山东凯盛新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
山东凯盛新材料股份有限公司
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公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在
虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人王加荣、主管会计工作负责人王赞及会计机构负责人(会计主管人员)黄多
林声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
报告中涉及的未来计划或规划等前瞻性陈述，均不构成对投资者的实质承诺，投资者
及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”，
详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者关注相关内容。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以截止到 2026 年 6 月 30 日公司总股
本 453,174,229 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.50 元（含税），送红股 0
股（含税），不以公积金转增股本。
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（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签
名并盖章的财务报表。
（二）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的
原稿。
公司在董事会办公室备置上述文件的原件，中国证监会及其派出机构、证券交易所要
求提供时，或股东依据法律、法规或公司章程要求查阅时，公司会及时提供。
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司 指 山东凯盛新材料股份有限公司
公司法 指 中华人民共和国公司法
证券法 指 中华人民共和国证券法
公司章程 指 山东凯盛新材料股份有限公司章程
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
实际控制人 指 张松山先生
华邦健康 指 华邦生命健康股份有限公司
潍坊凯盛 指 潍坊凯盛新材料有限公司
凯斯通 指 山东凯斯通化学有限公司
高性能材料研究院 指 山东产研高性能材料技术研究院有限公司
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 凯盛新材 股票代码 301069
变更前的股票简称 不适用
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 山东凯盛新材料股份有限公司
公司的中文简称 凯盛新材
公司的外文名称 Shandong Kaisheng New Materials Co.,Ltd
公司的外文名称缩写 KS New Materials
公司的法定代表人 王加荣
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓 名 王荣海 杨紫光
山东省淄博市淄川区双杨镇丰泉路 山东省淄博市淄川区双杨镇丰泉路
联系地址 139 号山东凯盛新材料股份有限公司 139 号山东凯盛新材料股份有限公司
董事会办公室 董事会办公室
电 话 0533-2275366 0533-2275366
传 真 0533-2275366 0533-2275366
电子信箱 bod@ksxc.cn bod@ksxc.cn
三、其他情况
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2025 年年报。
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2025 年
年报。
注册情况在报告期是否变更情况
□适用 ?不适用
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公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2025 年年报。
其他有关资料在报告期是否变更情况
?适用 □不适用
因可转债持有人转股导致股本增加，2026 年 5 月 18 日公司在淄博市行政审批服务局备案变更事项，注册资本由原
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 654,573,354.04 532,553,352.71 22.91%
归属于上市公司股东的净利润（元） 94,238,928.29 88,484,924.76 6.50%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 1,897,840.82 45,908,484.62 -95.87%
基本每股收益（元/股） 0.2080 0.2104 -1.14%
稀释每股收益（元/股） 0.2080 0.2104 -1.14%
加权平均净资产收益率 4.13% 5.27% -1.14%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 2,537,077,093.27 2,445,165,389.92 3.76%
归属于上市公司股东的净资产（元） 2,335,974,693.09 2,140,083,761.13 9.15%
五、境内外会计准则下会计数据差异
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
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单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的
冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切
相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对 676,808.66
公司损益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值 6,093,240.54
变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 21,250.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,355,703.70
减：所得税影响额 859,629.24
合计 4,895,669.76
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
公司主营业务为精细化工产品与新型高分子材料的研发、生产及销售，产品品类覆盖无机化学品、羧基氯化物、羟
基氯化物以及聚醚酮酮新型高分子材料。其中无机化学品主要包含氯化亚砜、硫酰氯；羧基氯化物涵盖芳纶聚合单体、
对硝基苯甲酰氯、氯乙酰氯等；羟基氯化物主要为氯醚类产品，同时布局高性能高分子材料聚醚酮酮相关产品业务。
公司依托氯、硫基础化工原料搭建完整产业布局，自上而下形成从基础原料到氯化亚砜精细中间体，再延伸至羧酸、
羟基氯化系列衍生产品，最终拓展至聚醚酮酮高性能高分子材料的立体化全产业链体系。目前公司为全球知名氯化亚砜
生产商，亦是国内芳纶聚合单体领域领先企业，主导及参与编制氯化亚砜、间/对苯二甲酰氯、对硝基苯甲酰氯等多项行
业标准，行业话语权与市场影响力突出。
公司各类产品应用领域广泛，可适配高性能纤维、高分子新材料、农药、医药、食品添加剂、锂电池等多个行业。
核心产品高纯度芳纶聚合单体主要用于制备高性能芳纶纤维，终端广泛应用于国防军工、安全防护、工业环保、航空航
天、汽车制造、电子信息等重要领域。凭借稳定可靠的产品品质，公司产品获得市场广泛认可，销售范围覆盖国内市场
及日本、韩国等海外地区，已成为日本帝人、东丽新材料、韩国可隆、泰和新材等国内外主流芳纶生产企业的合格供应
商，并建立长期稳定的合作关系。
自成立以来，公司持续深耕主业，逐步搭建起成熟完善的生产经营体系，综合研发实力雄厚，在核心技术、产能规
模、绿色循环生产工艺等方面形成鲜明竞争优势。公司为国家知识产权示范企业，设有国家级博士后科研工作站，先后
承接泰山产业领军人才工程项目等多项重点科研课题。报告期内，公司持续加大研发投入，持续优化生产工艺、提升产
品产出效率与成品收率，自主研发形成二氧化硫、氯化氢气体分离及循环利用核心工艺，成功打造绿色低碳、节能环保
的循环型产业链，稳步推动企业高质量可持续发展。
产品名称 主要用途
用于合成间/对苯二甲酰氯、对硝基苯甲酰氯、氯醚等产品的主要原材料之一。除此之外，氯化
氯化亚砜
亚砜还被广泛用于医药、农药、染料以及食品添加剂、锂电池等领域。
芳纶聚合单体 用于合成高性能纤维芳纶 1313 及芳纶 1414 的核心原料之一，终端应用于国防军工、安全防
护、工业环保、航空航天、汽车制造、电子信息等领域，同时间/对苯二甲酰氯也是生产新型高
（间/对苯二甲酰氯） 分子材料聚醚酮酮的主要原材料之一。
对硝基苯甲酰氯 是合成叶酸、盐酸普鲁卡因等产品的重要中间体。
是用于生产低毒、高效的早期广谱稻田选择性芽期除草剂丙草胺的主要原料。
（氯醚）
硫酰氯 主要在有机合成中用作氯化剂或氯磺化剂，也可用于处理羊毛织品。
主要用作医药及农药的原料，尤其用于精异丙草胺系列产品的生产，也可用于各类溶剂、致冷
氯乙酰氯
剂、灭火剂、助染剂、润滑油添加剂等的生产。
聚醚酮酮 属于特种工程塑料，具有出色的耐高温性能、机械性能、抗辐射性能、耐腐蚀性能和耐摩擦性
能等综合性能，主要应用于 3D 打印材料、防腐喷涂、航空航天、汽车制造、油气工业、电子电
（PEKK） 器制造、人体植入医疗等领域。
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（1）生产模式
公司采用“以销定产、辅以策略库存”的生产模式。由生产运营部统筹生产计划、工艺管理与资源调度，联动销售、
采购、仓储等部门，在严守安全生产与环保规范的基础上，保障产品保质、保量、按期交付。公司生产全过程严格按照
ISO9001 质量管理体系、ISO14001 环境管理体系、化工过程安全管理导则及国家安全生产法律法规、行业标准组织实施，
对生产工序、过程指标及成品质量开展全流程监测与检验，实现生产过程标准化、可控化管理。
公司持续推行精益生产与标准化班组管理，不断提升车间规范化运营水平，保障生产安全、环保、稳定、高效运行。
报告期内，公司根据产品品类及工艺差异设置专业化生产车间，配套完善的动力供给、安全防护及环保治理设施，确保
各生产线合规、稳定运行。
（2）采购模式
公司主要原材料包括液氯、硫磺、间/对苯二甲酸、对硝基苯甲酸、氯乙酸、乙二醇单丙醚等基础化工原料，相关原
材料市场供给充足、供应链成熟稳定。公司与行业内优质、规模化供应商建立长期稳定合作关系，形成可靠的采购保障
体系，有效稳定原材料供给，保障生产经营有序开展。
（3）研发模式
公司研发工作紧扣国家创新驱动发展战略及公司整体发展规划，坚持以市场为导向、以客户需求为中心，结合行业
发展趋势开展工艺优化、技术攻关及新产品研发。公司持续跟踪下游产业技术迭代与应用趋势，主动布局适配新兴产业
需求的产品与技术，提升产品市场适配性与前瞻性。
公司坚持人才引领创新发展，持续完善人才培养、激励与管理体系，推动人才、技术、研发资源高效协同，不断优
化试验方法与生产工艺，持续解决生产及研发过程中的技术痛点，实现技术水平稳步迭代。同时，公司积极开展产学研
合作，联动高校及科研院所导入前沿技术资源，持续加大产业化投入，加速科研成果落地转化，巩固公司行业技术优势。
（4）销售模式
公司实行“终端客户为主、贸易客户为辅”的销售模式，已建立覆盖国内外的销售网络与配套服务体系，产品销往
国内各主要区域及日本、韩国等海外市场。公司设立国内业务部、国际贸易部等专业化营销部门，统一负责市场调研、
渠道拓展、营销策略落地、订单对接、合同管理及售后服务等工作。
公司凭借稳定的产品质量、成熟的技术服务及良好的行业信誉，精准挖掘客户需求，持续优化客户结构、拓展优质
订单，与国内外核心客户保持长期稳定的合作关系，保障公司销售业务平稳可持续发展。
（1）深厚的技术积累与成熟的工艺优势
公司长期专注于氯化亚砜及酰氯系列产品的研发与生产，积累了丰富的产业化经验与技术储备，全面掌握相关产品
生产、提纯、检测等核心技术。公司生产线配置自动化控制及安全预警系统，有效保障生产连续稳定、安全可控；依托
自主研发的二氧化硫分离及循环利用工艺，实现生产过程节能降耗、提质增效，构建绿色低碳、循环高效的生产体系。
公司在间/对苯二甲酰氯细分领域技术积淀扎实，相关试制项目曾荣获山东省中小企业科学技术进步一等奖。公司深
度参与行业标准体系建设，主持编制间/对苯二甲酰氯、对硝基苯甲酰氯行业标准，参与编制氯化亚砜行业标准，具备较
强的行业影响力。公司产品质量稳定性突出，主营产品纯度稳定保持 99%以上，其中芳纶聚合单体纯度可达 99.95%以上。
截至 2026 年 6 月末，公司拥有有效授权专利 132 项，其中发明专利 98 项、实用新型专利 34 项。间苯二甲酰氯、对
苯二甲酰氯被认定为国家级专利密集型产品，技术壁垒与产品价值优势显著。公司依托长期生产实践形成差异化核心工
艺，并结合生产实际与客户需求持续优化升级，有效提升生产效率与产品收率，保障规模化生产条件下的产品质量稳定。
完善的技术工艺体系，不仅支撑公司持续输出高品质、高稳定性产品，也构建了稳固的技术壁垒，保障公司盈利水平与
行业竞争地位。
（2）完善的研发体系、专业团队与多层次创新平台
公司组建了专业化、梯队化的研发技术团队，截至 2026 年 6 月末，公司研发及技术人员共计 159 人，其中博士 10
人（含柔性工作人员）、硕士 12 人，主要从事高端氯化产品工程化应用、高性能高分子材料等领域的技术研究与工艺开
发。公司持续完善人才梯队建设，深化产学研协同创新，精准跟进行业前沿技术进展，持续加大研发及产业化投入，高
效推动科研成果落地应用。
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公司现已建成国家企业技术中心、国家级博士后科研工作站等 8 项国家级、省级创新平台。凭借持续的创新投入与
规范经营，公司先后获得国家级制造业单项冠军示范企业、国家绿色工厂、国家知识产权示范企业、山东省科技领军企
业、山东省新材料领军企业 50 强等多项荣誉，创新能力与综合竞争力得到行业权威认可。
（3）持续强化安全环保管控，夯实稳健经营基础
安全管理方面，公司持续健全安全生产管理制度与标准化操作规程，设立专职安全管理部门，常态化开展安全培训、
日常巡查与隐患排查治理，配齐安全生产设施，全面落实安全生产主体责任，有效防范各类安全风险，保障生产经营平
稳有序。
环保管理方面，公司严格遵守国家及地方生态环保相关法律法规，规范开展废水、废气、固废等污染物治理，确保
各类排放指标稳定达标。公司持续推进节能改造与绿色低碳建设，布局光伏发电等节能项目，依托循环生产体系实现资
源高效回用，持续夯实绿色工厂建设基础，实现经营发展与生态保护协调统一。
（4）坚持技术创新驱动，严控产品质量体系
公司依托二氧化硫分离与循环利用核心技术，打通上下游生产链路，将下游酰氯生产过程中副产的二氧化硫回收并
复用至氯化亚砜生产线，实现工业废气资源化综合治理，形成循环低碳、节能环保的产业化模式。公司持续优化生产工
艺与全流程质量管控体系，核心芳纶聚合单体产品纯度可达 99.95%以上，各项杂质指标满足国际高端客户检测标准，能
够持续稳定输出高品质产品，巩固公司核心竞争优势。
公司所处细分行业主要包括氯化亚砜、芳纶聚合单体、聚醚酮酮（PEKK）等领域。报告期内，全球氯化亚砜市场
持续扩张，医药、农药等传统领域需求稳定。行业供给端整体呈现紧平衡格局，产品结构向高纯度、专用化方向升级。
芳纶作为高性能纤维，应用场景不断拓展，国内芳纶产能持续扩张，带动上游芳纶聚合单体需求快速释放。行业技术与
认证壁垒高，国产化替代提速，优质企业市场份额集中。PEKK 具有优异的耐高温、高强度、耐腐蚀等性能，应用领域
广泛，当前全球市场由国际巨头主导，国内产业化程度低、进口依赖度高，国产替代空间大，行业正处于技术突破和产
能释放的关键期。
公司为全球知名的氯化亚砜生产企业，产能规模、技术水平及市场份额居行业前列，是全球电池级氯化亚砜核心供
应商之一。公司是国内芳纶聚合单体核心供应商，产品纯度高、品质优异，能够满足高端芳纶生产需求，国内市场占有
率领先。公司为国内最早实现 PEKK 产业化的企业，突破了国外技术垄断，填补了国内高端 PEKK 材料规模化生产的空
白，是国内 PEKK 产业发展的重要推动者，在国内特种高分子材料领域具备先发优势。
他各类主营产品出货情况保持稳定，生产经营秩序平稳有序。与此同时，报告期内可转债完成摘牌，融资相关支出减少，
财务费用同比大幅下降。多重有利因素共同推动，公司上半年营业收入及经营利润较上年同期均实现稳步增长。
性损益的净利润 89,343,258.53 元，同比增长 59.87%。
二、核心竞争力分析
经过多年的技术积累，公司拥有较强的研发技术实力和发展潜力，具有多年的氯化亚砜及其下游酰氯产品的生产经
验。目前，公司已经具备了氯化亚砜及酰氯类产品的生产、提纯及检测等核心技术；在生产及安全预警方面采用了自动
化控制系统，保证了生产的稳定连续及安全性；通过二氧化硫的分离和循环利用，实现了整个生产工艺的节能环保和提
质增效。
公司在间/对苯二甲酰氯类化工行业拥有扎实的技术基础。公司的“氯化亚砜制备间苯二甲酰氯试制”和“氯化亚砜
制备对苯二甲酰氯试制”均获得山东省中小企业科学技术进步一等奖。公司作为行业内的领军企业，主持编制了间/对苯
二甲酰氯、对硝基苯甲酰氯的行业标准，参与编制了氯化亚砜行业标准。公司主要产品的纯度均能稳定保持 99%以上，
其中芳纶聚合单体（间/对苯二甲酰氯）能达到 99.95%以上。
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公司在长期生产经营过程中形成了独特的生产工艺技术，并结合生产实践和客户需求不断对生产工艺进行优化改进，
进一步提高了产品的生产效率和收率。公司独特的工艺技术保证了产品在大规模生产条件下的质量稳定性。公司的技术
和工艺优势不仅为公司向客户提供品质更优、稳定性更好的产品提供了技术支持，而且还为公司保持稳定的毛利空间提
供了技术壁垒，确保了公司在行业内的竞争地位。
公司拥有实力较强的研发团队，截至 2026 年 6 月末，公司拥有研发、技术人员 159 人，其中具有博士学历 10 人
（含柔性工作人员），硕士学历 12 人，专注于高端化工产品氯化一体化的工程化研究以及高性能高分子材料等产品的研
究。公司注重研发人才的梯队建设，与大学、科研机构建立合作关系，把握行业内的最新研究动向和理论知识，同时公
司持续加大新产品生产投入，能有效地实现科研成果产业化。
目前，公司设有国家企业技术中心、国家级博士后科研工作站、聚芳醚酮类高性能材料山东省工程研究中心、石油
和化工行业特种工程塑料聚醚酮酮工程实验室、山东省海外高层次人才工作站、山东省示范性劳模和工匠人才创新工作
室、山东省工业企业“一企一技术”研发中心、齐鲁技能大师特色工作站等 8 个国家级和省级创新平台，荣获高新技术
企业、国家级制造业单项冠军示范企业（氯化亚砜）、国家绿色工厂、国家知识产权示范企业、全国工业品牌培育示范
企业、山东省“十强”产业“雁阵型”集群领军企业、山东省人才引领型企业培育类试点企业、山东省技术创新示范企
业、山东省科技领军企业、中国石油和化工行业技术创新示范企业、中国石油和化工行业知识产权示范企业、 2023 年
山东省“十强”产业“雁阵型”集群领军企业 、2024 年度山东省新材料领军企业 50 强、国家级专利密集型产品（间/
对苯二甲酰氯）等多项荣誉称号。
氯化亚砜的主要生产原料是氯气和二氧化硫，而在使用氯化亚砜生产下游产品的过程中又会释放出二氧化硫。公司
以二氧化硫的分离及循环利用为核心技术，串联上下游产品，不但解决了氯化亚砜使用过程中环保处理负担重的缺点，
而且也降低了氯化亚砜的生产成本，开创了一条工业废气二氧化硫综合治理循环利用的绿色经济之路。
新材料的开发和应用是我国由制造大国迈向制造强国的重要的工业基础之一。高性能工程塑料作为化工高分子新材
料领域中的一个重要组成部分，已被国家和地方政府列为重点扶持发展的高科技产业。经过不断的探索和创新，公司以
间/对苯二甲酰氯为原材料进一步向下游高性能高分子材料聚醚酮酮（PEKK）进行产业延伸。公司在摸索自身发展道路的
同时，已经逐步形成了由精细化工领域向高分子材料和新能源领域延伸的发展战略。完善的产业链在充分提高生产效率、
环保效率的同时能够最大程度保护公司产业安全，提高公司整体竞争力。
规模经营、核心技术、全工序自主生产为公司建立了较大的成本优势。首先，公司拥有万吨级氯化亚砜和间/对苯二
甲酰氯生产基地，规模优势明显。并且公司地处化工工业大省-山东省境内，毗邻河南、山西等能源大省，区位优势可有
效降低公司原材料的采购成本。其次，公司的生产加工设备部分为自主研发设计，造价相对较低，有效降低了生产成本；
最后，公司通过严格的质量控制，优化生产流程及技术工艺，在缩短生产反应周期的同时提高产品收率，最终有效控制
了总体成本。
公司的高纯度间/对苯二甲酰氯作为芳纶产品的核心关键原料，进入下游优质客户的供应商体系之前，需要经历长期、
严格的认证过程，客户为保证自身供应链的稳定，会对供应商的产品质量、持续供货能力、环保达标情况、售后服务等
因素进行严格考察，且一旦通过认证，双方之间将形成长期、稳固的合作关系，这样的合作关系既有利于下游客户供应
链的稳固，也有利于间/对苯二甲酰氯生产企业持续盈利能力的稳步提升。
同时，公司已与全球多个知名芳纶生产企业建立紧密合作关系，可以借助该优势提前掌握市场需求、开发更符合客
户要求的高质量产品，获得市场先机。因此，与优质客户建立长期、稳定、紧密的合作关系，是芳纶聚合单体生产企业
的竞争优势之一。公司长期专注于芳纶产业，经过多年的市场耕耘与不断积累，公司的研发与技术服务能力、产品质量、
产品线、稳定供货能力、品牌等获得了下游客户的充分认可，公司已与芳纶生产巨头日本帝人、韩国可隆、泰和新材、
中化高性能纤维材料有限公司等下游优质客户建立了良好的合作关系。芳纶行业良好的发展前景、公司综合竞争能力的
不断提升及营销模式的不断改进，将使公司与优质客户的合作关系进一步巩固，强化公司在行业内的龙头地位。
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三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 654,573,354.04 532,553,352.71 22.91% -
营业成本 486,995,062.89 381,492,141.28 27.66% -
销售费用 5,813,108.51 5,805,860.94 0.12% -
管理费用 29,537,568.28 27,200,752.27 8.59% -
主要系报告期可转换公司债券转股，
财务费用 1,311,618.17 15,536,852.02 -91.56%
利息费用减少所致。
所得税费用 16,436,208.84 14,187,537.58 15.85%
主要系部分重大研发项目顺利结项，
且本期新增研发项目多处于实验室阶
研发投入 21,498,592.70 31,125,048.13 -30.93% 段，暂未进入放大验证环节，加之部
分专属研发设备提足折旧，导致本期
研发人员薪酬和折旧费用同比减少。
经营活动产生的现金 主要系上期收到 3,000.00 万元技术
流量净额 补偿款所致。
投资活动产生的现金 主要系报告期赎回理财规模同比增加
流量净额 所致。
筹资活动产生的现金 主要系报告期支付应付票据保证金减
-20,160,592.52 -29,782,427.95 32.31%
流量净额 少所致。
主要系投资活动产生的现金流量净额
现金及现金等价物净
增加额
所致。
主要系上期收到 3,000.00 万元技术
营业外收入 102,378.69 30,343,787.05 -99.66%
补偿款所致。
主要系报告期公司因税务自查补缴税
