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高伟达: 2026年半年度报告

来源：证券之星 2026-08-19 17:13:49
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高伟达软件股份有限公司
  二〇二六年八月
     公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责
任。
     公司负责人于伟、主管会计工作负责人魏雯及会计机构负责人(会计主管人
员)魏雯声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
     所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
 公司在发展过程中，可能存在的风险具体请参阅本报告“第三节、管理层
讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”部分。敬请广大投资者注
意投资风险！
     公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
一、载有公司法定代表人签名的《2026 年半年度报告》文本原件；
二、载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
三、报告期内公司在中国证监会指定创业板信息披露媒体上公开披露过的所有文件及公告原稿；
                 释义
           释义项   指                      释义内容
本公司/公司/本企业/高伟达   指    高伟达软件股份有限公司
鹰高投资             指    鹰潭市鹰高投资咨询有限公司
上海睿民             指    上海睿民互联网科技有限公司
盈达信息             指    江苏盈达信息技术有限公司
翕振信息             指    上海翕振信息技术有限公司
成都高伟达            指    成都高伟达信息技术有限公司
报告期              指    2026 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日
报告期末             指    2026 年 6 月 30 日
股票/A 股           指    本公司发行的人民币普通股
证监会              指    中国证券监督管理委员会
《公司法》            指    《中华人民共和国公司法》
《证券法》            指    《中华人民共和国证券法》
《公司章程》           指    《高伟达软件股份有限公司公司章程》
元                指    人民币元
                 第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
 股票简称            高伟达                         股票代码             300465
 股票上市证券交易所       深圳证券交易所
 公司的中文名称         高伟达软件股份有限公司
 公司的中文简称（如有）     高伟达
 公司的外文名称（如有）     GLOBAL INFOTECH CO., LTD.
 公司的外文名称缩写（如
                 GIT
 有）
 公司的法定代表人        于伟
二、联系人和联系方式
                                      董事会秘书                     证券事务代表
 姓名                      高源                         于澜
                         北京市朝阳区霄云路 28 号院 2 号楼国      北京市朝阳区霄云路 28 号院 2 号楼国
 联系地址
                         樽赢地中心 A 座 E 层              樽赢地中心 A 座 E 层
 电话                      010-57321010               010-57321010
 传真                      010-57321000               010-57321000
 电子信箱                    securities@git.com.cn      securities@git.com.cn
三、其他情况
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2025 年年报。
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2025 年年
报。
注册情况在报告期是否变更情况
□适用 ?不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2025 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否
                    本报告期                   上年同期                  本报告期比上年同期增减
 营业收入（元）               470,445,168.20           520,212,589.07            -9.57%
 归属于上市公司股东的净利
 润（元）
 归属于上市公司股东的扣除
 非经常性损益的净利润              6,349,724.75            11,811,446.17           -46.24%
 （元）
 经营活动产生的现金流量净
                       -83,182,230.21          -206,714,195.35            59.76%
 额（元）
 基本每股收益（元/股）                  0.0207                    0.0312           -33.65%
 稀释每股收益（元/股）                  0.0207                    0.0312           -33.65%
 加权平均净资产收益率                    1.34%                    2.02%             -0.68%
                    本报告期末                  上年度末                  本报告期末比上年度末增减
 总资产（元）              1,315,171,824.47         1,249,934,085.83            5.22%
 归属于上市公司股东的净资
 产（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
                                                                         单位：元
           项目                       金额                              说明
 非流动性资产处置损益（包括已计提
                                           -48,908.03   固定资产处置损失
 资产减值准备的冲销部分）
 计入当期损益的政府补助（与公司正
 常经营业务密切相关、符合国家政策
 规定、按照确定的标准享有、对公司
 损益产生持续影响的政府补助除外）
 除同公司正常经营业务相关的有效套
 期保值业务外，非金融企业持有金融
 资产和金融负债产生的公允价值变动
 损益以及处置金融资产和金融负债产
 生的损益
 减：所得税影响额                       204,113.32
 合计                            2,839,342.51
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目
的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常
性损益的项目的情形。
                   第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
  公司主营业务情况如下：
  一、主营业务情况
  从收入占比来看，公司现有主营业务主要为金融信息服务业务。
  二、产品和业务用途
  金融信息服务业是向以银行、保险、证券为主的金融企业客户提供软件开发及服务和系统集成及服务。具体可分为：
  ?   软件开发及服务
  是指针对客户的科技建设需求而提供的 IT 解决方案、软件外包服务和软件运维服务。主要包括以下业务类型：
  公司按照客户需求提供软件开发以及升级、改造、配套服务，根据合同约定对阶段性开发成果或最终产品负责，成果交
付时需要按照合同约定工作任务进行验收，公司在所开发软件成果交付运行，并通过客户验收后按照合同约定金额确认收入。
  公司根据客户需求，按期提供技术人员完成开发及服务，无需对最终开发成果负责。根据合同，于约定的每个结算时点
与客户确认对应服务期间内提供的人员数量、出勤情况、考核评价，按合同约定的不同级别技术人员的人月单价以及双方确
认的工作量确认收入。
  公司根据客户需求，对本公司所开发的应用软件系统或客户指定的软件系统或其他 IT 运营系统提供运行维护服务，无
需对开发或服务成果负责。根据合同约定的服务方式提供现场或远程维护，按照约定的服务期间(月度、季度、半年度、年
度)对提供的服务确认收入。
  ?   系统集成及服务
  系统集成是指应客户需求，代客户采购数据中心、网络中心所需要的软硬件设备，并提供相应的集成服务，包括数据中
心集成设计、机房一体化建设、智能化综合布线、产品选型、软硬件详细配置、软硬件供货、软硬件安装调试、IT 系统软硬
件改造升级、技术咨询等。按照合同约定，无法区分软硬件设备与相关服务价款，公司在相关货物发出及服务提供并经客户
验收合格后确认系统集成收入。
  主要为客户采购软硬件设备同时，需要提供的集成服务，且在合同履约义务中单独约定支付价格，通常包括按次提供的
服务，例如机器安装调试、综合布线等；和按期(如年度)提供的服务，如机器设备的运行维护等。
  按次提供的服务，公司在服务已经提供完毕，并达成合同约定的条款时一次性确认收入:按期提供的服务，公司按照合
同约定的内容提供服务，在服务期间分期确认收入。
  三、经营模式
  公司金融信息服务业务围绕着金融业客户的主要 IT 需求展开，体现了公司“产品+服务”的经营模式，满足了客户各个层
次、不同阶段的 IT 需求，贯穿了金融机构 IT 系统生命周期的全过程，能够为金融机构 IT 系统的价值实现提供“一站式”的综
合解决方案。公司在 2025 年，积极围绕金融客户开拓新的业务模式，尝试金融数据业务服务，并取得一定进展。
  四、影响本年度业绩的主要因素
收入的主要是由于行业竞争加剧，以及客户采购价格下降等原因所致。
    本报告期业绩变动主要原因如下：
软件业务的毛利率也同比下降 0.82 个百分点，为 20.14%。软件业务收入保持了相对稳定。但毛利率有所下滑，最直接的原
因是来自客户端采购价格变化带来的影响。与此同时，公司也在主动调控毛利率较低的软件项目，通过裁汰低毛利业务，保
证软件业务整体毛利率的相对稳定；另一方面，软件业务发展中也酝酿着新的机遇。人工智能技术在金融领域的渗透度逐渐
提升，金融机构在该技术领域的投入在不断增长，利用新的技术和模式变革升级现有业务的动力正在不断增强。公司预计，
随着未来人工智能技术在现有金融机构科技应用层的渗透逐渐增强，新的商机会不断涌现。公司决心努力跟上技术和业务发
展的趋势，用新技术在新的场景为金融机构赋能。
入到 2026 年以来，围绕国产信创和算力基础设施建设，大中型金融机构都会迎来集中投入阶段。为此，公司将在 2026 年至
    进入 2026 年，公司在金融机构数据业务服务、智能体建设实施、算力服务等领域都在着力探索和尝试，并取得了一定
的进展。公司会力争在未来 1-2 年期间，使创新业务能够逐渐成长为未来业务增长的新动能。
降 1.92%。费用的降低，为公司在创新业务领域的投入留出空间，2026 年公司将进一步加大在人工智能技术领域开发方面的
投入。
流实现-8,318.22 万元，同比去年同期增长了 59.76%。2026 年下半年公司还将持续加强现金流管理。
    公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要
求
    国家对银行业信息化发展高度重视，陆续出台了一系列产业政策予以支持。《中华人民共和国国民经济和社会发展第十
五个五年规划纲要》指出加快新一代信息技术、新能源、新材料、智能网联新能源汽车、机器人、生物医药、高端装备、航
空航天等战略性新兴产业发展，因地制宜建设各具特色、优势互补的战略性新兴产业集群，着力打造一批成长潜力大、技术
含量高、渗透领域广的新兴支柱产业。
    根据 Fortune Business Insights《Global FinTech Market Report, 2025–2034》的预测全球金融科技市场的规模在 2026 年将达
到 4,607.6 亿元，而中国市场将达到 308.6 亿美元。赛迪智库发布的《2026 年我国软件和信息技术服务业发展形势展望》，
发展注入新动能。展望 2026 年，随着“人工智能+”行动深入推进，软件产业将迎来技术创新与融合发展的重要机遇期，产
业生态将加速重构，软件定义价值将进一步释放，在推动新型工业化、培育新质生产力中的支撑作用更加凸显。
    IDC 预计，到 2027 年，中国银行业 IT 解决方案市场规模将达到 1,429.15 亿元人民币，年复合增长率为 17.1%。
二、核心竞争力分析
    公司高度重视技术研发和产品创新能力的建设，坚持走产品化的 IT 产业发展道路，通过技术创新引领产品和服务创新，
不断丰富完善技术、产品和服务模式，持续打造公司核心竞争力。公司是北京市高新技术企业。公司从研发理念、组织机构、
创新机制和管理制度等方面进行了系统的构建。
    公司从 2023 年开始，将研发方向和业务升级方向逐渐向人工智能等新的技术方向转移倾斜，并逐渐在一些技术领域形
成自身业务的主导方向。
  在多年的发展过程中，公司积累了一批以银行业为主，涉及保险、证券、基金、信托、融资租赁等行业的优质客户，形
成了涵盖政策性银行、国有商业银行、股份制银行、城商行、农商行/农村合作银行、农信社、外资银行、证券公司、大中
型保险机构、信托公司、消费金融公司、小贷公司、融资租赁公司、金融资产交易所等在内的完整的、有层次的金融行业客
户覆盖，通过优质、全面的软件及服务满足不同客户的各阶段、差异化的信息化需求。
  公司与许多优质客户建立了长期稳定的合作关系，并伴随着客户信息化成长的各个阶段，成为了许多客户信息化进程的
主要参与者。
  依托公司完备的产品线，丰富的项目管理能力和突出的研发实力，公司成为能够提供金融领域信息化完整解决方案的 IT
服务商之一。
  公司经过多年的技术研发和服务创新，形成了核心业务系统、数据智能应用与服务 、全面风险管理、渠道管理与客户
经营、云服务与智能运维、金融信创解决方案等具有较强市场竞争力和较高市场占有率的解决方案，上述系统已经成功应用
于政策性银行、国有商业银行、股份制银行、城商行及农信社，积累了丰富的应用案例和广泛的客户群，为公司产品升级和
市场开拓奠定了良好的基础。
      公司自设立以来，专注于以银行业为主的金融信息化领域，一直伴随客户信息化建设的成长，深刻理解行业需求，并
在如何提升解决方案运行稳定性方面具备成熟的经验，对于银行业科技需求拥有成熟的、成体系的解决方案。
  金融信息系统自身的复杂性和专业性以及其作为国民经济核心的行业特征，要求开发人员具备丰富的行业经验、复合的
知识结构以及技术积累。公司长期以来培养了一支融合了 IT 技术、人工智能技术、银行业务知识及行业管理经验的复合型
人才队伍，对于高度复杂的银行信息系统开发具有独到的理解能力和丰富的实施经验，拥有多项核心技术和全部产品的自主
知识产权。
  公司建立了全国性的营销和服务网络。公司总部位于北京，拥有遍及北京、深圳、成都、南京、上海、武汉、广州、厦
门、西安、香港等多地的子公司和分支机构，同时下设若干地方业务团队，形成了覆盖华北、华东、华南、华中和西南地区
的全国性营销及服务网络，公司的客户范围遍及全国绝大多数省、自治区和直辖市。
  全国性的战略布局不仅提高了公司的客户响应速度，有效提高了客户服务质量，同时有利于公司对于区域性金融机构的
客户拓展。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
                                                                         单位：元
                  本报告期             上年同期             同比增减             变动原因
营业收入              470,445,168.20   520,212,589.07       -9.57%     不适用
营业成本              371,557,259.52   413,450,775.95      -10.13%     不适用
销售费用               31,196,023.81    31,158,765.37          0.12%   不适用
管理费用               31,273,517.32    30,669,692.78          1.97%   不适用
                                                                   公司融资规模及融资
财务费用                3,320,654.86     5,134,879.98      -35.33%
                                                                   成本均有所降低
所得税费用              -1,400,863.81    -1,201,723.61      -16.57%     不适用
 研发投入                       16,535,721.95            16,973,076.03                 -2.58%     不适用
 经营活动产生的现金                                                                                    主要系公司加强应收
                            -83,182,230.21         -206,714,195.35                59.76%
 流量净额                                                                                         账款管理所致
 投资活动产生的现金                                                                                    主要系报告期公司投
 流量净额                                                                                         资规模下降所致
 筹资活动产生的现金                                                                                    主要系公司报告期融
                            -52,611,143.90          -34,895,830.18                -50.77%
 流量净额                                                                                         资规模下降所致
 现金及现金等价物净                                                                                    以上三项结果共同导
                       -134,441,372.19             -251,237,619.90                46.49%
 增加额                                                                                          致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 ?不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
?适用 □不适用
                                                                                                        单位：元
                                                                   营业收入比上         营业成本比上             毛利率比上年
             营业收入                营业成本               毛利率
                                                                    年同期增减          年同期增减              同期增减
 分产品或服务
 软件开发及服
 务
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求：
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业情况
?适用 □不适用
                                                                                                        单位：元
                                                                   营业收入比上         营业成本比上             毛利率比上年
             营业收入                营业成本               毛利率
                                                                    年同期增减          年同期增减              同期增减
 分客户所处行业
 银行金融      348,942,851.04      275,037,226.88            21.18%         -17.00%         -16.63%         -0.35%
 非银行金融     101,429,030.15       84,130,180.31            17.06%          36.73%          32.35%          2.75%
 分产品
 软件开发及服
 务
 分地区
 华北区       329,405,008.94      259,586,191.06            21.20%          -8.13%          -9.74%          1.41%
 华东区        82,365,905.22       67,372,750.40            18.20%         -16.66%         -14.56%         -2.02%
主营业务成本构成
                                                                                                        单位：元
                              本报告期                                     上年同期
   成本构成                                                                                              同比增减
                   金额                占营业成本比重                      金额         占营业成本比重
 外购成本            17,642,428.73                   4.75%       36,281,095.90             8.78%           -51.37%
 直接人工           344,352,026.38                  92.68%      365,246,387.39            88.34%            -5.72%
 变动成本             9,562,804.42                   2.57%       11,923,292.66             2.88%           -19.80%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
?适用□不适用
外购成本比上年同期下降 51.37%，主要为系统集成业务采购变化所致。
四、非主营业务分析
□适用 ?不适用
五、资产及负债状况分析
                                                                                        单位：元
                      本报告期末                         上年末
                                                                      比重增减        重大变动说明
                 金额          占总资产比例          金额           占总资产比例
                                                                                  主要系部分客
                                                                                  户回款放缓及
 货币资金       299,378,822.05      22.76%   417,909,308.14      33.43%     -10.66%
                                                                                  融资规模下降
                                                                                  所致
                                                                                  主要系部分客
 应收账款       327,949,708.07      24.94%   242,518,200.52      19.40%      5.54%    户回款放缓所
                                                                                  致
 合同资产        14,043,595.49      1.07%     13,035,973.36       1.04%      0.03%    不适用
                                                                                  主要系项目验
 存货         374,093,900.85      28.44%   403,633,363.81      32.29%      -3.85%
                                                                                  收所致
 长期股权投资      39,053,558.66      2.97%     40,328,720.90       3.23%      -0.26%   不适用
 固定资产         4,206,429.05      0.32%      3,932,325.67       0.31%      0.01%    不适用
 使用权资产        6,663,114.71      0.51%      8,933,047.41       0.71%      -0.20%   不适用
                                                                                  主要系报告期
 短期借款       235,484,066.00      17.91%   282,000,000.00      22.56%      -4.65%   融资规模下降
                                                                                  所致
 合同负债       119,609,415.44      9.09%    123,800,472.36       9.90%      -0.81%   不适用
 租赁负债         3,780,195.98      0.29%      5,106,984.45       0.41%      -0.12%   不适用
                                                                                  主要系集成业
 其他应收款      100,342,680.20      7.63%     10,992,069.80       0.88%      6.75%
                                                                                  务量增加所致
                                                                                  主要系集成业
 应付票据        52,032,880.00      3.96%      5,038,750.00       0.40%      3.56%
                                                                                  务量增加所致
                                                                                  主要系集成业
 其他应付款       81,538,099.50      6.20%      4,442,883.51       0.36%      5.84%
                                                                                  务量增加所致
                                                                                  主要系集成业
 预付账款        43,147,863.68      3.28%       222,752.12        0.02%      3.26%
                                                                                  务量增加所致
□适用 ?不适用
?适用 □不适用
                                                                                        单位：元
                               计入权益
                      本期公允
                               的累计公       本期计提        本期购买金      本期出售
  项目       期初数        价值变动                                               其他变动       期末数
                               允价值变        的减值          额         金额
                       损益
                                 动
 金融资产
 工具投资              72                                                                             72
 金融资产      37,795,009.                                                                    41,740,534.
