颖泰生物
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司
Nutrichem Company Limited
半年度报告
公司半年度大事记
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目 录
第一节 重要提示和释义
董事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容
的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人陈伯阳、主管会计工作负责人杨玉松及会计机构负责人（会计主管人员）杨玉松保证半
年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告未经会计师事务所审计。
本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均
应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是或否
是否存在董事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 □是 √否
是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 □是 √否
是否存在未按要求披露的事项 □是 √否
是否审计 □是 √否
【重大风险提示】
□是 √否
了公司的重大风险因素, 请投资者注意阅读。
释义
释义项目 释义
公司、本公司、颖泰生物 指 北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司
股东会 指 北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司股东会
董事会 指 北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司董事会
北交所 指 北京证券交易所
控股股东、华邦健康 指 华邦生命健康股份有限公司
卓远汇医 指 华邦生命健康股份有限公司全资子公司卓远汇医投资有限公司
新安股份 指 浙江新安化工集团股份有限公司
颖泰分析 指 公司全资子公司北京颖泰嘉和分析技术有限公司
上虞颖泰 指 公司全资子公司上虞颖泰精细化工有限公司
杭州颖泰 指 公司全资子公司杭州颖泰生物科技有限公司
万全宏宇 指 公司全资子公司河北万全宏宇化工有限责任公司
山东福尔 指 公司全资子公司山东福尔有限公司
江西禾益 指 公司全资子公司江西禾益化工股份有限公司
江苏常隆 指 公司控股子公司江苏常隆农化有限公司
科稷达隆 指 公司控股子公司科稷达隆（北京）生物技术有限公司
Albaugh 指 公司参股公司 Albaugh,LLC
GLP 指 Good Laboratory Practice(优良实验室规范)
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《公司章程》 指 北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司现行有效的公司章程
报告期 指 2026 年 1 月 1 日-2026 年 6 月 30 日
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
第二节 公司概况
一、 基本信息
证券简称 颖泰生物
证券代码 920819
公司中文全称 北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司
Nutrichem Company Limited
英文名称及缩写
Nutrichem
法定代表人 陈伯阳
二、 联系方式
董事会秘书姓名 刘晓亮
联系地址 北京市昌平区生命园路 27 号
电话 010-82819951
传真 010-82819899
董秘邮箱 xiaoliang.liu@nutrichem.cn
公司网址 www.nutrichem.cn
办公地址 北京市昌平区生命园路 27 号
邮政编码 102206
公司邮箱 info@nutrichem.cn
三、 信息披露及备置地点
公司中期报告 2026 年半年度报告
公司披露中期报告的证券交易所网站 www.bse.cn
公司披露中期报告的媒体名称及网址 上海证券报（www.cnstock.com）
公司中期报告备置地 北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司董事会办公室
四、 企业信息
公司股票上市交易所 北京证券交易所
上市时间 2021 年 11 月 15 日
行业分类 制造业（C）-石油、化学、生物医药（CE）-化学原料和化学
制品制造业（CE26）
主要产品与服务项目 农药原药、中间体及制剂的研发、生产、销售，GLP 登记注册
技术服务和生物技术研究开发。
普通股总股本（股） 1,225,800,000
优先股总股本（股） 0
控股股东 控股股东为华邦生命健康股份有限公司
实际控制人及其一致行动人 实际控制人为张松山，无一致行动人
五、 注册变更情况
□适用 √不适用
六、 中介机构
□适用 √不适用
七、 自愿披露
□适用 √不适用
八、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
第三节 会计数据和经营情况
一、 主要会计数据和财务指标
（一） 盈利能力
单位：元
本期 上年同期 增减比例%
营业收入 2,763,626,143.04 2,859,791,830.89 -3.36%
毛利率% 14.19% 12.58% -
归属于上市公司股东的净利润 5,715,241.61 15,290,875.02 -62.62%
归属于上市公司股东的扣除非经常
性损益后的净利润
加权平均净资产收益率%（依据归属 -
于上市公司股东的净利润计算）
加权平均净资产收益率%（依据归属 -
于上市公司股东的扣除非经常性损 0.11% 0.02%
益后的净利润计算）
基本每股收益 0.00 0.01 -100.00%
（二） 偿债能力
单位：元
本期期末 上年期末 增减比例%
资产总计 11,044,916,750.19 11,395,212,195.96 -3.07%
负债总计 6,310,196,665.90 6,626,487,392.56 -4.77%
归属于上市公司股东的净资产 4,759,425,651.44 4,784,555,662.86 -0.53%
归属于上市公司股东的每股净资产 3.88 3.90 -0.51%
资产负债率%（母公司） 38.68% 41.13% -
资产负债率%（合并） 57.13% 58.15% -
流动比率 0.80 0.78 -
利息保障倍数 1.53 -0.20 -
（三） 营运情况
单位：元
本期 上年同期 增减比例%
经营活动产生的现金流量净额 171,165,838.27 222,688,460.04 -23.14%
应收账款周转率 2.06 2.01 -
存货周转率 1.68 1.80 -
（四） 成长情况
本期 上年同期 增减比例%
总资产增长率% -3.07% -2.95% -
营业收入增长率% -3.36% 2.21% -
净利润增长率% -69.92% 115.69% -
二、 非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 3,044,120.56
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 8,195,266.72
补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
-8,534,789.21
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -896,010.54
非经常性损益合计 1,808,587.53
减：所得税影响数 995,034.20
少数股东权益影响额（税后） 118,801.06
非经常性损益净额 694,752.27
三、 补充财务指标
□适用 √不适用
四、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
（一） 会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更 √会计差错更正 □其他原因 □不适用
单位：元
上年期末（上年同期）
科目
调整重述前 调整重述后
营业收入 2,966,387,661.78 2,859,791,830.89
营业总成本 2,972,244,005.69 2,865,648,174.80
其中：营业成本 2,606,516,151.69 2,499,920,320.80
（二） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
√适用 □不适用
公司基于谨慎性原则考虑，对未单独办理实物入库程序的国内贸易业务调整采用净额法确认收
入。公司根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》等有关规定已对相关
定期报告财务数据进行追溯调整并予以更正。详细内容请见公司于 2026 年 1 月 9 日在北京证券交易
所指定信息披露平台（http://www.bse.cn/）披露的《前期会计差错更正及追溯调整公告》（公告编
号：2026-002）。
五、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
六、 业务概要
商业模式报告期内变化情况：
（一） 商业模式
公司是以研发为基础、以市场需求为先导的农化产品提供商，主要从事农药原药、中间体及制剂
产品的研发、生产、销售和 GLP 登记注册技术服务及生物技术研究开发。公司在农化行业深耕二十余
年，构建了集研究开发、技术分析、原药、中间体及制剂的生产和销售为一体的全产业链商业模式,经
过多年的积累和创新，已形成品种丰富、工艺技术较为先进的除草剂、杀菌剂、杀虫剂三大品类百余
种产品。公司拥有先进的研发平台、完善的 GLP 登记注册技术服务、生物技术研究开发、可持续生产
供应能力和优秀的市场、销售团队人员，为国际及国内知名农化公司如 ADAMA（安道麦）、CORTEVA（科
迪华）、SYNGENTA（先正达）、NUFARM（纽发姆）、LANXESS（朗盛）等提供技术含量高、工艺先进的
农药原药、中间体及制剂产品。
公司通过技术支持营销的方式开拓市场，营销工作与技术研发紧密结合。在研发过程中，通过与
客户的持续交流沟通，将客户需求、行业标准融入研发设计流程满足市场需求，实现业务拓展。公司
收入主要来源于农药原药、中间体及制剂产品的销售收入以及 GLP 登记注册技术服务收入。
报告期内，公司商业模式没有发生重大变化。
（二）核心竞争力
公司经过二十余年发展，通过持续的产品研发、生产及供应链建设、市场和客户建设，已形成品
种丰富、工艺技术较为先进的除草剂、杀菌剂、杀虫剂三大品类百余种高质量产品。其中，公司三嗪
酮类除草剂、二苯醚类除草剂、酰胺类除草剂具有较强的市场竞争力，市场占有率居国内前列。
公司多元化产品线既能满足客户差异化需求、增强客户黏性，又能通过灵活调整产品结构提升抗
风险能力。依托现有丰富的产品种类和产业资源，公司持续聚焦核心产品培育，逐步打造以“千里马”
产品为引领、多品类协同支撑的产品体系。通过研发驱动提升产品质量与三废利用率，持续优化产品
盈利结构，在平滑价格周期性波动的同时，不断提升核心产品的市场竞争力，为公司可持续发展提供
坚实支撑。
公司以研发为快速发展的重要条件，建立了成熟的自主创新体系，涵盖生物技术研发、植物保护
研发及技术分析三大板块。公司坚持以研发为基础的理念，在发展的过程中，始终坚持以技术创新为
驱动，不断引进先进的研发仪器设备，软硬件水平位于同行业领先水平。公司拥有国内一流的研发设
施和研发队伍，建立了省级企业研究院、省级研发中心、省级企业技术中心、省级重点实验室、省级
院士专家工作站等科研平台，承担了国家重点研发计划、省级重大专项、省级新产品计划等多项科研
项目，参与并解决了多项行业关键共性技术难题。报告期内，公司研发重心进一步向生产端下沉，聚
焦产品工艺优化、能耗物耗降低、三废治理等关键环节，通过技术攻坚推动降本增效落地，有效支撑
了核心产品成本优化与盈利能力提升。
公司的北京 GLP 实验室在 2006 年获得 OECD 成员国颁发的 GLP 实验室资格证书，是中国大陆领先
的农药 GLP 实验室，在业界有良好的口碑，GLP 研究报告得到美国 EPA 和主要的 OECD 成员国认可，并
屡次通过 OECD 成员国的复查认证。
由于农药产品的特殊性，世界大多数国家均对农药的生产和销售进行严格监管，实行登记注册制
度，登记耗费的时间成本和资金成本巨大，在严苛的注册登记门槛下，登记证的数量和品种对企业的
发展尤其重要。公司市场准入优势突出。在全球市场，公司凭借丰富的市场经验及对市场的敏锐判断，
早期即在全球最大的农药消费地区拉美地区启动产品自主登记工作，并凭借出色的自主登记能力拥有
多个农药登记证，快速打开市场，先发优势突出。公司拥有乙氧氟草醚和特丁噻草隆原药及制剂产品
在全球 50 余个国家和地区的登记注册等知识产权。截至报告期末，公司拥有境外登记注册 1423 项，
其中自主登记注册 236 项。此外，公司拥有国内农药登记证 428 项，其中原药登记证 159 项，位于行
业前列。公司利用自身的研发优势和 GLP 实验室优势，与国内外知名农化企业形成了良好的合作关系，
保证了公司产品销售渠道的畅通。
农化行业竞争充分，集中度较高，具有规模化生产能力的企业才能保持产品成本优势，进而在市
场中立足并获得发展。同时，由于下游客户在产品的种类、用途、销往国家等方面的不同需求，生产
厂商的生产规模必须保持在一定水平，以满足供货及时性、多样化的需求。公司经过多年发展，已形
成较为明显的规模优势。
公司自 2015 年起，陆续完成在浙江、江苏、山东、河北和江西五省生产基地的布局，主要生产基
地大部分位于国家级或省级化工园区，在国内各地要求化工园区“退城入园”、部分地区化工园区数
量削减的趋势下，稳定的生产供应能力为公司的可持续发展提供了坚实保障。公司生产基地配备先进
的生产设备，实现了清洁化、高效化的生产。此外，通过多基地布局，公司在夯实生产供应能力的同
时分散了单一基地的生产集中风险，在环保高压政策常态化的大环境下，具备可持续生产供应能力。
凭借显著的规模优势，公司生产效率持续提高、生产成本有效降低，核心产品在行业价格低位运行的
背景下展现出更强的成本韧性，满足了客户多样的采购需求。
公司秉持以研发带动市场、以市场带动销售、以销售带动生产的发展思路，通过与客户深入交流，
充分把握其对产品的功能需求、质量标准及管理流程。在积极响应客户需求的同时，深入洞察下游行
业发展趋势，将客户需求和质量标准嵌入研发及生产全流程，并实现规模化量产，形成良性循环，助
力公司与全球头部农化企业建立长期合作伙伴关系，构建优质可靠、覆盖广泛的客户合作体系。
报告期内，公司核心竞争力没有发生重大变化。
报告期内核心竞争力变化情况：
□适用 √不适用
专精特新等认定情况
√适用 □不适用
“高新技术企业”认定 √是
政厅、国家税务总局浙江省税务局
京市财政局、国家税务总局北京市税务局
其他相关的认定情况 3、子公司山东福尔、福尔特种设备-高新技术企业–山东省科学技术厅、山
东省财政厅、国家税务总局山东省税务局
七、 经营情况回顾
（一） 经营计划
报告期内，公司实现营业收入 2,763,626,143.04 元，上年同期 2,859,791,830.89 元，较上年同
期 减 少 96,165,687.85 元 ； 实 现 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利 润 5,715,241.61 元 ， 上 年 同 期
后的净利润 5,020,489.34 元，上年同期 992,860.09 元，较上年同期增加 4,027,629.25 元，扣非净
利润同比显著增长反映公司主业盈利能力稳步修复。此外，公司资金状况良好，截至报告期末，经营
活动产生的现金流量净额为 171,165,838.27 元。
经营相关要点如下：
公司农药原药及制剂业务保持了 2025 年末以来的向好态势。报告期内，公司积极把握市场契机，
灵活调整营销策略，抢抓春耕销售旺季及海外补库窗口期，产销量实现稳步增长。
在经营策略上，围绕年初经营计划，公司加强与核心客户的深度合作，产品结构进一步优化。同
时，通过技术提升、精益生产、供应改进、营销体系深化管理等多维度举措持续挖潜补短及提质增效 ，
强化研产供销全链条的一体化运营，扎实推进组织架构优化及运营成本管控，盈利能力进一步巩固。
核心业务经营质量改善，是报告期内公司整体盈利修复的主要驱动力。
中间体业务受行业产能过剩及供需失衡影响，产品价格持续低位运行，给整体经营利润带来一定
压力。对此，公司主动优化中间体业务产能布局，推进产能减负增效，强化全流程成本管控，集中资
源保障有竞争优势的核心品种，通过系列举措，中间体业务在行业持续低价承压背景下波动较小，亏
损较上年同期基本持平，经营状况逐步企稳。
公司经营活动产生的现金流量净额虽较上年同期有所回落，但整体规模仍保持在较为充裕的水
平，资金基本面稳健。上半年公司积极拓展国内业务，内销业务占比逐步提升，国内市场结算模式的
差异化特征对当期现金回款节奏形成阶段性影响。对此，公司相应加强应收账款及存货周转管理，整
体营运效率保持稳定。
综合来看，在行业整体承压的背景下，公司展现出充分的经营韧性，核心业务经营质量有效改善，
中间体业务逐步企稳，资金储备相对充裕，剔除汇率波动、原材料价格变动等外部不可控因素扰动，
整体经营基本面呈现向好恢复态势。
与一体化运营管理，深化挖潜补短及提质增效工作，不断夯实核心竞争力，稳步提升经营质量与盈利
水平，保障公司稳健、可持续发展。
（二） 行业情况
产能过剩的整体格局尚未得到根本性改善，大宗农药原药及常规制剂产品价格低位波动，弱稳运行；
部分紧缺细分品类受益于阶段性供需改善，市场行情出现短暂回暖，行业整体盈利修复节奏偏缓。需
求端，全球春耕备货有序推进，区域性病虫害多发频发，海外渠道补库需求回升，出口订单稳步增长，
同时国内粮食、经济作物种植刚需平稳释放，内外市场需求形成共振，带动行业产销量阶段性修复；
供给端，国内环保治理、安全生产与常态化行业合规监管持续推进，环保不达标、工艺落后的低效产
能陆续出清，但行业存量产能规模较大，同质化产品供给过剩的结构性压力仍客观存在。
从行业发展的方向来看，2026 年上半年，国内农化行业迈入政策深度落地、产业加速转型升级的
关键阶段。行业全面推行“一证一品”管理制度，严格规范农药登记、商标标注、产品标签及委托加
工管理，持续整治套证贴牌、无证代工等不合规经营行为，促使企业完善内部合规体系，缺乏核心登
记资质、技术实力薄弱的中小产能逐步出清，市场集中度稳步提升。此外，依据政策要求，2026 年 6
月 1 日起，多款高毒农药制剂在全国范围内全面禁售、禁用，进一步推动行业产品结构向绿色化、高
端化迭代升级；2026 年 4 月 1 日起，国内部分农药原药、中间体产品出口退税政策完成调整，该政策
倒逼企业摒弃低价粗放出口模式，推动企业加大高附加值制剂、差异化特色产品布局，实现产业提质
增效。在登记合规、环保管控、出口税收等多重政策协同驱动下，行业竞争逻辑发生根本转变，竞争
重心逐步由单纯价格比拼转向技术创新、差异化产品布局、全球登记资质储备及全链条综合服务能力
比拼；具备自主化合物研发能力、完整登记资质储备、全产业链一体化优势的头部企业核心竞争力凸
显。行业整体向合规规范化、绿色高端化、竞争差异化、产业集约化的高质量方向稳步发展。
从行业竞争格局来看，当前全球农化行业依旧呈现出高度集中态势。SYNGENTA（先正达）、
CORTEVA(科迪华)、BAYER (拜耳)、BASF (巴斯夫) 等国际农化巨头凭借深厚的技术积累、强大的研
发创新能力、广泛的全球销售网络以及卓越的品牌影响力，长期占据着稳定且可观的市场份额。在全
球集中化竞争背景下，国内农化行业历经多年迭代发展，形成了仿制优化与自主创新并行发展的产业
格局，头部农化企业凭借产品结构优化，工艺技术升级、一体化运营和规模化生产优势，全球市场竞
争力持续提升。
从行业地位稳定性来看，公司在农化领域历经二十余载的专业积累与市场沉淀，形成较为稳固的
市场竞争地位，农药销售在国际及国内市场均处于领先水平。
面对政策迭代、供需结构性矛盾尚未根本改善的行业环境，公司将顺势把握行业高质量发展趋势，
积极优化经营布局。产品层面，对核心优势产品实施分类施策、精准投入，依托自主登记资质与全产
业链优势，持续优化产品结构，巩固优势品种竞争力，培育高附加值增量品种；紧抓高毒农药退市替
代机遇，强化产品差异化竞争能力；市场层面，坚持内外销协同发展，稳固海外优质客户的同时，深
挖国内终端市场潜力，创新营销思路，深化客户合作，优化渠道布局，对冲外部环境变化带来的经营
波动；生产管理层面，严格落地行业各项合规监管要求，夯实 EHS 管理、节能降耗与清洁生产工作，
深耕精益生产、稳定产品品质。公司将保持战略定力，坚定推进转型升级与业务模式深化，持续提升
研产供销协同联动，强化一体化运营管理，打造差异化核心产品矩阵，进一步稳固市场优势，推动企
业长期稳健发展。
（三） 新增重要非主营业务情况
□适用 √不适用
（四） 财务分析
单位：元
本期期末 上年期末
占总资 占总资
项目 变动比例%
金额 产的比 金额 产的比
重% 重%
货币资金 937,424,499.12 8.49% 1,144,662,654.68 10.05% -18.10%
应收票据 0 0.00% 0 0.00% 0.00%
应收账款 1,266,064,360.40 11.46% 1,289,216,835.31 11.31% -1.80%
存货 1,364,620,872.44 12.36% 1,334,641,060.08 11.71% 2.25%
投资性房地产 108,013,272.23 0.98% 110,343,467.43 0.97% -2.11%
长期股权投资 1,582,210,489.50 14.33% 1,594,217,542.27 13.99% -0.75%
固定资产 3,294,839,249.97 29.83% 3,475,688,820.59 30.50% -5.20%
