413,006,0 674,149,01 1,003,871, 411,340,3 592,531,5
坏账准备 68.69 % 51.90 6.79 900.21 88.53 11.68
按组合计提 2,168,928,3 66.61 59,938,09 2,108,990, 2,900,757, 42,506,23 2,858,251
坏账准备 86.00 % 7.36 288.64 704.12 2.17 ,471.95
其中：
正常类 0.50% 66.47% 0.50%
关注类 5.21% 2.00%
次级类 0.16% 25.00% 2.61% 25.00%
可疑类 2.97% 50.00%
合计 14.52% 11.62%
按单项计提坏账准备类别个数：1
按单项计提坏账准备类别名称：项目
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
东莞市纵横投资
管理有限公司
广东龙威粮油工
业有限公司
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东莞中汽宏远汽
车有限公司
东莞市瑞盈酒店
投资有限公司
广东汇华建设集
团有限公司
合计 1,003,871,900.21 411,340,388.53 1,087,155,068.69 413,006,051.90 37.99%
按组合计提坏账准备类别个数：1
按组合计提坏账准备类别名称： 资产分类
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
正常类 2,067,081,247.95 10,335,406.24 0.50%
次级类 5,283,511.64 1,320,877.91 25.00%
可疑类 96,563,626.41 48,281,813.21 50.00%
合计 2,168,928,386.00 59,938,097.36 2.76%
确定该组合依据的说明：风险特征等相同。
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段 -28,207,433.04 28,207,433.04
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 24,185,361.30 24,185,361.30
本期转回 2,642,514.98 2,445,317.76 5,087,832.74
本期转销
本期核销
其他变动
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
坏账准备 453,846,620.70 24,185,361.30 5,087,832.74 472,944,149.26
合计 453,846,620.70 24,185,361.30 5,087,832.74 472,944,149.26
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无
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（4）本期实际核销的长期应收款情况：无
单位：元
减 本期增减变动 减
值 值
准 其 宣告 计 准
期初余额（账 备 追 减 他 发放 提 期末余额（账面 备
被投资单位 加 少 权益法下确认 其他综合收益 权 现金 减 其
面价值） 期 价值） 期
初 投 投 的投资损益 调整 益 股利 值 他 末
余 资 资 变 或利 准 余
额 动 润 备 额
一、合营企业
广东虎门大桥
有限公司
小计 119,725,431.45 6,362,728.82 126,088,160.27
二、联营企业
东莞证券股份
有限公司
东莞市松山湖
小额贷款股份 45,500,653.11 -976,160.63 44,524,492.48
有限公司
东莞福民鸿能
一号股权投资
基金合伙企业
（有限合伙）
东莞市新照投
资有限公司
东莞市光烨新
能源科技有限 18,063,480.59 -401,998.15 17,661,482.44
公司
广东康迪领先
新能源科技有 465,625.45 -64,527.19 401,098.26
限公司
小计 3,719,041,051.86 222,114,967.16 -24,520,223.15 3,916,635,795.87
合计 3,838,766,483.31 228,477,695.98 -24,520,223.15 4,042,723,956.14
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
单位：元
项目 期末余额 期初余额
权益工具投资 20,250,000.00 20,250,000.00
合计 20,250,000.00 20,250,000.00
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 630,069,635.36 724,917,198.93
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东莞发展控股股份有限公司 2026 年半年度报告全文
固定资产清理 65,868.82 65,868.82
合计 630,135,504.18 724,983,067.75
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 运输工具 电子及其他设备 莞深高速公路 专用设备 合计
一、账面原值：
（1）购置 443,400.00 1,856,724.74 6,194,032.28 8,494,157.02
（1）处置或报废 220,358.71 751,676.73 972,035.44
二、累计折旧
（1）计提 10,260,969.36 475,583.83 3,976,532.61 74,957,670.46 13,211,811.80 102,882,568.06
（1）处置或报废 208,842.26 304,040.65 512,882.91
三、减值准备
（1）计提
（1）处置或报废
四、账面价值
（2） 暂时闲置的固定资产情况：无
（3） 通过经营租赁租出的固定资产：公司有部分闲置房屋及建筑物经营租出。
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况：无。
（5） 固定资产的减值测试情况
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东莞发展控股股份有限公司 2026 年半年度报告全文
□适用 不适用
（6） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
电子及其他设备 65,868.82 65,868.82
合计 65,868.82 65,868.82
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 4,170,802,531.44 3,575,598,895.50
合计 4,170,802,531.44 3,575,598,895.50
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
高速公路改扩建
工程
合计 4,170,802,531.44 4,170,802,531.44 3,575,598,895.50 3,575,598,895.50
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
预算 本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 数 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 （万 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
元） 金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
自有资
高速公 3,575,5
路改扩 98,895. 28.28% 23.72% 204,305 16,905, 2.93%
建工程 50 ,235.11 311.27
合计 02,531.
（3） 本期计提在建工程减值准备情况：无
（4） 在建工程的减值测试情况
□适用 不适用
（5） 工程物资：无
- 73 -
东莞发展控股股份有限公司 2026 年半年度报告全文
（1） 使用权资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
（1）租入 10,284,686.99 10,284,686.99
（1）租赁到期 13,430,553.50 13,430,553.50
二、累计折旧
（1）计提 9,859,018.76 8,638,724.28 18,497,743.04
（1）租赁到期 13,397,037.28 13,397,037.28
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 不适用
（1） 无形资产情况
单位：元
土地使用权（莞深 土地使用权（管 土地使用权（黄
项目 软件及专利权等 合计
高速一、二期） 理中心） 江服务区）
一、账面原值
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（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增
加
（1）处置
二、累计摊销
（1）计提 13,885,738.32 1,586,972.16 623,615.40 784,416.51 16,880,742.39
（1）处置
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%。
（2） 确认为无形资产的数据资源：无
（3） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
土地使用权（黄江服务区） 1,247,230.19 办理中
（4） 无形资产的减值测试情况
□适用 不适用
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称或形成商誉的事 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
项 企业合并形成的 处置
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东莞发展控股股份有限公司 2026 年半年度报告全文
广东融通融资租赁有限公司 2,716,940.63 2,716,940.63
融通投资有限公司 8,318.46 8,318.46
合计 2,725,259.09 2,725,259.09
（2） 商誉减值准备：无
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息：无
（4） 可收回金额的具体确定方法： 可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况：无
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 3,035,284.84 456,226.22 2,579,058.62
充电场站工程施工费 31,579,798.97 713,719.76 3,533,422.34 28,760,096.39
合计 34,615,083.81 713,719.76 3,989,648.56 31,339,155.01
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
信用减值准备 475,646,416.30 118,881,292.66 457,174,654.40 114,120,148.11
固定资产折旧 17,828,998.03 4,457,249.51 17,828,998.03 4,457,249.51
递延收益 30,841,409.51 5,965,302.29 31,520,773.92 6,066,657.98
交易性金融资产公允
价值变动
租赁负债 122,074,437.39 22,053,424.54 136,879,341.70 22,217,544.98
收入确认暂时性差异 67,662,532.75 16,915,633.19 67,662,532.75 16,915,633.19
合计 796,865,968.02 188,975,945.70 782,619,538.84 181,665,543.28
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产一次性扣除
税会差异
使用权资产 111,850,943.09 16,579,523.99 120,097,515.36 18,642,431.69
合计 118,262,007.49 16,900,077.21 122,945,897.05 18,803,845.11
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
项目 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
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东莞发展控股股份有限公司 2026 年半年度报告全文
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 188,975,945.70 181,665,543.28
递延所得税负债 16,900,077.21 18,803,845.11
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用减值准备 204,011.27 248,674.06
租赁负债 299,186.99 392,140.01
递延收益 5,315,297.48 8,095,817.62
可抵扣亏损 135,328,053.46 118,721,586.14
合计 141,146,549.20 127,458,217.83
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
合计 135,328,053.46 118,721,586.14
单位：元
期末余额 期初余额
项目 减值准
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
备
预付工程款 801,722,039.37 801,722,039.37 747,295,488.36 747,295,488.36
预付设备采购款 352,613.89 352,613.89 653,765.57 653,765.57
合计 802,074,653.26 802,074,653.26 747,949,253.93 747,949,253.93
单位：元
期末 期初
项目 受限 受限