营业外支出 1,458,082.39 610,873.91 138.69% 款，支付滞纳金所致，不涉及行政处
罚。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 ?不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
?适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分产品或服务
无机化学品 276,556,622.02 203,078,371.13 26.57% 99.73% 95.63% 1.54%
羧基氯化物 321,498,044.35 237,539,681.63 26.11% 2.79% 11.12% -5.55%
羟基氯化物 31,022,346.44 22,924,720.55 26.10% -57.81% -58.66% 1.52%
山东凯盛新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
四、非主营业务分析
?适用 □不适用
单位：元
是否具
金额 占利润总额比例 形成原因说明 有可持
续性
投资收益 5,422,416.75 4.90% 主要系本期理财产品实现投资收益。 否
公允价值变动损益 670,823.79 0.61% 主要系本期确认理财产品公允价值变动收益。 否
资产减值 -172,962.67 -0.16% 主要系本期计提存货跌价准备。 否
营业外收入 102,378.69 0.09% 主要系本期零星罚款收入。 否
主要系本期公司因税务自查补缴税款，支付滞
营业外支出 1,458,082.39 1.32% 否
纳金所致，不涉及行政处罚。
五、资产及负债状况分析
单位：元
本报告期末 上年末
重大变
占总资产比 比重增减
金额 金额 占总资产比例 动说明
例
货币资金 468,282,411.14 18.46% 381,592,740.71 15.61% 2.85%
应收账款 194,988,493.80 7.69% 148,495,842.40 6.07% 1.62%
合同资产 0.00% 0.00% 0.00%
存货 124,289,528.44 4.90% 89,381,070.32 3.66% 1.24%
投资性房地产 6,655,088.52 0.26% 6,773,500.74 0.28% -0.02%
长期股权投资 0.00% 0.00% 0.00%
固定资产 662,643,479.91 26.12% 681,994,312.59 27.89% -1.77%
在建工程 30,046,226.71 1.18% 62,646,890.62 2.56% -1.38%
使用权资产 6,923,374.02 0.27% 0.00% 0.27%
短期借款 0.00% 0.00% 0.00%
合同负债 10,483,701.91 0.41% 12,464,195.27 0.51% -0.10%
长期借款 0.00% 0.00% 0.00%
租赁负债 5,504,364.52 0.22% 0.00% 0.22%
交易性金融资产 526,121,457.36 20.74% 556,310,523.57 22.75% -2.01%
应付债券 120,117,748.15 4.91% -4.91%
□适用 ?不适用
?适用 □不适用
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单位：元
计入 本
权益 期
的累 计
本期公允价 本期购买金 本期出售金
项目 期初数 计公 提 其他变动 期末数
值变动损益 额 额
允价 的
值变 减
动 值
金融资产
易性
金融
资产
（不 556,310,523.57 670,823.79
含衍
生金
融资
产）
金融
资产 556,310,523.57 670,823.79
小计
应收
款项 196,605,543.68
融资
上述 3,287,747,0 3,318,606,8 88,246,2 810,973,25
合计 00.00 90.00 55.83 6.87
金融
负债
其他变动的内容
应收款项融资的其他变动系收到应收票据增加所致。
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 ?否
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 3,194,522.44 票据池保证金、诉前财产保全
应收款项融资 12,998,182.20 票据池质押
合计 16,192,704.64
六、投资状况分析
□适用 ?不适用
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□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
?适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期公允
初始投资 的累计公 报告期内 报告期内 累计投资
资产类别 价值变动 其他变动 期末金额 资金来源
成本 允价值变 购入金额 售出金额 收益
损益
动
自有资金
其他 0.00 0.00 及部分募
集资金
合计 0.00 0.00 --
?适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
?适用 □不适用
单位：万元
报告
期末
报告 累计
已累 募集 累计 尚未
本期 期内 变更 闲置
计使 资金 变更 尚未 使用
募集 已使 变更 用途 两年
证券 募集 用募 使用 用途 使用 募集
募集 募集 资金 用募 用途 的募 以上
上市 资金 集资 比例 的募 募集 资金
年份 方式 净额 集资 的募 集资 募集
日期 总额 金总 （3） 集资 资金 用途
（1） 金总 集资 金总 资金
额 = 金总 总额 及去
额 金总 额比 金额
（2） （2） 额 向
额 例
/
（1）
截至
向不
年6
特定
月 30
对象 2023
日，
年 可转 月 15 0 6.92 0.27 % 1.46 6.5
使用
换公 日
的募
司债
集资
券
金余
额
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万
元，
其中
公司
募集
资金
专户
存储
万
元，
现金
管理
余额
万
元。
合计 -- -- 0 0 0 0.00% --
募集资金总体使用情况说明：
资金净额人民币 63,786.92 万元，截至 2026 年 6 月 30 日，已累计使用募集资金人民币 10,020.27 万元，尚未使用的募
集资金余额人民币 55,841.46 万元，其中闲置募集资金进行现金管理余额人民币 25,200.00 万元，剩余人民币
（2） 募集资金承诺项目情况
?适用 □不适用
单位：万元
是否 截至
承诺 项目 截止 项目
已变 截至 期末
投资 募集 调整 达到 本报 报告 可行
更项 本报 期末 投资 是否
融资 证券 项目 资金 后投 预定 告期 期末 性是
项目 目 告期 累计 进度 达到
项目 上市 和超 承诺 资总 可使 实现 累计 否发
性质 (含 投入 投入 (3) 预计
名称 日期 募资 投资 额 用状 的效 实现 生重
部分 金额 金额 ＝ 效益
金投 总额 (1) 态日 益 的效 大变
变 (2) (2)/
向 期 益 化
更) (1)
承诺投资项目
年向
不特
定对
年 12 电池 生产 55,0 55,0 0.00 不适
象发 否 0 0 0 0 注1
月 15 用新 建设 00 00 % 用
行可
日 型锂
转换
盐项
公司
目
债券
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年向
不特
定对 补充 10,0
年 12 10,0 10,0 不适
象发 流动 补流 否 0 20.2 100% 0 0 否
月 15 00 00 用
行可 资金 7
日
转换
公司
债券
承诺投资项目小计 -- 0 20.2 -- -- 0 0 -- --
超募资金投向
不适用
合计 -- 0 20.2 -- -- 0 0 -- --
分项目说明
未达到计划
进度、预计
收益的情况 1、2025 年 12 月 10 日，公司召开第四届董事会第四次会议，审议通过了《关于对可转换公司债券募投
和原因（含 项目重新论证并暂缓实施的议案》，同意公司在募投项目实施主体、实施方式、募集资金用途及投资规
“是否达到 模不发生变更的前提下，将公开发行可转换公司债券“10000 吨/年锂电池用新型锂盐项目”重新论证
预计效益” 并暂缓实施。
选择“不适
用”的原
因）
项目可行性
发生重大变
不适用
化的情况说
明
超募资金的
金额、用途
不适用
及使用进展
情况
存在擅自变
更募集资金
用途、违规 不适用
占用募集资
金的情形
募集资金投
资项目实施
不适用
地点变更情
况
募集资金投
资项目实施
不适用
方式调整情
况
适用
募集资金投
截至 2023 年 12 月 28 日，募集资金投资项目发行费用在募集资金到位之前已由公司使用自筹资金先行
资项目先期
支付，公司以自筹资金预先支付发行费用的金额共计 1,860,849.06 元（不含税）。公司于 2023 年 12
投入及置换
月 28 日召开第三届董事会第十九次会议、第三届监事会第十九次会议，分别审议通过了《关于使用募
情况
集资金置换已支付发行费用的议案》，同意公司使用募集资金置换预先支付发行费用的自筹资金，置换
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金额 1,860,849.06 元，前述费用已置换完成。
用闲置募集
资金暂时补
不适用
充流动资金
情况
项目实施出
现募集资金
不适用
结余的金额
及原因
募集资金总额为人民币 65,000.00 万元，募集资金净额人民币 63,786.92 万元，截至 2026 年 6 月 30
尚未使用的
日，已累计使用募集资金人民币 10,020.27 万元，尚未使用的募集资金余额人民币 55,841.46 万元，
募集资金用
其中闲置募集资金进行现金管理余额人民币 25,200.00 万元，剩余人民币 30,641.46 万元存放于公司
途及去向
募集资金专户。
募集资金使
用及披露中
不适用
存在的问题
或其他情况
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（1） 委托理财情况
?适用 □不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
产品类别 风险特征 报告期内委托理财的余额 逾期未收回的金额
银行理财产品 低风险 45,770.26 0
券商理财产品 低风险 9,436 0
公司作为单一委托人委托金融机构开展资产管理，或投资安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用 ?不适用
（2） 衍生品投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
七、重大资产和股权出售
□适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
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□适用 ?不适用
八、主要控股参股公司分析
?适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
精细化工 500,000,0 525,610,2 439,467,5 207,426,8 23,525,27 17,679,22
潍坊凯盛 子公司
新材料 00.00 56.79 46.51 10.43 1.85 1.34
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 ?不适用
主要控股参股公司情况说明
不适用
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十、公司面临的风险和应对措施
公司产品所需的主要原材料包括液氯、硫磺、对/间苯二甲酸、氯乙酸等基础化工产品，采购价格随市场行情波动。
报告期内，公司原材料成本占自产产品主营业务成本的比重较大，虽然公司产品对下游客户存在一定的成本转嫁能力，
但若上游原材料价格受原油价格波动、市场供需关系变化、安全环保监管政策趋严等因素影响持续出现大幅波动，将可
能对公司的经营业绩产生不利影响。
应对措施：对采购过程进行监督和控制，以有效控制原材料的成本；原材料价格涨幅较大时，调整产品销售价格以
保证公司保持合理的利润水平。
公司液氯等部分原材料及氯化亚砜、芳纶聚合单体（间/对苯二甲酰氯）、对硝基苯甲酰氯、氯乙酸等产品属于危险
化学品。危险化学品的运输、储存、使用、生产过程中可能因操作不当造成人员伤亡、财产损失等安全生产事故。为避
免安全生产事故的发生，公司采取了多项措施，包括制定并严格执行安全生产管理制度及标准化操作规程，配备完备的
安全生产设施，设立安全生产委员会和安全管理部等常设机构专职从事安全生产监督管理工作，定期进行安全生产教育
培训，定期对车间、仓库、设备进行安全检查等。但由于可能受到突发环境变化的影响，以及部分生产环节需人工操作，
公司仍存在发生安全生产事故的潜在风险。在未来经营过程中若发生安全生产事故，公司将可能产生人员伤亡、财产损
失并面临行政处罚、停产整改等监管措施，将对公司正常生产经营和业绩造成不利影响。
应对措施：公司坚持“生命至上、安全第一、预防为主”的安全发展管理方针，认真执行国家安全生产相关法律法
规，制定安全管理制度，并在生产经营过程中严格遵守，以预防安全事故的发生。
公司所属行业为化学原料和化学制品制造业，其生产过程会产生废气、废水、固体废弃物等污染物。因此，公司日
常经营必须严格遵守《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国大气污染防治法》《中华人民共和国水污染防治
法》等相关法律法规，对污染物进行有效防治和处理。在报告期内，公司持续投入资金与技术力量，用于环保设施的建
设和技术工艺的改进，并严格遵照各项环保法规进行环境治理工作。然而，未来若国家出台或实施更为严格的环境保护
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法律法规，公司可能面临两方面挑战：一方面，为满足监管要求，公司可能需要增加环保设备的购置、加大环保技术工
艺的研发投入或采取其他环保措施，这将导致经营成本上升，进而对经营业绩产生不利影响；另一方面，随着公司生产
规模的扩大，“三废”排放量可能相应增加，给环保工作带来更大压力。若公司的环保治理措施或“三废”排放未能达
到监管标准，则可能面临行政处罚、停产整改等监管措施，对公司正常的生产经营和业绩造成负面影响。
应对策略：为加强和规范环境保护工作，公司已设立专门的环保管理部，并制定了《环境保护管理制度》等一系列
规定和制度，旨在实现环境保护工作的制度化和规范化管理，确保在生产经营过程中严格遵守相关环保要求。
自 2018 年以来，美国已公布一系列针对进口自中国商品的加征关税措施，其中涵盖了公司的主要产品之一芳纶聚合
单体（间/对苯二甲酰氯）。除美国市场外，公司产品亦出口至日本、韩国等国家。在报告期内，日本及韩国尚未针对公
司产品实施禁止、限制进口或加征关税等贸易保护措施，因此公司向韩国和日本的芳纶聚合单体出口暂未受到显著影响。
然而，若未来韩国、日本或其他主要客户所在国家/地区的进口政策发生重大不利变化，或中国与这些国家发生重大贸易
摩擦/争端，特别是若这些国家对中国产的芳纶聚合单体等产品实施禁止、限制进口或加征关税等贸易保护措施，则可能
对公司的出口业务造成不利影响，进而波及经营业绩。
应对策略：公司将密切关注国际市场动态，凭借优质的产品品质积极开拓新的国际市场；同时顺应“国产替代”的
宏观趋势，抓住并深耕国内市场，积极拓展国内客户群体，逐步降低公司产品对单一或特定海外市场的依赖度。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
?适用 □不适用
谈论的主要内
调研的基本情
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 容及提供的资
况索引
料
详见公司于
公司就业绩增 17 日在巨潮资
长动因、核心 讯网
产品进展、战 （www.cninfo
机构、个人 网上投资者 略规划、研发 .com.cn）披
及分红政策等 露的《山东凯
回应投资者提 盛新材料股份
问 有限公司投资
者关系活动记
录表》
十二、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况
公司是否制定了市值管理制度。
?是 □否
公司是否披露了估值提升计划。
□是 ?否
制度（2025 年 2 月）》并予以公开披露。公司制定《市值管理制度》，旨在通过落实市值管理的结构与职责，规范市值
管理行为，提高公司发展质量，提升投资者回报能力，维护广大投资者的合法权益。
十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。
□是 ?否
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第四节 公司治理、环境和社会
一、公司董事、高级管理人员变动情况
□适用 ?不适用
公司董事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2025 年年报。
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
?适用 □不适用
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 0.50
分配预案的股本基数（股） 453,174,229
现金分红金额（元）（含税） 22,658,711.45
以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00
现金分红总额（含其他方式）（元） 22,658,711.45
可分配利润（元） 738,732,248.75
现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 100.00%
本次现金分红情况
公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
公司拟议截至 2026 年 6 月 30 日的总股本 453,174,229 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.50 元（含税），
送红股 0 股，不以公积金转增股本。
三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 ?不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
四、环境信息披露情况
上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单
?是 □否
纳入环境信息依法披露企业名单中的企业数量（家） 2
序号 企业名称 环境信息依法披露报告的查询索引
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业”的披露要求
上市公司发生环境事故的相关情况
不适用
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五、社会责任情况
（1）报告期内，公司严格遵照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》等法规及《公司章程》，持续完善法人
治理结构与内控体系，将保障全体股东合法权益作为公司治理核心工作。
（2）规范信息披露：严格履行信息披露义务，保证披露信息真实、准确、完整、及时。通过《中国证券报》《证券
日报》、巨潮资讯网等指定渠道披露公司财务、经营及重大事项，2026 年上半年累计披露公告 61 份，保障投资者公平
获取公司信息。
（3）深化投资者关系管理：搭建常态化投资者沟通渠道，依托互动易平台回复投资者问询 70 条，接听投资者咨询
电话千余次，及时回应投资者诉求，收集合理意见建议，维护良好投企互动关系。
（1）公司坚持员工与企业共成长发展理念，依法保障全体员工合法权益。
（2）规范用工管理：严格执行《劳动法》《劳动合同法》《社会保险法》，全员签订劳动合同，足额按时缴纳养老、
医疗、工伤、失业等社会保险及住房公积金。
（3）优化薪酬激励机制：建立与岗位、能力、业绩挂钩的薪酬体系，定期对标市场薪酬水平，保持薪酬市场竞争力；
完善福利体系，充分调动员工积极性，增强企业凝聚力。
（1）供应商权益保障：采购工作坚持公开、公平、公正原则，合规开展招投标及采购业务，规范供应商筛选与管理；
秉持互惠共赢合作理念，维护供应商合法权益，构建长期稳定战略合作伙伴关系。
（2）客户与消费者服务保障：聚焦客户多元化需求，常态化开展市场调研、收集一线客户反馈，持续优化产品与服
务，提升客户满意度与品牌忠诚度，维护客户、消费者合法权益。
（1）公司贯彻绿色发展理念，严守环保法律法规，推进清洁生产与可持续经营。
（2）完善环保管理机制：设立专职环保管理部门，建立完备环保管理制度；编制《突发环境事件应急预案》并完成
备案，健全环境突发事件预警、上报、处置全流程应急机制。
（3）落实节能减排治理：持续加大环保投入，通过设备升级、淘汰高耗能设备实现节能降耗；保障环保设施同步稳
定运行，规范废水、废气、固废全流程处置，报告期内所有污染物排放均达标，践行绿色可持续发展。
（1）公司恪守 “生命至上、安全第一、预防为主” 安全生产方针，搭建全流程、智能化安全管理体系。
（2）组织与制度建设：设立安全生产委员会、专职安全管理机构，配备专职安全总监及足额安全管理人员；编制覆
盖全部岗位共 240 项安全生产责任制，实现全员安全责任、考核、落实全覆盖；出台隐患排查、风险分级管控、安全费
用管理、建设项目安全 “三同时” 等专项管理制度。
（3）双重预防长效机制：落实风险分级管控、隐患排查治理体系，按年度计划开展多层级隐患排查；运用 HAZOP
分析法开展全流程风险辨识，建立风险数据库与分布图，落实风险研判与公告机制。
（4）应急管理体系：依据鲁安办发〔2021〕9 号文件制定年度应急演练计划，执行 “周小练、月大练、季度检验”
演练机制；修订新版生产安全事故应急预案，新增新产品生产事故处置方案，预案已在淄博市淄川区应急管理局备案
（备案编号：370302-2024-065），常态化演练提升员工应急处置能力。
（5）安全资金保障：足额计提安全生产费用，建立专项台账，专款专用保障安全投入落地。
（6）建设项目安全管控：严格执行建设项目安全设施“三同时”要求，新建、改建、扩建及技改项目安全、职业健
康设施与主体工程同步设计、施工、验收投用。
（7）智能化安全管控：运行二级安全生产标准化体系，上线“凯盛安全信息化平台”，集成安全教育、作业管控、
双重预防、隐患排查、应急管理等功能；依托视频监控、人员定位系统实现特殊作业全天候实时管控，以数字化手段打
造全方位智能安全管理体系。
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第五节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 ?不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 ?否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、审计委员会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 ?不适用
七、破产重整相关事项
□适用 ?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 ?不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
?适用 □不适用
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是否形 诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁) 涉案金额 诉讼(仲裁)判