 小计                72                                                                             72
 上述合计                                                 4,000,000.00           -54,475.00
 金融负债            0.00           0.00    0.00   0.00           0.00    0.00        0.00          0.00
其他变动的内容
无
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 ?否
    本报告期末受限货币资金余额为 3,016.6 万元，主要系因仲裁诉讼冻结 1,066.41 万元，及其他存放在银行用于开具银行
保函以及开立银行承兑汇票之保证金 1,950.2 万元。
六、投资状况分析
?适用 □不适用
        报告期投资额（元）                        上年同期投资额（元）                          变动幅度
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
（1） 委托理财情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2） 衍生品投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
七、重大资产和股权出售
□适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
□适用 ?不适用
八、主要控股参股公司分析
?适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                               单位：元
 公司名称      公司类型   主要业务   注册资本          总资产           净资产         营业收入          营业利润           净利润
                  从事信息
                  科技、汽
                  车科技、
                  计算机科
                  技、网络
                  科技领域
                  内的技术
                  开发、技
                  术咨询、
                  技术转
                  让、技术
                  服务，电
                  子商务
 上海瑞车             （不得从
 信息技术      子公司    事金融    10,000,000                                            762,285.75
 有限公司             业），计
                  算机系统
                  集成，计
                  算机网络
                  工程，计
                  算机软硬
                  件的开
                  发、销
                  售，市场
                  信息咨询
                  与调查
                  （不得从
                  事社会调
                  查、社会
              调研、民
              意调查、
              民意测
              验），会
              务服务，
              市场营销
              策划，设
              计制作、
              代理、发
              布广告
              【依法须
              经批准的
              项目，经
              相关部门
              批准后方
              可开展经
              营活
              动。】
              从事信息
              技术、软
              件技术、
              计算机科
              技领域内
              的技术开
              发、技术
              转让、技
上海翕振          术咨询、                                                                     -             -
信息技术   子公司    技术服                                              238,606.52    2,906,210.3   2,899,690.8
有限公司          务， 通讯                                                                    1             2
              设备、计
              算机、软
              件及辅助
              设
              备的销
              售，计算
              机系统集
              成
              一般经营
              项目是：
              家用电器
              的批发和
              零售；机
              械设备、
              五金交
              电、电子
              产品、文
              化用品、
深圳市快          照相器                                                                      -             -
读科技有   参股公司   材、计算    11,516,854                                             3,333,090.3   2,588,110.9
限公司           机、软件                                                                     5             0
              及辅助设
              备、卫生
              用品、化
              工产品
              （不含危
              险化学品
              及一类易
              制毒化学
              品）、体
              育用品、
百货、纺
织品、日
用品、家
具、金银
珠宝首
饰、避孕
器具（避
孕药除
外）、初
级农产
品、饲
料、花
卉、装饰
材料、通
讯设备、
工艺礼
品、钟表
眼镜、玩
具、汽车
和摩托车
配件、仪
器仪表、
卫生洁
具、陶瓷
制品、橡
胶制品、
日用百
货、海产
品、服装
服饰、皮
革制品、
鞋帽、洗
涤用品、
化妆品、
计算机的
技术开发
与技术咨
询；互联
网技术开
发；从事
广告业
务；电子
产品、电
子元器
件、通信
设备、手
机配件、
五金产
品、机械
设备、塑
料制品、
建筑材
料、数码
产品、计
算机软硬
件的技术
开发与销
售；经济
信息咨
询；国内
                 贸易；经
                 营进出口
                 业务；提
                 供婚姻介
                 绍信息咨
                 询（以上
                 法律、行
                 政法规、
                 国务院决
                 定禁止的
                 项目除
                 外，限制
                 的项目须
                 取得许可
                 后方可经
                 营）。许
                 可经营项
                 目是：预
                 包装食品
                 的销售；
                 图书、报
                 刊、音像
                 制品、出
                 版物的零
                 售。
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 ?不适用
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十、公司面临的风险和应对措施
  对于金融信息服务行业，金融机构受到行业发展趋势和行业政策变化的影响，削减 IT 投入，将会对公司经营产生不利
影响。
  公司所在的行业为人才驱动型的行业，人才在公司业务发展过程中至关重要。核心人员的流失将会对企业经营发展带来
不利影响。如何用好人才、留住人才、发展人才、是对公司经营提出的重要挑战。
  截至目前，商誉余额为 4,377.90 万元。商誉所在资产组经营情况正常，符合预期。如果未来被收购资产所在的资产组所
处行业不景气、自身业务持续下降或者其他因素导致未来经营状况和盈利能力不达预期，则存在商誉减值的风险。公司将持
续按照规则要求，做好业务发展评估和商誉减值测试，及时披露涉及商誉减值的重要信息。
  公司于 2025 年 8 月 5 日于巨潮资讯网发布《关于子公司仲裁程序中止及银行账户冻结进展的公告》（公告编号：2025-
决定中止（筑仲字〔2025〕0059 号）案件的仲裁，目前案件处于中止审理阶段，涉案金额为人民币 53,658,613.23 元。截至
本报告披露日，案件被冻结资金额为 10,700,578 元。案件尚未结案，对公司期后利润的影响具有不确定性。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
?适用 □不适用
                                                    谈论的主要内
                                                                调研的基本情
   接待时间           接待地点    接待方式    接待对象类型    接待对象    容及提供的资
                                                                  况索引
                                                       料
                                                    公司 2026 年
                                           前景基金：赵
                 线上会议    电话沟通     机构       春荣；兴合基               巨潮资讯网
 日                                                  及未来业务布
                                           金：姚飞；
                                                    局
                                                    公司主营业务
                 线上会议             个人       网上投资者                巨潮资讯网
 日                       交流                         展现状等相关
                                                    问题
十二、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况
公司是否制定了市值管理制度。
□是 ?否
公司是否披露了估值提升计划。
□是 ?否
十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。
□是 ?否
                    第四节 公司治理、环境和社会
一、公司董事、高级管理人员变动情况
?适用 □不适用
       姓名         担任的职务           类型               日期               原因
 潘红            独立董事          任期满离任          2026 年 06 月 24 日   换届
 夏鹏            独立董事          任期满离任          2026 年 06 月 24 日   换届
 李勇            副总经理          任期满离任          2026 年 06 月 24 日   换届
 钱英            独立董事          被选举            2026 年 06 月 24 日   换届
 孙蔓莉           独立董事          被选举            2026 年 06 月 24 日   换届
 高源            财务总监          任期满离任          2026 年 06 月 24 日   换届
 魏雯            财务总监          聘任             2026 年 06 月 24 日   换届
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 ?不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
?适用 □不适用
  （1）2026 年 1 月 14 日，公司召开了第五届董事会第十八次会议;2026 年 1 月 30 日，公司召开了 2026 年第一次临时股
东会，均审议通过了《关于公司〈2026 年股票期权激励计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于公司〈2026 年股票期权激
励计划实施考核管理办法〉的议案》《关于提请股东会授权董事会办理公司 2026 年股票期权激励计划相关事宜的议案》，
同意公司实施 2026 年股票期权激励计划。
  （2）2026 年 1 月 15 日至 2026 年 1 月 24 日，公司对本激励计划激励对象的姓名和职务进行了公示。在公示期间，公司
薪酬与考核委员会未收到任何异议，无反馈记录。2026 年 1 月 26 日，公司披露了《董事会薪酬与考核委员会关于公司 2026
年股票期权激励计划首次授予激励对象名单的审核意见及公示情况说明》和《关于 2026 年股票期权激励计划内幕信息知情
人买卖公司股票情况的自查报告》。
  （3）2026 年 2 月 9 日，公司召开了第五届董事会第十九次会议，审议通过了《关于向 2026 年股票期权激励计划激励对
象首次授予股票期权的议案》，同意公司以 2026 年 2 月 9 日为首次授予日，以 21.68 元/份向符合条件的 101 名激励对象首次
授予 478.00 万份股票期权，并披露了《关于向公司 2026 年股票期权激励计划激励对象首次授予股票期权的公告》。
  （4）2026 年 2 月 25 日，公司披露了《关于公司 2026 年股票期权激励计划首次授予登记完成的公告》，公司于 2026 年
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
四、环境信息披露情况
上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单
□是 ?否
五、社会责任情况
  在保障投资者合法权益方面，公司严格按照《公司法》《证券法》等国家相关法律法规、部门规章制度及《公司章程》
等有关规定，不断完善公司法人治理结构和内部控制制度，不断提升公司法人治理水平。
  公司严格遵守《劳动法》《劳动合同法》等相关法律法规，尊重和维护员工个人权益，切实关注员工健康、安全和满意
度，并向员工提供合理报酬。年度评选优秀员工奖励，鼓励先进；公司制定了一系列的福利制度。
  公司在与客户业务中，强调诚实守信，以满足客户需求、帮助客户解决问题为己任，实时了解客户行业政策变动，把握
客户需求，提高研发能力，以优质服务提升客户的满意度和运行效率。
                          第五节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 ?不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超
期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 ?否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、审计委员会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 ?不适用
七、破产重整相关事项
□适用 ?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
?适用 □不适用
 诉讼(仲裁)    涉案金额   是否形成预   诉讼(仲裁)   诉讼(仲裁)   诉讼(仲裁)
                                                     披露日期   披露索引
 基本情况      （万元）    计负债     进展      审理结果及    判决执行情
                                   影响       况
 公司全资子
 公司上海睿
 民收到贵阳
                                                            详见公司于
 仲裁委员会
 送达的仲裁
 通知书（筑                            案件尚未结
                                                            资讯网披露
 仲字                               案，对公司
                                                            的《关于子
 〔2025〕                           利润影响的         2025 年 08
                                                            序中止及银
 号），贵阳                            案件审理结
                                                            行账户冻结
 仲裁委员会                            束后确定。
                                                            进展的公
 已中止（筑
                                                            告》（2025-
 仲字
 〔2025〕
 件的仲裁。
其他诉讼事项
□适用 ?不适用
九、处罚及整改情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
?适用□不适用
报告期内，公司及控股股东、实际控制人诚信情况良好，不存在未履行法院生效判决的情况，也不存在负数额较大的到
期债务未清偿的情况。
十一、重大关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
□适用 ?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
□适用 ?不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
□适用 ?不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
（1） 托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在租赁情况。
□适用 ?不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
                                                             单位：元
                                                     影响重大
                                                     合同履行   是否存在
 合同订立                           本期确认   累计确认
           合同订立   合同总金   合同履行                 应收账款   的各项条   合同无法
 公司方名                           的销售收   的销售收
           对方名称     额     的进度                 回款情况   件是否发   履行的重
   称                             入金额    入金额
                                                     生重大变    大风险
                                                       化
□适用 ?不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□适用 ?不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□适用 ?不适用
                             第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
                                                                          单位：股
               本次变动前                    本次变动增减（＋，－）               本次变动后
                                             公积金转
             数量        比例        发行新股   送股          其他   小计     数量        比例
                                               股
一、有限
售条件股              0     0.00%                                        0     0.00%
份
持股
法人持股
内资持股
  其
中：境内
法人持股
  境内
自然人持
股
持股
  其
中：境外
法人持股
  境外
自然人持
股
二、无限
售条件股                   100.00%                                            100.00%
份
币普通股             57                                                 57
上市的外
资股
上市的外
资股
三、股份       443,749,3                                          443,749,3
总数               57                                                 57
股份变动的原因
□适用 ?不适用
股份变动的批准情况
□适用 ?不适用
股份变动的过户情况
□适用 ?不适用
股份回购的实施进展情况
?适用 □不适用
  本报告期，公司通过股份回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购公司股份 0 股，占公司总股本的 0%，公司尚未开始进
行回购。
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 ?不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
二、证券发行与上市情况
□适用 ?不适用
三、公司股东数量及持股情况
                                                                                单位：股
                                       报告期末表决权恢复                       持有特别表决
报告期末普通股股东总
数
                                       （如有）（参见注 8）                     总数（如有）
                持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
                                                    持有有                 质押、标记或冻结情况
                                                          持有无限售
           股东   持股比       报告期末持        报告期内增        限售条
 股东名称                                                     条件的股份
           性质    例         股数量         减变动情况        件的股                 股份状态    数量
                                                            数量
                                                    份数量
           境内
鹰潭市鹰高投
           非国
资咨询有限公           20.01%   88,794,076           0      0   88,794,076   不适用           0
           有法
司
           人
银联科技有限     境外
公司         法人
中国建设银行
股份有限公司
－华宝中证金
融科技主题交     其他    0.98%     4,340,105    -781,476      0    4,340,105   不适用           0
易型开放式指
数证券投资基
金
北京中港融鑫
资产管理有限
公司－中港鼎       其他     0.75%   3,333,300   3,333,300   0    3,333,300   不适用                  0
瑞私募证券投
资基金
香港中央结算       境外
有限公司         法人
             境内
黄小琴          自然     0.37%   1,628,700          0    0    1,628,700   不适用                  0
             人
             境内
陈传兴          自然     0.35%   1,553,000          0    0    1,553,000   不适用                  0
             人
             境内
余炳坤          自然     0.33%   1,469,700   1,469,700   0    1,469,700   不适用                  0
             人
             境内
项福定          自然     0.28%   1,235,000    575,000    0    1,235,000   不适用                  0
             人
             境内
沈全政          自然     0.26%   1,158,300   1,158,300   0    1,158,300   不适用                  0
             人
战略投资者或一般法人
因配售新股成为前 10
                   不适用
名股东的情况（如有）
（参见注 3）
上述股东关联关系或一
                   公司未知前 10 名股东是否存在关联关系，公司未知前 10 名股东是否为一致行动人。
致行动的说明
上述股东涉及委托/受
托表决权、放弃表决权         不适用
情况的说明
前 10 名股东中存在回
购专户的特别说明（参         不适用
见注 11）
                  前 10 名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）
                                                                           股份种类
      股东名称                  报告期末持有无限售条件股份数量
                                                                      股份种类         数量
鹰潭市鹰高投资咨询有
限公司
银联科技有限公司                                                26,117,100   人民币普通股       26,117,100
中国建设银行股份有限
公司－华宝中证金融科
技主题交易型开放式指
数证券投资基金
北京中港融鑫资产管理
有限公司－中港鼎瑞私                                               3,333,300   人民币普通股        3,333,300
募证券投资基金
香港中央结算有限公司                                               2,744,366   人民币普通股        2,744,366
黄小琴                                                      1,628,700   人民币普通股        1,628,700
陈传兴                                                      1,553,000   人民币普通股        1,553,000
余炳坤                                                      1,469,700   人民币普通股        1,469,700
项福定                                                      1,235,000   人民币普通股        1,235,000
沈全政                                                      1,158,300   人民币普通股        1,158,300
前 10 名无限售条件股
东之间，以及前 10 名       公司未知前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间是否
无限售条件股东和前          存在关联关系或一致行动。
系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参
与融资融券业务股东情     股东陈传兴通过普通证券账户持有公司 240,000 股，通过投资者信用账户持有公司 1,313,000 股；
况说明（如有）（参见     股东沈全政通过普通证券账户持有公司 848,500 股,通过投资者信用账户持有公司 309,800 股。
注 4）
持股 5%以上股东、前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 ?不适用
前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 ?不适用
公司是否具有表决权差异安排
□是 ?否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事和高级管理人员持股变动
□适用 ?不适用
公司董事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2025 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
公司前期已披露实际控制人筹划控制权变更但尚未完成的，请说明控制权变更进展情况。
□适用 ?不适用
控股股东报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
六、优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
           第七节 债券相关情况
□适用 ?不适用
                   第八节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
编制单位：高伟达软件股份有限公司
                                                               单位：元
           项目           期末余额                     期初余额
 流动资产：
  货币资金                          299,378,822.05          417,909,308.14
  结算备付金
  拆出资金
  交易性金融资产                                                 7,028,800.00
  衍生金融资产
  应收票据                             675,000.00              216,000.00
  应收账款                          327,949,708.07          242,518,200.52
  应收款项融资
  预付款项                           43,147,863.68             222,752.12
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  其他应收款                         100,342,680.20           10,992,069.80
   其中：应收利息
        应收股利
  买入返售金融资产
  存货                            374,093,900.85          403,633,363.81
   其中：数据资源
  合同资产                           14,043,595.49           13,035,973.36
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                          3,997,465.95            4,364,120.79
 流动资产合计                       1,163,629,036.29      1,099,920,588.54
 非流动资产：
  发放贷款和垫款
 债权投资
 其他债权投资
 长期应收款
 长期股权投资         39,053,558.66      40,328,720.90
 其他权益工具投资       41,740,534.72      37,795,009.72
 其他非流动金融资产
 投资性房地产
 固定资产             4,206,429.05       3,932,325.67
 在建工程
 生产性生物资产
 油气资产
 使用权资产            6,663,114.71       8,933,047.41
 无形资产              525,934.70         670,268.12
  其中：数据资源
 开发支出
  其中：数据资源
 商誉             43,779,024.83      43,779,024.83
 长期待摊费用           3,017,845.78       3,663,264.14
 递延所得税资产        12,556,345.73      10,911,836.50
 其他非流动资产
非流动资产合计        151,542,788.18     150,013,497.29
资产总计          1,315,171,824.47   1,249,934,085.83
流动负债：
 短期借款          235,484,066.00     282,000,000.00
 向中央银行借款
 拆入资金
 交易性金融负债
 衍生金融负债
 应付票据           52,032,880.00        5,038,750.00
 应付账款           14,742,822.71      20,334,268.10
 预收款项
 合同负债          119,609,415.44     123,800,472.36
 卖出回购金融资产款
 吸收存款及同业存放
 代理买卖证券款
 代理承销证券款
 应付职工薪酬         80,072,085.07      85,866,233.34
 应交税费             5,065,137.03     11,288,999.61
 其他应付款          81,538,099.50        4,442,883.51
  其中：应付利息
       应付股利
 应付手续费及佣金
 应付分保账款
 持有待售负债
 一年内到期的非流动负债                 3,679,085.92            4,440,671.99
 其他流动负债                     20,989,713.74           20,617,975.75
流动负债合计                     613,213,305.41          557,830,254.66
非流动负债：
 保险合同准备金
 长期借款
 应付债券
  其中：优先股
       永续债
 租赁负债                        3,780,195.98            5,106,984.45
 长期应付款
 长期应付职工薪酬
 预计负债                        5,400,000.00            5,400,000.00
 递延收益
 递延所得税负债                        43,364.36               61,779.14
 其他非流动负债
非流动负债合计                      9,223,560.34           10,568,763.59
负债合计                       622,436,865.75          568,399,018.25
所有者权益：
 股本                        443,749,357.00          443,749,357.00
 其他权益工具
  其中：优先股
       永续债
 资本公积                      324,699,318.89          322,207,218.89
 减：库存股
 其他综合收益                      2,394,280.29            2,875,556.41
 专项储备
 盈余公积                       23,896,061.79           23,896,061.79
 一般风险准备
 未分配利润                 -102,004,059.25          -111,193,126.51
归属于母公司所有者权益合计              692,734,958.72          681,535,067.58
 少数股东权益
所有者权益合计                    692,734,958.72          681,535,067.58
负债和所有者权益总计             1,315,171,824.47        1,249,934,085.83
法定代表人：于伟        主管会计工作负责人：魏雯                会计机构负责人：魏雯
                                                          单位：元
           项目       期末余额                    期初余额
流动资产：
 货币资金                      268,585,678.74          383,258,892.95
 交易性金融资产
 衍生金融资产
 应收票据
 应收账款                      300,807,754.85          214,140,143.60
 应收款项融资
 预付款项            47,876,836.95        7,564,257.49
 其他应收款          114,300,887.45      26,987,442.79
  其中：应收利息
       应收股利
 存货             345,204,012.88     368,701,221.44
  其中：数据资源
 合同资产             11,807,835.11     11,540,837.88
 持有待售资产
 一年内到期的非流动资产
 其他流动资产             871,108.74        1,187,881.66
流动资产合计         1,089,454,114.72   1,013,380,677.81
非流动资产：
 债权投资
 其他债权投资
 长期应收款
 长期股权投资         418,298,284.66     419,573,446.90
 其他权益工具投资        38,037,809.72      34,037,809.72
 其他非流动金融资产
 投资性房地产
 固定资产              3,297,180.96       2,497,112.86
 在建工程
 生产性生物资产
 油气资产
 使用权资产             2,595,470.01       3,968,047.40
 无形资产               483,698.30         614,993.54
  其中：数据资源
 开发支出
  其中：数据资源
 商誉
 长期待摊费用            1,838,992.91       2,134,720.29
 递延所得税资产           9,905,236.28       8,284,889.88
 其他非流动资产
非流动资产合计         474,456,672.84     471,111,020.59
资产总计           1,563,910,787.56   1,484,491,698.40
流动负债：
 短期借款           235,484,066.00     282,000,000.00
 交易性金融负债
 衍生金融负债
 应付票据            52,032,880.00        5,038,750.00
 应付账款            46,833,960.21      55,275,792.41
 预收款项
 合同负债           109,479,996.26     111,534,541.87
 应付职工薪酬          73,937,508.18      78,710,728.30
 应交税费                    4,316,465.31            9,245,303.05
 其他应付款                327,394,128.48           254,343,272.15
  其中：应付利息
       应付股利
 持有待售负债
 一年内到期的非流动负债             1,587,753.00             2,591,032.26
 其他流动负债                16,973,615.07            16,240,708.56
流动负债合计                868,040,372.51           814,980,128.60
非流动负债：
 长期借款
 应付债券
  其中：优先股
       永续债
 租赁负债                      722,666.80               967,637.28
 长期应付款
 长期应付职工薪酬
 预计负债
 递延收益
 递延所得税负债                    43,364.36                61,779.14
 其他非流动负债
非流动负债合计                    766,031.16             1,029,416.42
负债合计                  868,806,403.67           816,009,545.02
所有者权益：
 股本                   443,749,357.00           443,749,357.00
 其他权益工具
  其中：优先股
      永续债
 资本公积                 313,985,300.01           311,493,200.01
 减：库存股
 其他综合收益                  3,037,809.72            3,037,809.72
 专项储备
 盈余公积                   24,591,700.68            24,591,700.68
 未分配利润                 -90,259,783.52          -114,389,914.03
所有者权益合计                695,104,383.89           668,482,153.38
负债和所有者权益总计           1,563,910,787.56         1,484,491,698.40
                                                       单位：元
          项目   2026 年半年度                2025 年半年度
一、营业总收入               470,445,168.20           520,212,589.07
 其中：营业收入              470,445,168.20           520,212,589.07
    利息收入
    已赚保费
    手续费及佣金收入
二、营业总成本               456,792,788.63           499,667,674.88
 其中：营业成本              371,557,259.52           413,450,775.95
      利息支出
      手续费及佣金支出
      退保金
      赔付支出净额
      提取保险责任准备金净额
      保单红利支出
      分保费用
      税金及附加           2,909,611.17    2,280,484.77
      销售费用           31,196,023.81   31,158,765.37
      管理费用           31,273,517.32   30,669,692.78
      研发费用           16,535,721.95   16,973,076.03
      财务费用            3,320,654.86    5,134,879.98
       其中：利息费用        3,446,727.41    5,520,157.54
            利息收入       396,990.16      811,450.74
 加：其他收益               1,243,720.94    1,134,130.27
     投资收益（损失以“—”号填
                       -926,723.49     428,765.91
列）
     其中：对联营企业和合营
                     -1,275,162.24     -469,767.59
企业的投资收益
        以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
     汇兑收益（损失以“—”号填
列）
   净敞口套期收益（损失以
“—”号填列）
   公允价值变动收益（损失以
“—”号填列）
   信用减值损失（损失以“—”
                     -6,533,051.94   -9,528,456.64
号填列）
   资产减值损失（损失以“—”
                     -1,807,421.60   -1,608,808.05
号填列）
   资产处置收益（损失以“—”
号填列）
三、营业利润（亏损以“—”号填
列）
 加：营业外收入              2,208,208.00     151,123.00
 减：营业外支出                48,908.03       14,777.25
四、利润总额（亏损总额以“—”号
填列）
 减：所得税费用             -1,400,863.81   -1,201,723.61
五、净利润（净亏损以“—”号填
列）
 （一）按经营持续性分类
“—”号填列）
“—”号填列）
 （二）按所有权归属分类
 （净亏损以“—”号填列）
 “—”号填列）
 六、其他综合收益的税后净额                        -481,276.12               -11,953.70
   归属母公司所有者的其他综合收益
                                      -481,276.12               -11,953.70
 的税后净额
    （一）不能重分类进损益的其他
 综合收益
 额
 综合收益
 变动
 变动
    （二）将重分类进损益的其他综
                                      -481,276.12               -11,953.70
 合收益
 合收益
 合收益的金额
   归属于少数股东的其他综合收益的
 税后净额
 七、综合收益总额                          8,707,791.14             13,814,361.85
   归属于母公司所有者的综合收益总
 额
   归属于少数股东的综合收益总额
 八、每股收益：
   （一）基本每股收益                              0.0207                   0.0312
   （二）稀释每股收益                              0.0207                   0.0312
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：于伟               主管会计工作负责人：魏雯                   会计机构负责人：魏雯
                                                                   单位：元
           项目             2026 年半年度                 2025 年半年度
 一、营业收入                          435,612,739.10            425,476,100.85
  减：营业成本                         348,026,866.20            344,066,756.79
    税金及附加                          2,599,046.79              1,525,109.89
    销售费用                          26,976,236.85             24,108,268.44
    管理费用                          24,340,928.64             21,464,998.21
    研发费用                          12,451,373.43              9,871,865.44
    财务费用                           2,349,968.10              4,409,439.87
     其中：利息费用                       3,446,727.41              5,198,213.09
          利息收入                        323,484.53                799,827.91
  加：其他收益                              855,761.61                610,592.44
     投资收益（损失以“—”号填
列）
    其中：对联营企业和合营企
                     -1,275,162.24     -469,767.59
业的投资收益
       以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
   净敞口套期收益（损失以
“—”号填列）
   公允价值变动收益（损失以
“—”号填列）
   信用减值损失（损失以“—”
                     -6,760,122.06   -8,346,491.49
号填列）
   资产减值损失（损失以“—”
                     -1,641,866.50   -1,507,342.85
号填列）
   资产处置收益（损失以“—”
号填列）
二、营业利润（亏损以“—”号填
列）
 加：营业外收入              1,400,000.00        1,123.00
 减：营业外支出                34,677.91       14,777.25
三、利润总额（亏损总额以“—”号
填列）
 减：所得税费用             -1,638,761.18   -1,317,634.14
四、净利润（净亏损以“—”号填
列）
  （一）持续经营净利润（净亏损以
“—”号填列）
  （二）终止经营净利润（净亏损以
“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
   （一）不能重分类进损益的其他
综合收益
额
综合收益
变动
变动
   （二）将重分类进损益的其他综
合收益
合收益
合收益的金额
六、综合收益总额             24,130,130.51   31,902,279.31
七、每股收益：
  （一）基本每股收益
 （二）稀释每股收益
                                                           单位：元
       项目          2026 年半年度                2025 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
 销售商品、提供劳务收到的现金           416,184,359.68           323,885,796.64
 客户存款和同业存放款项净增加额
 向中央银行借款净增加额
 向其他金融机构拆入资金净增加额
 收到原保险合同保费取得的现金
 收到再保业务现金净额
 保户储金及投资款净增加额
 收取利息、手续费及佣金的现金
 拆入资金净增加额
 回购业务资金净增加额
 代理买卖证券收到的现金净额
 收到的税费返还
 收到其他与经营活动有关的现金            63,498,768.92            11,217,700.73
经营活动现金流入小计                479,683,128.60           335,103,497.37
 购买商品、接受劳务支付的现金            48,276,252.78            54,143,485.20
 客户贷款及垫款净增加额
 存放中央银行和同业款项净增加额
 支付原保险合同赔付款项的现金
 拆出资金净增加额
 支付利息、手续费及佣金的现金
 支付保单红利的现金
 支付给职工以及为职工支付的现金          419,071,776.41            436,395,366.85
 支付的各项税费                   28,584,999.00             25,488,597.44
 支付其他与经营活动有关的现金            66,932,330.62             25,790,243.23
经营活动现金流出小计                562,865,358.81            541,817,692.72
经营活动产生的现金流量净额             -83,182,230.21           -206,714,195.35
二、投资活动产生的现金流量：
 收回投资收到的现金                168,692,225.43           380,000,000.00
 取得投资收益收到的现金                  364,764.09               927,822.58
 处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
 处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
 收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                169,206,636.22           380,927,822.58
 购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
 投资支付的现金                  165,846,935.94           390,000,000.00
 质押贷款净增加额
 取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
 支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                167,602,490.25           390,539,812.67
投资活动产生的现金流量净额               1,604,145.97            -9,611,990.09
三、筹资活动产生的现金流量：
 吸收投资收到的现金
 其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
 取得借款收到的现金                101,484,066.00            140,000,000.00
 收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计                101,484,066.00            140,000,000.00
 偿还债务支付的现金                148,000,000.00            163,855,843.76
 分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
 其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
 支付其他与筹资活动有关的现金             2,648,482.49              5,438,162.21
筹资活动现金流出小计                154,095,209.90            174,895,830.18
筹资活动产生的现金流量净额             -52,611,143.90            -34,895,830.18
四、汇率变动对现金及现金等价物的
                               -252,144.05               -15,604.28
影响
五、现金及现金等价物净增加额            -134,441,372.19           -251,237,619.90
 加：期初现金及现金等价物余额            403,654,110.37            422,362,435.75
六、期末现金及现金等价物余额             269,212,738.18            171,124,815.85
                                                            单位：元
       项目          2026 年半年度                 2025 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
 销售商品、提供劳务收到的现金           381,637,899.82            274,532,496.74
 收到的税费返还
 收到其他与经营活动有关的现金           117,970,609.91               9,396,500.34
经营活动现金流入小计                499,608,509.73             283,928,997.08
 购买商品、接受劳务支付的现金            57,520,569.02             101,166,102.46
 支付给职工以及为职工支付的现金          380,112,137.62             335,427,304.17
 支付的各项税费                   24,356,171.78              16,506,939.14
 支付其他与经营活动有关的现金           120,615,645.50              13,099,446.10
经营活动现金流出小计                582,604,523.92             466,199,791.87
经营活动产生的现金流量净额             -82,996,014.19            -182,270,794.79
二、投资活动产生的现金流量：
 收回投资收到的现金                125,000,000.00            290,000,000.00
 取得投资收益收到的现金               11,089,864.38             20,297,922.58
 处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
 处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
 收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                136,089,864.38            310,297,922.58
 购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
 投资支付的现金                  129,000,000.00            301,454,520.51
 取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
 支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                130,755,554.31            301,994,333.18
投资活动产生的现金流量净额               5,334,310.07              8,303,589.40
三、筹资活动产生的现金流量：
 吸收投资收到的现金
 取得借款收到的现金                101,484,066.00            130,000,000.00
 收到其他与筹资活动有关的现金                                      82,759,672.10
筹资活动现金流入小计                101,484,066.00            212,759,672.10
 偿还债务支付的现金                148,000,000.00            148,855,843.76
 分配股利、利润或偿付利息支付的            3,446,727.41              5,279,879.76
现金
 支付其他与筹资活动有关的现金                                     1,726,169.62                          118,750,271.11
筹资活动现金流出小计                                        153,172,897.03                          272,885,994.63
筹资活动产生的现金流量净额                                     -51,688,831.03                          -60,126,322.53
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额                                    -129,350,535.15                      -234,093,527.92
 加：期初现金及现金等价物余额                                    378,319,708.01                       394,422,631.66
六、期末现金及现金等价物余额                                     248,969,172.86                       160,329,103.74
本期金额
                                                                                                 单位：元
                                    归属于母公司所有者权益                                                     所
                                                                                             少
                    其他权益工具                 其                        一                               有
                                       减                                未                    数
    项目                          资          他       专       盈        般                               者
                                       ：                                分                    股
             股      优   永       本          综       项       余        风          其   小                权
                            其          库                                配                    东
             本      先   续       公          合       储       公        险          他   计                益
                            他          存                                利                    权
                    股   债       积          收       备       积        准                               合
                                       股                                润                    益
                                           益                        备                               计
一、上年年        749,               207,                      96,0                     535,             535,
