公司代码：603919 公司简称：金徽酒
金徽酒股份有限公司
重要提示
一、 本公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，
不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人周志刚、主管会计工作负责人谢小强及会计机构负责人（会计主管人员）樊
兰声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
公司拟以实施权益分派股权登记日的总股本扣除股份回购专户中股份数量后的股份总数为基
数，向全体股东每10股派发现金股利2.00元（含税），不送红股，不以公积金转增股本。公司总股
本507,259,997股，扣除回购专用证券账户249,043股（回购股份已实施完毕），实际以507,010,954
股为基数计算共计派发现金股利101,402,190.80元（含税），占公司2026年半年度合并报表中归属
于上市公司股东净利润的47.37%。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来规划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请
投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性
否
十、 重大风险提示
详见本报告“第三节 管理层讨论与分析”之“五、其他披露事项”之“（一）可能面对的
风险”相关内容。
十一、 其他
□适用 √不适用
经公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章
的财务报表
条件报刊上公开披露过的所有公司文件
其它备查文件
第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司、金徽酒 指 金徽酒股份有限公司
亚特集团、控股股东 指 甘肃亚特投资集团有限公司，为本公司控股股东
实际控制人 指 李明先生，为本公司实际控制人
报告期 指 2026 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 金徽酒股份有限公司
公司的中文简称 金徽酒
公司的外文名称 JINHUILIQUORCo.,Ltd.
公司的外文名称缩写 JINHUI
公司的法定代表人 周志刚
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 任岁强 张培
联系地址 甘肃省陇南市徽县伏家镇 甘肃省陇南市徽县伏家镇
电话 0939-7551826 0939-7551826
传真 0939-7551885 0939-7551885
电子信箱 jhj@jinhuijiu.com jhj@jinhuijiu.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 甘肃省陇南市徽县伏家镇
公司注册地址的历史变更情况 不适用
公司办公地址 甘肃省陇南市徽县伏家镇
公司办公地址的邮政编码 742308
公司网址 www.jinhuijiu.com
电子信箱 jhj@jinhuijiu.com
报告期内变更情况查询索引 不适用
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》《中国证券报》《证券日报》《证券时报》
登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 证券法务部
报告期内变更情况查询索引 不适用
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 金徽酒 603919 /
六、 其他有关资料
√适用 □不适用
名称 上会会计师事务所（特殊普通合伙）
公司聘请的会计师事务所（境内） 办公地址 上海市静安区威海路 755 号 25 层
签字会计师姓名 张炜、李超
注：2026 年 4 月 20 日，公司召开 2025 年年度股东会，审议通过《关于审议金徽酒股份有限
公司续聘 2026 年度审计机构的议案》，聘请上会会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2026 年
度审计机构。
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
主要会计数据 本报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减(%)
营业收入 1,815,665,707.81 1,759,457,579.86 3.19
利润总额 341,259,521.91 384,349,056.60 -11.21
归属于上市公司股东的净利润 214,058,226.49 298,277,863.00 -28.24
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 219,336,785.01 289,666,170.76 -24.28
经营活动产生的现金流量净额 211,867,041.23 321,073,025.90 -34.01
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 3,401,952,170.96 3,430,053,202.42 -0.82
总资产 5,145,345,232.89 5,277,325,958.66 -2.50
(二) 主要财务指标
主要财务指标 本报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.42 0.59 -28.81
稀释每股收益（元／股） 0.42 0.59 -28.81
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） 0.43 0.58 -25.86
加权平均净资产收益率（%） 6.16 8.69 减少2.53个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 6.32 8.44 减少2.12个百分点
公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
小幅上涨。
降。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -278,821.36
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家
政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助 12,393,681.34
除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -15,783,742.64
其他符合非经常性损益定义的损益项目 417,346.06
减：所得税影响额 1,977,224.40
少数股东权益影响额（税后） 49,797.52
合计 -5,278,558.52
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
十、 存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
主要会计数据 本报告期（1－6月） 上年同期 本期比上年同期增减(%)
扣除股份支付影响后的净利润 215,744,591.56 290,403,619.55 -25.71
十一、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
（一）公司所属行业
消费动能整体偏弱。白酒行业作为消费品类中的重要构成，仍处于深度调整阶段。2026 年 1-6 月，
酒、饮料和精制茶制造业实现营收 6,954.90 亿元，同比下降 7.00%；实现利润总额 1,113.30 亿元，
同比下降 17.70%；全国规模以上企业累计白酒（折 65 度，商品量）产量 167.90 万千升，同比下
降 4.70%。白酒行业进入存量博弈阶段，产业分化态势加剧，渠道博弈增强、人口流动结构性变
化等竞争态势日趋复杂。
面对行业调整与竞争加剧的双重挑战，国家积极引导产业转型升级，工信部将酿酒业从“限
制性产业”调整为“历史经典产业”。2026 年 2 月，工信部等部门联合印发《酿酒产业提质升级
指导意见（2026—2030 年）》，明确提出到 2028 年培育 3 个以上千亿级传统优势酒产区、10 个
以上百亿级特色酿酒产业园区，形成“百亿园区、千亿集群、万亿产业”发展格局。在此背景下，
白酒行业正从规模扩张转向价值深耕，进入新旧动能转换的关键窗口期。只有具备合理的产品结
构、忠实的消费群体、稳固的根据地市场、健康的渠道库存与稳定价盘、合理渠道利润以及营销
转型先行布局等核心竞争力的企业，才能在逆势中保持稳健经营，穿越周期。
（注：数据来源于国家统计局、中国酒业协会）
（二）公司主营业务情况
公司主营业务为白酒生产及销售，许可项目：食品销售；酒制品生产；食品生产；酒类经营
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。一般项目：食品销售（仅销售
预包装食品）；专业设计服务；纸制品制造；平面设计；再生资源销售（除许可业务外，可自主
依法经营法律法规非禁止或限制的项目）。
公司地处秦岭南麓森林河谷，毗邻世界自然遗产九寨沟，生态环境得天独厚，酿酒历史和白
酒文化悠久。公司着力建设“生态金徽”“文化金徽”“智慧金徽”，依靠良好的生态环境、悠
久的酿酒历史、传统工序与独特技术相结合的先进工艺等优势不断提升产品品质。公司代表产品
有金徽 28、金徽 18、世纪金徽、柔和金徽、能量金徽、金徽老窖等。
报告期内，公司一直从事白酒的生产及销售，主营业务范围未发生重大变化。
本公司主要产品情况如下图所示：
（三）公司经营模式
公司的经营模式为“科技研发——原料采购——成品酒生产——产品销售”。
公司拥有由人社部、财政部联合颁发的“国家级技能大师工作室”，由多名国家级白酒评委
领衔的酒体研发团队，下设研发中心、酒体中心、微生物研究所，与江南大学等多所高校、科研
院所合作，成立大师工作室、酒体设计室，坚持以消费者需求为导向，通过充分的市场调研、内
部测试和消费者调研提出产品研发、升级方案。此外，公司拥有 CNAS 认证的技术检测中心、包
材实验室，从原材料采购、制曲生产、原酒酿造、成品酒包装到酒体认证提供全方位研究检测。
公司生产所需的粮食、稻壳、包装材料、其他原辅材料及机器设备等均通过招投标采购。供
应部门根据公司生产、销售计划采购相关物资。公司制定了《采购管理办法》《供应商管理办法》
《采购招标管理办法》，采用竞合机制加强供应商管理，通过询比价及招标等方式确定供应商及
采购价格，按照《供应商考核奖励管理办法》《供方业绩评价表》对供应商实施考核管理，建立
奖励与优化机制，保证供应商的产品质量、价格和服务。
公司成品酒生产流程包括制曲、酿造、陈酿、酒体研发和成品酒包装等环节。根据公司发展
战略和市场需求，制定年度制曲、酿酒生产计划，由制曲车间、酿酒车间组织实施；原酒经过分
级后在陶坛、不锈钢酒罐和国槐酒海储存，陈酿老熟后用于成品酒研发；公司根据销售规划和市
场订单确定成品酒生产计划，由包装中心负责实施。
公司主要有经销商、直销（含团购）和互联网销售模式，以经销商模式为主。经销商模式下，
销售公司下属各区域网点按照资金实力、仓储条件、配送能力、市场信誉度、渠道开发能力、产
品推广能力及双方经营理念、战略目标契合度等要素择优选择经销商，由其在一定区域内负责公
司特定产品的推广、仓储、配送和销售，并向终端门店提供配套服务，配合公司落实相关营销政
策；在直销（团购）模式下，公司设有推广中心、公共关系部，负责商超、酒店产品销售和品牌
推广；成立北京盛世金徽科技有限公司负责互联网业务开发，多平台、多渠道服务更多消费者。
报告期内公司新增重要非主营业务的说明
□适用 √不适用
二、经营情况的讨论与分析
的净利润 2.14 亿元，同比减少 28.24%。公司主要开展了以下几个方面的工作：
产品方面：公司始终坚持以匠心坚守品质，持续优化酿造工艺，构建全链条的品质溯源系统，
实现产品关键质量指标稳步向好、优质酒出酒率持续攀升，产量与质量双提升，筑牢产品核心竞
争力。一是强化科研赋能支撑。持续加大制曲与酿酒科研投入，深入推进工艺创新与标准化执行，
打造“金徽品质”；二是纵深推进绿色酿造。常态化开展节能降耗与清洁生产，加快生态智慧酿
造体系建设，助力公司构建生态、低碳、可持续的酿造体系；三是深化产学研协同攻关。联合多
家科研院所和专家技术团队深入开展发酵机理研究，科学解析金徽品质核心基因，持续推动传统
酿造向数智化、绿色化、品质化方向转型升级，培育新质生产力。
品牌方面：强化品牌 IP 和主题活动引领作用，夯实“践行好人文化、弘扬社会正气，打造五
好公司”的正能量品牌文化理念，推动品牌价值与企业核心价值观深度融合。一是搭建“人人都
是宣传员”的传播机制，将品牌元素有机融入日常工作生活场景，通过场景化的内容输出汇聚线
上传播合力，拓展品牌触达场景与消费交互渠道，营造全方位、多层次、立体化的品牌传播格局，
持续提升消费体验与情感共鸣；二是围绕塑造品牌价值、提升品牌体验、扩大品牌知名度、优化
品牌形象四大核心主线，系统搭建标准化、全域化、协同化、合规化品牌运营体系；三是持续赞
助自行车、篮球、足球、羽毛球比赛等“金徽杯”系列赛事，深化与环大美青海国际公路自行车
赛等具有广泛影响力的标杆性赛事合作，打造金徽体育 IP，通过文体融合的方式全面提升品牌影
响力。
营销方面：通过商业模式优化、资源精准投放和消费者深度培育，三位一体协同推进以“品
牌引领下的用户工程+市场深度掌控=以小生态带动大生态”为核心的营销转型；深化厂商协同与
用户工程双向联动，直达 C 端，打造长期稳定、共创共享的可持续事业共同体。一是按照“布局
全国、深耕西北、重点突破”的战略路径，持续夯实甘青新一体化和陕宁蒙一体化建设，稳步推
进省内外市场协同联动，不断提升市场占有率，筑牢大西北根据地市场；二是在华东及北方市场，
着力构建稳定的用户资产与渠道网络，培育华东市场、北方市场成为业绩增长的新引擎和销量增
长的第二曲线。三是互联网公司围绕产品、内容、流量、消费者精细化运营提销量，打造全国化
线上营销平台，成为品牌赋能、消费者培育、销量增长的第三曲线，报告期内互联网销售同比增
长 69.94%，线上线下一体化协同效应进一步释放。
用户方面：持续围绕“聚焦资源、精准营销、深度运营”的营销策略，扎实推进用户工程建
设。一是精准把握市场与消费需求，提升营销资源的配置效率与市场响应能力；深入践行“以客
户为中心”的价值观，以高品质产品与精细化服务为客户创造价值，实现企业与客户共同成长；
二是不断优化会员运营体系，推动用户管理与服务水平持续提升；常态化举办“金徽之旅”“向
优秀企业致敬”“醴遇金徽 1580”“民间品酒师”“五星拳王争霸赛”等主题圈层活动，全方位、
系统化推进影响力用户工程建设，增强品牌认知度与价值感，全面提升核心竞争力与品牌影响力。
管理方面：以“工作标准化、业务流程化、流程数字化、管理体系化”为抓手，实施精益管
理，全面推动管理效能升级。一是以数智化赋能全产业链，聚焦智能酿造建设和数字化营销，加
快业财融合进程，推动覆盖全产业链的智能管理系统落地，实现关键业务流程的数据闭环；二是
持续导入和实施卓越绩效管理体系，推动公司内部各类管理体系和方法的高效整合，提升公司管
理优势和改进机会的识别能力，优化内部管理流程；三是实施分层分类的系统性团队培训，全面
提升管理团队专业素养与综合能力，优化选拔任用与考核评价机制，完善后备人才梯队建设，提
升组织运营效率，推动企业实现高质量发展。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预
计未来会有重大影响的事项
□适用 √不适用
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
生态资源是孕育优质白酒的摇篮。公司地处北纬 33°、东经 105°附近，位于秦岭南麓、嘉
陵江畔、徽成盆地的森林河谷之中，这里是“世界物种的基因库”。该地区是中国地理格局的中
心腹地，地接南北，承东启西，具有显著的南北过渡带多样性特征；融南北风物之美，无酷暑严
寒之虞，更是中华文明发源的关键区域、秦巴陇蜀往来的历史通道和中华酒脉传承的关键地带，
是水土气生组合最佳的地带。天赋“黄金六度”的酿造环境——平均海拔 890 米，年均 15.8℃的
温和温度，年均 1088mm 的丰沛降水，厂区相对湿度 78%的适宜湿度，年均 1200 小时的充足日
照，以及年均风速 1.1 米/秒的柔和风速，加之 PH 值 7.28、富含锌、锶、硒等有益微量元素的弱
碱性土壤等，为优质酒酿造提供得天独厚的酿造环境。
徽县因其独特、良好的地理、气候及水域环境，农业种植发达，粮食资源丰富，较早开始发
展酿酒业，逐步形成别具特色的烧酒文化。同时，徽县地处甘陕川交界要地，为入蜀必经之路，
驿站客栈集聚，使当地大小酿酒作坊渐渐增多，形成大型酿酒产业。根据相关考古论证及史书记
载，徽县酿酒的历史可追溯至西汉。据徽县《县志》记载，1134 年，南宋抗金名将吴玠在徽县仙
人关大胜金兵，众将士以头盔为盏，畅饮抒怀，得名“金盔酒”，吴玠以“何不称之金徽酒，徽
者，美也”，遂称“金徽酒”。至明清时期，徽县已出现“永盛源”“宽裕成”“缙绅坊”“恭
信福”等规模较大、较为知名的白酒（烧酒）作坊。1951 年，在“永盛源”等白酒（烧酒）作坊
的基础上组建“甘肃省徽县酒厂”，1977 年开发出闻名遐迩的“陇南春”牌白酒，企业更名为甘
肃陇南春酒厂，即金徽酒前身。徽县悠久的酿酒历史与丰厚的白酒文化积淀，使“金徽”和“陇
南春”牌白酒在西北地区获得了较高的认同和赞誉。
公司依靠天然生态环境，采用秦岭南麓森林河谷山泉水、泥池古窖和国槐酒海柜藏等原生态
酿造条件，在继承传统固态酿酒工艺基础上，通过低温入窖、低温发酵、缓火蒸馏、低温馏酒、
国槐陈酿等工艺，从原料入厂到成品酒出厂全生产环节严格执行质量管理体系和 HACCP 体系，
严格保证产品质量。秦岭是中国地理的南北分界线，也是南北文化的融合点，独特的地理位置和
酿造工艺使金徽酒既具南方酒的丰满醇厚又有北方酒的芬芳净爽，形成金徽酒低温甜润的独特风
格，不仅继承发扬金徽酒传统特点，而且适应多元消费群体需求。
白酒商标之一。公司传承“金徽酒”特有浓香型润雅风格，形成金徽酒产品“只有窖香 没有泥味”
的典型风格，通过工艺提升、产品设计和营销拓展等，在西北市场形成较高知名度和较强竞争力，
已成为西北地区优势白酒企业，正积极拓展华东市场、北方市场和互联网市场，逐步打造全国化
品牌。
酒海是历史上酿酒时用以贮酒的容器。因槐木耐烟排毒能力强且含有益物质芦丁，对酒质能
起到较好保护作用，因此明清时期烧酒作坊开始大规模使用以槐木作为材质的酒海，称为“国槐
酒海”。国槐酒海内壁以麻纸、鸡蛋清、蛋白质等裱糊，干燥后用作贮酒容器，贮酒时间越长酒
质醇香风味越独特。目前，公司拥有明清时期以来保存完好的国槐酒海，为国内藏有并使用国槐
酒海数量最多的白酒生产企业。公司建成独立存放国槐酒海的养酒馆，通过“以柜储酒，以酒养
柜”的方式，专门用于贮存优质酒。
窖池是浓香型白酒特有的传统发酵容器，窖池中自然老熟的窖泥富集了空气、环境、原料、
工具中的微生物。窖泥持续发酵时间越长，其富含的微生物、香味物质种类越多，越能决定基酒
的品质，故俗语称“千年老窖万年糟，酒好全凭窖池老”。公司承继原“永盛源”“宽裕成”等
烧酒作坊遗留的老窖池及窖泥，并通过窖池建筑技术、护（养）窖方式及起糟工艺的改进，促进
老窖泥与酒糟紧密结合，使公司产品具有的“只有窖香 没有泥味”特点更加突出。
为严控产品质量，保证食品安全，公司先后引进国内外领先的生产技术和检测设备。公司目
前掌握“控温陈酿技术”，可使陶坛库温度保持适中、稳定，加速原酒陈酿老熟。公司检测中心
拥有国内外先进检测设备，根据公司生产经营特点及金徽酒的特性，制定、形成了完善的产品检
测流程和检测工艺。公司独创“固态酿酒物联网监测系统”，为国内第一家研究并应用该监测系
统的白酒生产企业。该监测系统实施后，全面、精准反映了窖池温度变化情况，为统计分析原酒
酿造工艺参数、入窖投料科学化及提升优质原酒产出等奠定了基础。该技术已获得“发明专利”，
并荣获全国商业科技进步奖一等奖。另外，公司引入国内先进灌装与封装技术，保证成品酒在传
送、灌装及包装环节密闭清洁，防尘无污染。
公司拥有国家级白酒评委、省级白酒评委等高级技术人才数十名，制曲、酿酒、包装、质检
等全链条技能技师千余名，拥有技术人员数量在西北白酒生产企业中居于前列。公司通过实施员
工持股计划搭建长效激励机制，经营团队凝聚力较强，管理层长期稳定且深耕白酒行业，具有丰
富的白酒行业生产、销售管理经验；公司技术人员具有多年白酒研发和生产实践经验，掌握并熟
悉“金徽酒”独特的酿造工艺、酒体风格、感官口味等。公司建立了较为完善的研发体系，在引
入先进设备的基础上，重点关注产品品质与食品安全控制水平的提升；同时，根据市场需求与消
费者偏好，围绕金徽酒的酒体风格进行系统分析和研究。良好的人才储备和系统的研发机制使公
司在保证产品品质的同时，具备了独立、持续、有效的创新能力。
四、报告期内主要经营情况
(一)主营业务分析
单位：元 币种：人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 1,815,665,707.81 1,759,457,579.86 3.19
营业成本 679,536,308.66 604,432,125.48 12.43
销售费用 337,553,881.04 333,576,128.17 1.19
管理费用 143,957,759.19 162,645,820.32 -11.49
财务费用 -2,254,635.14 -7,808,726.67 71.13
研发费用 8,238,550.05 29,372,792.90 -71.95
经营活动产生的现金流量净额 211,867,041.23 321,073,025.90 -34.01
投资活动产生的现金流量净额 -153,571,408.88 -160,262,158.38 4.17
筹资活动产生的现金流量净额 -310,228,505.17 -73,739,738.64 -320.71
财务费用变动原因说明：一是本期利息收入较上年同期减少；二是本期长期借款较上年同期增加，
贷款利息费用增加。
研发费用变动原因说明：主要是本期研发项目较上年同期减少。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是本期支付的职工薪酬及各项税费较上年同期
增加。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是本期归还借款支出的现金较上年同期增加。
□适用 √不适用
(二)非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三)资产、负债情况分析
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期期末数占总资产 上年期末数占总资产 本期期末金额较上年期
项目名称 本期期末数 上年期末数 情况说明
的比例（%） 的比例（%） 末变动比例（%）
应收票据 - - 228,483.65 - 不适用 注1
应收账款 23,341,723.98 0.45 7,488,712.38 0.14 211.69 注2
预付款项 10,931,608.21 0.21 6,495,265.97 0.12 68.30 注3
其他应收款 79,804,083.81 1.55 55,274,126.03 1.05 44.38 注4
其他流动资产 10,177,869.42 0.20 20,979,951.87 0.40 -51.49 注5
在建工程 415,760,982.57 8.08 179,993,869.29 3.41 130.99 注6
其他非流动资产 21,360,111.84 0.42 77,384,974.36 1.47 -72.40 注7
短期借款 - - 169,308,397.44 3.21 不适用 注8
应付职工薪酬 64,231,896.51 1.25 101,522,717.54 1.92 -36.73 注9
应交税费 97,363,110.00 1.89 56,359,098.34 1.07 72.75 注 10
其他应付款 213,035,857.20 4.14 98,262,224.48 1.86 116.80 注 11
递延收益 151,709,921.05 2.95 46,580,210.68 0.88 225.70 注 12
其他非流动负债 2,815,598.00 0.05 9,432,405.45 0.18 -70.15 注 13
库存股 106,913,342.31 2.08 192,853,863.02 3.65 -44.56 注 14
其他说明
注 1：应收票据变动主要原因是本期期末应收票据到期所致。
注 2：应收账款变动主要原因是本期期末应收销货款较上年期末增加所致。
注 3：预付账款变动主要原因是本期预付采购款较上年期末增加所致。
注 4：其他应收款变动主要原因是本期期末应收暂付款较上年期末增加所致。
注 5：其他流动资产变动的主要原因是本期期末待认证进项税额较上年期末减少所致。
注 6：在建工程变动的主要原因是本期金徽生态智慧产业园四期技改项目在建工程增加所致。
注 7：其他非流动资产变动主要原因是本期期末预付设备款较上期期末减少所致。
注 8：短期借款变动主要原因是本期归还借款所致。
注 9：应付职工薪酬变动主要原因是上期期末计提的薪酬在本期发放所致。
注 10：应交税费变动主要原因是本期期末应交增值税、消费税较上期期末增加所致。
注 11：其他应付款变动主要原因是本期实施员工持股计划回购义务增加所致。
注 12：递延收益变动主要原因是本期收到与资产相关的政府补助增加所致。
注 13：其他非流动负债变动主要原因是本期期末一年以上应付质保金较上期期末减少所致。
注 14：库存股变动主要原因是本期实施员工持股计划，导致库存股较上年期末减少所致。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(四)投资状况分析
□适用 √不适用
(1)重大的股权投资
□适用 √不适用
(2)重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3)以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
证券投资情况
□适用 √不适用
证券投资情况的说明
□适用 √不适用
私募基金投资情况
□适用 √不适用
衍生品投资情况
□适用 √不适用
(五)重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六)主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
金徽酒徽县销售有限公司，注册资本 5,000.00 万元，主营业务：餐饮服务；食品销售（仅销
售预包装食品）；日用百货销售；日用品销售；木制容器销售；包装服务；金属包装容器及材料
销售；食品用塑料包装容器工具制品销售；工艺美术品及礼仪用品销售（象牙及其制品除外）。
报告期末总资产 42,909.35 万元、净资产 32,686.55 万元，2026 年 1-6 月实现营业收入 147,807.02
万元、净利润 13,683.12 万元。
金徽酒兰州销售有限公司，注册资本 1,000.00 万元，主营业务：预包装食品兼散装食品、白
酒、啤酒、果露酒、日用百货、文化用品、服装鞋帽、针纺织品、电子产品、通信设备（以上不
含卫星地面接收设施）、工艺品、家具、玩具、珠宝首饰、化妆品、花卉、苗木（不含种苗木）
的批发零售；汽车销售；礼仪庆典服务、展览展示服务；电脑图文设计制作。报告期末总资产
万元。
金徽酒陇南销售有限公司，注册资本 1,000.00 万元，主营业务：食品销售（仅销售预包装食
品）；食品互联网销售（仅销售预包装食品）；日用百货销售；工艺美术品及礼仪用品销售（象
牙及其制品除外）。报告期末总资产 63,055.71 万元、净资产-6,957.66 万元，2026 年 1-6 月实现
营业收入 71,409.65 万元、净利润-2,192.71 万元。
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
□适用 √不适用
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(七)公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
白酒行业集中和分化的趋势加剧，市场竞争日趋激烈。消费者对高品质、高附加值的白酒产
品需求不断提升，市场份额逐步向头部企业和区域龙头靠拢。若公司未能采取有效措施夯实基地
市场、扩展省外市场、优化产品结构，则可能面临市场份额被挤压，造成公司经营业绩下降的风
险。
公司在多年生产经营中培养了一支研发能力强、实践经验丰富的技术人才队伍。公司制定了
有吸引力的薪酬制度和激励政策，逐渐实现白酒酿造、研发工作的标准化、流程化，以团队协作
作为公司生产、研发的主要模式，但公司仍无法完全规避关键技术人员流失给公司持续发展带来
的不利影响。
公司所处行业为白酒行业，在生产过程中会产生一定的废水、废气、固体废弃物。公司已建
成较为完善的环保设施、形成一套完整的环境保护制度，通过了生态环境部门的评审和验收，取
得“环境保护标准化 A 级企业”审核认证，生产经营符合国家环境保护领域相关法律、法规。新
《环境保护法》实施以来，国家对环境保护工作的要求逐步趋严，若未来国家进一步对现有环境
保护法律法规进行修订或者制定更为严格的环保标准，公司将存在因增建环境保护设施、支付运
营费用等相应增加环境保护支出的风险。
公司白酒生产所需原料为高粱、小麦、大米、糯米、玉米等粮食，所需包装材料为包装箱盒、
酒瓶、瓶盖、手提袋等，上述原材料是公司营业成本中的重要组成部分。上述原材料价格受国家
宏观经济调控、国际贸易往来、市场供需、自然气候、地理环境、产量等因素综合影响较大，包
装材料价格可能受到市场波动的影响。以上因素均可能导致粮食和包装材料价格出现持续上升的
趋势，若公司未能通过优化内部管理降低包装材料成本，则原材料成本的上升将会对公司生产经
营造成不利影响。
白酒作为消费品，产品质量、卫生状况关系到消费者身体健康。公司多年来持续改进和提高
质量控制水平，严格按照国家、行业质量标准和企业工艺标准对生产经营各环节实施控制。随着
国家对食品安全日益重视、消费者食品安全意识及权益保护意识的增强，出台了一系列有关酿酒
行业的政策，同时食品安全监管政策对白酒行业发展提出了更高的产品质量要求。若公司未能根
据新规定、新标准快速取得相关认证，未能相应提升采购、酿造、勾调及包装、销售等环节的质
量控制措施，将对公司生产经营产生不利影响。
公司存货中原酒、粮食、包装材料与产成品均属易燃物，若因生产过程中操作不当、设备故
障或其他偶发因素而引发火灾等安全生产事故，将对公司正常生产经营产生重大影响，从而产生
较大的经济损失。公司已建立了完善的安全管理体系，配备了相应的安全、消防人员和设施设备，
不定期开展有针对性的安全培训和消防演练，通过了“安全生产标准化二级企业”审核认证。未
来随着公司生产规模的扩大，如公司不能同步提升安全管理水平，则存在发生重大安全生产事故
的可能，将对公司生产经营产生不利影响。
当前国内外经济复苏进程中的不确定性依然突出，白酒行业消费恢复不及预期，若宏观经济
下行或出现其他不可抗力事件，白酒行业消费场景将受到一定限制，可能会对公司生产经营等产
生影响。公司将持续关注经济形势发展状况，增强运营韧性，提升抗风险能力，尽量降低不可抗
力事件对公司生产经营的影响。
(二) 其他披露事项
√适用 □不适用
为深入贯彻党中央经济工作会议和中央金融工作会议精神，认真落实国务院《关于进一步提
高上市公司质量的意见》要求，积极响应上海证券交易所《关于开展沪市公司“提质增效重回报”
专项行动的倡议》，公司于 2026 年 3 月 21 日发布了《金徽酒股份有限公司 2025 年度“提质增效
重回报”行动方案年度评估暨 2026 年度“提质增效重回报”行动方案》（简称“行动方案”，公
告编号：临 2026-011）。根据行动方案内容，公司积极开展和落实相关工作，将提质增效工作纳
入日常经营管理活动，持续推动公司高质量发展和投资价值提升，保护投资者尤其是中小投资者
合法权益，落实以投资者为本的理念，切实履行上市公司的责任和义务，维护全体股东利益。
源系统，实现产品关键质量指标稳步向好、优质酒出酒率持续攀升，产量与质量双提升。一是强
化科研赋能支撑。持续加大制曲与酿酒科研投入，深入推进工艺创新与标准化执行，打造“金徽
品质”；二是纵深推进绿色酿造。常态化开展节能降耗与清洁生产，加快生态智慧酿造体系建设，
助力公司构建生态、低碳、可持续的酿造体系；三是深化产学研协同攻关。联合多家科研院所和
专家技术团队深入开展发酵机理研究，科学解析金徽品质核心基因，持续推动传统酿造向数智化、
绿色化、品质化方向转型升级，培育新质生产力；四是扎实推进市场战略落地。按照“布局全国、
深耕西北、重点突破”的战略路径，持续夯实甘青新一体化和陕宁蒙一体化建设，稳步推进省内
外市场协同联动，不断提升市场占有率，筑牢大西北根据地市场；通过商业模式优化、资源精准
投放和消费者深度培育，三位一体协同推进以“品牌引领下的用户工程+市场深度掌控=以小生态
带动大生态”为核心的营销转型；五是构建厂商共生生态。深化厂商协同与用户工程双向联动，
直达 C 端，打造长期稳定、共创共享的可持续事业共同体；六是强化精益管理体系。以“工作标
准化、业务流程化、流程数字化、管理体系化”为抓手，实施精益管理，全面推动管理效能升级。
是公司以“控发货、稳价格、促动销”为主，扎实推进用户工程建设，终端动销增长，渠道回款
稳定；实现归属于上市公司股东的净利润 2.14 亿元，同比下降 28.24%；实现扣非归母净利润 2.19
亿元，同比下降 24.28%，净利润下降的主要原因是受促销用酒增加、实施员工持股计划新增股份