成预计 诉讼(仲裁)进展 审理结果及 披露日期 披露索引
基本情况 （万元） 决执行情况
负债 影响
未达到重大
诉讼披露标
准的其他诉
讼案件
九、处罚及整改情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 ?不适用
十一、重大关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的重大关联交易。
□适用 ?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
□适用 ?不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
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□适用 ?不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
（1） 托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在租赁情况。
?适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额 反担保
实际 担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发生 担保类 情况 是否履
担保 （如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 日期 型 （如 行完毕
金额 有） 担保
露日期 有）
公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
实际 担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发生 担保类 情况 是否履
担保 （如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 日期 型 （如 行完毕
金额 有） 担保
露日期 有）
潍坊凯
盛新材 2026 年 04 连带责
料有限 月 01 日 任担保
日 年4月
公司
报告期内审批对子 报告期内对子公
公司担保额度合计 0 司担保实际发生 448.58
（B1） 额合计（B2）
报告期末已审批的 报告期末对子公
对子公司担保额度 700 司担保余额合计 100.8
合计（B3） （B4）
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子公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
实际 担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发生 担保类 情况 是否履
担保 （如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 日期 型 （如 行完毕
金额 有） 担保
露日期 有）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保 报告期内担保实
额度合计 0 际发生额合计 448.58
（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）
报告期末已审批的 报告期末全部担
担保额度合计 700 保余额合计 100.8
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
全部担保余额（即 A4+B4+C4）占公司净资产
的比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的
余额（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保
对象提供的债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
对未到期担保合同，报告期内发生担保责任
或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情 无
况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明：无
不适用
□适用 ?不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□适用 ?不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□适用 ?不适用
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第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公
积
发行
数量 比例 送股 金 其他 小计 数量 比例
新股
转
股
一、有限售
条件股份
持股
法人持股
内资持股
其中：
境内法人持 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
股
境内自
然人持股
持股
其中：
境外法人持 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
股
境外自
然人持股
二、无限售
条件股份
币普通股
上市的外资 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
股
上市的外资 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
股
三、股份总
数
股份变动的原因
?适用 □不适用
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报告期内，“凯盛转债”持有人累计转股 7,174,338 股导致公司总股本增加。2026 年 1 月 26 日起，公司发行的“凯盛
转债”（债券代码：123233）在深圳证券交易所摘牌。
股份变动的批准情况
□适用 ?不适用
股份变动的过户情况
□适用 ?不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 ?不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 ?不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
?适用 □不适用
单位：股
本期解除限售 本期增加限售 拟解除限售
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因
股数 股数 日期
王加荣 12,000,000 0 0 12,000,000 高管锁定股 -
王 永 11,760,000 0 0 11,760,000 高管锁定股 -
王荣海 1,440,000 0 0 1,440,000 高管锁定股 -
孙庆民 1,200,000 0 0 1,200,000 高管锁定股 -
合计 26,400,000 0 0 26,400,000 -- --
二、证券发行与上市情况
□适用 ?不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
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报告期末普通股股 报告期末表决权恢复的优 持有特别表决权
东总数 先股股东总数 股份的股东总数
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
持有有限售 持有无限售 质押、标记或冻结情况
股东名 股东性 持股比 报告期末持股数 报告期内增
条件的股份 条件的股份
称 质 例 量 减变动情况 股份状态 数量
数量 数量
华邦生
境内非
命健康
国有法 14.73% 66,755,153 -60000000 0 66,755,153 不适用 0
股份有
人
限公司
华邦健
康－华
泰联合
证券－ 境内非
EB 担保 人
及信托
财产专
户
淄博凯
盛投资
境内非
管理中
国有法 4.23% 19,184,000 -9387200 0 19,184,000 不适用 0
心（有
人
限合
伙）
境内自
王加荣 3.53% 16,000,000 0 12,000,000 4,000,000 不适用 0
然人
境内自
王永 3.46% 15,680,000 0 11,760,000 3,920,000 不适用 0
然人
境内自
#谢松茂 1.09% 4,951,428 +3351317 0 4,951,428 不适用 0
然人
境内自
刘广生 0.53% 2,389,003 +331103 0 2,389,003 不适用 0
然人
天津海
河博弘
新材料
股权投 境内非
资基金 国有法 0.49% 2,200,000 -4237 0 2,200,000 不适用 0
合伙企 人
业（有
限合
伙）
香港中
央结算 境外法
有限公 人
司
境内自
王荣海 0.42% 1,920,000 0 1,440,000 480,000 不适用 0
然人
战略投资者或一般
法人因配售新股成
不适用
为前 10 名股东的情
况
上述股东关联关系 上述股东之间的关联关系如下：
或一致行动的说明 1、王加荣与王永系父子关系；
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淄博凯盛投资管理中心（有限合伙）60.48%的份额；除上述情况外，公司未知上述其他股东之间
是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
股份有限公司因发行可交换公司债券而开立的担保及信托专用证券账户。华邦健康将其持有的公
司 60,000,000 股无限售流通股划转至“华邦健康－华泰联合证券－26 华邦 EB 担保及信托财产专
户”，用于为可交换公司债券持有人交换股票和债券本息偿付提供担保。
上述股东涉及委托/
受托表决权、放弃 不适用
表决权情况的说明
前 10 名股东中存在
回购专户的特别说 不适用
明（参见注 11）
前 10 名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
华邦生命健康股份 人民币普
有限公司 通股
华邦健康－华泰联
合证券－26 华邦 EB 人民币普
担保及信托财产专 通股
户
淄博凯盛投资管理 人民币普
中心（有限合伙） 通股
人民币普
#谢松茂 4,951,428 4,951,428
通股
人民币普
王加荣 4,000,000 4,000,000
通股
人民币普
王 永 3,920,000 3,920,000
通股
人民币普
刘广生 2,389,003 2,389,003
通股
天津海河博弘新材
料股权投资基金合 人民币普
伙企业（有限合 通股
伙）
香港中央结算有限 人民币普
公司 通股
人民币普
杨善国 1,760,000 1,760,000
通股
上述股东之间的关联关系如下：
前 10 名无限售条件 2、截至 2026 年 6 月 30 日，王加荣持有华邦生命健康股份有限公司 5,961,010 股股份；持有
股东之间，以及前 淄博凯盛投资管理中心（有限合伙）60.48%的份额；
东和前 10 名股东之 股份有限公司因发行可交换公司债券而开立的担保及信托专用证券账户。华邦健康将其持有的公
间关联关系或一致 司 60,000,000 股无限售流通股划转至“华邦健康－华泰联合证券－26 华邦 EB 担保及信托财产专
行动的说明 户”，用于为可交换公司债券持有人交换股票和债券本息偿付提供担保。
除上述情况外，公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司
收购管理办法》规定的一致行动人。
前 10 名普通股股东
股东谢松茂通过国信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股票 4,951,328
参与融资融券业务
股，通过普通证券账户持有公司股票 100 股，合计持有公司股票 4,951,428 股。
股东情况说明
持股 5%以上股东、前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
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□适用 ?不适用
前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 ?不适用
公司是否具有表决权差异安排
□是 ?否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事和高级管理人员持股变动
□适用 ?不适用
公司董事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2025 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
公司前期已披露实际控制人筹划控制权变更但尚未完成的，请说明控制权变更进展情况。
□适用 ?不适用
控股股东报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
六、优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
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第七节 债券相关情况
?适用 □不适用
一、企业债券
□适用 ?不适用
报告期公司不存在企业债券。
二、公司债券
□适用 ?不适用
报告期公司不存在公司债券。
三、非金融企业债务融资工具
□适用 ?不适用
报告期公司不存在非金融企业债务融资工具。
四、可转换公司债券
?适用 □不适用
根据中国证监会《关于同意山东凯盛新材料股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许
可〔2023〕1893 号），公司获准公开发行可转换公司债券 650.00 万张，每张面值 100 元，募集资金总额 65000.00 万元。
该可转债简称“凯盛转债”，债券代码 123233，于 2023 年 12 月 15 日在深圳证券交易所挂牌上市。
本次可转债初始转股价格为 20.26 元/股，转股期限自 2024 年 6 月 5 日起至 2029 年 11 月 28 日止。存续期间因公司
权益分派实施，转股价格相应调整。
因公司股票价格满足可转债有条件赎回条件，公司于 2025 年 12 月 22 日召开第四届董事会第五次会议，审议通过
《关于提前赎回“凯盛转债”的议案》，决定对尚未转股的凯盛转债实施全额提前赎回。
凯盛转债于 2026 年 1 月 12 日停止交易，2026 年 1 月 15 日停止转股并实施赎回，2026 年 1 月 26 日在深圳证券交易
所正式摘牌终止上市。报告期内本次可转债已全部完成转股及赎回事宜，相关权益及资金清算工作全部办结。
不适用
?适用 □不适用
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单位：元
可转换公司债券 本次变动增减
本次变动前 本次变动后
名称 转股 赎回 回售
凯盛转债 143,794,200.00 143,206,713.10 587,486.90 0.00 0.00
?适用 □不适用
转股数量占
累计转 未转股金
可转换公 转股开始日 尚未转
转股起止 发行总量 发行总金额 累计转股金 额占发行
司债券名 股数 前公司已发 股金额
日期 （张） （元） 额（元） 总金额的
称 （股） 行股份总额 (元)
比例
的比例
月 5 日至 586,900
凯盛转债 6,500,000 650,000,000 649,413,100 32,534,229 99.91% 0.09%
月 14 日
注 1：截至“凯盛转债”赎回登记日（2026 年 1 月 14 日）收市后，“凯盛转债”尚有 5,869 张未转股，本次共计赎回
“凯盛转债”的数量为 5,869 张，赎回价格为 100.10 元/张（含息，含税），“凯盛转债”2026 年 1 月 26 日在深圳证
券交易所正式摘牌终止上市。
调整后转
可转换公司 截至本报告期末最新
转股价格调整日 股价格 披露时间 转股价格调整说明
债券名称 转股价格（元）
（元）
具体内容详见公司
于巨
潮资讯网
（www.cninfo.com
凯盛转债 2024 年 04 月 25 日 20.11 2024 年 04 月 18 日 .cn）披露的《关 -
于可转换公司债券
转股价格调整的提
示性公告》（公告
编号：2024-019）
具体内容详见公司
于巨
潮资讯网
（www.cninfo.com
凯盛转债 2024 年 11 月 21 日 20.06 2024 年 11 月 15 日 .cn）披露的《关 -
于可转换公司债券
转股价格调整的提
示性公告》（公告
编号：2024-046）
山东凯盛新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
具体内容详见公司
于巨
潮资讯网
（www.cninfo.com
凯盛转债 2025 年 04 月 30 日 20.01 2025 年 04 月 22 日 .cn）披露的《关 -
于可转换公司债券
转股价格调整的提
示性公告》（公告
编号：2025-023）
具体内容详见公司
于巨
潮资讯网
（www.cninfo.com
凯盛转债 2025 年 11 月 18 日 19.96 2025 年 11 月 10 日 .cn）披露的《关 -
于可转换公司债券
转股价格调整的提
示性公告》（公告
编号：2025-051）
自 2026 年 1 月 26 日起，“凯盛转债”在深圳证券交易所摘牌。
五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产 10%
□适用 ?不适用
六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标
单位：万元
项目 本报告期末 上年末 本报告期末比上年末增减
流动比率 8.58 8.50 0.94%
资产负债率 7.93% 12.48% -4.55%
速动比率 7.87 7.90 -0.38%
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
扣除非经常性损益后净利润 8,934.33 5,588.61 59.87%
EBITDA 全部债务比 87.48% 24.63% 62.85%
利息保障倍数 265.52 7.12 3,629.21%
现金利息保障倍数 29,813.76
EBITDA 利息保障倍数 420.49 11.00 3,722.64%
贷款偿还率 - - -
利息偿付率 100.00% 0.00% 100.00%
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第八节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
编制单位：山东凯盛新材料股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 468,282,411.14 381,592,740.71
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 526,121,457.36 556,310,523.57
衍生金融资产
应收票据
应收账款 194,988,493.80 148,495,842.40
应收款项融资 284,851,799.51 196,605,543.68
预付款项 11,891,351.65 16,035,548.39
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 11,375,391.94 11,137,491.58
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 124,289,528.44 89,381,070.32
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 32,860,955.17 110,034,653.68
流动资产合计 1,654,661,389.01 1,509,593,414.33
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非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 6,655,088.52 6,773,500.74
固定资产 662,643,479.91 681,994,312.59
在建工程 30,046,226.71 62,646,890.62
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 6,923,374.02
无形资产 139,996,561.54 142,409,454.06
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 2,951,082.99 3,914,535.67
递延所得税资产 24,433,692.99 29,683,140.63
其他非流动资产 8,766,197.58 8,150,141.28
非流动资产合计 882,415,704.26 935,571,975.59
资产总计 2,537,077,093.27 2,445,165,389.92
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 45,468,987.01 36,894,848.86
应付账款 112,233,005.50 90,740,053.68
预收款项 302,669.96 227,500.11
合同负债 10,483,701.91 12,464,195.27
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 11,050,495.67 21,400,532.22
应交税费 5,333,315.09 10,568,707.26
其他应付款 4,837,898.99 3,747,908.64
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其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,754,843.15
其他流动负债 1,362,881.25 1,620,345.38
流动负债合计 192,827,798.53 177,664,091.42
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券 120,117,748.15
其中：优先股
永续债
租赁负债 5,504,364.52
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 783,251.00 1,103,059.66
递延所得税负债 1,986,986.13 6,196,729.56
其他非流动负债
非流动负债合计 8,274,601.65 127,417,537.37
负债合计 201,102,400.18 305,081,628.79
所有者权益：
股本 453,174,229.00 445,999,891.00
其他权益工具 29,806,667.52
其中：优先股
永续债
资本公积 1,064,563,539.60 916,985,432.84
减：库存股
其他综合收益
专项储备 23,968,525.82 24,603,587.94
盈余公积 134,433,590.92 134,433,590.92
一般风险准备
未分配利润 659,834,807.75 588,254,590.91