在建工程 603,461,452.39 5.46% 540,761,947.21 4.75% 11.59%
无形资产 657,697,156.40 5.95% 672,416,280.88 5.90% -2.19%
商誉 324,276,895.66 2.94% 324,276,895.66 2.85% 0.00%
短期借款 2,286,935,508.11 20.71% 2,391,616,247.57 20.99% -4.38%
长期借款 946,056,619.89 8.57% 847,487,501.39 7.44% 11.63%
资产负债项目重大变动原因：
整融资结构所致。
（1） 利润构成
单位：元
本期 上年同期
本期与上年同
占营业收 占营业收
项目 期金额变动比
金额 入 金额 入
例%
的比重% 的比重%
营业收入 2,763,626,143.04 - 2,859,791,830.89 - -3.36%
营业成本 2,371,568,542.72 85.81% 2,499,920,320.80 87.42% -5.13%
毛利率 14.19% - 12.58% - -
销售费用 42,900,531.95 1.55% 44,813,768.83 1.57% -4.27%
管理费用 148,323,554.95 5.37% 156,054,675.12 5.46% -4.95%
研发费用 51,805,598.75 1.87% 78,896,388.60 2.76% -34.34%
财务费用 104,584,529.41 3.78% 69,991,102.80 2.45% 49.43%
信用减值损失 2,217,719.32 0.08% 571,265.78 0.02% 288.21%
资产减值损失 -18,513,890.48 -0.67% -5,388,207.16 -0.19% 243.60%
其他收益 8,732,662.87 0.32% 14,514,805.93 0.51% -39.84%
投资收益 30,500,342.49 1.10% 20,751,086.12 0.73% 46.98%
公允价值变动
-7,940,809.61 -0.29% 1,178,100.54 0.04% -774.03%
收益
资产处置收益 3,608.51 0.00% 11,784,053.10 0.41% -99.97%
汇兑收益 - 0.00% - 0.00% 0.00%
营业利润 42,240,421.78 1.53% 37,554,760.40 1.31% 12.48%
营业外收入 1,046,124.06 0.04% 1,042,631.02 0.04% 0.34%
营业外支出 2,953,632.55 0.11% 3,674,252.56 0.13% -19.61%
净利润 3,899,489.49 - 12,962,119.77 - -69.92%
项目重大变动原因：
整体投入有所减少所致；
损失增加所致；
相应计提坏账准备减少所致；
货跌价准备增加所致；
致；
平有所提高，归属于公司的投资收益增加所致；
响，公司未到期的金融衍生品估值大幅波动产生损失所致；
该事项减少所致；
失增加，叠加资产处置收益减少共同所致。
（2） 收入构成
单位：元
项目 本期金额 上期金额 变动比例%
主营业务收入 2,723,719,278.86 2,826,429,364.83 -3.63%
其他业务收入 39,906,864.18 33,362,466.06 19.62%
主营业务成本 2,346,837,242.99 2,478,366,878.29 -5.31%
其他业务成本 24,731,299.73 21,553,442.51 14.74%
按产品分类分析：
单位：元
营业收入
营业成本
类别/项 比上年同 毛利率比上
营业收入 营业成本 毛利率% 比上年同
目 期 年同期增减
期增减%
增减%
自产农化 增加 1.91
产品 个百分点
贸易农化 减少 2.19
产品 个百分点
技术咨询 减少 5.97
服务 个百分点
增加 2.63
其他业务 39,906,864.18 24,731,299.73 38.03% 19.62% 14.74%
个百分点
合计 2,763,626,143.04 2,371,568,542.72 - - - -
按区域分类分析：
单位：元
营业收入 营业成本
类别/项 比上年同 比上年同 毛利率比上
营业收入 营业成本 毛利率%
目 期 期 年同期增减
增减% 增减%
增加 1.36
国外销售 1,285,584,283.08 1,107,590,695.41 13.85% -3.57% -5.08%
个百分点
增加 1.81
国内销售 1,478,041,859.96 1,263,977,847.31 14.48% -3.18% -5.19%
个百分点
合计 2,763,626,143.04 2,371,568,542.72 - - - -
收入构成变动的原因：
出增加，加之人工成本上升共同所致。
单位：元
项目 本期金额 上期金额 变动比例%
经营活动产生的现金流量净额 171,165,838.27 222,688,460.04 -23.14%
投资活动产生的现金流量净额 48,512,586.48 8,909,213.24 444.52%
筹资活动产生的现金流量净额 -248,249,466.16 -268,830,994.67 -7.66%
现金流量分析：
致。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
八、 主要控股参股公司分析
（一） 主要子公司、参股公司经营情况
√适用 □不适用
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润
农药原药及中间体产品
江苏常隆 子公司 358,000,000.00 1,853,768,993.02 761,005,330.68 824,898,210.31 56,960,098.47
研发、生产、销售
农药原药、制剂及中间
江西禾益 子公司 体产品研发、生产、销 175,000,000.00 1,193,202,345.87 615,900,856.56 221,011,158.55 81,537,022.64
售
农药原药及制剂产品研
杭州颖泰 子公司 500,000,000.00 1,671,208,215.28 702,834,142.77 538,359,615.69 9,222,298.72
发、生产、销售
农药原药产品研发、生
万全宏宇 子公司 33,560,000.00 277,758,223.66 127,958,688.48 94,441,929.76 6,839,430.23
产、销售
中间体产品研发、生
山东福尔 子公司 226,000,000.00 1,459,722,445.58 495,839,820.52 183,527,123.15 -27,727,684.57
产、销售
生产、储存、批发及零
ALBAUGH 参股公司 售各种农业及工业化学 13,521,756,004.93 1,654,333,351.64 8,012,719,657.00 119,957,960.00
美元
产品
主要参股公司业务分析
√适用 □不适用
公司名称 与公司从事业务的关联性 持有目的
ALBAUGH 公司开拓美国及欧洲销售市场的重要渠道 公司市场渠道
（二） 报告期内取得和处置子公司的情况
√适用 □不适用
单位：元
公司名称 报告期内取得和处置子公 对整体生产经营和业绩的影响
司方式
山东福盛化工科技有限公司 注销 未产生重大影响
Huapont Holding Hong Kong Limited 注销 未产生重大影响
合并财务报表的合并范围是否发生变化
√是 □否
报告期内，公司注销山东福盛化工科技有限公司及 Huapont Holding Hong Kong Limited，前述
公司不再纳入合并范围。
九、 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
十、 对关键审计事项的说明
□适用 √不适用
十一、 企业社会责任
（一） 脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况
√适用 □不适用
代化 扎实推进乡村全面振兴的意见》。文件提出，要努力提高强农惠农富农政策效能，守牢国家粮
食安全底线，稳步夯实脱贫攻坚成果，提升乡村产业发展水平、乡村建设水平、乡村治理水平，努力
把农业建成现代化大产业、使农村基本具备现代生活条件、让农民生活更加富裕美好，为推进中国式
现代化提供基础支撑。公司及子公司积极响应党中央乡村振兴战略号召，全面贯彻落实企业助力乡
村振兴的决策部署，与地方政府深度协同推进乡村振兴工作，持续巩固拓展脱贫攻坚成果。报告期
内，子公司江西禾益积极践行企业社会责任，先后向属地居委会、红十字会实施定向捐赠助力地方建
设与乡村振兴，同时向困难群众开展慰问及物资帮扶；子公司杭州颖泰主动组织员工开展义务劳动，
清理杂草、养护环境，助力区域绿化提质焕新，以实际行动履行企业社会责任。未来，公司将持续坚
守服务社会的发展理念，以务实行动传递企业温度，积极回馈社会。
（二） 其他社会责任履行情况
√适用 □不适用
报告期内，公司始终坚守“让农化更好地服务于社会”的使命，以“践行责任关怀、善尽社会责
任”为核心理念，全面履责于投资者、员工、供应商、客户、生态环境、政府及社会公众等多方利益
相关方。公司不断强化社会责任意识，将践行社会责任与企业发展战略结合到一起，推动经济价值与
社会价值协同提升，为社会可持续发展贡献力量。
报告期内，公司高度重视投资者权益保护工作，遵循《公司法》《证券法》《北京证券交易所股
票上市规则》等法律法规及规范性文件要求规范运作。结合公司实际经营情况，持续优化公司内部治
理制度，完善内控管理架构，不断提升公司规范运作水平；同时严格履行信息披露义务，确保信息披
露内容真实、准确、完整、及时、公平。
在投资者关系管理方面，公司搭建业绩说明会、机构调研、投资者热线等多维度沟通渠道，倾听
市场诉求、及时回应投资者关心的问题，帮助投资者更加全面、客观地了解公司经营发展情况，引导
投资者理性判断、审慎决策。报告期内，公司重视市值与舆情管理工作，推进落实《市值管理制度》
及《舆情管理制度》相关要求，持续跟踪资本市场走势及网络舆情动态，及时掌握市场与舆情变化，
积极做好投资者沟通工作，客观传递公司经营信息，充分保障广大投资者合法权益。
在员工权益维护方面，公司遵守国家劳动用工相关法律法规，健全内部相关管理制度，确保招聘
及雇佣的合法规范。公司建立科学合理的薪酬体系与福利保障机制，推行弹性工时安排，落实员工生
日福利、年度健康体检等举措，传递人文关怀，构建温暖和谐的工作氛围。报告期内，公司积极开展
职工篮球、乒乓球、羽毛球等文体活动，充分展现员工昂扬向上的精神风貌，丰富员工业余文化生活，
强健员工体魄、提升团队凝聚力；关注女性职工发展需求，在国际劳动妇女节举办烘焙主题活动，进
一步增强女性员工的归属感与幸福感；人才体系建设方面，公司优化组织架构过程中坚持尊重人才、
重视人才的发展理念，统筹推进人才梯队搭建，构建多层次人才培养体系，为企业长远发展持续注入
人才动能；安全生产管理方面，公司坚守安全发展底线，通过开展“安全生产月”主题宣传及“安全
大讲堂”专题培训等活动，提高全员安全责任意识；常态化推进安全隐患排查治理、应急实战演练等
工作，时刻绷紧安全生产之弦；通过落实《风险管理准则》《生产车间 EHS 管理准则》等多项安全生
产制度，定期更新施工防护、操作流程、风险控制等相关规程，全方位筑牢安全生产屏障，着力打造
安全、稳定、有序的生产经营环境，切实守护员工职业健康与生命安全。
在维护供应商和客户权益方面，公司秉持诚信经营、互惠互利原则，以尊重各方合法权益为基础，
构建稳定健康的产业合作生态。报告期内，通过参与行业展会搭建供需对接平台，为产品服务升级与
业务拓展明确方向；公司深入贯彻《商业道德规范管理办法》，健全合规管理体系，依托常态化培训
强化全员合规意识，确保商业行为标准与风险监控机制的正常执行。在交易管理方面，公司恪守公平
竞争原则，原材料采购主要采用招投标方式，为供应商营造平等竞争环境；严格推行客户信息与商业
资料保护制度，切实保障供应商与客户合法权益，打造规范有序的营商环境。公司立足优质产品与可
靠服务，携手合作伙伴挖掘长期价值，在稳健可持续的合作关系中实现互利共赢、共同发展。
在环境保护方面，公司积极践行绿色发展的理念，关注生产经营对环境的影响。报告期内，公司
深度落地实施《EHS 五年战略规划（2025 年至 2029 年）》，制定了在温室气体排放强度、废水 COD 排
放强度、固废产废强度等环保方面的战略目标，将绿色发展理念融入生产运营各环节。
在节能减排方面，公司深入践行可持续发展理念，不断优化现有工艺技术和装置设备，提升能源
资源的利用水平，减少能源的消耗和污染物的排放。
公司子公司多措并举践行绿色环保理念，在生产运营与日常管理全流程持续推进环境治理、节能
降耗、减排降碳相关工作，重点实施以下举措：废水治理方面，完成废水生化处理系统升级改造，有
效减少污泥产出，同步优化生产工艺、实施锅炉纯水系统改造，提升水资源循环利用水平；废气治理
方面，实施分类分质管控模式，对高、低浓度废气采取差异化治理方案，各废气排放口配套布设在线
监测设备，实现排放数据实时上传、动态监管，确保废气持续稳定达标排放；节能降耗方面，烘干采
用闭路循环闪蒸干燥，持续挖掘节能潜力。在日常管理中，严格落实自行监测机制，定期开展环保监
测工作；有序推进清洁生产审核，从水、电、蒸汽等各类用能环节深挖节能空间，推动能源利用效率
持续提升。
与此同时，公司积极响应国家“碳达峰”“碳中和”目标，持续搭建并完善碳核算体系，组织开
展碳管理专题研讨，系统识别减排潜力，研究并落地减碳实施方案，稳步推进碳数据归集与共享。公
司深化与上下游供应商的协同联动，依托供应链创新协作，推动全价值链低碳转型。公司将减排降碳
任务纳入子公司年度 EHS 工作计划，通过工艺优化、装备升级、节能改造等多元手段，坚持绿色发展
道路，努力实现公司可持续发展与生态环境保护协同共赢。
在政府与社会层面，公司按照相关法律法规依法纳税，按期完成各项税费的申报与缴纳，切实履
行纳税人主体责任与社会担当。在促进就业方面，公司积极创造就业岗位，为特殊群体提供就业机会，
为他们提供稳定的生活来源，鼓励特殊群体在工作岗位上实现自身社会价值，以实际行动践行企业就
业扶贫与社会包容发展责任。同时，公司坚持党建引领企业发展，依托党总支开展各项党务工作，统
筹保障党组织活动，夯实党建工作基础。报告期内，公司党总支常态化开展理论学习、主题党日活动，
规范党员教育、发展、管理全流程；设立党员先锋示范岗，引导党员在业务拓展、技术创新、客户服
务中发挥模范带头作用；此外，公司党总支积极开展党建共建、公益志愿服务等活动。公司依托社会
发展支撑企业发展的同时，以自身的发展成果努力回馈社会。
（三） 环境保护相关的情况
√适用 □不适用
公司下属生产型子公司均已被纳入所在地环境信息依法披露企业名单，并按照相关要求在当地生
态环境部门设立的企业环境信息依法披露系统上进行环境信息披露，具体公司名称及查询索引如下：
序号 公司名称 披露网站及查询索引
浙江省生态环境厅-企业环境信息依法披露系统
https://mlzj.sthjt.zj.gov.cn/eps/index/enterprise-search
企业环境信息依法披露系统（江苏）
http://ywxt.sthjt.jiangsu.gov.cn:18181/spsarchive-
webapp/web/viewRunner.html?viewId=http://ywxt.sthjt.jiangsu.gov.cn:18181/spsarchive-
webapp/web/sps/views/yfpl/views/yfplHomeNew/index.js
企业环境信息依法披露系统（江西）
http://111.75.227.203:15004/information
企业环境信息依法披露系统（山东）
http://221.214.62.226:8090/EnvironmentDisclosure/
浙江省生态环境厅-企业环境信息依法披露系统
https://mlzj.sthjt.zj.gov.cn/eps/index/enterprise-search
http://121.29.48.71:8080/#/fill/yearR
十二、 报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况
□适用 √不适用
十三、 对 2026 年 1-9 月经营业绩的预计
□适用 √不适用
十四、 公司面临的风险和应对措施
重大风险事项名称 公司面临的风险和应对措施
重大风险事项描述：截至报告期末，华邦生命健康股份有
控股股东、实际控制人控制不当风险 限公司及其全资子公司卓远汇医投资有限公司合计持有本公
司 47.70%的股权。华邦生命健康股份有限公司为公司的控股
股东。公司股权集中，如果控股股东、实际控制人利用其控制
地位，通过行使表决权等方式对公司的经营决策、人事、财务
等进行不当控制，可能损害公司及其他股东利益。
应对措施：公司将严格遵守《公司章程》、相关会议议事
规则以及各项规章制度，重大事项严格依据制度要求履行董事
会、股东会决策程序，持续完善公司法人治理结构。公司将通
过有效的监督机制，进一步强化控股股东、实际控制人的诚信
与合规意识，督促其切实遵照相关法律法规经营管理公司，忠
实履行职责。
重大风险事项描述：随着公司经营规模不断扩大，如果公
司治理及内部控制制度不能有效执行，管理层的人员数量、管
理水平不能适应公司规模扩张的需要，将面临公司治理和内部
公司治理和内部控制风险
控制的风险。
应对措施：公司将通过建立健全相关内控制度和加强内部
管理培训，提高规范管理水平。
重大风险事项描述：公司客户为国内外农化企业，主要分
布于农业。下游客户所在区域及行业的发展与宏观经济周期、
政策相关度较高，叠加国际间地缘冲突多变、贸易环境复杂等
因素，可能会对本公司下游客户的盈利能力产生较大影响，进
而影响对公司所处行业的需求。因此，当宏观经济处于波谷、
增速减缓时，下游行业的不景气将影响相关客户对公司产品的
宏观经济周期性波动风险 需求，对公司生产经营产生一定影响。
应对措施：公司将加大市场与产品开拓力度，提高产品质
量，凭借技术优势和产品优势保持市场竞争地位，与客户建立
并保持长期良好的合作关系；同时密切跟踪国际地缘政治与贸
易政策变化，优化全球市场布局与供应链结构，逐步转型升级，
提高公司抗风险能力，保持营业收入的稳定性，尽量减小宏观
经济波动对公司业绩造成的影响。
重大风险事项描述：公司及子公司上虞颖泰、颖泰分析、
山东福尔、福尔特种设备和科稷达隆均为高新技术企业，报告
期内企业所得税的适用税率为 15%。在后续的经营过程中，如
税收优惠政策变动风险
果上述公司不能持续符合高新技术企业的相关标准，或国家调
整高新技术企业税收优惠政策，将对公司的财务状况和经营成
果产生一定的影响。
应对措施：公司将持续关注国家关于高新技术企业税收政
策的变化，并结合公司实际情况投入资源及合理优化人员结
构，在保持现有水平的基础上控制研发投入，完善研究开发组
织管理水平，增强科技成果转化能力，增加自主知识产权数量，
增加销售与总资产成长性以保证自身满足高新技术企业的认
定条件。
重大风险事项描述：公司农药原药出口适用增值税“免、
抵、退”政策。出口退税系国际通行财税安排，对增强国内企
业国际竞争力、推动外贸出口具有重要意义。2026 年 1 月，财
政部、税务总局发布《关于调整光伏等产品出口退税政策的公
告》，明确自 2026 年 4 月 1 日起取消部分产品出口退税，政
策调整范围包含多项农药品类。本次政策涉及产品非公司主营
产品，对公司整体经营的影响相对可控。报告期内，公司境外
出口退税率变动的风险
销售收入占比约 46.52%。在现有销售结构下，若国家出口退税
相关政策后续发生变动，或将对公司经营业绩带来不利影响。
应对措施：公司将持续密切跟踪国家财税及外贸相关政策
动态，积极应对各类政策变动带来的经营影响。同时，持续加
大市场与产品开拓力度，稳步扩充整体业务规模，在稳固国际
业务的基础上，着力提升国内业务销售收入，优化收入结构，
最大限度抵御出口退税政策变动带来的风险。
重大风险事项描述：公司业务在生产中涉及部分化学危险
品，在装卸、搬运、贮存及使用等环节，对操作要求较高。尽
管公司采用先进工艺，增设安全生产装置，建立有效的安全生
产管理制度，但是仍存在因设备及工艺不完善、物品保管及操
作不当等原因而造成意外安全事故的风险。
安全生产的风险
应对措施：公司在生产经营中始终秉持环保、健康、安全
及质量保障与控制理念，发布《颖泰生物安全、健康与环保手
册》，规范员工安全生产行为，提升全员安全意识。公司已配
备较为完善的安全设施，努力健全事故预警与应急处理机制，
加强生产设备维护保养，最大限度降低安全事故发生风险。
重大风险事项描述：随着我国经济增长方式的转变以及环
境保护重要性凸显，国家对包括农药在内的整个化工行业的环
环境保护风险
保要求日益严格，并加大了处罚力度。一方面，如果政府对农
药企业出台了更为严格的环保标准和规范，则公司存在需要追
加环保投入，从而导致生产经营成本提高，影响未来收益水平
的风险。另一方面，随着公司生产规模的扩大，“三废”排放
量可能会相应增加。如公司的环保治理、“三废”排放不能满
足监管要求，则存在受到罚款、停限产等监管措施的可能，从
而对公司的生产经营造成不利影响。
应对措施：公司将密切跟踪并学习国家环保标准与规范，
同时依据《颖泰生物安全、健康与环保手册》，强化全员环保
理念与责任意识。此外，公司已建立以风险为导向的内部管理
制度，加大环保研发与设备投入，持续积累环保技术储备，全
面推进可持续发展战略，以应对未来由于环境保护政策的不确
定性对公司发展带来的影响。
重大风险事项描述：公司的产品销售出口比重较大，与国
际客户之间主要以美元进行计价和结算，由于产品外销订单签
订与交付存在时间差以及货款结算存在信用账期，汇率变动将
对公司盈利造成一定影响。公司通过与客户定期修改产品价格
等方式与客户之间建立了汇率变动损失的分担机制，能够一定
程度上防范汇率变动风险，但仍需承担已签订定单部分的汇率
汇率变动的风险 变动风险，并且公司需承担已确认的外币资产和负债及未来的
外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美
元)存在的外汇风险。
应对措施：公司将加强国际贸易和汇率政策的定向研究，
合理制定贸易条款和结算方式，与银行等金融机构合作，加强
在业务执行中的动态监控，强化在经营中的外汇风险管理，在