末余额          357.               218.                      61.7                     067.             067.
  加：会
计政策变更
    前
期差错更正
         其
他
二、本年期        749,               207,                      96,0                     535,             535,
初余额          357.               218.                      61.7                     067.             067.
三、本期增
                                              -                                    11,1             11,1
减变动金额                           2,49                                    9,18
（减少以                            2,10                                    9,06
“－”号填                           0.00                                    7.26
列）
（一）综合                                      481,
收益总额                                       276.
（二）所有                           2,49                                               2,49             2,49
者投入和减                           2,10                                               2,10             2,10
少资本                             0.00                                               0.00             0.00
投入的普通
股
益工具持有
者投入资本
付计入所有
者权益的金
额
（三）利润
分配
余公积
般风险准备
者（或股
东）的分配
（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项
储备
取
用
（六）其他
四、本期期   749,   699,           96,0          734,        734,
末余额     357.   318.           61.7          958.        958.
上年金额
                                                       单位：元
  项目
                  归属于母公司所有者权益                      少    所
                  其他权益工具                 其                 一                     数   有
                                     减                         未                 股   者
                              资          他      专   盈      般
                                     ：                         分                 东   权
           股      优   永       本          综      项   余      风          其   小
                          其          库                         配                 权   益
           本      先   续       公          合      储   公      险          他   计
                          他          存                         利                 益   合
                  股   债       积          收      备   积      准
                                     股                         润                     计
                                         益                 备
一、上年年      749,               207,                  96,0                  191,       191,
末余额        357.               218.                  61.7                  537.       537.
  加：会
计政策变更
    前
期差错更正
       其
他
二、本年期      749,               207,                  96,0                  191,       191,
初余额        357.               218.                  61.7                  537.       537.
三、本期增
                                            -                  13,8       13,8       13,8
减变动金额
（减少以
“－”号填
列）
                                            -                  13,8       13,8       13,8
（一）综合                                    11,9                  26,3       14,3       14,3
收益总额                                     53.7                  15.5       61.8       61.8
（二）所有
者投入和减
少资本
投入的普通
股
益工具持有
者投入资本
付计入所有
者权益的金
额
（三）利润
分配
余公积
般风险准备
者（或股
东）的分配
（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项
储备
取
用
（六）其他
四、本期期        749,              207,                     96,0                      005,     005,
末余额          357.              218.                     61.7                      898.     898.
本期金额
                                                                                          单位：元
                      其他权益工具                                                              所有
    项目                                          减：   其他                      未分
                                      资本                       专项   盈余                    者权
             股本      优先   永续                    库存   综合                      配利      其他
                               其他     公积                       储备   公积                    益合
                      股    债                     股   收益                       润
                                                                                           计
一、上年年                                                                        114,3
末余额                                                                          89,91
  加：会
计政策变更
    前
期差错更正
         其
他
二、本年期                                      114,3
初余额                                        89,91
三、本期增
减变动金额           2,492,                      24,13    26,62
（减少以             100.0                     0,130.   2,230.
“－”号填                0                         51       51
列）
（一）综合
收益总额
（二）所有           2,492,                              2,492,
者投入和减            100.0                               100.0
少资本                  0                                   0
投入的普通
股
益工具持有
者投入资本
付计入所有
者权益的金
额
（三）利润
分配
余公积
者（或股
东）的分配
（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项
储备
取
用
（六）其他
四、本期期                                                                    90,25
末余额                                                                     9,783.
上期金额
                                                                                      单位：元
                      其他权益工具                                                          所有
    项目                                      减：   其他                     未分
                                    资本                    专项   盈余                     者权
             股本      优先   永续                库存   综合                     配利       其他
                               其他   公积                    储备   公积                     益合
                      股    债                 股   收益                      润
                                                                                       计
一、上年年                                                                   163,7
末余额                                                                     83,11
  加：会
计政策变更
    前
期差错更正
         其
他
二、本年期                                                                   163,7
初余额                                                                     83,11
三、本期增
减变动金额                                                                    31,90         31,90
（减少以                                                                    2,279.        2,279.
“－”号填                                                                       31            31
列）
（一）综合
收益总额
（二）所有
者投入和减
少资本
投入的普通
股
益工具持有
者投入资本
付计入所有
者权益的金
额
 （三）利润
 分配
 余公积
 者（或股
 东）的分配
 （四）所有
 者权益内部
 结转
 积转增资本
 （或股本）
 积转增资本
 （或股本）
 积弥补亏损
 益计划变动
 额结转留存
 收益
 合收益结转
 留存收益
 （五）专项
 储备
 取
 用
 （六）其他
 四、本期期                                                    131,8
 末余额                                                      80,83
三、公司基本情况
   高伟达软件股份有限公司(以下简称公司或本公司)系在北京高伟达系统集成有限公司的基础上整体变
更 设 立，于 2011 年 11 月 21 日在 北 京市 工商 行 政管 理局 登 记注 册， 现 持有 统一 社 会信 用代 码 为
法定代表人：于伟。公司现有注册资本为人民币 443,749,357.00 元，总股本为 443,749,357 股，每股面值人
民币 1.00 元。公司股票于 2015 年 5 月 28 日在深圳证券交易所挂牌交易，证券简称为“高伟达”，证券代
码为 300465。
  本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东会、董事会及经营管理
层组成的规范的多层次治理结构；董事会中设战略委员会、审计与风险控制委员会、薪酬与考核委员会、
提名委员会四个专门委员会和董事会办公室。
  本公司属软件与信息技术服务行业。主要经营活动为向金融企业客户提供信息技术服务，包括软件开
发及服务和系统集成及服务，具体可分为 IT 解决方案、软件外包服务、软件运维服务、系统集成及系统集
成服务。
  本财务报表及财务报表附注已于 2026 年 8 月 19 日经公司第六届董事会第二次会议批准对外报出。
四、财务报表的编制基础
  本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本
准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业
会计准则”业，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报
告的一般规定(2023 年修订)》的披露规定编制财务报表。
  本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
  本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项减值、发出存
货计量、固定资产折旧政策、无形资产摊销政策和收入确认原则等交易和事项指定了若干具体会计政策和
会计估计，具体会计政策参见本附注“主要会计政策和会计估计——应收票据、应收账款、其他应收款”、
主要会计政策和会计估计——存货”、“主要会计政策和会计估计——固定资产”、“主要会计政策和会
计估计——无形资产”、“主要会计政策和会计估计——收入”等相关说明。
  本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和
现金流量等有关信息。
  会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
  本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
  本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中
的货币确定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
  本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
?适用 □不适用
               项目                           重要性标准
                                  单项应收账款金额占应收账款期末账面余额 5%以上且金
 账龄超过三年的单项金额重大的应收款项
                                  额大于 500 万
                                  单项合同负债金额占合同负债期末账面余额 5%以上且金
 账龄超过 1 年的重要合同负债
                                  额大于 500 万
 重要的全资子公司                         全资子公司利润占公司利润总额 10%以上
  企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同
一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
  参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制
下的企业合并。
  公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日
被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
  通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的
账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，
调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被
合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权
益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负
债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
  参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
  公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认
资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
  如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价
值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为
基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整
的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时确定的价值为基础提供的比较报表信息进行相关
的调整；自购买日算起 12 个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照
《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的原则进行处理。
  公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，
不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购
买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，
商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，
计入当期损益。
  通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽
子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作
为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体
才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是
不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
  属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”
的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益或留存收益；购买日之前已经持有的被购买方的
股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
  为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入
当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初
始确认金额。
  合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投
资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公
司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体
等)。
  本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财
务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一
的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
  合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、
合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
  在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方
控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合
并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关
项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
  本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净
资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润
表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
  子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合
并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在
该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
  本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或
合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权
投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份
额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
  本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期
初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权
时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资
产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综
合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有
子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，
对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具
确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注“主要会计政策和会计估计——长期股权投资”或
“主要会计政策和会计估计——金融工具”。
  本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直
至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
  处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公
司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
  不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公
司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适
用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开
始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权
时不得转入丧失控制权当期的损益。
  合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权
利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
  合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益
法核算，按照本附注“主要会计政策和会计估计——长期股权投资”中“权益法核算的长期股权投资”所
述的会计政策处理。
  共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经
营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
  当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经营购买资产
时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方的部
分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向
共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公
司按承担的份额确认该损失。
  在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企
业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风
险很小的投资。
  对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，
下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率
折算为记账本位币金额。
  资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：(1)
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；
(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才
被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之
外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
  以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原
记账本位币金额的差额，计入当期损益或其他综合收益。
  资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率(当期平均汇率)折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后
的利润分配各项目计算列示；按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表股东权益项目下
的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、
与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。在处置部分
股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部
分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。
  现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项
目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
  金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资
产、金融负债和权益工具。
  (1)金融资产和金融负债的确认和初始计量
  本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金融资产的，
本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。
  金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易
费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照本附注“主要会计政策和
会计估计——收入”所述的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。
  (2)金融资产的分类和后续计量
  本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成本计
量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。
  以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务模
式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本
金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
  该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按照
实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
  对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：①扣除已偿
还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计
摊销额；③扣除累计计提的损失准备。
  实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期
间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产
账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所
有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期
信用损失。
  本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对于购入或源生
的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算
确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，
按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所
改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按
实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
  以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公
司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的
合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
  该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得
及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的
累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
  对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从工具
发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除
外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计
入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
  除上述 1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金
融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
  (3)金融负债的分类和后续计量
  本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合终
止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)
和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本公司作为
购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行
会计处理。
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利
得或损失计入当期损益。
  因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值
变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允价值变
动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入
留存收益。
  该类金融负债按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融资产转移的确认依据及
计量方法”所述的方法进行计量。
  财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公
司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
  不属于上述 1)或 2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
①按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”确定的损失准备金额；②
初始确认金额扣除按照本附注“主要会计政策和会计估计——收入”所述的收入确认方法所确定的累计摊
销额后的余额。
  除上述 1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。
  该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按照
实际利率法摊销时计入当期损益。
  (4)权益工具
  权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融
资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公
司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变
动额。
  金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。
金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。
  满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，
虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的
控制。
  若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的
控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入
所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
  金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金融资产在
终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累
计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的
账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金
额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直
接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按上述方
法计算的差额计入留存收益。
 金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公
司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债
的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一
部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
  金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担
的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在
回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认
部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。
  金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注“主要会计政策和会计估计——公允价值”。
  本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中
“金融负债的分类和后续计量”所述的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指
以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现
的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
  对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内
预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
  对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及《企业会计准则第
金额计量损失准备。
  对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项或合同资产，
本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
  除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信
用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公
司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增
加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；
如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期内预期信用损失
的金额计量损失准备。
  整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期
信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工具的预计存续期少于
损失的一部分。
  本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约
的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金
融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险
显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金
融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
  本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减
值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中
列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综合收益
中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
  当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司
计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在
资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
  本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所述的简化计量
方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收
取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的应收票据单
独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余应收票据按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用
损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。
    组合名称            确定组合的依据
    银行承兑汇票组合        承兑人为信用风险较低的银行
    商业承兑汇票组合        承兑人为信用风险较高的企业
  本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不
同的应收票据单独进行减值测试。
  本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所述的简化计量
方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收
取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的应收账款单
独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余应收账款按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用
损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。
    组合名称             确定组合的依据
    账龄组合             按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款
    集团合并范围内关联方组合     本公司合并范围内单位具有类似的信用风险特征
  公司按照先发生先收回的原则统计并计算应收账款账龄。
  本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不
同的应收账款单独进行减值测试。
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
  本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所述的一般方法
确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取
的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的其他应收款
单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余其他应收款按信用风险特征划分为若干组合，参考历史
信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。
    组合名称           确定组合的依据
    账龄组合           按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款
    集团合并范围内关联方组合   本公司合并范围内单位具有类似的信用风险特征
  公司按照先发生先收回的原则统计并计算其他应收款账龄。
  本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不
同的其他应收款单独进行减值测试。
  合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因
素。公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。
  公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
  (1)合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
  本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所述的简化计量
方法确定合同资产的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收
取的现金流量之间的差额的现值计量合同资产的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的合同资产单
独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余合同资产按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用
损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。
  (2)按照信用风险特征组合计提减值准备的组合类别及确定依据
    组合名称                  确定组合的依据
    未逾期组合                 未到无条件收款权利时点的合同资产
    集团合并范围内关联方组合          本公司合并范围内单位具有类似的信用风险特征
  (3)按照单项计提减值准备的认定单项计提判断标准
  本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不
同的合同资产单独进行减值测试。
  (1)存货包括系统集成商品、合同履约成本。合同履约成本是公司在履行合同过程中，尚未达到收入确
认时点前发生的相关合同履约成本支出。
  (2)企业取得存货按实际成本计量。1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得的
存货成本由采购成本和加工成本构成。2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以放弃债权的公允价值和
使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其入账价值。3)在非货
币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换
换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更
加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货
的成本。4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同
一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
  (3)企业发出存货的成本计量采用个别计价法。
  (4)存货的盘存制度为永续盘存制。
  (1)存货跌价准备的确认标准和计提方法
  资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完
工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得
的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负
债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：
计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中
一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比
较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
  期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以与其
他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
  计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账
面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
  本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，
包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
  共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资
产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
  重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在
确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方
及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单
位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
  (1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为
合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其
初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发
行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取
得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应根据是否属于“一揽子交易”分别进
行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于“一揽子
交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并
日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进
行会计处理。
  (2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成
本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权
益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管
理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权
益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部
分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根
据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项
取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加
上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核
算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面
价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。
  (3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按
照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值
作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》
的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前
提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资
成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出
资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股
权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金
及其他必要支出也计入投资成本。
     对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本
为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资
成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允
价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。
     (1)成本法核算的长期股权投资
  公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣
告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收
益。
  (2)权益法核算的长期股权投资
  对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
  采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股
权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被
投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单
位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账
面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价
值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享
有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外
所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之
间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收
益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
  在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面
价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益
账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约
定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实
现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
  在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其
他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
  对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控
制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面
价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业
务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计
准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
  处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
  (1)权益法核算下的长期股权投资的处置
  采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用
与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计
处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，
按比例结转入当期损益。
  因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
  (2)成本法核算下的长期股权投资的处置
  采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控
制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直
接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投
资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
  因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施
加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应
结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股
比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
  公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资
单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算
进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例
结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号
——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。
  本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处
置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权
时再一并转入丧失控制权的当期损益。
投资性房地产计量模式
不适用
（1） 确认条件
  固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)
使用寿命超过一个会计年度。
  固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定
资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不
符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
（2） 折旧方法
    类别       折旧方法          折旧年限           残值率         年折旧率
运输工具       年限平均法     4            10.00         22.50
电子设备       年限平均法     3-5          4.00          19.20-32.00
办公设备       年限平均法     5            4.00          19.20
  借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
  公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
  (1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达
到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
  (2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续
超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生
产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状
态必要的程序，则借款费用继续资本化。
  (3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产
借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外
销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
  为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括
按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产
占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率
(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本
化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内
予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可
销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般
借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计
期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
  根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判
断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形
资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
  对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的
寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估
计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为
维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限
的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使
用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
    项 目            预计使用寿命依据                 期限(年)
    专用软件           预计受益期限                       5
    软件著作权          预计受益期限                      3-5
  使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合
理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每
年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
  本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不
同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，
将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
  (1)基本原则
  内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：
为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特