归属于母公司所有者权益合计 2,335,974,693.09 2,140,083,761.13
少数股东权益
所有者权益合计 2,335,974,693.09 2,140,083,761.13
负债和所有者权益总计 2,537,077,093.27 2,445,165,389.92
法定代表人：王加荣 主管会计工作负责人：王赞 会计机构负责人：黄多林
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单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 466,724,867.54 374,758,229.28
交易性金融资产 506,810,375.46 522,157,843.47
衍生金融资产
应收票据
应收账款 164,744,133.12 149,533,156.72
应收款项融资 280,071,038.60 188,541,735.88
预付款项 8,977,168.30 9,719,621.03
其他应收款 54,829,600.83 181,985,114.55
其中：应收利息
应收股利
存货 84,864,113.15 61,045,035.83
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 32,522,112.00 45,994,267.83
流动资产合计 1,599,543,409.00 1,533,735,004.59
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 551,422,215.37 551,422,215.37
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 35,339.12 35,339.12
固定资产 316,517,548.22 331,093,160.54
在建工程 9,882,580.55 22,035,111.17
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 6,923,374.02
无形资产 100,307,761.94 101,974,199.57
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 2,118,582.99 3,059,535.67
递延所得税资产 4,657,839.84 4,030,319.34
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其他非流动资产 8,676,747.58 8,150,141.28
非流动资产合计 1,000,541,989.63 1,021,800,022.06
资产总计 2,600,085,398.63 2,555,535,026.65
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 45,468,987.01 36,894,890.00
应付账款 98,575,986.85 108,343,644.26
预收款项
合同负债 9,793,890.71 11,695,668.79
应付职工薪酬 8,991,399.52 16,609,609.71
应交税费 3,117,986.61 9,513,239.74
其他应付款 10,806,028.37 9,757,990.09
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,754,843.15
其他流动负债 1,273,205.79 1,520,436.94
流动负债合计 179,782,328.01 194,335,479.53
非流动负债：
长期借款
应付债券 120,117,748.15
其中：优先股
永续债
租赁负债 5,504,364.52
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 783,251.00 1,103,059.66
递延所得税负债 1,947,971.57 6,114,232.13
其他非流动负债
非流动负债合计 8,235,587.09 127,335,039.94
负债合计 188,017,915.10 321,670,519.47
所有者权益：
股本 453,174,229.00 445,999,891.00
其他权益工具 29,806,667.52
其中：优先股
永续债
资本公积 1,065,503,418.31 917,925,311.55
减：库存股
其他综合收益
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专项储备 20,223,996.55 21,294,403.87
盈余公积 134,433,590.92 134,433,590.92
未分配利润 738,732,248.75 684,404,642.32
所有者权益合计 2,412,067,483.53 2,233,864,507.18
负债和所有者权益总计 2,600,085,398.63 2,555,535,026.65
单位：元
项目 2026 年半年度 2025 年半年度
一、营业总收入 654,573,354.04 532,553,352.71
其中：营业收入 654,573,354.04 532,553,352.71
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 550,493,363.75 467,108,124.84
其中：营业成本 486,995,062.89 381,492,141.28
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 5,337,413.20 5,947,470.20
销售费用 5,813,108.51 5,805,860.94
管理费用 29,537,568.28 27,200,752.27
研发费用 21,498,592.70 31,125,048.13
财务费用 1,311,618.17 15,536,852.02
其中：利息费用 418,394.10 16,778,280.84
利息收入 709,279.08 1,482,031.27
加：其他收益 2,155,836.95 2,913,183.62
投资收益（损失以“—”号填列） 5,422,416.75 4,849,607.17
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益
汇兑收益（损失以“—”号填列）
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“—”号填列） 670,823.79 1,066,069.17
信用减值损失（损失以“—”号填列） -444,967.78 -212,809.93
资产减值损失（损失以“—”号填列） -172,962.67 -910,862.86
资产处置收益（损失以“—”号填列） 319,703.50 -210,865.84
三、营业利润（亏损以“—”号填列） 112,030,840.83 72,939,549.20
加：营业外收入 102,378.69 30,343,787.05
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减：营业外支出 1,458,082.39 610,873.91
四、利润总额（亏损总额以“—”号填列） 110,675,137.13 102,672,462.34
减：所得税费用 16,436,208.84 14,187,537.58
五、净利润（净亏损以“—”号填列） 94,238,928.29 88,484,924.76
（一）按经营持续性分类
（二）按所有权归属分类
号填列）
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 94,238,928.29 88,484,924.76
归属于母公司所有者的综合收益总额 94,238,928.29 88,484,924.76
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.2080 0.2104
（二）稀释每股收益 0.2080 0.2104
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：王加荣 主管会计工作负责人：王赞 会计机构负责人：黄多林
单位：元
项目 2026 年半年度 2025 年半年度
一、营业收入 592,911,257.47 482,496,036.94
减：营业成本 471,334,536.56 335,470,428.54
税金及附加 4,133,635.26 4,874,279.11
销售费用 5,438,429.41 5,603,283.88
管理费用 21,598,589.10 20,716,905.42
研发费用 19,808,042.08 26,032,368.45
财务费用 -10,460,886.61 14,436,615.47
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其中：利息费用 418,394.10 16,708,493.06
利息收入 12,479,868.16 2,510,523.77
加：其他收益 2,046,494.10 2,903,802.37
投资收益（损失以“—”号填列） 5,387,178.26 4,321,616.60
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认
收益
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“—”号填列） 512,421.99 895,944.17
信用减值损失（损失以“—”号填列） -356,678.39 -90,164.88
资产减值损失（损失以“—”号填列）
资产处置收益（损失以“—”号填列） 319,703.50 -210,865.84
二、营业利润（亏损以“—”号填列） 88,968,031.13 83,182,488.49
加：营业外收入 74,878.69 30,286,463.00
减：营业外支出 1,453,868.37 610,873.91
三、利润总额（亏损总额以“—”号填列） 87,589,041.45 112,858,077.58
减：所得税费用 10,602,723.57 16,162,933.88
四、净利润（净亏损以“—”号填列） 76,986,317.88 96,695,143.70
（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列） 76,986,317.88 96,695,143.70
（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额 76,986,317.88 96,695,143.70
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
单位：元
项目 2026 年半年度 2025 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 394,328,688.78 285,320,595.80
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
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向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 903,045.21
收到其他与经营活动有关的现金 2,537,310.54 34,536,398.43
经营活动现金流入小计 397,769,044.53 319,856,994.23
购买商品、接受劳务支付的现金 277,056,097.79 167,687,637.75
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 66,394,712.74 60,091,927.08
支付的各项税费 40,994,450.94 34,469,178.52
支付其他与经营活动有关的现金 11,425,942.24 11,699,766.26
经营活动现金流出小计 395,871,203.71 273,948,509.61
经营活动产生的现金流量净额 1,897,840.82 45,908,484.62
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,887,897,686.66 2,371,574,677.81
取得投资收益收到的现金 4,863,123.64 3,694,543.38
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 375,000.00
投资活动现金流入小计 2,893,826,810.30 2,375,326,121.19
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
金
投资支付的现金 2,782,990,000.00 2,377,025,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 254,050.00 609,100.00
投资活动现金流出小计 2,784,427,174.52 2,380,363,351.40
投资活动产生的现金流量净额 109,399,635.78 -5,037,230.21
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 10,727,918.00 11,115,320.00
筹资活动现金流入小计 10,727,918.00 11,115,320.00
偿还债务支付的现金 586,900.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 22,850,718.03 21,032,056.90
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 7,450,892.49 19,865,691.05
筹资活动现金流出小计 30,888,510.52 40,897,747.95
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筹资活动产生的现金流量净额 -20,160,592.52 -29,782,427.95
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,090,010.44 -113,089.84
五、现金及现金等价物净增加额 90,046,873.64 10,975,736.62
加：期初现金及现金等价物余额 375,041,015.06 421,860,635.97
六、期末现金及现金等价物余额 465,087,888.70 432,836,372.59
单位：元
项目 2026 年半年度 2025 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 386,251,316.20 280,560,209.15
收到的税费返还 903,045.21
收到其他与经营活动有关的现金 1,776,207.27 34,106,335.71
经营活动现金流入小计 388,930,568.68 314,666,544.86
购买商品、接受劳务支付的现金 285,640,956.78 156,866,309.74
支付给职工以及为职工支付的现金 51,189,602.31 46,923,946.85
支付的各项税费 31,012,900.72 32,622,269.58
支付其他与经营活动有关的现金 9,850,346.73 11,044,207.90
经营活动现金流出小计 377,693,806.54 247,456,734.07
经营活动产生的现金流量净额 11,236,762.14 67,209,810.79
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,808,831,262.01 2,371,168,498.84
取得投资收益收到的现金 4,863,123.64 3,694,543.38
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 79,617,500.00 319,765.00
投资活动现金流入小计 2,894,002,885.65 2,375,239,707.22
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
金
投资支付的现金 2,782,990,000.00 2,373,025,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 5,122,200.00 2,874,900.00
投资活动现金流出小计 2,788,353,203.36 2,378,451,358.00
投资活动产生的现金流量净额 105,649,682.29 -3,211,650.78
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 10,727,918.00 11,115,320.00
筹资活动现金流入小计 10,727,918.00 11,115,320.00
偿还债务支付的现金 586,900.00 0.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 22,850,718.03 21,032,056.90
支付其他与筹资活动有关的现金 7,450,892.49 19,865,691.05
筹资活动现金流出小计 30,888,510.52 40,897,747.95
筹资活动产生的现金流量净额 -20,160,592.52 -29,782,427.95
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,090,010.44 -113,089.84
五、现金及现金等价物净增加额 95,635,841.47 34,102,642.22
加：期初现金及现金等价物余额 368,206,503.63 369,323,456.33
六、期末现金及现金等价物余额 463,842,345.10 403,426,098.55
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本期金额
单位：元
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
,99 806 ,98 603 ,43 ,25
一、上年年 083 083
末余额 ,76 ,76
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
,99 806 ,98 603 ,43 ,25
二、本年期 083 083
初余额 ,76 ,76
三、本期增 147 - 71, 195 195
减变动金额 ,57 635 580 ,89 ,89
（减少以 8,1 ,06 ,21 0,9 0,9
“－”号填 06. 2.1 6.8 31. 31.
.00 7.5
列） 76 2 4 96 96
（一）综合
,92 ,92 ,92
收益总额
（二）所有 ,57 ,94 ,94
者投入和减 8,1 5,7 5,7
少资本 06. 77. 77.
.00 7.5
投入的普通
股
益工具持有
者投入资本
.00 ,66 06. 77. 77.
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付计入所有
者权益的金
额
.15 .15 .15
- - -
（三）利润 658 658 658
分配 ,71 ,71 ,71
余公积
般风险准备
- - -
者（或股
,71 ,71 ,71
东）的分配
（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
- - -
（五）专项
,06 ,06 ,06
储备
取
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.32 .32 .32
用 931 931 931
.44 .44 .44
（六）其他
,17 968 ,43 ,83
四、本期期 563 974 974
末余额 ,53 ,69 ,69
上年金额
单位：元
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
,64 ,51 ,96 583 ,23 ,14
一、上年年 081 081
末余额 ,71 ,71
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
,64 ,51 ,96 583 ,23 ,14
二、本年期 081 081
初余额 ,71 ,71
三、本期增 67, 67, 67,
- 421
减变动金额 12, 452 884 884
（减少以 349 ,86 ,32 ,32
.00 23. 5.9
“－”号填 .44 7.8 6.2 6.2
列） 6 9 9
（一）综合
,92 ,92 ,92
收益总额
（二）所有 - 12, 9,9 9,9
者投入和减 3,0 349 42. 42.
.00
少资本 23. .44 49 49
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投入的普通
股
益工具持有 349 42. 42.
.00 23.
者投入资本 .44 49 49
付计入所有
者权益的金
额
- - -
（三）利润 032 032 032
分配 ,05 ,05 ,05
余公积
般风险准备
- - -
者（或股
,05 ,05 ,05
东）的分配
（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项 ,51 ,51 ,51
储备 5.9 5.9 5.9
山东凯盛新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
取 041 041 041
.09 .09 .09
用 525 525 525
.15 .15 .15
（六）其他
,64 ,50 ,97 005 ,23 ,59
四、本期期 966 966
末余额 ,04 ,04
本期金额
单位：元
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、上年年 ,864,
末余额 507.1
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年期 ,864,
初余额 507.1
三、本期增
- -
减变动金额 7,174 147,5 54,32 178,2
（减少以 ,338. 78,10 7,606 02,97
“－”号填 00 6.76 .43 6.35
.52 32
列）
（一）综合
收益总额
.88 .88
（二）所有 7,174 147,5 124,9
者投入和减 ,338. 78,10 45,77
少资本 00 6.76 7.24
.52
投入的普通
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股
益工具持有 ,338. 78,10 85,77
者投入资本 00 6.76 7.09
.67
付计入所有
者权益的金
额
- -
（三）利润 22,65 22,65
分配 8,711 8,711
.45 .45
余公积
- -
者（或股
东）的分配
.45 .45
（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
- -
（五）专项 1,070 1,070
储备 ,407. ,407.
,266. ,266.
取
,673. ,673.