一定程度上降低汇率风险。
重大风险事项描述：公司生产所需的原材料主要包括各类
化工原料、化工中间体等，原材料价格上涨会对公司产品成本
构成较大影响。虽然公司可凭借自身的规模优势及自身建立的
广泛原材料供应渠道优势，根据国内外市场供求信息以及对未
原材料供应价格上涨风险 来生产需求的合理预测等最大限度降低原材料价格上涨对盈
利所造成的不利影响，但由于公司所处农化行业的基础原料石
油价格易受到国际政治经济环境的影响，进而导致石油下游化
工原材料价格波动，使公司面临由于主要原材料价格变动所引
发的盈利不确定风险。
应对措施：公司将密切关注国际大宗商品的市场变化以及
国家产业和经济政策的调整，以及由此造成的对公司主要原材
料供应市场及价格变动的影响，通过对国内外市场信息的收集
分析，不断调整优化供货渠道、采购策略、价格管理等，做好
战略库存，保证原材料的供应质量和及时性。
重大风险事项描述：我国是重要的粮食生产大国，也是农
药原药生产和使用大国，生产的农药品种有上百种之多。近年
来，农化行业盲目扩张、产能集中规模化释放导致现阶段部分
农药产品产能过剩，市场竞争加剧。加之当前世界政治经济形
势仍然复杂严峻，不稳定和不确定性因素明显增加，产能结构
性过剩问题已成为困扰农化行业和企业可持续发展的突出问
题，国内多数产品产能供应过剩使得目前大部分农药产品价格
产能过剩供应风险 依然处于低位，进而对公司经营产生不利影响。
应对措施：公司将密切关注农化行业供求关系，依据市场
行情并结合自身产能建设需要合理规划项目的开展。此外,公
司将通过成本控制、技术提升、品质管理、客户需求深度挖掘
等方式努力提升产品核心竞争力，全力保障公司产品价格保持
合理水平；积极开拓市场，进一步参与全球农业资源的拓展和
布局，以优质产品吸引更多海内外客户，努力降低行业产能结
构性过剩带来的负面影响，促进公司可持续发展。
本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化
第四节 重大事件
一、 重大事件索引
事项 是或否 索引
是否存在诉讼、仲裁事项 √是 □否 四.二.（一）
是否存在提供担保事项 √是 □否 四.二.（二）
是否对外提供借款 □是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 □是 √否 四.二.（三）
资源的情况
是否存在重大关联交易事项 √是 □否 四.二.（四）
是否存在经股东会审议通过的收购、出售资产、对外投资、 □是 √否
以及报告期内发生的企业合并事项
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否
是否存在股份回购事项 □是 √否
是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.（五）
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.（六）
是否存在被调查处罚的事项 □是 √否
是否存在失信情况 □是 √否
是否存在应当披露的重大合同 □是 √否
是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否
是否存在自愿披露的其他事项 □是 √否
二、 重大事件详情
（一） 诉讼、仲裁事项
√适用 □不适用
单位：元
累计金额 占期末净资产比
性质 合计
作为原告/申请人 作为被告/被申请人 例%
诉讼或仲裁 85,651,550.14 279,287,190.69 364,938,740.83 7.71%
注：报告期内公司作为被告的诉讼及仲裁案件累计金额约 2.79 亿元，其中子公司山东福尔涉诉案件已于报告期内胜诉结
案，涉诉金额约 2.74 亿元，公司其他作为原告/被告的零星案件系买卖合同、工程合同等诉讼。
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元
临时公告披
原告/申请人 被告/被申请人 案由 涉及金额 判决或仲裁结果
露时间
驳回原告全部诉讼
龙口市泰和国际 合同 2026 年 1 月
山东福尔 273,546,608.84 请求，判定公司子
贸易有限公司 纠纷 29 日
公司山东福尔胜诉
总计 - - 273,546,608.84 - -
报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项的执行情况及对公司的影响：
维持一审判决结果，判定公司子公司山东福尔胜诉。详细内容请见公司于 2026 年 1 月 29 日在北京证
券交易所指定信息披露平台披露的《关于全资子公司涉及诉讼结果公告》（公告编号：2026-010）。
截至本公告披露日，公司各项业务正常开展，本次诉讼未对公司生产经营及财务状况造成重大不利影
响。
（二） 公司发生的提供担保事项
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元
实际履
担保期间
行担保 担保 责任 是否履行必要决
担保对象 担保金额 担保余额
责任的 类型 类型 策程序
起始日期 终止日期
金额
杭州颖泰 715,000,000.00 235,108,160.00 - 2023 年 10 月 27 日 2030 年 12 月 31 日 保证 连带 已事前及时履行
万全宏宇 150,000,000.00 25,768,049.33 - 2024 年 9 月 12 日 2028 年 1 月 15 日 保证 连带 已事前及时履行
江苏常隆 1,152,000,000.00 731,942,395.52 - 2023 年 4 月 10 日 2030 年 7 月 7 日 保证 连带 已事前及时履行
江西禾益 455,000,000.00 322,225,593.68 - 2023 年 12 月 28 日 2029 年 6 月 30 日 保证 连带 已事前及时履行
福尔特种设备 9,000,000.00 9,000,000.00 - 2025 年 9 月 2 日 2030 年 9 月 2 日 保证 连带 已事前及时履行
山东福尔 223,012,000.00 175,674,033.21 - 2024 年 12 月 18 日 2029 年 6 月 11 日 保证 连带 已事前及时履行
上虞颖泰 633,000,000.00 474,175,715.10 - 2022 年 1 月 28 日 2028 年 5 月 20 日 保证 连带 已事前及时履行
总计 3,337,012,000.00 1,973,893,946.84 - - - - - -
提供担保分类汇总：
单位：元
项目汇总 担保金额 担保余额
公司提供担保（包括公司、控股子公司的对外担保，以及
公司对控股子公司的担保）
公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0 0
直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的被担保对
象提供的债务担保金额
公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0 0
清偿和违规担保情况：
无
（三） 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
（四） 报告期内公司发生的重大关联交易情况
√是 □否
单位：元
具体事项类型 预计金额 发生金额
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元
关联 报表科 债权债务期初 形成的原 对公司 临时公告披
本期发生额 期末余额
方 目 余额 因 的影响 露时间
华邦 其他应 2025 年 12
健康 付款 月 10 日
√适用 □不适用
单位：元
实 担保期间
际
履
行
担 临时公
关联 担保 担保 责任
担保金额 担保余额 保 起始 终止 告披露
方 内容 类型 类型
责 日期 日期 时间
任
的
金
额
银行 2025 年
华邦 年3 年8
融资 2,084,000,000.00 1,656,052,800.00 0 保证 连带 12 月
健康 月 16 月 15
担保 10 日
日 日
他金融业务
√适用 □不适用
存款情况
□适用 √不适用
贷款情况
□适用 √不适用
授信或其他金融业务情况
√适用 □不适用
关联方 授信总额或其他金融业务额度 实际发生额等情况
重庆华邦融汇商业保理有限公司 150,000,000.00 0
□适用 √不适用
（五） 承诺事项的履行情况
公司是否新增承诺事项
□适用 √不适用
承诺事项详细情况：
报告期内，公司严格履行相关承诺，相关承诺事项及履行情况请见北京证券交易所指定信息披露
平台“承诺事项及履行情况”专题页（https://www.bse.cn/disclosure/commitments.html）。
（六） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
权利受限 占总资产
资产名称 资产类别 账面价值 发生原因
类型 的比例%
银行承兑汇票保证金、信
货币资金 流动资产 质押 355,542,166.68 3.22% 用证保证金、远期结售汇
保证金、定期存单
应收账款 流动资产 质押 35,692,830.53 0.32% 质押取得借款
固定资产 非流动资产 抵押 439,782,677.55 3.98% 借款抵押、售后回租
无形资产 非流动资产 抵押 234,598,298.11 2.12% 借款抵押
在建工程 非流动资产 抵押 98,448,357.89 0.89% 借款抵押
投资性房 抵押取得应付票据、抵押
非流动资产 抵押 106,949,514.63 0.97%
地产 开具保函、开具承兑汇票
总计 - - 1,271,013,845.39 11.50% -
资产权利受限事项对公司的影响：
公司受限资产主要用于公司日常性经营借款的保证，对公司日常经营活动未产生影响。
第五节 股份变动和融资
一、 普通股股本情况
（一） 普通股股本结构
单位：股
期初 期末
股份性质 本期变动
数量 比例% 数量 比例%
无 无限售股份总数 1,207,507,500 98.51% 4,117,500 1,211,625,000 98.84%
限 其中：控股股东、实
售 际控制人
条 董事、高管 95,000 0.01% 0 95,000 0.01%
件 核心员工
股 0 0.00% 0 0 0.00%
份
有 有限售股份总数 18,292,500 1.49% -4,117,500 14,175,000 1.16%
限 其中：控股股东、实
售 际控制人
条 董事、高管 285,000 0.02% 0 285,000 0.02%
件 核心员工
股 0 0.00% 0 0 0.00%
份
总股本 1,225,800,000 - 0 1,225,800,000 -
普通股股东人数 21,590
股本结构变动情况：
□适用 √不适用
（二） 持股 5%以上的股东或前十名股东情况
单位：股
期末持 期末持有限 期末持有无限
序号 股东名称 股东性质 期初持股数 持股变动 期末持股数
股比例% 售股份数量 售股份数量
浙江新安化工集团股份
有限公司
浙农合泰（杭州）企业管理
合伙企业（有限合伙）
华泰证券股份有限公司客户
信用交易担保证券账户
中化高新投资管理（湖北）
有限公司－中化兴发（湖
北）高新产业基金合伙企业
（有限合伙）
合计 - 811,721,864 2,307,612 814,029,476 66.39% 13,890,000 800,139,476
注：本报告表格中若出现总数与表格所列示数值总和不符，均为采用四舍五入所致。
持股 5%以上的股东或前十名股东间相互关系说明：
报告期内，公司股东卓远汇医投资有限公司为华邦生命健康股份有限公司全资子公司；
公司股东王榕先生为华邦生命健康股份有限公司副董事长。
持股 5%以上的股东或前十名股东是否存在质押、司法冻结股份
□适用 √不适用
投资者通过认购公司公开发行的股票成为前十名股东的情况：
□适用 √不适用
前十名无限售条件股东情况
√适用 □不适用
单位：股
前十名无限售条件股东情况
序号 股东名称 期末持有无限售条件股份数量
中化高新投资管理（湖北）有限公司－中化兴发
（湖北）高新产业基金合伙企业（有限合伙）
股东间相互关系说明：
报告期内，公司股东卓远汇医投资有限公司为华邦生命健康股份有限公司全资子公司。
二、 控股股东、实际控制人变化情况
□适用 √不适用
是否存在实际控制人 ：
√是 □否
实际控制人及其一致行动人持有公司表决权的股数（股） 584,680,958
实际控制人及其一致行动人持有公司表决权的比例（%） 47.70%
三、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
(1) 公开发行情况
□适用 √不适用
(2) 定向发行情况
□适用 √不适用
募集资金使用详细情况：
报告期内，公司不存在募集资金使用情况。
四、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
五、 存续至中期报告批准报出日的债券融资情况
□适用 √不适用
六、 存续至本期的可转换公司债券情况
□适用 √不适用
七、 权益分派情况
□适用 √不适用
报告期权益分派方案是否符合公司章程及相关法律法规的规定
√是 □否
中期财务会计报告审计情况：
□适用 √不适用
八、 特别表决权安排情况
□适用 √不适用
第六节 董事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、 董事、高级管理人员情况
（一） 基本情况
任职起止日期
姓名 职务 性别 出生年月
起始日期 终止日期
陈伯阳 董事长 男 1961 年 11 月 2025 年 11 月 11 日 2028 年 11 月 11 日
张松山 董事 男 1961 年 1 月 2025 年 11 月 11 日 2028 年 11 月 11 日
张海安 董事 男 1981 年 2 月 2025 年 11 月 11 日 2028 年 11 月 11 日
周曙光 董事 男 1970 年 2 月 2025 年 11 月 11 日 2028 年 11 月 11 日
刘晓亮 董事、总经理、董秘 男 1982 年 12 月 2025 年 11 月 11 日 2028 年 11 月 11 日
职工董事、子公司执
王卫华 男 1966 年 10 月 2025 年 11 月 11 日 2028 年 11 月 11 日
行董事、总经理
潘永昕 独立董事 男 1979 年 3 月 2025 年 11 月 11 日 2028 年 11 月 11 日
翟新利 独立董事 男 1972 年 7 月 2025 年 11 月 11 日 2028 年 11 月 11 日
赵旭明 独立董事 男 1977 年 8 月 2025 年 11 月 11 日 2028 年 11 月 11 日
杨玉松 财务总监 男 1982 年 10 月 2025 年 11 月 11 日 2028 年 11 月 11 日
董事会人数： 9
高级管理人员人数： 2
董事、高级管理人员与股东之间的关系：
报告期内，公司董事张松山先生任控股股东华邦健康董事长；公司董事张海安先生任控股股东华
邦健康董事、总经理；公司董事周曙光先生任持有公司 5%以上股份股东新安股份董事、总裁。公司其
他董事、高级管理人员与控股股东、实际控制人、持股 5%以上股东之间不存在关联关系。
（二） 持股情况
单位：股
期末持
期初持 期末持 期末普通 期末持有 期末被授予
数量 有无限
姓名 职务 普通股 普通股 股持股比 股票期权 的限制性股
变动 售股份
股数 股数 例% 数量 票数量
数量
陈伯阳 董事长 80,000 0 80,000 0.0065% 0 0 20,000
张海安 董事 100,000 0 100,000 0.0082% 0 0 25,000
董事、总经
刘晓亮 50,000 0 50,000 0.0041% 0 0 12,500
理、董秘
杨玉松 财务总监 150,000 0 150,000 0.0122% 0 0 37,500
合计 - 380,000 - 380,000 0.0310% 0 0 95,000
（三） 变动情况
董事长是否发生变动 □是 √否
总经理是否发生变动 □是 √否
信息统计 董事会秘书是否发生变动 □是 √否
财务总监是否发生变动 □是 √否
独立董事是否发生变动 □是 √否
报告期内董事、高级管理人员变动详细情况：
□适用 √不适用
报告期内新任董事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：
□适用 √不适用
（四） 股权激励情况
□适用 √不适用
二、 员工情况
（一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数
生产人员 2,436 106 324 2,218
销售人员 159 1 6 154
技术人员 714 32 38 708
管理人员 206 1 17 190
行政人员 331 2 83 250
财务人员 63 1 2 62
员工总计 3,909 143 470 3,582
按教育程度分类 期初人数 期末人数
博士 26 26
硕士 164 158
本科 656 648
专科 999 979
专科以下 2,064 1,771
员工总计 3,909 3,582
（二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况
□适用 √不适用
三、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
第七节 财务会计报告
一、 审计报告
是否审计 否
二、 财务报表
（一） 合并资产负债表
单位：元
项目 附注 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 五、（一） 937,424,499.12 1,144,662,654.68
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 五、（二） 1,266,064,360.40 1,289,216,835.31
应收款项融资 五、（三） 204,405,057.23 150,957,234.88
预付款项 五、（四） 48,310,059.68 39,872,787.00
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 五、（五） 86,146,373.37 138,415,540.33
其中：应收利息 3,001,249.67 8,357,162.74
应收股利
买入返售金融资产
存货 五、（六） 1,364,620,872.44 1,334,641,060.08
其中：数据资源
合同资产 五、（七） 9,330,966.82 8,249,695.18
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五、（八） 191,889,230.30 226,264,042.14
流动资产合计 4,108,191,419.36 4,332,279,849.60
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 五、（九） 1,582,210,489.50 1,594,217,542.27
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 五、（十） 108,013,272.23 110,343,467.43
固定资产 五、（十一） 3,294,839,249.97 3,475,688,820.59
在建工程 五、（十二） 603,461,452.39 540,761,947.21
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 五、（十三） 30,169,308.52 31,281,967.66
无形资产 五、（十四） 657,697,156.40 672,416,280.88
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉 五、（十五） 324,276,895.66 324,276,895.66
长期待摊费用 五、（十六） 16,832,046.42 19,310,540.50
递延所得税资产 五、（十七） 210,413,527.91 201,534,031.94
其他非流动资产 五、（十八） 108,811,931.83 93,100,852.22
非流动资产合计 6,936,725,330.83 7,062,932,346.36
资产总计 11,044,916,750.19 11,395,212,195.96
流动负债：
短期借款 五、（十九） 2,286,935,508.11 2,391,616,247.57
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 五、（二十） 7,940,809.61 1,370.40
衍生金融负债
应付票据 五、（二十一） 726,637,714.64 837,490,931.97
应付账款 五、（二十二） 772,181,421.44 720,629,678.38
预收款项 五、（二十三） 4,413,612.16 4,716,628.67
合同负债 五、（二十四） 42,741,403.49 124,143,138.63
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 五、（二十五） 58,261,626.81 112,315,290.11
应交税费 五、（二十六） 24,027,351.48 47,345,707.66
其他应付款 五、（二十七） 135,821,550.95 139,583,321.89
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 五、（二十八） 1,105,140,171.98 1,191,238,423.02
其他流动负债 五、（二十九） 2,879,051.46 7,684,389.91
流动负债合计 5,166,980,222.13 5,576,765,128.21