支付及补缴税款的影响。截至本报告期末，公司利润总额 3.41 亿元，总资产 51.45 亿元，净资产
（1）持续稳定现金分红
金徽酒践行“以投资者为本”的核心价值导向，锚定高质量发展主线，持续夯实价值根基。
公司积极回应股东关切，重视投资者回报，坚持稳定的现金分红政策。结合经营业绩与现金流等
情况，推出中期分红安排，提升分红频次，推动企业发展成果与广大投资者共享，彰显长期投资
价值。
①实施 2025 年前三季度利润分配
公司 2025 年前三季度利润分配预案的议案》，2026 年 2 月 10 日完成 2025 年前三季度权益分派。
实施权益分派股权登记日登记的总股本 507,259,997 股，扣除回购专用证券账户 10,428,943 股（回
购股份已实施完毕），实际以 496,831,054 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 2.00
元（含税），共计派发现金红利 99,366,210.80 元（含税）。
②实施 2025 年年度利润分配
分派。实施权益分派股权登记日登记的总股本 507,259,997 股，扣除回购专用证券账户 249,043 股
（回购股份已实施完毕），实际以 507,010,954 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民
币 3.00 元（含税），共计派发现金红利 152,103,286.20 元（含税）。
（2）强化共创共享，激活内生动力
基于对公司未来持续稳定发展的坚定信心及长期价值的高度认可，公司于 2026 年上半年实
施第二期员工持股计划，实际参与人数 664 人，认购份额 10,230.7995 万份，每份份额 1.00 元，
受让公司股份价格 10.05 元/股，实际缴纳认购资金总额 102,307,995.00 元，受让公司股份数量
票。
公司通过实施员工持股计划，完善公司共创共享机制，强化股东、公司、核心业务骨干员工
的事业共同体，优化相关方利益共享和风险共担机制，吸引、激励和保留优秀人才，通过赋予持
有人权利义务，提高员工的凝聚力和公司竞争力，充分调动员工的积极性和创造性，促进公司长
期、稳健发展。
金徽酒严格按照《上海证券交易所股票上市规则》等法律法规及公司《信息披露管理制度》
等有关规定，遵循真实、准确、完整、及时、公平的信息披露原则，认真履行信息披露义务。2026
年上半年发布定期报告 2 份，临时公告 23 份，充分披露了董事会会议决议、股东会通知及决议、
利润分配方案调整、第一季度经营数据、业绩说明会预告、“提质增效重回报”行动方案等市场
及投资者关注信息。同时持续优化信息披露内容的可读性与可理解性，主动提升信息透明度，保
障全体投资者公平、高效获取公司经营动态。
公司高度重视资本市场双向沟通与价值传递，构建“请进来、走出去、线上线下相结合”的
多元渠道，全面深化投资者关系管理工作。2026 年上半年，公司在定期报告披露后，通过线上交
流会、业绩说明会等形式，对业绩情况进行解读，帮助投资者清晰理解公司经营成果、财务状况
和发展战略；主动邀请投资者到公司实地调研，围绕生产经营现状及未来规划等内容进行深度交
流；积极“走出去”参与多场券商策略会，开展专项路演活动，精准传递公司长期投资价值。
此外，公司通过“上证 e 互动”平台、企业邮箱、投资者热线、投资者关系微信公众号等方
式，多渠道与投资者、行业分析师保持稳定、高效沟通，广泛听取投资者关于公司经营发展及“提
质增效重回报”行动方案的意见建议并及时反馈给管理层，为战略决策和应对市场变化提供参考，
形成了良性的价值互动循环，不断强化资本市场对公司长期投资价值的认同与信心。
金徽酒高度重视治理结构的健全和内部控制体系的有效性，持续完善公司法人治理结构和内
部控制制度，不断提升公司运营的规范性和决策的科学性，全面保障股东合法权益。公司严格遵
循《公司法》《证券法》《上海证券交易所股票上市规则》等相关法律法规及监管要求，持续强
化规范治理机制建设，稳步推进内部控制体系优化，顺利完成从传统监事会监督模式向审计委员
会主导的新型治理模式平稳过渡，进一步厘清职责边界、提升监督效能，筑牢公司规范运作的坚
实根基，为公司实现长期稳健、可持续发展提供坚实的制度支撑和治理保障。
与会议召开程序，为独立董事履职创造便利条件，充分保障独立董事独立、高效行使职权。报告
期内，公司召开股东会 2 次、董事会 2 次、董事会专门委员会会议 4 次、独立董事专门会议 1 次，
各治理主体权责清晰、高效协同，有效发挥董事会及各专门委员会的各项职能，推动公司治理效
能持续释放。
金徽酒重视控股股东、实际控制人、董事、高级管理人员等“关键少数”在公司规范治理、
战略发展与生产经营中的重要作用，持续压实“关键少数”履职责任。2026 年上半年，公司结合
监管政策修订方向，修订完善《董事和高级管理人员薪酬管理制度》，建立科学有效的激励与约
束机制，充分激发董事、高级管理人员提升公司价值的主动性和积极性，将公司长期发展与个人
利益深度绑定，进一步强化“关键少数”与公司整体利益及中小股东权益之间的风险共担、利益
共享约束，督促其勤勉尽责、主动履职。
在强化激励约束的同时，公司聚焦“关键少数”履职能力的持续提升。2026 年上半年，公司
及时向董事、高级管理人员传递最新资本市场监管动态、监管案例与政策解读要点，系统学习证
券市场法律法规，持续充实合规知识储备。通过以案为鉴、以案促改，深入了解违规根源及后果，
进一步强化“关键少数”的底线思维与红线意识，切实将合规要求内化于心、外化于行，有效防
范治理风险，保障公司规范运作行稳致远，为公司稳健经营和可持续发展筑牢坚实根基。
金徽酒 2026 年度“提质增效重回报”行动方案的各项内容均按计划顺利推进。未来，公司将
持续践行“提质增效重回报”行动方案的相关举措，推动评估“提质增效重回报”行动方案的执
行情况并根据实际情况调整优化举措，严格按照上海证券交易所要求履行信息披露义务。
本报告所涉及的公司规划、发展战略等系非既成事实的前瞻性陈述，不构成公司对投资者的
实质承诺，敬请投资者理性投资，注意投资风险。
第四节 公司治理、环境和社会
一、公司董事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
公司董事、高级管理人员变动的情况说明
□适用 √不适用
二、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 是
每 10 股送红股数（股） 不适用
每 10 股派息数(元)（含税） 2.00
每 10 股转增数（股） 不适用
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
公司拟以实施权益分派股权登记日的总股本扣除股份回购专户中股份数量后的股份总数为基
数，向全体股东每 10 股派发现金股利 2.00 元（含税），不送红股，不以公积金转增股本。公
司总股本 507,259,997 股，扣除回购专用证券账户 249,043 股（回购股份已实施完毕），实际以
合并报表中归属于上市公司股东净利润的 47.37%。
三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
√适用 □不适用
为充分调动公司员工的积极性和创造性，实现公司、股东和员工利益的一致性，提高员工队
伍的凝聚力和竞争力，促进发展战略和经营目标实现，公司设立第一期员工持股计划参与认购非
公开发行股票。2019 年 5 月，第一期员工持股计划出资 68,999,994.00 元认购公司非公开发行股票
股份 6,407,142 股，占公司总股本的 1.26%。2022 年 5 月 24 日，第一期员工持股计划解除限售。
公司分别于 2026 年 3 月 20 日召开第五届董事会第九次会议、2026 年 4 月 20 日召开 2025 年
年度股东会，审议通过《关于审议<金徽酒股份有限公司第二期员工持股计划（草案）>及其摘要
的议案》等相关议案，同意公司实施第二期员工持股计划。
公司于 2026 年 5 月 7 日收到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具的《证券过户
登记确认书》，确认公司回购专用证券账户中持有的 10,179,900 股公司股票于 2026 年 5 月 6 日非
交易过户至“金徽酒股份有限公司-第二期员工持股计划”证券账户。截至本报告披露日，第二期
员工持股计划持有公司股份 10,179,900 股，占公司总股本的 2.01%。
其他激励措施
□适用 √不适用
四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况
√适用 □不适用
纳入环境信息依法披露企业名
单中的企业数量（个）
序号 企业名称 环境信息依法披露报告的查询索引
重点排污单位自动监控与基础数据库系统
https://zwfw.sthj.gansu.gov.cn/zxjc/pollutionMonitor/index.do
甘肃省企业环境信息披露网站
https://zwfw.sthj.gansu.gov.cn/revealPubVue/#/home
排污许可填报系统
rmit.mee.gov.cn%2FpermitExt%2Foutside%2Fmin.jsp
甘肃省固体废弃物生态环境保护监管系统
https://dsjpt.sthj.gansu.gov.cn:9006/eids/login.jsp
环境统计直报系统 https://114.251.10.129/htpy
其他说明
□适用 √不适用
五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
√适用 □不适用
金徽酒始终积极践行“酿造生态酒，传递正能量”的企业使命，践行好人文化、弘扬社会正
气、打造五好公司，将社会责任全面融入发展战略，持续构建多维度助力乡村振兴的特色实践体
系。一是公益助学扶智。金徽酒连续 18 年开展规模化助学行动，资助当年考上大学的困难家庭学
子完成学业，2009 年至今累计捐资超 1.60 亿元，持续聚焦乡村教育薄弱环节，以稳定投入助力困
难学子成长；二是就业扩容增效。公司联合多所高校建设实习、就业基地，面向退役军人、农村
剩余劳动力等群体开展专项招聘与配套技能培训，多维度拓宽本地就业渠道。三是生态协同共建。
公司常态化开展节能降耗与清洁生产，构建生态、低碳、可持续的酿造体系，同时主动参与周边
乡村环境整治、生态修复及配套基础设施升级工作，助力打造“酒香、景美、人和”的宜居乡村
环境。四是酒旅融合赋能。依托国家 4A 级金徽生态酿酒园资源禀赋，打造“秦岭樱花节”特色
文化 IP，搭建沉浸式酒旅消费场景，配套设置农特产品展销摊位带动本地经营户增收，金徽酒文
化生态旅游景区入选农业农村部 2026 年乡村休闲旅游精品景点路线推介，逐步形成“以景引人、
以游兴业、以节富民”的良性发展闭环。五是文化传承积淀。公司深耕酿酒文化的挖掘、传承与
创新，同步支持地方文化事业发展，参与乡村文化阵地建设、资助特色民俗活动等，助力涵养文
明乡风，为乡村振兴注入持续的文化凝聚力。金徽酒荣膺“甘肃省乡村振兴先进集体”称号，探
索形成了酒类企业依托自身产业链、文化积淀与生态优势，深度融入区域经济社会发展的可行路
径。
第五节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
期内的承诺事项
□适用 √不适用
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改
情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
报告期内，公司及控股股东、实际控制人诚信状况良好。
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占同类交易 交易价格与市
关联 关联交易 关联交 关联 关联交易 市场
关联交易方 关联关系 关联交易内容 金额的比例 场参考价格差
交易类型 定价原则 易价格 交易金额 结算方式 价格
(%) 异较大的原因
甘肃金徽现代农业 同受实际控制
销售商品 销售白酒产品 市场价 市场价 17,064,963.07 0.9670 银行转账 不适用
开发有限公司 人控制
复星万邦（江苏） 具有重大影响
销售商品 销售白酒产品 市场价 市场价 1,106,371.67 0.0627 银行转账 不适用
健康发展有限公司 股东控制
甘肃亚特投资集团
控股股东 销售商品 销售白酒产品 市场价 市场价 399,387.60 0.0226 银行转账 不适用
有限公司
甘肃世纪金徽房地 同受实际控制
销售商品 销售白酒产品 市场价 市场价 117,557.49 0.0067 银行转账 不适用
产开发有限公司 人控制
甘肃懋达建设工程 实际控制人近
销售商品 销售白酒产品 市场价 市场价 52,715.05 0.0030 银行转账 不适用
有限公司 亲属控制
四川射洪沱牌舍得 具有重大影响
销售商品 销售白酒产品 市场价 市场价 45,000.00 0.0026 银行转账 不适用
糖酒有限责任公司 股东控制
甘肃金徽新科材料 同受实际控制
销售商品 销售白酒产品 市场价 市场价 29,433.62 0.0017 银行转账 不适用
有限公司 人控制
浙江万盛股份有限 具有重大影响
销售商品 销售白酒产品 市场价 市场价 18,223.01 0.0010 银行转账 不适用
公司 股东控制
徽县向阳山矿业有 同受实际控制
销售商品 销售白酒产品 市场价 市场价 18,180.53 0.0010 银行转账 不适用
限责任公司 人控制
徽县亚鑫房地产开 实际控制人近
销售商品 销售白酒产品 市场价 市场价 8,283.19 0.0005 银行转账 不适用
发有限公司 亲属控制
甘肃勘探者地质矿 实际控制人近
销售商品 销售白酒产品 市场价 市场价 5,249.56 0.0003 银行转账 不适用
产有限公司 亲属控制
合计 / / 18,865,364.79 1.0691 / / /
占同类交易 交易价格与市
关联 关联交易 关联交 关联 关联交易 市场
关联交易方 关联关系 关联交易内容 金额的比例 场参考价格差
交易类型 定价原则 易价格 交易金额 结算方式 价格
(%) 异较大的原因
大额销货退回的详细情况 不适用
关联交易的说明 议确认金徽酒股份有限公司2025年度日常关联交易及预计2026年度日常关
联交易的议案》，对日常关联交易事项进行了审议。
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√适用 □不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
租赁方 租赁资产 租赁 租赁 租赁收益 租赁收益对 是否 关联
出租方名称 租赁资产情况 租赁收益
名称 涉及金额 起始日 终止日 确定依据 公司影响 关联交易 关系
甘肃世纪金徽 甘肃省兰州市 报告期内确认
其他关
房地产开发有 金徽酒 城关区雁滩路 7,070,100.00 2024-4-2 2027-4-1 1,122,238.10 按照市场价 租赁费用 是
联人
限公司 388 号 1,122,238.10 元
租赁情况说明：2024 年 3 月，公司与甘肃世纪金徽房地产开发有限公司续签《房屋租赁协议》，租赁甘肃世纪金徽房地产开发有限公司位于甘肃省
兰州市城关区雁滩路 388 号金徽财富中心 1-4 层裙楼、主楼第 4 层作为省内营销中心办公用房，租赁期 3 年，租赁费合计 707.01 万元。甘肃世纪金徽房
地产开发有限公司未直接或间接持有公司股份，为控股股东亚特集团控制的企业，属于《上海证券交易所股票上市规则》第 6.3.3 条规定的关联关系，故
公司租赁甘肃世纪金徽房地产开发有限公司房屋构成关联交易。该事项已经公司第四届董事会第十四次会议决议通过，详见《金徽酒股份有限公司关于
续租办公用房暨关联交易的公告》（公告编号：临 2024-014）。
(二) 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
□适用 √不适用
(三) 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、募集资金使用进展说明
□适用 √不适用
十三、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
第六节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、股东情况
(一) 股东总数：
截至报告期末普通股股东总数(户) 39,031
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 不适用
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
股东名称 报告期 持有有限售条 质押、标记或冻结情况
期末持股数量 比例(%) 股东性质
（全称） 内增减 件股份数量 股份状态 数量
甘肃亚特投资集团有限公司 117,726,623 23.21 质押 88,723,000 境内非国有法人
上海豫园旅游商城（集团）股份有限公司 101,451,900 20.00 质押 101,451,900 境内非国有法人
陇南众惠投资管理中心（有限合伙） 29,063,944 5.73 质押 28,730,000 其他
陇南科立特投资管理中心（有限合伙） 25,363,000 5.00 无 0 其他
中国银行股份有限公司－招商中证白酒指数
分级证券投资基金
陇南怡铭投资管理中心（有限合伙） 15,985,203 3.15 质押 12,000,000 其他
陇南乾惠投资管理中心（有限合伙） 15,985,203 3.15 无 0 其他
金徽酒股份有限公司－第二期员工持股计划 10,179,900 10,179,900 2.01 无 0 其他
中国建设银行股份有限公司－鹏华中证酒交
-172,514 6,781,485 1.34 无 0 其他
易型开放式指数证券投资基金
中央企业乡村产业投资基金股份有限公司 5,685,714 1.12 无 0 其他
前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
甘肃亚特投资集团有限公司 117,726,623 人民币普通股 117,726,623
上海豫园旅游商城（集团）股份有限公司 101,451,900 人民币普通股 101,451,900
陇南众惠投资管理中心（有限合伙） 29,063,944 人民币普通股 29,063,944
陇南科立特投资管理中心（有限合伙） 25,363,000 人民币普通股 25,363,000
中国银行股份有限公司－招商中证白酒指数分级证券投资
基金
陇南怡铭投资管理中心（有限合伙） 15,985,203 人民币普通股 15,985,203
陇南乾惠投资管理中心（有限合伙） 15,985,203 人民币普通股 15,985,203
金徽酒股份有限公司－第二期员工持股计划 10,179,900 人民币普通股 10,179,900
中国建设银行股份有限公司－鹏华中证酒交易型开放式指
数证券投资基金
中央企业乡村产业投资基金股份有限公司 5,685,714 人民币普通股 5,685,714
前十名股东中回购专户情况说明 不适用
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明 不适用
的主要管理人员；
心（有限合伙）合伙人；
上述股东关联关系或一致行动的说明
管理中心（有限合伙）合伙人；
法》规定的一致行动人情况。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 不适用
持股 5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 √不适用
前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 √不适用
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
五、优先股相关情况
□适用 √不适用
第七节 债券相关情况
一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第八节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
编制单位： 金徽酒股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 733,777,466.34 990,288,889.74
应收票据 - 228,483.65
应收账款 23,341,723.98 7,488,712.38
预付款项 10,931,608.21 6,495,265.97
其他应收款 79,804,083.81 55,274,126.03
存货 1,898,823,810.54 2,001,818,112.08
其他流动资产 10,177,869.42 20,979,951.87
流动资产合计 2,756,856,562.30 3,082,573,541.72
非流动资产：
长期股权投资 1,204,231.02 1,437,072.29
项目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
固定资产 1,432,075,425.58 1,469,590,212.81
在建工程 415,760,982.57 179,993,869.29
使用权资产 39,776,980.39 40,944,334.24
无形资产 408,234,142.52 355,171,884.60
商誉 1,008,974.41 1,008,974.41
长期待摊费用 19,290,779.14 21,884,938.72
递延所得税资产 49,777,043.12 47,336,156.22
其他非流动资产 21,360,111.84 77,384,974.36
非流动资产合计 2,388,488,670.59 2,194,752,416.94
资产总计 5,145,345,232.89 5,277,325,958.66
流动负债：
短期借款 - 169,308,397.44
应付账款 180,138,152.85 235,681,216.18
合同负债 736,946,111.60 819,688,326.23
应付职工薪酬 64,231,896.51 101,522,717.54
应交税费 97,363,110.00 56,359,098.34
其他应付款 213,035,857.20 98,262,224.48
项目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
一年内到期的非流动负债 50,803,479.35 44,595,229.10
其他流动负债 95,553,778.15 105,614,721.97
流动负债合计 1,438,072,385.66 1,631,031,931.28
非流动负债：
长期借款 121,999,625.88 123,419,625.88
租赁负债 28,535,974.10 28,868,612.07
递延收益 151,709,921.05 46,580,210.68
递延所得税负债 36,011,775.28 36,068,728.03
其他非流动负债 2,815,598.00 9,432,405.45
非流动负债合计 341,072,894.31 244,369,582.11
负债合计 1,779,145,279.97 1,875,401,513.39
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 507,259,997.00 507,259,997.00
资本公积 794,226,481.81 870,856,763.47
减：库存股 106,913,342.31 192,853,863.02
盈余公积 253,629,998.50 253,629,998.50
未分配利润 1,953,749,035.96 1,991,160,306.47
项目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 3,401,952,170.96 3,430,053,202.42
少数股东权益 -35,752,218.04 -28,128,757.15
所有者权益（或股东权益）合计 3,366,199,952.92 3,401,924,445.27
负债和所有者权益（或股东权益）总计 5,145,345,232.89 5,277,325,958.66
公司负责人：周志刚 主管会计工作负责人：谢小强 会计机构负责人：樊兰
母公司资产负债表
编制单位：金徽酒股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 502,310,635.00 720,904,421.60
应收票据 - 50,000,000.00
预付款项 2,986,463.34 1,460,750.98
其他应收款 51,285,114.21 46,702,289.86
存货 1,879,420,051.11 1,977,593,649.98
其他流动资产 5,925,632.09 18,439,656.72
流动资产合计 2,441,927,895.75 2,815,100,769.14
项目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
非流动资产：
长期股权投资 131,020,281.61 126,000,000.00
固定资产 1,228,103,175.42 1,258,923,559.86
在建工程 415,760,982.57 179,993,869.29
使用权资产 34,315,406.94 29,922,578.02
无形资产 399,342,624.51 346,165,939.57
长期待摊费用 17,050,102.04 18,967,656.41
递延所得税资产 14,887,185.01 14,871,637.65
其他非流动资产 21,068,711.84 77,376,034.36
非流动资产合计 2,261,548,469.94 2,052,221,275.16
资产总计 4,703,476,365.69 4,867,322,044.30
流动负债：
短期借款 - 169,067,888.33
应付账款 166,443,325.35 207,741,526.20
合同负债 6,312,022.55 183,759,545.28
应付职工薪酬 19,468,027.96 29,562,874.62
应交税费 41,593,039.54 24,932,530.12
项目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
其他应付款 697,798,520.16 427,965,418.68
一年内到期的非流动负债 50,155,574.73 40,555,015.39
其他流动负债 4,877.67 23,034,489.52
流动负债合计 981,775,387.96 1,106,619,288.14
非流动负债：
长期借款 121,999,625.88 123,419,625.88
租赁负债 24,501,701.09 22,965,818.63
递延收益 151,709,921.05 46,580,210.68
递延所得税负债 30,286,743.21 30,150,977.05
其他非流动负债 2,815,598.00 7,064,215.71
非流动负债合计 331,313,589.23 230,180,847.95
负债合计 1,313,088,977.19 1,336,800,136.09
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 507,259,997.00 507,259,997.00
资本公积 794,226,481.81 870,856,763.47
减：库存股 106,913,342.31 192,853,863.02
盈余公积 253,629,998.50 253,629,998.50
项目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
未分配利润 1,942,184,253.50 2,091,629,012.26
所有者权益（或股东权益）合计 3,390,387,388.50 3,530,521,908.21
负债和所有者权益（或股东权益）总计 4,703,476,365.69 4,867,322,044.30
公司负责人：周志刚 主管会计工作负责人：谢小强 会计机构负责人：樊兰
合并利润表
单位：元 币种：人民币
项目 2026 年半年度 2025 年半年度
一、营业总收入 1,815,665,707.81 1,759,457,579.86
其中：营业收入 1,815,665,707.81 1,759,457,579.86
二、营业总成本 1,469,438,661.07 1,386,813,878.09
其中：营业成本 679,536,308.66 604,432,125.48
税金及附加 302,406,797.27 264,595,737.89
销售费用 337,553,881.04 333,576,128.17
管理费用 143,957,759.19 162,645,820.32
研发费用 8,238,550.05 29,372,792.90
财务费用 -2,254,635.14 -7,808,726.67
其中：利息费用 3,059,785.59 647,659.57
项目 2026 年半年度 2025 年半年度
利息收入 5,898,111.74 8,568,558.05
加：其他收益 13,429,684.07 13,260,116.33
投资收益（损失以“-”号填列） -232,841.27 -173,219.30
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -232,841.27 -173,219.30
信用减值损失（损失以“-”号填列） -2,005,000.99 -1,543,321.70
资产减值损失（损失以“-”号填列） -116,802.64 -14,221.17
资产处置收益（损失以“-”号填列） -3,011.09 227,184.83
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 357,299,074.82 384,400,240.76
加：营业外收入 2,110,971.59 1,187,556.96
减：营业外支出 18,150,524.50 1,238,741.12
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 341,259,521.91 384,349,056.60
减：所得税费用 134,825,169.40 93,945,437.05
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 206,434,352.51 290,403,619.55
（一）按经营持续性分类
（二）按所有权归属分类
项目 2026 年半年度 2025 年半年度
七、综合收益总额 206,434,352.51 290,403,619.55
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 214,058,226.49 298,277,863.00
（二）归属于少数股东的综合收益总额 -7,623,873.98 -7,874,243.45
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.42 0.59
（二）稀释每股收益(元/股) 0.42 0.59
公司负责人：周志刚 主管会计工作负责人：谢小强 会计机构负责人：樊兰
母公司利润表
单位：元 币种：人民币
项目 2026 年半年度 2025 年半年度
一、营业收入 1,121,886,280.51 1,044,946,552.21
减：营业成本 594,965,641.31 553,579,887.23
税金及附加 290,833,029.23 255,141,016.24
销售费用 5,667,861.41 6,567,739.92
管理费用 89,118,272.25 91,279,146.35
研发费用 8,238,550.05 29,372,792.90
项目 2026 年半年度 2025 年半年度
财务费用 -1,378,308.38 -6,872,263.79
其中：利息费用 2,801,420.45 489,460.58
利息收入 4,670,472.12 7,440,189.77
加：其他收益 5,920,218.31 7,897,865.43
信用减值损失（损失以“-”号填列） 393,935.80 -416,621.94
资产减值损失（损失以“-”号填列） -116,802.64 -14,221.17
资产处置收益（损失以“-”号填列） 1,070.93 2,039.56
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 140,639,657.04 123,347,295.24
加：营业外收入 2,940,572.21 3,597,456.97
减：营业外支出 7,127,986.59 962,129.95
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 136,452,242.66 125,982,622.26
减：所得税费用 34,427,504.42 27,520,662.11
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 102,024,738.24 98,461,960.15