账面余额 账面价值 受限情况 账面余额 账面价值 受限情况
类型 类型
均系其他货 均系其他货
币资金，详 币资金，详
保证 保证
货币资金 2,193,500.00 见注释七之 1,950,140.66 1,950,140.66 见注释七之
金。 金。
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质押用于借 质押用于借
应收账款 4,491,363.95 4,221,882.11 质押 5,057,827.46 4,754,357.81 质押
款 款
长期应收 质押用于借 质押用于借
款 款 款
一年内到
质押用于借 质押用于借
期的长期 1,190,354,343.94 1,176,306,007.13 质押 74,564,647.87 70,544,670.85 质押
款 款
应收款
合计 1,862,473,392.34 1,804,376,927.68 1,021,681,698.86 992,646,772.07
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 694,000,000.00 50,605,291.13
未到期应付利息 360,980.56 34,821.11
合计 694,360,980.56 50,640,112.24
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况：无
单位：元
种类 期末余额 期初余额
信用证 12,721,939.76 132,662,964.01
合计 12,721,939.76 132,662,964.01
本期末已到期未支付的应付票据：无。
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付货款 13,295,061.53 14,530,166.90
应付工程款 8,943,599.94 11,839,368.25
合计 22,238,661.47 26,369,535.15
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款：无
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 123,553,217.08 39,092,461.80
其他应付款 440,260,702.79 451,801,877.60
合计 563,813,919.87 490,894,339.40
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东莞发展控股股份有限公司 2026 年半年度报告全文
（1） 应付利息：无
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 123,553,217.08 39,092,461.80
合计 123,553,217.08 39,092,461.80
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：无
（3） 其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
工程款 419,812,428.88 420,913,500.58
押金、保证金 10,336,401.30 11,511,634.79
道路养护及服务费 6,375,956.03 13,293,954.40
其他 3,735,916.58 6,082,787.83
合计 440,260,702.79 451,801,877.60
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
东莞市财政局寮步分局 8,202,700.00 未到结算期
东莞市财政局大岭山分局 8,079,800.00 未到结算期
东莞市财政国库支付中心 5,161,497.52 未到结算期
合计 21,443,997.52
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收合同款 513,338.35 520,728.08
合计 513,338.35 520,728.08
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要预收款项：无
单位：元
项目 期末余额 期初余额
充电服务费 3,544,779.59 3,424,937.79
合计 3,544,779.59 3,424,937.79
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东莞发展控股股份有限公司 2026 年半年度报告全文
账龄超过 1 年的重要合同负债：无
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因：无
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 60,429,248.03 54,963,227.84 74,163,540.07 41,228,935.80
二、离职后福利-设定提存计划 10,088,414.57 9,982,518.00 105,896.57
三、辞退福利 297,771.15 297,771.15
四、一年内到期的其他福利
合计 60,429,248.03 65,349,413.56 84,443,829.22 41,334,832.37
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其中：医疗保险费 2,043,899.00 2,043,899.00
工伤保险费 237,917.46 237,917.46
生育保险费 108,710.39 108,710.39
合计 60,429,248.03 54,963,227.84 74,163,540.07 41,228,935.80
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 10,088,414.57 9,982,518.00 105,896.57
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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东莞发展控股股份有限公司 2026 年半年度报告全文
企业所得税 30,172,935.04 19,694,972.97
增值税 4,889,631.81 7,611,736.41
印花税 21,217.23 966,141.65
城市维护建设税 251,306.99 494,982.30
教育费附加 107,833.10 212,719.16
地方教育费附加 71,888.72 141,812.78
个人所得税 96,594.31 381,585.39
合计 35,611,407.20 29,503,950.66
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 655,462,827.78 1,056,129,109.23
一年内到期的租赁负债 52,065,512.17 33,648,855.48
合计 707,528,339.95 1,089,777,964.71
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 298,724.66 951,421.51
合计 298,724.66 951,421.51
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 707,493,750.00 769,852,500.00
信用借款 2,917,646,949.12 3,698,266,376.01
未到期应付利息 2,344,857.98 3,673,112.83
减：一年内到期的长期借款 655,462,827.78 1,056,129,109.23
合计 2,972,022,729.32 3,415,662,879.61
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额总额小计 157,390,085.54 158,943,001.60
减：未确认融资费用 20,280,432.23 21,671,519.89
租赁付款额现值小计 137,109,653.31 137,271,481.71
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东莞发展控股股份有限公司 2026 年半年度报告全文
减：一年内到期的租赁负债 52,065,512.17 33,648,855.48
合计 85,044,141.14 103,622,626.23
其他说明：本期计提的租赁负债利息费用金额为 3,162,057.05 元。
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关的政府补助 39,616,591.54 2,429,249.24 5,081,177.51 36,964,663.27 专项补助
合计 39,616,591.54 2,429,249.24 5,081,177.51 36,964,663.27
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收服务区经营权使用费 5,963,226.48 8,944,839.36
合计 5,963,226.48 8,944,839.36
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 1,039,516,992 1,039,516,992
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,125,740,985.32 1,125,740,985.32
其他资本公积 15,647,993.50 15,647,993.50
原制度下资本公积转入 10,569,651.42 10,569,651.42
其中：接受现金捐赠准备 305,166.80 305,166.80
接受实物资产捐赠准备 1,610,056.82 1,610,056.82
其他资本公积转入 8,654,427.80 8,654,427.80
合计 1,151,958,630.24 1,151,958,630.24
单位：元
本期发生额
减：前
减：前期 税后
期计入 减：
项目 期初余额 计入其他 归属 期末余额
本期所得税 其他综 所得 税后归属于
综合收益 于少
前发生额 合收益 税费 母公司
当期转入 数股
当期转 用
留存收益 东
入损益
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东莞发展控股股份有限公司 2026 年半年度报告全文
一、不能重分类进损益的
其他综合收益
其中：重新计量设定受益
计划变动额
权益法下不能转损益
的其他综合收益
其他权益工具投资公
-1,809,522.38 -1,809,522.38
允价值变动
企业自身信用风险公
允价值变动
二、将重分类进损益的其
-25,246,171.96 7,024,325.88 7,024,325.88 -18,221,846.08
他综合收益
其中：权益法下可转损益
-24,165,337.96 7,024,325.88 7,024,325.88 -17,141,012.08
的其他综合收益
其他债权投资公允价
值变动
金融资产重分类计入
其他综合收益的金额
其他债权投资信用减
值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差
-1,080,834.00 -1,080,834.00
额
其他综合收益合计 4,337,899.56 -24,520,223.15 -24,520,223.15 -20,182,323.59
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
商业保理业务风险准备金 52,476,041.51 8,950,198.29 43,525,843.22
合计 52,476,041.51 8,950,198.29 43,525,843.22
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 1,414,796,043.24 1,414,796,043.24
合计 1,414,796,043.24 1,414,796,043.24
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 6,522,627,247.45 6,285,888,699.63
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 6,522,627,247.45 6,285,888,699.63
加：本期归属于母公司所有者的净利润 550,427,691.44 532,409,012.90
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东莞发展控股股份有限公司 2026 年半年度报告全文
资本公积弥补亏损
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备 -8,950,198.29 -3,135,520.01
应付普通股股利 337,843,022.40 337,843,022.40
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 6,744,162,114.78 6,483,590,210.14
调整期初未分配利润明细：无
使用资本公积弥补亏损详细情况说明：无
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 684,154,760.33 210,298,212.48 749,578,818.14 232,965,520.56
其他业务 16,322,095.23 2,845,262.84 16,069,162.11 4,873,731.89
合计 700,476,855.56 213,143,475.32 765,647,980.25 237,839,252.45
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
高速公路收费 金融服务业 新能源汽车充电业务 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
业务类型
其中：
高速公
路收费 3 .11 03 11
金融服务
业 7 2 7
新能源汽
车充电业 36,377,307.9 43,319,514.4 36,377,307.9 43,319,514.4
务 8 0 8 0
合计 591,529,998.0 148,123,746 56,247,454.32 18,854,951.9 36,377,307.9 43,319,514.4 684,154,760. 210,298,212.
