东莞市达瑞电子股份有限公司
一、公司调整外汇衍生品交易额度的背景
为规避和防范东莞市达瑞电子股份有限公司（以下简称“公司”）及合并报表
范围内的子公司（以下简称“子公司”）因进出口业务汇率波动带来的经营及财务
风险，优化外汇风险管理策略，结合资金管理要求和日常经营需要，公司拟适度
增加外汇衍生品交易规模，强化公司面对汇率波动的风险管控能力，夯实财务稳
健性，更好地维护公司及全体股东的利益。
二、公司调整的外汇衍生品交易情况概述
公司本次增加的外汇衍生品交易，以锁定成本、规避和防范汇率、利率等风
险为目的。公司增加的外汇衍生品交易品种均为与基础业务密切相关的外汇衍生
产品，且该类外汇衍生品与基础业务在品种、规模、方向、期限等方面相互匹配，
遵循公司谨慎、稳健的风险管理原则。
三、公司调整外汇衍生品交易的必要性和可行性
随着外汇收支业务不断增长，收入与支出币种不匹配致使外汇风险敞口不断
扩大。为锁定成本、规避和防范汇率、利率风险，公司根据具体情况，适度增加
外汇衍生品交易的额度。
公司本次增加的外汇衍生品交易与日常经营、投资需求紧密相关，基于公司
外币资产、负债状况以及外汇收支业务情况，能够提高公司应对外汇波动风险的
能力，更好地规避公司所面临的外汇汇率、利率波动风险，增强公司财务稳健性。
四、公司调整外汇衍生品交易额度的基本情况
公司子公司拟使用自有资金开展外汇衍生品交易的总额度由不超过人民币
额度有效期自公司第四届董事会第十二次会议审议通过之日起至2026年年度股东
会召开之日止，可循环滚动使用。如单笔交易的存续期超过了授权期限，则授权
期限自动顺延至该笔交易终止时。
公司及子公司拟开展的外汇衍生品交易业务只限于从事与公司及子公司生产
经营所使用的主要结算货币相同的币种，主要外币币种为美元、欧元等。公司及
子公司拟开展的外汇衍生品业务品种包括但不限于远期结售汇、外汇掉期、货币
掉期、外汇互换、外汇期货、外汇期权业务及其他外汇衍生品产品等业务。
与基础交易期限相匹配，一般不超过一年。
银行（或其他依法可从事相关业务的金融机构）。
衍生品交易以正常外汇资产、负债为背景，业务金额和业务期限与预期收支
期限相匹配。
外汇衍生品交易到期采用本金交割或差额交割的方式。
五、公司开展外汇衍生品交易的风险分析
况下，公司锁定汇率后支出的成本可能超过不锁定时的成本支出，从而造成公司损
失。
于内部制度不完善而带来风险。
品盈利从而无法对冲公司实际的汇兑损失，将造成公司损失。
六、公司对外汇衍生品交易采取的风险控制措施
密切关注和分析市场环境变化，适时调整操作策略。
限、业务管理及操作流程、后续管理及信息隔离、内部风险控制措施等作了明确
规定，有效规范外汇衍生品交易业务行为。
营资格的金融机构进行交易，外汇衍生品交易业务必须基于公司的外币收（付）
款的谨慎预测，外汇衍生品交易业务的交割期间需与公司预测的外币收款存款时
间或外币付款时间相匹配，或者与对应的外币银行借款的兑付期限相匹配。
情况进行审查。
七、公司调整外汇衍生品交易额度可行性分析结论
公司外汇衍生品交易与日常经营紧密相关。围绕公司外币资产、负债状况以
及外汇收支业务情况，按照真实的交易背景，配套一定比例的外汇衍生产品交易，
以应对外汇波动给公司带来的外汇风险，增强公司财务稳健性。
东莞市达瑞电子股份有限公司董事会
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