广东德冠薄膜新材料股份有限公司
一、开展外汇套期保值业务的背景及目的
公司（含子公司，下同）向国外设备供应商采购生产线及配套设备，主要采
用欧元等外币结算。为了降低欧元兑人民币汇率波动对公司造成的不利影响，提
高公司应对外汇波动风险的能力，公司拟开展外汇套期保值业务，充分利用套期
保值功能锁定外汇成本，实现以规避风险为目的的资产保值。
二、外汇套期保值业务的基本情况
约定的未来所需支付的欧元范围内，拟开展外汇套期保值业务，总计不超过人民
币 1.5 亿元（或等值外币），有效期限内额度可以循环使用。期限内任一时点的
交易金额（含前述交易的收益进行再交易的相关金额）不超过授权额度。
所使用的主要结算货币相同的币种，包括但不限于欧元等与实际业务相关的币种；
公司拟进行的外汇套期保值业务品种包括但不限于外汇掉期、远期利率协议、外
汇期权、利率掉期及其他外汇衍生产品等。
个月，在上述额度范围内，董事会授权董事长具体落实公司关于外汇套期保值决
策、签署相关协议及文件。
银行信贷资金。公司拟开展的外汇套期保值业务遵循锁定汇率风险原则，不进行
单纯以盈利为目的的投机和套利行为。
行等金融机构。
三、开展外汇套期保值业务的风险分析
投资损益。
员操作失误、系统缺陷、内部控制方面的缺陷而导致意外损失的风险。
不能以约定价格执行外汇合约，存在风险敞口不能有效对冲的风险。
合约无法正常执行而给公司带来损失。
四、公司采取的风险控制措施
度》，对外汇套期保值业务的职责分工、管理原则和要求、内部操作流程、内部
风险管理等作出了明确规定。公司将严格按照《外汇套期保值业务管理制度》进
行业务操作和风险管理。
依托，以规避和防范汇率风险为目的，不得影响公司的正常生产经营，不得进行
以投机为目的的外汇交易。
局和中国人民银行批准、具有相应外汇套期保值业务经营资格的金融机构进行交
易，不得与前述金融机构之外的其他组织和个人进行交易。
国际市场环境变化，适时调整策略，最大限度地避免汇兑损失。
资金使用情况及盈亏情况进行审查，核查交易是否根据相关内部控制制度执行。
五、外汇套期保值的会计政策及核算原则
公司将根据财政部《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
《企业
会计准则第 24 号——套期会计》
《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》
《企
业会计准则第 39 号——公允价值计量》的相关规定及其指南，对拟开展的外汇
套期保值业务进行相应的核算和列报，最终会计处理以公司年度审计机构确认后
的结果为准。
六、可行性分析结论
公司坚持汇率风险财务中性理念，不以投机为目的，以进口设备为业务背景，
本着实需原则开展套期保值业务，同时严格执行内部审批制度，可以在一定程度
上规避外汇市场的风险，防范汇率大幅波动造成不良影响，更好规划资金使用，
做好预算管理，不会对公司正常生产经营产生重大影响。综上所述，公司开展外
汇套期保值业务具有可行性。
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