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 102,024,738.24 98,461,960.15
六、综合收益总额 102,024,738.24 98,461,960.15
公司负责人：周志刚 主管会计工作负责人：谢小强 会计机构负责人：樊兰
合并现金流量表
单位：元 币种：人民币
项目 2026年半年度 2025年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,922,635,320.51 1,928,817,472.18
收到的税费返还 432,821.14 -
收到其他与经营活动有关的现金 142,003,453.61 194,088,491.30
经营活动现金流入小计 2,065,071,595.26 2,122,905,963.48
购买商品、接受劳务支付的现金 590,162,693.73 662,044,209.39
支付给职工及为职工支付的现金 290,275,216.90 276,914,555.80
支付的各项税费 541,500,253.84 406,997,106.10
支付其他与经营活动有关的现金 431,266,389.56 455,877,066.29
经营活动现金流出小计 1,853,204,554.03 1,801,832,937.58
经营活动产生的现金流量净额 211,867,041.23 321,073,025.90
二、投资活动产生的现金流量：
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 140.00 286,255.92
投资活动现金流入小计 140.00 286,255.92
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 153,571,548.88 160,548,414.30
投资活动现金流出小计 153,571,548.88 160,548,414.30
项目 2026年半年度 2025年半年度
投资活动产生的现金流量净额 -153,571,408.88 -160,262,158.38
三、筹资活动产生的现金流量：
取得借款收到的现金 120,000,000.00 180,997,400.00
收到其他与筹资活动有关的现金 102,307,995.00
筹资活动现金流入小计 222,307,995.00 180,997,400.00
偿还债务支付的现金 275,420,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 251,469,497.00 248,126,262.24
支付其他与筹资活动有关的现金 5,647,003.17 6,610,876.40
筹资活动现金流出小计 532,536,500.17 254,737,138.64
筹资活动产生的现金流量净额 -310,228,505.17 -73,739,738.64
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -251,932,872.82 87,071,128.88
加：期初现金及现金等价物余额 985,510,339.16 853,570,501.13
六、期末现金及现金等价物余额 733,577,466.34 940,641,630.01
公司负责人：周志刚 主管会计工作负责人：谢小强 会计机构负责人：樊兰
母公司现金流量表
单位：元 币种：人民币
项目 2026年半年度 2025年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,044,431,756.09 953,580,914.55
收到其他与经营活动有关的现金 1,567,025,852.32 1,342,797,216.43
经营活动现金流入小计 2,611,457,608.41 2,296,378,130.98
购买商品、接受劳务支付的现金 517,147,852.61 528,685,072.07
支付给职工及为职工支付的现金 115,595,714.10 105,714,376.49
支付的各项税费 354,535,654.29 304,721,442.07
支付其他与经营活动有关的现金 1,428,469,185.75 1,190,351,994.13
经营活动现金流出小计 2,415,748,406.75 2,129,472,884.76
经营活动产生的现金流量净额 195,709,201.66 166,905,246.22
二、投资活动产生的现金流量：
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 20,000.00
投资活动现金流入小计 - 20,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 149,773,201.68 149,878,239.13
投资活动现金流出小计 149,773,201.68 149,878,239.13
投资活动产生的现金流量净额 -149,773,201.68 -149,858,239.13
三、筹资活动产生的现金流量：
项目 2026年半年度 2025年半年度
取得借款收到的现金 120,000,000.00 180,997,400.00
收到其他与筹资活动有关的现金 102,307,995.00 -
筹资活动现金流入小计 222,307,995.00 180,997,400.00
偿还债务支付的现金 225,420,000.00 -
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 251,469,497.00 248,126,262.24
支付其他与筹资活动有关的现金 5,369,734.00 4,496,181.20
筹资活动现金流出小计 482,259,231.00 252,622,443.44
筹资活动产生的现金流量净额 -259,951,236.00 -71,625,043.44
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -214,015,236.02 -54,578,036.35
加：期初现金及现金等价物余额 716,325,871.02 657,267,816.65
六、期末现金及现金等价物余额 502,310,635.00 602,689,780.30
公司负责人：周志刚 主管会计工作负责人：谢小强 会计机构负责人：樊兰
合并所有者权益变动表
单位：元 币种：人民币
项目 归属于母公司所有者权益
实收资本 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 小计
(或股本)
一、上年
期 末 余 507,259,997.00 870,856,763.47 192,853,863.02 253,629,998.50 1,991,160,306.47 3,430,053,202.42 -28,128,757.15 3,401,924,445.27
额
二、本年
期 初 余 507,259,997.00 870,856,763.47 192,853,863.02 253,629,998.50 1,991,160,306.47 3,430,053,202.42 -28,128,757.15 3,401,924,445.27
额
三、本期
增 减 变
动 金 额
- -76,630,281.66 -85,940,520.71 - -37,411,270.51 -28,101,031.46 -7,623,460.89 -35,724,492.35
（ 减 少
以“-”号
填列）
（一）综
合 收 益 - - - - 214,058,226.49 214,058,226.49 -7,623,873.98 206,434,352.51
总额
（二）所
有 者 投
- -76,630,281.66 -85,940,520.71 - - 9,310,239.05 - 9,310,239.05
入 和 减
少资本
支 付 计 - 9,310,239.05 - - - 9,310,239.05 - 9,310,239.05
入 所 有
项目 归属于母公司所有者权益
实收资本 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 小计
(或股本)
者 权 益
的金额
（三）利
- - - - -251,469,497.00 -251,469,497.00 - -251,469,497.00
润分配
有者（或
- - - - -251,469,497.00 -251,469,497.00 - -251,469,497.00
股东）的
分配
（六）其
- - - - - - 413.09 413.09
他
四、本期
期 末 余 507,259,997.00 794,226,481.81 106,913,342.31 253,629,998.50 1,953,749,035.96 3,401,952,170.96 -35,752,218.04 3,366,199,952.92
额
项目 归属于母公司所有者权益
所有者
实收资本 少数股东权益
资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 小计 权益合计
(或股本)
一、上年期
末余额
二、本年期
初余额
项目 归属于母公司所有者权益
所有者
实收资本 少数股东权益
资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 小计 权益合计
(或股本)
三、本期增
减变动金额
（ 减 少 以 - - 47,686.00 - 49,862,336.00 49,814,650.00 -7,874,243.45 41,940,406.55
“-”号填
列）
（一）综合收
- - - - 298,277,863.00 298,277,863.00 -7,874,243.45 290,403,619.55
益总额
（二）所有者
投入和减少 - - 47,686.00 - - -47,686.00 - -47,686.00
资本
（三）利润分
- - - - -248,415,527.00 -248,415,527.00 - -248,415,527.00
配
（或股东） - - - - -248,415,527.00 -248,415,527.00 - -248,415,527.00
的分配
四、本期期
末余额
公司负责人：周志刚 主管会计工作负责人：谢小强 会计机构负责人：樊兰
母公司所有者权益变动表
单位：元 币种：人民币
项目 实收资本
资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
(或股本)
一、上年期末余额 507,259,997.00 870,856,763.47 192,853,863.02 253,629,998.50 2,091,629,012.26 3,530,521,908.21
二、本年期初余额 507,259,997.00 870,856,763.47 192,853,863.02 253,629,998.50 2,091,629,012.26 3,530,521,908.21
三、本期增减变动金额（减少以“-”号
- -76,630,281.66 -85,940,520.71 - -149,444,758.76 -140,134,519.71
填列）
（一）综合收益总额 - - - - 102,024,738.24 102,024,738.24
（二）所有者投入和减少资本 - -76,630,281.66 -85,940,520.71 - - 9,310,239.05
（三）利润分配 - - - - -251,469,497.00 -251,469,497.00
四、本期期末余额 507,259,997.00 794,226,481.81 106,913,342.31 253,629,998.50 1,942,184,253.50 3,390,387,388.50
项目 实收资本
资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
(或股本)
一、上年期末余额 507,259,997.00 870,856,818.96 192,806,177.02 253,629,998.50 1,978,128,927.53 3,417,069,564.97
项目 实收资本
资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
(或股本)
二、本年期初余额 507,259,997.00 870,856,818.96 192,806,177.02 253,629,998.50 1,978,128,927.53 3,417,069,564.97
三、本期增减变动金额（减少以“-”号
- - 47,686.00 - -149,953,566.85 -150,001,252.85
填列）
（一）综合收益总额 - - - - 98,461,960.15 98,461,960.15
（二）所有者投入和减少资本 - - 47,686.00 - - -47,686.00
（三）利润分配 - - - - -248,415,527.00 -248,415,527.00
四、本期期末余额 507,259,997.00 870,856,818.96 192,853,863.02 253,629,998.50 1,828,175,360.68 3,267,068,312.12
公司负责人：周志刚 主管会计工作负责人：谢小强 会计机构负责人：樊兰
三、公司基本情况
√适用 □不适用
金徽酒股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系徽县金徽酒业有限公司（以
下简称“金徽有限”），金徽有限系由甘肃亚特投资集团有限公司（以下简称“亚特集团”）出
资组建，于 2009 年 12 月 23 日在甘肃省徽县工商行政管理局登记注册，总部位于甘肃省陇南市。
公司及其所属子公司以下合称为“本集团”。公司现持有统一社会信用代码为 91621200695632863J
的营业执照，注册资本 507,259,997.00 元，股份总数 507,259,997 股（每股面值 1 元）。公司股票
已于 2016 年 3 月 10 日在上海证券交易所挂牌交易。本公司注册地、总部地址：甘肃省陇南市徽
县伏家镇；组织形式：股份有限公司（上市）。
本集团属酒、饮料和精制茶制造业。主要经营活动为白酒生产和销售；产品主要有：白酒。
截至 2026 年 6 月 30 日止，母公司为甘肃亚特投资集团有限公司，最终控制方为李明。
本财务报告业经公司 2026 年 8 月 19 日第五届董事会第十一次会议批准对外报出。
四、财务报表的编制基础
本集团以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。本集团一般采用历史
成本对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置
成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量。
√适用 □不适用
本集团自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认制定了若干项具
体会计政策和会计估计，详见本附注五、34“收入”描述。关于管理层所作出的重大会计判断和
估计的说明，请参阅附注五、39“其他重要的会计政策和会计估计”。
本集团财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》、企业会计准则解释、中国证券
监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定
[2023 年修订]》以及相关规定的要求编制，真实、完整地反映了本集团及公司本期的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
√适用 □不适用
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团
以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
本公司的记账本位币为人民币。
√适用 □不适用
本集团编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判
断的事项及其重要性标准，本集团相关披露事项涉及的重要性标准如下：
项目 重要性标准确定方法和选择依据
单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的 10%以上
重要的单项计提坏账准备的应收款项
且金额大于 500 万元
单项投资活动占收到或支付投资活动相关的现金流入或
重要的投资活动项目
流出总额的 10%以上且金额大于 1000 万元
√适用 □不适用
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合
并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
(1) 同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权
的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面
价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；
资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
(2) 非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与
合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律
服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行
的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及
的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情
况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在
合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购
买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未
予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，
预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税
资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企
业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释
第 5 号的通知》（财会[2012]19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关
于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、7“控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”），
判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及
本附注五、19“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和
合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成
本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益
的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方
的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。
√适用 □不适用
(1) 控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金
额。其中，本集团享有现时权利使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动，而不论本集团是
否实际行使该权利，视为本集团拥有对被投资方的权力；本集团自被投资方取得的回报可能会随
着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本集团以主要责任人身份行使决策权的，视为本
集团有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，
是指被本集团控制的主体。
本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和
情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；本集
团享有的权利是否使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动；本集团是否通过参与被投资方
的相关活动而享有可变回报；本集团是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额；本集团
与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，
本集团将进行重新评估。
(2) 合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流
量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债
表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制
下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在
合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司
的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数
股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东
权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司
的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与
该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企
业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相
关规定进行后续计量，详见本附注五、19“长期股权投资”或本附注五、11“金融工具”。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股
权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进
行会计处理：
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处
置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、19“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股
权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置
对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公
司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应
的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一
并转入丧失控制权当期的损益。
√适用 □不适用
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中
享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该
安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享
有权利的合营安排。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、19“长期股权投资”（2）②“权
益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本
集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产
生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，
以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。
当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同
经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共
同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资
产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于
本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指公司持有的期限短（一般
指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投
资。
√适用 □不适用
（1）发生外币交易时折算汇率的确定方法
外币交易在初始确认时，采用交易发生当日即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇
牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。
（2）于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本
化的原则处理。
②分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减
值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额
计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记
账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损
益或确认为其他综合收益。
（3）境外经营实体的外币财务报表的折算方法：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算(或采用按照系统合理的方法
确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算)；
③按照上述①、②折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
④本集团对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，按照下列方法进行折算：
对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重
述，再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。
在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财
务报表进行折算。
⑤在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境
外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所
有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权
时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。
在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，
按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而
产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置
当期损益。
√适用 □不适用
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团
成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
（1）金融资产
①分类和初始计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金
融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金
和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊
余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此
类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计
量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入
计入当期损益。其中：
<1>以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入
当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利
得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
<2>以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，
其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从
其他综合收益中转出，计入留存收益。
对于非交易性权益工具投资，本集团可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者
的角度符合权益工具的定义。
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初
始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值
变动计入当期损益。
本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计
入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流
动金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认
金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，
公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
②金融资产减值
本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方
法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收
取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减
值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产
等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认
后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风
险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准
备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并
未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备/不选择简化处理方法，依据
其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来 12 个月内或者整个存续期内预期信用损