用
（六）其他
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四、本期期 ,503, ,067,
末余额 418.3 483.5
上期金额
单位：元
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、上年年 ,220,
末余额 706.7
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年期 ,220,
初余额 706.7
三、本期增
减变动金额 - - 75,66 75,27
（减少以 3,023 393,4 3,086 9,571
“－”号填 .95 57.96 .80 .33
列）
（一）综合
收益总额
.70 .70
（二）所有 -
者投入和减 3,023
少资本 .95
投入的普通
股
益工具持有 3,023
者投入资本 .95
付计入所有
者权益的金
额
- -
（三）利润 21,03 21,03
分配 2,056 2,056
.90 .90
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余公积
- -
者（或股
东）的分配
.90 .90
（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
- -
（五）专项
储备
取 48.15 48.15
用 06.11 06.11
（六）其他
四、本期期 ,500,
末余额 278.0
三、公司基本情况
（一）公司历史沿革
山东凯盛新材料股份有限公司（以下简称：凯盛新材、本公司或公司）前身为山东凯盛生物化工有限公司。2005 年
注册资本为 5,000 万元。
其中 5,000 万元作为公司注册资本，其余部分计入资本公积；同意公司名称变更为山东凯盛新材料股份有限公司。
业，公司性质由股份公司变更为有限公司。2014 年 4 月 10 日，华邦颖泰做出 2014 年第一次股东决定，将公司形式
由股份有限公司变更为有限责任公司，公司名称变更为山东凯盛新材料有限公司（以下简称：凯盛有限）。
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份公司。根据四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）于 2016 年 5 月 10 日出具川华信审（2016）214 号审
计报告，确认凯盛有限截至 2016 年 4 月 30 日经审计净资产为 352,408,551.97 元，扣除专项储备后净资产为
项储备后计入资本公积。2016 年 6 月 6 日，经淄博市工商行政管理局核准，凯盛有限整体变更为凯盛新材。公司名称
变更为“山东凯盛新材料股份有限公司”，住所为淄博市淄川区双杨镇（张博公路东侧），法定代表人为王加荣，注册
资本为 10,000 万元。
在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函[2016]7829 号），同意公司股票在全国中小企业股份转让系统挂
牌。
大会， 审议通过股票发行议案。公司本次定向发行股票价格为人民币 14 元/股，发行股票的数量为 1,270 万股。2019
年 12 月 5 日，华信会计师出具川华信验（2019）62 号《验资报告》，验证截至 2019 年 12 月 2 日，凯盛新材已收
到股票认购款 17,780 万元，其中计入实收资本金额为 1,270 万元，扣除股票发行费用后计入资本公积的金额为
的《企业法人营业执照》， 注册资本增加至 11,270.00 万元。
公 积向全体股东每 10 股转增 22 股，转增后注册资本变更为 36,064 万元。 经全国中小企业股份转让系统有限责任
公司出具的《关于同意山东凯盛新材料股份有限公司股票终止在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函
[2021]119 号）同意，公司股票自 2021 年 1 月 22 日起终止在全国中小企业股份转让系统挂牌。
根据中国证监会“证监许可[2021]2626 号”文《关于同意山东凯盛新材料股份有限公司首次公开发行股票注册的批
复》的核准，2021 年 9 月 27 日，公司向社会公开发售人民币普通股股票 6000 万股，每股面值人民币 1 元，增加注
册资 本人民币 6000 万元，变更后的注册资本（股本）为人民币 42,064 万元。
经凯盛新材 2022 年 12 月 16 日召开的第三届董事会第八次会议及 2023 年 1 月 4 日召开的 2023 年第一次临时
股东大会审议通过，并经中国证券监督管理委员会证监许可【2023】1893 号《关于同意山东凯盛新材料股份有限公司向
不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》文件核准，同意凯盛新材向社会公开发行面值总额 65,000.00 万元可转换
公司债券。该可转换公司债券存续期间为 2023 年 11 月 29 日至 2029 年 11 月 28 日，转股期限自 2024 年 6 月 5
日起，至可转债到期日 2029 年 11 月 28 日。2024 年可转换公司债券转股增加股本 521 股。2024 年可转换公司债
券转股增加股本 521 股，2025 年可转换公司债券转股增加股本 25,359,370 股，2026 年可转换公司债券转股增加股本
截至 2026 年 6 月 30 日，公司最近一次营业执照由淄博市行政审批服务局于 2026 年 5 月 18 日换发，具体登记情况
如下：
名称：山东凯盛新材料股份有限公司
统一社会信用代码：913700007834774102
法定代表人：王加荣
注册资本：45,317.4229 万元
住所：淄博市淄川区双杨镇（张博公路东侧）
经营范围：一般项目：塑料制品制造；塑料制品销售；基础化学原料制造（不含危险化学品等许可类化学品的制
造）；化工产品生产（不含许可类化工产品）；化工产品销售（不含许可类化工产品）；合成材料制造（不含危险化学
品）；涂料制造（不含危险化学品）；金属表面处理及热处理加工；通用设备制造（不含特种设备制造）；非居住房地
产租赁；土地使用权租赁；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、
技术转让、技术推广；货物进出口；技术进出口。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许
可项目：危险化学品生产。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批
准文件或许可证件为准）
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（二）公司注册地址和总部地址
公司注册地址为淄博市淄川区双杨镇（张博公路东侧），总部地址与注册地址一致。
（三）公司的业务性质和主要经营活动
公司主要从事精细化工产品及新型高分子材料的研发、生产和销售，主要产品包括氯化亚砜、高纯度芳纶聚合单体
（间/对苯二甲酰氯）、对硝基苯甲酰氯、氯乙酰氯、氯醚、聚醚酮酮等。
按照中国证监会颁布的《上市公司行业分类指引（2012 年修订）》，公司所属行业为化学原料和化学制品制造业，
行业代码 C26；按照《国民经济行业分类》（GB/T47542017），公司属于行业大类代码 C26 化学原料和化学制品制造业，
中类代码 C265 合成材料制造，小类代码 C2653 合成纤维单（聚合）体制造。
（四）母公司以及最终实质控制人名称
本公司实际控制人为张松山先生，公司第一大股东为华邦生命健康股份有限公司，与本公司同受张松山先生控制。
（五）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司财务报告的批准报出者是董事会，本次财务报告经 2026 年 8 月 17 日第四届董事会第八次会议批准报出。
（六）合并财务报表范围及其变化情况
本期公司合并财务报表范围包括本公司及本公司下设的 3 个子公司，具体情况详见本附注“九、合并范围的变更”
及本附注“十、在其他主体中的权益”相关内容。
本附注中各子公司简称如下：
序号 子公司全称 简称 备注
四、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基
本准则》、具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），
以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2023 年修
订）的披露规定编制。
本公司在过去三年中经营情况良好，呈盈利状态，经营活动有足够的财务支持。从公司目前获知的信息，综合考
虑宏观政策风险、市场经营风险、企业目前或长期的盈利能力、偿债能力、财务资源支持等因素，本公司认为不存在对
公司未来 12 个月持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况，以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据生产经营特点，根据企业会计准则的规定，针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、
收入确认等交易或事项指定了具体会计政策和会计估计。
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本公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人声明，本财务报告所载财务信息符合《企业会计准则》
的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历
年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营
业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
本公司及子公司以人民币为记账本位币。
?适用 □不适用
项目 重要性标准
重大的往来款项 500 万元人民币
重要的在建工程 2000 万元人民币
重要的投资活动现金流量 投资活动现金流量占集团总资产≥10%
非全资子公司资产总额、营业收入或利润总额（绝对值）
重要的非全资子公司
之一或同时占集团合并报表相应项目比例≥10%
对合营企业或联营企业的长期股权投资账面价值占集团总
重要的合营企业或联营企业
资产≥10%
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企
业合并和非同一控制下企业合并。
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以
外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面
价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并
方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与原持有投资的
账面价值加上合并日新增投资成本之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合
并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，与合并中取
得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在达到合并之前持有的长期
股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收
益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
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对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债
以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准
备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账
面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被
投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在处置该项投资时转
入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进
行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值
之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间
的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日
当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投
资方的权力影响其回报金额。 控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方
的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述
三要素时，表明本公司能够控制被投资方。
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单
位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主
体。
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，
本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起
纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果和现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中。
因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润
纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东
分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调
整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与
支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司编制合并财务报表时：
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
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③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当
全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行
重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计
算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，应当在丧失控制权时转入当期损益，由于
被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
分步处置股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本公司将多次交易
事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。分步处置股权至丧失控制权的各项交易，
在个别财务报表中，相应结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价
值之间的差额计入当期投资收益。
在合并财务报表中，分步处置股权至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照上述“丧
失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额：
①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积，在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相
关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持
有的资产；B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；C、确认出售其享有的共同经营产出份额所
产生的收入；D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同
经营发生的费用。
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对
合营企业的投资进行会计处理。
本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物；权益性投资及使用权受到限制的货币资金不作为现金等价物。
外币业务采用交易发生日的即期汇率的近似汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
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外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相
关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币
性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公
允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一
方时，确认相关的金融资产或金融负债。
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融
资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包
含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（1）以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量
特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本
公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损
益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金
流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或
利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，若本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公
司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计
入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确
认金额。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)，按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动
计入当期损益。
（2）其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负
债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
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满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，
且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照
继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金
融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收
益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对
的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额
之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与
借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终
止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止
确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的
差额，计入当期损益。
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计
划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列
示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、
经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在
活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易
中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等，在估值时，公司
采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易
中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值，在相关可观察输入值无法取得或取
得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出
售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价
值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利(含分类为权益工具的工具所产生的“利息”)的，作为利润分配处理。
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁
应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
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本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损
益的债权投资或权益工具投资，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，以及衍生金融资产。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实
际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，
处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但
尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确
认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加。对于不含重
大融资成分的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
本公司对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、合同资产和应收款项融资，无论是
否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
②信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较，发现某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内
的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。
③已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是
否已发生信用减值。
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资
产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：（1）发行方或债务人发生重大财务困难；（2）债务人违反
合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；（3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何
其他情况下都不会做出的让步；（4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；（5）发行方或债务人财务困难导致该金
融资产的活跃市场消失；
④预期信用损失的确认
A、应收款项/合同资产
本公司考虑了不同客户的信用风险特征，采用单项和组合方式评估金融工具的预期信用损失。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，
在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
项目 组合
应收票据 银行承兑汇票
应收票据 商业承兑汇票
应收款项融资 银行承兑汇票
应收款项融资 商业承兑汇票
应收款项融资 应收账款
应收账款 账龄组合
合同资产 账龄组合
其他应收款 应收股利
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其他应收款 应收利息
其他应收款 出口退税
其他应收款 账龄组合
a、应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除了单项评估信用风险的应收票
据外，基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合，具体组合及计量预期信用损失的方法如下：
项目 组合 计量预期信用损失的方法
应收票据 银行承兑汇票 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期
应收票据 商业承兑汇票 信用损失率，计算预期信用损失。
b、应收账款/合同资产
对于划分为账龄组合的应收账款/合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
测，采用编制应收账款/合同资产账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计算，对照表根据应收账款/合同资产在预计还
款期内观察所得的历史违约率确定，并就前瞻性估计进行调整。应收账款的账龄自确认之日起计算。
c、其他应收款
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违
约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。其他应收款的账龄自确认之日起计算。
d、应收款项融资
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失。
B、债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口
和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
⑤预期信用损失的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的
损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减
该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其
他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额，这种减
记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以
偿还将被减记的金额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
详见本附注“五、（11）.金融工具”所述。
详见本附注“五、（11）.金融工具”所述。
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对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目
标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他
综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见本附注“五、（11）.金融工具”所述。
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商
品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同
资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列
示。
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、（11）8.金融资产减值”的测试方法及会计
处理方法。
存货分类为：原材料、包装物、在产品、库存商品等。
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出存货时按月末一次加权
平均法计价。
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减
去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订
购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合
并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回
的金额计入当期损益。
（1）低值易耗品采用一次转销法；
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（2）包装物采用一次转销法。
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组
的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，
预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或
处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针
对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情
况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施
且重新满足了持有待售类别的划分条件。
(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后
的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时
计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的
初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非
流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动
资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继
续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在
划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减
值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分
为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及
非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，
按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售
的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情
况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售
类别：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
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③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资产”，将持有待
售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，
其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为
终止经营损益列报。期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，
将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可 比会计期间的持续经营损益列报。
不适用
不适用
不适用
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东
权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投
资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并
发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对
价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，
分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币
性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权
投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务
报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
（1）成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但
尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
（2）权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不
调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额
计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
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采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资
单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计
期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益，按
照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易
损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其
他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。后续处置该长期股权投资时，将此
处计入股东权益的金额按比例或全部转入投资收益。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计
入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益
分享额。
(3)收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合
并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(4)处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权
投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权
的，按本附注三、（七）“控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益
法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关
资产或负债相同的基础进行会计处理。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前
述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追
溯调整。
控制是投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方
的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控
制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施共同控制或施加重大影响时，已考虑投资企业
和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增
值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机
构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且
其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。自用房
地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
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投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的
用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为
采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资
性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
（1） 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资
产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-50 5.00% 4.75%-1.90%
机械设备 年限平均法 3-10 5.00% 31.67%-9.50%
运输设备 年限平均法 5-8 5.00% 19.00%-11.88%
其他设备设施 年限平均法 3-20 5.00% 31.67%-4.75%
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资
产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露
要求
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露
要求
在建工程以立项项目分类核算。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定
资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或
者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算
后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
本公司各类别在建工程具体转固标准和时点：
类别 转固标准及时点
（1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；（2）建造工程在达到预定设计要
房屋及建筑物 求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收；（3）经消防、国土、规划等外部部
门验收。（4）建造工程达到预定设计要求，经公司内部职能部门验收。
（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一段时间内保
需安装调试的机器设备
持正常稳定运行；（3）生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品；（4）设备经
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过资产管理人员和使用人员验收。
详见本附注“五、（30）.长期资产减值”所述。
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定
资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者
承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产
符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停
止借款费用资本化。
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资
本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资
本化。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动
用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加
权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均
利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
不适用
不适用
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（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买
无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面
价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换
入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满
足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业
吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的
其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费
用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济
利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
项 目 预计使用寿命 依据
土地使用权 权证有效期 从出让起始日起至权属证明标明期限
车 位 20 年 预计给企业带来收益的期限
专利权 10 年 预计给企业带来收益的期限
商 标 10 年 有效期
非专利技术 2-10 年 预计使用年限
软 件 2年 使用期限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，
公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表
日进行减值测试。
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括职工薪酬、折旧及摊销费、材料费、股权激励
费用、水电气费、办公费用、其他费用等。
划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质
性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
开发阶段支出符合资本化的具体标准
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内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联
营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估
计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在
减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资
产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易
中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议
和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相
关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用
过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按
单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收
回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的
资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应
的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商
誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊
费用在预计受益期间按直线法摊销。
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额
列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
（1） 短期薪酬的会计处理方法
公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、
工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期
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在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计
量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企
业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。
本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利
得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是
指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。②设定受益计划净负债
或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。③重新计量
设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述
第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些
在其他综合收益中确认的金额。
（3） 辞退福利的会计处理方法
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单
方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用
时。实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期
间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退
休金），按照离职后福利处理。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。
符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计
划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额
能够可靠计量的，确认为预计负债。
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价
值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
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最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中
间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，
如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确
认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支
付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金
额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基
础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日
的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在
服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立
即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，
在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得
的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司向激励对象发行的限制性股票权益工具采用布莱克-斯科尔斯期权定价模型(B-S 模型)定价。
在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权
的权益工具数量。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应
确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少
了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，
除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内
应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，
本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公
司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
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结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的
股份支付处理。结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为
对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。
接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付
处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份
支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业
各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
不适用
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
公司与客户之间的合同同时满足下列条件的，本公司在客户取得相关商品控制权时确认收入：
（1）合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；
（2）该合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务（以下简称“转让商品”）相关的权利和义务；
（3）该合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；
（4）该合同具有商业实质，即履行该合同将改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额；
（5）企业因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相
对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同
交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关
不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司
将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期
间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部
分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的
除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本
预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或
服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
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④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品。
本公司销售商品收入具体确认方法如下：
本公司与客户之间的销售商品合同包含转让商品的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。
本公司主要从事精细化工产品及新型高分子材料的研发、生产和销售，产品同时销往国内市场和国外市场。本公司
根据业务特点，对产品销售业务的收入确认制定了以下具体标准：
（1）国内销售：在货物发出并经客户签收确认后，本公司认定客户取得相关商品控制权时确认收入；
（2）出口销售：本公司出口销售采用 FOB（离岸价进行的交易）或 CIF 价（成本加保险费加运费）结算，在货物
报关出口并取得提货单时确认收入，其他国际贸易条款以客户取得相关商品控制权时确认收入，如 DAP（目的地交货）
结算，货物运送到达客户指定的目的地时确认收入。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
不适用
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露
要求
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产
等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采
用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在
发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值
损失：
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计
入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
政府补助，指从政府无偿取得的除投入资本外的货币性资产或非货币性资产。政府补助同时满足下列条件时予以确
认：
能够满足政府补助所附条件；
能够收到政府补助。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能够符合政府补助规定的
相关条件且预计能够收到政府补助资金时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政
府补助，应当按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相
关的政府补助。
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与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用期
限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结
束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计
入当期损益或冲减相关成本；
（2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，
应当整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常无关的政府补助，应当计入
营业外收支。
已确认的政府补助需要退回的，应当在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额
为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会
计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当
期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税
收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资
产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公
司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
（1）初始计量
在租赁期开始日，公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确
认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，公司采用租赁内含利率作为折现率；无
法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计
算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作
为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计
入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产
成本的除外。
（2）后续计量
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公司参照《企业会计准则第 4 号—固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧，能够合理确定租赁期届满时取
得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权
的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成
本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或
比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁
付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍
需进一步调减的，公司将剩余金额计入当期损益。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，公司采取简化处理方法，不确认使
用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期
损益。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所
有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
（1）经营租赁
公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额
的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁
于租赁期开始日，公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保
余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利
率计算确认租赁期内的利息收入。公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
安全生产费
公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136 号）的规定提取的
安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支
出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使
用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在
以后期间不再计提折旧。
（1） 重要会计政策变更
?适用 □不适用
单位：元
会计政策变更的内容和原因 受重要影响的报表项目名称 影响金额
执行该规定对本公司无影
〔2025〕32 号),规定“关于非同一控制下企业合并中补偿性资产的会计处 0.00
响。
理”、“关于处置原通过同一控制下企业合并取得子公司时相关资本公积
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的会计处理”、“关于采用电子支付系统结算的金融负债的终止确认”、
“关于金融资产合同现金流量特征的评估及相关披露”和“关于指定为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具的披露”等相关内
容，要求自 2026 年 1 月 1 日起施行。
〔2026〕7 号），规定“关于金融资产合同现金流量特征的评估”、“关
执行该规定对本公司无影
于货币缺乏可兑换性时的会计处理及相关披露”相关内容，自公布之日起 0.00
响。
施行。2026 年 1 月 1 日至本解释施行日新增的本解释规定的业务，企业应
当根据本解释进行调整。
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3） 2026 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 ?不适用
不适用
六、税项
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计
增值税 算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差 5%、6%、9%、13%
额部分为应交增值税
消费税 不适用 不适用
城市维护建设税 按增值税计征 7%
企业所得税 按应纳税所得额计征 15%；20%；25%
教育费附加 按增值税计征 3%
地方教育费附加 按增值税计征 2%
房产税 按租金收入计征；按房产原值计征； 12%、1.2%
城镇土地使用税 按土地使用面积征收 11.2 元/m?；4 元/m?