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,492,666.62 1,776,904.55
教育费附加 641,192.28 766,682.96
地方教育费附加 427,461.51 509,455.08
土地使用税 161,832.31
印花税 74,354.11 89,071.86
车船使用税 3,773.04 3,113.04
合计 2,801,279.87 3,145,227.49
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单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人员费用 22,606,668.38 24,447,137.35
折旧及摊销 14,768,752.70 13,888,773.47
中介机构服务费 2,293,302.57 1,268,903.72
财产保险费 469,608.12 564,608.68
其他费用 6,311,497.91 7,789,540.54
合 计 46,449,829.68 47,958,963.76
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 1,845,610.19 2,112,252.38
折旧与摊销 31,214.64 31,214.64
其他费用 27,049.50 67,448.51
合计 1,903,874.33 2,210,915.53
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 26,299,357.14 38,202,393.92
减：利息收入 39,832,660.67 49,703,998.45
汇兑损益 3,215.77 -574.66
金融机构手续费及其他 150,754.71 146,197.00
合计 -13,379,333.05 -11,355,982.19
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 5,126,533.03 4,945,576.36
代扣代缴个人所得税手续费返还 171,311.96 206,158.10
其他 560.00
合计 5,297,844.99 5,152,294.46
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -11,258,935.98 -1,219,348.08
合计 -11,258,935.98 -1,219,348.08
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东莞发展控股股份有限公司 2026 年半年度报告全文
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 228,477,695.98 111,117,742.82
处置长期股权投资产生的投资收益 8,162.37
交易性金融资产在持有期间的投资收益 903,220.80
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 990,000.00 180,000.00
其他非流动金融资产持有期间产生的投资收益 750,000.00
其他 1,857.54 10,070.03
合计 229,469,553.52 112,969,196.02
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 549,157.42 384,863.55
其他应收款坏账损失 -273,207.87 61,041,617.48
长期应收款坏账损失 -19,097,528.56 2,027,337.01
合计 -18,821,579.01 63,453,818.04
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 -439.73 -207,411.63
使用权资产处置收益 -13,192.80 1,152,297.61
合计 -13,632.53 944,885.98
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
与企业日常活动无关的政府补助 445,644.48 445,644.48
违约赔偿、罚款收入 1,247,414.09 2,471,146.22 1,247,414.09
其他 226,110.45 167,293.99 226,110.45
合计 1,919,169.02 2,638,440.21 1,919,169.02
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失 13,713.22
税收滞纳金 2,686.69
其他 31,241.20 31,988.04 31,241.20
合计 31,241.20 48,387.95 31,241.20
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（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 124,804,658.37 133,581,637.32
递延所得税费用 -9,214,170.32 12,982,453.71
合计 115,590,488.05 146,564,091.03
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 656,118,908.22
按法定/适用税率计算的所得税费用 164,029,727.06
子公司适用不同税率的影响 1,450,923.39
调整以前期间所得税的影响 668,425.24
非应税收入的影响 -57,373,841.10
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 181,861.38
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -66,331.76
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 2,775,026.90
研发费用加计扣除 -285,581.15
其他 4,210,278.09
所得税费用 115,590,488.05
其他说明：其他项系境外子公司就境内股息收入承担的中国预提所得税。
详见注释七、38。
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
财务费用 39,832,660.67 49,703,929.43
其他应收和其他应付款 11,948,325.60 16,655,149.85
政府补助 2,920,249.24 1,048,000.00
代收代付电费 57,592,157.68 45,112,096.46
其他 63,524,137.70 106,642,715.03
合计 175,817,530.89 219,161,890.77
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
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东莞发展控股股份有限公司 2026 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
财务费用 3,413,722.76 221,884.87
管理费用 3,625,911.16 6,827,263.54
其他应收和其他应付款 9,767,514.40 12,668,553.68
代收代付电费 64,087,235.36 27,682,905.22
其他 4,238,604.79 8,725,875.04
合计 85,132,988.47 56,126,482.35
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他 98,196.01
合计 98,196.01
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置联营企业收到的现金 1,009,486,384.87
取得联营企业股息红利收到的现金 12,443,200.00 31,500,000.00
合计 12,443,200.00 1,040,986,384.87
支付的其他与投资活动有关的现金：无
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
莞深高速改扩建支付的现金 731,949,230.52 657,049,651.02
投资联营企业支付的现金 806,472,741.00
合计 731,949,230.52 1,463,522,392.02
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的退还租赁负债款 96,463.10
合计 96,463.10
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
租赁负债及利息 14,312,328.19 13,256,158.14
派息手续费 50,728.64 50,782.81
合计 14,363,056.83 13,306,940.95
筹资活动产生的各项负债变动情况
适用 □不适用
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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东莞发展控股股份有限公司 2026 年半年度报告全文
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
短期借款 50,640,112.24 683,800,000.00 3,091,833.44 43,170,965.12 694,360,980.56
长期借款（含一年内到
期的）
租赁负债（含一年内到
期的）
合计 4,659,703,582.79 1,632,082,919.71 70,546,600.35 1,903,376,911.88 4,458,956,190.97
（4） 以净额列报现金流量的说明：无
（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影
响：无
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 540,528,420.17 523,176,410.86
加：资产减值准备
信用减值损失 18,821,579.01 -63,453,818.04
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 102,882,568.06 101,821,824.15
使用权资产折旧 18,497,743.04 17,105,765.57
无形资产摊销 16,880,742.39 16,774,467.50
长期待摊费用摊销 3,989,648.56 5,120,604.62
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 13,713.22
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 11,258,935.98 1,219,348.08
财务费用（收益以“－”号填列） 26,299,357.14 38,202,393.92
投资损失（收益以“－”号填列） -229,469,553.52 -112,969,196.02
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -7,310,402.42 16,556,300.09
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,903,767.90 -3,573,846.39
存货的减少（增加以“－”号填列） 2,510.14
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 654,100,911.11 312,466,212.54
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -44,626,666.21 -49,900,003.02
其他 16,769,711.07 129,578,399.61
经营活动产生的现金流量净额 1,126,732,859.01 931,196,200.85
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 2,664,787,248.45 2,771,714,663.02
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东莞发展控股股份有限公司 2026 年半年度报告全文
减：现金的期初余额 2,806,973,061.37 4,270,103,464.98
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -142,185,812.92 -1,498,388,801.96
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额：无
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额：无
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 2,664,787,248.45 2,806,973,061.37
其中：库存现金 72,013.27 26,650.45
可随时用于支付的银行存款 2,663,724,970.29 2,806,946,160.76
可随时用于支付的其他货币资金 990,264.89 250.16
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 2,664,787,248.45 2,806,973,061.37
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
（5） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况：无
（6） 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
不属于现金及现金等价物的理
项目 本期金额 上期金额
由
履约保证金等 2,193,500.00 3,116,790.66 使用受限，不能随时支取
合计 2,193,500.00 3,116,790.66
（7） 其他重大活动说明：无