失金额为基础计量损失准备。
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确
定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集
团采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，
来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存
在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收
款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组
别，在组合的基础上评估信用风险。
期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备
的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减
值利得。
本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款等。
<1> 按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
确定组合
组合类别 计量预期信用损失的方法
的依据
应收银行承兑汇票 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
票据类型 未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整
应收商业承兑汇票 个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未
应收账款——合并内关联方 款项性质
来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计
算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与于
应收账款——账龄组合 账龄
整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期
信用损失
其他应收款——应收政府款项 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
组合 未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未
款项性质
来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计
其他应收款——合并内关联方
算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与
其他应收款——账龄组合 账龄
预期信用损失率对照表，于未来 12 个月内或整
个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
<2> 账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
账龄 应收票据预期信用损失率 应收款项预期信用损失率
应收账款/其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。
对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用
损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存
续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
<3> 按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，本集团按单项计提预期信用损
失。
③金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公
允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的
对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金
融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负
债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对
价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止
确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分
的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则
继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
④核销
如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资
产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人
没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本集团收回到期
款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
(2) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债。
除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负
债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
③不属于本条第①项或第②项情形的财务担保合同，以及不属于本条第①项情形的以低于市
场利率贷款的贷款承诺。在非同一控制下的企业合并中，本集团作为购买方确认的或有对价形成
金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本集团可以将金融负债指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一：
金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本集团内部以此为基础向关键管理人员报告。
该指定一经做出，不得撤销。
本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付
款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采
用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自
资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负
债。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金
融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且
新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融
负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，
同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现
金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金
融负债）。
(3) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工
具，采用估值技术确定其公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
①第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
②第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：
活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的
其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
③第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察
市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据
作出的财务预测等。
(4) 后续计量
初始确认后，本集团对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
初始确认后，本集团对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计
入当期损益或以其他适当方法进行后续计量。
金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的
结果确定：
①扣除已偿还的本金。
②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累
计摊销额。
③扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确
定，但下列情况除外：
摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
团在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本集团按照上述政
策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风
险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事项
相联系（如债务人的信用评级被上调），本集团转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确
定利息收入。
(5) 权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行
（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用
从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。
本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作
为利润分配处理。
√适用 □不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
详见附注五、11——金融工具。
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
详见附注五、11——金融工具。
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
√适用 □不适用
详见附注五、11——金融工具。
√适用 □不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
详见附注五、11——金融工具。
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
详见附注五、11——金融工具。
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
√适用 □不适用
详见附注五、11——金融工具。
□适用 √不适用
√适用 □不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
详见附注五、11——金融工具。
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
详见附注五、11——金融工具。
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
√适用 □不适用
详见附注五、11——金融工具。
√适用 □不适用
存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法
√适用 □不适用
（1）存货的分类
存货包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。摊销期限不超过一年
或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。(其中“合同履约成本”详见附注五、35、“合
同成本”。)
（2）发出存货的计价方法
发出存货时按月末一次加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，应
当计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至
完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
各类存货可变现净值的确定依据如下：
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
当分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回
的金额。
存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相
关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准
备。
（4）存货的盘存制度
存货的盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
存货跌价准备的确认标准和计提方法
√适用 □不适用
存货跌价准备的确定标准及会计处理方法详见附注五、16——存货。
按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据
□适用 √不适用
基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据
□适用 √不适用
√适用 □不适用
合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
合同资产，指已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其
他因素。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予
抵销。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
□适用 √不适用
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
□适用 √不适用
√适用 □不适用
(1) 持有待售的非流动资产或处置组确认标准
本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项
非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下
条件：
将在一年内完成。
其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在
该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计
准则第 8 号—资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商
誉。
(2) 会计处理方法
初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值
高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减
记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，
所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会
计准则第 42 号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的
计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售
费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售
准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处
置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账
面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待
售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负
债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，不再将其继续划分为持有待售类
别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：
旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
(3) 终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被公司处置或划分为持有待售类别
的组成部分：
联计划的一部分；
本集团在利润表中单独列报终止经营损益，终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处
置损益均作为终止经营损益列报。
划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
√适用 □不适用
划分持有待售的非流动资产或处置组的确定方法及会计处理方法详见附注五、18——持有待
售的非流动资产或处置组。
终止经营的认定标准和列报方法
√适用 □不适用
终止经营的认定标准及会计处理方法详见附注五、18——持有待售的非流动资产或处置组。
√适用 □不适用
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认
时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详
见附注五、11“金融工具”。
共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(1) 投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始
投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并
方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，
按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被
合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属
于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交
易”的，在合并日按照应享有被合并方[股东权益/所有者权益]在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长
期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处
理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的
公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，
应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控
制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值
加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采
用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股
权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的
公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面
价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税
金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同
控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
(2) 后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益
法核算。此外，本集团财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资
的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润
外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分
派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除
净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策
及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行
调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，
投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分
予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于
所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投
资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企
业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》
的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的
义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润
的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子
公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、7、“合并财务报表编制的方法”
(2)中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计
入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计
入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资
单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
者权益变动按比例结转当期损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股
权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因
采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控
制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而
确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧
失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处
理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响日的公允价值与账面价值之
间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益
法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权
益法时全部转入当期投资收益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子
交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控
制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其
他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
长期股权投资减值准备的确认标准、计提方法详见附注五、27“长期资产减值”。
不适用
(1) 确认条件
√适用 □不适用
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
(2) 折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 10 年-35 年 5% 2.71%-9.50%
机器设备 年限平均法 10 年-20 年 5% 4.75%-9.50%
运输设备 年限平均法 4 年-8 年 5% 11.88%-23.75%
电子设备 年限平均法 3 年-6 年 5% 15.83%-31.67%
工器具及其它 年限平均法 5 年-8 年 5% 11.88%-19.00%
固定资产减值准备的减值测试方法和计提方法详见附注五、27“长期资产减值”。
√适用 □不适用
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使
用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工
决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再
调整原已计提的折旧。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、27“长期资产减值”。
√适用 □不适用
（1）本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通常是指 1
年及 1 年以上)购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存
货等资产。其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用包
括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
（2）借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月
的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产
的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可
使用或可销售状态必要的程序，借款费用的资本化则继续进行。
（3）在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列
规定确定：
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后
的金额确定。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本
化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。
借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额，
调整每期利息金额。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金
额。
（4）专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的
成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，
在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其
发生额确认为费用，计入当期损益。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1) 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
√适用 □不适用
（1）无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按
照成本进行初始计量。于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
（2）本集团确定无形资产使用寿命通常考虑的因素：
运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
无法预见无形资产为本集团带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
（3）对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内系统合理(或者直线法)摊销。本集团于每
年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命
及摊销方法与以前估计不同的，将改变摊销期限和摊销方法。
对于使用寿命有限的无形资产，在采用直线法计算摊销额时，各项无形资产的使用寿命、预
计净残值率如下：
名称 使用年限
土地使用权 50 年-70 年
商标权 10 年
专利权 20 年
软件 10 年
使用寿命有限的无形资产减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、27“长期资产减值”。
(2) 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
√适用 □不适用
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
下列条件的，确认为无形资产：
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
售该无形资产；
√适用 □不适用
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资
性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产
负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商
誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每
年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值
损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产
活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可
获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按
照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行
折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生
现金流入的最小资产组合。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方
