证券代码：002456 证券简称：欧菲光 公告编号：2026-079
欧菲光集团股份有限公司
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚
假记载、误导性陈述或重大遗漏。
重要内容提示：
险的能力，规避和防范外汇汇率及利率波动风险对公司经营业绩造成的不利影响，
增强公司财务稳健性，公司及控股子公司拟开展外汇衍生品交易业务，品种包括
但不限于外汇远期、外汇掉期、外汇期权、结构性远期、利率掉期、货币互换等，
任意时点余额不超过30,000万美元或等值人民币且单笔金额不超过2,000万美元
或等值人民币，交割期限与业务周期保持一致，自股东会审批通过之日起一年内
有效。上述额度在有效期内可循环使用，该期限内任一时点的交易金额（含前述
交易的收益进行再交易的相关金额）将不超过已审议额度。交易场所为经监管机
构批准、有外汇衍生品交易业务经营资格的金融机构。本次交易以套期保值为目
的，不进行投机和套利交易。
需提交股东会审议。
套利性的交易操作，但外汇衍生品交易操作仍存在一定的市场风险、流动性风险、
履约风险、客户违约风险及其他风险等，敬请投资者注意投资风险。
公司于2026年8月17日以现场与通讯相结合的方式召开第六届董事会第二十
四次（临时）会议，审议通过了《关于开展套期保值型衍生品交易的议案》，参
与上述议案表决的董事9人，审议结果为同意9票，反对0票，弃权0票。该议案尚
需提交公司股东会审议。现将相关事宜公告如下：
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一、开展外汇衍生品交易情况概述
（一）投资目的：公司及控股子公司海外业务持续拓展，海外经营主要以美
元进行结算，也有部分的欧元、港币、日元等其他币种。为了提高公司应对外汇
市场风险的能力，规避和防范外汇汇率及利率波动风险对公司经营业绩造成的不
利影响，增强公司财务稳健性，公司及控股子公司拟开展外汇衍生品交易业务，
品种包括但不限于外汇远期、外汇掉期、外汇期权、结构性远期、利率掉期、货
币互换等。本次交易以套期保值为目的，不进行投机和套利交易，所需资金使用
安排合理，不会影响公司主营业务的发展。
（二）交易金额：公司及控股子公司开展的外汇衍生品交易业务，任意时点
余额不超过 30,000 万美元或等值人民币且单笔金额不超过 2,000 万美元或等值人
民币，预计动用的保证金和权利金（包括预计占用的金融机构授信额度、为应急
措施所预留的保证金等）不超过 12,000 万元人民币。交割期限与业务周期保持
一致，自股东会审批通过之日起一年内有效。上述额度在有效期内可循环使用，
该期限内任一时点的交易金额（含前述交易的收益进行再交易的相关金额）将不
超过已审议额度。公司提请董事会授权经营层在此金额范围内根据业务情况、实
际需要审批外汇衍生品交易业务申请。
（三）交易方式
构。
公司拟开展的外汇衍生品交易品种包括但不限于以下品种：
（1）外汇远期：拟开展外汇远期业务将与金融机构按约定的外汇币种、数
额、汇率和交割时间，在约定的时间按照合同规定条件完成交割的外汇交易。
（2）外汇掉期：拟开展外汇掉期业务将与金融机构约定以一种货币交换一
定数量的另一种货币，并以约定价格在未来的约定日期进行反向的同等数量的货
币买卖。
（3）外汇期权：拟开展外汇期权业务将向金融机构支付一定期权费后，获
得在未来约定日期，按照约定价格买卖一定数量外汇的选择权的外汇交易。
（4）结构性远期：拟开展结构性远期业务对外汇远期、外汇期权等一般性
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远期产品在结构上进行组合，形成带有一定执行条件的外汇产品，以满足特定的
保值需求。
（5）利率掉期：拟开展利率掉期业务与金融机构约定将目前外币借款浮动
利率锁定为固定利率，并在约定时间内以约定利率完成利息交割。
（6）货币互换：拟开展货币互换业务与金融机构约定将公司目前外币借款
本金及浮动利率锁定为其他外币借款本金及固定利率，并在约定时间根据锁定的
汇率及利率进行交割。
（四）交易期限：交割期限与业务周期保持一致，自股东会审批通过之日起
一年内有效。
（五）资金来源：公司及控股子公司本次拟开展的衍生品交易业务的资金来
