浙江今飞凯达轮毂股份有限公司
一、开展外汇套期保值业务的目的
浙江今飞凯达轮毂股份有限公司（以下简称“公司”）及控股子公司的国际
贸易收入较多，主要采用美元、欧元、日元等外币结算。为提高公司及子公司应
对外汇波动风险的能力，更好地规避和防范面临的外汇汇率、利率波动风险，公
司及子公司有必要根据具体情况适度开展外汇套期保值交易。
公司不进行单纯以盈利为目的的外汇交易，所有外汇交易行为均以正常生产
经营为基础，以具体经营业务为依托，以规避和防范汇率风险为目的，不影响公
司正常生产经营，不得进行投机和套利交易。
二、公司拟开展外汇套期保值投资管理的主要条款
额和投资期限与预期收支期限相匹配。
权、利率掉期和结构性掉期等业务。
或差额交割的方式。
董事会审议通过之日起一年内有效，同时授权董事长或由其授权人在额度内，审
批公司日常具体操作方案、签署相关协议及文件。
三、外汇套期保值的投资管理情况
险控制、审议程序、后续管理等进行明确规定，以有效规范外汇套期保值投资行
为，控制风险。
操作等专业人员拟定投资计划并在董事会或股东大会授权范围内予以执行。
规章制度。
四、会计核算原则
公司根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》、《企业会计准则
第 24 号-套期会计》、
《企业会计准则第 39 号-公允价值计量》等相关规定及其指
南，对外汇套期保值交易业务进行相应的会计核算处理。
五、风险分析
差异将产生投资损益；在保值型外汇套期保值产品的存续期内，每一会计期间将
产生重估损益，至到期日重估损益的累计值等于投资损益。
实际外汇收支相匹配，以保证在交割时拥有足额资金供清算，或选择净额交割衍
生品，以减少到期日现金流需求。
立长期业务往来的银行，基本不存在履约风险。
理解产品信息，将带来操作风险；如交易合同条款的不明确，将可能面临法律风
险。
六、风险管理措施
禁止任何风险投机行为；公司外汇套期保值产品投资额不得超过经董事会或股东
大会批准的授权额度上限；公司不得进行带有杠杆的外汇套期保值产品投资。
的操作原则、审批权限、内部操作流程、信息隔离措施、内部风险报告制度及风
险处理程序、信息披露等做出了明确规定。
控制外汇资金总量及结售汇时间。外汇套期保值产品交易业务锁定金额和时间原
则上应与外币货款回笼金额和时间相匹配。同时公司将高度重视外币应收账款管
理，避免出现应收账款逾期的现象。
防范法律风险。
值业务合约的外币金额不得超过出口业务收入预测量。
七、公司开展外汇套期保值业务的可行性分析结论
公司外汇套期保值交易业务是围绕公司实际外汇收支业务进行的，以具体经
营业务为依托，以规避和防范外汇汇率波动风险为目的，是出于公司稳健经营的
需求。公司已制定《衍生品投资管理制度》，公司所计划采取的针对性风险管理
控制措施也是可行的。公司通过开展外汇套期保值业务，可以在一定程度上规避
和防范汇率、利率的波动风险，固定或节约财务成本，实现以规避风险为目的的
保值增值。
因此公司开展金融外汇套期保值业务具有一定的必要性和可行性。
浙江今飞凯达轮毂股份有限公司董事会
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