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 五、（三十） 946,056,619.89 847,487,501.39
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 五、（三十一） 18,867,523.06 18,454,634.47
长期应付款 五、（三十二） 4,669,771.75 4,668,901.75
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 五、（三十三） 127,299,808.50 132,449,666.42
递延所得税负债 五、（十七） 46,322,720.57 46,661,560.32
其他非流动负债
非流动负债合计 1,143,216,443.77 1,049,722,264.35
负债合计 6,310,196,665.90 6,626,487,392.56
所有者权益（或股东权益）：
股本 五、（三十四） 1,225,800,000.00 1,225,800,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 五、（三十五） 3,014,169,893.95 3,014,169,893.95
减：库存股
其他综合收益 五、（三十六） -138,327,002.06 -101,822,722.39
专项储备 五、（三十七） 13,945,784.96 8,286,758.32
盈余公积 五、（三十八） 218,150,908.27 218,150,908.27
一般风险准备
未分配利润 五、（三十九） 425,686,066.32 419,970,824.71
归属于母公司所有者权益（或股东
权益）合计
少数股东权益 -24,705,567.15 -15,830,859.46
所有者权益（或股东权益）合计 4,734,720,084.29 4,768,724,803.40
负债和所有者权益（或股东权益）
总计
法定代表人：陈伯阳 主管会计工作负责人：杨玉松 会计机构负责人：杨玉松
（二） 母公司资产负债表
单位：元
项目 附注 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 240,654,552.43 159,467,622.57
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 十七、
（一）
应收款项融资 1,698,619.40 1,339,784.20
预付款项 51,838.22 1,121,096.03
其他应收款 十七、
（二）
其中：应收利息 178,811.09
应收股利
买入返售金融资产
存货 99,079,328.00 120,438,851.46
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 7,763,314.01 8,225,147.86
流动资产合计 1,846,077,752.94 1,854,321,035.28
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 十七、
（三）
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 97,509,935.07 99,285,412.59
固定资产 170,846,341.25 177,775,417.49
在建工程 528,018.04 528,018.04
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 49,007,557.59 50,334,581.07
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 5,429,047,852.97 5,439,192,109.03
资产总计 7,275,125,605.91 7,293,513,144.31
流动负债：
短期借款 466,518,673.46 585,754,882.40
交易性金融负债 7,908,335.96
衍生金融负债
应付票据 510,000,000.00 554,000,000.00
应付账款 243,931,906.77 271,570,065.62
预收款项 213,612.16 238,881.29
合同负债 1,165,910.29 482,006.99
卖出回购金融资产款
应付职工薪酬 3,661,164.08 14,061,176.92
应交税费 1,227,895.99 1,224,875.87
其他应付款 254,982,744.42 374,182,622.65
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 836,596,567.56 859,546,350.93
其他流动负债
流动负债合计 2,326,206,810.69 2,661,060,862.67
非流动负债：
长期借款 487,450,131.36 338,252,364.95
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 184,086.03 368,172.05
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 487,634,217.39 338,620,537.00
负债合计 2,813,841,028.08 2,999,681,399.67
所有者权益（或股东权益）：
股本 1,225,800,000.00 1,225,800,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,215,910,572.60 3,215,910,572.60
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 218,150,908.27 218,150,908.27
一般风险准备
未分配利润 -198,576,903.04 -366,029,736.23
所有者权益（或股东权益）合计 4,461,284,577.83 4,293,831,744.64
负债和所有者权益（或股东权益）合计 7,275,125,605.91 7,293,513,144.31
法定代表人：陈伯阳 主管会计工作负责人：杨玉松 会计机构负责人：杨玉松
（三） 合并利润表
单位：元
项目 附注 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
一、营业总收入 2,763,626,143.04 2,859,791,830.89
其中：营业收入 五、（四十） 2,763,626,143.04 2,859,791,830.89
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,736,385,354.36 2,865,648,174.80
其中：营业成本 五、（四十） 2,371,568,542.72 2,499,920,320.80
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 五、（四十一） 17,202,596.58 15,971,918.65
销售费用 五、（四十二） 42,900,531.95 44,813,768.83
管理费用 五、（四十三） 148,323,554.95 156,054,675.12
研发费用 五、（四十四） 51,805,598.75 78,896,388.60
财务费用 五、（四十五） 104,584,529.41 69,991,102.80
其中：利息费用 76,061,864.10 81,531,049.94
利息收入 3,298,621.97 8,660,485.32
加：其他收益 五、（四十六） 8,732,662.87 14,514,805.93
投资收益（损失以“-”号填
五、（四十七） 30,500,342.49 20,751,086.12
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融资
产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“-”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
五、（四十八） -7,940,809.61 1,178,100.54
“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
五、（四十九） 2,217,719.32 571,265.78
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
五、（五十） -18,513,890.48 -5,388,207.16
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
五、（五十一） 3,608.51 11,784,053.10
填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填
列）
加：营业外收入 五、（五十二） 1,046,124.06 1,042,631.02
减：营业外支出 五、（五十三） 2,953,632.55 3,674,252.56
四、利润总额（亏损总额以“-”号
填列）
减：所得税费用 五、（五十四） 36,433,423.80 21,961,019.09
五、净利润（净亏损以“-”号填
列）
其中：被合并方在合并前实现的净
利润
（一）按经营持续性分类： - - -
“-”号填列）
“-”号填列）
（二）按所有权归属分类： - - -
六、其他综合收益的税后净额 -36,504,279.67 35,291,850.54
（一）归属于母公司所有者的其他
-36,504,279.67 35,291,850.54
综合收益的税后净额
收益
（1）重新计量设定受益计划变动
额
（2）权益法下不能转损益的其他
综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值
变动
（4）企业自身信用风险公允价值
变动
（5）其他
-36,504,279.67 35,291,850.54
益
（1）权益法下可转损益的其他综
合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额 -56,718,537.86 -7,093,174.20
（7）其他 -4,052,010.00
（二）归属于少数股东的其他综合
收益的税后净额
七、综合收益总额 -32,604,790.18 48,253,970.31
（一）归属于母公司所有者的综合
-30,789,038.06 50,582,725.56
收益总额
（二）归属于少数股东的综合收益
-1,815,752.12 -2,328,755.25
总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.00 0.01
（二）稀释每股收益（元/股） 0.00 0.01
法定代表人：陈伯阳 主管会计工作负责人：杨玉松 会计机构负责人：杨玉松
（四） 母公司利润表
单位：元
项目 附注 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
一、营业收入 十七、
（四）
减：营业成本 十七、
（四）
税金及附加 2,434,667.72 2,729,512.59
销售费用 18,301,688.34 17,798,083.03
管理费用 24,610,230.21 30,127,352.81
研发费用 18,052,524.37 21,646,021.89
财务费用 55,953,155.35 51,296,139.39
其中：利息费用 46,913,203.39 49,915,528.99
利息收入 222,618.82 3,006,157.31
加：其他收益 371,290.35 137,001.53
投资收益（损失以“-”号填列） 十七、
（五）
其中：对联营企业和合营企业的投资收
-112,678.82 -1,961,680.24
益
以摊余成本计量的金融资产终止
确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填
列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填
-7,908,335.96 1,178,100.54
列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 124,548.81 -617,781.77
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 166,748,263.87 47,135,713.44
加：营业外收入 726,669.32 137,614.90
减：营业外支出 22,100.00 8,210.24
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 167,452,833.19 47,265,118.10
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 167,452,833.19 47,265,118.10
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号
填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号
填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
额
六、综合收益总额 167,452,833.19 47,265,118.10
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.14 0.04
（二）稀释每股收益（元/股） 0.14 0.04
法定代表人：陈伯阳 主管会计工作负责人：杨玉松 会计机构负责人：杨玉松
（五） 合并现金流量表
单位：元
项目 附注 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,902,753,940.32 2,020,307,381.89
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 131,895,254.83 130,219,005.92
收到其他与经营活动有关的现金 五、（五
十五）
经营活动现金流入小计 2,096,583,064.27 2,182,228,203.46
购买商品、接受劳务支付的现金 1,410,934,705.28 1,399,070,218.78
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 342,450,935.94 352,952,905.00
支付的各项税费 82,532,932.01 83,625,731.87
支付其他与经营活动有关的现金 五、（五
十五）
经营活动现金流出小计 1,925,417,226.00 1,959,539,743.42
经营活动产生的现金流量净额 171,165,838.27 222,688,460.04
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 107,328,000.00 70,000,000.00
取得投资收益收到的现金 17,115,680.66 15,573,668.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 124,995,285.88 102,609,865.60
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活动有关的现金 五、（五
十五）
投资活动现金流出小计 76,482,699.40 93,700,652.36
投资活动产生的现金流量净额 48,512,586.48 8,909,213.24
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现
金
取得借款收到的现金 1,508,304,375.41 1,960,726,124.57
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 五、（五
十五）
筹资活动现金流入小计 1,517,367,576.31 1,971,569,406.03
偿还债务支付的现金 1,665,166,004.17 2,011,627,711.67
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 77,516,182.22 81,744,306.08
其中：子公司支付给少数股东的股利、利
润
支付其他与筹资活动有关的现金 五、（五
十五）
筹资活动现金流出小计 1,765,617,042.47 2,240,400,400.70
筹资活动产生的现金流量净额 -248,249,466.16 -268,830,994.67
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -11,018,685.01 7,303,518.75
五、现金及现金等价物净增加额 -39,589,726.42 -29,929,802.64
加：期初现金及现金等价物余额 621,472,058.86 528,856,916.01
六、期末现金及现金等价物余额 581,882,332.44 498,927,113.37
法定代表人：陈伯阳 主管会计工作负责人：杨玉松 会计机构负责人：杨玉松
（六） 母公司现金流量表
单位：元
项目 附注 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 633,602,318.67 626,384,340.42
收到的税费返还 50,895,332.54 44,369,526.00
收到其他与经营活动有关的现金 7,247,165.75 11,615,155.39
经营活动现金流入小计 691,744,816.96 682,369,021.81
购买商品、接受劳务支付的现金 692,958,400.75 505,977,996.49
支付给职工以及为职工支付的现金 38,314,412.44 41,802,444.95
支付的各项税费 2,406,607.02 5,008,667.72
支付其他与经营活动有关的现金 18,635,286.30 18,078,933.51
经营活动现金流出小计 752,314,706.51 570,868,042.67
经营活动产生的现金流量净额 -60,569,889.55 111,500,979.14
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 47,328,000.00
取得投资收益收到的现金 197,188,000.00 51,200,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
收到其他与投资活动有关的现金 1,150,162,707.18 1,621,113,372.88
投资活动现金流入小计 1,394,678,707.18 1,672,313,372.88
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活动有关的现金 1,169,020,797.18 1,608,613,680.28
投资活动现金流出小计 1,169,059,939.04 1,609,150,229.27
投资活动产生的现金流量净额 225,618,768.14 63,163,143.61
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 603,720,212.08 774,959,440.74
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 401,429.91 2,676,307.86
筹资活动现金流入小计 604,121,641.99 777,635,748.60
偿还债务支付的现金 589,695,586.68 732,488,400.24
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 36,387,782.08 40,409,238.83
支付其他与筹资活动有关的现金 13,594,546.83 129,839,747.20
筹资活动现金流出小计 639,677,915.59 902,737,386.27
筹资活动产生的现金流量净额 -35,556,273.60 -125,101,637.67
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -4,305,604.85 -2,010,934.13
五、现金及现金等价物净增加额 125,187,000.14 47,551,550.95
加：期初现金及现金等价物余额 115,458,402.29 176,383,133.28
六、期末现金及现金等价物余额 240,645,402.43 223,934,684.23
法定代表人：陈伯阳 主管会计工作负责人：杨玉松 会计机构负责人：杨玉松
（七） 合并股东权益变动表
本期情况
单位：元
归属于母公司所有者权益
其他权益 一
减
工具 般
项目 ： 少数股东 所有者权益合
资本 其他综合收 专项 盈余 风
股本 优 永 库 未分配利润 权益 计
其 公积 益 储备 公积 险
先 续 存
他 准
股 债 股
备
一、
- -
上年 1,225,800,000. 3,014,169,893. 101,822,722. 8,286,758.3 218,150,908. 419,970,824. 15,830,859. 4,768,724,803.