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：无
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 100,200.58
其中：美元 14,618.96 6.8109 99,568.27
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东莞发展控股股份有限公司 2026 年半年度报告全文
港币 728.01 0.86855 632.31
（2） 货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币缺乏
可兑换性而面临的风险
□适用 不适用
（3） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选
择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
适用 □不适用
公司的境外子公司融通投资有限公司，主要经营地香港，记账本位币人民币。
（4） 境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况
□适用 不适用
（1） 本公司作为承租方
适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
适用 □不适用
公司本期未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 2,253,170.98 元。
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
适用 □不适用
公司本期简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用 1,222,635.69 元；与租赁相关的现金流出总额为 17,716,531.23
元。
涉及售后租回交易的情况：无
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
适用 □不适用
单位：元
其中：未计入租赁收款额的可变租赁
项目 租赁收入
付款额相关的收入
租赁收入 9,103,320.06
合计 9,103,320.06
作为出租人的融资租赁
适用 □不适用
单位：元
未纳入租赁投资净额的可
项目 销售损益 融资收益
变租赁付款额相关的收入
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东莞发展控股股份有限公司 2026 年半年度报告全文
融资租赁收入 6,633,005.44
合计 6,633,005.44
未来五年每年未折现租赁收款额
适用 □不适用
单位：元
每年未折现租赁收款额
项目
期末金额 期初金额
第一年 90,041,609.60 102,201,509.51
第二年 5,466,981.14 32,517,834.44
第三年 5,452,044.03 5,466,981.14
第四年 5,452,044.03 5,452,044.03
第五年 5,452,044.03 5,452,044.03
五年后未折现租赁收款额总额 241,629,717.03 244,348,270.48
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
未折现租赁收款额
项目
期末金额 期初金额
未折现租赁收款额合计 353,494,439.86 395,438,683.63
未担保余值
租赁投资总额 353,494,439.86 395,438,683.63
减：未实现融资收益 73,537,016.91 78,914,481.48
租赁投资净额 279,957,422.95 316,524,202.15
其中﹕ 1 年内到期的应收融资租赁款 82,316,507.17 92,460,506.91
（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 不适用
八、研发支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
研发支出 1,903,874.33 2,210,915.53
合计 1,903,874.33 2,210,915.53
其中：费用化研发支出 1,903,874.33 2,210,915.53
资本化研发支出
九、合并范围的变更
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东莞发展控股股份有限公司 2026 年半年度报告全文
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：本公司的间接子公司东莞市康壹
新能源科技有限公司于 2026 年 2 月 28 日注销。
十、在其他主体中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
主要经 （%）
子公司名称 注册资本 注册地 业务性质 取得方式
营地
直接 间接
天津市宏通商业保理有限公
司
广东融通融资租赁有限公司 东莞市 东莞市 融资租赁 75 25
元 的企业合并
东莞市莞深高速公路建设有 莞深高速改扩建管
限公司 理
东莞市照洲投资有限公司 1,000 万元 东莞市 东莞市 投资 100 购买
股权投资、投资咨 非同一控制下
广东金信资本投资有限公司 20,500 万元 东莞市 东莞市 100
询 的企业合并
融通投资有限公司 香港 香港 投资 100
港元 的企业合并
充电桩建设与运营
东莞市东能新能源有限公司 10,000 万元 东莞市 东莞市 50 设立
管理
东莞市南电鸿运能源有限公 充电桩建设与运营 同一控制下的
司 管理 企业合并
东莞市康亿创新能源科技有 充电桩建设与运营 非同一控制下
限公司 管理 的企业合并
东莞市康诚新能源科技有限 充电桩建设与运营 非同一控制下
公司 管理 的企业合并
东莞市康东新能源科技有限 充电桩建设与运营 非同一控制下
公司 管理 的企业合并
东莞市创烨新能源科技有限 充电桩建设与运营 非同一控制下
公司 管理 的企业合并
东莞市创智新能源科技有限 充电桩建设与运营 非同一控制下
公司 管理 的企业合并
东莞市康腾计算机科技有限 充电桩建设与运营 非同一控制下
公司 管理 的企业合并
东莞市康业新能源科技有限 充电桩建设与运营 非同一控制下
公司 管理 的企业合并
东莞市康亿创松山湖新能源 充电桩建设与运营
科技有限公司 管理
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南京市康亿合昇新能源科技 充电桩建设与运营
有限公司 管理
东莞市奥动亿创新能源科技 充电桩建设与运营 非同一控制下
有限公司 管理 的企业合并
佛山市奥动亿创新能源科技 充电桩建设与运营 非同一控制下
有限公司 管理 的企业合并
钦州市奥动亿创新能源科技 充电桩建设与运营 非同一控制下
有限公司 管理 的企业合并
惠州市康亿创新能源科技有 充电桩建设与运营
限公司 管理
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
公司持有东莞市东能新能源有限公司 50%的股权，东莞巴士有限公司持有其 10%的股权，公司与东莞巴士有限公司
签署了一致行动协议；
公司持有东莞市康亿创新能源科技有限公司 40%的股权，但根据该公司的章程及享有的权益比例，公司可控制东莞
市康亿创新能源科技有限公司重大财务及经营决策。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
少数股东 本期归属于少数股东 本期向少数股东宣 期末少数股东权益余
子公司名称
持股比例 的损益 告分派的股利 额
天津市宏通商业保理有限公司 2.50% 51,640.79 27,346,367.77
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：无
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司 非流 非流 非流 非流
名称 流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
天津市宏通
商业保理有
限公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司
名称 综合收益 经营活动现 综合收益 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 金流量 总额 金流量
天津市宏通
商业保理有 50,914,940.42 2,065,631.79 2,065,631.79 646,257,739.29 71,284,985.65 18,290,204.23 18,290,204.23 263,393,885.74
限公司
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无
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东莞发展控股股份有限公司 2026 年半年度报告全文
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
主要经 （%）
合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质 营企业投资的会
营地
直接 间接 计处理方法
建设、经营、管理
广东虎门大桥有限公司 东莞市 东莞市 11.11 权益法
虎门大桥等
证券经纪、自营业
东莞证券股份有限公司 东莞市 东莞市 27.10 权益法
务等
东莞市松山湖小额贷款股份有限公司 东莞市 东莞市 办理各项小额贷款 20.00 权益法
投资建设、经营管
东莞市新照投资有限公司 东莞市 东莞市 35.00 权益法
理高速公路
充电站建设与运营
东莞市光烨新能源科技有限公司 东莞市 东莞市 41.00 权益法
管理
东莞福民鸿能一号股权投资基金合伙企
东莞市 东莞市 股权投资管理等 79.60 权益法
业（有限合伙）
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：公司对广东虎门大桥有限
公司的持股比例 11.11%，在其董事会中派出一名董事。按照广东虎门大桥有限公司章程规定，对于重大财务及经营决
策，须经董事会全部董事一致通过方可做出决议。本公司认为对其具有重大影响，故采用权益法确认投资收益。
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
广东虎门大桥有限公司 广东虎门大桥有限公司
流动资产 485,704,941.19 486,534,948.11
其中：现金和现金等价物 452,996,413.13 465,859,574.63
非流动资产 892,398,750.89 903,648,602.87
资产合计 1,378,103,692.08 1,390,183,550.98
流动负债 210,315,305.79 353,005,109.24
非流动负债 61,086,877.72 70,387,679.98
负债合计 271,402,183.51 423,392,789.22
少数股东权益
归属于母公司股东权益 1,106,701,508.57 966,790,761.76
按持股比例计算的净资产份额 100,485,423.63 89,604,564.81
调整事项 25,602,736.64 30,120,866.64
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他 25,602,736.64 30,120,866.64
对合营企业权益投资的账面价值 126,088,160.27 119,725,431.45
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入 374,822,341.86 402,025,282.41
财务费用 -786,835.45 -758,268.25
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东莞发展控股股份有限公司 2026 年半年度报告全文
所得税费用 93,673,283.19 65,502,746.58
净利润 139,910,746.81 195,315,918.63
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 139,910,746.81 195,315,918.63
本年度收到的来自合营企业的股利 37,595,077.95
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
东莞证券股份有限公司 东莞市松山湖小额贷款股份有限公司
期末余额/本期发 期初余额/上期发 期末余额/本期发 期初余额/上期发
生额 生额 生额 生额
流动资产 84,844,409,133.42 68,900,197,451.65 129,302,401.89 129,321,604.48
非流动资产 9,195,800,841.23 10,644,833,867.69 130,375,670.95 135,406,525.67
资产合计 94,040,209,974.65 79,545,031,319.34 259,678,072.84 264,728,130.15
流动负债 64,329,501,583.17 53,882,653,581.32 36,655,610.47 36,824,864.61
非流动负债 18,483,428,789.52 15,166,943,473.60
负债合计 82,812,930,372.69 69,049,597,054.92 36,655,610.47 36,824,864.61
少数股东权益
归属于母公司股东权益 11,227,279,601.96 10,495,434,264.42 223,022,462.37 227,903,265.54
按持股比例计算的净资产份额 3,042,592,772.14 2,844,262,685.66 44,604,492.48 45,580,653.11
调整事项 124,469,621.35 125,276,776.61 -80,000.00 -80,000.00
--商誉 109,291,201.18 109,291,201.18
--内部交易未实现利润
--其他 15,178,420.17 15,985,575.43 -80,000.00 -80,000.00
对联营企业权益投资的账面价值 3,167,062,393.49 2,969,539,462.27 44,524,492.48 45,500,653.11
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入 2,095,976,402.03 1,441,545,786.06 2,045,831.17 4,111,938.28
净利润 822,325,865.77 498,577,689.38 -5,076,386.25 1,246,171.78