源为自有资金以及公司通过法律法规允许的其他方式筹集的资金，不涉及使用募
集资金或银行信贷资金。
二、审议程序
公司于 2026 年 8 月 17 日召开第六届董事会审计委员会 2026 年第八次会议，
审议通过了《关于开展套期保值型衍生品交易的议案》，全体审计委员会委员一
致同意该项议案。同日，公司召开第六届董事会第二十四次（临时）会议，审议
通过了上述议案。该议案尚需提交公司股东会审议。公司本次开展外汇衍生品交
易事项不构成关联交易，亦不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重
大资产重组。
三、开展外汇衍生品交易的风险分析及风险控制措施
（一）开展外汇衍生品交易的风险分析
公司开展外汇衍生品交易遵循锁定汇率、利率风险原则，不做投机性、套利
性的交易操作，但外汇衍生品交易操作仍存在一定的风险：
差异将产生交易损益；在外汇衍生品的存续期内，每一会计期间将产生重估损益，
至到期日重估损益的累计值等于交易损益。
支相匹配，以保证在交割时有足额资金供结算，或选择净额交割衍生品，以减少
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到期日资金需求。
立长期业务往来的银行，履约风险低。
回，会造成延期交割导致公司损失。
易操作或未能充分理解衍生品信息，将带来操作风险；如交易合同条款不明确，
将可能面临的法律风险。
（二）对外汇衍生品交易采取的风险控制措施
目的，禁止任何风险投机行为。
并严格遵循此制度执行，对外汇衍生品交易业务的操作原则、审批权限、管理及
内部操作流程、信息隔离措施、内部风险报告制度及风险处理程序、信息披露等
作了明确规定，控制交易风险；并由经验丰富、分工明确的专门人员进行。
对银行账户和资金的管理，以防范法律风险。
风险，分析该业务的可行性与必要性，并提交公司衍生品交易领导审批。涉及衍
生品交易的相关工作部门配备了交易决策、业务操作、风险控制等专业人员，相
关人员已充分理解衍生品交易的特点和潜在风险，严格执行衍生品交易的业务操
作和风险管理制度。当市场发生重大变化时及时上报风险评估变化情况并提出可
行的应急止损措施。
理措施，避免出现应收账款逾期现象。
查。
四、公司开展外汇衍生品交易的必要性和可行性
随着公司业务发展，公司及子公司部分产品涉及进出口业务，主要结算币种
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为美元，也有部分的欧元、港币、日元等其他币种。目前，外部环境复杂多变，
国际外汇市场波动频繁。公司及控股子公司开展与日常经营需求紧密相关的衍生
品交易业务，有助于锁定成本、防范汇率波动对公司利润和股东权益造成不利影
响，增强公司财务稳健性。
公司开展的外汇衍生品交易品种与公司业务紧密相关，基于公司外汇资产、
负债及外汇收支业务情况，能进一步提高公司应对外汇波动风险的能力，更好地
规避和防范外汇汇率、利率市场波动风险，增强公司财务稳健性。本次开展外汇
衍生品交易资金使用安排合理，不会影响公司主营业务的发展。
公司对开展套期保值型衍生品交易进行了必要性和可行性分析，并编制了
《关于开展套期保值型衍生品交易的可行性分析报告》。具体内容详见公司同日
于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）和《证券时报》《中国证券报》《上
海证券报》《证券日报》披露的《关于开展套期保值型衍生品交易的可行性分析
报告》。
五、交易相关会计处理
公司根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则
第24号——套期会计》及《企业会计准则第37号——金融工具列报》相关规定及
其指南，对拟开展的外汇衍生品交易业务进行相应的核算和披露。并按照《企业
会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行确认计量，公允价值基本按照交
易对手提供的价格或公开市场可取得的价格确定，公司进行公允价值计量与确认。
六、备查文件
特此公告。
欧菲光集团股份有限公司董事会
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