法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资
产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本
集团确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产
组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回
金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账
面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或资
产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价
值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资
产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）和该资产预计未来现金流量的现值（如可确
定的）两者之间较高者，同时也不低于零。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
√适用 □不适用
长期待摊费用是本集团已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上(不含 1 年)
的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受
益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
√适用 □不适用
合同负债反映已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。在向客户转让商品之前，客
户已经支付了合同对价或已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应
付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净
额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
(1) 短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补
偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配
偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
短期薪酬是指本集团在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支
付的职工薪酬。
短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育
保险费等社会保险费，住房公积金、工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤、短期利润分享计
划，非货币性福利以及其他短期薪酬。
短期薪酬在职工为本集团提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
(2) 离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利是指本集团为获得员工提供的服务而在职工退休或与本集团解除劳动关系后，提
供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基
金缴存固定费用后，本集团不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除
设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存
计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
于报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
的利息费用以及资产上限影响的利息。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项应计入当期
损益；第③项应计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围
内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
(3) 辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
辞退福利是指本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿
接受裁减而给予职工的补偿。
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集
团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4) 其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期
带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用于上述设定提存计
划的有关规定进行处理。
除符合设定提存计划条件的情形外，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职
工福利净负债或净资产。在本期末，本集团将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列
组成部分：
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
□适用 √不适用
√适用 □不适用
(1) 股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定
的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值
计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待
期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立
即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出
最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应
调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按
照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具
的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，
相应增加股东权益。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允
价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待
期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况
的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，
相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计
入当期损益。
(2) 修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工
具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具
在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工
的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或
全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权
处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够
选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
(3) 涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在
本集团内，另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允
价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益
工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接
受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处
理。
□适用 √不适用
(1) 按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
收入确认和计量所采用的会计政策
(1) 收入确认原则
与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：
在合同开始日对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并将交易价格按照各
单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑
了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。然后确定
各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行，并且在履行了各单项履约义务时分
别确认收入。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义
务：
今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度根据所转
让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够
得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的
交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，应考虑下列迹象：
<1> 企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
<2> 企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
<3> 企业已将该商品实物转移到客户，即客户已实物占有该商品；
<4>企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上
的主要风险和报酬；
<5>客户已接受该商品；
<6>其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(2) 收入确认的具体方法
公司销售白酒等产品，属于在某一时点履行的履约义务。公司的销售方式主要有经销商、商
超、直销和线上销售模式，以经销商模式为主，商超、直销、线上销售模式较少。不同销售模式
下的收入确认时点如下：
经销商模式：财务部门开票人员根据货物的实际出库单、经销商确认的送货回单、货款支付
凭据开具销售发票，财务部门会计人员根据上述资料确认销售收入；
商超模式：各月末，商超根据当月销售情况提供销售清单，公司销售部门根据销售清单进行
核对，经核对无误后由财务部门开票人员开具销售发票，财务部门会计人员根据上述资料确认销
售收入；
直销模式：主要为自营团购和零售，客户提货时公司开具销售出库单、销售发票，财务部门
根据交款单或收取货款的相关凭据、出库单和销售发票确认销售收入；
线上销售模式：通过互联网平台进行网上销售，客户在互联网平台下单后，公司将成品酒以
快递形式发货出库，在客户签收或互联网平台按照约定到期自动签收（客户未主动签收）时，公
司确认销售收入。
(2) 同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法
□适用 √不适用
√适用 □不适用
(1) 与合同成本有关的资产金额的确定方法
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
合同取得成本，即为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一
项资产。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（例如：销售佣金等）。该资产摊销期限
不超过一年的，可以在发生时计入当期损益。
本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（例如：无论是否取
得合同均会发生的差旅费、投标费、为准备投标资料发生的相关费用等），应当在发生时计入当
期损益，除非这些支出明确由客户承担。
合同履约成本，即为履行合同发生的成本，不属于《企业会计准则第 14 号—收入（2017 年
修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一
项资产：
类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
(2) 与合同成本有关的资产的摊销
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损
益。
(3) 与合同成本有关的资产的减值
在确定与合同成本有关的资产的减值时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同
有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于下列第①项减去第②项的差额的，超出
部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失：
以前期间减值的因素之后发生变化，使得企业上述第①项减去第②项后的差额高于该资产账
面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过
假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
√适用 □不适用
(1) 政府补助，是本集团从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政
府补助和与收益相关的政府补助。
(2) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助。
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，
应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延
收益余额转入资产处置当期的损益。
与本集团日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与本集团日常
活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
(3) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本集团对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，
分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收
益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损
失的，直接计入当期损益。
与本集团日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与本集团日常
活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
(4) 政府补助的确认时点
政府补助为货币性资产的，应当按照收到的金额计量。按照应收金额计量的政府补助，在期
末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确
认；政府补助为非货币性资产的，应当按照取得非货币性资产所有权风险和报酬转移时确认政府
补助实现。其中非货币性资产按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超
出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
√适用 □不适用
所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值
与其计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得
税费用(或收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基
础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入股东权益的交易或
事项的所得税影响。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。
√适用 □不适用
作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
√适用 □不适用
租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或
支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。
本集团作为承租人
本集团租赁资产的类别主要为房屋建筑物。
在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支
付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的
现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款
利率作为折现率。
本集团参照《企业会计准则第 4 号—固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧能够合
理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确
定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间
内计提折旧。
各类使用权资产采用直线法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧：
类别 折旧方法 使用年限 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 直线法 租赁期限 - -
使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见本附注五、27“长期资产减值”。
对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当
期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益
或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际
行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使
用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余
金额计入当期损益。
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本集团采取
简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合
理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
√适用 □不适用
本集团作为出租人
本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实
质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外
的其他租赁。
本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁
有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款
以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现
值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
√适用 □不适用
(1) 回购股份
股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本集团股份时，不确认
利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲
减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存
股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
（2）重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表
项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史
经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产
和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际
结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额
进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响
变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变
更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
① 租赁的识别
本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客
户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及
客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。
② 租赁的分类
本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是
否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
③ 租赁负债
本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计
量。在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租
赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益
的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。
不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出
重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，
本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的
预期变动。
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧
和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现
净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事
项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间
影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方
法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性
等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公
允价值产生影响。
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。
对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测
试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来
现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市
场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及
计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相
关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。在对商誉进行减值测试时，需计算包含商誉的相关
资产组或者资产组组合的预计未来现金流量现值，并需要对该资产组或资产组组合的未来现金流
量进行预计，同时确定一个适当地反映当前市场货币时间价值和资产特定风险的税前利率。
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提
折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用
寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生
重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认
递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，
结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部
分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初
估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
(1) 重要会计政策变更
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
会计政策变更的内容和原因 受重要影响的报表项目名称 影响金额
财政部于 2025 年 12 月 5 日发布《企业会计准则
无 -
解释第 19 号》（财会（2025）32 号）
财政部于 2026 年 6 月 4 日发布《企业会计准则解
无 -
释第 20 号》（财会（2026）7 号）
其他说明
无
(2) 重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3) 2026 年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用 √不适用
□适用 √不适用
六、税项
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入
增值税 为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进 13%、9%、6%
项税额后，差额部分为应交增值税
消费税 应纳税销售额（量） 20%+0.50 元/500ml
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值
房产税 的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12% 1.2%、12%
计缴
城市维护建设税（注） 实际缴纳的流转税税额 5%、7%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、15%
注：公司、金徽酒陇南销售有限公司、金徽酒徽县销售有限公司、金徽酒徽县配送服务有限
公司、徽县金徽酒环保科技有限公司、金徽（海南）信息科技有限公司、徽县华阳文化旅游发展
有限公司城市维护建设税税率为 5%，其他公司的城市维护建设税税率为 7%。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率（%）
西藏金徽实业有限公司 15
金徽酒徽县配送服务有限公司
徽县金徽酒环保科技有限公司
青海金徽酒销售有限公司
金徽（上海）酒类销售有限公司 20
金徽酒销售江苏有限公司
北京盛世金徽科技有限公司
金徽酒北方（内蒙古）品牌运营有限公司
纳税主体名称 所得税税率（%）
除上述以外的其他纳税主体 25
√适用 □不适用
（1）西藏实业公司根据《西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区招商引资优惠政策若干规
定的通知》藏政发[2021]9 号文件及国家西部大开发战略税收优惠政策，按 15%的税率征收企业所
得税。
（2）根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财税〔2023〕
执行至 2027 年 12 月 31 日。
（3）根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》
（财政部税务总局公告 2023 年第 12 号）规定，自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日对符合
条件的增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城
市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育
费附加、地方教育附加。
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 35,218.40 36,514.40
银行存款 730,817,171.24 989,237,524.35
其他货币资金 2,925,076.70 1,014,850.99
合计 733,777,466.34 990,288,889.74
其中：使用有限制的款项总额 200,000.00 200,000.00
其他说明：银行存款余额中使用有限制的款项 200,000.00 元为服务质量保证金。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1) 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 - 240,509.11
减：坏账准备 - 12,025.46
合计 - 228,483.65
(2) 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 240,509.11
合计 240,509.11
(4) 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面
计提 计提 账面价值
比例 价值 比例
金额 金额 比例 金额 金额 比例
(%) (%)
(%) (%)
按组合计提
- - - - - 240,509.11 100.00 12,025.46 5.00 228,483.65
坏账准备
合计 / - / - 240,509.11 / 12,025.46 / 228,483.65
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额 期末
类别 期初余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 余额
银行承兑汇票 12,025.46 - 12,025.46 - - -
合计 12,025.46 - 12,025.46 - - -