点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实
质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等
特点。
  内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同
时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)
具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资
产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够
的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属
于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分
研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
  长期股权投资、固定资产、使用权资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可
能发生了减值：
化，从而对企业产生不利影响；
值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
  上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回
金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置
费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注“主要
会计政策和会计估计——公允价值”；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及
为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中
和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
  资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产
组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
  在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同
效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回
金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商
誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例
抵减其他各项资产的账面价值。
  商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
  上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
  长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使
以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
  合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产和
合同负债相互抵销后以净额列示。
（1） 短期薪酬的会计处理方法
  本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳
的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在
职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现
后的金额计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
  离职后福利计划包括设定提存计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业
不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。
  本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计
期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3） 辞退福利的会计处理方法
  在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉
及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期
损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
  当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承担的现时义务；
  预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的
风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后
确定最佳估计数。
  最佳估计数分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发生的可能
性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范
围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个
项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能
结果及相关概率计算确定。
  本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作
为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
  每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估
计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
     本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确
定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
  (1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参
考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前
公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
  等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一
致。
     (1)以权益结算的股份支付
     以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价
值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等
待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，
将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积，在可行权日之后不再对已确认的相关成本或
费用和所有者权益总额进行调整。
     以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服
务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，
按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
     (2)以现金结算的股份支付
  以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负债的公允价值
计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务
的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司
承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资
产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
  (3)修改、终止股份支付计划
  如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服
务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取
得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后
的可行权条件。
  如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认
取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减
少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可
行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
  如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额(将剩余
等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职工或者其他方能够选择满足非可行权条
件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新
权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修
改相同的方式，对被授予的替代权益工具进行处理。
公司所在集团内其他企业之间的股份支付交易，按照《企业会计准则解释第 4 号》第七条集团内股份支付
相关规定处理。
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
  公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相
关商品控制权时确认收入。
  满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建
的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已
完成的履约部分收取款项。
  对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能
合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生
的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
  对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已
取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付
款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该
商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客
户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品
控制权的迹象。
  合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价
的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易
价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预期将退
还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或
最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时
累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得
商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内
采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不
考虑合同中存在的重大融资成分。
  公司的主营业务为 IT 服务，包括软件开发及服务和系统集成及服务。
  (1)软件开发及服务
  软件开发业务是指针对客户的科技建设需求而提供的软件开发与实施服务、软件维护服务。主要包括
以下业务类型：
  公司按照客户需求提供软件开发以及升级、改造、配套服务，根据合同约定对阶段性开发成果或最终
产品负责，成果交付时需要按照合同约定工作任务进行验收，公司在所开发软件成果交付运行，并通过客
户验收后按照合同约定金额确认收入。
  公司根据客户需求，按期提供技术人员完成开发及服务，无需对最终开发成果负责。根据合同，于约
定的每个结算时点与客户确认对应服务期间内提供的人员数量、出勤情况、考核评价，按合同约定的不同
级别技术人员的人月单价以及双方确认的工作量确认收入。
  公司根据客户需求，对本公司所开发的应用软件系统或客户指定的软件系统或其他 IT 运营系统提供运
行维护服务，无需对开发或服务成果负责。根据合同约定的服务方式提供现场或远程维护，按照约定的服
务期间(月度、季度、半年度、年度)对提供的服务确认收入。
  (2)系统集成及服务
  系统集成是指应客户需求，代客户采购数据中心、网络中心所需要的软硬件设备，并提供相应的集成
服务，包括数据中心集成设计、机房一体化建设、智能化综合布线、产品选型、软硬件详细配置、软硬件
供货、软硬件安装调试、IT 系统软硬件改造升级、技术咨询等。按照合同约定，无法区分软硬件设备与相
关服务价款，公司在相关货物发出及服务提供并经客户验收合格后确认系统集成收入。
  主要为客户采购软硬件设备同时，需要提供的集成服务，且在合同履约义务中单独约定支付价格，通
常包括按次提供的服务，例如机器安装调试、综合布线等；和按期(如年度)提供的服务，如机器设备的运
行维护等。
按次提供的服务，公司在服务已经提供完毕，并达成合同约定的条款时一次性确认收入；按期提供的服
务，公司按照合同约定的内容提供服务，在服务期间分期确认收入。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服
务业”的披露要求
  公司的主营业务为 IT 服务，包括软件开发及服务和系统集成及服务。
  (1)软件开发及服务
  软件开发业务是指针对客户的科技建设需求而提供的软件开发与实施服务、软件维护服务。主要包括
以下业务类型：
  公司按照客户需求提供软件开发以及升级、改造、配套服务，根据合同约定对阶段性开发成果或最终
产品负责，成果交付时需要按照合同约定工作任务进行验收，公司在所开发软件成果交付运行，并通过客
户验收后按照合同约定金额确认收入。
  公司根据客户需求，按期提供技术人员完成开发及服务，无需对最终开发成果负责。根据合同，于约
定的每个结算时点与客户确认对应服务期间内提供的人员数量、出勤情况、考核评价，按合同约定的不同
级别技术人员的人月单价以及双方确认的工作量确认收入。
  公司根据客户需求，对本公司所开发的应用软件系统或客户指定的软件系统或其他 IT 运营系统提供运
行维护服务，无需对开发或服务成果负责。根据合同约定的服务方式提供现场或远程维护，按照约定的服
务期间(月度、季度、半年度、年度)对提供的服务确认收入。
  (2)系统集成及服务
  系统集成是指应客户需求，代客户采购数据中心、网络中心所需要的软硬件设备，并提供相应的集成
服务，包括数据中心集成设计、机房一体化建设、智能化综合布线、产品选型、软硬件详细配置、软硬件
供货、软硬件安装调试、IT 系统软硬件改造升级、技术咨询等。按照合同约定，无法区分软硬件设备与相
关服务价款，公司在相关货物发出及服务提供并经客户验收合格后确认系统集成收入。
  主要为客户采购软硬件设备同时，需要提供的集成服务，且在合同履约义务中单独约定支付价格，通
常包括按次提供的服务，例如机器安装调试、综合布线等；和按期(如年度)提供的服务，如机器设备的运
行维护等。
  按次提供的服务，公司在服务已经提供完毕，并达成合同约定的条款时一次性确认收入；按期提供的
服务，公司按照合同约定的内容提供服务，在服务期间分期确认收入。
  合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。
  公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。公司为取得合
同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。
  公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件
的，作为合同履约成本确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、
直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；(2)该成本
增加了公司未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预期能够收回。
  合同取得成本确认的资产与合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该
资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
  在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认的、与合同有关
的其他资产确定减值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同成本有关的资产，其账面
价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成
本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。
  计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的商品预期能够
取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的
资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转
回日的账面价值。
  政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与
收益相关的政府补助。
  与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括
购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除
与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区
分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
  本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
  (1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于
购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
  (2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的，划分
为与收益相关的政府补助。
  (3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助或
与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资
产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，
必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补
助。
  本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明
能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额
计量的政府补助应同时符合以下条件：
  (1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项
目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专
门针对特定企业制定的；
  (2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关
规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
  (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而
可以合理保证其可在规定期限内收到；
  (4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
  政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币
性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
  本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：
  与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期
损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置
当期的损益。
  与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在
确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计
入当期损益。
  本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债
务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项；(3)按照《企业会计准则
第 37 号——金融工具列报》等规定分类为权益工具的金融工具的股利支出，按照税收政策可在企业所得税
税前扣除且所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项。
  对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可
抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除
非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
  (1)该交易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，并且
初始确认的资产和负债不会产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；
  (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相
应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额。
  各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生
的：
  (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合
并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，并且初始确认的资产和负债不
会产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；
  (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够
控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
  根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以
确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税
率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
  对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、且初始确
认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易(包括承租人在租赁期开始
日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计
入相关资产成本的交易等)，公司对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂
时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
  确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，
有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期
间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够
的应纳税所得额时，转回减记的金额。
期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
  当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负
债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负
债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
  (1)使用权资产
  在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按
照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已
享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租
赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
  本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本
公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，租赁
资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
  (2)租赁负债
  在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚
未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激
励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开
始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选
择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应支
付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司的增量借款利率
作为折现率。
  本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资
产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
  在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：本公
司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的
实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金额发生变动；用于确定租赁付款额的指数
或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账
面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
  (3)短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
  本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租
赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超
过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
  (4)租赁变更
  租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：该租赁变
更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格
按该合同情况调整后的金额相当。
  租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，
重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
  在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，
但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的
其他租赁。
  本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁
且本公司选择对原租赁不确认使用权资产和租赁负债，本公司将该转租赁分类为经营租赁。
  (1)经营租赁会计处理
  经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁
有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入
租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
  (2)融资租赁会计处理
  在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融
资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值
和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
  本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认
和减值按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的
可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
 ?   债务重组损益确认时点和会计处理方法
 (1)以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，债权人在相关资产符合其定义和确
认条件以及债权符合终止确认条件时确认债务重组损益。债权人受让包括现金在内的单项或多项金融资产
的，金融资产初始确认时以公允价值计量，金融资产确认金额与债权终止确认日账面价值之间的差额计入
投资收益。债权人受让金融资产以外的资产的，放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入投资收益。
  (2)采用以修改其他条款方式进行债务重组的，如果修改其他条款导致全部债权终止确认，债权人在债
权符合终止确认条件时确认债务重组损益。债权人按照修改后的条款以公允价值初始计量重组债权，重组
债权的确认金额与债权终止确认日账面价值之间的差额计入投资收益。如果修改其他条款未导致债权终止
确认，债权人根据其分类，继续以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益，或者以公允价
值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。对于以摊余成本计量的债权，债权人根据重新议定合同的现
金流量变化情况，重新计算该重组债权的账面余额，并将相关利得或损失计入投资收益。
  (3)采用组合方式进行债务重组的，债权人在相关资产符合其定义和确认条件以及债权符合终止确认条
件时确认债务重组损益。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入投资收益。
 (1)以资产清偿债务方式进行债务重组的，债务人在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时确认债
务重组损益。以单项或多项金融资产清偿债务的，所清偿债务的账面价值与偿债金融资产账面价值的差额
计入投资收益；以单项或多项非金融资产清偿债务的或者以包括金融资产和非金融资产在内的多项资产清
偿债务的，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入其他收益——债务重组收益。
 (2)将债务转为权益工具方式进行债务重组的，债务人在所清偿债务符合终止确认条件时确认债务重组
损益。权益工具在初始确认时按照公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务
的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额计入投资收益。
 (3)采用修改其他条款方式进行债务重组的，如果修改其他条款导致债务终止确认，债务人在所清偿债
务符合终止确认条件时确认债务重组损益。重组债务按照公允价值计量，终止确认的债务账面价值与重组
债务确认金额之间的差额计入投资收益。如果修改其他条款未导致债务终止确认，或者仅导致部分债务终
止确认，对于未终止确认的部分债务，债务人根据其分类，继续以摊余成本、以公允价值计量且其变动计
入当期损益或其他适当方法进行后续计量。对于以摊余成本计量的债务，债务人根据重新议定合同的现金
流量变化情况，重新计算该重组债务的账面价值，并将相关利得或损失计入投资收益。
 (4)以组合方式进行债务重组的，债务人在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时确认债务重组损
益。所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额计入其
他收益——债务重组收益或投资收益(仅涉及金融工具时)
  ?   限制性股票
  股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权
激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定
履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积(股本
溢价)；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。
  ?   股份回购
  因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行
备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支
付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公
司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本
和等待期内资本公积(其他资本公积)累计金额，同时，按照其差额调整资本公积(股本溢价)。
（1） 重要会计政策变更
□适用 ?不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3） 2026 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 ?不适用
六、税项
           税种               计税依据               税率
                   以按税法规定计算的销售货物和应税
                   劳务收入为基础计算销项税额，扣除
增值税                                   按 6%、13%等税率计缴
                   当期允许抵扣的进项税额后，差额部
                   分为应交增值税
城市维护建设税            实际缴纳的流转税税额         5%、7%等
企业所得税              应纳税所得额             税率见下表
教育费附加              实际缴纳的流转税税额         3%
地方教育附加                           实际缴纳的流转税税额       2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
                纳税主体名称                                 所得税税率
江苏高伟达信息技术有限公司                            20.00%
上海高伟达计算机系统工程有限公司                         20.00%
上海魔力果信息技术有限公司                            20.00%
海南高伟达科技有限公司                              20.00%
成都高伟达信息技术有限公司                            20.00%
GRAND WINNER INFOTECH PTE.LTD.           17.00%
高伟达信息科技(香港)有限公司                          16.50%
高伟达软件股份有限公司                              15.00%
上海翕振信息技术有限公司                             15.00%
上海睿民互联网科技有限公司                            15.00%
上海瑞车信息科技有限公司                             15.00%
除上述以外的其他纳税主体                             25.00%
  (1)根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税字[2011]100 号)文件规定，本
公司及符合条件的子公司自行开发生产的软件产品收入享受增值税“即征即退”优惠，按 13.00%的法定税
率征收增值税后，对实际税负超过 3.00%的部分实行即征即退。
  (1)高新技术企业所得税优惠
  根据《中华人民共和国企业所得税法（2018 修正）》，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%
的税率征收企业所得税。本公司及符合条件的子公司享受此项企业所得税优惠政策。
  (2)小微企业所得税优惠
  根据《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（2023 年第
  公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“软件与信息技术
服务业”的披露要求
  根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税字[2011]100 号)文件规定，本公
司、本公司全资子公司上海睿民互联网科技有限公司及上海瑞车信息科技有限公司自行开发生产的软件产
品收入享受增值税“ 即征即退”优惠，按 13.00%的法定税率征收增值税后，对实际税负超过 3.00%的部
分实行即征即退。
七、合并财务报表项目注释
                                                             单位：元
         项目            期末余额                    期初余额
库存现金                                7,424.95               14,154.29
银行存款                          269,205,313.22          403,639,956.08
其他货币资金                         30,166,083.88           14,255,197.77
合计                            299,378,822.05          417,909,308.14
  其中：存放在境外的款项总额                11,986,054.70            7,271,051.32
其他说明
——所有权或使用权受到限制的资产”之说明。
                                                             单位：元
         项目            期末余额                    期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
其中：
债务工具投资                                                  7,028,800.00
其中：
合计                                                      7,028,800.00
其他说明：
                                                             单位：元
         项目            期末余额                    期初余额
其他说明：
（1） 应收票据分类列示
                                                             单位：元
         项目            期末余额                    期初余额
银行承兑票据                           675,000.00              216,000.00
合计                               675,000.00              216,000.00
（2） 按坏账计提方法分类披露
                                                                                                  单位：元
                                期末余额                                              期初余额
               账面余额               坏账准备                          账面余额                  坏账准备
 类别                                               账面价                                             账面价
                                        计提比        值                                       计提比     值
            金额         比例        金额                          金额          比例          金额
                                         例                                                  例
 其
中：
按组合
计提坏
账准备                   100.00%                                           100.00%
的应收
票据
 其
中：
合计                    100.00%                                           100.00%
按组合计提坏账准备类别名称：
                                                                                                  单位：元
                                                                期末余额
           名称
                                      账面余额                      坏账准备                       计提比例
 银行承兑汇票                                    675,000.00                         0.00                  0.00%
 合计                                        675,000.00                         0.00
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
                                                                                                  单位：元
                                                        本期变动金额
      类别              期初余额                                                                       期末余额
                                      计提        收回或转回                  核销             其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 ?不适用
（4） 期末公司已质押的应收票据
                                                                                                  单位：元
                         项目                                                 期末已质押金额
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
                                                                                                  单位：元
                项目                           期末终止确认金额                                期末未终止确认金额
（6） 本期实际核销的应收票据情况
                                                                                                                 单位：元
                       项目                                                            核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
                                                                                                                 单位：元
                                                                                                        款项是否由关联
  单位名称              应收票据性质               核销金额                  核销原因               履行的核销程序
                                                                                                          交易产生
应收票据核销说明：
（1） 按账龄披露
                                                                                                                 单位：元
              账龄                                   期末账面余额                                       期初账面余额
合计                                                             389,002,245.76                             299,656,780.19
（2） 按坏账计提方法分类披露
                                                                                                                 单位：元
                              期末余额                                                      期初余额
              账面余额                坏账准备                                账面余额                      坏账准备
 类别                                                 账面价                                                         账面价
                                          计提比        值                                                 计提比       值
          金额         比例        金额                                  金额           比例           金额
                                           例                                                            例
其中：
按组合
计提坏
账准备                 100.00%               15.69%                              100.00%                  19.07%
的应收
账款
其中：
合计                  100.00%               15.69%                              100.00%                  19.07%
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
                                                                                                                 单位：元
                                                                    期末余额
         名称
                                    账面余额                            坏账准备                               计提比例
账龄组合                                     389,002,245.76                     61,052,537.69                        15.69%
合计                                 389,002,245.76             61,052,537.69
确定该组合依据的说明：
     项 目                                账面余额                  坏账准备                 计提比例(%)
     小 计                            389,002,245.76       61,052,537.69                 15.69
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
                                                                                           单位：元
                                                     本期变动金额
     类别       期初余额                                                                     期末余额
                               计提            收回或转回           核销               其他
按组合计提坏
账准备
合计           57,138,579.67   3,913,958.02                                             61,052,537.69
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                                                           单位：元
                                                                                   确定原坏账准备计提
     单位名称            收回或转回金额                  转回原因                收回方式             比例的依据及其合理
                                                                                       性
（4） 本期实际核销的应收账款情况
                                                                                           单位：元
                    项目                                                 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
                                                                                           单位：元
                                                                                    款项是否由关联
  单位名称          应收账款性质              核销金额              核销原因          履行的核销程序
                                                                                      交易产生
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
                                                                                           单位：元
               应收账款期末余          合同资产期末余              应收账款和合同        占应收账款和合         应收账款坏账准
  单位名称
                  额                额                  资产期末余额        同资产期末余额         备和合同资产减
                                                                                      合计数的比例                 值准备期末余额
第一名                    88,274,534.18         6,071,807.73          94,346,341.91                23.35%          21,732,407.77
第二名                    44,713,527.68                               44,713,527.68                11.07%           1,341,405.83
第三名                    33,016,918.20                               33,016,918.20                 8.17%             990,507.55
第四名                    24,250,000.00                               24,250,000.00                 6.00%          24,250,000.00
第五名                    17,097,023.67                               17,097,023.67                 4.23%             512,910.71
合计                    207,352,003.73         6,071,807.73         213,423,811.46                52.82%          48,827,231.86
（1） 合同资产情况
                                                                                                                        单位：元
                                     期末余额                                                     期初余额
     项目
                     账面余额            坏账准备              账面价值              账面余额                 坏账准备               账面价值
质保金              15,032,185.37         988,589.88     14,043,595.49     14,024,306.16           988,332.80      13,035,973.36
合计               15,032,185.37         988,589.88     14,043,595.49     14,024,306.16           988,332.80      13,035,973.36
（2） 报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因
                                                                                                                        单位：元
               项目                                      变动金额                                         变动原因
（3） 按坏账计提方法分类披露
                                                                                                                        单位：元
                                 期末余额                                                       期初余额
               账面余额                    坏账准备                              账面余额                     坏账准备
 类别                                                     账面价                                                            账面价
                                            计提比          值                                               计提比            值
            金额        比例          金额                                  金额           比例          金额
                                             例                                                            例
其中：
按组合
计提坏                  100.00%                  6.58%                              100.00%                     7.05%
账准备
其中：
合计                   100.00%                  6.58%                              100.00%                     7.05%
按组合计提坏账准备类别个数：1
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
                                                                                                                        单位：元
                                                                       期末余额
          名称
                                       账面余额                            坏账准备                              计提比例
账龄组合                                        15,032,185.37                        988,589.88                                 6.58%
合计                                          15,032,185.37                        988,589.88
确定该组合依据的说明：
      项 目                                       账面余额                           减值准备                      计提比例(%)
      项 目                              账面余额                减值准备                计提比例(%)
      小 计                        15,032,185.37             988,589.88               6.58
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 ?不适用
（4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
                                                                                       单位：元
       项目            本期计提                本期收回或转回            本期转销/核销               原因
按组合计提坏账准备                   257.08
合计                          257.08                                                ——
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                                                       单位：元
                                                                               确定原坏账准备计提
     单位名称           收回或转回金额                  转回原因             收回方式             比例的依据及其合理
                                                                                   性
其他说明
（5） 本期实际核销的合同资产情况
                                                                                       单位：元
                    项目                                              核销金额
其中重要的合同资产核销情况
                                                                                       单位：元
                                                                                款项是否由关联
  单位名称             款项性质         核销金额                核销原因         履行的核销程序
                                                                                  交易产生
合同资产核销说明：
其他说明：
（1） 应收款项融资分类列示
                                                                                       单位：元
              项目                             期末余额                          期初余额
（2） 按坏账计提方法分类披露
                                                                                       单位：元
 类别                      期末余额                                           期初余额