期末
余额
加：
会
计
政
策
变
更
前
期差
错更
正
同
一控
制下
企业
合并
其
他
二、
- -
本年 1,225,800,000. 3,014,169,893. 101,822,722. 8,286,758.3 218,150,908. 419,970,824. 15,830,859. 4,768,724,803.
期初
余额
三、
本期
增减 - -
变动 5,715,241.61 34,004,719.11
金额
（减
少以
“－
”号
填
列）
（一
）综 - - -
合收 5,715,241.61 32,604,790.18
益总
额
（二
）所
有者
投入
和减
少资
本
东投
入的
普通
股
他权
益工
具持
有者
投入
资本
份支
付计
入所
有者
权益
的金
额
他
（三
）利 -
润分
配
取盈
余公
积
取一
般风
险准
备
所有
者
（或 -
股
东）
的分
配
他
（四
）所
有者
权益
内部
结转
本公
积转
增资
本
（或
股
本）
余公
积转
增资
本
（或
股
本）
余公
积弥
补亏
损
定受
益计
划变
动额
结转
留存
收益
他综
合收
益结
转留
存收
益
他
（五 5,659,026.6
）专
项储
备
期提 12,906,056. 277,677.07 13,183,733.24
取
期使 3 136,632.64 7,383,662.17
用
（六
）其
他
四、
- -
本期 1,225,800,000. 3,014,169,893. 138,327,002. 13,945,784. 218,150,908. 425,686,066. 24,705,567. 4,734,720,084.
期末
余额
上期情况
单位：元
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权益合
其他权益 资本 减 其他综合 专项 盈余 一
股本 未分配利润 权益 计
工具 公积 ： 收益 储备 公积 般
库 风
优 永
其 存 险
先 续
他 股 准
股 债
备
一、
- -
上年 1,225,800,000. 3,014,169,893. 8,111,777.0 218,150,908. 676,914,509. 5,035,925,848.
期末 00 95 4 27 76 40
余额
加：
会
计
政
策
变
更
前
期差
错更
正
同
一控
制下
企业
合并
其
他
二、
- -
本年 1,225,800,000. 3,014,169,893. 8,111,777.0 218,150,908. 676,914,509. 5,035,925,848.
期初 00 95 4 27 76 40
余额
三、
本期
增减
变动
金额 -
（减 6,032,238.6 46,025,226.85
少以 0
“－
”号
填
列）
（一 -
）综 2,328,755.2 48,253,970.31
合收 5
益总
额
（二
）所
有者
投入
和减
少资
本
东投
入的
普通
股
他权
益工
具持
有者
投入
资本
份支
付计
入所
有者
权益
的金
额
他
（三
）利
润分
配
取盈
余公
积
取一
般风
险准
备
所有
者
（或
股
东）
的分
配
他
（四
）所
有者
权益
内部
结转
本公
积转
增资
本
（或
股
本）
余公
积转
增资
本
（或
股
本）
余公
积弥
补亏
损
定受
益计
划变
动额
结转
留存
收益
他综
合收
益结
转留
存收
益
他
（五
）专 1,474,739.8
项储 9
备
期提 279,322.62 14,052,365.86
取
期使 202,805.97 12,501,109.32
用
（六
）其
他
四、
- -
本期 1,225,800,000. 3,014,169,893. 9,586,516.9 218,150,908. 692,205,384. 5,081,951,075.
期末 00 95 3 27 78 25
余额
法定代表人：陈伯阳 主管会计工作负责人：杨玉松 会计机构负责人：杨玉松
（八） 母公司股东权益变动表
本期情况
单位：元
其他权益工具 其 一
他 专 般
减：
项目 优 永 综 项 风 所有者权益合
股本 其 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润
先 续 合 储 险 计
他 股
股 债 收 备 准
益 备
一、上年期末余额 1,225,800,000.00 3,215,910,572.60 218,150,908.27 -366,029,736.23 4,293,831,744.64
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,225,800,000.00 3,215,910,572.60 218,150,908.27 -366,029,736.23 4,293,831,744.64
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 167,452,833.19 167,452,833.19
填列）
（一）综合收益总额 167,452,833.19 167,452,833.19
（二）所有者投入和
减少资本
者投入资本
者权益的金额
（三）利润分配
东）的分配
（四）所有者权益内
部结转
（或股本）
（或股本）
额结转留存收益
留存收益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 1,225,800,000.00 3,215,910,572.60 218,150,908.27 -198,576,903.04 4,461,284,577.83
上期情况
单位：元
其他权益工
其 专
具 减： 一般
项目 他 项 所有者权益合
股本 优 永 资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润
其 综 储 计
先 续 股 准备
他 合 备
股 债
收
益
一、上年期末余
额
加：会计政策变
更
前期差错更
正
其他
二、本年期初余
额
三、本期增减变
动金额（减少以 47,265,118.10 47,265,118.10
“－”号填列）
（一）综合收益
总额
（二）所有者投
入和减少资本
通股
持有者投入资本
所有者权益的金
额
（三）利润分配
股东）的分配
（四）所有者权
益内部结转
资本（或股本）
资本（或股本）
亏损
变动额结转留存
收益
结转留存收益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余
额
法定代表人：陈伯阳 主管会计工作负责人：杨玉松 会计机构负责人：杨玉松
三、 财务报表附注
（一） 附注事项索引
事项 是或否 索引
□是 √否
出日之间的非调整事项
□是 √否
或有资产变化情况
附注事项索引说明：
合并财务报表的合并范围发生变化详见财务报表附注七、（四）；分部报告情况详见财务报表附
注十六、（六）。
（二） 财务报表附注
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司 2026 年度 1-6 月财务报表附注
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司
一、 公司的基本情况
(一) 公司历史沿革
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司（以下简称“颖泰生物”、“公司”或“本公司”），
前身为北京颖新泰康国际贸易有限公司，于 2005 年 7 月 1 日经北京市工商行政管理局批准设
立。公司股票自 2015 年 10 月 20 日起在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让（股票代
码：920819），于 2021 年 11 月 15 日成为北京证券交易所上市公司。截至 2026 年 6 月 30 日，
本公司普通股总股本为 122,580.00 万股，每股面值人民币 1 元。公司统一社会信用代码为
(二) 公司注册地址和总部地址
公司注册地址为北京市昌平区科技园区生命园路 27 号 1 号楼 A 区 4 层，总部地址与注
册地址一致。
(三) 公司的业务性质和主要经营活动
本公司及其子公司(以下合称为“本集团”)主要从事农药原药、中间体及制剂产品的研
发、生产、销售和 GLP 技术服务。
(四) 母公司以及最终实质控制人名称
本公司的控股母公司为华邦生命健康股份有限公司（以下简称“华邦健康”），最终实
际控制人为张松山先生。
(五) 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司财务报告的批准报出者是董事会，本次财务报告经第五届董事会第七次会议于
(六) 合并财务报表范围及其变化情况
本期公司合并财务报表范围包括本公司及本公司下设的 25 个公司，具体情况详见本附
注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
本附注中各子公司简称如下：
序号 子公司全称 子公司简称
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司 2026 年度 1-6 月财务报表附注
序号 子公司全称 子公司简称
二、 财务报表的编制基础
(一)编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的
《企业会计准则》及相关规定，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披
露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2023 年修订）的披露规定，并基于本附注
“三、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
(二)持续经营
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司 2026 年度 1-6 月财务报表附注
本集团在过去三年中经营情况良好，从集团目前获知的信息，综合考虑宏观政策风险、
市场经营风险、企业目前或长期的盈利能力、偿债能力、财务弹性等因素，本集团认为企业
未来 12 个月持续经营能力良好，无影响持续经营能力的重大事项。
三、 重要会计政策和会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人声明，本财务报告所载财务
信息符合新企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金
流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本报告期间为 2026 年 1 月 1 日至 2026 年
(三) 营业周期
本集团以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司及境内子公司的记账本位币为人民币。香港、美国、巴西等境外子公司从事境外
经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。本财务报表的编制金额单位
为人民币元。
(五) 重要性标准确定方法和选择依据
项目 重要性标准确定方法及选择依据
重大的往来款项 500 万元人民币
重要的在建工程 10000 万元人民币
重要的投资活动现金流量 投资活动现金流量占集团总资产≥10%
非全资子公司资产总额、营业收入或利润
重要的非全资子公司 总额（绝对值）之一占集团合并报表相应
项目比例≥10%
对合营企业或联营企业的长期股权投资账
重要的合营企业或联营企业
面价值占集团总资产≥10%
(六) 记账基础及计量属性
本公司以权责发生制为记账基础。
除在附注中特别说明的计量属性外，均以历史成本为计量属性。在保证需要所确定的会
计要素金额能够取得并可靠计量的情况下，采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值为
计量属性。
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(七) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计
政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计
量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以合并日持股比例计
算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项
投资的初始投资成本；初始投资成本与原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和
的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同
而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；原持有投资的
账面价值加上合并日新增投资成本之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本
公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，
在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损
益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的年初留存收益或当期
损益。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的
资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以购买日之前所持
被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成
本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项
投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在
处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则
第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计
公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。
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在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的
股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的
公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经
持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，
由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权
益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(八) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变
回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要
素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回
报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具
备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资单
位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资
单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体。
合并财务报表以本集团和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本集团编
制。在编制合并财务报表时，本集团和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间
的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同
受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营
成果和现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中。
因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告
年末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本集团所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中
股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净
利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在
该子公司年初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
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对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，
作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在
子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按
原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，应当在丧失控制
权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外。
分步处置股权至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种
情况，本集团将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。分步处置
股权至丧失控制权的各项交易，在个别财务报表中，相应结转每一次处置股权相对应的长期
股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收
益。
在合并财务报表中，分步处置股权至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权
损益的核算比照上述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处
置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额：
（1） 属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控
制权当期的损益。
（2） 不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积，在丧失控制权时不得
转入丧失控制权当期的损益。
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(九) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为
共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本集团确
认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；B、确认单独所承担的负
债，以及按其份额确认共同承担的负债；C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的
收入；D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；E、确认单独所发生的费用，以
及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本集团按照长期股权投
资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
(十) 现金及现金等价物的确定标准
本集团在编制现金流量表时，将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物；权
益性投资及使用权受到限制的货币资金不作为现金等价物。
(十一) 外币业务及外币报表折算
(1)外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率（或实际情况）将外币金额折算为人民币金
额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生
的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额
按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
(2)外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类
项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，
采用交易发生日的即期汇率（或实际情况）折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其
他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率（或实际情况）折
算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
(十二) 金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本
集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
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本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分
为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入
初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款
或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（1）以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此
类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利
率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，
且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公
允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计
算的利息收入计入当期损益。
此外，若本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动
计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将
从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入
当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
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（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融
负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)，按照公允价值进行后续计量，除与套期
会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
（2）其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财
务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计
量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未
终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计
入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否己经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进
行会计处理。
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金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债(或该部分
金融负债)。本集团(借入方)与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负
债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认
一项新金融负债。本集团对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确
认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债(或其一部分)终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价(包括转出的非
现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当
前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融
资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债
在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定
其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构
等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等，在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数
据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产
或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值，在相关可观察输入值无
法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团
发行(含再融资)，回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交
易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。
本集团权益工具在存续期间分派股利(含分类为权益工具的工具所产生的“利息”)的，
作为利润分配处理。
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本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确
认损失准备。
本集团持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价
值计量且其变动计入当期损益的债权投资或权益工具投资，指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的权益工具投资，以及衍生金融资产。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的
所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本集团考虑预期信用损失计量方法时反
应如下要素：ⅰ通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；ⅱ货币时间价
值；ⅲ在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状
况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确
认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来 12 个月内的预期信用损失计
量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二
阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后
已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损
失准备。
对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认
后未显著增加。对于不含重大融资成分的应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于
整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
②信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较，发现某项金融资产在资产负
债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概
率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。
如果逾期超过 90 天，本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。
③已发生信用减值的金融资产
本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成
为已发生信用减值的金融资产。
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金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：（1）发行方或债务人发生重大
财务困难；（2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；（3）债权人出于与债
务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
（4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；（5）发行方或债务人财务困难导致该金融资
产的活跃市场消失；
④预期信用损失的确认
A、应收款项/合同资产
本集团考虑了不同客户的信用风险特征，采用单项和组合方式评估金融工具的预期信用
损失。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征
（如金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、逾期信息、应
收款项账龄等）将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的
依据如下：
项目 组合
应收票据 银行承兑汇票
应收票据 商业承兑汇票
应收款项融资 银行承兑汇票
应收款项融资 商业承兑汇票
应收款项融资 应收账款
应收账款 账龄组合
应收账款 本集团合并范围内关联方
合同资产 账龄组合
合同资产 本集团合并范围内关联方
其他应收款 应收股利
其他应收款 应收利息
其他应收款 出口退税
其他应收款 本集团合并范围内关联方
其他应收款 账龄组合
a、应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除了
单项评估信用风险的应收票据外，基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合，具
体组合及计量预期信用损失的方法如下：
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司 2026 年度 1-6 月财务报表附注
项目 组合 计量预期信用损失的方法
应收票据 银行承兑汇票 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存
应收票据 商业承兑汇票 续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
b、应收账款/合同资产
对于划分为账龄组合的应收账款/合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前
状况以及对未来经济状况的预测，采用编制应收账款/合同资产账龄与整个存续期预期信用
损失率对照表计算，对照表根据应收账款/合同资产在预计还款期内观察所得的历史违约率
确定，并就前瞻性估计进行调整。应收账款的账龄自确认之日起计算。
c、其他应收款
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计
算预期信用损失。其他应收款的账龄自确认之日起计算。
d、应收款项融资
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口
和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
B、债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各
种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用
损失。
⑤预期信用损失的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量
预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期
损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账
面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收
益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金
融资产的账面余额，这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确
定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金融
资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
(十三) 应收票据
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详见本附注“三、（十二）.金融工具”所述。
(十四) 应收账款
详见本附注“三、（十二）.金融工具”所述。
(十五) 应收款项融资
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为
既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应
收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确
认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收
益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期
损益。
(十六) 其他应收款
详见本附注“三、（十二）.金融工具”所述。
(十七) 存货
存货分为：原材料、在产品(生产成本、自制半成品)、产成品、委托加工物资等。
存货实行永续盘存制。
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本；存货发
出采用加权平均法核算；低值易耗品采用一次摊销法；包装物采用一次摊销法。
年末时，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需
要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行