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6) 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其中重要的应收票据核销情况：
□适用 √不适用
应收票据核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
小计 25,864,870.32 8,725,568.20
减：坏账准备 2,523,146.34 1,236,855.82
合计 23,341,723.98 7,488,712.38
(2) 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面 账面
计提比例 价值 计提比例 价值
金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额
(%) (%)
按组合计提坏账准备 25,864,870.32 100.00 2,523,146.34 9.76 23,341,723.98 8,725,568.20 100.00 1,236,855.82 14.18 7,488,712.38
其中：
按组合计提坏账准备 25,864,870.32 100.00 2,523,146.34 9.76 23,341,723.98 8,725,568.20 100.00 1,236,855.82 14.18 7,488,712.38
合计 25,864,870.32 / 2,523,146.34 / 23,341,723.98 8,725,568.20 / 1,236,855.82 / 7,488,712.38
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：其中：按账龄组合计提坏账准备
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 25,864,870.32 2,523,146.34 9.76
按组合计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(3) 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
按组合计提坏账准备 1,236,855.82 1,286,290.52 - - - 2,523,146.34
合计 1,236,855.82 1,286,290.52 - - - 2,523,146.34
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：无
(4) 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占应收账款和合同
应收账款 合同资产 应收账款和合同 坏账准备
单位名称 资产期末余额合计
期末余额 期末余额 资产期末余额 期末余额
数的比例（%）
第一名 2,060,352.82 2,060,352.82 7.97 103,017.64
第二名 1,850,370.01 1,850,370.01 7.15 92,518.50
第三名 1,520,106.05 1,520,106.05 5.88 76,005.30
第四名 1,480,762.08 1,480,762.08 5.72 74,038.10
第五名 1,138,868.00 1,138,868.00 4.40 166,635.72
合计 8,050,458.96 8,050,458.96 31.12 512,215.26
其他说明：
√适用 □不适用
本集团按欠款方归集的期末余额前五名应收账款的汇总金额为 8,050,458.96 元，占应收账款
期末余额合计数的比例为 31.12%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 512,215.26 元。
(1) 合同资产情况
□适用 √不适用
(2) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(4) 本期合同资产计提坏账准备情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：无
(5) 本期实际核销的合同资产情况
□适用 √不适用
其中重要的合同资产核销情况
□适用 √不适用
合同资产核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 应收款项融资分类列示
□适用 √不适用
(2) 期末公司已质押的应收款项融资
□适用 √不适用
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
□适用 √不适用
(4) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6) 本期实际核销的应收款项融资情况
□适用 √不适用
其中重要的应收款项融资核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
(7) 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
□适用 √不适用
(8) 其他说明：
□适用 √不适用
(1) 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 10,931,608.21 100.00 6,495,265.97 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无
(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名 2,300,322.11 21.04
第二名 1,415,094.34 12.94
第三名 517,500.00 4.73
第四名 421,163.66 3.85
第五名 339,861.93 3.11
合计 4,993,942.04 45.67
其他说明：
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 4,993,942.04 元，占预付款项期末
余额合计数的比例 45.67%。
其他说明
√适用 □不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 83,124,755.63 57,864,061.92
减：坏账准备 3,320,671.82 2,589,935.89
合计 79,804,083.81 55,274,126.03
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1) 应收利息分类
□适用 √不适用
(2) 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：无
(6) 本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1) 应收股利
□适用 √不适用
(2) 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：无
(6) 本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1) 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
小计 83,124,755.63 57,864,061.92
减：坏账准备 3,320,671.82 2,589,935.89
合计 79,804,083.81 55,274,126.03
(2) 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
征地代垫款 44,645,704.47 44,645,704.47
应收暂付款 31,925,291.86 8,254,545.28
押金保证金 4,836,915.06 4,748,222.17
备用金 1,716,844.24 215,590.00
合计 83,124,755.63 57,864,061.92
(3) 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
未来12个月预
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 730,735.93 - - 730,735.93
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4) 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 其他 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
变动
其他应收款
坏账准备
合计 2,589,935.89 730,735.93 - - - 3,320,671.82
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：无
(5) 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
坏账准备
单位名称 期末余额 期末余额合计 款项的性质 账龄
期末余额
数的比例(%)
其中 1 年以内
陇南市天河经济开 10,000,000.00
发有限责任公司 元，1-2 年
甘肃省科技发展促
进中心
西安天一信息科技
有限公司
成都少年载道文化
传媒有限公司
甘肃世纪金徽房地
产开发有限公司
合计 49,513,112.37 59.56 468,370.40
(7) 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
存货跌价
项目 存货跌价准备
准备/合同
账面余额 /合同履约成 账面价值 账面余额 账面价值
履约成本
本减值准备
减值准备
原材料 61,392,615.28 - 61,392,615.28 84,192,648.90 - 84,192,648.90
在产品 63,921,341.91 - 63,921,341.91 43,180,628.94 - 43,180,628.94
库存商品 249,582,329.45 141,916.88 249,440,412.57 388,788,963.44 72,215.24 388,716,748.20
发出商品 5,976,598.20 - 5,976,598.20 6,091,308.99 - 6,091,308.99
半成品 1,518,092,842.58 - 1,518,092,842.58 1,479,636,777.05 - 1,479,636,777.05
合计 1,898,965,727.42 141,916.88 1,898,823,810.54 2,001,890,327.32 72,215.24 2,001,818,112.08
(2) 确认为存货的数据资源
□适用 √不适用
(3) 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 72,215.24 116,802.64 - 47,101.00 - 141,916.88
合计 72,215.24 116,802.64 - 47,101.00 - 141,916.88
本期转回或转销存货跌价准备的原因
□适用 √不适用
按组合计提存货跌价准备
□适用 √不适用
按组合计提存货跌价准备的计提标准
□适用 √不适用
(4) 存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据
□适用 √不适用
(5) 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
一年内到期的债权投资
□适用 √不适用
一年内到期的其他债权投资
□适用 √不适用
一年内到期的非流动资产的其他说明
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 6,503,968.26 19,611,575.79
预交增值税 2,820,041.97 -
预缴企业所得税 827,450.70 950,459.42
预付工程款税款 24,826.54 -
预缴个人所得税 1,178.01 -
其他 403.94 -
待摊销票据贴息利息 - 417,916.66
合计 10,177,869.42 20,979,951.87
补偿性资产相关信息
□适用 √不适用
其他说明：
无
(1) 债权投资情况
□适用 √不适用
债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2) 期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3) 减值准备计提情况
□适用 √不适用
各阶段划分依据和减值准备计提比例：
无
对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4) 本期实际的核销债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
债权投资的核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：无
(1) 其他债权投资情况
□适用 √不适用
其他债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2) 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3) 减值准备计提情况
□适用 √不适用
(4) 本期实际核销的其他债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的其他债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
其他债权投资的核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(3) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：无
(4) 本期实际核销的长期应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的长期应收款核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 长期股权投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
减值
期初余额 准备 其他 期末余额 减值准备
被投资单位 权益法下确 其他
（账面价值） 期初 追加 减少 综合 宣告发放现金 计提减值 （账面价值） 期末余额
认的投资损 权益 其他
余额 投资 投资 收益 股利或利润 准备
益 变动
调整
二、联营企业
江苏九之樽
酒业发展有 1,437,072.29 - - - -232,841.27 - - - - - 1,204,231.02 -
限公司
合计 1,437,072.29 - - - -232,841.27 - - - - - 1,204,231.02 -
(2) 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：无
(1) 其他权益工具投资情况
□适用 √不适用
(2) 本期存在终止确认的情况说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
投资性房地产计量模式
不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,432,075,425.58 1,469,590,212.81
合计 1,432,075,425.58 1,469,590,212.81
其他说明：
无
固定资产
(1) 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 工器具及其他 合计
一、账面原值：
（1）购置 118,841.75 476,501.42 2,994,130.23 912,205.26 7,728,487.72 12,230,166.38
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 工器具及其他 合计
（2）在建工程转入 6,201,724.52 1,935,612.95 - - - 8,137,337.47
（1）处置或报废 482,499.84 642,716.39 - 634,354.30 668,717.16 2,428,287.69
二、累计折旧
（1）计提 40,805,959.15 7,508,550.64 2,570,846.93 985,294.16 5,502,480.09 57,373,130.97
（1）处置或报废 378,873.11 536,337.44 - 451,621.66 552,295.37 1,919,127.58
三、减值准备
四、账面价值
(2) 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3) 通过经营租赁租出的固定资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 8,996,479.61
运输工具 410,672.05
工器具及其他 9,344.25
(4) 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
(5) 固定资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
在建工程 409,355,533.87 176,467,719.62
项目 期末余额 期初余额
工程物资 6,405,448.70 3,526,149.67
合计 415,760,982.57 179,993,869.29
其他说明：
无
在建工程
(1) 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
金徽生态智慧产业园四期
技改项目
两厂管路融通联动项目 1,057,167.01 - 1,057,167.01 - - -
酿酒七车间窖池改造 - - - 349,217.18 - 349,217.18
其他 4,975,549.92 - 4,975,549.92 4,351,532.74 - 4,351,532.74
合计 409,355,533.87 - 409,355,533.87 176,467,719.62 - 176,467,719.62
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期利
工程累计投入 其中：本
项目 本期转入固 本期其他 利息资本化 息资本 资金
预算数 期初余额 本期增加金额 期末余额 占预算比例 工程进度 期利息资
名称 定资产金额 减少金额 累计金额 化率 来源
(%) 本化金额
(%)
贷款/
金徽生态智
自筹/
慧产业园四 613,796,530.32 171,766,969.70 238,792,900.49 7,237,053.25 - 403,322,816.94 66.89 66.89% 1,183,077.67 883,320.46 2.80
政府
期技改项目
补助
两厂管路融
通联动项目
酿酒七车间
窖池改造
其他 5,953,952.40 4,351,532.74 1,175,084.22 551,067.04 - 4,975,549.92 92.82 76.49% - - - 自筹
合计 623,749,139.44 176,467,719.62 241,025,151.72 8,137,337.47 - 409,355,533.87 / / 1,183,077.67 883,320.46 / /
(3) 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
(4) 在建工程的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
金徽生态智慧产业园四期技改项目 6,405,448.70 - 6,405,448.70 3,526,149.67 - 3,526,149.67
合计 6,405,448.70 - 6,405,448.70 3,526,149.67 - 3,526,149.67
其他说明：
无
(1) 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2) 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 √不适用
(3) 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(1) 油气资产情况
□适用 √不适用
(2) 油气资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
无
(1) 使用权资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
其中：租入 3,738,138.07 3,738,138.07
二、累计折旧
(1)计提 4,905,491.92 4,905,491.92
四、账面价值
(2) 使用权资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
无
(1) 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 软件 商标权 专利权 合计
一、账面原值
(1)购置 55,077,273.68 5,234,640.31 - - 60,311,913.99
二、累计摊销
（1）计提 4,290,530.01 2,957,346.34 - 1,779.72 7,249,656.07
四、账面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%。
(2) 确认为无形资产的数据资源
□适用 √不适用
(3) 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
(4) 无形资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
青海金徽酒销售有限公司 1,008,974.41 - - 1,008,974.41
合计 1,008,974.41 - - 1,008,974.41
商誉减值准备
□适用 √不适用
(2) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
√适用 □不适用
名称 所属资产组或组合的构成及依据 所属经营分部及依据 是否与以前年度保持一致
本公司于 2022 年 4 月增资青海金徽酒销售有限公司，投
青海金徽酒销售有限公司 资成本超过享有被收购方账面可辨认净资产公允价值的 是
部分，合并时形成商誉
资产组或资产组组合发生变化
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(3) 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 √不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
预测期的关键参 预测期内 稳定期的关键参数
减值 稳定期的关键参
项目 账面价值 可收回金额 预测期的年限 数（增长率、 的参数的 （增长率、利润
金额 数的确定依据
利润率等） 确定依据 率、折现率等）
稳定期收入增长
收入增长率：
青海金徽酒销售 36%-59%
有限公司 利润率：-1%-7%
后续为稳定期 折现率：12.10% 预测期最后一年
折现率：12.10%
一致
合计 3,067,650.80 10,231,286.84 - / / / / /
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
(4) 业绩承诺及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
租赁资产装修费 21,234,938.72 - 2,579,159.58 - 18,655,779.14
停车位 650,000.00 - 15,000.00 - 635,000.00
合计 21,884,938.72 - 2,594,159.58 - 19,290,779.14
其他说明：无
(1) 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 1,508,979.09 377,244.77 5,278,094.62 1,139,711.63
内部交易未实现利润 16,358,390.89 4,089,597.72 15,702,703.32 3,925,675.83
可抵扣亏损 197,967,488.39 25,532,442.68 179,433,478.59 25,143,029.36
与资产相关的政府补助 20,136,323.69 5,034,080.92 20,233,799.36 5,058,449.84
应付未付费用 4,138,955.30 829,197.69 12,522,816.71 2,915,263.82
租赁负债 44,923,710.28 10,502,582.80 37,720,370.92 9,154,025.74
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
信用减值准备 5,844,091.03 1,280,863.35 - -
其他资本公积 9,310,239.05 2,131,033.19 - -
合计 300,188,177.72 49,777,043.12 270,891,263.52 47,336,156.22
(2) 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
单位价值 500 万元以下固定资产一次
性税前抵扣
使用权资产 47,231,249.42 11,026,402.69 40,944,334.24 9,872,137.79
合计 148,440,835.35 36,011,775.28 147,329,462.33 36,068,728.03
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4) 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 11,974,143.96 39,050,881.82
合计 11,974,143.96 39,050,881.82
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
合计 11,974,143.96 39,050,881.82
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备款 14,924,868.16 - 14,924,868.16 52,730,857.50 - 52,730,857.50
预付征地农民工社保 3,806,106.31 - 3,806,106.31 19,984,668.67 - 19,984,668.67
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付软件款 2,629,137.37 - 2,629,137.37 4,669,448.19 - 4,669,448.19
合计 21,360,111.84 - 21,360,111.84 77,384,974.36 - 77,384,974.36
补偿性资产相关信息
□适用 √不适用
其他说明：
预付征地农民工社保主要系本集团实施金徽生态智慧产业园四期技改项目，征收伏家镇伏镇村、前进村农户承包土地 674.282 亩，按照《甘肃省人
民政府关于印发甘肃省被征地农民参加养老保险实施办法的通知》(甘政发〔2018〕18 号)需预缴参保缴费补贴资金 64,609,827.56 元。在该项目依法批准
后，再对参保缴费补贴资金据实结算；若征地项目未获批准的，由自然资源部门告知人社部门，由人社部门将预存参保缴费补贴资金原渠道全部退还用
地单位。
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末 期初
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
货币资金 200,000.00 200,000.00 其他 服务质量保证金 200,000.00 200,000.00 其他 服务质量保证金
已贴现但尚未到期的应收
应收票据 - - / / 240,509.11 228,483.65 其他
票据
合计 200,000.00 200,000.00 / / 440,509.11 428,483.65 / /
其他说明：
无
(1) 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
信用借款 - 119,067,888.33
票据贴现 - 50,240,509.11
合计 - 169,308,397.44
短期借款分类的说明：
无
(2) 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1) 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
材料款 171,594,319.64 213,880,660.87
广宣费及其他 5,935,300.34 20,223,180.55
运费 2,608,532.87 1,577,374.76
合计 180,138,152.85 235,681,216.18
(2) 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 预收账款项列示
□适用 √不适用
(2) 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收账款 736,946,111.60 819,688,326.23
合计 736,946,111.60 819,688,326.23
(2) 账龄超过 1 年的重要合同负债
□适用 √不适用
(3) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 101,518,386.29 240,208,303.97 277,494,793.75 64,231,896.51
二、离职后福利-设定提
存计划
三、辞退福利 - 2,387,624.91 2,387,624.91 -
合计 101,522,717.54 258,866,654.01 296,157,475.04 64,231,896.51
(2) 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和
补贴
二、职工福利费 190,709.42 12,935,844.98 11,013,752.67 2,112,801.73
三、社会保险费 2,675.50 7,345,963.24 7,348,638.74 -
其中：医疗保险费 2,591.50 6,982,507.19 6,985,098.69 -
工伤保险费 84.00 344,264.47 344,348.47 -
生育保险费 - 19,191.58 19,191.58 -
四、住房公积金 1,609.00 4,092,231.88 4,093,840.88 -
五、工会经费和职工教育
- 553,719.27 553,719.27 -
经费
合计 101,518,386.29 240,208,303.97 277,494,793.75 64,231,896.51
(3) 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 4,331.25 16,270,725.13 16,275,056.38 -
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 12,156,112.95 7,054,083.85
消费税 29,958,765.19 13,164,903.52
企业所得税 48,390,325.78 30,910,447.54
个人所得税 1,847,383.73 2,404,756.70
城市维护建设税 2,081,381.89 1,039,224.79
教育费附加 1,233,206.75 612,685.25
地方教育费附加 822,137.82 408,456.84
项目 期末余额 期初余额
印花税 872,516.15 764,539.85
水利建设基金 1,279.74 -
合计 97,363,110.00 56,359,098.34
其他说明：无
(1) 项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 213,035,857.20 98,262,224.48
合计 213,035,857.20 98,262,224.48
(2) 应付利息
□适用 √不适用
(3) 应付股利
□适用 √不适用
(4) 其他应付款
按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 48,053,533.73 49,692,354.41
应付工程款及设备款 55,707,550.27 36,431,390.60