            账面余额           坏账准备                     账面余额          坏账准备
                                           账面价                                 账面价
                                    计提比     值                           计提比     值
          金额       比例     金额                       金额     比例     金额
                                     例                                   例
其中：
其中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
                                                                               单位：元
                        第一阶段               第二阶段           第三阶段
    坏账准备                             整个存续期预期信用          整个存续期预期信用         合计
                   未来 12 个月预期信用
                                     损失（未发生信用减          损失（已发生信用减
                         损失
                                         值）                 值）
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
                                                                               单位：元
                                             本期变动金额
   类别          期初余额                                                       期末余额
                               计提         收回或转回     转销或核销        其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                                               单位：元
                                                                      确定原坏账准备计提
    单位名称            收回或转回金额                转回原因           收回方式        比例的依据及其合理
                                                                          性
其他说明：
（4） 期末公司已质押的应收款项融资
                                                                               单位：元
                    项目                                     期末已质押金额
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
                                                                               单位：元
            项目                        期末终止确认金额                   期末未终止确认金额
（6） 本期实际核销的应收款项融资情况
                                                                               单位：元
                    项目                                         核销金额
其中重要的应收款项融资核销情况
                                                                               单位：元
                                                                        款项是否由关联
   单位名称            款项性质             核销金额          核销原因     履行的核销程序
                                                                          交易产生
核销说明：
（7） 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
（8） 其他说明
                                                                              单位：元
             项目                  期末余额                             期初余额
 其他应收款                                  100,342,680.20                   10,992,069.80
 合计                                     100,342,680.20                   10,992,069.80
（1） 应收利息
                                                                              单位：元
             项目                  期末余额                             期初余额
                                                                              单位：元
                                                                   是否发生减值及其判
      借款单位           期末余额        逾期时间                    逾期原因
                                                                      断依据
其他说明：
□适用 ?不适用
                                                                              单位：元
                                    本期变动金额
      类别      期初余额                                                        期末余额
                            计提   收回或转回        转销或核销             其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                                              单位：元
                                                                   确定原坏账准备计提
      单位名称        收回或转回金额        转回原因                    收回方式      比例的依据及其合理
                                                                       性
其他说明：
                                                                              单位：元
               项目                                      核销金额
其中重要的应收利息核销情况
                                                                       单位：元
                                                                   款项是否由关联
   单位名称       款项性质             核销金额          核销原因     履行的核销程序
                                                                     交易产生
核销说明：
其他说明：
（2） 应收股利
                                                                       单位：元
     项目(或被投资单位)                       期末余额                    期初余额
                                                                       单位：元
                                                                是否发生减值及其判
 项目(或被投资单位)        期末余额                账龄           未收回的原因
                                                                   断依据
□适用 ?不适用
                                                                       单位：元
                                        本期变动金额
   类别       期初余额                                                     期末余额
                          计提      收回或转回        转销或核销        其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                                       单位：元
                                                                确定原坏账准备计提
    单位名称       收回或转回金额                转回原因           收回方式       比例的依据及其合理
                                                                    性
其他说明：
                                                                       单位：元
               项目                                      核销金额
其中重要的应收股利核销情况
                                                                       单位：元
                                                                   款项是否由关联
   单位名称       款项性质             核销金额          核销原因     履行的核销程序
                                                                     交易产生
核销说明：
其他说明：
（3） 其他应收款
                                                                                                                  单位：元
            款项性质                                   期末账面余额                                      期初账面余额
 押金保证金                                                          11,617,735.33                             13,192,743.82
 备用金                                                             1,714,673.45                                743,701.40
 社保公积金                                                           1,813,924.71
 其他                                                                                                               752.34
 代收代付款                                                          90,760,568.40
 合计                                                            105,906,901.89                             13,937,197.56
                                                                                                                  单位：元
                账龄                                 期末账面余额                                      期初账面余额
 合计                                                            105,906,901.88                             13,937,197.56
?适用 □不适用
                                                                                                                  单位：元
                               期末余额                                                    期初余额
               账面余额                坏账准备                               账面余额                     坏账准备
  类别                                                账面价                                                          账面价
                                          计提比        值                                                计提比         值
           金额         比例        金额                                 金额           比例          金额
                                           例                                                           例
 其中：
 按组合
 计提坏                 100.00%               5.25%                             100.00%                  21.13%
 账准备
 其中：
 合计                  100.00%               5.25%                             100.00%                  21.13%
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
                                                                                                                  单位：元
                                                                    期末余额
          名称
                                     账面余额                           坏账准备                              计提比例
 合计                                         105,906,901.88            5,564,221.68
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
                                                                                                  单位：元
                              第一阶段                    第二阶段              第三阶段
      坏账准备                                        整个存续期预期信用       整个存续期预期信用                  合计
                        未来 12 个月预期信用
                                                  损失(未发生信用减       损失(已发生信用减
                              损失
                                                      值)              值)
 在本期
 本期计提                              2,619,093.92                                               2,619,093.92
 额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
   各阶段划分依据详见本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”之说明。
   公司期末其他应收款第一阶段坏账准备计提比例为 5.25%。
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
本期计提坏账准备情况：
                                                                                                  单位：元
                                                             本期变动金额
      类别            期初余额                                                                      期末余额
                                        计提           收回或转回       转销或核销               其他
 按组合计提坏
 账准备
 合计                 2,945,127.76      2,619,093.92                                            5,564,221.68
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
                                                                                                  单位：元
                                                                                          确定原坏账准备计提
      单位名称                 收回或转回金额                    转回原因              收回方式              比例的依据及其合理
                                                                                              性
                                                                                                  单位：元
                          项目                                                  核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
                                                                                                  单位：元
    单位名称            其他应收款性质                  核销金额             核销原因         履行的核销程序         款项是否由关联
                                                                                        交易产生
其他应收款核销说明：
                                                                                             单位：元
                                                                      占其他应收款期
                                                                                       坏账准备期末余
    单位名称      款项的性质             期末余额                     账龄           末余额合计数的
                                                                                          额
                                                                         比例
第一名          代收代付款               68,027,854.19      1 年以内                     64.23%     2,040,835.63
第二名          代收代付款               14,193,168.83      1 年以内                     13.40%       425,795.06
第三名          代收代付款                5,616,176.06      1 年以内                      5.30%       168,485.28
第四名          押金保证金                   1,964,604.80   年 185,227 元；2-             1.86%      443,075.03
                                                    年以上 104,300 元
第五名          押金保证金                    970,000.00    1 年以内                      0.92%       29,100.00
合计                               90,771,803.88                                85.71%     3,107,291.00
                                                                                             单位：元
其他说明：
（1） 预付款项按账龄列示
                                                                                             单位：元
                              期末余额                                           期初余额
        账龄
                     金额                         比例                    金额                比例
合计                   43,147,863.68                                     222,752.12
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
其他说明：
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
                                                                                                    单位：元
                             期末余额                                              期初余额
     项目                      存货跌价准备                                           存货跌价准备
              账面余额           或合同履约成           账面价值             账面余额           或合同履约成           账面价值
                              本减值准备                                            本减值准备
合同履约成本      377,821,307.93   4,464,963.45   373,356,344.48   393,014,608.52   2,751,140.52   390,263,468.00
系统集成商品         737,556.37                      737,556.37     13,369,895.81                   13,369,895.81
合计          378,558,864.30   4,464,963.45   374,093,900.85   406,384,504.33   2,751,140.52   403,633,363.81
（2） 确认为存货的数据资源
                                                                                                    单位：元
                                        自行加工的数据资源               其他方式取得的数据
      项目          外购的数据资源存货                                                                   合计
                                            存货                     资源存货
（3） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
                                                                                                    单位：元
                                   本期增加金额                            本期减少金额
     项目       期初余额                                                                             期末余额
                               计提               其他            转回或转销             其他
合同履约成本        2,751,140.52   1,807,164.52                         93,341.59                    4,464,963.45
合计            2,751,140.52   1,807,164.52                         93,341.59                    4,464,963.45
                                                                    本期转回或转销存货跌价准备和
      类 别                        确定可变现净值的具体依据
                                                                    合同履约成本减值准备的原因
      合同履约成本                      [注]                               随存货结转成本而转销
[注]确定可变现净值的具体依据详见本附注“主要会计政策和会计估计——存货”之说明。
按组合计提存货跌价准备
                                                                                                    单位：元
                               期末                                               期初
  组合名称                                      跌价准备计提                                           跌价准备计提
              期末余额            跌价准备                             期初余额            跌价准备
                                              比例                                               比例
按组合计提存货跌价准备的计提标准
（4） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（5） 合同履约成本本期摊销金额的说明
                                                                                                    单位：元
      项目        期末账面余额     减值准备       期末账面价值        公允价值         预计处置费用       预计处置时间
其他说明
                                                                                  单位：元
            项目                         期末余额                            期初余额
（1） 一年内到期的债权投资
□适用 ?不适用
（2） 一年内到期的其他债权投资
□适用 ?不适用
                                                                                  单位：元
            项目                         期末余额                            期初余额
 待抵扣/待认证进项税额/增值税留抵税
 额
 预缴流转税                                          859,521.24                    1,465,241.97
 预缴企业所得税                                                                        106,824.65
 合计                                            3,997,465.95                   4,364,120.79
补偿性资产相关信息
其他说明：
（1） 债权投资的情况
                                                                                  单位：元
                           期末余额                                      期初余额
      项目
                 账面余额      减值准备        账面价值         账面余额             减值准备     账面价值
债权投资减值准备本期变动情况
                                                                                  单位：元
       项目               期初余额          本期增加                    本期减少           期末余额
（2） 期末重要的债权投资
                                                                                  单位：元
                         期末余额                                    期初余额
 债权项
  目               票面利    实际利           逾期本                票面利        实际利          逾期本
           面值                   到期日             面值                          到期日
                   率      率             金                  率          率            金
（3） 减值准备计提情况
                                                                          单位：元
                         第一阶段         第二阶段          第三阶段
    坏账准备                          整个存续期预期信用       整个存续期预期信用          合计
                   未来 12 个月预期信用
                                  损失(未发生信用减       损失(已发生信用减
                         损失
                                      值)              值)
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4） 本期实际核销的债权投资情况
                                                                          单位：元
                    项目                                    核销金额
其中重要的债权投资核销情况
债权投资核销说明：
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
其他说明：
（1） 其他债权投资的情况
                                                                          单位：元
                                                                  累计在其
                                                                  他综合收
                                  本期公允                    累计公允
  项目     期初余额      应计利息    利息调整          期末余额     成本              益中确认    备注
                                  价值变动                    价值变动
                                                                  的减值准
                                                                    备
其他债权投资减值准备本期变动情况
                                                                          单位：元
       项目                期初余额         本期增加          本期减少            期末余额
（2） 期末重要的其他债权投资
                                                                          单位：元
                         期末余额                              期初余额
 其他债
 权项目               票面利    实际利         逾期本           票面利    实际利            逾期本
          面值                    到期日          面值                    到期日
                    率      率           金             率      率              金
（3） 减值准备计提情况
                                                                          单位：元
                         第一阶段         第二阶段          第三阶段
    坏账准备           未来 12 个月预期信用   整个存续期预期信用       整个存续期预期信用          合计
                         损失       损失(未发生信用减       损失(已发生信用减
                                                      值)                 值)
 在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4） 本期实际核销的其他债权投资情况
                                                                                             单位：元
                         项目                                                   核销金额
其中重要的其他债权投资核销情况
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
其他说明：
                                                                                             单位：元
                         本期     本期
                                                       本期末
                         计入     计入                               本期
                                        本期末累计          累计计
                         其他     其他                               确认                   指定为以公允价值计量且
                                        计入其他综          入其他
项目名称       期初余额          综合     综合                               的股    期末余额           其变动计入其他综合收益
                                        合收益的利          综合收
                         收益     收益                               利收                       的原因
                                          得            益的损
                         的利     的损                                入
                                                        失
                          得      失
                                                                                      持有目的并非是交易性
上海金融                                                                                  的，本公司对此项不具有
科技股权      21,000,000.0                                                                重大影响的非交易性权益
投资基金                 0                                                                投资指定为以公允价值计
(有限合伙)                                                                                量且其变动计入其他综合
                                                                                      收益的金融资产
                                                                                      持有目的并非是交易性
蓝芯算力                                                                                  的，本公司对此项不具有
（深圳）      13,037,809.7                  3,037,809.7                                   重大影响的非交易性权益
科技有限                 2                            2                                   投资指定为以公允价值计
公司                                                                                    量且其变动计入其他综合
                                                                                      收益的金融资产
                                                                                      持有目的并非是交易性
                                                                                      的，本公司对此项不具有
数字资产
清算服务      1,757,200.00                                                 1,702,725.00
有限公司
                                                                                      量且其变动计入其他综合
                                                                                      收益的金融资产
                                                                                      持有目的并非是交易性
                                                                                      的，本公司对此项不具有
北京大有
                                                                                      重大影响的非交易性权益
科为科技      2,000,000.00                                                 2,000,000.00
                                                                                      投资指定为以公允价值计
有限公司
                                                                                      量且其变动计入其他综合
                                                                                      收益的金融资产
合计                                                                    41,740,534.72
本期存在终止确认
                                                                                             单位：元
         项目名称                 转入留存收益的累计利得                  转入留存收益的累计损失                 终止确认的原因
分项披露本期非交易性权益工具投资
                                                                              单位：元
                                                               指定为以公允
                                                  其他综合收益       价值计量且其    其他综合收益
               确认的股利收
  项目名称                     累计利得           累计损失    转入留存收益       变动计入其他    转入留存收益
                  入
                                                    的金额        综合收益的原      的原因
                                                                  因
其他说明：
（1） 长期应收款情况
                                                                              单位：元
                        期末余额                            期初余额
   项目                                                                     折现率区间
             账面余额       坏账准备         账面价值    账面余额       坏账准备     账面价值
（2） 按坏账计提方法分类披露
                                                                              单位：元
                        期末余额                                   期初余额
            账面余额           坏账准备                    账面余额          坏账准备
 类别                                        账面价                                账面价
                                    计提比     值                          计提比     值
          金额       比例    金额                       金额     比例     金额
                                     例                                  例
其中：
其中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
                                                                              单位：元
                        第一阶段              第二阶段           第三阶段
    坏账准备                             整个存续期预期信用         整个存续期预期信用         合计
                   未来 12 个月预期信用
                                     损失(未发生信用减         损失(已发生信用减
                         损失
                                         值)                值)
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
                                                                              单位：元
                                             本期变动金额
   类别           期初余额                                                      期末余额
                               计提         收回或转回    转销或核销         其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
                                                                              单位：元
                                                                      确定原坏账准备计提
    单位名称            收回或转回金额               转回原因           收回方式         比例的依据及其合理
                                                                          性
其他说明：
（4） 本期实际核销的长期应收款情况
                                                                                   单位：元
                       项目                                     核销金额
其中重要的长期应收款核销情况：
                                                                                   单位：元
                                                                          款项是否由关联
    单位名称              款项性质        核销金额           核销原因        履行的核销程序
                                                                            交易产生
长期应收款核销说明：
                                                                                   单位：元
                                            本期增减变动
        期初                         权益                   宣告                期末
                 减值                                                                减值
 被投     余额                         法下       其他          发放                余额
                 准备                              其他           计提                   准备
 资单     （账              追加   减少    确认       综合          现金                （账
                 期初                              权益           减值     其他            期末
  位     面价              投资   投资    的投       收益          股利                面价
                 余额                              变动           准备                   余额
        值）                         资损       调整          或利                值）
                                    益                    润
 一、合营企业
 二、联营企业
 (1)北
 京数
 微科
 技有
 限公
 司
 (2)深
 圳市
 快读
        ,720.9                     1,275,                                 ,558.6
 科技
 有限
 公司
 小计     ,720.9                     1,275,                                 ,558.6
 合计     ,720.9                     1,275,                                 ,558.6
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明
                                                                                         单位：元
            项目                       期末余额                                    期初余额
其他说明：
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（3） 转换为投资性房地产并采用公允价值计量
                                                                                         单位：元
            转换前核算科                                                                  对其他综合收
      项目                   金额        转换理由            审批程序         对损益的影响
               目                                                                     益的影响
（4） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
                                                                                         单位：元
            项目                       账面价值                            未办妥产权证书原因
其他说明
                                                                                         单位：元
            项目                       期末余额                                    期初余额
 固定资产                                         4,206,429.05                           3,932,325.67
 合计                                           4,206,429.05                           3,932,325.67
（1） 固定资产情况
                                                                                         单位：元
       项目        电子设备                运输工具                    办公设备                   合计
 一、账面原值：
       （1）购置          1,391,603.12                               5,583.89            1,397,187.01
       （2）在建工
 程转入
       （3）企业合
 并增加
       （1）处置或
 报废
 二、累计折旧
       （1）计提             587,487.56        281,095.60      73,161.73      941,744.89
       （1）处置或
 报废
 三、减值准备
       （1）计提
       （1）处置或
 报废
 四、账面价值
（2） 暂时闲置的固定资产情况
                                                                             单位：元
      项目         账面原值             累计折旧          减值准备       账面价值          备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
                                                                             单位：元
                  项目                                     期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
                                                                             单位：元
            项目                           账面价值                  未办妥产权证书的原因
其他说明
（5） 固定资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
（6） 固定资产清理
                                                                          单位：元
             项目                       期末余额                      期初余额
其他说明
                                                                          单位：元
             项目                       期末余额                      期初余额
（1） 在建工程情况
                                                                          单位：元
                          期末余额                            期初余额
   项目
              账面余额        减值准备        账面价值        账面余额    减值准备         账面价值
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
                                                                          单位：元
                                                                 其
                                             工程
                          本期                             利息     中：
                                 本期          累计                      本期
                     本期   转入                             资本     本期
 项目     预算    期初                 其他    期末    投入     工程               利息   资金
                     增加   固定                             化累     利息
 名称      数    余额                 减少    余额    占预     进度               资本   来源
                     金额   资产                             计金     资本
                                 金额          算比                      化率
                          金额                              额     化金
                                              例
                                                                 额
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
                                                                          单位：元
      项目           期初余额        本期增加          本期减少        期末余额          计提原因
其他说明
（4） 在建工程的减值测试情况
□适用 ?不适用
（5） 工程物资
                                                                          单位：元
                          期末余额                            期初余额
   项目
              账面余额        减值准备        账面价值        账面余额    减值准备         账面价值
其他说明：
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
（2） 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
（3） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
（1） 使用权资产情况
                                                         单位：元
            项目         房屋及建筑物                  合计
 一、账面原值
 二、累计折旧
     （1）计提                      2,561,654.90         2,561,654.90
     （1）处置                      3,187,680.64         3,187,680.64
 三、减值准备
     （1）计提
     （1）处置
 四、账面价值
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
其他说明：