销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的
数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
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以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(十八) 合同资产
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝
之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司
拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三（十二）8.金融资
产减值”的测试方法及会计处理方法。
(十九) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于
存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确
认为一项资产：
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资
产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；
但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减
值准备，并确认为资产减值损失：
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本集团转回
原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准
备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十) 持有代售
本集团将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类
似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发
生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
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本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完
成”的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取
得日将其划分为持有待售类别。
因本集团无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且本
集团仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类
别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，本集团针对这些条件已经及时采取
行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕
见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，本集团在最初一年内
已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出
售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再
根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前
确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流
动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
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(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类
别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售
类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等
进行调整后的金额；2)可收回金额。
益。
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分
已经处置或划分为持有待售类别：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相
关联计划的一部分；
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本集团在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于
“持有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。
本集团在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有
待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终
止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。期间的终止经
营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原
来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
(二十一) 长期股权投资
长期股权投资包括本公司对子公司的长期股权投资和本集团对合营企业的长期股权投
资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达
成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资
产享有权利的合营安排。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表
时按权益法调整后进行合并；对合营企业投资采用权益法核算。
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对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并
日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成
本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成
本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，
按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
（1）采用成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，
确认为投资收益计入当期损益。
（2）采用权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额
确认当期投资损益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益，按
照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资
单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于所
转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资
的账面价值确认为其他综合收益。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有
者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积，后续处置该长期股权投
资时，将此处计入资本公积的金额按比例或全部转入投资收益。
确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投
资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准
则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。
被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长
期股权投资的账面价值。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确
认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算
应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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（4）处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投
资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部
分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、（八）“控制的
判断标准和合并财务报表的编制方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差
额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综
合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期
股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算
的，按相关规定进行追溯调整。
控制是投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，
并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排
所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施共同控制或施加重大影响
时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证
等潜在表决权因素。
(二十二) 投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出
租的房屋建筑物。当本集团能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性
房地产的成本能够可靠计量时，本集团按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。
一般情况下，本集团对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量。对投资性
房地产按照本集团固定资产或无形资产的会计政策计提折旧或进行摊销。
如有确凿证据表明公司相关投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，则对该等投
资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产
计提折旧或进行摊销，并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，
公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
当本集团改变投资性房地产用途，如用于自用时，将相关投资性房地产转入其他资产。
(二十三) 固定资产
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固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度而
持有的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确
认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠
计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出
于发生时计入当期损益。
公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年
度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差
异的，进行相应的调整。
公司固定资产预计残值率、有关类别、预计使用寿命和年折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(％) 折旧方法
房屋建筑物 20-35 5 4.75-2.71 直线法
办公设备 3-5 5 19-31.67 直线法
机器设备 5-10 5 19-9.5 直线法
运输设备 4-10 5 23.75-9.5 直线法
其他设备 3-10 5 9.5-31.67 直线法
(二十四) 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到
预定使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，
自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转
入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按
实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
本集团各类别在建工程具体转固标准和时点：
类别 转固标准及时点
（1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；（2）建造工程
房屋及建筑物
在达到预定设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成
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验收；（3）经消防、国土、规划等外部部门验收；（4）建造
工程达到预定设计要求，经公司内部职能部门验收。
（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调
试可在一段时间内保持正常稳定运行；（3）生产设备能够在
需安装调试的机器设备
一段时间内稳定的产出合格产品；（4）设备经过资产管理人
员和使用人员验收。
(二十五) 借款费用
本集团只对发生在资本化期间的，可直接归属于符合资本化条件的资产的有关借款费用
予以资本化。借款费用资本化，在以下三个条件同时具备时开始：①资产支出已经发生，②
借款费用已经发生，③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始；在固定资
产达到预定可使用状态时结束。如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，应当暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用。
借款费用资本化金额的计算方法如下：为购建或生产符合资本化条件的资产而借入专门
借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；为购建或生产符合资本化条件的资产而
占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一
般借款的资本化率计算确定；每一会计期间的利息资本化金额，不应超过当期相关借款实际
发生的利息金额。借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价
或溢价金额，调整每期利息金额。专门借款发生的辅助费用，在相关资产达到预定可使用或
可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，在相关资产达到预定可使用或
可销售状态之后发生的，确认为费用，计入当期损益。
(二十六) 使用权资产
租赁期开始日，公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用
权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存
在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司发生的初始直接费用；公司为拆卸
及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生
的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资
产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资
产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(二十七) 无形资产
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本集团无形资产按照实际成本进行初始计量。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的
成本为购买价款的现值。
通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其
入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当
期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量
的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账
价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产
交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（1）无形资产的使用寿命
估计无形资产使用寿命时，对使用寿命确定的无形资产，如果来源于合同性权利或其他
法定权利，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；如果合同性权利或其他
法定权利能够在到期时因续约等延续，且有证据表明公司续约不需要付出大额成本，续约期
计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面情况判断，以确定无形资
产能为企业带来未来经济利益的期限。
按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产作为
使用寿命不确定的无形资产。
企业确定无形资产的使用寿命通常考虑的因素：
①该资产通常的产品寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
③该资产生产的产品(或服务)的市场需求情况；
④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
⑤为维持该资产产生未来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的
能力；
⑥对该资产的控制期限，使用的法律或类似限制，如特许使用期间、租赁期间等；
⑦与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等；
⑧公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。
（2）无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销。
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公司每年年度终了，将对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及未来经济利益消耗方式
进行复核。无形资产的预计使用寿命及未来经济利益的预期消耗方式与以前估计不同的，将
改变其摊销期限和摊销方法。
公司的无形资产类别及摊销期限如下
项目 摊销年限
土地使用权 50 年
管理软件 2-5 年
非专利技术及国内登记资产组 5-10 年
外购国外产品的登记注册资产、商标、生产技术等资产组 20 年
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于
使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命
进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。
本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括职工薪酬、折旧及
摊销费、材料费、股权激励费用、水电气费、办公费用、其他费用等。
本集团内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。划分本集团内
部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：
研究阶段支出是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发
生的支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会
转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性，因此，本集团对研究阶段
的支出全部予以费用化，计入当期损益。
开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划
或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。内部研究开
发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
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（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司取得的已作为无形资产确认的正在进行中的研究开发项目，在取得后发生的支出应
当按照上述规定处理。
(二十八) 长期待摊费用
长期待摊费用是指本集团已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项
费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中
较短的期限平均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、
剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
对农药登记费，国内根据登记费有效期 3-5 年来摊销，国外登记费综合各项因素考虑后
按照年限 8-10 年摊销。
(二十九) 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产
及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债
表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商
誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹
象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协
议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活
跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
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摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的
其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(三十) 合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。同一合同下的
合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
(三十一) 职工薪酬
本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工薪酬。
其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本
集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，
相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的
职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支
付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日
至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条
件时，计入当期损益（辞退福利）。
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行
会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
(三十二) 预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的
义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
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预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面
价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计
数对该账面价值进行调整。
(三十三) 股份支付
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础
确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允
价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况
下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或
费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计
量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，
但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入
相关成本或费用，相应增加股东权益。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的
公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以
对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务
计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变
动计入当期损益。
本集团向激励对象发行的限制性股票权益工具采用布莱克-斯科尔斯期权定价模型(B-S
模型)定价。
在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出
最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
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本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权
益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的
权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其
他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本
集团取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速
行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其
他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取
消处理。
涉及本集团与本集团股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其
一在本集团内，另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；
除此之外，作为现金结算的股份支付处理。结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予
日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同
时确认资本公积(其他资本公积)或负债。
接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交
易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本
身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，
在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上
述原则处理。
(三十四) 收入
收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济
利益的总流入。
与客户之间的合同同时满足下列条件的，本集团在客户取得相关商品控制权时确认收
入：
（1）合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；
（2）该合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务（以下简称“转让商品”）相关
的权利和义务；
（3）该合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；
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（4）该合同具有商业实质，即履行该合同将改变企业未来现金流量的风险、时间分布
或金额；
（5）企业因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺
商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项
履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三
方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本集团按照期望值或最可能发
生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可
能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本集团将根据客
户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间
的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一
年的，本集团不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履
约义务：
①客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；
③本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，但
是，履约进度不能合理确定的除外。本集团按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进
度。当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发
生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在
判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：
①本集团就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
③本集团已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有
权上的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品。
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本集团销售商品收入具体确认方法如下：
本集团与客户之间的销售商品合同包含转让商品的履约义务，属于在某一时点履行履约
义务。
本集团主要从事农药原药、中间体及制剂产品的研发、生产、销售，产品同时销往国内
市场和国外市场。本集团根据业务特点，对产品销售业务的收入确认制定了以下具体标准：
（1）国内销售：在货物发出并经客户签收确认后，本集团认定客户取得相关商品控制
权时确认收入；
（2）出口销售：本集团出口销售采用 FOB（离岸价进行的交易）或 CIF 价（成本加保
险费加运费）结算，相关出口报关手续均已完成，取得货物提单等出口相关单据，以货物离
港时点确认收入，其他国际贸易条款以客户取得相关商品控制权时确认收入，如 DAP（目的
地交货）结算，货物运送到达客户指定的目的地时确认收入。
本集团技术服务收入具体确认方法如下：
本集团技术服务收入主要系提供 GLP 检测服务等业务，属于在某一时段履行的履约义
务。本集团采用投入法确定履约进度，在该时段内确认收入。对于在同一个会计年度内完成
的技术服务项目在向客户提交报告时确认收入。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以
预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列
示。本集团已收应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
(三十五) 政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时予以确认，并按照收到或应收
的金额计量。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府
补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当
期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并
在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当
期损益。
政府拨入的投资补助等专项拨款，国家相关文件规定作为“资本公积”处理的，属政府
资本性投入，计入资本公积。
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已确认的政府补助需要退回的，应当在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处
理：
（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
(三十六) 递延所得税资产/递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差
额(暂时性差异)计算确认。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所