应付软件款 1,351,298.23 1,412,203.31
员工持股计划回购义务 102,307,995.00 -
其他 5,615,479.97 10,726,276.16
合计 213,035,857.20 98,262,224.48
账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合计 50,803,479.35 44,595,229.10
其他说明：
一年内到期的长期借款期末余额中 12,000,000.00 元系公司因灾后重建向徽县财政局借款，该项借
款为无息借款，借款期限为 2010 年 10 月 19 日至 2013 年 10 月 19 日，后经徽县财政局批准可延
期还款。
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收货款销项税 95,553,778.15 105,614,721.97
合计 95,553,778.15 105,614,721.97
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
信用借款 163,999,625.88 150,477,125.88
小计 163,999,625.88 150,477,125.88
减：一年内到期的长期借款 42,000,000.00 27,057,500.00
合计 121,999,625.88 123,419,625.88
长期借款分类的说明：
无
其他说明
□适用 √不适用
(1) 应付债券
□适用 √不适用
(2) 应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3) 可转换公司债券的说明
□适用 √不适用
转股权会计处理及判断依据
□适用 √不适用
(4) 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
租赁负债 37,339,453.45 37,720,370.92
减：一年内到期的租赁负债 8,803,479.35 8,851,758.85
合计 28,535,974.10 28,868,612.07
其他说明：
无
项目列示
□适用 √不适用
长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
信息化建设 2016 年省级工
及科技研发 150,000.00 - 100,000.00 50,000.00 业和信息化专
项目 项资金补助
自动化固态 2017 年甘肃省
酿酒研发项 40,000.00 - 20,000.00 20,000.00 科技计划经费
目 预算补助
陇南春车间 2019 年省级工
技改项目 1,622,222.17 - 33,333.34 1,588,888.83 业和信息化专
（一标段） 项资金补助
市列工业发展
检测与酒体
设计中心
助
金徽酒数字
业转型升级和
化应用综合
平台建设项
发展专项资金
目
补助
智能包装生 造业高质量发
产线升级改 627,988.51 - 44,856.32 583,132.19 展和数据信息
造项目 产业发展专项
资金补助
第五批联合 省联合科研基
科研基金专 金项目补助
项经费
金徽生态智 2024 年市级重
慧产业园项 8,500,000.00 - - 8,500,000.00 大项目前期费
目 用补助
陇 南 市 2024
年第二批超长
期特别国债资
金支持设备更
二批超长期 30,000,000.00 - 423,750.00 29,576,250.00
新(工业重点
特别国债
领域设备更新
改造)项目补
助
徽 县 2025 年
技项目专项 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 金暨县列科技
资金 计划项目（第
二批）
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
关于优化实施
智能酿酒生
设备更新贷款
产设备更新 - 507,640.51 - 507,640.51
财政贴息政策
改造项目
的通知
甘肃省工业和
一批超长期 转 下 达 2026
特别国债资 - 105,389,009.52 - 105,389,009.52 年第一批超长
金支持设备 期特别国债资
更新项目 金支持设备更
新项目
合计 46,580,210.68 105,896,650.03 766,939.66 151,709,921.05 /
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一年以上需支付的应付款项 2,815,598.00 9,432,405.45
合计 2,815,598.00 9,432,405.45
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初余额 小 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他
计
股份总数 507,259,997.00 - - - - - 507,259,997.00
其他说明：
无
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 860,856,763.47 - 85,940,520.71 774,916,242.76
其他资本公积 10,000,000.00 9,310,239.05 - 19,310,239.05
合计 870,856,763.47 9,310,239.05 85,940,520.71 794,226,481.81
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
库存股 192,853,863.02 - 85,940,520.71 106,913,342.31
合计 192,853,863.02 - 85,940,520.71 106,913,342.31
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司分别于 2026 年 3 月 20 日召开第五届董事会第九次会议、2026 年 4 月 20 日召开 2025 年
年度股东会，审议通过《关于审议<金徽酒股份有限公司第二期员工持股计划（草案）>及其摘要
的议案》，同意公司实施第二期员工持股计划。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 253,629,998.50 - - 253,629,998.50
合计 253,629,998.50 - - 253,629,998.50
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上年度
调整前上期末未分配利润 1,991,160,306.47 1,885,189,094.86
调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-) - -
调整后期初未分配利润 1,991,160,306.47 1,885,189,094.86
加：本期归属于母公司所有者的净利润 214,058,226.49 354,386,738.61
减：提取法定盈余公积 - -
应付普通股股利 251,469,497.00 248,415,527.00
期末未分配利润 1,953,749,035.96 1,991,160,306.47
调整期初未分配利润明细：
(1) 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,764,666,362.95 635,993,018.29 1,716,030,581.93 576,628,311.40
其他业务 50,999,344.86 43,543,290.37 43,426,997.93 27,803,814.08
合计 1,815,665,707.81 679,536,308.66 1,759,457,579.86 604,432,125.48
(2) 营业收入、营业成本的分解信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
销售分部 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
商品类型
其中：300 元以上 414,173,725.58 106,815,295.59 414,173,725.58 106,815,295.59
销售分部 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
按经营地区分类
其中：甘肃省内 1,304,551,083.83 496,751,217.41 1,304,551,083.83 496,751,217.41
甘肃省外 460,115,279.12 139,241,800.88 460,115,279.12 139,241,800.88
按商品转让的时间分
类
其中：商品（在某一
时点转让）
合计 1,764,666,362.95 635,993,018.29 1,764,666,362.95 635,993,018.29
其他说明
□适用 √不适用
(3) 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4) 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(5) 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 254,029,132.50 222,438,951.54
城市维护建设税 19,942,244.59 17,525,611.53
教育费附加 11,638,456.07 10,253,685.76
地方教育费附加 7,756,266.42 6,835,790.52
房产税 5,848,113.08 4,653,299.50
印花税 2,453,446.59 2,235,751.51
土地使用税 521,192.75 500,314.99
资源税 146,267.00 77,713.76
项目 本期发生额 上期发生额
车船使用税 33,976.44 30,707.52
环境保护税 29,403.20 24,505.07
水利建设基金 8,298.63 19,406.19
合计 302,406,797.27 264,595,737.89
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 116,666,010.00 109,525,425.03
业务推广费 91,728,658.68 84,713,196.49
广告宣传费 39,833,547.50 76,433,494.78
业务招待费 42,890,070.90 23,417,261.30
办公会务费 17,094,340.85 13,791,421.48
社会保险费 11,226,649.14 9,063,123.66
运输装卸费 6,312,226.38 8,321,141.07
折旧费 1,664,772.95 1,026,366.74
股份支付 2,987,236.46 -
其他 7,150,368.18 7,284,697.62
合计 337,553,881.04 333,576,128.17
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 64,993,153.95 85,826,179.26
折旧费 25,230,267.15 26,729,583.96
办公会务费 5,290,960.26 7,111,482.20
社会保险费 7,231,946.15 5,992,199.47
项目 本期发生额 上期发生额
业务招待费 4,823,856.05 5,426,944.73
无形资产摊销 7,135,787.29 4,953,103.36
咨询中介费 2,839,450.87 2,656,265.74
汽车费用 1,979,498.78 1,909,382.47
水电费 1,205,989.52 1,404,269.84
股份支付 5,399,828.08 -
其他 17,827,021.09 20,636,409.29
合计 143,957,759.19 162,645,820.32
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
物料消耗及动力 4,075,513.88 20,038,281.54
职工薪酬及社保 3,587,316.48 8,095,891.18
折旧费用 160,161.87 546,185.18
办公会务费 47,152.24 94,689.28
其他 368,405.58 597,745.72
合计 8,238,550.05 29,372,792.90
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 -5,898,111.74 -8,636,732.08
利息支出 3,059,785.59 672,268.36
手续费及其他 583,691.01 155,737.05
合计 -2,254,635.14 -7,808,726.67
其他说明：
无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
按性质分类 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 766,939.66 307,083.34
与收益相关的政府补助 11,606,741.68 8,905,609.71
增值税减免金额 267,750.00 267,750.00
进项税加计抵减金额 370,906.67 3,440,472.23
代扣个人所得税手续费返还 417,346.06 339,201.05
合计 13,429,684.07 13,260,116.33
其他说明：无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -232,841.27 -173,219.30
合计 -232,841.27 -173,219.30
其他说明：无
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
坏账准备 -2,005,000.99 -1,543,321.70
合计 -2,005,000.99 -1,543,321.70
其他说明：无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -116,802.64 -14,221.17
合计 -116,802.64 -14,221.17
其他说明：无
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 -3,011.09 227,184.83
合计 -3,011.09 227,184.83
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
政府补助 20,000.00 403,000.00 20,000.00
其他 2,090,971.59 784,556.96 2,090,971.59
合计 2,110,971.59 1,187,556.96 2,110,971.59
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期
项目 本期发生额 上期发生额
非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 275,810.27 102,360.59 275,810.27
其中：固定资产处置损失 275,810.27 102,360.59 275,810.27
对外捐赠 3,350,000.00 311,800.00 3,350,000.00
其他 14,524,714.23 824,580.53 14,524,714.23
合计 18,150,524.50 1,238,741.12 18,150,524.50
其他说明：无
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 137,323,009.05 85,733,861.76
递延所得税费用 -2,497,839.65 8,211,575.29
合计 134,825,169.40 93,945,437.05
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 341,259,521.91
按法定/适用税率计算的所得税费用 85,314,880.48
子公司适用不同税率的影响 5,581,279.79
调整以前期间所得税的影响 33,531,385.03
非应税收入的影响 -11,642.06
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 11,870,196.48
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
异或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除的影响 -2,059,637.51
所得税费用 134,825,169.40
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1) 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
往来款及保证金 117,391,731.96 167,271,202.74
政府补助 11,626,741.68 14,608,609.71
利息收入 10,476,662.32 11,084,920.84
营业外收入 2,090,971.59 784,556.96
个税手续费返还 417,346.06 339,201.05
合计 142,003,453.61 194,088,491.30
收到的其他与经营活动有关的现金说明：无
支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用 201,388,989.26 199,034,634.38
往来款及保证金 174,202,769.09 202,084,273.27
管理及研发费用 37,997,581.89 53,886,780.23
营业外支出 17,511,274.97 715,641.36
财务费用手续费 165,774.35 155,737.05
合计 431,266,389.56 455,877,066.29
支付的其他与经营活动有关的现金说明：无
(2) 与投资活动有关的现金
收到的重要的投资活动有关的现金
□适用 √不适用
支付的重要的投资活动有关的现金
□适用 √不适用
收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(3) 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
员工持股计划 102,307,995.00 -
合计 102,307,995.00 -
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无
支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
偿还租赁负债 5,647,003.17 6,563,190.40
回购股份 - 47,686.00
合计 5,647,003.17 6,610,876.40
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无
筹资活动产生的各项负债变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
短期借款 169,308,397.44 100,000,000.00 1,087,498.04 269,000,000.00 1,395,895.48 -
长期借款 138,477,125.88 20,000,000.00 1,959,066.24 6,420,000.00 2,016,566.24 151,999,625.88
租赁负债 37,720,370.92 - 5,266,085.70 5,647,003.17 - 37,339,453.45
其他应付款-应付股利 - - 251,469,497.00 251,469,497.00 - -
合计 345,505,894.24 120,000,000.00 259,782,146.98 532,536,500.17 3,412,461.72 189,339,079.33
(4) 以净额列报现金流量的说明
□适用 √不适用
(5) 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响
□适用 √不适用
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 206,434,352.51 290,403,619.55
加：资产减值准备 116,802.64 14,221.17
信用减值损失 2,005,000.99 1,543,321.70
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
产折旧
使用权资产摊销 4,905,491.93 5,814,821.72
无形资产摊销 7,249,656.07 4,944,697.90
长期待摊费用摊销 2,594,159.58 2,307,006.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 275,810.27 102,360.59
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列） 3,059,785.59 -2,313,896.55
投资损失（收益以“-”号填列） 232,841.27 173,219.30
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -2,440,886.90 5,134,461.95
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -56,952.75 3,077,113.34
存货的减少（增加以“-”号填列） 102,994,301.54 15,054,868.08
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 38,837,329.12 -16,572,561.57
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -211,716,792.69 -38,565,775.88
经营活动产生的现金流量净额 211,867,041.23 321,073,025.90
现金的期末余额 733,577,466.34 940,641,630.01
减：现金的期初余额 985,510,339.16 853,570,501.13
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -251,932,872.82 87,071,128.88
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 733,577,466.34 985,510,339.16
其中：库存现金 35,218.40 36,514.40
可随时用于支付的银行存款 730,617,171.24 984,658,973.77
可随时用于支付的其他货币资金 2,925,076.70 814,850.99
三、期末现金及现金等价物余额 733,577,466.34 985,510,339.16
(5) 使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况
□适用 √不适用
(6) 不属于现金及现金等价物的货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额 理由
服务质量保证金 200,000.00 200,000.00 保证金
合计 200,000.00 200,000.00 /
其他说明：
□适用 √不适用
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
(1) 外币货币性项目
□适用 √不适用
(2) 货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币
缺乏可兑换性而面临的风险
□适用 √不适用
(3) 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币
及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
(4) 境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况
□适用 √不适用
(1) 作为承租人
√适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 √不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
√适用 □不适用
单位：元
项目 本期发生额
本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 4,301,219.14
租赁负债的利息费用 718,276.14
售后租回交易及判断依据
□适用 √不适用
与租赁相关的现金流出总额9,948,222.31(单位：元 币种：人民币)
(2) 作为出租人
作为出租人的经营租赁
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 租赁收入 其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
土地及房屋 884,934.49
运输工具 300,186.39
工器具及其他 8,307.04
合计 1,193,427.92
作为出租人的融资租赁
□适用 √不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
□适用 √不适用
未来五年未折现租赁收款额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
每年未折现租赁收款额
项目
期末金额 期初金额
第一年 864,316.89 1,595,129.89
第二年 - 356,322.65
第三年 - -
第四年 - -
第五年 - -
每年未折现租赁收款额
项目
期末金额 期初金额
五年后未折现租赁收款额总额 864,316.89 1,951,452.54
(3) 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 √不适用
其他说明
无
□适用 √不适用
□适用 √不适用
八、研发支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
物料消耗及动力 4,075,513.88 20,038,281.54
职工薪酬及社保 3,587,316.48 8,095,891.18
折旧费用 160,161.87 546,185.18
办公会务费 47,152.24 94,689.28
其他 368,405.58 597,745.72
合计 8,238,550.05 29,372,792.90
其中：费用化研发支出 8,238,550.05 29,372,792.90
其他说明：无
□适用 √不适用
重要的资本化研发项目
□适用 √不适用
开发支出减值准备
□适用 √不适用
其他说明：无
□适用 √不适用
九、合并范围的变更
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十、在其他主体中的权益
(1) 企业集团的构成
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
注册 业务 持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式
资本 性质 直接 间接
金徽酒陇南销售有限公司 甘肃省徽县伏家镇 1,000.00 甘肃省徽县伏家镇 商业 100 设立
金徽酒兰州销售有限公司 甘肃省兰州市 1,000.00 甘肃省兰州市 商业 100 设立
金徽酒销售西安有限公司 陕西省西安市 1,000.00 陕西省西安市 商业 100 设立
注册 业务 持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式
资本 性质 直接 间接
西藏金徽实业有限公司 西藏自治区拉萨市 1,000.00 西藏自治区拉萨市 商业 100 设立
金徽酒徽县配送服务有限公司 甘肃省徽县伏家镇 1,000.00 甘肃省徽县伏家镇 商业 100 设立
金徽酒徽县销售有限公司 甘肃省徽县伏家镇 5,000.00 甘肃省徽县伏家镇 商业 100 设立
徽县金徽酒环保科技有限公司 甘肃省徽县伏家镇 100.00 甘肃省徽县伏家镇 商业 100 设立
金徽成都酒业销售有限公司 四川省成都市 100.00 四川省成都市 商业 100 设立
金徽（海南）信息科技有限公司 海南省海口市 500.00 海南省海口市 商业 100 设立
金徽（上海）酒类销售有限公司 上海市 2,000.00 上海市 商业 100 设立
金徽酒销售江苏有限公司 江苏省南京市 2,000.00 江苏省南京市 商业 85 设立
青海金徽酒销售有限公司 青海省西宁市 1,000.00 青海省西宁市 商业 80 非同一控制下合并
北京盛世金徽科技有限公司 北京市 1,000.00 北京市 商业 80 设立
内蒙古自治区呼和
金徽酒北方（内蒙古）品牌运营有限公司 内蒙古自治区呼和浩特市 2,000.00 商业 80 设立
浩特市
徽县华阳文化旅游发展有限公司 甘肃省徽县伏家镇 1,000.00 甘肃省徽县伏家镇 商业 100 设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
(2) 重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3) 重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4) 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5) 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
(1) 重要的合营企业或联营企业
□适用 √不适用
(2) 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3) 重要联营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(4) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计 1,204,231.02 1,437,072.29
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 -232,841.27 -410,441.38
其他说明
无
(5) 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6) 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7) 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8) 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
□适用 √不适用
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十一、政府补助
□适用 √不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计 与资
财务 本期
本期新增补助 入营业 本期转入 产/收
报表 期初余额 其他 期末余额
金额 外收入 其他收益 益相
项目 变动
金额 关
与 资
递延
收益
关
合计 46,580,210.68 105,896,650.03 - 766,939.66 - 151,709,921.05 /
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
类型 本期发生额 上期发生额
与资产相关 928,763.14 307,083.34
与收益相关 11,626,741.68 9,308,609.71
合计 12,555,504.82 9,615,693.05
其他说明：
无
十二、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本集团的主要金融工具包括股权投资、借款、应收款项、应付账款等，各项金融工具的详细
情况说明见本附注六相关项目。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，
将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。
基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立