（1） 无形资产情况
                                                                 单位：元
      项目        土地使用权   专利权   非专利技术           专用软件           合计
 一、账面原值
 金额
       （1）购
 置
       （2）内
 部研发
     （3）企
 业合并增加
 金额
       （1）处
 置
 二、累计摊销
 金额
       （1）计
 提
 金额
       （1）处
 置
 三、减值准备
 金额
        （1）计
 提
 金额
        （1）处
 置
 四、账面价值
 价值
 价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%
（2） 确认为无形资产的数据资源
                                                                                 单位：元
                     外购的数据资源无形           自行开发的数据资源   其他方式取得的数据
       项目                                                                  合计
                         资产                 无形资产       资源无形资产
（3） 未办妥产权证书的土地使用权情况
                                                                                 单位：元
              项目                           账面价值              未办妥产权证书的原因
其他说明
（4） 无形资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
（1） 商誉账面原值
                                                                                 单位：元
 被投资单位名                             本期增加                  本期减少
 称或形成商誉          期初余额           企业合并形成                                      期末余额
   的事项                                               处置
                                   的
 海南坚果创娱
 信息技术有限        243,380,576.73                                             243,380,576.73
 公司资产组
 上海睿民互联
 网科技有限公        235,429,130.86                                             235,429,130.86
 司资产组
 合计            478,809,707.59                                             478,809,707.59
（2） 商誉减值准备
                                                                                            单位：元
 被投资单位名                                  本期增加                      本期减少
 称或形成商誉         期初余额                                                                   期末余额
   的事项                            计提                          处置
 海南坚果创娱
 信息技术有限       243,380,576.73                                                         243,380,576.73
 公司资产组
 上海睿民互联
 网科技有限公       191,650,106.03                                                         191,650,106.03
 司资产组
 合计           435,030,682.76                                                         435,030,682.76
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
                          所属资产组或组合的构成及
         名称                                          所属经营分部及依据            是否与以前年度保持一致
                               依据
                          商誉所在的资产组业务存在
 上海睿民互联网科技有限公             活跃市场，可以带来独立的
                                                                          是
 司资产组                     现金流，可将其认定为一个
                          单独的资产组。
资产组或资产组组合发生变化
         名称                     变化前的构成                 变化后的构成             导致变化的客观事实及依据
其他说明
（4） 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
?适用 □不适用
                                                                                            单位：元
                                                                                       稳定期的关
                                                   预测期的年      预测期的关       稳定期的关
   项目         账面价值        可收回金额          减值金额                                          键参数的确
                                                     限         键参数         键参数
                                                                                        定依据
                                                              上海睿民互
                                                              联网科技有
                                                              限公司资产
                                                              组主要业务
                                                              为软件开发
                                                              及服务和系       收入增长率
 上海睿民互                                                        统集成及服       为 0.00%，
 联网科技有     47,084,118.3   64,533,948.5                        务，根据公       利润率为
 限公司资产                6              2                        司已签订的       7.94%，折
                                                   续为稳定期)                             一致
 组                                                            合同、协        现率为
                                                              议、发展规       14.89%
                                                              划、历年经
                                                              营趋势、行
                                                              业发展趋
                                                              势、市场竞
                                                              争情况等因
                                                          素的综合分
                                                          析，对评估
                                                          基准日未来
                                                          五年的主营
                                                          业务收入及
                                                          其相关的成
                                                          本、费用、
                                                          利润忽略经
                                                          营的波动性
                                                          进行预测，
                                                          上海睿民互
                                                          联网科技有
                                                          限公司资产
                                                          组 2026 年至
                                                          销售收入增
                                                          长率为
                                                          用的折现率
                                                          是反映当前
                                                          市场货币时
                                                          间价值和相
                                                          关资产组特
                                                          定风险的税
                                                          前利率。预
                                                          测期利润率
                                                          系根据各期
                                                          预测的营业
                                                          收入、营业
                                                          成本、各项
                                                          税费等相关
                                                          组成部分计
                                                          算的结果。
 合计                                       0.00
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 ?不适用
其他说明
                                                                             单位：元
      项目           期初余额              本期增加金额      本期摊销金额         其他减少金额   期末余额
 装修费                 3,243,492.03                  584,805.16            2,658,686.87
 邮箱服务费                 419,772.11                   60,613.20              359,158.91
 合计                  3,663,264.14                  645,418.36            3,017,845.78
其他说明
（1） 未经抵销的递延所得税资产
                                                                                                     单位：元
                              期末余额                                               期初余额
       项目
                  可抵扣暂时性差异             递延所得税资产                  可抵扣暂时性差异                 递延所得税资产
资产减值准备                5,453,553.33                820,094.23            3,739,473.32             562,561.88
内部交易未实现利润              656,091.28                  98,413.69             656,091.28                98,413.69
坏账准备                 66,616,759.38           10,361,425.96             60,083,707.43            9,358,755.26
租赁负债                  7,443,647.11            1,064,355.86              9,499,286.59            1,335,783.72
预计负债                  5,400,000.00              810,000.00              5,400,000.00              810,000.00
股份支付费用                2,492,100.00              373,815.00
合计                   88,062,151.10           13,528,104.74             79,378,558.62           12,165,514.55
（2） 未经抵销的递延所得税负债
                                                                                                     单位：元
                              期末余额                                               期初余额
       项目
                  应纳税暂时性差异             递延所得税负债                  应纳税暂时性差异                 递延所得税负债
使用权资产                 7,065,490.56               1,015,123.37           9,350,613.22            1,315,457.19
合计                    7,065,490.56               1,015,123.37           9,350,613.22            1,315,457.19
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
                                                                                                     单位：元
                  递延所得税资产和负          抵销后递延所得税资                  递延所得税资产和负               抵销后递延所得税资
       项目
                   债期末互抵金额            产或负债期末余额                   债期初互抵金额                 产或负债期初余额
递延所得税资产                971,759.01            12,556,345.73              1,253,678.05           10,911,836.50
递延所得税负债                971,759.01                  43,364.36            1,253,678.05               61,779.14
（4） 未确认递延所得税资产明细
                                                                                                     单位：元
             项目                           期末余额                                         期初余额
可抵扣亏损                                                 150,949,298.23                          155,832,843.60
合计                                                    150,949,298.23                          155,832,843.60
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                                                                                                     单位：元
        年份                 期末金额                             期初金额                          备注
合计                                       150,949,298.23            155,832,843.60
其他说明
                                                                                                       单位：元
                                    期末余额                                             期初余额
       项目
                  账面余额              减值准备           账面价值           账面余额               减值准备         账面价值
补偿性资产相关信息
其他说明：
                                                                                                       单位：元
                                    期末                                               期初
  项目
            账面余额          账面价值          受限类型       受限情况       账面余额          账面价值         受限类型       受限情况
                                                   保函保证                                            保函保证
货币资金                                    其他                                               其他
                                                   保证金等                                            保证金等
货币资金                                    其他                                               其他
合计
其他说明：
（1） 短期借款分类
                                                                                                       单位：元
               项目                                  期末余额                                  期初余额
保证借款                                                      235,484,066.00                        282,000,000.00
合计                                                        235,484,066.00                        282,000,000.00
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
                                                                                                       单位：元
       借款单位                  期末余额                  借款利率                    逾期时间               逾期利率
其他说明
                                                                                                       单位：元
           项目            期末余额                     期初余额
  其中：
  其中：
其他说明：
                                                              单位：元
           项目            期末余额                     期初余额
其他说明：
                                                              单位：元
           种类            期末余额                     期初余额
银行承兑汇票                          52,032,880.00             5,038,750.00
合计                              52,032,880.00             5,038,750.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元，到期未付的原因为无。
（1） 应付账款列示
                                                              单位：元
           项目            期末余额                     期初余额
合计                              14,742,822.71            20,334,268.10
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
                                                              单位：元
           项目            期末余额                   未偿还或结转的原因
其他说明：
                                                              单位：元
           项目            期末余额                     期初余额
其他应付款                           81,538,099.50             4,442,883.51
合计                              81,538,099.50             4,442,883.51
（1） 应付利息
                                                              单位：元
           项目            期末余额                     期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
                                                                 单位：元
          借款单位           逾期金额                      逾期原因
其他说明：
（2） 应付股利
                                                                 单位：元
           项目            期末余额                      期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
                                                                 单位：元
           项目            期末余额                      期初余额
社保公积金                               889,974.77              3,283,523.85
保证金                                 172,000.00              1,000,000.00
其他                                   50,346.66                159,359.66
代收代付款                            80,425,778.07
合计                               81,538,099.50              4,442,883.51
                                                                 单位：元
           项目            期末余额                    未偿还或结转的原因
其他说明
（1） 预收款项列示
                                                                 单位：元
           项目            期末余额                      期初余额
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要预收款项
                                                                 单位：元
           项目            期末余额                    未偿还或结转的原因
                                                                 单位：元
           项目            变动金额                      变动原因
                                                                 单位：元
           项目            期末余额                      期初余额
预收项目款                           119,609,415.44            123,800,472.36
合计                              119,609,415.44            123,800,472.36
账龄超过 1 年的重要合同负债
                                                                                  单位：元
           项目                     期末余额                              未偿还或结转的原因
客户一                                        31,026,664.20   客户未验收
合计                                         31,026,664.20
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
                                                                                  单位：元
      变动金
 项目                                        变动原因
       额
（1） 应付职工薪酬列示
                                                                                  单位：元
      项目        期初余额              本期增加                     本期减少             期末余额
一、短期薪酬            82,193,465.14   372,070,721.50           377,624,713.99    76,639,472.65
二、离职后福利-设定
提存计划
三、辞退福利              525,295.56      3,244,012.36             3,333,302.75      436,005.17
合计                85,866,233.34   405,149,651.07           410,943,799.34    80,072,085.07
（2） 短期薪酬列示
                                                                                  单位：元
      项目        期初余额              本期增加                     本期减少             期末余额
和补贴
    其中：医疗保险
费
       工伤保险
费
       生育保险
费
育经费
合计                82,193,465.14   372,070,721.50           377,624,713.99    76,639,472.65
（3） 设定提存计划列示
                                                                                  单位：元
      项目        期初余额              本期增加                     本期减少             期末余额
合计                    3,147,472.64    29,834,917.21            29,985,782.60           2,996,607.25
其他说明：
                                                                                           单位：元
            项目                       期末余额                                      期初余额
增值税                                            3,943,847.83                            6,044,514.25
企业所得税                                             34,627.71                             633,552.52
个人所得税                                           549,400.77                             3,839,898.01
城市维护建设税                                         263,939.84                              389,302.04
印花税                                              75,907.51                               78,815.56
教育费附加                                           118,448.02                              182,344.17
地方教育附加                                           78,965.35                              120,573.06
合计                                             5,065,137.03                           11,288,999.61
其他说明
                                                                                           单位：元
            项目                       期末余额                                      期初余额
其他说明
                                                                                           单位：元
            项目                       期末余额                                      期初余额
一年内到期的租赁负债                                     3,679,085.92                            4,440,671.99
合计                                             3,679,085.92                            4,440,671.99
其他说明：
                                                                                           单位：元
            项目                       期末余额                                      期初余额
待转销项税                                         20,989,713.74                           20,617,975.75
合计                                            20,989,713.74                           20,617,975.75
短期应付债券的增减变动：
                                                                                           单位：元
                                                  按面
                                                              溢折
 债券         票面   发行    债券       发行   期初   本期      值计                 本期               期末     是否
       面值                                                     价摊
 名称         利率   日期    期限       金额   余额   发行      提利                 偿还               余额     违约
                                                               销
                                                   息
合计
其他说明：
（1） 长期借款分类
                                                                                 单位：元
             项目                   期末余额                               期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
（1） 应付债券
                                                                                 单位：元
             项目                   期末余额                               期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
                                                                                 单位：元
                                               按面
                                                           溢折
 债券          票面    发行   债券   发行   期初   本期      值计               本期          期末    是否
        面值                                                 价摊
 名称          利率    日期   期限   金额   余额   发行      提利               偿还          余额    违约
                                                            销
                                                息
合计
（3） 可转换公司债券的说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
                                                                                 单位：元
 发行在外             期初          本期增加                  本期减少                  期末
 的金融工
   具         数量    账面价值      数量   账面价值          数量          账面价值     数量      账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
                                                                                 单位：元
             项目                   期末余额                               期初余额
合计                                         3,780,195.98                 5,106,984.45
其他说明
                                                                            单位：元
               项目                   期末余额                         期初余额
（1） 按款项性质列示长期应付款
                                                                            单位：元
               项目                   期末余额                         期初余额
其他说明：
（2） 专项应付款
                                                                            单位：元
     项目             期初余额     本期增加          本期减少           期末余额          形成原因
其他说明：
（1） 长期应付职工薪酬表
                                                                            单位：元
               项目                   期末余额                         期初余额
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
                                                                            单位：元
               项目                 本期发生额                      上期发生额
计划资产：
                                                                            单位：元
               项目                 本期发生额                      上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
                                                                            单位：元
               项目                 本期发生额                      上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
                                                                            单位：元
          项目               期末余额               期初余额                 形成原因
未决诉讼                                       5,400,000.00            5,400,000.00
合计                                         5,400,000.00            5,400,000.00
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
未决诉讼详见本附注“承诺及或有事项”之说明
                                                                                                单位：元
     项目           期初余额                本期增加                 本期减少            期末余额          形成原因
其他说明：
                                                                                                单位：元
          项目                                       期末余额                           期初余额
其他说明：
                                                                                                单位：元
                                                    本次变动增减（+、-）
           期初余额                                                                             期末余额
                          发行新股                送股          公积金转股       其他          小计
股份总数
其他说明：
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
                                                                                                单位：元
 发行在外            期初                         本期增加                  本期减少                  期末
 的金融工
   具      数量             账面价值        数量            账面价值       数量        账面价值       数量        账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
                                                                                                单位：元
     项目                   期初余额                     本期增加              本期减少               期末余额
资本溢价（股本溢                  304,207,218.89                                                 304,207,218.89
价）
其他资本公积                         18,000,000.00    2,492,100.00                           20,492,100.00
合计                            322,207,218.89    2,492,100.00                          324,699,318.89
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
资本公积增加系公司实施期权激励计划所致。
                                                                                             单位：元
       项目                   期初余额               本期增加              本期减少             期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
                                                                                             单位：元
                                                  本期发生额
                                       减：前期    减：前期
  项目        期初余额          本期所得         计入其他    计入其他                            税后归属       期末余额
                                                          减：所得    税后归属
                          税前发生         综合收益    综合收益                            于少数股
                                                           税费用    于母公司
                            额          当期转入    当期转入                              东
                                        损益     留存收益
一、不能
重分类进
损益的其
他综合收
益
  其他
权益工具        3,037,809.7                                                                  3,037,809.7
投资公允                  2                                                                            2
价值变动
二、将重
分类进损                 -             -                                       -                      -
益的其他        162,253.31    481,276.12                              481,276.12             643,529.43
综合收益
  外币
                     -             -                                       -                      -
财务报表
折算差额
其他综合        2,875,556.4            -                                       -             2,394,280.2
收益合计                  1   481,276.12                              481,276.12                       9
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
                                                                                             单位：元
       项目                   期初余额               本期增加              本期减少             期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
                                                                                             单位：元
      项目                    期初余额                 本期增加                         本期减少                      期末余额
法定盈余公积                        23,896,061.79                                                                  23,896,061.79
合计                            23,896,061.79                                                                  23,896,061.79
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
                                                                                                                  单位：元
              项目                                      本期                                          上期
调整前上期末未分配利润                                                 -111,193,126.51                             -139,888,998.50
调整后期初未分配利润                                                  -111,193,126.51                             -139,888,998.50
加：本期归属于母公司所有者的净利
润
期末未分配利润                                                     -102,004,059.25                             -111,193,126.51
调整期初未分配利润明细：
使用资本公积弥补亏损详细情况说明：
                                                                                                                  单位：元
                                       本期发生额                                           上期发生额
      项目
                              收入                      成本                       收入                            成本
主营业务                         470,445,168.20          371,557,259.52           520,212,589.07             413,450,775.95
合计                           470,445,168.20          371,557,259.52           520,212,589.07             413,450,775.95
营业收入、营业成本的分解信息：
                                                                                                                  单位：元
                    分部 1                      分部 2                                                       合计
 合同分类
           营业收入          营业成本          营业收入      营业成本            营业收入          营业成本            营业收入             营业成本
业务类型
其中：
软件开发        462,045,11   368,988,03                                                             462,045,11     368,988,03
及服务               3.50          5.44                                                                  3.50            5.44
系统集成       8,400,054.7   2,569,224.0                                                           8,400,054.7     2,569,224.0
及服务                  0             8                                                                     0               8
按经营地
区分类
  其中：
市场或客
户类型
  其中：
合同类型
 其中：
按商品转
让的时间
分类
 其中：
按合同期
限分类
 其中：
按销售渠
道分类
 其中：
合计
与履约义务相关的信息：
                                                                     公司承担的                 公司提供的
                                           公司承诺转
              履行履约义            重要的支付                       是否为主要     预期将退还                 质量保证类
     项目                                    让商品的性
               务的时间              条款                         责任人      给客户的款                 型及相关义
                                             质
                                                                       项                     务
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00
元预计将于年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入。
合同中可变对价相关信息：
重大合同变更或重大交易价格调整
                                                                                               单位：元
            项目                            会计处理方法                       对收入的影响金额
其他说明
                                    本期数                                上年数
合同分类
                         营业收入               营业成本             营业收入                   营业成本
业务类型
软件开发及服务                462,045,113.50     368,988,035.44     478,315,381.78         378,048,794.43
系统集成及服务                 8,400,054.70       2,569,224.08       41,897,207.29          35,401,981.52
小计                     470,445,168.20     371,557,259.52     520,212,589.07         413,450,775.95
  客户名称                                     营业收入                占公司全部营业收入的比例
  建信金融科技有限责任公司       99,472,695.45               21.14%
  中国民生银行股份有限公司       52,323,891.75               11.12%
  中信证券股份有限公司         39,697,806.98                8.44%
  恒丰银行股份有限公司         33,918,294.78                7.21%
  中国邮政集团有限公司         26,320,710.52                5.59%
  小计                251,733,399.48               53.51%
                                                      单位：元
           项目    本期发生额                   上期发生额
城市维护建设税                   1,518,199.54            1,168,218.44
教育费附加                      677,224.52              555,360.98
车船使用税                         3,810.00                3,810.00
印花税                        256,306.13              182,854.68
地方教育附加                     451,483.02              370,240.67
其他                           2,587.96
合计                        2,909,611.17            2,280,484.77
其他说明：
                                                      单位：元
           项目    本期发生额                   上期发生额
职工薪酬                     19,079,977.13           20,017,671.00
场租费                       2,357,129.43            3,907,722.35
咨询费                       2,907,460.74            2,980,550.83
业务招待费                       960,017.09            1,157,194.07
折旧与摊销                     1,215,733.48            1,182,064.58
差旅费                         741,927.34              591,106.01
股份支付                      2,492,100.00
其 他                       1,519,172.11             833,383.94
合计                       31,273,517.32           30,669,692.78
其他说明
                                                      单位：元
           项目    本期发生额                   上期发生额
职工薪酬                     24,952,055.17           24,998,104.29
业务招待费                     2,852,934.23            2,792,612.52
差旅费                         609,156.49              850,318.22
折旧与摊销                       476,475.73              605,169.17
办公费及其他                    2,305,402.19            1,912,561.17
合计                       31,196,023.81           31,158,765.37
其他说明：
                                                        单位：元
          项目       本期发生额                   上期发生额
职工薪酬                       16,533,762.89           16,827,444.96
其他                              1,959.06              145,631.07
合计                         16,535,721.95           16,973,076.03
其他说明
                                                        单位：元