终止经营的净利润
其他综合收益 -90,480,528.23 -13,962,555.55
综合收益总额 731,845,337.54 484,615,133.83 -5,076,386.25 1,246,171.78
本年度收到的来自联营企业的股利
东莞市光烨新能源科技有限公 东莞福民鸿能一号股权投资
东莞市新照投资有限公司
司 基金合伙企业（有限合伙）
期末余额/本 期初余额/上 期末余额/本 期初余额/上期 期末余额/本 期初余额/上
期发生额 期发生额 期发生额 发生额 期发生额 期发生额
流动资产 211,337,394.92 118,699,574.07 6,906,165.72 6,426,467.84 15,700,877.10 15,633,489.20
非流动资产 509,945,088.85 540,830,018.59 46,155,327.46 49,593,426.68
资产合计 721,282,483.77 659,529,592.66 53,061,493.18 56,019,894.52 15,700,877.10 15,633,489.20
流动负债 24,953,506.81 30,414,165.04 3,500,709.02 7,254,702.22
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非流动负债 38,603,058.33 36,874,742.04
负债合计 24,953,506.81 30,414,165.04 42,103,767.35 44,129,444.26
少数股东权益 590,109.38 542,350.52
归属于母公司股东权
益
按持股比例计算的净
资产份额
调整事项 431,495,529.43 453,556,313.87 13,410,759.70 13,410,759.70 -722,240.34 -719,140.50
--商誉 11,138,562.37 11,138,562.37
--内部交易未实现利润
--其他 431,495,529.43 453,556,313.87 2,272,197.33 2,272,197.33 -722,240.34 -719,140.50
对联营企业权益投资
的账面价值
存在公开报价的联营
企业权益投资的公允
价值
营业收入 136,903,991.48 135,043,229.49 7,972,675.87 12,472,317.41
净利润 67,213,549.34 67,718,177.26 -932,724.43 -1,793,901.81 67,387.90 -231,123.54
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 67,213,549.34 67,718,177.26 -932,724.43 -1,793,901.81 67,387.90 -231,123.54
本年度收到的来自联
营企业的股利
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息：无
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：无
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损：无
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺：无
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债：无
十一、政府补助
□适用 不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 不适用
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适用 □不适用
单位：元
本期计入营
本期新增补 本期转入其 本期其他变 与资产/收益
会计科目 期初余额 业外收入金 期末余额
助金额 他收益金额 动 相关
额
递延收益 39,616,591.54 2,429,249.24 445,644.48 4,635,533.03 36,964,663.27 与资产相关
合计 39,616,591.54 2,429,249.24 445,644.48 4,635,533.03 36,964,663.27
适用 □不适用
单位： 元
种类 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助：
充电桩建设补贴资金 4,296,977.51 3,161,376.36
莞深高速上屯立交项目 784,200.00 784,200.00
小计 5,081,177.51 3,945,576.36
与收益相关的政府补助：
稳岗补贴及失业保险返还 12,000.00
天津经济技术开发区专项资金 479,000.00 1,000,000.00
小计 491,000.00 1,000,000.00
合计 5,572,177.51 4,945,576.36
十二、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、交易性
金融资产、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、长期应收款、应付账款、应付票据、其他应付款、短期借款、一
年内到期的非流动负债、长期借款、租赁负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的
风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确
保将上述风险控制在限定的范围之内。
（1）风险管理目标和政策
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影
响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平
并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以
适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管
理政策。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行
情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，
涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是
否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由相关部门按照董事会批准的政策开展，这些部门通过与本公司
其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。
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东莞发展控股股份有限公司 2026 年半年度报告全文
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行
业、特定地区或特定交易对手的风险。
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款、长期应收款等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收账款、其他应收款和长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状
况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进
行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信
用风险在可控的范围内。
本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在
适当时购买信用担保保险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公
司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 81.96%（2025 年末：87.91%）；本公司其他
应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的 36.50 %（2025 年末：31.84%）。
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降
低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得
提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。期末，本公司尚未使用的银行借款额度为
期末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：元）：
期末余额
项目
一年以内 1-2年 2-3年 3-5年 五年以上 合计
金融负债：
短期借款 694,360,980.56 694,360,980.56
应付票据 12,721,939.76 12,721,939.76
应付账款 21,920,596.42 318,065.05 22,238,661.47
其他应付款 324,998,332.61 22,139,113.99 150,355,786.39 2,768,360.30 63,552,326.58 563,813,919.87
一年内到期的非流动负债 707,528,339.95 707,528,339.95
长期借款 204,955,000.00 2,972,022,729.32
租赁负债 17,720,258.67 14,816,603.98 22,441,434.85 45,543,271.96 100,521,569.46
金融负债和或有负债合计 1,761,530,189.30 1,257,810,675.75 1,714,606,881.65 230,164,795.15 109,095,598.54 5,073,208,140.39
上年年末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：元）：
上年年末余额
项目
一年以内 1-2年 2-3年 3-5年 五年以上 合计
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上年年末余额
项目
一年以内 1-2年 2-3年 3-5年 五年以上 合计
金融负债：
短期借款 50,640,112.24 50,640,112.24
应付票据 132,662,964.01 132,662,964.01
应付账款 26,214,374.05 155,161.10 26,369,535.15
其他应付款 307,806,487.23 22,142,910.69 112,107,433.14 873,688.46 47,963,819.88 490,894,339.40
一年内到期的非流动负债 1,089,777,964.71 1,089,777,964.71
长期借款 1,466,284,643.05 827,508,236.56 473,765,000.00 648,105,000.00 3,415,662,879.61
租赁负债 36,649,100.70 15,001,634.79 22,523,445.10 45,162,316.52 119,336,497.11
金融负债和或有负债合计 1,607,101,902.24 1,525,231,815.54 954,617,304.49 497,162,133.56 741,231,136.40 5,325,344,292.23
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，主要包括利率
风险和汇率风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的
计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流
量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动
利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风
险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息
的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这
些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
本公司持有的计息金融工具如下（单位：万元）：
项目 期末余额 上年年末余额
固定利率金融工具
金融负债
其中：短期借款 69,400.00 5,060.53
长期借款 362,514.07 446,811.89
合计 431,914.07 451,872.42
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要经营位于中国
境内，主要业务以人民币结算，汇率波动对本公司业绩无重大影响。
（1） 转移方式分类
- 100 -
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□适用 不适用
（2） 因转移而终止确认的金融资产
□适用 不适用
（3） 继续涉入的资产转移金融资产
□适用 不适用
十三、公允价值的披露
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公 第三层次公允
合计
价值计量 允价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 50,487,067.42 50,487,067.42
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 50,487,067.42 50,487,067.42
产
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资 27,033,888.74 27,033,888.74
（四）投资性房地产
（五）生物资产
（六）其他非流动金融资产 20,250,000.00 20,250,000.00
持续以公允价值计量的资产总额 50,487,067.42 47,283,888.74 97,770,956.16
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
持有交易所上市无锁定期股票，以期末股票收盘价作为第一层次公允价值计量依据。