水资源税 按照实际自采水量计征 1.8 元/立方米
环保税 按照污染物综合排放当量计征 1.2 元/污染当量；6.0 元/污染当量
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
凯盛新材 15%
凯斯通 20%
潍坊凯盛 25%
高性能材料研究院 20%
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本公司 2023 年通过高新技术企业认证复审，发证时间为 2023 年 11 月 29 日，有效期三年，该证书编号为：
GR202337009751，公司可在 2023-2025 年按 15%的税率缴纳企业所得税。 2026 年高新技术企业资格复审正在申报。按
照国家税务总局公告 2017 年第 24 号《关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》，本公司在 2026 年度暂
按 15%的企业所得税税率执行。
根据财政部、税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部、税务总局公告 2023 年第 6
号），自 2023 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计
入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税
务总局公告 2022 年第 13 号），自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额超过 100 万
元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于进
一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告 2023 年第 12 号）第三条的规定，对
小型微利企业减按 25%计算应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至 2027 年 12 月 31 日。
公司子公司凯斯通、高性能材料研究院 2026 年适用上述小型微利企业所得税减免政策。
本公司为先进制造业企业，根据财政部税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部 税务
总局公告 2023 年第 43 号）第一条规定“自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，允许先进制造业企业按照当期可抵
扣进项税额加计 5%抵减应纳增值税税额。
不适用
七、合并财务报表项目注释
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 28,112.93 31,550.82
银行存款 468,246,798.97 381,554,084.32
其他货币资金 7,499.24 7,105.57
合计 468,282,411.14 381,592,740.71
其他说明：无
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
其中：
银行及证券理财产品 526,121,457.36 556,310,523.57
山东凯盛新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
其中：
合计 526,121,457.36 556,310,523.57
其他说明：无
不适用
不适用
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 201,938,761.27 154,997,699.26
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
账准备 2.90% 85.26% 3.79% 85.26%
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
账准备 97.10% 1.00% 96.21% 1.00%
,094.78 70.95 ,223.83 ,032.77 10.34 ,822.43
的应收
账款
其
中：
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合计 100.00% 3.44% 100.00% 4.19%
,761.27 67.47 ,493.80 ,699.26 56.86 ,842.40
按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户 1 5,773,466.49 4,907,446.52 5,748,466.49 4,886,196.52 85.00% 收回难度大
客户 2 103,200.00 103,200.00 103,200.00 103,200.00 100.00% 收回难度大
合计 5,876,666.49 5,010,646.52 5,851,666.49 4,989,396.52
按组合计提坏账准备类别名称：按组合计提
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合计 196,087,094.78 1,960,870.95
确定该组合依据的说明：无
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 6,501,856.86 519,995.92 71,585.31 6,950,267.47
合计 6,501,856.86 519,995.92 71,585.31 6,950,267.47
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
（4） 本期实际核销的应收账款情况
不适用
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 末余额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
客户 1 33,921,935.00 33,921,935.00 16.80% 339,219.35
客户 2 33,435,694.00 33,435,694.00 16.56% 334,356.94
杭州颖泰生物科技有限
公司
客户 3 16,501,614.00 16,501,614.00 8.17% 165,016.14
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客户 4 13,107,985.70 13,107,985.70 6.49% 131,079.86
合计 117,864,519.10 117,864,519.10 58.37% 1,178,645.19
不适用
（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 284,851,799.51 196,605,543.68
合计 284,851,799.51 196,605,543.68
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
按组合
计提坏 100.00% 100.00%
,799.51 ,799.51 ,543.68 ,543.68
账准备
其中：
银行承
兑汇票 100.00% 100.00%
,799.51 ,799.51 ,543.68 ,543.68
组合
合计 100.00% 100.00%
,799.51 ,799.51 ,543.68 ,543.68
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
不适用
（4） 期末公司已质押的应收款项融资
单位：元
项目 期末已质押金额
应收票据 12,998,182.20
合计 12,998,182.20
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（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 172,718,656.15
合计 172,718,656.15
（6） 本期实际核销的应收款项融资情况
不适用
（7） 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
不适用
（8） 其他说明
不适用
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 11,375,391.94 11,137,491.58
合计 11,375,391.94 11,137,491.58
（1） 应收利息
不适用
（2） 应收股利
不适用
（3） 其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
员工备用金 292,221.68 141,000.00
保证金及押金 11,088,116.00 11,004,000.00
预付货款 12,704,570.85 12,704,570.85
土地款退还 16,812,311.45 16,812,311.45
其他往来 1,769,270.75 1,770,150.90
合计 42,666,490.73 42,432,033.20
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单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 42,666,490.73 42,432,033.20
?适用 □不适用
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏 96.73% 75.74% 97.27% 75.74%
账准备
其中：
按组合
计提坏 3.27% 2.13% 2.73% 2.86%
账准备
其中：
按账龄
组合计 1,394,3 29,737. 1,364,5 1,159,8 33,180. 1,126,6
提坏账 36.63 17 99.46 79.10 00 99.10
准备
合计 100.00% 73.34% 100.00% 73.75%
按单项计提坏账准备类别名称：单项计提
单位：元
期初余额 期末余额
名称 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提理由
例
单位 1 1,452,087.00 1,452,087.00 1,452,087.00 1,452,087.00 100.00% 收回难度大
单位 2 11,252,483.85 11,252,483.85 11,252,483.85 11,252,483.85 100.00% 收回难度大
单位 3 654,871.80 654,871.80 654,871.80 654,871.80 100.00% 收回难度大
应收土地保证
单位 4 11,000,000.00 1,916,707.52 11,000,000.00 1,916,707.52 17.42%
金
单位 5 100,400.00 100,400.00 100,400.00 100,400.00 100.00% 收回难度大
单位 6 16,812,311.45 15,884,811.45 16,812,311.45 15,884,811.45 94.48% 收回难度大
合计 41,272,154.10 31,261,361.62 41,272,154.10 31,261,361.62
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按组合计提坏账准备类别名称：按组合计提
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
按组合计提坏账准备 1,394,336.63 29,737.17 2.13%
合计 1,394,336.63 29,737.17
确定该组合依据的说明：无
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
在本期
本期计提 100.00 100.00
本期转回 3,542.83 3,542.83
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例：无
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
按单项计提坏 31,261,361.6
账准备 2
按组合计提坏
账准备
合计 31,294,541.62 100.00 3,542.83
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：不适用
不适用
单位：元
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占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
单位 1 土地退还款 16,812,311.45 3 年以上 39.40% 15,884,811.45
单位 2 预付货款 11,252,483.85 3 年以上 26.37% 11,252,483.85
单位 3 保证金及押金 11,000,000.00 3 年以上 25.78% 1,916,707.52
单位 4 预付货款 1,452,087.00 3 年以上 3.40% 1,452,087.00
单位 5 其他往来 654,871.80 3 年以上 1.53% 654,871.80
合计 41,171,754.10 96.50% 31,160,961.62
不适用
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
合计 11,891,351.65 16,035,548.39
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：不适用
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
期末余额
单位名称 账龄 占预付款项期末余额合计数的比例（%）
(元)
供应商 1 3,185,011.75 一年以内 26.78
供应商 2 1,529,381.65 一年以内 12.86
供应商 3 1,393,862.75 一年以内 11.72
供应商 4 1,093,643.15 一年以内 9.20
供应商 5 1,031,670.82 一年以内 8.68
合计 8,233,570.12 69.24
其他说明：不适用
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
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（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价
项目 准备或合 存货跌价准备
账面余额 同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准 本减值准备
备
原材料 59,170,305.84 59,170,305.84 40,458,580.59 77,091.53 40,381,489.06
在产品 12,816,795.56 12,816,795.56 7,089,650.81 7,089,650.81
库存商品 47,223,268.43 47,223,268.43 40,060,655.04 1,656,174.42 38,404,480.62
周转材料 3,762,275.81 3,762,275.81 1,696,834.17 1,696,834.17
消耗性生物资
产
合同履约成本 1,316,882.80 1,316,882.80 800,674.44 800,674.44
发出商品 0.00 0.00
在途物资 1,007,941.22 1,007,941.22
合计 124,289,528.44 0.00 124,289,528.44 91,114,336.27 1,733,265.95 89,381,070.32
（2） 确认为存货的数据资源
不适用
（3） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 77,091.53 77,091.53
库存商品 1,656,174.42 172,962.67 1,829,137.09
合计 1,733,265.95 172,962.67 1,906,228.62 0.00
项目 确定可变现净值的具体依据 本期转回或转销存货跌价准备的原因
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
原材料 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税 生产成产成品并对外销售
费后的金额，确定其可变现净值。
以估计售价减去估计的销售费用和相关税费后
库存商品 已对外销售
的金额，确定其可变现净值。
按组合计提存货跌价准备
不适用
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（4） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
不适用
（5） 合同履约成本本期摊销金额的说明
不适用
不适用
不适用
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 1,142,080.62 3,556,903.02
其他 31,718,874.55 106,477,750.66
合计 32,860,955.17 110,034,653.68
补偿性资产相关信息：不适用
其他说明：“其他”主要为以摊余成本计量的短期资金投资工具。
不适用
不适用
不适用
不适用
不适用
其他说明
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不适用
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
?适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
（3）企业合并增加
（1）处置
（2）其他转出
二、累计折旧和累计摊销
（1）计提或摊销 118,412.22 118,412.22
（1）处置
（2）其他转出
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
（2）其他转出
四、账面价值
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可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因：不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因：不适用
其他说明：无
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（3） 转换为投资性房地产并采用公允价值计量
不适用
（4） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
不适用
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 662,121,209.22 681,814,613.53
固定资产清理 522,270.69 179,699.06
合计 662,643,479.91 681,994,312.59
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备设施 合计
一、账面原值：
金额
（1）购
置
（2）在
建工程转入
（3）企
业合并增加
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金额
（1）处
置或报废
二、累计折旧
金额
（1）计
提
金额
（1）处
置或报废
三、减值准备
金额
（1）计
提
金额
（1）处
置或报废
四、账面价值
价值
价值
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 3,895,659.34 1,245,447.58 2,546,787.34 103,424.42
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（3） 通过经营租赁租出的固定资产
不适用
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 29,594,091.33 正在办理
其他说明：无
（5） 固定资产的减值测试情况
?适用 □不适用
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因：不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因：不适用
其他说明：无
（6） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产清理 522,270.69 179,699.06
合计 522,270.69 179,699.06
其他说明：无
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 30,046,226.71 62,646,890.62
合计 30,046,226.71 62,646,890.62
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
性能聚芳醚酮
新材料一体化
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产业链项目
战略新兴及政
产学研项目
其他零星 3,412,462.22 3,412,462.22
合计
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
吨/年
高性
能聚
募集
芳醚 500,0 40,61 4,587 25,29 19,90
酮新 00,00 1,779 ,212. 6,515 2,476 99%
材料 0.00 .45 71 .68 .48
其他
一体
化产
业链
项目
战略
新兴
及政
产学
研项
目
,000,
合计 3,067 ,212. 6,515 3,764
.46 71 .68 .49
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
不适用
（4） 在建工程的减值测试情况
□适用 ?不适用
（5） 工程物资
不适用
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（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
（2） 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
（3） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
（1） 使用权资产情况
单位：元
项目 运输设备 合计
一、账面原值
二、累计折旧
（1）计提 384,631.89 384,631.89
（1）处置
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
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四、账面价值
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 管理软件 商标使用权 车位使用权 合计
一、账面原
值
余额 2.46 00 72 96 52 5.66
增加金额
（
（
发
（
并增加
减少金额
（
余额 2.46 00 72 96 52 5.66
二、累计摊
销
余额 .83 00 89 88 .60
增加金额 78 52
（ 1,732,894. 2,412,892.