适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的
范围之内。
(1) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动
的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
本集团采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能
产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量
的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况
下进行的。
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本
集团无外币，不涉及该风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固
定利率的带息金融工具使本集团面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本集团面临
现金流量利率风险。本集团根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定
期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
(2) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
于 2025 年 12 月 31 日，本集团的信用风险主要来自于本集团确认的金融资产，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额，最大风险敞口等于这些金融资产的账面价
值。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团与客户间的贸易条款以信用交易为主，且一般要求客户预付款方式进行，所以无需担
保物。
本集团评估信用风险自初始确认后是否已增加的方法、确定金融资产已发生信用减值的依据、
划分组合为基础评估预期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的政策等，参见本
附注五、11。
本集团对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用
损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据(如交
易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、
违约损失率及违约风险敞口模型。
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数
据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本集团因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口、损失准备的量化数据，参见附注七、
(3) 流动性风险
流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短
缺的风险。
管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满
足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控
并确保遵守借款协议。
于 2026 年 6 月 30 日，本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
单位：元 币种：人民币
期末数
项目 未折现合同金
账面价值 1 年以内 1-3 年 3 年以上
额
短期借款（含利息） - - - - -
应付账款 180,138,152.85 180,138,152.85 180,138,152.85 - -
其他应付款 214,003,857.20 214,003,857.20 214,003,857.20 - -
一年内到期的非流动
负债
长期借款（含利息） 121,999,625.88 127,845,380.22 7,883,940.76 108,928,820.87 11,032,618.59
合计 566,945,115.28 572,790,869.62 452,829,430.16 108,928,820.87 11,032,618.59
期初数
项目 未折现
账面价值 1 年以内 1-3 年 3 年以上
合同金额
短期借款（含利息） 169,308,397.44 170,364,422.74 170,364,422.74 - -
应付账款 235,681,216.18 235,681,216.18 235,681,216.18 - -
其他应付款 98,262,224.48 98,262,224.48 98,262,224.48 - -
一年内到期的非流动
负债
长期借款（含利息） 123,419,625.88 128,282,069.35 2,996,801.60 125,285,267.74 -
合计 671,266,693.08 677,185,161.85 551,899,894.10 125,285,267.74 -
(1) 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(2) 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(3) 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(1) 转移方式分类
□适用 √不适用
(2) 因转移而终止确认的金融资产
□适用 √不适用
(3) 继续涉入的转移金融资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
十三、公允价值的披露
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
性分析
□适用 √不适用
策
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十四、关联方及关联交易
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
母公司对本企业 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 表决权比例(%)
甘肃亚特投资
甘肃徽县 投资及咨询 50,000 23.21 23.21
集团有限公司
本企业的母公司情况的说明
亚特集团成立于 2004 年 8 月 16 日，注册资本 50,000.00 万元，法定代表人郭宏，注册地址甘
肃省陇南市徽县城关镇建新路金徽商业广场 9 楼，经营范围：一般项目：机械设备销售；以自有
资金从事投资活动；企业管理咨询；农业机械销售；食用农产品零售；农产品的生产、销售、加
工、运输、贮藏及其他相关服务；建筑材料销售（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁
或限制的项目）。
本企业最终控制方是李明
其他说明：无
本企业子公司的情况详见附注十、1。
□适用 √不适用
本企业重要的合营或联营企业详见附注十、3。
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 与本企业关系
江苏九之樽酒业发展有限公司 联营企业
其他说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
宝鸡市鹏博房地产开发有限公司 同受实际控制人控制
甘肃金徽诚达商贸有限公司 同受实际控制人控制
甘肃金徽现代农业开发有限公司 同受实际控制人控制
甘肃金徽新科材料有限公司 同受实际控制人控制
甘肃世纪金徽房地产开发有限公司 同受实际控制人控制
甘肃新晨检验检测有限公司 同受实际控制人控制
徽县向阳山矿业有限责任公司 同受实际控制人控制
兰州亚泉湾物业管理有限公司 同受实际控制人控制
甘肃泓盛商品混凝土有限公司 实际控制人近亲属控制
甘肃金煜信达建设工程有限公司 实际控制人近亲属控制
甘肃勘探者地质矿产有限公司 实际控制人近亲属控制
甘肃联智房地产开发有限公司 实际控制人近亲属控制
甘肃懋达建设工程有限公司 实际控制人近亲属控制
徽县亚鑫房地产开发有限公司 实际控制人近亲属控制
陇南亚特酒店管理有限公司 实际控制人近亲属控制
海口亚特国际酒店管理有限公司 实际控制人近亲属控制
复星万邦（江苏）健康发展有限公司 具有重大影响股东控制
海南复星商社贸易有限公司 具有重大影响股东控制
杭州西湖龙井茶叶有限公司 具有重大影响股东控制
上海复星寰宇国际贸易有限公司 具有重大影响股东控制
上海汉辰表业集团有限公司 具有重大影响股东控制
上海老城隍庙食品销售有限公司 具有重大影响股东控制
上海老凤祥型材礼品配套有限公司 具有重大影响股东控制
上海老庙黄金有限公司 具有重大影响股东控制
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
上海星服企业管理咨询有限公司 具有重大影响股东控制
上海豫园商贸发展有限公司 具有重大影响股东控制
舍得酒业股份有限公司 具有重大影响股东控制
四川射洪沱牌舍得糖酒有限责任公司 具有重大影响股东控制
浙江万盛股份有限公司 具有重大影响股东控制
金徽正能量公益基金会 与关联方共同发起设立的非盈利性社会公益组织
四川复翌自动化设备有限公司 原关联方
其他说明
无
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
甘肃懋达建设工程有限公司 工程建设 121,479,914.76 42,140,759.92
甘肃金徽现代农业开发有限公司 采购商品 1,433,024.44 3,330,578.83
甘肃新晨检验检测有限公司 采购商品 1,337,110.89 -
上海老凤祥型材礼品配套有限公司 采购商品 1,272,477.88 -
甘肃金徽新科材料有限公司 工程材料 640,862.87 106,347.08
兰州亚泉湾物业管理有限公司 物业管理费 368,869.24 364,561.86
杭州西湖龙井茶叶有限公司 采购商品 251,929.49 -
上海星服企业管理咨询有限公司 接受服务 108,962.26 105,660.38
陇南亚特酒店管理有限公司 接受服务 15,795.28 -
舍得酒业股份有限公司 接受服务 4,905.66 -
甘肃金徽诚达商贸有限公司 接受服务 1,581.00 5,565.50
甘肃金煜信达建设工程有限公司 工程建设 - 805,089.23
上海汉辰表业集团有限公司 采购商品 - 632,743.36
上海豫园商贸发展有限公司 接受服务 - 471,698.11
上海老庙黄金有限公司 采购商品 - 311,415.93
四川复翌自动化设备有限公司 工程材料 - 109,734.51
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
陇南亚特酒店管理有限公司 接受服务 - 14,920.75
合计 126,915,433.77 48,399,075.46
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
甘肃金徽现代农业开发有限公司 销售商品 17,064,963.07 17,232,962.85
复星万邦（江苏）健康发展有限公司 销售商品 1,106,371.67 960,000.00
甘肃亚特投资集团有限公司 销售商品 399,387.60 426,431.86
甘肃世纪金徽房地产开发有限公司 销售商品 117,557.49 102,499.11
甘肃懋达建设工程有限公司 销售商品 52,715.05 125,012.39
四川射洪沱牌舍得糖酒有限责任公司 销售商品 45,000.00 -
甘肃金徽新科材料有限公司 销售商品 29,433.62 46,732.74
浙江万盛股份有限公司 销售商品 18,223.01 -
徽县向阳山矿业有限责任公司 销售商品 18,180.53 39,461.95
徽县亚鑫房地产开发有限公司 销售商品 8,283.19 1,649.56
甘肃勘探者地质矿产有限公司 销售商品 5,249.56 973.45
上海老城隍庙食品销售有限公司 销售商品 - 21,975.22
海南复星商社贸易有限公司 销售商品 - 4,559.29
兰州亚泉湾物业管理有限公司 销售商品 - 3,136.28
上海复星寰宇国际贸易有限公司 销售商品 - 1,415.93
合计 18,865,364.79 18,966,810.63
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2) 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3) 关联租赁情况
本公司作为出租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
甘肃懋达建设工程有限公司 运输工具 367,006.11 -
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
未纳入 未纳入
简化处理 简化处理
租赁负 租赁负
的短期租 的短期租
租赁资 债计量 增加 债计量 增加
出租方名称 赁和低价 承担的租 赁和低价 承担的租
产种类 的可变 的使 的可变 的使
值资产租 支付的租金 赁负债利 值资产租 支付的租金 赁负债利
租赁付 用权 租赁付 用权
赁的租金 息支出 赁的租金 息支出
款额 资产 款额 资产
费用（如 费用（如
（如适 （如适
适用） 适用）
用） 用）
甘肃世纪金徽房地产开
写字楼 - - 2,356,700.00 30,570.62 - - - 2,356,700.00 74,729.76 -
发有限公司
甘肃世纪金徽房地产开
房屋 - - - 4,015.95 - - - 115,200.00 1,790.39 -
发有限公司
兰州亚泉湾物业管理有
房屋 - - - 3,591.61 - - - - - -
限公司
合计 - - 2,356,700.00 38,178.18 - - - 2,471,900.00 76,520.15 -
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4) 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5) 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6) 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7) 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 456.27 457.05
(8) 其他关联交易
√适用 □不适用
单位：元
关联方 关联交易内容 发生额
金徽正能量公益基金会 公益捐赠 3,350,000.00
(1) 应收项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收款项 复星万邦（江苏）健康发展有限公司 460,000.00 23,000.00 - -
小计 460,000.00 23,000.00 - -
其他应收款 甘肃世纪金徽房地产开发有限公司 500,000.00 250,000.00 500,000.00 250,000.00
小计 500,000.00 250,000.00 500,000.00 250,000.00
预付款项 兰州亚泉湾物业管理有限公司 283,877.07 - 85,163.10 -
预付款项 舍得酒业股份有限公司 - - 5,200.00 -
小计 283,877.07 - 90,363.10 -
(2) 应付项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
合同负债 甘肃金徽现代农业开发有限公司 28,149,235.91 31,692,183.16
合同负债 甘肃亚特投资集团有限公司 4,905,518.58 5,343,391.15
合同负债 甘肃世纪金徽房地产开发有限公司 1,601,667.25 1,726,162.83
合同负债 甘肃懋达建设工程有限公司 879,642.48 936,102.65
合同负债 甘肃金徽新科材料有限公司 609,715.04 639,148.67
合同负债 四川射洪沱牌舍得糖酒有限责任公司 45,000.00 -
合同负债 徽县向阳山矿业有限责任公司 44,077.88 62,258.41
合同负债 上海复星寰宇国际贸易有限公司 41,061.95 41,061.95
合同负债 徽县亚鑫房地产开发有限公司 28,021.24 36,304.42
合同负债 兰州亚泉湾物业管理有限公司 23,490.27 23,490.27
合同负债 甘肃勘探者地质矿产有限公司 20,116.81 26,562.83
合同负债 甘肃泓盛商品混凝土有限公司 16,141.59 16,141.59
合同负债 上海老城隍庙食品销售有限公司 13,978.76 13,978.76
合同负债 甘肃联智房地产开发有限公司 5,982.30 5,982.30
合同负债 海口亚特国际酒店管理有限公司 4,700.88 4,700.88
合同负债 宝鸡市鹏博房地产开发有限公司 156.88 156.88
小计 36,388,507.82 40,567,626.75
其他应付款 甘肃懋达建设工程有限公司 51,644,223.15 24,568,122.15
其他应付款 四川复翌自动化设备有限公司 974,200.00 6,882,200.00
其他应付款 甘肃金煜信达建设工程有限公司 457,136.02 1,867,721.32
其他应付款 甘肃金徽现代农业开发有限公司 60,000.00 70,000.00
其他应付款 甘肃金徽新科材料有限公司 50,000.00 136,870.28
其他应付款 上海豫如意酒业销售有限公司 - 10,000.00
小计 53,185,559.17 33,534,913.75
应付账款 甘肃金徽现代农业开发有限公司 - 641,550.00
小计 - 641,550.00
其他非流动负债 甘肃懋达建设工程有限公司 - 3,494,034.32
其他非流动负债 甘肃金煜信达建设工程有限公司 - 382,244.48
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
小计 - 3,876,278.80
(3) 其他项目
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十五、股份支付
(1) 明细情况
√适用 □不适用
数量单位：股 金额单位：元 币种：人民币
本期 本期 本期
本期授予
行权 解锁 失效
授予对象类别
数 金 数 金 数 金
数量 金额
量 额 量 额 量 额
公司董事（不含独立董事）、高级管理
人员、中层管理人员、核心业务骨干
合计 10,179,900.00 102,307,995.00 - - - - - -
(2) 期末发行在外的股票期权或其他权益工具
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
公司董事（不含独立董事）、高级管理人员、
以权益结算的股份支付对象
中层管理人员、核心业务骨干
授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日股票的收盘价减去授予价格
根据本期末取得的可行权职工人数、可行
授予日权益工具公允价值的重要参数
权业绩指标完成情况等后续信息进行估计
可行权权益工具数量的确定依据 不适用
本期估计与上期估计有重大差异的原因 不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 9,310,239.05
其他说明
无
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
以权益结算的 以现金结算的
授予对象类别
股份支付费用 股份支付费用
公司董事（不含独立董事）、高级管理人员、中层管理人员、
核心业务骨干
合计 9,310,239.05 -
其他说明
无
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十六、承诺及或有事项
□适用 √不适用
(1) 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2) 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十七、资产负债表日后事项
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
拟分配的利润或股利 101,402,190.80
经审议批准宣告发放的利润或股利 101,402,190.80
年中期利润分配预案的议案》，公司拟以实施权益分派股权登记日的总股本扣除股份回购专户中
股份数量后的股份总数为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 2.00 元（含税），不送红股，
不以公积金转增股本。公司总股本 507,259,997 股，扣除回购专用证券账户 249,043 股（回购股份
已实施完毕），实际以 507,010,954 股为基数计算共计派发现金股利 101,402,190.80 元（含税），
占公司 2026 年半年度合并报表中归属于上市公司股东净利润的 47.37%。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十八、其他重要事项
(1) 追溯重述法
□适用 √不适用
(2) 未来适用法
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1) 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2) 其他资产置换
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1) 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2) 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3) 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4) 其他说明
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十九、母公司财务报表主要项目注释
(1) 按账龄披露
□适用 √不适用
(2) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(3) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明
无
(4) 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 51,285,114.21 46,702,289.86
合计 51,285,114.21 46,702,289.86
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1) 应收利息分类
□适用 √不适用
(2) 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6) 本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(7) 应收股利
□适用 √不适用
(8) 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(9) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(10) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(11) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(12) 本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(13) 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
小计 52,241,318.21 48,052,429.66
减：坏账准备 956,204.00 1,350,139.80
合计 51,285,114.21 46,702,289.86
(14) 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
征地代垫款 44,645,704.47 44,645,704.47
应收暂付款 5,275,093.90 1,510,732.87
押金保证金 1,795,992.32 1,875,992.32
备用金 524,527.52 20,000.00
合计 52,241,318.21 48,052,429.66
(15) 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
坏账准备 未来12个月预
用损失(未发生信 用损失(已发生信用
期信用损失
用减值) 减值)
在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -393,935.80 -393,935.80
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(16) 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 其他 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
变动
按组合计提
坏账准备
合计 1,350,139.80 -393,935.80 - - - 956,204.00
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明
无
(17) 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(18) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
坏账准备
单位名称 期末余额 期末余额合计 款项的性质 账龄
期末余额
数的比例(%)
陇南市天河经济开发
有限责任公司
元
甘肃省科技发展促进
中心
西安天一信息科技有
限公司
甘肃世纪金徽房地产
开发有限公司
北京市泰盛嘉泽商贸 53,000.00 元，
有限公司 3 年以上
合计 49,223,163.99 94.22 / / 736,122.98
(19) 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 131,020,281.61 - 131,020,281.61 126,000,000.00 - 126,000,000.00
合计 131,020,281.61 - 131,020,281.61 126,000,000.00 - 126,000,000.00
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期初余额 减值准备 本期增减变动 期末余额 减值准备
被投资单位
（账面价值） 期初余额 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 （账面价值） 期末余额
金徽酒徽县销售有限公司 50,000,000.00 609,768.23 50,609,768.23
金徽酒陇南销售有限公司 10,000,000.00 1,575,982.14 11,575,982.14
金徽酒兰州销售有限公司 10,000,000.00 994,328.75 10,994,328.75
金徽酒销售西安有限公司 10,000,000.00 839,027.15 10,839,027.15
金徽酒徽县配送服务有限公司 10,000,000.00 28,628.66 10,028,628.66
金徽（上海）酒类销售有限公司 10,000,000.00 9,916.58 10,009,916.58
西藏金徽实业有限公司 10,000,000.00 - 10,000,000.00
金徽酒北方（内蒙古）品牌运营
有限公司
期初余额 减值准备 本期增减变动 期末余额 减值准备
被投资单位
（账面价值） 期初余额 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 （账面价值） 期末余额
金徽（海南）信息科技有限公司 5,000,000.00 9,916.58 5,009,916.58
北京盛世金徽科技有限公司 1,000,000.00 63,519.41 1,063,519.41
徽县金徽酒环保科技有限公司 1,000,000.00 62,776.08 1,062,776.08
金徽成都酒业销售有限公司 1,000,000.00 - 1,000,000.00
金徽酒销售江苏有限公司 - 352,425.92 352,425.92
青海金徽酒销售有限公司 - 169,357.59 169,357.59
徽县华阳文化旅游发展有限公司 - 8,258.73 8,258.73
合计 126,000,000.00 5,020,281.61 131,020,281.61
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
(3) 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,117,333,445.28 592,477,864.50 1,042,640,075.03 551,737,243.58
其他业务 4,552,835.23 2,487,776.81 2,306,477.18 1,842,643.65
合计 1,121,886,280.51 594,965,641.31 1,044,946,552.21 553,579,887.23
(2) 营业收入、营业成本的分解信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
白酒销售-分部 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
商品类型
主营业务 1,117,333,445.28 592,477,864.50 1,117,333,445.28 592,477,864.50
按经营地区分类
其中：境内 1,117,333,445.28 592,477,864.50 1,117,333,445.28 592,477,864.50
主要产品类型
其中：300 元以上 302,794,176.79 115,635,917.72 302,794,176.79 115,635,917.72
按商品转让的时间分类
商品（在某一时点转让） 1,117,333,445.28 592,477,864.50 1,117,333,445.28 592,477,864.50
合计 1,117,333,445.28 592,477,864.50 1,117,333,445.28 592,477,864.50
其他说明
□适用 √不适用
(3) 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4) 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(5) 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
其他说明：
无
□适用 √不适用
其他说明：
无
□适用 √不适用
二十、补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -278,821.36
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国
家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府 12,393,681.34
补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -15,783,742.64
其他符合非经常性损益定义的损益项目 417,346.06
减：所得税影响额 1,977,224.40
少数股东权益影响额（税后） 49,797.52
合计 -5,278,558.52
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》未列举的项
目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
利润
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
□适用 √不适用
□适用 √不适用
法定代表人：周志刚
董事会批准报送日期：2026 年 8 月 19 日
修订信息
□适用 √不适用
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