本公司第三层次公允价值计量项目包括交易性金融资产中的权益工具投资、其他权益工具投资和其他非流动资产。
交易性金融资产中的权益工具投资划分为公允价值第三层次的，公司按被投资单位净资产与持有份额比例作为公允价值
的估计基础进行计量。其他权益工具投资和其他非流动资产系公司持有无控制、共同控制和重大影响的“三无”股权投
资，被投资单位经营环境和经营情况、财务状况等未发生重大变化，公司按投资成本作为公允价值的估计基础进行计
量。
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十四、关联方及关联交易
母公司对本企 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
业的持股比例 的表决权比例
东莞市交通投资控 广东东 高速、港口、轨道等交通领域及
股集团有限公司 莞 相关产业的投资、经营和管理
本企业的母公司情况的说明：东莞市交通投资控股集团有限公司是由东莞市人民政府国有资产监督管理委员会 100%出
资设立的公司，公司法人代表为万辉。
本公司最终控制方是：东莞市人民政府国有资产监督管理委员会。
本企业子公司的情况详见注释 十、1 。
本企业重要的合营或联营企业详见注释十、3。
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
东莞市福民集团公司 股东
福民发展有限公司 股东
东莞交控置业有限公司 母公司的全资子公司
东莞市交控石化能源有限公司 母公司的控股子公司
东莞巴士有限公司 母公司的全资子公司
东莞巴士有限公司东部分公司 母公司的全资子公司的分公司
东莞交通实业发展有限公司 母公司的全资子公司
东莞市路桥投资建设有限公司 母公司的全资子公司
东莞静态交通投资有限公司 母公司的全资子公司
东莞市经纬公路工程有限公司 母公司的全资子公司
东莞市东莞通股份有限公司 母公司的控股子公司
东莞市城巴运输有限公司 母公司的全资子公司
东莞市滨海湾公共交通有限公司 母公司的控股子公司
东莞市松山湖公共交通有限公司 母公司的控股子公司
东莞市水乡新城公共汽车有限公司 母公司的参股公司
东莞市小巴运输有限公司 母公司的控股子公司
东莞市机动车驾考服务中心有限公司 母公司的全资子公司
东莞市莞城静态交通投资有限公司 母公司的控股子公司
东莞市黄江静态交通投资有限公司 母公司的控股子公司
东莞市桥头静态交通投资有限公司 母公司的控股子公司
东莞市高埗静态交通投资有限公司 母公司的控股子公司
东莞市中堂静态交通投资有限公司 母公司的控股子公司
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东莞发展控股股份有限公司 2026 年半年度报告全文
东莞市大朗静态交通投资有限公司 母公司的控股子公司
东莞市交通科技有限公司 母公司的前子公司
东莞市路桥投资建设有限公司常虎高速公路分公司 母公司的全资子公司的分公司
东莞虎门龙威客运有限公司 母公司的全资子公司
东莞市鸿运传媒有限公司 母公司的全资子公司
东莞市南城静态交通投资有限公司 母公司的控股子公司
东莞市厚街静态交通投资有限公司 母公司的控股子公司
东莞市公共汽车有限公司 母公司的参股公司
幸福人寿保险股份有限公司 母公司的参股公司
东莞市交业工程质量检测有限公司 母公司的全资子公司
东莞轨道资源综合开发有限公司 母公司的全资子公司
东莞市望牛墩静态交通投资有限公司 母公司的控股子公司
东莞市轨道一号线建设发展有限公司 母公司的全资子公司
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否
获批的交易 超过
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
额度 交易
额度
高速公路养护及中、小型维修
东莞市经纬公路工程有限公司 6,908,423.74 164,835,125 否
工程 9,649,958.28
东莞市交通科技有限公司 信息化系统运维、设备托管等 9,227.08 836,036.38
东莞市东莞通股份有限公司 客服中心数字化运营服务 96,515.16
东莞轨道资源综合开发有限公司 物业管理费、能耗费 986,322.24
东莞市光烨新能源科技有限公司 运维服务费、电费等 1,880.78
东莞市交控石化能源有限公司 充电服务费分成 259,347.12 255,733.21
东莞静态交通投资有限公司 充电服务费分成 173,523.66 156,205.24
东莞市厚街静态交通投资有限公
充电服务费分成 175,445.23 141,604.92
司
东莞市城巴运输有限公司 定制公交专列 3,377.06
东莞交通实业发展有限公司 物业管理费、厨工劳务费 2,578,758.74 942,560.87
东莞巴士有限公司 场地租赁、购买公交车模型 26,233.66 179,216.76
东莞巴士有限公司东部分公司 场地租赁及服务费分成 288,878.17 282,156.60
东莞市高埗静态交通投资有限公
场地租赁 16,000.00 25,600.00
司
东莞市路桥投资建设有限公司 服务费分成 8,138.56 114,624.02
东莞市松山湖公共交通有限公司 场地租赁及服务费分成 22,299.52 21,213.01
东莞市望牛墩静态交通投资有限
场地租赁 22,429.67
公司
东莞市中堂静态交通投资有限公
场地租赁 20,388.36 19,999.98
司
东莞轨道资源综合开发有限公司 服务费分成 5,130.86
东莞市路桥投资建设有限公司 工程代建管理费 7,494,337.00 37,471,684 否 2,140,000.00
东莞虎门龙威客运有限公司 员工活动费用 1,200.00
东莞市机动车驾考服务中心有限 服务费分成 1,632.07
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东莞发展控股股份有限公司 2026 年半年度报告全文
公司
广东虎门大桥有限公司 服务费分成 208,346.11
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
东莞交控置业有限公司 保理服务收入 20,096,300.87 17,486,267.74
东莞交控置业有限公司 保理服务本金 1,493,544.67 124,670,000.00
东莞巴士有限公司东部分公司 提供充电服务 5,515,624.69 6,659,545.07
东莞市滨海湾公共交通有限公司 提供充电服务 3,121,648.85 4,204,631.74
东莞市松山湖公共交通有限公司 提供充电服务 4,517,957.71 5,487,773.01
东莞市城巴运输有限公司 提供充电服务 3,273,381.89 2,435,056.67
东莞市水乡新城公共汽车有限公司 提供充电服务 162,579.73 249,654.86
东莞市小巴运输有限公司 提供充电服务 527,806.79 1,020,556.24
东莞巴士有限公司 提供充电服务 2,916.90 4,408.34
东莞市鸿运传媒有限公司 提供充电服务 5,702.40 6,979.97
东莞市路桥投资建设有限公司 提供充电服务 1,433.24 2,452.03
东莞市经纬公路工程有限公司 提供充电服务 1,052.50 676.09
东莞静态交通投资有限公司 提供融资租赁 -2,734.53 6,185.93
东莞市莞城静态交通投资有限公司 提供融资租赁 70.41 611.40
东莞市黄江静态交通投资有限公司 提供融资租赁 70.41 611.40
东莞市桥头静态交通投资有限公司 提供融资租赁 70.41 611.40
东莞市高埗静态交通投资有限公司 提供融资租赁 70.41 611.40
东莞市中堂静态交通投资有限公司 提供融资租赁 70.41 611.40
东莞市大朗静态交通投资有限公司 提供融资租赁 70.41 611.40
东莞市南城静态交通投资有限公司 提供融资租赁 70.41 611.40
东莞市机动车驾考服务中心有限公司 提供融资租赁 -10,458.49 60,578.47
东莞市城巴运输有限公司 提供融资租赁 683,367.05
东莞市滨海湾公共交通有限公司 提供融资租赁 1,709,240.60
东莞市经纬公路工程有限公司 水电费、高速公路通行费 181,975.47 151,607.69
东莞市经纬公路工程有限公司 水电费 77,236.94 32,651.24
东莞市滨海湾公共交通有限公司 水电费 12,657.00 14,200.00
东莞巴士有限公司东部分公司 水电费 1,656.67 14,838.13
东莞市城巴运输有限公司 水电费 20,269.34 28,457.14
东莞市松山湖公共交通有限公司 水电费 4,584.30
东莞交通实业发展有限公司 伙食费及物管费 375,422.49 98,251.23
东莞市路桥投资建设有限公司 伙食费、住宿费及物业管理 358,323.06
东莞市光烨新能源科技有限公司 平台服务费、委派人员服务费等 346,774.37 281,200.81
广东康迪领先新能源科技有限公司 水电费、委派人员服务费 91,638.59
购销商品、提供或接受劳务的关联交易说明：
公司第八届董事会第四十次会议审议通过。
事会第二十三次会议、公司 2023 年第四次临时股东大会审议通过。
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况：无
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
东莞巴士有限公司 场地租赁 130,268.58 130,268.58
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东莞巴士有限公司东部分公司 场地租赁 972,337.80 967,934.10
东莞市松山湖公共交通有限公司 场地租赁 164,304.17 193,175.71
东莞市小巴运输有限公司 场地租赁 - 202,292.29
东莞市滨海湾公共交通有限公司 场地租赁 79,706.40 89,229.36
东莞市城巴运输有限公司 场地租赁 345,385.62 345,385.63
东莞静态交通投资有限公司 场地租赁 47,713.19
东莞市路桥投资建设有限公司 场地租赁 253,795.24
东莞市经纬公路工程有限公司 场地租赁 169,622.00 52,800.00
东莞市光烨新能源科技有限公司 场地租赁 391,326.64 279,875.27
广东康迪领先新能源科技有限公司 场地租赁 39,385.32
本公司作为承租方：
单位：元
支付的租金 承担的租赁负债利息支出 增加的使用权资产
租赁资
出租方名称
产种类 本期发生 上期发
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
额 生额
东莞市路桥投资建设有 土地使
限公司 用权
东莞市路桥投资建设有 办公场
限公司 地
东莞市松山湖公共交通 办公场
有限公司 地
办公场
东莞巴士有限公司 179,642.77 161,731.25 14,972.23 913,143.78
地
东莞市交控石化能源有 办公场
限公司 地
东莞市公共汽车有限公 办公场
司 地
东莞巴士有限公司东部 办公场
分公司 地
东莞静态交通投资有限 办公场
公司 地
东莞市中堂静态交通投 办公场
资有限公司 地
东莞市厚街静态交通投 办公场
资有限公司 地
东莞市望牛墩静态交通 办公场
投资有限公司 地
东莞市高埗静态交通投 办公场
资有限公司 地
东莞市机动车驾考服务 办公场
中心有限公司 地
东莞轨道资源综合开发 办公场
有限公司 地
（4） 关联担保情况：无
（5） 关联方资金拆借：无
（6） 关联方资产转让、债务重组情况：无
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
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项目 本期发生额 上期发生额
管理人员报酬 1,604,079.34 2,991,587.31
注：本期发生额减少主要由于取消监事会等导致。
（8） 其他关联交易：无
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 东莞巴士有限公司东部分公司 5,717,320.46 343,039.23 6,742,278.23 404,536.69
应收账款 东莞市城巴运输有限公司 3,787,085.95 227,225.16 5,163,369.16 309,802.15
应收账款 东莞市滨海湾公共交通有限公司 2,930,412.29 175,824.74 4,055,722.60 243,343.36
应收账款 东莞市松山湖公共交通有限公司 2,874,620.83 172,477.25 3,622,412.66 217,344.76
应收账款 东莞市小巴运输有限公司 545,990.69 32,759.44 798,807.26 47,928.44
应收账款 东莞市水乡新城公共汽车有限公司 95,842.28 5,750.54 15,035.09 902.11
应收账款 东莞巴士有限公司 8,330.00 499.80 2,884.00 173.04
应收账款 东莞市鸿运传媒有限公司 5,491.23 329.47 2,588.91 155.33
应收账款 东莞市轨道一号线建设发展有限公司 1,063.23 63.79 1,023.92 61.44
应收账款 东莞市路桥投资建设有限公司 3,455.85 207.35 881.72 52.90
应收账款 东莞市光烨新能源科技有限公司 114,768.04 6,886.08
应收账款 广东康迪领先新能源科技有限公司 204,389.60 12,263.38 64,395.00 3,863.70
应收账款 东莞市经纬公路工程有限公司 284,338.40 17,060.30
应收股利 广东虎门大桥有限公司 9,597,877.95 22,041,077.95
其他应收款 东莞市路桥投资建设有限公司 654,424.08 39,265.44 8,343.00 500.58
其他应收款 东莞市滨海湾公共交通有限公司 340,000.00 20,400.00 340,000.00 20,400.00
其他应收款 东莞市松山湖公共交通有限公司 350,000.00 21,000.00 420,000.00 25,200.00
其他应收款 东莞市公共汽车有限公司 200,000.00 12,000.00 200,000.00 12,000.00
其他应收款 东莞巴士有限公司东部分公司 558,776.92 33,526.62 389,388.46 23,363.31
东莞市路桥投资建设有限公司常虎高
其他应收款 33,755.00 2,025.30 33,755.00 2,025.30
速公路分公司
其他应收款 东莞交控置业有限公司
其他应收款 东莞市福民集团公司 2,466.16 147.97 2,466.16 147.97
其他应收款 东莞交通实业发展有限公司 80,389.00 4,823.34