减少金额
山东凯盛新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
（
余额 .61 00 37 06 .12
三、减值准
备
余额
增加金额
（
减少金额
（
余额
四、账面价
值
账面价值 8.85 35 1.54
账面价值 3.63 83 4.06
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例：0.00%
（2） 确认为无形资产的数据资源
不适用
（3） 未办妥产权证书的土地使用权情况
不适用
（4） 无形资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
不适用
（4） 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
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□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因：不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因：不适用
（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 ?不适用
其他说明：不适用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修及改造费 3,914,535.67 64,249.68 1,027,702.36 2,951,082.99
合计 3,914,535.67 64,249.68 1,027,702.36 2,951,082.99
其他说明：无
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 40,893,191.56 6,523,461.81 42,469,245.60 6,868,896.96
内部交易未实现利润 207,473.40 31,121.01 254,523.57 38,178.53
可抵扣亏损 50,611,584.48 12,194,102.40 74,450,317.80 18,171,256.31
政府补助 783,251.00 117,487.65 1,103,059.66 165,458.95
资产加速折旧及摊销 22,727,991.47 4,478,638.97 22,896,276.93 4,359,012.80
负债账面价值大于计
税基础
合计 122,482,699.57 24,433,692.99 141,593,719.42 29,683,140.63
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
交易性金融资产公允
价值变动
固定资产账面价值大
于计税基础
应付债券账面价值小
于计税基础
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未实现内部交易利润 321,093.33 48,164.00
合计 13,757,605.27 1,986,986.13 41,690,240.97 6,196,729.56
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 24,433,692.99 29,683,140.63
递延所得税负债 1,986,986.13 6,196,729.56
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 7,842,950.14 7,429,062.63
合计 7,842,950.14 7,429,062.63
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
合计 7,842,950.14 7,429,062.63
其他说明：无
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程款及
设备款
合计 8,766,197.58 8,766,197.58 8,150,141.28 8,150,141.28
补偿性资产相关信息：不适用
其他说明：不适用
单位：元
项目 期末 期初
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账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
票据保证
货币资金 金及诉前
.44 .44 .65 .65 金
财产保全
应收款项 12,998,18 12,998,18 票据池质 3,195,200 3,195,200 票据池质
融资 2.20 2.20 押 .00 .00 押
合计
其他说明：无
（1） 短期借款分类
不适用
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
不适用
不适用
不适用
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 45,468,987.01 36,894,848.86
合计 45,468,987.01 36,894,848.86
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 112,233,005.50 90,740,053.68
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（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
不适用
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 4,837,898.99 3,747,908.64
合计 4,837,898.99 3,747,908.64
（1） 应付利息
不适用
（2） 应付股利
不适用
（3） 其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证金及押金 1,207,772.52 1,120,872.52
其他费用及往来 3,630,126.47 2,627,036.12
合计 4,837,898.99 3,747,908.64
不适用
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 302,669.96 227,500.11
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（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要预收款项
不适用
单位：元
项目 期末余额 期初余额
商品货款 10,483,701.91 12,464,195.27
合计 10,483,701.91 12,464,195.27
账龄超过 1 年的重要合同负债
不适用
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
不适用
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 21,400,532.22 50,289,010.32 60,639,046.87 11,050,495.67
二、离职后福利-设定
提存计划
三、辞退福利 70,000.00 70,000.00
合计 21,400,532.22 56,714,179.61 67,064,216.16 11,050,495.67
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
和补贴
其中：医疗保险
费
工伤保险
费
育经费
合计 21,400,532.22 50,289,010.32 60,639,046.87 11,050,495.67
（3） 设定提存计划列示
单位：元
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 6,355,169.29 6,355,169.29
其他说明：无
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,608,839.42 1,087,420.41
企业所得税 1,318,775.08 6,781,536.66
个人所得税 377,276.77 995,509.29
城市维护建设税 169,006.41 186,640.13
环保税 8,412.82 3,847.75
教育费附加 72,426.07 79,964.73
地方教育费附加 48,284.05 53,309.78
印花税 238,066.58 319,981.80
房产税 782,684.40 781,873.54
土地使用税 708,508.49 278,029.17
资源税 1,035.00 594.00
合计 5,333,315.09 10,568,707.26
其他说明：无
不适用
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 1,754,843.15
合计 1,754,843.15
其他说明：无
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 1,362,881.25 1,620,345.38
合计 1,362,881.25 1,620,345.38
短期应付债券的增减变动：不适用
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不适用
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可转换债券 120,031,090.12
应付利息 86,658.03
合计 120,117,748.15
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面
溢折
债券 票面 发行 债券 发行 期初 本期 值计 本期 本期 期末 是否
面值 价摊
名称 利率 日期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 转股 余额 违约
销
息
可转 650,0 120,1 119,7
年 11 37,20 138,7 586,9
换债 100 6年 00,00 17,74 0.00 06,76 0.00 否
月 29 9.28 03.83 00.00
券 0.00 8.15 1.26
日
合计 00,00 17,74 0.00 06,76 0.00
（3） 可转换公司债券的说明
经公司 2022 年 12 月 16 日召开的第三届董事会第八次会议及 2023 年 1 月 4 日召开的 2023 年第一次临时股东大会审
议通过，并经中国证券监督管理委员会证监许可【2023】1893 号《关于同意山东凯盛新材料股份有限公司向不特定对象
发行可转换公司债券注册的批复》文件核准，同意凯盛新材向社会公开发行面值总额 65,000.00 万元可转换公司债券：
（1）本次债券发行总额为人民币 65,000.00 万元，每张面值为人民币 100 元，共计 650.00 万张，按面值发行。
（2）本次发行可转债的存续期限为自发行之日起 6 年，即自 2023 年 11 月 29 日至 2029 年 11 月 28 日（如遇法定节
假日或休息日延至其后的第 1 个工作日；顺延期间付息款项不另计息）。
（3）本次发行的可转债票面利率设定为：第一年 0.2%、第二年 0.4%、第三年 0.8%、第四年 1.5%、第五年 2.0%、
第六年 2.5%。
（4）本次发行的可转债每年付息一次，到期归还所有未转股的可转债本金并支付最后一年利息。
（5）本次发行的可转债转股期限自发行结束之日 2023 年 12 月 5 日（T+4 日）（即募集资金划至发行人账户之日）
满六个月后的第一个交易日（2024 年 6 月 5 日）起，至可转债到期日（2029 年 11 月 28 日）止（如该日为法定节假或非
交易日，则顺延至下一个交易日）。本次发行可转债的初始转股价格为 20.26 元/股。
（6）2024 年 4 月 24 日，公司实施 2023 年度权益分派，根据公司 2023 年度权益分派的实施情况及可转换公司债券
转股价格调整的相关条款，“凯盛转债”的转股价格将作相应调整：P1＝P0-D=20.26-0.15=20.11（元/股），其中：P1
为本次调整后转股价，P0 为本次调整前转股价，D 为本次每股派送现金股利。“凯盛转债”转股价格由 20.26 元/股调整
为 20.11 元/股。调整后的转股价格自 2024 年 4 月 25 日（2023 年度权益分派除权除息日）起生效；2024 年 11 月 20 日，
公司实施 2024 年前三季度权益分派，根据公司 2024 年前三季度权益分派的实施情况及可转换公司债券转股价格调整的
山东凯盛新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
相关条款，“凯盛转债”的转股价格将作相应调整：P1＝P0-D=20.11-0.05=20.06（元/股），其中：P1 为本次调整后转
股价，P0 为本次调整前转股价，D 为本次每股派送现金股利。“凯盛转债”转股价格由 20.11 元/股调整为 20.06 元/股。
调整后的转股价格自 2024 年 11 月 21 日（2024 前三季度权益分派除权除息日）起生效；2025 年 4 月 29 日，公司实施
的转股价格将作相应调整：P1＝P0-D=20.06-0.05=20.01（元/股），其中：P1 为本次调整后转股价，P0 为本次调整前转
股价，D 为本次每股派送现金股利。“凯盛转债”转股价格由 20.06 元/股调整为 20.01 元/股。调整后的转股价格自
根据公司 2025 年前三季度权益分派的实施情况及可转换公司债券转股价格调整的相关条款，“凯盛转债”的转股价格将
作相应调整：P1＝P0-D=20.01-0.05=19.96（元/股），其中：P1 为本次调整后转股价，P0 为本次调整前转股价，D 为本
次每股派送现金股利。“凯盛转债”转股价格由 20.01 元/股调整为 19.96 元/股。调整后的转股价格自 2025 年 11 月 18
日（2025 前三季度权益分派除权除息日）起生效。
（7）自 2025 年 11 月 11 日至 2025 年 12 月 22 日公司股票已有 15 个交易日的收盘价不低于“凯盛转债”当期转股
价格的 130%，已触发“凯盛转债”有条件赎回条款。2025 年 12 月 22 日，公司召开第四届董事会第五次会议，审议通过
了《关于提前赎回“凯盛转债”的议案》。结合当前市场及公司自身情况，经过综合考虑，董事会决定本次行使“凯盛
转债”的提前赎回权利，按照债券面值加当期应计利息的价格赎回于赎回登记日收盘后全部未转股的“凯盛转债”。
（8）截至“凯盛转债”赎回登记日（2026 年 1 月 14 日）收市，公司总股本因“凯盛转债”转股累计增加
总股本增加至 453,174,229 股。
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
不适用
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁负债 7,259,207.67 0.00
减：一年内到期的租赁负债 -1,754,843.15 0.00
合计 5,504,364.52
其他说明：无
不适用
不适用
山东凯盛新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
不适用
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 1,103,059.66 319,808.66 783,251.00
合计 1,103,059.66 319,808.66 783,251.00
其他说明：无
不适用
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数
其他说明：“其他”为可转换公司债券本期转股数。
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
详见本附注“七.（46）应付债券”所述。
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
可转换公
司债券 29,806,66 29,806,66
（权益部 7.52 7.52
分）
合计 1,437,942 1,437,942 0
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
本期其他权益工具（可转换公司债券权益部分）增减变动情况：期初账面价值为 29,806,667.52 元，本期账面价值减
少 29,806,667.52 元，主要系可转换公司债券转换为股票所致；期末账面价值为 0.00 元。相关会计处理依据为《企业会
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计准则第 37 号—金融工具列报》及《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》，对发行的可转换公司债券进行分
拆，将权益成分价值确认为其他权益工具，并按准则要求核算本期变动。
其他说明：无
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
价）
合计 916,985,432.84 147,578,106.76 1,064,563,539.60
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：本期“股本溢价”增加，主要系本期可转债转股所致。
不适用
不适用
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 24,603,587.94 4,467,869.32 5,102,931.44 23,968,525.82
合计 24,603,587.94 4,467,869.32 5,102,931.44 23,968,525.82
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期公司按照相关规定计提安全生产费 4,467,869.32 元，本期实际使用安全生产费 5,102,931.44 元。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 134,433,590.92 134,433,590.92
合计 134,433,590.92 134,433,590.92
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无
单位：元
项目 本期 上期
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调整前上期末未分配利润 588,254,590.91 516,146,202.94
调整后期初未分配利润 588,254,590.91 516,146,202.94
加：本期归属于母公司所有者的净利润 94,238,928.29 88,484,924.76
应付普通股股利 22,658,711.45 21,032,056.90
期末未分配利润 659,834,807.75 583,599,070.80
调整期初未分配利润明细：
使用资本公积弥补亏损详细情况说明：不适用
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 637,798,914.99 474,607,198.58 529,469,031.43 378,907,810.35
其他业务 16,774,439.05 12,387,864.31 3,084,321.28 2,584,330.93
合计 654,573,354.04 486,995,062.89 532,553,352.71 381,492,141.28
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
业务类型 637,798,914.99 474,607,198.58 637,798,914.99 474,607,198.58
其中：
化工新材料 637,798,914.99 474,607,198.58 637,798,914.99 474,607,198.58
按经营地区分类 637,798,914.99 474,607,198.58 637,798,914.99 474,607,198.58
其中：
国内销售 566,949,352.21 427,591,657.33 566,949,352.21 427,591,657.33
国外销售 70,849,562.78 47,015,541.25 70,849,562.78 47,015,541.25
按销售渠道分类 637,798,914.99 474,607,198.58 637,798,914.99 474,607,198.58
其中：
直销 513,893,795.89 391,535,436.09 513,893,795.89 391,535,436.09
经销 123,905,119.10 83,071,762.49 123,905,119.10 83,071,762.49
合计 637,798,914.99 474,607,198.58 637,798,914.99 474,607,198.58
与履约义务相关的信息：不适用
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：不适用
合同中可变对价相关信息：不适用
重大合同变更或重大交易价格调整：不适用
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单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,345,631.12 1,594,967.47
教育费附加 576,582.59 683,407.82
资源税 1,288.78 686.70
房产税 1,564,535.71 1,492,399.78
土地使用税 986,537.66 1,404,118.84
车船使用税 3,000.00 3,000.00
印花税 401,681.08 305,318.25
地方教育费附加 384,388.45 455,605.21
环保税 73,767.81 7,966.13
合计 5,337,413.20 5,947,470.20
其他说明：无
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
修理费用 1,871,753.29 1,555,628.33
职工薪酬 16,621,187.67 13,798,148.48
业务招待费 308,347.75 405,641.28
办公费 399,379.77 269,318.56
折旧与摊销 5,973,508.42 5,985,371.91
中介服务费 706,340.30 503,423.13
差旅及车辆费 305,577.07 230,050.46
其他 3,351,474.01 4,453,170.12
合计 29,537,568.28 27,200,752.27
其他说明：无
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 788.83 722.85
差旅费 209,096.10 114,364.92
港杂费 2,723,313.62 1,733,595.20
业务宣传费 42,000.00 50,436.61
业务招待费 257,970.44 124,030.60
职工薪酬 919,503.60 1,032,261.08
其他 1,660,435.92 2,750,449.68
合计 5,813,108.51 5,805,860.94
其他说明：无
单位：元
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项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 6,043,261.87 13,387,128.25
机物料消耗 6,983,675.58 5,246,475.63
折旧、摊销费 5,872,641.53 10,110,391.86
其他 2,599,013.72 2,381,052.39
合计 21,498,592.70 31,125,048.13
其他说明：无
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 418,394.10 16,778,280.84
减：利息收入 709,279.08 1,482,031.27
汇兑损失（收益） 1,554,004.28 192,080.91
金融机构手续费支出 48,498.87 48,521.54
合计 1,311,618.17 15,536,852.02
其他说明：无
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与日常经营相关的政府补助 2,155,836.95 2,913,183.62
其中：直接计入其他收益 1,836,028.29 2,379,437.58
递延收益转入 319,808.66 533,746.04
合计 2,155,836.95 2,913,183.62
不适用
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 670,823.79 1,066,069.17
合计 670,823.79 1,066,069.17
其他说明：无
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
理财收益 5,422,416.75 4,849,607.17
合计 5,422,416.75 4,849,607.17
其他说明：无
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单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 -448,410.61 -206,752.41
其他应收款坏账损失 3,442.83 -6,057.52
合计 -444,967.78 -212,809.93
其他说明：无
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减
-172,962.67 -910,862.86
值损失
合计 -172,962.67 -910,862.86
其他说明：无
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 319,703.50 -210,865.84
合计 319,703.50 -210,865.84
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 102,378.69 30,343,787.05 102,378.69
合计 102,378.69 30,343,787.05 102,378.69
其他说明：
本期营业外收入较上年减少，主要系公司上年收到技术补偿款 30,000,000.00 元影响。
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 5,000.00 5,000.00
滞纳金 923,215.91 923,215.91
其他 529,866.48 610,873.91 529,866.48
合计 1,458,082.39 610,873.91
其他说明：
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本期滞纳金 923,215.91 元，主要系公司税务自查补缴所致，不涉及行政处罚。
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 10,136,504.48 16,316,338.42
递延所得税费用 6,299,704.36 -2,128,800.84
合计 16,436,208.84 14,187,537.58
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 110,675,137.13
按法定/适用税率计算的所得税费用 16,601,270.57
子公司适用不同税率的影响 2,387,162.94
调整以前期间所得税的影响 56,518.39
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 446,069.24
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
-1,843.79
亏损的影响
税法规定的额外可扣除费用(如:加计扣除金额) -3,052,968.51
所得税费用 16,436,208.84
其他说明：无
详见附注“七、57 其他综合收益”
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助收入 357,000.00 1,615,138.80
租金、经营活动保证金及往来 787,199.68 1,428,096.43
利息收入 707,863.33 1,482,031.27
其他 685,247.53 30,011,131.93
合计 2,537,310.54 34,536,398.43
收到的其他与经营活动有关的现金说明：无
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
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项目 本期发生额 上期发生额
销售费用、管理费用、研发费用 8,982,724.39 10,102,371.23
手续费支出 50,520.40 45,270.40
其他 2,392,697.45 1,552,124.63
合计 11,425,942.24 11,699,766.26
支付的其他与经营活动有关的现金说明：无
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
投资活动相关的保证金 375,000.00
合计 375,000.00
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
赎回理财产品 2,887,897,686.66 2,371,574,677.81
合计 2,887,897,686.66 2,371,574,677.81
收到的其他与投资活动有关的现金说明：无
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
投资活动相关的保证金 254,050.00 609,100.00
合计 254,050.00 609,100.00
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品 2,782,990,000.00 2,377,025,000.00
合计 2,782,990,000.00 2,377,025,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：无
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应付票据出票保证金 9,741,873.59 11,115,320.00
其他款项 986,044.41
合计 10,727,918.00 11,115,320.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
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应付票据出票保证金 6,072,670.38 19,865,691.05
其他款项 1,378,222.11
合计 7,450,892.49 19,865,691.05
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无
筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用 ?不适用
（4） 以净额列报现金流量的说明
不适用
（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务
影响
不适用
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 94,238,928.29 88,484,924.76
加：资产减值准备 617,930.45 1,123,672.79
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 61,022,890.21 61,622,264.57
使用权资产折旧 384,631.89
无形资产摊销 2,402,320.00 2,534,415.36
长期待摊费用摊销 1,027,702.36 999,074.81
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-314,214.36 210,865.84
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -670,823.79 -1,066,069.17
财务费用（收益以“－”号填列） 2,115,644.16 16,782,081.63
投资损失（收益以“－”号填列） -5,422,416.75 -4,849,607.17
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 5,242,390.12 -2,245,774.52
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -4,162,293.89 116,973.68
存货的减少（增加以“－”号填列） -33,960,348.26 -442,618.88
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -133,335,956.92 -143,790,330.77
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 13,346,519.43 25,473,349.71
其他 -635,062.12 955,261.98
经营活动产生的现金流量净额 1,897,840.82 45,908,484.62
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债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 465,087,888.70 432,836,372.59
减：现金的期初余额 375,041,015.06 421,860,635.97
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 90,046,873.64 10,975,736.62
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
不适用
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
不适用
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 465,087,888.70 375,041,015.06
其中：库存现金 28,112.93 31,550.82
可随时用于支付的银行存款 465,052,276.53 375,002,358.67
可随时用于支付的其他货币资
金
三、期末现金及现金等价物余额 465,087,888.70 375,041,015.06
（5） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
单位：元
仍属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
（6） 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
项目 本期金额 上期金额 不属于现金及现金等价物的理由
货币资金 3,194,522.44 16,768,491.98 票据池保证金、诉前财产保全
合计 3,194,522.44 16,768,491.98
其他说明：无