得税资产。本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来
应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响
会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易【初始确认的资产和
负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期
开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而
确认预计负债并计入相关资产成本的交易等）除外】中产生的资产或负债的初始确认形成的
暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得
税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳
税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税
主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所
得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(三十七) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合
同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内
控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定
合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有
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权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主
导已识别资产的使用。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚
未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁
付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承
租人增量借款利率作为折现率。
（2）后续计量
本集团参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折
旧，能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内
计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁
资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计
入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入
当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，
并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，公司
采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其
他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租
赁以外的其他租赁。
（1）经营租赁
公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租
赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
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（2）融资租赁
于租赁期开始日，公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁
款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折
现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。公
司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(三十八) 重要会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、
费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些假
设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大
调整。
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出对财务报表所确认的金额具有重大影响
的判断，比如，有关收入确认风险和报酬转移时点的判断、金融工具分类的判断、金融资产
减值迹象的判断、金融资产转让中风险和报酬的转移时点的判断等。
于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未
来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
在估计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异时，本集团以
很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，并以预期收回该资产期间的适
用所得税税率为基础计算并确认相关递延所得税资产。本集团需要运用判断来估计未来取得
应纳税所得额的时间和金额，并根据现行的税收政策及其他相关政策对未来的适用所得税税
率进行合理的估计和判断，以决定应确认的递延所得税资产的金额。如果未来期间实际产生
的利润的时间和金额或者实际适用所得税税率与管理层的估计存在差异，该差异将对递延所
得税资产的金额产生影响。
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要
做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断
和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债
务人信用风险的预期变动。
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本集团综合各方面因素判断，确定无形资产能为企业带来的经济利益的期限。本集团至
少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的
使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。无形资产预期不能为企
业带来经济利益时，将该无形资产的账面价值予以转销。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合
的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来
资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
本集团按照相关会计政策，在每个报告日评估各项固定资产的残值和使用年限。
固定资产的残值及使用年限需要作出会计估计及判断。在确定固定资产的残值时，本集
团充分考虑到在销售市场或废旧资产处置市场的处置收入及行业惯例。在确定使用年限时，
首先考虑资产可以有效使用的年限。此外，本集团还考虑业务发展、集团经营策略、技术更
新及对使用资产的法律或其他类似的限制。
固定资产的减值准备按账面价值与可收回金额孰低的方法计量。资产的可收回金额根据
资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确
定。在进行未来现金流量折现时，按税前折现率折现，以反映当前市场的货币时间价值和该
资产有关的特定风险。如果重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响改变期间的
固定资产的账面价值。
(三十九) 其他重要的会计政策和会计估计
按照规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备；使
用时区分是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固
定资产的，归集所发生的支出，于达到预定可使用状态时确认固定资产，同时冲减等值专项
储备并确认等值累计折旧。
(四十) 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
四、 税项
(一) 公司的主要税种及其税率如下：
税种 计税依据 税率
增值税 销售收入 0%、6%、9%、13%
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税种 计税依据 税率
城建税 应纳流转税额 5%、7%
教育费附加 应纳流转税额 3%、2%
企业所得税 应纳税所得额
(二) 本集团存在不同企业所得税税率的情况：
纳税主体名称 所得税税率
颖泰生物 15%
颖泰分析 15%
山东颖泰检测 20%
敬咨达 20%
科稷达隆 15%
万全宏宇 25%
万全力华 25%
上虞颖泰 15%
杭州颖泰 25%
庆丰进出口 25%
山东福尔 15%
福尔特种设备 15%
作物科技 25%
江西禾益 25%
禾益肥料 20%
九江标新 25%
江苏常隆 25%
江苏颖泰 20%
吉隆达 25%
颖泰香港 16.50%
Pro 香港 16.50%
Pro 巴西 15%-25%
华邦香港 16.50%
美国颖泰 21%
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纳税主体名称 所得税税率
Goal（德国） 25%
(三) 税收优惠政策
根据《中华人民共和国企业所得税法》，对经认定的高新技术企业减按 15%的税率征收
企业所得税。
本公司于 2025 年 10 月 28 日通过复审，经国家税务总局北京市税务局、北京市科学技
术委员会、北京市财政局批准，取得高新技术企业证书，证书有效期为三年，本公司在有效
期内按 15%税率缴纳企业所得税。
颖泰分析于 2023 年 11 月 30 日通过复审，经国家税务总局北京市税务局、北京市科学
技术委员会、北京市财政局批准，取得高新技术企业证书，证书有效期为三年。颖泰分析在
有效期内按 15%税率缴纳企业所得税。
上虞颖泰于 2024 年 12 月 6 日通过高新技术企业复审，经浙江省经济和信息化厅、浙江
省财政厅、国家税务总局浙江省税务局批准，取得高新技术企业证书，有效期三年，上虞颖
泰在有效期内按 15%计缴所得税。
山东福尔 2023 年通过高新技术企业认证复审，于 2023 年 11 月 29 日取得高新技术企业
证书，有效期三年，报告期按照 15%计缴所得税。
福尔特种设备 2023 年通过高新技术企业认证复审，于 2023 年 12 月 7 日取得高新技术
企业证书，有效期三年，报告期按照 15%计缴所得税。
科稷达隆于 2025 年 12 月 2 日通过复审，经国家税务总局北京市税务局、北京市科学技
术委员会、北京市财政局批准，取得高新技术企业证书，证书有效期为三年，本公司在有效
期内按 15%税率缴纳企业所得税。
据财政部、税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部、
税务总局公告 2023 年第 6 号），自 2023 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企
业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳
企业所得税。根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局
公告 2022 年第 13 号），自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳
税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税
率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关
税费政策的公告》（财政部税务总局公告 2023 年第 12 号）第三条的规定，对小型微利企业
减按 25%计算应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至 2027 年 12 月
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司 2026 年度 1-6 月财务报表附注
本集团管理层预计山东颖泰检测、禾益肥料、敬咨达以及江苏颖泰符合小型微利企业认
定要求，因此 2026 年度按小微企业所得税税率确认所得税费用。
依据财政部、国家税务总局关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知《财税〔2016〕52
号》第一条规定：对安置残疾人的单位，实行由税务机关按单位实际安置残疾人的人数，限
额即征即退增值税。山东福尔依该条文享受限额即征即退增值税的税收优惠。
五、 财务报表项目注释
期末系指 2026 年 6 月 30 日，期初系指 2025 年 12 月 31 日，本期系指 2026 年 1 月 1 日
至 2026 年 6 月 30 日，上期系指 2025 年 1 月 1 日至 2025 年 6 月 30 日，金额单位除确指外
均为人民币元。
(一)货币资金
项目 期末数 期初数
现金 73,330.02 132,645.70
银行存款 631,073,920.34 732,065,793.32
其他货币资金 306,277,248.76 412,464,215.66
合计 937,424,499.12 1,144,662,654.68
其中：存放境外款项 20,911,070.56 72,217,979.23
其他货币资金包括银行承兑汇票保证金、信用证保证金、远期结售汇保证金、定期存款
等，使用权受到限制的货币资金在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物。
（五十六）所有权或使用权受到限制的资产”。
(二)应收账款
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 1,331,490,067.55 1,357,867,854.21
截至期末单项金额重大且账龄超过 3 年的应收账款明细：
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司 2026 年度 1-6 月财务报表附注
期初余额 期末数
名称 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提理由
(%)
衡水景美
回收风
化学工业 10,262,193.39 10,262,193.39 10,262,193.39 10,262,193.39 100.00
险高
有限公司
合计 10,262,193.39 10,262,193.39 10,262,193.39 10,262,193.39 100.00
期末数
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：信用风险特征组合 1,257,178,120.16 94.42 11,955,970.21 0.95 1,245,222,149.95
合计 1,331,490,067.55 100.00 65,425,707.15 4.91 1,266,064,360.40
（续上表）
期初数
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
(%) (%)
单项计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备的应
收账款
其中：信用风险特征组合 1,283,555,906.82 94.53 15,181,281.96 1.18 1,268,374,624.86
合计 1,357,867,854.21 100.00 68,651,018.90 5.06 1,289,216,835.31
期初余额 期末数
名称 计提比
计提理
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 例
由
(%)
盐城市凯威化工有 回收风
限公司 险高
上海孖新科技有限 回收风
公司 险高
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期初余额 期末数
名称 计提比
计提理
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 例
由
(%)
衡水景美化学工业 回收风
有限公司 险高
上海芝化化工有限 回收风
公司 险高
其他客户(单笔金 回收风
额小于500 万元) 险高
合计： 74,311,947.39 53,469,736.94 74,311,947.39 53,469,736.94 71.95
期末数 期初数
账龄 预期信用 预期信用
应收账款 坏账准备 损失率 应收账款 坏账准备 损失率
（%） （%）
月
月
年
年
以上
合计 1,257,178,120.16 11,955,970.21 0.95 1,283,555,906.82 15,181,281.96 1.18
本期变动数
类别 期初数 期末数
计提 收回或转回 核销
坏账准备 68,651,018.90 3,225,311.75 65,425,707.15
合计 68,651,018.90 3,225,311.75 65,425,707.15
本期无应收账款核销。
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合同 占应收账款和 应收账款坏账
应收账款期末余 资产 应收账款和合同 合同资产期末 准备和合同资
单位名称
额 期末 资产期末余额 余额合计数的 产减值准备期
余额 比例(%) 末余额
应收账款前
(三)应收款项融资
项目 期末数 期初数
应收账款
应收票据 204,405,057.23 150,957,234.88
合计 204,405,057.23 150,957,234.88
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 931,582,265.91
合计 931,582,265.91
截至本报告日，前述已背书或贴现的商业汇票，未发生被债权人追索的情况。
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
(%) 例(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 204,405,057.23 100.00 204,405,057.23
其中：银行承兑汇票组合 204,405,057.23 100.00 204,405,057.23
合计 204,405,057.23 100.00 204,405,057.23
续上表
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司 2026 年度 1-6 月财务报表附注
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
(%) 例(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 150,957,234.88 100.00 150,957,234.88
其中：银行承兑汇票组合 150,957,234.88 100.00 150,957,234.88
合计 150,957,234.88 100.00 150,957,234.88
(四)预付款项
期末数 期初数
项目
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 48,310,059.68 100.00 39,872,787.00 100.00
单位名称 期末数 占预付款项期末数合计数的比例(%)
预付账款前五名合计 17,425,941.01 36.07
(五)其他应收款
种类 期末数 期初数
应收利息 3,001,249.67 8,357,162.74
应收股利
其他应收款 83,145,123.70 130,058,377.59
合计 86,146,373.37 138,415,540.33
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（1）应收利息分类
项目 期末数 期初数
存款及保证金利息 3,001,249.67 8,357,162.74
合计 3,001,249.67 8,357,162.74
（2）重要逾期利息：无。
（3）按坏账计提方法分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
金额 比例 金额
例
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 3,001,249.67 100.00 3,001,249.67
合计 3,001,249.67 100.00 3,001,249.67
续上表
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
金额 比例 金额
例
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 8,357,162.74 100.00 8,357,162.74
合计 8,357,162.74 100.00 8,357,162.74
（1）应收股利分类
项目 期末数 期初数
应收子公司股利
应收联营/合营企业股利 4,245,228.72 4,245,228.72
原值合计 4,245,228.72 4,245,228.72
坏账准备 4,245,228.72 4,245,228.72
合计
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（2）重要逾期股利：无。
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 140,065,272.03 185,970,933.49
减：坏账准备 56,920,148.33 55,912,555.90
账面价值 83,145,123.70 130,058,377.59
(1)账龄列示
(2)其他应收款按坏账准备计提方法分类
期末数
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
(%) (%)
单项计提坏账准备的其
他应收款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的其他应收 114,950,753.91 82.07 31,805,630.21 27.67 83,145,123.70
款
其中：按账龄组合计提
坏账准备
按出口退税计提坏账准
备
合计 140,065,272.03 100.00 56,920,148.33 40.64 83,145,123.70
（续上表）
期初数
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
(%) (%)
单项计提坏账准备的其
他应收款
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期初数
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
(%) (%)
按信用风险特征组合计
提坏账准备的其他应收 160,856,415.37 86.50 30,798,037.78 19.15 130,058,377.59
款
其中：按账龄组合计提
坏账准备
按出口退税计提坏账准
备
合计 185,970,933.49 100.00 55,912,555.90 30.07 130,058,377.59
(3)期末单项计提坏账准备的其他应收款
期初余额 期末数
单位名称 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提理由
(%)
淮安嘉诚高
回收风险
新化工股份 9,158,736.06 9,158,736.06 9,158,736.06 9,158,736.06 100.00
高
有限公司
其他单位(单
回收风险
笔金额小于 15,955,782.06 15,955,782.06 15,955,782.06 15,955,782.06 100.00
高
合计 25,114,518.12 25,114,518.12 25,114,518.12 25,114,518.12 100.00
(4)其他应收款按预期信用损失一般模型计提坏账准备变动表
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月 合计
信用损失（未发 信用损失（已发
预期信用损失
生信用减值） 生信用减值）
期初数 2,811,365.78 53,101,190.12 55,912,555.90
期初数在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
本期计提 1,007,592.43 1,007,592.43
本期转回
本期核销
合并范围增加
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月 合计
信用损失（未发 信用损失（已发
预期信用损失
生信用减值） 生信用减值）
期末数 3,818,958.21 53,101,190.12 56,920,148.33
(5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 转销或核 其 期末余额
计提
回 销 他
其他应收款坏账
准备
合计 55,912,555.90 1,007,592.43 56,920,148.33
(6)本期实际核销的其他应收款
本期无其他应收款核销。
(7)其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面数 期初账面数
员工备用金 2,059,672.53 679,035.90
保证金及押金 27,101,000.76 70,685,875.72
非流动资产处置款 40,954,602.76 44,282,602.76
出口退税 25,976,375.38 30,111,902.86
增值税即征即退 1,119,750.66 1,857,966.45
其他往来 42,853,869.94 38,353,549.80
合计 140,065,272.03 185,970,933.49
(8)按欠款方归集的期末数前五名的其他应收款情况：
占其他应收款期末数
单位名称 款项性质 期末数 账龄 合计数的比例 坏账准备期末数
(%)
应收出口退税款 出口退税 25,976,375.38 1 年以内 18.55
非流动资
董庆国 20,000,000.00 3 年以上 14.28 20,000,000.00
产处置款
远东国际融资租 保证金及
赁有限公司 押金
非流动资
蒋凤英 16,092,000.00 1 年以内 11.49 804,600.00
产处置款
淮安嘉诚高新化
其他往来 9,158,736.06 3 年以上 6.54 9,158,736.06
工股份有限公司
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占其他应收款期末数
单位名称 款项性质 期末数 账龄 合计数的比例 坏账准备期末数
(%)
合计 87,367,111.44 62.38 29,963,336.06
(9)公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
(10)公司无因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
(六)存货
项 期末数 期初数
目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原
材 390,921,514.93 16,996,607.46 373,924,907.47 305,456,433.16 15,782,247.60 289,674,185.56
料
包
装 8,564,880.14 730,672.64 7,834,207.50 8,848,355.35 747,521.35 8,100,834.00
物
库
存
商
品
在
产 151,723,309.95 5,761,402.96 145,961,906.99 140,831,452.13 4,409,976.18 136,421,475.95
品
发
出
商
品
合
计
本期增加 本期减少
存货种类 期初数 期末数
计提 转销 转回
原材料 15,782,247.60 2,594,706.28 1,380,346.42 16,996,607.46
包装物 747,521.35 409,049.26 425,897.97 730,672.64
库存商品 46,498,991.76 14,072,252.04 29,701,984.41 30,869,259.39
在产品 4,409,976.18 1,358,277.14 6,850.36 5,761,402.96
合计 67,438,736.89 18,434,284.72 31,515,079.16 54,357,942.45
本期转回或转销存货跌
项目 确定可变现净值的具体依据
价准备的原因
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以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
原材料、在产 生产成产成品并对外销
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税
品、包装物 售
费后的金额，确定其可变现净值。
以估计售价减去估计的销售费用和相关税费后
库存商品 已对外销售
的金额，确定其可变现净值。
(七)合同资产
项 期末数 期初数
目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
应
收
质 13,027,043.18 3,696,076.36 9,330,966.82 11,866,165.78 3,616,470.60 8,249,695.18
保
金
合
计
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 13,027,043.18 100.00 3,696,076.36 28.37 9,330,966.82
其中：按账龄组合计提坏账
准备
合计 13,027,043.18 100.00 3,696,076.36 28.37 9,330,966.82
续上表
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 11,866,165.78 100.00 3,616,470.60 30.48 8,249,695.18
其中：按账龄组合计提坏账
准备
合计 11,866,165.78 100.00 3,616,470.60 30.48 8,249,695.18
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司 2026 年度 1-6 月财务报表附注
期末数 期初数
预期信 预期信
账龄 用损失 用损失
合同资产 坏账准备 合同资产 坏账准备
率 率
（%） （%）
合计 13,027,043.18 3,696,076.36 28.37 11,866,165.78 3,616,470.60 30.48
第一阶段未来 第二阶段整个 第三阶段已发生信
项目 12 个月预期信 存续期预期信 用减值金融资产 合计
用损失 用损失 （整个存续期）
期初数 3,616,470.60 3,616,470.60
--转入第二阶段
--转入第三阶段
本期计提或转回 79,605.76 79,605.76
本期核销
期末数 3,696,076.36 3,696,076.36
(八)其他流动资产
项目 期末数 期初数
预缴税费及待抵扣进项税 187,691,748.97 223,606,137.81
其他 4,197,481.33 2,657,904.33
合计 191,889,230.30 226,264,042.14
(九)长期股权投资
项 期末数 期初数
目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对
子
公
司
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项 期末数 期初数
目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
投
资
对
联
营
企 1,609,981,271.86 27,770,782.36 1,582,210,489.50 1,621,988,324.63 27,770,782.36 1,594,217,542.27
业
投
资
对
合
营
企
业
投
资
合
计
本期增减变动
单位 期初数 追加投 减少投 权益法下确认的投资
其他综合收益调整
资 资 损益
ALBAUGH,LLC 1,501,611,124.80 28,066,730.18 24,266,268.19
辽宁森源化工股份
有限公司
中农发河南农化有
限公司
常州海鸥化工设计
研究院有限公司
合计 1,594,217,542.27 27,739,659.00 24,266,268.19
（续上表）
本期增减变动
单位 其他权 宣告发放现金股利 计提减 期末数 减值准备期末数
其他
益变动 或利润 值准备
ALBAUGH,LLC 17,115,680.66 -46,897,299.30 1,489,931,143.21
辽宁森源化工股份有
限公司
中农发河南农化有限
公司
常州海鸥化工设计研
究院有限公司
合计 17,115,680.66 -46,897,299.30 1,582,210,489.50 27,770,782.36
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(十)投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
(一)期初数 159,576,027.86 159,576,027.86
(二)本期增加金额
(三)本期减少金额
(四)期末数 159,576,027.86 159,576,027.86
二、累计折旧
(一)期初数 49,232,560.43 49,232,560.43
(二)本期增加金额 2,330,195.20 2,330,195.20
(三)本期减少金额
(四)期末数 51,562,755.63 51,562,755.63
三、减值准备
(一)期初数
(二)本期增加金额
(三)本期减少金额
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司 2026 年度 1-6 月财务报表附注
项目 房屋、建筑物 合计
(四)期末数
四、账面价值
(一)期末账面价值 108,013,272.23 108,013,272.23
(二)期初账面价值 110,343,467.43 110,343,467.43
产”。
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(十一)固定资产
项目 期末数 期初数
固定资产 3,293,271,486.66 3,474,046,971.20
固定资产清理 1,567,763.31 1,641,849.39
合计 3,294,839,249.97 3,475,688,820.59
(1) 明细分类
项目 房屋及建筑物 办公设备 机器设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值
(1)购置 394,291.26 13,124,434.26 625,123.90 212,597.92 14,356,447.34
(2)在建工程转入 6,010,222.68 50,511.52 26,856,088.50 32,916,822.70
(3)股东投入
(4)投资性房地产转入
(5)其他
(1)处置或报废 169,562.54 195,900.68 14,694,389.48 1,094,223.29 26,548.67 16,180,624.66
(2)转出至投资性房地产
(3)转出至在建工程
(4)其他 6,119.50 18,444,557.18 18,450,676.68
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项目 房屋及建筑物 办公设备 机器设备 运输设备 其他设备 合计
二、累计折旧
(1)计提 41,442,587.09 1,187,030.56 163,825,775.22 790,371.04 80,445.72 207,326,209.63
(2)投资性房地产转入
(3)其他
(4)合并范围增加
(1)处置或报废 161,084.41 185,042.61 12,612,203.39 944,309.40 700.59 13,903,340.40
(2)转出至投资性房地产
(3)转出至在建工程
(4)其他减少 5,415.99 5,415.99
三、减值准备
(1)计提
(2)合并范围变动