          项目       本期发生额                   上期发生额
利息支出                        3,446,727.41            5,520,157.54
减：利息收入                        396,990.16              811,450.74
加：汇兑损失                         21,460.43
加：摊销融资费用                      177,269.29             344,479.95
加：手续费支出                        72,187.89              81,693.23
合计                          3,320,654.86            5,134,879.98
其他说明
                                                        单位：元
       产生其他收益的来源   本期发生额                   上期发生额
软件增值税即征即退                     144,719.70                6,326.04
个税手续费返还                       563,269.45              559,334.49
其他                            535,731.79              568,469.74
合计                          1,243,720.94            1,134,130.27
                                                        单位：元
          项目       本期发生额                   上期发生额
其他说明
                                                        单位：元
  产生公允价值变动收益的来源    本期发生额                   上期发生额
其他说明：
                                                        单位：元
          项目       本期发生额                   上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益             -1,275,162.24             -469,767.59
交易性金融资产在持有期间的投资收
益
其他权益工具投资在持有期间取得的
股利收入
合计                                    -926,723.49                           428,765.91
其他说明
                                                                               单位：元
             项目              本期发生额                                上期发生额
应收账款坏账损失                             -3,913,958.02                        -9,724,854.14
其他应收款坏账损失                            -2,619,093.92                          196,397.50
合计                                   -6,533,051.94                        -9,528,456.64
其他说明
                                                                               单位：元
             项目              本期发生额                                上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减
                                     -1,807,164.52                        -1,369,573.45
值损失
十一、合同资产减值损失                               -257.08                          -239,234.60
合计                                   -1,807,421.60                        -1,608,808.05
其他说明：
                                                                               单位：元
       资产处置收益的来源             本期发生额                                上期发生额
非流动资产处置收益                                    0.00                         1,517,700.51
                                                                               单位：元
                                                                 计入当期非经常性损益的金
        项目         本期发生额                上期发生额
                                                                       额
政府补助                  2,208,208.00               150,000.00               2,208,208.00
其他                                                    1,123.00
合计                    2,208,208.00               151,123.00               2,208,208.00
其他说明：
                                                                               单位：元
                                                                 计入当期非经常性损益的金
        项目         本期发生额                上期发生额
                                                                       额
非流动资产毁损报废损失             48,908.03                    14,777.25               48,908.03
合计                      48,908.03                    14,777.25               48,908.03
其他说明：
（1） 所得税费用表
                                                                   单位：元
           项目             本期发生额                       上期发生额
当期所得税费用                             262,060.20                  289,420.28
递延所得税费用                           -1,662,924.01               -1,491,143.89
合计                                -1,400,863.81               -1,201,723.61
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
                                                                   单位：元
                项目                                本期发生额
利润总额                                                           7,788,203.45
按法定/适用税率计算的所得税费用                                               1,168,230.51
子公司适用不同税率的影响                                                     55,268.93
调整以前期间所得税的影响                                                    -118,133.95
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                 95,962.78
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                       -1,755,768.44
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
亏损的影响
税法规定的额外可扣除费用的影响                                               -1,995,450.95
所得税费用                                                         -1,400,863.81
其他说明：
详见附注其他综合收益
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
                                                                   单位：元
           项目             本期发生额                       上期发生额
收回保证金                             14,156,666.12                8,525,817.49
利息收入                                 396,990.16                  812,478.14
政府补助拨款                             2,530,723.17                  297,394.28
其他                                 1,304,605.51                1,582,010.82
代收代付款                             45,109,783.96
合计                                63,498,768.92               11,217,700.73
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金
                                                          单位：元
           项目        本期发生额                   上期发生额
 期间费用                        10,655,579.08           11,309,890.22
 支付保证金                       14,361,652.25            5,738,930.00
 其 他                         10,707,152.79            8,741,423.01
 代收代付款                       31,207,946.50
 合计                          66,932,330.62           25,790,243.23
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
                                                          单位：元
           项目        本期发生额                   上期发生额
收到的重要的与投资活动有关的现金
                                                          单位：元
           项目        本期发生额                   上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
支付的其他与投资活动有关的现金
                                                          单位：元
           项目        本期发生额                   上期发生额
支付的重要的与投资活动有关的现金
                                                          单位：元
           项目        本期发生额                   上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
                                                          单位：元
           项目        本期发生额                   上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
支付的其他与筹资活动有关的现金
                                                          单位：元
           项目        本期发生额                   上期发生额
 房租费用                         2,648,482.49            3,438,162.21
 关联方借款                                                2,000,000.00
 合计                           2,648,482.49            5,438,162.21
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用 ?不适用
（4） 以净额列报现金流量的说明
          项目         相关事实情况          采用净额列报的依据          财务影响
（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响
（1） 现金流量表补充资料
                                                                  单位：元
           补充资料               本期金额                    上期金额
量：
 净利润                                  9,189,067.26           13,826,315.55
 加：资产减值准备                             1,807,421.60            1,608,808.05
     信用减值损失                           6,533,051.94            9,528,456.64
   固定资产折旧、油气资产折
耗、生产性生物资产折旧
     使用权资产折旧                          2,561,654.90            2,824,592.67
     无形资产摊销                             144,333.42             143,432.46
     长期待摊费用摊销                           645,418.36             638,826.03
   处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号填                        34,677.91           -1,094,330.00
列）
   固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
   公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
     财务费用（收益以“－”号填
列）
     投资损失（收益以“－”号填
列）
   递延所得税资产减少（增加以
                                      -1,644,509.21          -1,522,288.89
“－”号填列）
   递延所得税负债增加（减少以
                                         -18,414.78             31,145.00
“－”号填列）
     存货的减少（增加以“－”号
填列）
   经营性应收项目的减少（增加
                                 -231,422,269.88         -274,670,386.69
以“－”号填列）
   经营性应付项目的增加（减少
以“－”号填列）
     其他                               2,492,100.00
     经营活动产生的现金流量净额                   -83,182,230.21      -206,714,195.35
活动：
 债务转为资本
 一年内到期的可转换公司债券
 融资租入固定资产
 现金的期末余额                         269,212,738.18               171,124,815.85
 减：现金的期初余额                       403,654,110.37               422,362,435.75
 加：现金等价物的期末余额
 减：现金等价物的期初余额
 现金及现金等价物净增加额                -134,441,372.19              -251,237,619.90
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
                                                                     单位：元
                                                  金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
                                                                     单位：元
                                                  金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
                                                                     单位：元
             项目           期末余额                         期初余额
一、现金                             269,212,738.18               403,654,110.37
其中：库存现金                                7,424.95                    14,154.29
   可随时用于支付的银行存款                  269,205,313.23               403,639,956.08
三、期末现金及现金等价物余额                   269,212,738.18               403,654,110.37
（5） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
                                                                     单位：元
                                                   仍属于现金及现金等价物的
        项目         本期金额               上期金额
                                                        理由
（6） 不属于现金及现金等价物的货币资金
                                                                     单位：元
                                                                不属于现金及现金等价物的
           项目     本期金额                        上期金额
                                                                     理由
 保证金                 19,502,024.07               3,077,684.20   未到期的保函保证金
 银行冻结资金              10,664,059.81               7,339,144.45   银行冻结资金
 合计                  30,166,083.88              10,416,828.65
其他说明：
（7） 其他重大活动说明
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
（1） 外币货币性项目
                                                                            单位：元
           项目     期末外币余额                      折算汇率               期末折算人民币余额
 货币资金                                                                 11,986,054.70
 其中：美元                1,514,962.64   6.8109                           10,318,259.05
      欧元
      港币              1,920,096.31   0.8686                            1,667,795.65
 应收账款
 其中：美元
      欧元
      港币
 长期借款
 其中：美元
      欧元
      港币
 其他应付款
 其中：港币                    3,000.00   0.8686                                2,605.80
 一年内到期的非流动负债
 其中：港币                   18,000.00   0.8686                              15,634.80
其他说明：
（2） 货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币缺乏可
兑换性而面临的风险
□适用 ?不适用
（3） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
?适用 □不适用
  本公司有如下境外经营实体：
  (1)高伟达信息科技(香港)有限公司，主要经营地为香港特别行政区，记账本位币为港币；
  (2)GRAND WINNER INFOTECH PTE.LTD.，主要经营地为新加坡，记账本位币为美元；
  本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币、美元为其记账本位币，本期
上述境外经营实体的记账本位币没有发生变化。
（4） 境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况
□适用 ?不适用
（1） 本公司作为承租方
?适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 ?不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
?适用 □不适用
用权资产”之说明。
    项 目                                                  本期数
    计入财务费用的租赁负债利息                                    177,269.29
    项 目                                                  本期数
    短期租赁费用                                           237,040.63
    项 目                                                  本期数
    偿还租赁负债本金和利息所支付的现金                               2,648,482.49
      支付的按简化处理的短期租赁付款额和低价值资产租赁付款额                                     270,063.49
      合 计                                                            2,918,545.98
涉及售后租回交易的情况
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
□适用 ?不适用
作为出租人的融资租赁
□适用 ?不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用 ?不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 ?不适用
八、研发支出
                                                                                 单位：元
             项目                    本期发生额                            上期发生额
 职工薪酬                                      16,533,762.89                    16,827,444.96
 其他                                             1,959.06                       145,631.07
 合计                                        16,535,721.95                    16,973,076.03
 其中：费用化研发支出                                16,535,721.95                    16,973,076.03
      资本化研发支出                                       0.00                             0.00
                                                                                 单位：元
                          本期增加金额                           本期减少金额
  项目        期初余额   内部开发                       确认为无          转入当期               期末余额
                           其他
                    支出                         形资产           损益
合计
重要的资本化研发项目
                                        预计经济利益产   开始资本化的时      开始资本化的具
       项目          研发进度     预计完成时间
                                          生方式        点           体依据
开发支出减值准备
                                                                    单位：元
       项目          期初余额      本期增加        本期减少         期末余额     减值测试情况
                                                  资本化或费用化的判断标准和具体依
            项目名称                 预期产生经济利益的方式
                                                          据
其他说明：
九、合并范围的变更
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
                                                                    单位：元
                                                      购买日至   购买日至   购买日至
被购买方        股权取得   股权取得   股权取得   股权取得          购买日的   期末被购   期末被购   期末被购
                                        购买日
 名称          时点     成本     比例     方式           确定依据   买方的收   买方的净   买方的现
                                                        入     利润     金流
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
                                                                    单位：元
                   合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法：
或有对价及其变动的说明
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
                                                                 单位：元
                              购买日公允价值                 购买日账面价值
 资产：
 货币资金
 应收款项
 存货
 固定资产
 无形资产
 负债：
 借款
 应付款项
 递延所得税负债
 净资产
 减：少数股东权益
 取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 ?否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
                                                                 单位：元
                                        合并当期   合并当期
                 构成同一
          企业合并                          期初至合   期初至合    比较期间     比较期间
 被合并方            控制下企          合并日的
          中取得的          合并日             并日被合   并日被合    被合并方     被合并方
  名称             业合并的          确定依据
          权益比例                          并方的收   并方的净     的收入     的净利润
                  依据
                                          入     利润
其他说明：
（2） 合并成本
                                           单位：元
                合并成本
 --现金
 --非现金资产的账面价值
 --发行或承担的债务的账面价值
 --发行的权益性证券的面值
 --或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
                                           单位：元
                        合并日         上期期末
 资产：
 货币资金
 应收款项
 存货
 固定资产
 无形资产
 负债：
 借款
 应付款项
 净资产
 减：少数股东权益
 取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本
的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是 ?否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 ?否
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
十、在其他主体中的权益
（1） 企业集团的构成
                                                                              单位：元
                                                        持股比例
 子公司名称       注册资本          主要经营地    注册地    业务性质                          取得方式
                                                   直接          间接
江苏高伟达
信息技术有                      南京市     南京市             100.00%      0.00%
限公司
江苏盈达信
息技术有限                      南京市     南京市             100.00%      0.00%    设立
公司
上海高伟达
计算机系统                                      软件与信息                         同一控制下
工程有限公                                      服务业                           企业合并
司
上海翕振信
息技术有限                      上海市     上海市             100.00%      0.00%    设立
公司
北京高伟达
钽云科技有                      北京市     北京市             100.00%      0.00%    设立
限公司
成都高伟达
信息技术有                      成都市     成都市             100.00%      0.00%    设立
限公司
高伟达信息
                           香港特别行   香港特别行   软件与信息
科技(香港)        10,000.00                            100.00%      0.00%    设立
                           政区      政区      服务业
有限公司 1
GRAND
WINNER                                     软件与信息
INFOTECH                                   服务业
PTE.LTD.2
上海睿民互
联网科技有                      上海市     上海市             100.00%      0.00%
限公司
上海瑞车信
息科技有限                      上海市     上海市             100.00%      0.00%    设立
公司
上海魔力果
                                           软件与信息
信息技术有       1,080,000.00   北京市     上海市             100.00%      0.00%    设立
                                           服务业
限公司
北京伟达智
                                           软件与信息
通科技有限       1,000,000.00   北京市     北京市             100.00%      0.00%    设立
                                           服务业
公司
海南高伟达       1,500,000.00   海南省     海南省     软件与信息   100.00%      0.00%    设立
 科技有限公                                服务业
 司
注：1 港币 2 美元
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
                                                                       单位：元
                               本期归属于少数股东        本期向少数股东宣告      期末少数股东权益余
   子公司名称           少数股东持股比例
                                  的损益             分派的股利            额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
                                                                       单位：元
                     期末余额                               期初余额
 子公
 司名           非流               非流                非流              非流
        流动          资产    流动        负债     流动         资产    流动         负债
  称           动资               动负                动资              动负
        资产          合计    负债        合计     资产         合计    负债         合计
               产                债                 产               债
                                                                       单位：元
                      本期发生额                            上期发生额
 子公司名
   称                        综合收益    经营活动                    综合收益      经营活动
         营业收入       净利润                     营业收入      净利润
                             总额     现金流量                     总额       现金流量
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
                                                               单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
       调整盈余公积
       调整未分配利润
其他说明
（1） 重要的合营企业或联营企业
                                             持股比例        对合营企业或
 合营企业或联                                                  联营企业投资
            主要经营地    注册地     业务性质
  营企业名称                                 直接          间接   的会计处理方
                                                           法
深圳市快读科                      软件与信息服
           深圳市      深圳市                  49.27%          权益法
技有限公司                       务业
北京数微科技                      软件与信息服
           北京市      北京市                  20.00%          权益法
有限公司                        务业
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
                                                               单位：元
                           期末余额/本期发生额             期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
                                              单位：元
                    期末余额/本期发生额   期初余额/上期发生额
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
                                                              单位：元
                       期末余额/本期发生额             期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计                      39,053,558.66            40,328,720.90
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润                         -1,378,852.95              -598,581.18
--其他综合收益
--综合收益总额                      -1,378,852.95              -598,581.18
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
                                                              单位：元
                              本期未确认的损失（或本期
 合营企业或联营企业名称   累积未确认前期累计的损失                        本期末累积未确认的损失
                                 分享的净利润）
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
                                              持股比例/享有的份额
 共同经营名称     主要经营地     注册地      业务性质
                                              直接          间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
十一、政府补助
□适用 ?不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
?适用 □不适用
                                                          单位：元
           会计科目         本期发生额                  上期发生额
 其他收益                             535,731.79           557,282.48
 营业外收入                          2,208,208.00           150,000.00
其他说明
十二、与金融工具相关的风险
  本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本公司
的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详
细情况说明见本附注“合并财务报表项目注释”相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低
这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
  董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管
理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对
特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市
场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管
理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评
价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公
司的审计委员会。
  本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少
集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
  金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
  （1）汇率风险
  汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要
经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大，但本公司
已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、港币)依
然存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币资金、其他应付款、一年内到期的非
流动负债。外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见本附注“合并财务报表项目注释——外币
货币性项目”。
  本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险，但
管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。本期末，本公司面临的外汇风险主要来
源于以美元、港币、新币计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额
见本附注“合并财务报表项目注释——外币货币性项目”。
  （2）利率风险
  截止 2026 年 6 月 30 日，本公司向银行借款均系固定利率借款。因此，本公司不会受到利率变动所导
致的现金流量变动风险的影响
  （3）其他价格风险
  本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。
  信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险主
要产生于银行存款和应收款项等。
  本公司银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用
风险。
  对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基
于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况
等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对
于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整
体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此本公司不
存在重大信用风险集中。
  本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承担的最大信用风险敞口为资
产负债表中各项金融资产的账面价值。
  （1）信用风险显著增加的判断依据
  本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用
风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依
据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下
一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著增加：
  （2）已发生信用减值的依据
  本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
让步。
  （3）预期信用损失计量的参数
  根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12 个月或整个
存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风
险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口
模型。相关定义如下：
优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。
  本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定
预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。
  （4）预期信用损失模型中包括的前瞻性信息
  信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析，识别
出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP 增速等宏观经济状况，所处行业周期阶
段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约
概率和违约损失率的影响。
   流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流
动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来
营需要，并降低现金流量波动的影响。
   本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相
关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付
给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除
以总资产)为基础对资本结构进行监控。于 2026 年 6 月 30 日，本公司的资产负债率为 47.33%(2025 年 12 月
（1） 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 ?不适用
（2） 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
                                                            单位：元
                            已确认的被套期项目
                与被套期项目以及套   账面价值中所包含的   套期有效性和套期无   套期会计对公司的财
       项目
                期工具相关账面价值   被套期项目累计公允     效部分来源      务报表相关影响
                              价值套期调整
 套期风险类型
 套期类别
其他说明
（3） 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 ?不适用
（1） 转移方式分类
□适用 ?不适用
（2） 因转移而终止确认的金融资产
□适用 ?不适用
（3） 继续涉入的资产转移金融资产
□适用 ?不适用
其他说明
十三、公允价值的披露
                                                                 单位：元
                                  期末公允价值
     项目      第一层次公允价值计   第二层次公允价值计   第三层次公允价值计
                                                           合计
                 量           量           量
 一、持续的公允价值
                 --          --             --              --
 计量
 （三）其他权益工具
 投资
 持续以公允价值计量
 的资产总额
 二、非持续的公允价
                 --          --             --              --
 值计量
对于存在活跃市场价格的交易性金融资产(上市公司股票)，其公允价值按资产负债表日收盘价格确定。
  对于公司持有的如银行理财产品等，采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型为现金流量折
现模型/同类型工具的市场报价或交易商报价。估值技术的输入值主要包括合同挂钩标的观察值、合同约定
的预期收益率/可比同类产品预期回报率/到期合约相应的所报远期汇率/年末交易对方提供的权益通知书中
记录的权益价值等。
  对于不在活跃市场上交易的其他权益工具投资，由于公司持有被投资单位股权较低，无重大影响，对
被投资公司股权采用收益法或者市场法进行估值不切实可行，且近期内被投资单位并无引入外部投资者、
股东之间转让股权等可作为确定公允价值的参考依据，此外，公司从可获取的相关信息分析，未发现被投
资单位内外部环境自年初以来已发生重大变化，因此属于可用账面成本作为公允价值最佳估计的“有限情
况”，因此年末以成本作为公允价值。
  本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收
款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的
账面价值与公允价值相差很小。
十四、关联方及关联交易
                                        母公司对本企业      母公司对本企业
  母公司名称     注册地        业务性质      注册资本
                                         的持股比例        的表决权比例
鹰潭市鹰高投资
          江西省鹰潭市      商务服务业   200 万         20.01%       20.01%
咨询有限公司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是于伟。
其他说明：
本公司的最终控制方为自然人于伟，于伟通过鹰潭市鹰高投资咨询有限公司持有本公司 19.96 %股份
本企业子公司的情况详见附注“在其他主体中的权益—在子公司中的权益”。
本企业重要的合营或联营企业详见附注“在其他主体中的权益—在联营企业中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如
下：
          合营或联营企业名称                     与本企业关系
其他说明
               其他关联方名称                           其他关联方与本企业关系
其他说明
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
                                                                          单位：元
                                                      是否超过交易额
   关联方          关联交易内容      本期发生额       获批的交易额度                     上期发生额
                                                         度
出售商品/提供劳务情况表
                                                                          单位：元
       关联方               关联交易内容               本期发生额               上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
                                                                          单位：元
                                                                    本期确认的托
委托方/出包方       受托方/承包方   受托/承包资产   受托/承包起始     受托/承包终止   托管收益/承包
                                                                    管收益/承包收
  名称            名称        类型         日           日      收益定价依据
                                                                       益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
                                                                          单位：元
委托方/出包方       受托方/承包方   委托/出包资产   委托/出包起始     委托/出包终止   托管费/出包费     本期确认的托
  名称            名称        类型         日           日       定价依据       管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
                                                                          单位：元
       承租方名称             租赁资产种类          本期确认的租赁收入           上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
                                                                          单位：元
               简化处理的短期     未纳入租赁负债
               租赁和低价值资     计量的可变租赁                    承担的租赁负债      增加的使用权资
                                         支付的租金
 出租方    租赁资    产租赁的租金费      付款额（如适                      利息支出          产
  名称    产种类     用（如适用）        用）
               本期发   上期发   本期发    上期发   本期发    上期发    本期发   上期发    本期发    上期发
                生额    生额    生额     生额    生额     生额     生额    生额     生额     生额
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
                                                                                      单位：元
                                                                          担保是否已经履行完
     被担保方        担保金额                 担保起始日                担保到期日
                                                                              毕
本公司作为被担保方
                                                                                      单位：元
                                                                          担保是否已经履行完
     担保方         担保金额                 担保起始日                担保到期日
                                                                              毕
自然人于伟             17,000,000.00   2025 年 07 月 31 日    2026 年 07 月 31 日    否
自然人于伟             22,000,000.00   2025 年 08 月 27 日    2026 年 08 月 26 日    否
自然人于伟             30,000,000.00   2025 年 08 月 28 日    2026 年 08 月 28 日    否
自然人于伟等            20,000,000.00   2025 年 10 月 30 日    2026 年 10 月 29 日    否
自然人于伟             28,000,000.00   2025 年 11 月 24 日    2026 年 11 月 24 日    否
自然人于伟             17,000,000.00   2025 年 11 月 28 日    2026 年 11 月 28 日    否
自然人于伟等             8,484,066.00   2026 年 03 月 06 日    2027 年 03 月 05 日    否
自然人于伟             23,000,000.00   2026 年 03 月 30 日    2027 年 03 月 30 日    否
自然人于伟等            30,000,000.00   2026 年 05 月 26 日    2027 年 05 月 25 日    否
自然人于伟             20,000,000.00   2026 年 06 月 26 日    2027 年 06 月 25 日    否
自然人于伟等            20,000,000.00   2026 年 06 月 29 日    2027 年 06 月 28 日    否
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
                                                                                      单位：元
     关联方         拆借金额                   起始日                    到期日               说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
                                                                                      单位：元
      关联方             关联交易内容                         本期发生额                 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
                                                                                      单位：元
            项目                        本期发生额                              上期发生额
关键管理人员人数                                               10.00                           12.00
在本公司领取报酬人数                                             10.00                           12.00
报酬总额(万元)                                              353.93                          363.40
（8） 其他关联交易
（1） 应收项目
                                                                                   单位：元
                                              期末余额                        期初余额
   项目名称                关联方
                                       账面余额          坏账准备          账面余额          坏账准备
（2） 应付项目
                                                                                   单位：元
        项目名称                         关联方              期末账面余额               期初账面余额
十五、股份支付
?适用 □不适用
                                                                                   单位：元
 授予对象           本期授予                       本期行权             本期解锁            本期失效
  类别        数量            金额           数量      金额      数量      金额         数量       金额
 董事、高
 级管理人                  89,720,600.