其他应收款 东莞巴士有限公司 22,797.00 1,367.82
长期应收款 东莞交控置业有限公司 1,084,230,242.87 5,421,151.21 1,062,640,397.33 5,313,201.99
长期应收款 东莞静态交通投资有限公司 48,173.19 240.87
长期应收款 东莞市大朗静态交通投资有限公司 3,424.87 17.12
长期应收款 东莞市高埗静态交通投资有限公司 3,424.87 17.12
长期应收款 东莞市莞城静态交通投资有限公司 3,424.87 17.12
长期应收款 东莞市黄江静态交通投资有限公司 3,424.87 17.12
长期应收款 东莞市机动车驾考服务中心有限公司 390,613.90 1,953.07
长期应收款 东莞市南城静态交通投资有限公司 3,424.87 17.12
长期应收款 东莞市桥头静态交通投资有限公司 3,424.87 17.12
长期应收款 东莞市中堂静态交通投资有限公司 3,424.87 17.12
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
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应付账款 东莞巴士有限公司 21,854.08
应付账款 东莞静态交通投资有限公司 191,453.13 30,429.13
应付账款 东莞市光烨新能源科技有限公司 1,490,409.66 1,412,568.68
应付账款 东莞市厚街静态交通投资有限公司 92,120.08
应付账款 东莞市松山湖公共交通有限公司 4,244.64 3,710.00
应付账款 广东康迪领先新能源科技有限公司 33,475.50 33,475.50
应付账款 东莞巴士有限公司东部分公司 152,373.75 127,922.50
应付账款 东莞市机动车驾考服务中心有限公司 1,213.06
预收账款 东莞市莞城静态交通投资有限公司 3,949.67
预收账款 东莞市中堂静态交通投资有限公司 3,949.67
其他应付款 东莞虎门龙威客运有限公司 73,200.00
其他应付款 东莞市交通科技有限公司 994,435.40 3,609,383.56
其他应付款 东莞静态交通投资有限公司 0.00 78,993.38
其他应付款 广东康迪领先新能源科技有限公司 14,310.00 14,310.00
其他应付款 东莞市光烨新能源科技有限公司 43,650.00 43,650.00
其他应付款 东莞市机动车驾考服务中心有限公司 0.00 429,575.62
其他应付款 东莞市交通投资控股集团有限公司 9,118.00 8,736,407.19
其他应付款 东莞市经纬公路工程有限公司 6,375,956.03 13,293,954.40
其他应付款 东莞市路桥投资建设有限公司 92,686.20 92,686.20
其他应付款 幸福人寿保险股份有限公司 40,275.00 40,275.00
其他应付款 东莞市交业工程质量检测有限公司 6,179,353.39 6,179,353.39
其他应付款 东莞市交控石化能源有限公司 8,915.09
其他应付款 东莞市松山湖公共交通有限公司 15,238.53
其他应付款 东莞交通实业发展有限公司 1,239,644.01
其他应付款 东莞巴士有限公司东部分公司 50,000.00
其他应付款 东莞市路桥投资建设有限公司常虎高速公路分公司 3,368.89
应付股利 福民发展有限公司 123,442,642.33 38,981,887.05
东莞市交通投资控股集团有限公司做出以下承诺：
关于保证上市公司独立性的承诺
（1）承诺方在作为上市公司控股股东及一致行动人期间，将严格遵守中国证监会、深圳证券交易所及《公司章
程》等相关规定，平等行使股东权利、履行股东义务，不利用控股地位侵占上市公司利益，确保上市公司资产独立、业
务独立、人员独立、机构独立、财务独立。同时，承诺方将严格遵守《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往
来、对外担保的监管要求》的规定，规范上市公司及其子公司的对外担保行为，不违规占用上市公司及其子公司的资
金。（2）承诺方若违反上述承诺，将依法承担相应的法律责任并将依法承担因此给上市公司和投资者造成的实际损
失。
关于规范和减少关联交易的承诺
（1）承诺方及其实际控制或施加重大影响的除上市公司及其下属子公司以外的其他企业将严格遵守《上市公司监
管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，严格避免向上市公司及其控股子公司拆借、占用
上市公司及其控股子公司资金或采取由上市公司及其控股子公司代垫款、代偿债务等方式侵占上市公司资金。（2）承
诺方及其实际控制或施加重大影响的除上市公司及其下属子公司以外的其他企业将尽可能减少与上市公司及其下属子公
司的关联交易，若发生必要且不可避免的关联交易，均将严格遵守公平、公允、平等互利、等价有偿等市场原则，严格
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按照有关法律法规及上市公司章程、关联交易管理制度等内控制度规定履行信息披露义务及相关内部决策、报批程序，
履行必要的法定程序。在上市公司权力机构审议有关关联交易事项时，承诺方及其关联董事、监事将主动依法履行回避
义务。（3）承诺方保证不通过关联交易取得任何不正当的利益或使上市公司及其控股子公司承担任何不正当的义务。
如果因违反上述承诺导致上市公司或其控股子公司损失或利用关联交易侵占上市公司或其控股子公司利益的，上市公司
及其控股子公司的损失由承诺方承担。（4）上述承诺在承诺方及其实际控制或施加重大影响的除上市公司及其下属子
公司以外的其他企业构成上市公司的关联方期间持续有效。
关于避免同业竞争的承诺
（1）本次交易完成前后，承诺方及其实际控制或施加重大影响的除上市公司及其下属子公司以外的其他企业均不
直接或间接从事与上市公司主营业务产生竞争关系的业务或经济活动，承诺方将积极避免与上市公司的业务经营构成重
大不利影响的同业竞争。（2）承诺方不会以上市公司控股股东及其一致行动人的地位谋求不正当利益或损害上市公司
及其他股东的权益。（3）上述承诺在承诺方作为上市公司的控股股东及其一致行动人期间持续有效，如违反上述承诺
并因此给上市公司造成损失的，承诺方将依法承担相应的赔偿责任。
关于无减持上市公司股份计划的承诺：自本承诺函签署日起至本次交易实施完毕的期间内，承诺方不会减持上市公
司股份。
关于合法合规及诚信情况的承诺
（1）承诺方现任董事、监事和高级管理人员不存在《中华人民共和国公司法》第一百四十六条规定的不得担任公
司董事、监事、高级管理人员的情形，不存在违反《中华人民共和国公司法》第一百四十七条、第一百四十八条规定的
行为。（2）承诺方最近五年未受到证券市场相关行政处罚、刑事处罚或者涉及与经济纠纷有关的重大民事诉讼或者仲
裁，且目前不存在尚未了结的或可预见的重大诉讼、仲裁及行政处罚案件，不存在未按期偿还大额债务、未履行承诺、
被中国证监会采取行政监管措施或受到证券交易所纪律处分、公开谴责等情况，不存在其他重大失信行为。（3）截至
本承诺函出具之日，承诺方不存在因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查的情形，
亦无涉嫌犯罪或违法违规的行为。（4）承诺方在本次交易信息公开前不存在利用内幕信息买卖相关证券，或者泄露内
幕信息，或者利用内幕信息建议他人买卖相关证券等内幕交易行为。（5）承诺方不存在依据《上市公司监管指引第 7
号—上市公司重大资产重组相关股票异常交易监管》第十二条规定的不得参与任何上市公司重大资产重组的情形，即不
存在因涉嫌本次重大资产重组相关的内幕交易被立案调查或者立案侦查且尚未结案的情形，最近 36 个月内不存在因涉
嫌本次重大资产重组相关的内幕交易被中国证监会作出行政处罚或者司法机关依法追究刑事责任的情形。（6）对于承
诺方在上市公司公开披露文件中出具的相关承诺事项，截至本承诺函出具之日，承诺方不存在超期未履行承诺或违反承
诺的情形。
关于填补即期回报措施的承诺
（1）不越权干预上市公司经营管理活动，不侵占上市公司利益。（2）本承诺函出具后，如监管部门就填补回报措
施及其承诺的相关规定作出其他要求的，且上述承诺不能满足监管部门的相关要求时，承诺方自愿按照相关规定出具补
充承诺。（3）作为填补回报措施相关责任主体之一，承诺方将严格履行上述承诺事项，确保上市公司填补回报措施能
够得到切实履行，承诺方若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，将依法承担相应的法律责任。
十五、股份支付：无
十六、承诺及或有事项
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十七、资产负债表日后事项
拟分配每 10 股派息数（元） 1.5
拟分配每 10 股分红股（股） 0
拟分配每 10 股转增数（股） 0
经审议批准宣告发放的每 10 股派息数（元） 1.5
经审议批准宣告发放的每 10 股分红股（股） 0
经审议批准宣告发放的每 10 股转增数（股） 0
以 1039516992 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.5 元
利润分配方案
（含税），送红股 0 股（含税），不以公积金转增股本。
十八、其他重要事项
公司根据《中华人民共和国劳动法》《企业年金基金管理办法》等，建立了企业年金制度。
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件
的组成部分：
公司目前的经营分部分为 3 个：高速公路收费及对外投资、金融服务业、新能源汽车充电业。由于每个经营分部的
经营特点不同，公司按照经营分部确定报告分部，报告分部也分为以上 3 个。
本公司各经营分部的会计政策与在“重要会计政策和会计估计”所描述的会计政策相同。
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（2） 报告分部的财务信息
单位：元
高速公路收费及对
项目 金融服务业 新能源汽车充电业 分部间抵销 合计
外投资
营业收入 607,053,546.05 56,917,171.39 39,360,625.83 -2,854,487.71 700,476,855.56
营业成本 150,831,029.33 19,101,492.86 44,254,761.39 -1,043,808.26 213,143,475.32
营业利润 833,102,886.09 13,730,139.58 -16,504,852.02 -176,097,193.25 654,230,980.40
净利润 717,920,892.06 10,370,846.58 -15,987,426.27 -171,775,892.20 540,528,420.17
资产总额 15,127,702,055.98 3,314,030,267.88 461,487,347.67 -3,241,920,075.34 15,661,299,596.19
负债总额 3,886,245,258.38 1,318,200,465.06 366,440,115.41 -372,024,077.65 5,198,861,761.20
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因：无
（4） 其他说明：无
十九、母公司财务报表主要项目注释
（1） 按账龄披露
单位： 元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
小计 18,093,568.99 24,282,634.19
减：坏账准备 1,085,614.14 1,456,958.05
合计 17,007,954.85 22,825,676.14
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按组合计
提坏账准 18,093,5 1,085,61 17,007,9 24,282,6 1,456,95 22,825,6
备的应收 68.99 4.14 54.85 34.19 8.05 76.14
账款
其中：
余额百分 18,093,5 1,085,61 24,282,6 1,456,95 22,825,6
比组合 68.99 4.14 34.19 8.05 76.14
合计 100.00% 6.00% 17,007,9 100.00% 6.00%
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按单项计提坏账准备类别个数： 0
按单项计提坏账准备类别名称： 无
按组合计提坏账准备类别个数： 1
按组合计提坏账准备类别名称： 余额百分比组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
余额百分比组合 18,093,568.99 1,085,614.14 6.00%
合计 18,093,568.99 1,085,614.14 6.00%
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 1,456,958.05 371,343.91 1,085,614.14
合计 1,456,958.05 371,343.91 1,085,614.14
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
（4） 本期实际核销的应收账款情况：无
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
合同资 应收账款坏账准备和
应收账款期末 应收账款和合同 占应收账款和合同资产
单位名称 产期末 合同资产减值准备期
余额 资产期末余额 期末余额合计数的比例
余额 末余额
广东联合电子服
务股份有限公司
合计 18,093,568.99 18,093,568.99 100.00% 1,085,614.14
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 16,920.00 238,082.29
应收股利 396,496,406.12 253,796,385.50
其他应收款 10,160,660.67 1,828,663.10
合计 406,673,986.79 255,863,130.89
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（1） 应收利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
财务资助利息 18,000.00 253,279.03
减：坏账准备 1,080.00 15,196.74
合 计 16,920.00 238,082.29
适用 □不适用
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按组合
计提坏 18,000.0 100.00% 1,080.00 6.00% 16,920.0 253,279. 100.00% 15,196.7 6.00% 238,082.