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（7） 其他重大活动说明
不适用
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：不适用
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 14,808,076.16
其中：美元 2,172,871.48 6.8109 14,799,210.36
欧元
港币
韩元 2,013,600.00 0.0044 8,865.80
应收账款 18,010,955.17
其中：美元 2,644,431.01 6.8109 18,010,955.17
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
应付账款 1,046,714.03
其中：美元 153,682.19 6.8109 1,046,714.03
其他说明：无
（2） 货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币缺
乏可兑换性而面临的风险
□适用 ?不适用
（3） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 ?不适用
（4） 境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况
□适用 ?不适用
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（1） 本公司作为承租方
?适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 ?不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
?适用 □不适用
（1）简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
项目
本期金额（元）
短期及低价值租赁费用 26,107.43
合计 26,107.43
（2）与租赁相关的现金流出总额
项目 本期金额（元）
与租赁相关的总现金流出 2,640.65
合计 2,640.65
涉及售后租回交易的情况
不涉及
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
?适用 □不适用
单位：元
其中：未计入租赁收款额的可变租赁
项目 租赁收入
付款额相关的收入
租赁收入 186,620.98 0.00
合计 186,620.98 0.00
作为出租人的融资租赁
□适用 ?不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用 ?不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
不适用
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（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 ?不适用
不适用
不适用
八、研发支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 6,043,261.87 13,387,128.25
机物料消耗 6,983,675.58 5,246,475.63
折旧、摊销费 5,872,641.53 10,110,391.86
其他 2,599,013.72 2,381,052.39
合计 21,498,592.70 31,125,048.13
其中：费用化研发支出 21,498,592.70 31,125,048.13
不适用
不适用
九、合并范围的变更
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
不适用
（2） 合并成本及商誉
不适用
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
不适用
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（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 ?否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
不适用
（6） 其他说明
不适用
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
不适用
（2） 合并成本
不适用
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
不适用
不适用
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是 ?否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 ?否
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
不适用
不适用
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十、在其他主体中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
持股比例
子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
山东凯斯通
化学有限公 20,000,000 山东省淄博市 山东省淄博市 自有房屋租赁 100.00% 设立
司
潍坊凯盛新
化工产品生产
材料有限公 500,000,000 山东省潍坊市 山东省潍坊市 100.00% 设立
与销售
司
山东产研高
性能材料技 技术服务、技
术研究院有 术开发
限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：不适用
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：不适用
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：不适用
确定公司是代理人还是委托人的依据：不适用
其他说明：不适用
（2） 重要的非全资子公司
不适用
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
不适用
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
不适用
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
不适用
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
不适用
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（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
不适用
（1） 重要的合营企业或联营企业
不适用
（2） 重要合营企业的主要财务信息
不适用
（3） 重要联营企业的主要财务信息
不适用
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
不适用
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
不适用
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
不适用
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
不适用
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
不适用
不适用
不适用
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不适用
十一、政府补助
□适用 ?不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 ?不适用
?适用 □不适用
单位：元
本期计入营
本期新增补 本期转入其 本期其他变 与资产/收
会计科目 期初余额 业外收入金 期末余额
助金额 他收益金额 动 益相关
额
递延收益 319,808.66 783,251.00 与资产相关
合计 319,808.66 783,251.00
?适用 □不适用
单位：元
会计科目 本期发生额 上期发生额
其他收益 2,155,836.95 2,913,183.62
其他说明：不适用
十二、与金融工具相关的风险
（一）与金融工具相关的风险概况
本公司经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、信用风险和流动风险。本公司整体
的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
本公司的主要金融工具包括交易性金融资产、应收款项、应付款项等，与这些金融工具有关的风险，以及本公司为
降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在
限定的范围之内。
（二）各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低
水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司
所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定
范围之内。
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外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司存在出口销售业务，因此该部分业务以以外币进行结算，本公司承
受的外汇风险主要与美元相关，本公司已确认的外币资产存在外汇风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币
资产的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。
本公司密切关注汇率变动对本公司的影响。于 2026 年 6 月 30 日，对于本公司各类外币金融资产，如果人民币对各
类外币升值或贬值 10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加利润总额 3,177,231.73 元。
于 2026 年 6 月 30 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本
公司金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞
口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司按不同客户制定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回
收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的
坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本公司无其他重大
信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：117,864,519.10 元。
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性
来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充
裕的资金。
于 2026 年 6 月 30 日，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
单位：元
项 目 一年以内 一年以上 合 计
应付票据 45,468,987.01 45,468,987.01
应付账款 112,233,005.50 112,233,005.50
其他应付款 4,837,898.99 4,837,898.99
一年内到期的非流动负债 1,754,843.15 1,754,843.15
租赁负债 5,504,364.52 5,504,364.52
合 计 164,294,734.65 5,504,364.52 169,799,099.17
（1） 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 ?不适用
（2） 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
不适用
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（3） 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 ?不适用
（1） 转移方式分类
?适用 □不适用
单位：元
终止确认情况的判断
转移方式 已转移金融资产性质 已转移金融资产金额 终止确认情况
依据
应收款项融资中的银
行承兑汇票是由信用
等级较高的银行承
兑，信用风险和延期
应收款项融资中尚未 付款风险很小，并且
背书 172,718,656.15 终止确认
到期的银行承兑汇票 票据相关的利率风险
已转移给银行，可以
判断票据所有权上的
主要风险和报酬已经
转移，故终止确认。
合计 172,718,656.15
（2） 因转移而终止确认的金融资产
?适用 □不适用
单位：元
与终止确认相关的利得或损
项目 金融资产转移的方式 终止确认的金融资产金额
失
应收款项融资中尚未到期的
背书 172,718,656.15
银行承兑汇票
合计 172,718,656.15
（3） 继续涉入的资产转移金融资产
□适用 ?不适用
其他说明：不适用
十三、公允价值的披露
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
山东凯盛新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（一）交易性金融资
产
其变动计入当期损益 526,121,457.36 526,121,457.36
的金融资产
（二）应收款项融资 284,851,799.51 284,851,799.51
持续以公允价值计量
的资产总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产为金融机构理财产品，公允价值按照产品说明书、理财产品净值等资
料计算确定其公允价值。
不适用
应收款项融资为无息银行承兑汇票且期限较短，以账面价值作为期末公允价值的估计合理。
不适用
期末未发生各层级之间转换。
期末估值技术未发生变更。
不适用
不适用
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十四、关联方及关联交易
母公司对本企 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
业的持股比例 的表决权比例
农药、医药、化学原
华邦生命健康
重庆市两江新区 料药、医疗健康、旅 197,991.9191 万元 27.97% 27.97%
股份有限公司
游服务业等
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是张松山。
其他说明：无
本企业子公司的情况详见附注“十、1、（1）企业集团的构成”相关内容。
不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
山东松铝精密工业股份有限公司 受公司关键管理人员控制
陕西汉江药业集团股份有限公司 同受华邦健康控制
山东福尔有限公司 同受华邦健康控制
杭州颖泰生物科技有限公司 同受华邦健康控制
上虞颖泰精细化工有限公司 同受华邦健康控制
江苏常隆农化有限公司 同受华邦健康控制
重庆华邦制药有限公司 同受华邦健康控制
重庆花旁里生物科技有限公司 同受华邦健康控制
重庆胜凯制药有限公司 同受华邦健康控制
重庆胜凯制药有限公司长寿分公司 同受华邦健康控制
中农发河南农化有限公司 颖泰生物联营企业
陕西东裕生物科技股份有限公司西安市分公司 同受华邦健康控制
广西拙雅酒店管理有限公司 同受华邦健康控制
重庆胜凯制药有限公司合川分公司 同受华邦健康控制
其他说明：公司董事、副总经理王永先生之配偶韩璐女士，于 2026 年 6 月 12 日当选山东松铝精密工业股份有限公司董
事长、法定代表人。韩璐女士同时在本公司任职，为本公司采购部在职员工。
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
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单位：元
关联交易内
关联方 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
容
华邦生命健康股份有限公司 采购产品 0.00 否 101,460.00
重庆花旁里生物科技有限公
采购产品 9,625.00 否 0.00
司 500,000.00
重庆华邦制药有限公司 采购产品 0.00 否 5,300.00
北京巴拉塞尔诊所有限公司 接受服务 0.00 否 92,170.00
广西拙雅酒店管理有限公司 接受服务 25,080.00 否 0.00
陕西太白山秦岭旅游股份有
购买商品 0.00 100,000.00 否 0.00
限公司
杭州颖泰生物科技有限公司 采购产品 0.00 0.00 否 1,115,108.85
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
山东福尔有限公司 销售产品 98,070.80 24,544.25
杭州颖泰生物科技有限公司 销售产品 26,851,083.51 46,728,884.11
上虞颖泰精细化工有限公司 销售产品 1,947,415.93 444,633.62
江苏常隆农化有限公司 销售产品 183,026.55 647,787.60
中农发河南农化有限公司 销售产品 4,544,132.75 1,318,630.98
陕西汉江药业集团股份有限公司 销售产品 0.00 272,562.83
重庆胜凯制药有限公司 销售产品 0.00 2,389.38
重庆华邦胜凯制药有限公司长寿分公司 销售产品 0.00 1,460.18
重庆胜凯制药有限公司合川分公司 销售产品 7,309.73 0.00
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：不适用
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
不适用
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
山东松铝精密工业股份有限公司 房屋及场地 28,571.44 28,571.44
本公司作为承租方：不适用
（4）关联担保情况
不适用
（5）关联方资金拆借
不适用
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（6）关联方资产转让、债务重组情况
不适用
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,723,294.67 1,268,838.00
（8）其他关联交易
不适用
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 杭州颖泰生物科技有限公司 20,897,290.40 208,972.90 19,265,566.00 192,655.66
应收账款 上虞颖泰精细化工有限公司 644,544.00 6,445.44 585,964.00 5,859.64
应收账款 中农发河南农化有限公司 1,348,480.00 13,484.80 803,860.00 8,038.60
应收账款 江苏常隆农化有限公司 66,240.00 662.40
应收账款 山东福尔有限公司 37,440.00 374.40
（2）应付项目
不适用
不适用
不适用
十五、股份支付
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
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□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
不适用
不适用
十六、承诺及或有事项
资产负债表日存在的重要承诺
本报告期，公司无需披露重要承诺事项。
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
本公司本报告期无需披露重大或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
不适用
十七、资产负债表日后事项
不适用
山东凯盛新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
拟分配每 10 股派息数（元） 0.50
经审议批准宣告发放的每 10 股派
息数（元）
公司拟以截至 2026 年 6 月 30 日的总股本 453,174,229 股为基数，向全体股东每
利润分配方案 10 股派发现金红利 0.50 元（含税），送红股 0 股，不以公积金转增股本。本次利
润分配共计派发现金红利总额为 22,658,711.45 元。
本公司于资产负债表日后未发生重要的销售退回。
不适用
十八、其他重要事项
不适用
报告期公司未发生债务重组事项。
（1） 非货币性资产交换
报告期公司未发生非货币性资产交换事项。
（2） 其他资产置换
报告期公司未发生资产置换事项。
报告期公司无年金计划。
不适用
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（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分
部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：
本公司业务单一，主要为生产和销售化工新材料。本公司管理层把本公司经营业绩作为一个整体来进行评价。因此，
本公司无需披露额外分部报告信息。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目 主营业务收入 主营业务成本 分部间抵销 合计
化工新材料 637,798,914.99 474,607,198.58 637,798,914.99
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。
本公司业务单一，主要为生产和销售化工新材料。本公司管理层把本公司经营业绩作为一个整体来进行评价。因此，本
公司无需披露额外分部报告信息。
（4）其他说明
不适用
不适用
截至 2026 年 6 月 30 日，除前述事项以外，本公司无需要披露的其他重大事项。
十九、母公司财务报表主要项目注释
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
山东凯盛新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
合计 171,232,201.20 155,664,646.41
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
账准备 6.45% 44.24% 21.37% 14.75%
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
账准备 93.55% 1.00% 78.63% 1.00%
,155.71 71.56 ,284.15 ,316.12 43.17 ,272.95
的应收
账款
其
中：
按信用
风险特 93.55% 1.00% 78.63% 1.00%
,155.71 71.56 ,284.15 ,316.12 43.17 ,272.95
征组合
合计 100.00% 3.79% 100.00% 3.94%
,201.20 68.08 ,133.12 ,646.41 89.69 ,156.72
按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
潍坊凯盛新材 27,486,863.8 合并范围内关
料有限公司 0 联方
客户 1 5,773,466.49 4,907,446.52 5,748,466.49 4,886,196.52 85.00% 收回难度大
合计 4,907,446.52 4,886,196.52
按组合计提坏账准备类别名称：按组合计提
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合计 160,187,155.71 1,601,871.56
确定该组合依据的说明：无
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如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 6,131,489.69 377,828.39 21,250.00 6,488,068.08
合计 6,131,489.69 377,828.39 21,250.00 6,488,068.08
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：不适用
（4） 本期实际核销的应收账款情况
不适用
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末 合同资产 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
余额 期末余额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
客户 1 33,921,935.00 33,921,935.00 19.81% 339,219.35
客户 2 33,435,694.00 33,435,694.00 19.53% 334,356.94
客户 3 16,501,614.00 16,501,614.00 9.64% 165,016.14
客户 4 13,107,985.70 13,107,985.70 7.66% 131,079.86
客户 5 8,041,004.20 8,041,004.20 4.70% 80,410.04
合计 105,008,232.90 105,008,232.90 61.34% 1,050,082.33
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 54,829,600.83 181,985,114.55
合计 54,829,600.83 181,985,114.55
（1）应收利息
不适用
（2） 应收股利
不适用
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（3） 其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
关联方往来款（合并内） 44,720,087.15 172,081,741.22
员工备用金 168,500.00 30,000.00
保证金及押金 11,086,816.00 11,002,000.00
其他往来 1,527,957.00 1,545,032.65
合计 57,503,360.15 184,658,773.87
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 57,503,360.15 184,658,773.87
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏 98.21% 4.73% 99.55% 1.45%
账准备
其中：
按组合
计提坏 1.79% 0.17% 0.45% 0.20%
账准备
其中：
按账龄
组合计 1,028,0 1,780.0 1,026,2 821,760 1,680.0 820,080
提坏账 01.20 0 21.20 .85 0 .85
准备
合计 100.00% 4.65% 100.00% 1.45%
按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提
单位：元
山东凯盛新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
期初余额 期末余额
名称 计提
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提理由
比例
单位 1 654,871.80 654,871.80 654,871.80 654,871.80 100% 收回难度大
山东凯斯通化 合并范围内关联
学有限公司 方
潍坊凯盛新材 合并范围内关联
料有限公司 方
单位 2 11,000,000.00 1,916,707.52 11,000,000.00 1,916,707.52 17.42% 应收土地保证金
单位 3 100,400.00 100,400.00 100,400.00 100,400.00 100% 收回难度大
合计 183,837,013.02 2,671,979.32 56,475,358.95 2,671,979.32
按组合计提坏账准备类别名称：按组合计提
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
按账龄组合计提坏账准备 1,028,001.20 1,780.00 0.17%
合计 1,028,001.20 1,780.00
确定该组合依据的说明：无
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
在本期
本期计提 100.00 100.00
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例：无
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
按单项计提坏
账准备的应收 2,671,979.32 2,671,979.32
账款
按账龄组合计
提坏账准备的
山东凯盛新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
应收账款
合计 2,673,659.32 100.00 2,673,759.32
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：不适用
不适用
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
潍坊凯盛新材料 关联方往来款
有限公司 （合并内）
单位 1 保证金及押金 11,000,000.00 3 年以上 19.13% 1,916,707.52
山东凯斯通化学 关联方往来款
有限公司 （合并内）
单位 2 其他往来 654,871.80 3 年以上 1.14% 654,871.80
单位 3 其他往来 100,400.00 3 年以上 0.17% 100,400.00
合计 56,475,358.95 98.21% 2,671,979.32
不适用
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 551,422,215.37 551,422,215.37 551,422,215.37 551,422,215.37
合计 551,422,215.37 551,422,215.37 551,422,215.37 551,422,215.37
（1） 对子公司投资
单位：元
本期增减变动
被投资单 期初余额（账面 减值准备 期末余额（账面 减值准备
位 价值） 期初余额 追加 计提减值 价值） 期末余额
减少投资 其他
投资 准备
凯斯通 20,000,000.00 20,000,000.00
潍坊凯盛 500,851,940.57 500,851,940.57
高性能材
料研究院
合计 551,422,215.37 551,422,215.37
山东凯盛新材料股份有限公司 2026 年半年度报告全文
（2） 对联营、合营企业投资
不适用
（3） 其他说明
不适用
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 562,610,743.89 445,572,202.53 477,303,271.93 330,802,773.73
其他业务 30,300,513.58 25,762,334.03 5,192,765.01 4,667,654.81
合计 592,911,257.47 471,334,536.56 482,496,036.94 335,470,428.54
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
业务类型 562,610,743.89 445,572,202.53 562,610,743.89 445,572,202.53
其中：
化工新材料 562,610,743.89 445,572,202.53 562,610,743.89 445,572,202.53
按经营地区分
类
其中：
国内销售 491,761,181.11 398,297,515.47 491,761,181.11 398,297,515.47
国外销售 70,849,562.78 47,274,687.06 70,849,562.78 47,274,687.06
按销售渠道分
类
其中：
直销 451,565,242.43 368,941,520.71 451,565,242.43 368,941,520.71
经销 111,045,501.46 76,630,681.82 111,045,501.46 76,630,681.82
合计 562,610,743.89 445,572,202.53 562,610,743.89 445,572,202.53
与履约义务相关的信息：不适用
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：不适用
重大合同变更或重大交易价格调整：不适用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
理财收益 5,387,178.26 4,321,616.60
合计 5,387,178.26 4,321,616.60
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不适用
二十、补充资料
?适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 319,703.50
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切
相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对 676,808.66
公司损益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值 6,093,240.54
变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 21,250.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,355,703.70
减：所得税影响额 859,629.24
合计 4,895,669.76 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 ?不适用
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 4.13% 0.2080 0.2080
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
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（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应
注明该境外机构的名称
□适用 ?不适用
不适用
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