 员、骨干                          00
 员工
  合计       4,780,000
期末发行在外的股票期权或其他权益工具
适用 ?不适用
   授予对象类别                            期末发行在外的股票期权                   期末发行在外的其他权益工具
                                              高伟达软件股份有限公司 2026 年半年度报告全文
                行权价格的
                               合同剩余期限                   行权价格的范围    合同剩余期限
                  范围
                        期末剩余股票期权 478 万份，其中：
董事、高级管理人员、              股票期权剩余期限为 21.3 月的 143.4 万
骨干员工       21.68 元/份    份，剩余期限为 33.3 月的 143.4 万份；       无         无
                        剩余期限为 45.3 月的 191.2 万份
其他说明
?适用 □不适用
                                                                          单位：元
                                     运用 B-S（布莱克-舒尔斯）期权定价模型对授予的股票期
授予日权益工具公允价值的确定方法
                                     权的公允价值进行估计
                                     授予日股价、股票期权行权价格、无风险利率、股价波动
授予日权益工具公允价值的重要参数
                                     率、股票期权的有效期限
                                     激励对象当期行权的前提条件之一；
可行权权益工具数量的确定依据                       权的股票期权的数量=个人当年计划行权的股票期权数量×
                                     个人层面可行权比例。
                                     权，由公司注销，不可递延至下一年度。
本期估计与上期估计有重大差异的原因                    无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额                                                 2,492,100.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额                                                   2,492,100.00
其他说明
□适用 ?不适用
?适用 □不适用
                                                                          单位：元
       授予对象类别              以权益结算的股份支付费用                     以现金结算的股份支付费用
董事、高级管理人员、骨干员工                           2,492,100.00
           合计                            2,492,100.00
其他说明
                                             高伟达软件股份有限公司 2026 年半年度报告全文
十六、承诺及或有事项
资产负债表日存在的重要承诺
  序号     对外投资公司名称               认缴金额                实缴金额         尚未实缴金额
         上海魔力果信息技术有限公
         司
         小 计                 38,080,000.00       30,870,000.00   7,210,000.00
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
    (1)本公司之全资子公司上海睿民互联网科技有限公司（以下简称“上海睿民”）于 2025 年 1 月收到
贵阳仲裁委员会送达的仲裁通知书（筑仲字〔2025〕0059 号）。贵州银行股份有限公司（以下简称“贵
州银行”）以商业承兑汇票风险事件为由，向贵阳仲裁委员会申请仲裁，请求裁决上海睿民赔偿其资金
损失暂计人民币 53,658,613.23 元。
    (2)上述仲裁事项源于上海睿民与贵州银行于 2022 年 9 月 29 日签署的《贵州银行股份有限公司 IT 技
术开发服务采购合同（新一代票据业务系统项目）》，合同含税总金额为人民币 2,700,000.00 元。该项目
已于 2023 年 4 月完成投产并投入使用。贵州银行认为，上海睿民在履行前述合同过程中所开发的软件产
品存在缺陷，导致其遭受相关损失，遂向仲裁机构提出赔偿请求。上海睿民对上述仲裁请求不予认可，
已依法应诉并积极维护自身合法权益。
                                 高伟达软件股份有限公司 2026 年半年度报告全文
  (3)2025 年 8 月，上海睿民收到贵阳仲裁委员会送达的决定书（筑仲决字〔2025〕0059-1
号），因贵州银行申请中止审理，贵阳仲裁委员会根据仲裁规则决定对本案中止审理。截至
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十七、资产负债表日后事项
                                                       单位：元
                            对财务状况和经营成果的影
        项目          内容                       无法估计影响数的原因
                                 响数
十八、其他重要事项
（1） 追溯重述法
                                                       单位：元
                            受影响的各个比较期间报表
  会计差错更正的内容        处理程序                        累积影响数
                                项目名称
（2） 未来适用法
       会计差错更正的内容          批准程序             采用未来适用法的原因
                               高伟达软件股份有限公司 2026 年半年度报告全文
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
                                                    单位：元
                                                归属于母公司
  项目         收入   费用   利润总额   所得税费用     净利润     所有者的终止
                                                 经营利润
其他说明
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
（2） 报告分部的财务信息
                                                    单位：元
       项目                     分部间抵销            合计
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。
                                                                    高伟达软件股份有限公司 2026 年半年度报告全文
（4） 其他说明
十九、母公司财务报表主要项目注释
（1） 按账龄披露
                                                                                                        单位：元
             账龄                                  期末账面余额                                 期初账面余额
合计                                                           355,678,025.91                       265,105,232.38
（2） 按坏账计提方法分类披露
                                                                                                        单位：元
                             期末余额                                                   期初余额
             账面余额                坏账准备                               账面余额                坏账准备
 类别                                               账面价                                                   账面价
                                        计提比        值                                           计提比       值
         金额         比例        金额                                金额            比例     金额
                                         例                                                      例
 其
中：
按组合
计提坏
账准备                100.00%              15.43%                            100.00%              19.22%
的应收
账款
 其
中：
合计                 100.00%              15.43%                            100.00%              19.22%
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
                                                                                                        单位：元
        名称                                                        期末余额
                                                                 高伟达软件股份有限公司 2026 年半年度报告全文
                                  账面余额                           坏账准备                           计提比例
账龄组合                                  349,808,397.00                  54,870,271.06                      15.69%
集团合并范围内关联方组合                            5,869,628.91                           0.00                       0.00%
合计                                    355,678,025.91                  54,870,271.06
确定该组合依据的说明：
   其中：账龄组合
 项 目                                  账面余额                        坏账准备                         计提比例(%)
 小 计                                       349,808,397.00               54,870,271.06                     15.69
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
                                                                                                         单位：元
                                                          本期变动金额
     类别          期初余额                                                                               期末余额
                                  计提               收回或转回              核销                  其他
按组合计提坏
账准备
合计              50,965,088.78   3,905,182.28                                                       54,870,271.06
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                                                                         单位：元
                                                                                               确定原坏账准备计提
     单位名称               收回或转回金额                     转回原因                   收回方式                比例的依据及其合理
                                                                                                   性
（4） 本期实际核销的应收账款情况
                                                                                                         单位：元
                       项目                                                        核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
                                                                                                         单位：元
                                                                                                 款项是否由关联
   单位名称            应收账款性质              核销金额                    核销原因          履行的核销程序
                                                                                                   交易产生
应收账款核销说明：
                                                              高伟达软件股份有限公司 2026 年半年度报告全文
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
                                                                                              单位：元
                                                                         占应收账款和合        应收账款坏账准
             应收账款期末余              合同资产期末余             应收账款和合同
  单位名称                                                                   同资产期末余额        备和合同资产减
                额                    额                 资产期末余额
                                                                          合计数的比例        值准备期末余额
第一名               88,274,534.18        6,071,807.73     94,346,341.91          25.62%    21,732,407.77
第二名               44,713,527.68                         44,713,527.68          12.14%     1,341,405.83
第三名               33,016,918.20                         33,016,918.20           8.97%       990,507.55
第四名               24,250,000.00                         24,250,000.00           6.59%    24,250,000.00
第五名               17,097,023.67                         17,097,023.67           4.64%       512,910.71
合计               207,352,003.73        6,071,807.73    213,423,811.46          57.96%    48,827,231.86
                                                                                              单位：元
            项目                                 期末余额                               期初余额
其他应收款                                                  114,300,887.45                    26,987,442.79
合计                                                     114,300,887.45                    26,987,442.79
（1） 应收利息
                                                                                              单位：元
            项目                                 期末余额                               期初余额
                                                                                              单位：元
                                                                                    是否发生减值及其判
     借款单位              期末余额                    逾期时间                     逾期原因
                                                                                       断依据
其他说明：
□适用 ?不适用
                                                                                              单位：元
                                                      本期变动金额
     类别      期初余额                                                                         期末余额
                                  计提          收回或转回          转销或核销             其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                                                              单位：元
                                                                                    确定原坏账准备计提
     单位名称           收回或转回金额                    转回原因                     收回方式
                                                                                    比例的依据及其合理
                                               高伟达软件股份有限公司 2026 年半年度报告全文
                                                                     性
其他说明：
                                                                         单位：元
               项目                                      核销金额
其中重要的应收利息核销情况
                                                                         单位：元
                                                                   款项是否由关联
  单位名称        款项性质             核销金额          核销原因     履行的核销程序
                                                                     交易产生
核销说明：
其他说明：
（2） 应收股利
                                                                         单位：元
     项目(或被投资单位)                       期末余额                    期初余额
                                                                         单位：元
                                                                是否发生减值及其判
 项目(或被投资单位)        期末余额                账龄           未收回的原因
                                                                   断依据
□适用 ?不适用
                                                                         单位：元
                                        本期变动金额
   类别       期初余额                                                     期末余额
                          计提      收回或转回        转销或核销        其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                                         单位：元
                                                                确定原坏账准备计提
   单位名称        收回或转回金额                转回原因           收回方式       比例的依据及其合理
                                                                    性
其他说明：
                                                                   高伟达软件股份有限公司 2026 年半年度报告全文
                                                                                                        单位：元
                      项目                                                          核销金额
其中重要的应收股利核销情况
                                                                                                        单位：元
                                                                                              款项是否由关联
  单位名称              款项性质                核销金额                核销原因              履行的核销程序
                                                                                                交易产生
核销说明：
其他说明：
（3） 其他应收款
                                                                                                        单位：元
          款项性质                                  期末账面余额                                 期初账面余额
合并范围内关联方组合                                                   15,892,482.61                       17,659,076.79
押金保证金                                                         8,943,585.59                       10,340,458.09
备用金                                                           1,419,840.42                          662,482.41
社保公积金                                                         1,813,924.71
代收代付款                                                        90,760,568.39
合计                                                          118,830,401.72                       28,662,017.29
                                                                                                        单位：元
             账龄                                 期末账面余额                                 期初账面余额
合计                                                          118,830,401.72                       28,662,017.29
                                                                                                        单位：元
                             期末余额                                                  期初余额
            账面余额                 坏账准备                              账面余额                坏账准备
 类别                                              账面价                                                    账面价
                                        计提比       值                                           计提比        值
         金额         比例        金额                               金额            比例     金额
                                         例                                                     例
其中：
按组合     118,830,   100.00%   4,529,51   3.81%    114,300,     28,662,0   100.00%   1,674,57   5.84%     26,987,4
                                                                       高伟达软件股份有限公司 2026 年半年度报告全文
计提坏       401.72                   4.27                887.45        17.29                      4.50               42.79
账准备
其中：
合计                  100.00%                   3.81%                            100.00%                   5.84%
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
                                                                                                                 单位：元
                                                                      期末余额
         名称
                                     账面余额                             坏账准备                               计提比例
账龄组合                                      102,937,919.11                      4,529,514.27                         4.40%
合并范围内关联方组合                                 15,892,482.61                              0.00                         0.00%
合计                                        118,830,401.72                      4,529,514.27
确定该组合依据的说明：
其中：账龄组合
      项 目                                              账面余额                      坏账准备                   计提比例(%)
      小 计                                         102,937,919.11              4,529,514.27              4.40
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
                                                                                                                 单位：元
                              第一阶段                    第二阶段                      第三阶段
     坏账准备                                       整个存续期预期信用                整个存续期预期信用                          合计
                     未来 12 个月预期信用
                                                损失(未发生信用减                损失(已发生信用减
                           损失
                                                    值)                       值)
在本期
本期计提                           2,854,939.77                                                                  2,854,939.77
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
   ①各阶段划分依据和坏账准备计提比例说明：
   各阶段划分依据详见本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”之说
明。
   公司期末其他应收款第一阶段坏账准备计提比例为 3.81%。
   ②本期坏账准备计提以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的依据
                                                           高伟达软件股份有限公司 2026 年半年度报告全文
  用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加等事项
所采用的输入值、假设等信息详见本附注“与金融工具相关的风险——金融工具产生的各类风险”中
“信用风险”之说明
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
本期计提坏账准备情况：
                                                                                          单位：元
                                                  本期变动金额
     类别     期初余额                                                                      期末余额
                             计提           收回或转回            转销或核销           其他
按组合计提坏
账准备
合计          1,674,574.50   2,854,939.77                                               4,529,514.27
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
                                                                                          单位：元
                                                                                确定原坏账准备计提
     单位名称          收回或转回金额                 转回原因                     收回方式        比例的依据及其合理
                                                                                    性
                                                                                          单位：元
                  项目                                                  核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
                                                                                          单位：元
                                                                                    款项是否由关联
  单位名称      其他应收款性质               核销金额               核销原因            履行的核销程序
                                                                                      交易产生
其他应收款核销说明：
                                                                                          单位：元
                                                                     占其他应收款期
                                                                                    坏账准备期末余
  单位名称         款项的性质              期末余额                 账龄            末余额合计数的
                                                                                       额
                                                                        比例
第一名         代收代付款                 68,027,854.19   1 年以内                    57.25%     2,040,835.63
第二名         代收代付款                 14,193,168.83   1 年以内                    11.94%       425,795.06
第三名         代收代付款                  5,616,176.06   1 年以内                     4.73%       168,485.28
第四名         押金保证金                  1,964,604.80                            1.65%       443,075.03
                                                  年 185,227 元；2-
                                                                 高伟达软件股份有限公司 2026 年半年度报告全文
                                                       年以上 104,300
                                                       元。
第五名             押金保证金                     970,000.00   1 年以内                           0.82%             29,100.00
合计                                     90,771,803.88                                  76.39%           3,107,291.00
                                                                                                         单位：元
其他说明：
                                                                                                           单位：元
                                期末余额                                                  期初余额
     项目
                账面余额            减值准备             账面价值             账面余额                减值准备             账面价值
对子公司投资        476,903,255.33   97,658,529.33   379,244,726.00   476,903,255.33    97,658,529.33   379,244,726.00
对联营、合营
企业投资
合计            515,956,813.99   97,658,529.33   418,298,284.66   517,231,976.23    97,658,529.33   419,573,446.90
（1） 对子公司投资
                                                                                                           单位：元
          期初余额                                         本期增减变动                            期末余额
被投资单                    减值准备                                                                             减值准备
          （账面价                                                  计提减值                     （账面价
  位                     期初余额        追加投资         减少投资                            其他                      期末余额
           值）                                                    准备                       值）
(1)江苏高
伟达信息      10,000,000.                                                                   10,000,000.
技术有限              00                                                                            00
公司
(2)江苏盈
达信息技      38,602,400.                                                                   38,602,400.
术有限公              00                                                                            00
司
(3)上海翕
振信息技      32,180,120.                                                                   32,180,120.
术有限公              00                                                                            00
司
(4)北京高
伟达钽云      33,600,000.                                                                   33,600,000.
科技有限              00                                                                            00
公司
(5)成都高
伟达信息      20,470,120.                                                                   20,470,120.
技术有限              00                                                                            00
公司
(6)高伟达
信息科技      7,198,719.7                                                                   7,198,719.7
(香港)有限              5                                                                             5
公司
                                                              高伟达软件股份有限公司 2026 年半年度报告全文
(7)上海睿
民互联网       228,373,36   71,626,615.                                       228,373,36    71,626,615.
科技有限             6.25           97                                              6.25            97
公司
(8)上海瑞
车信息科      6,000,000.0                                                     6,000,000.0
技有限公                0                                                               0
司
(9)上海魔
力果信息                    26,031,913.                                                     26,031,913.
技术有限                            36                                                              36
公司
(10)海南高
伟达科技
有限公司
(11)北京伟
达智通科      1,000,000.0                                                     1,000,000.0
技有限公                0                                                               0
司
合计
（2） 对联营、合营企业投资
                                                                                           单位：元
                                                    本期增减变动
       期初                                  权益                   宣告                 期末
                减值                                                                           减值
       余额                                  法下       其他          发放                 余额
 投资             准备                                       其他          计提                      准备
       （账                 追加          减少   确认       综合          现金                 （账
 单位             期初                                       权益          减值   其他                 期末
       面价                 投资          投资   的投       收益          股利                 面价
                余额                                       变动          准备                      余额
       值）                                  资损       调整          或利                 值）
                                           益                     润
一、合营企业
二、联营企业
(1)北
京数
微科
技有
限公
司
(2)深
圳市
快读
       ,720.9                              1,275,                                 ,558.6
科技
有限
公司
小计     ,720.9                              1,275,                                 ,558.6
合计     ,720.9                              1,275,                                 ,558.6
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
                                                                      高伟达软件股份有限公司 2026 年半年度报告全文
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（3） 其他说明
                                                                                                              单位：元
                                       本期发生额                                       上期发生额
      项目
                              收入                      成本                   收入                            成本
主营业务                         435,612,739.10          348,026,866.20       425,476,100.85             344,066,756.79
合计                           435,612,739.10          348,026,866.20       425,476,100.85             344,066,756.79
营业收入、营业成本的分解信息：
                                                                                                              单位：元
                    分部 1                      分部 2                                                   合计
 合同分类
           营业收入          营业成本          营业收入      营业成本            营业收入      营业成本            营业收入           营业成本
业务类型
其中：
软件开发       427,212,68    345,452,01                                                        427,212,68     345,452,01
及服务               4.42          0.05                                                              4.42           0.05
系统集成       8,400,054.6   2,574,856.1                                                       8,400,054.6    2,574,856.1
及服务                  8             5                                                                 8              5
按经营地
区分类
 其中：
市场或客
户类型
 其中：
合同类型
 其中：
按商品转
让的时间
分类
 其中：
按合同期
限分类
 其中：
按销售渠
                                                      高伟达软件股份有限公司 2026 年半年度报告全文
道分类
 其中：
合计
与履约义务相关的信息：
                                                                  公司承担的预         公司提供的质
              履行履约义务           重要的支付条   公司承诺转让      是否为主要责
     项目                                                           期将退还给客         量保证类型及
                的时间               款      商品的性质        任人
                                                                   户的款项           相关义务
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，
重大合同变更或重大交易价格调整
                                                                                          单位：元
             项目                         会计处理方法                         对收入的影响金额
其他说明：
                                                                                          单位：元
             项目                         本期发生额                           上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益                                  10,900,000.00                        19,600,000.00
权益法核算的长期股权投资收益                                  -1,275,162.24                          -469,767.59
交易性金融资产在持有期间的投资收
益
其他权益工具投资在持有期间取得的
股利收入
合计                                               9,803,955.10                        19,811,879.11
二十、补充资料
?适用 □不适用
                                                                                          单位：元
             项目                           金额                              说明
非流动性资产处置损益                                         -48,908.03   固定资产处置损失
计入当期损益的政府补助（与公司正                                 2,743,925.11   政府补助
                                      高伟达软件股份有限公司 2026 年半年度报告全文
常经营业务密切相关、符合国家政策
规定、按照确定的标准享有、对公司
损益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，非金融企业持有金融
资产和金融负债产生的公允价值变动                  348,438.75    理财收益
损益以及处置金融资产和金融负债产
生的损益
减：所得税影响额                          204,113.32
合计                               2,839,342.51              --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界
定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
                                                  每股收益
       报告期利润    加权平均净资产收益率
                                基本每股收益（元/股）              稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
利润
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应
注明该境外机构的名称
□适用 ?不适用

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