账准备 0 0 03 4 29
其中：
余额百
分比组 18,000.0 100.00% 1,080.00 6.00% 16,920.0 253,279. 100.00% 15,196.7 6.00% 238,082.
合 0 0 03 4 29
合计 18,000.0 100.00% 1,080.00 6.00% 16,920.0 253,279. 100.00% 15,196.7 6.00% 238,082.
按单项计提坏账准备类别个数： 0
按单项计提坏账准备类别名称： 无
按组合计提坏账准备类别个数： 1
按组合计提坏账准备类别名称： 余额百分比组合
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
余额百分比组合 18,000.00 1,080.00 6.00%
合计 18,000.00 1,080.00 6.00%
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
--转入第二阶段
--转入第三阶段
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--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回 14,116.74 14,116.74
本期转销
本期核销
其他变动
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
坏账准备 15,196.74 14,116.74 1,080.00
合计 15,196.74 14,116.74 1,080.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
（2） 应收股利
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
广东融通融资租赁有限公司 178,481,419.70 23,338,199.08
天津市宏通商业保理有限公司 144,472,920.76 144,472,920.76
东莞市照洲投资有限公司 63,905,800.00 63,905,800.00
广东虎门大桥有限公司 9,597,877.95 22,041,077.95
东莞市清溪粤海水务有限公司 38,387.71 38,387.71
合计 396,496,406.12 253,796,385.50
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断依据
广东融通融资租赁有限公司 178,481,419.70 1 年以内；3 年以上 尚未支付 否
天津市宏通商业保理有限公司 144,472,920.76 3 年以上 尚未支付 否
东莞市照洲投资有限公司 63,905,800.00 2-3 年 尚未支付 否
广东虎门大桥有限公司 9,597,877.95 1-2 年 尚未支付 否
合计 396,458,018.41
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□适用 不适用
（3） 其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
员工备用金 410,695.05 442,695.05
预存汽车加油款 334,697.36 19,334.33
押金、保证金 3,000.00 3,000.00
应收场地租金 4,098,104.08 612,369.08
财务资助款 3,000,000.00
其他 2,962,716.98 867,987.82
小计 10,809,213.47 1,945,386.28
减：坏账准备 648,552.80 116,723.18
合计 10,160,660.67 1,828,663.10
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
小计 10,809,213.47 1,945,386.28
减：坏账准备 648,552.80 116,723.18
合计 10,160,660.67 1,828,663.10
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按组合
计提坏 10,809,213 100.00% 648,552.8 6.00% 10,160,66 1,945,386 100.00% 116,723.1 1,828,663
%
.47 0 0.67 .28 8 .10
账准备
其中：
余额百 6.00
分比组 %
.47 0 0.67 .28 8 .10
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合
合计 10,809,213 100.00% 648,552.8 6.00% 10,160,66 1,945,386 100.00% 116,723.1 1,828,663
%
.47 0 0.67 .28 8 .10
按单项计提坏账准备类别个数： 0
按单项计提坏账准备类别名称： 无
按组合计提坏账准备类别个数： 1
按组合计提坏账准备类别名称： 余额百分比组合
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
余额百分比组合 10,809,213.47 648,552.80 6.00%
合计 10,809,213.47 648,552.80 6.00%
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 （未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 531,829.62 531,829.62
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
坏账准备 116,723.18 531,829.62 648,552.80
合计 116,723.18 531,829.62 648,552.80
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无
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单位：元
占其他应收款期末 坏账准备期
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 末余额
东莞市照洲投资有限公司 财务资助本金 3,000,000.00 1 年以内 27.75% 180,000.00
中交路桥建设有限公司 应收场地租金 1,537,202.16 1 年以内 14.22% 92,232.13
中铁十二局集团有限公司 应收场地租金 1,159,488.00 1 年以内 10.73% 69,569.28
东莞松山湖高新技术产业开发
代建管理费 1,142,085.50 1 年以内 10.57% 68,525.13
区管理委员会
天津市宏通商业保理有限公司 其他 764,317.22 1 年以内 7.07% 45,859.03
合计 7,603,092.88 70.34% 456,185.57
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,723,368,336.38 2,723,368,336.38 2,723,368,336.38 2,723,368,336.38
对联营、合营企
业投资
合计 6,061,043,382.62 6,061,043,382.62 5,858,133,883.21 5,858,133,883.21
（1） 对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额（账面 减值准备 期末余额（账面 减值准备
被投资单位 追加 减少 计提减
价值） 期初余额 其他 价值） 期末余额
投资 投资 值准备
广东融通融资租赁
有限公司
广东金信资本投资
有限公司
天津市宏通商业保
理有限公司
东莞市莞深高速公
路建设有限公司
东莞市照洲投资有
限公司
东莞市康亿创新能
源科技有限公司
合计 2,723,368,336.38 2,723,368,336.38
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
减 本期增减变动
值 减值
期初余额 追 减 其 宣告 计 期末余额
投资单 准 权益法下 准备
（账面价 加 少 其他综合 他 发放 提 其 （账面价
位 备 确认的投 期末
值） 投 投 收益调整 权 现金 减 他 值）
期 资损益 余额
资 资 益 股利 值
初
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余 变 或利 准
额 动 润 备
一、合营企业
广东虎门
大桥有限 119,725,431.45 6,362,728.82 126,088,160.27
公司
小计 119,725,431.45 6,362,728.82 126,088,160.27
二、联营企业
东莞证券
股份有限 2,969,539,462.27 222,043,154.37 -24,520,223.15 3,167,062,393.49
公司
东莞市松
山湖小额
贷款股份
有限公司
小计 3,015,040,115.38 221,066,993.74 -24,520,223.15 3,211,586,885.97
合计 3,134,765,546.83 227,429,722.56 -24,520,223.15 3,337,675,046.24
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 591,529,998.03 148,123,746.11 626,726,171.39 153,042,991.32
其他业务 14,955,730.71 2,707,283.22 13,654,836.16 3,103,974.24
合计 606,485,728.74 150,831,029.33 640,381,007.55 156,146,965.56
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
高速公路收费
合同分类
营业收入 营业成本
业务类型
其中：
高速公路收费 591,529,998.03 148,123,746.11
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 157,462,743.38
权益法核算的长期股权投资收益 227,429,722.56 110,568,473.57
合计 384,892,465.94 110,568,473.57
二十、补充资料
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适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 -13,632.53
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按
照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金
-11,258,935.98
融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,442,283.34
减：所得税影响额 -1,781,963.36
少数股东权益影响额（税后） 2,639,321.27
合计 -5,115,465.57
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
加权平均净 每股收益
报告期利润
资产收益率 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 5.32% 0.5295 0.5295
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
净利润
□适用 不适用
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