(3)其他
(1)处置或报废
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项目 房屋及建筑物 办公设备 机器设备 运输设备 其他设备 合计
(2)合并范围变动
四、账面价值
（2）期末闲置的重大固定资产情况：无。
（3）通过经营租赁租出的固定资产：无。
（4）期末未办妥产权证书的固定资产明细如下：
资产名称 账面净值 未办妥产权证书原因
房屋建筑物 413,124,933.17 转固尚未办理
合计 413,124,933.17
（5）所有权受限资产详见附注“五、(五十六) 所有权或使用权受到限制的资产”。
资产名称 期末数 期初数
固定资产清理 1,567,763.31 1,641,849.39
合计 1,567,763.31 1,641,849.39
(十二)在建工程
项目 期末数 期初数
在建工程 581,229,688.37 519,026,466.23
工程物资 22,231,764.02 21,735,480.98
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项目 期末数 期初数
合计 603,461,452.39 540,761,947.21
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
年产 15200 吨农药原药和中
间体搬迁升级改造
新型农药原药提升项目第一
期第二批
二期新厂区 21,726,839.60 21,726,839.60 16,710,153.76 16,710,153.76
其他零星项目 248,806,159.20 248,806,159.20 199,424,253.47 199,424,253.47
合计 581,229,688.37 581,229,688.37 519,026,466.23 519,026,466.23
(1)重要在建工程项目本期变动情况
预算数 本期减少
项目名称 期初数 本期增加 期末数
（万元） 转入固定资产 其他减少
年产 15200 吨农药原药和
中间体搬迁升级改造
新型农药原药提升项目第
一期第二批
二期新厂区 115,487.00 16,710,153.76 5,016,685.84 21,726,839.60
合计 229,471.34 319,602,212.76 18,293,578.58 4,587,155.96 885,106.21 332,423,529.17
(续)
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工程投入占预算比 工程进度 利息资本化累计金额 其中：本期利息资本化金额 本期利息资本化率
项目名称 资金来源
（%） （%） （万元） （万元） （%）
年产15200 吨农药原药和中
间体搬迁升级改造
新型农药原药提升项目第一
期第二批
二期新厂区 43.65 43.65 自有资金 1,231.99
合计 2,843.67 74.33
(2)本期计提在建工程减值准备情况：无。
（1）明细情况：
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
工程物资 33,912,181.25 11,680,417.23 22,231,764.02 33,415,898.21 11,680,417.23 21,735,480.98
合计 33,912,181.25 11,680,417.23 22,231,764.02 33,415,898.21 11,680,417.23 21,735,480.98
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(十三)使用权资产
项目 房屋建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
(1)租赁增加
(2)合并增加
(1)租赁到期
(2)合并范围变动
二、累计折旧
(1)计提 1,061,954.64 50,704.50 1,112,659.14
(2)合并范围变动
(1)租赁到期
(2)合并范围变动
三、减值准备
(1)计提
(2)合并范围变动
(1)租赁到期
(2)合并范围变动
四、账面价值
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项目 房屋建筑物 土地使用权 合计
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(十四)无形资产
项目 土地使用权 管理软件 非专利技术 专利权 其他 合计
一、账面原值
(1)购置 124,528.31 5,354,583.12 5,479,111.43
(2)在建工程转入
(3)合并增加
(4)其他
(1)处置或报废
(2)合并范围变动
(3)转入固定资产
清理
(4)其他减少
二、累计摊销
(1)计提 6,522,426.48 396,960.79 2,201,534.38 127,399.66 10,949,914.60 20,198,235.91
(2)合并范围变动
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项目 土地使用权 管理软件 非专利技术 专利权 其他 合计
(3) 其他
(1)处置或报废
(2)合并范围变动
(3) 转入固定资产
清理
(4) 其他减少
三、减值准备
(1)计提
(2)合并范围变动
(1)处置
(2)合并范围变动
四、账面价值
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项目 账面净值 未办妥产权证书原因
土地使用权 5,332,500.17 正在办理中
合计： 5,332,500.17
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(十五)商誉
被投资单位名称（或形
期初数 本期增加 本期减少 期末数
成商誉事项)
山东福尔 343,020,374.27 343,020,374.27
江西禾益 88,190,949.33 88,190,949.33
万全宏宇 19,450,465.50 19,450,465.50
杭州颖泰 30,200,159.33 30,200,159.33
Pro 公司 3,704,585.96 3,704,585.96
吉隆达 3,273,755.70 3,273,755.70
江苏常隆 14,126,898.66 14,126,898.66
资产组 A 5,620,138.38 5,620,138.38
九江标新 4,218,439.02 4,218,439.02
合计 511,805,766.15 511,805,766.15
被投资单位名称（或 本期增加 本期减少
期初数 期末数
形成商誉事项) 计提 处置
吉隆达 3,273,755.70 3,273,755.70
资产组 A 5,620,138.38 5,620,138.38
九江标新 4,218,439.02 4,218,439.02
江西禾益 35,539,299.85 35,539,299.85
山东福尔 138,877,237.54 138,877,237.54
合计 187,528,870.49 187,528,870.49
所属资产组或组 是否与以前年
名称 所属经营分部及依据
合的构成及依据 度保持一致
其生产的产品存在活跃市场，可以带来独立
山东福尔 长期资产 是
的现金流，可将其认定为一个资产组
其生产的产品存在活跃市场，可以带来独立
江西禾益 长期资产 是
的现金流，可将其认定为一个资产组
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所属资产组或组 是否与以前年
名称 所属经营分部及依据
合的构成及依据 度保持一致
其生产的产品存在活跃市场，可以带来独立
万全宏宇 长期资产 是
的现金流，可将其认定为一个资产组
杭州颖泰 其生产的产品存在活跃市场，可以带来独立 是
长期资产
的现金流，可将其认定为一个资产组
Pro 公司 是
其生产的产品存在活跃市场，可以带来独立
吉隆达 长期资产 是
的现金流，可将其认定为一个资产组
其生产的产品存在活跃市场，可以带来独立
江苏常隆 长期资产 是
的现金流，可将其认定为一个资产组
资产组 A 是
其生产的产品存在活跃市场，可以带来独立
长期资产
的现金流，可将其认定为一个资产组
九江标新 是
(十六)长期待摊费用
项目 期初数 本期增加 本期摊销 本期其他减少 期末数
装修及改造费 1,094,586.92 179,726.39 914,860.53
三证登记费 6,143,680.17 426,875.61 898,642.43 5,671,913.35
排污权申购费用 7,573,399.01 1,847,658.37 5,725,740.64
其他 4,498,874.40 495,049.50 474,392.00 4,519,531.90
合计 19,310,540.50 921,925.11 3,400,419.19 16,832,046.42
(十七)递延所得税资产/递延所得税负债
期末数 期初数
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 224,057,555.18 42,112,067.85 233,934,695.31 43,808,439.19
可抵扣亏损 816,391,699.91 129,735,224.24 746,304,204.02 116,782,352.25
负债账面价值高于
计税基础
内部交易未实现利
润
租赁负债 23,096,849.16 3,300,300.76 23,896,507.30 3,286,859.45
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期末数 期初数
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
交易性金融负债公
允价值变动
合计 1,227,534,387.43 210,413,527.91 1,177,082,750.73 201,534,031.94
期末数 期初数
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制下企业
合并公允价值调整
固定资产税法折旧
大于会计折旧金额
使用权资产 21,635,227.60 3,223,009.98 23,572,384.72 3,191,092.90
资产账面价值高于
计税基础
合计 222,002,935.94 46,322,720.57 222,803,187.39 46,661,560.32
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 63,667,073.09 67,299,823.50
可抵扣亏损 1,551,379,774.60 1,472,120,752.31
合计 1,615,046,847.69 1,539,420,575.81
项目 期末数 期初数
合计 1,551,379,774.60 1,472,120,752.31
(十八)其他非流动资产
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项目 期末数 期初数
预付工程款、设备款及土地款 47,887,701.61 41,097,475.47
农药注册登记费用 60,924,230.22 52,003,376.75
合计 108,811,931.83 93,100,852.22
(十九)短期借款
借款类别 期末数 期初数
担保借款（注 1） 1,504,940,701.24 1,720,934,099.07
抵押借款（注 2） 754,400,000.00 462,300,000.00
质押借款（注 3） 25,768,049.33 31,638,443.76
信用借款 174,000,000.00
应付利息 1,826,757.54 2,743,704.74
合计 2,286,935,508.11 2,391,616,247.57
注 1：由华邦健康提供保证担保取得借款 682,052,800.00 元；由颖泰生物提供保证担
保取得借款 803,887,901.24 元；由江西禾益提供保证担保取得借款 10,000,000.00 元；由
山东福尔提供保证担保取得借款 9,000,000.00 元。
注 2：本集团以土地和房屋提供抵押取得借款 466,500,000.00 元；本集团以土地、房
屋和在建工程提供抵押同时由颖泰生物提供担保取得借款 287,900,000.00 元。
注 3：本集团以应收账款质押并由颖泰生物提供保证担保取得借款 25,768,049.33 元。
(二十)交易性金融负债
项目 期末余额 期初余额
交易性金融负债 7,940,809.61 1,370.40
其中：债务工具投资
远期结售汇合约 7,940,809.61 1,370.40
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债
其中：债务工具投资
远期结售汇合约
合计 7,940,809.61 1,370.40
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(二十一)应付票据
项目 期末数 期初数
商业承兑汇票
银行承兑汇票 726,637,714.64 837,490,931.97
合计 726,637,714.64 837,490,931.97
(二十二)应付账款
项目 期末数 期初数
合计 772,181,421.44 720,629,678.38
项目 期末数 期初数
货款 613,226,249.42 549,391,630.11
设备款 107,900,476.55 111,734,654.52
其他 51,054,695.47 59,503,393.75
合计 772,181,421.44 720,629,678.38
(二十三)预收账款
项目 期末数 期初数
合计 4,413,612.16 4,716,628.67
(二十四)合同负债
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项目 期末数 期初数
商品货款 42,741,403.49 124,143,138.63
合计 42,741,403.49 124,143,138.63
(二十五)应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 103,740,827.40 251,709,271.20 302,140,369.44 53,309,729.16
离职后福利-
设定提存计划
辞退福利 3,728,827.22 9,463,855.47 13,142,682.69 50,000.00
合计 112,315,290.11 290,588,406.08 344,642,069.38 58,261,626.81
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴
和补贴
职工福利费 8,529,535.20 8,529,535.20
社会保险费 2,718,582.23 16,774,150.44 16,413,206.27 3,079,526.40
其中：医疗保险费 2,634,861.35 14,859,557.55 14,597,644.04 2,896,774.86
工伤保险费 83,720.88 1,914,592.89 1,815,562.23 182,751.54
住房公积金 26,466.44 15,151,682.23 14,851,861.65 326,287.02
工会经费和职工教
育经费
合计 103,740,827.40 251,709,271.20 302,140,369.44 53,309,729.16
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 4,552,733.64 28,354,933.11 28,313,627.31 4,594,039.44
失业保险费 292,901.85 1,060,346.30 1,045,389.94 307,858.21
合计 4,845,635.49 29,415,279.41 29,359,017.25 4,901,897.65
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(二十六)应交税费
项目 期末数 期初数
增值税 1,362,640.11 1,254,106.32
环保税 511,745.37 525,350.68
企业所得税 11,740,569.35 32,046,300.93
个人所得税 1,561,344.04 1,396,264.68
城市维护建设税 64,039.09 64,997.10
教育费附加 27,601.55 27,955.89
地方教育费附加 18,401.06 18,637.28
印花税 1,043,588.03 1,110,753.89
房产税 5,125,187.89 7,521,598.66
土地使用税 2,307,484.45 2,871,699.52
防洪费 262,459.04 261,676.86
其他 2,291.50 246,365.85
合计 24,027,351.48 47,345,707.66
(二十七)其他应付款
项目 期末数 期初数
应付股利
应付利息
其他应付款 135,821,550.95 139,583,321.89
合计 135,821,550.95 139,583,321.89
(1) 其他应付款按款项性质分类
款项性质 期末数 期初数
关联方往来（合并外） 9,766,717.37 15,036,601.44
保证金及押金 6,096,475.59 5,780,301.29
工程款 82,982,078.42 96,315,129.06
其他往来 36,976,279.57 22,451,290.10
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款项性质 期末数 期初数
合计 135,821,550.95 139,583,321.89
(2) 期末无需要单独披露的账龄超过 1 年的重大其他应付款。
(二十八)一年内到期的非流动负债
项目 期末数 期初数
合计 1,105,140,171.98 1,191,238,423.02
注：长期借款明细详见本附注“五、(三十)长期借款”。
(二十九)其他流动负债
项目 期末数 期初数
待转销项税 2,879,051.46 7,684,389.91
合计 2,879,051.46 7,684,389.91
(三十)长期借款
借款类别 期末数 期初数
信用借款 4,500,000.00 5,000,000.00
担保借款（注 1） 1,192,995,863.10 1,388,831,632.47
抵押借款（注 2） 844,765,848.03 628,745,109.00
质押借款（注 3） 3,007,832.34 8,042,083.44
应付利息 1,697,922.30 2,665,226.67
小计 2,046,967,465.77 2,033,284,051.58
减：一年内到期的长期借款 1,100,910,845.88 1,185,796,550.19
合计 946,056,619.89 847,487,501.39
注1：本集团由华邦健康提供保证担保，取得借款974,000,000.00元；由颖泰生物提供
保证担保取得借款218,995,863.10元。
注2：本集团通过设备抵押取得借款146,135,769.08元；通过设备抵押，同时由颖泰生
物提供保证担保取得借款329,126,123.87元；通过不动产抵押，同时由颖泰生物提供保证担
保取得借款 169,503,955.08元；通过不动产抵押取得借款200,000,000.00元。
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注3：本集团通过应收账款质押取得借款3,007,832.34 元。
(三十一)租赁负债
项目 期末数 期初数
房屋建筑物 23,096,849.16 23,896,507.30
小计 23,096,849.16 23,896,507.30
减：一年内到期的租赁负债 4,229,326.10 5,441,872.83
合计 18,867,523.06 18,454,634.47
(三十二)长期应付款
项目 期末数 期初数
长期应付款 4,669,771.75 4,668,901.75
合计 4,669,771.75 4,668,901.75
项目 期末数 期初数
应付改制提留职工安置补偿费（待结算） 4,669,771.75 4,668,901.75
合计 4,669,771.75 4,668,901.75
(三十三)递延收益
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
与资产相关政府补助 132,081,494.37 4,965,771.90 127,115,722.47
与收益相关政府补助 368,172.05 184,086.02 184,086.03
合计 132,449,666.42 5,149,857.92 127,299,808.50
(三十四)股本
本期变动增减（+、-）
项目 期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 小计
股份总额 1,225,800,000.00 1,225,800,000.00
合计 1,225,800,000.00 1,225,800,000.00
(三十五)资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 2,996,537,217.40 2,996,537,217.40
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其他资本公积 17,632,676.55 17,632,676.55
合计 3,014,169,893.95 3,014,169,893.95
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(三十六)其他综合收益
本期发生额
减：前期计入
减：前期计入其 减：所 税后归
项目 期初数 其他综合收益 期末数
本期所得税前发生额 他综合收益当期 得税费 税后归属于母公司 属于少
当期转入留存
转入损益 用 数股东
收益
一、以后不能重分类进损益的
-7,048,793.72 -7,048,793.72
其他综合收益
权益法下在被投资单位不能重
分类进损益的其他综合收益中 -7,048,793.72 -7,048,793.72
享有的份额
二、以后将重分类进损益的其
-94,773,928.67 -32,452,269.67 4,052,010.00 -36,504,279.67 -131,278,208.34
他综合收益
权益法下在被投资单位以后将
重分类进损益的其他综合收益 -120,714,848.18 24,266,268.19 4,052,010.00 20,214,258.19 -100,500,589.99
中享有的份额
外币财务报表折算差额 25,940,919.51 -56,718,537.86 -56,718,537.86 -30,777,618.35
三、其他权益工具公允价值变
动
合计 -101,822,722.39 -32,452,269.67 4,052,010.00 -36,504,279.67 -138,327,002.06
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(三十七)专项储备
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 8,286,758.32 12,906,056.17 7,247,029.53 13,945,784.96
合计 8,286,758.32 12,906,056.17 7,247,029.53 13,945,784.96
(三十八)盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 218,150,908.27 218,150,908.27
合计 218,150,908.27 218,150,908.27
(三十九)未分配利润
项目 期末数 期初数
上期期末数 419,970,824.71 676,914,509.76
加：期初未分配利润调整数
其中：《企业会计准则》新
规定追溯调整
重要前期差错更正
本期期初数 419,970,824.71 676,914,509.76
加：本期归属于母公司所有
者的净利润
其他综合收益转入
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利
本期期末数 425,686,066.32 419,970,824.71
(四十)营业收入与营业成本
本期数 上期数
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,723,719,278.86 2,346,837,242.99 2,826,429,364.83 2,478,366,878.29
其他业务 39,906,864.18 24,731,299.73 33,362,466.06 21,553,442.51
合计 2,763,626,143.04 2,371,568,542.72 2,859,791,830.89 2,499,920,320.80
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本期数 上期数
项目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
自产销售 2,422,951,006.48 2,086,231,991.15 2,523,815,561.34 2,221,383,242.56
贸易销售 260,271,532.68 242,598,732.46 267,499,851.94 243,466,143.29
技术咨询服务 40,496,739.70 18,006,519.38 35,113,951.55 13,517,492.44
合计 2,723,719,278.86 2,346,837,242.99 2,826,429,364.83 2,478,366,878.29
本期数 上期数
地区名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
国内销售 1,438,134,995.78 1,239,246,547.58 1,493,188,748.98 1,311,555,320.13
国外销售 1,285,584,283.08 1,107,590,695.41 1,333,240,615.85 1,166,811,558.16
合计 2,723,719,278.86 2,346,837,242.99 2,826,429,364.83 2,478,366,878.29
是否 公司承担 公司提供
履行履 公司承诺
为主 的预期将 的质量保
项目 约义务 重要的支付条款 转让商品
要责 退还给客 证类型及
的时间 的性质
任人 户的款项 相关义务
产品质量
产品销售 —— 按合同约定支付合同价款 货物 是 无
保证
技术服务 —— 按合同约定的分阶段结算 技术服务 是 无 无
(四十一)税金及附加
项目 本期数 上期数
城建税 560,922.67 922,392.85
教育费附加 240,878.37 399,345.93
地方教育费附加 160,585.63 265,763.67
房产税 9,634,257.16 8,581,054.57
土地使用税 3,793,437.48 2,817,535.75
印花税 1,971,763.83 1,956,695.07
车船税 9,534.94 12,444.94
环保税 831,216.50 990,321.27
其他 26,364.60
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项目 本期数 上期数
合计 17,202,596.58 15,971,918.65
(四十二)销售费用
项目 本期数 上期数
港杂费 7,447,491.57 6,034,379.17
职工薪酬 18,438,887.78 20,791,739.41
差旅费 3,495,742.98 3,726,208.64
办公费 988,438.02 875,891.57
展览宣传费 1,732,271.12 2,719,318.45
业务招待费 2,534,621.72 1,968,100.17
折旧费 1,467,072.30 1,458,194.82
会务费 729,427.38 956,478.02
检验费 96,909.12 150,493.66
其他 5,969,669.96 6,132,964.92
合计 42,900,531.95 44,813,768.83
(四十三)管理费用
项目 本期数 上期数
职工薪酬 81,721,753.40 81,720,912.05
折旧与摊销 33,673,311.37 33,138,904.14
办公费 3,913,980.45 3,575,568.17
中介费 5,682,389.00 9,347,245.78
业务招待费 6,157,913.40 7,932,476.09
差旅及车辆费 2,359,080.81 2,614,460.79
租赁费 1,891,906.62 2,550,227.94
水电费 2,968,284.31 3,424,043.87
停产费用 1,601,215.22 1,562,669.03
其他 8,353,720.37 10,188,167.26
合计 148,323,554.95 156,054,675.12
(四十四)研发费用
项目 本期数 上期数
人员人工费用 27,326,344.17 41,389,563.06
折旧与摊销 6,807,593.97 7,627,267.51
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项目 本期数 上期数
物料消耗 10,454,916.88 18,947,009.79
其他费用 7,216,743.73 10,932,548.24
合计 51,805,598.75 78,896,388.60
(四十五)财务费用
项目 本期数 上期数
利息支出 76,061,864.10 81,531,049.94
减：利息收入 3,298,621.97 8,660,485.32
汇兑损失（收益） 30,950,190.75 -5,775,103.87
金融机构手续费支出 871,096.53 2,895,642.05
合计 104,584,529.41 69,991,102.80
(四十六)其他收益
项目 本期数 上期数
与日常经营相关的政府补助 8,732,662.87 14,514,805.93
其中：直接计入其他收益 3,582,804.95 11,299,794.92
递延收益转入 5,149,857.92 3,215,011.01
合计 8,732,662.87 14,514,805.93
项目 本期数 上期数 与资产/收益相关
增值税即征即退 537,396.15 6,640,768.89 与收益相关
企业发展等各项奖金 2,412,781.62 4,031,873.52 与收益相关
稳定岗位补贴 496,147.92 265,705.91 与收益相关
递延分摊 5,149,857.92 3,215,011.01 与资产/收益相关
其他 136,479.26 361,446.60 与收益相关
合计 8,732,662.87 14,514,805.93
其中：计入营业外收入项目
其中：计入其他收益项目 8,732,662.87 14,514,805.93
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(四十七)投资收益
项 目 本期数 上期数
权益法核算的长期股权投资收益 27,042,312.09 20,751,086.12
处置长期股权投资产生的投资收益 4,052,010.00
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
-593,979.60
产取得的投资收益
合计 30,500,342.49 20,751,086.12
(四十八)公允价值变动收益
项目 本期数 上期数
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 -7,940,809.61 1,178,100.54
其中：交易性金融资产 -7,940,809.61 1,178,100.54
其他非流动金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
其中：交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
合计 -7,940,809.61 1,178,100.54
(四十九)信用减值损失
项目 本期数 上期数
应收账款坏账损失 3,225,311.75 846,454.27
其他应收款坏账损失 -1,007,592.43 -275,188.49
合计 2,217,719.32 571,265.78
(五十)资产减值损失
项目 本期数 上期数
合同资产减值损失 -79,605.76 -1,098,821.17
存货跌价损失 -18,434,284.72 -4,289,385.99
合计 -18,513,890.48 -5,388,207.16
(五十一)资产处置收益
项目 本期数 上期数
固定资产处置收益 3,608.51 11,784,053.10
合计 3,608.51 11,784,053.10
(五十二)营业外收入
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项目 本期数 上期数 计入本期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得 20,458.41 41,674.16 20,458.41
无需支付的款项 24,490.63 286.04 24,490.63
其他 1,001,175.02 1,000,670.82 1,001,175.02
合计 1,046,124.06 1,042,631.02 1,046,124.06
(五十三)营业外支出
项目 本期数 上期数 计入本期非经常性损益的金额
非流动资产报废损失 1,031,956.36 2,518,788.45 1,031,956.36
对外捐赠 490,842.00 430,000.00 490,842.00
其他 1,430,834.19 725,464.11 1,430,834.19
合计 2,953,632.55 3,674,252.56 2,953,632.55
(五十四)所得税费用
项目 本期数 上期数
当期所得税费用 45,651,759.52 34,833,456.63
递延所得税费用 -9,218,335.72 -12,872,437.54
合计 36,433,423.80 21,961,019.09
项目 本期数
利润总额 40,332,913.29
按法定/适用税率计算的所得税费用 6,049,936.99
某些子公司适用不同税率的影响 19,863,558.02
对以前期间当期税项的调整 1,685,337.99
非应税收入的影响 -466,801.68
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,293,415.83
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
损的影响
税法规定的额外可扣除费用(如:加计扣除金额) -6,773,616.05
所得税费用 36,433,423.80
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(五十五)合并现金流量表项目
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期数 上期数
政府补助收入 3,582,804.95 10,000,726.03
租金、经营活动保证金及往来 58,351,064.17 21,701,089.62
合计 61,933,869.12 31,701,815.65
(2)支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期数 上期数
销售费用、管理费用等 69,092,795.14 81,643,716.80
营业外支出 1,921,676.19 1,155,464.11
经营活动保证金及其他经营活动往来 18,484,181.44 41,091,706.86
合计 89,498,652.77 123,890,887.77
(3)支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期数 上期数
投资活动相关的保证金 242,000.00
合计 242,000.00
(4)收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期数 上期数
银行存款利息收入及其他 9,063,200.90 10,843,281.46
合计 9,063,200.90 10,843,281.46
(5)支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期数 上期数
金融机构手续费支出 4,244,972.01 4,953,117.09
筹资保证金 55,000,000.00
归还给关联方的借款 5,269,884.07 68,499,506.19
融资及租赁保证金 13,420,000.00 18,575,759.67
合计 22,934,856.08 147,028,382.95
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项目 本期数 上期数
净利润 3,899,489.49 12,962,119.77
加：资产减值损失及信用资产减值损失 16,296,171.16 4,816,941.38
投资性房地产、固定资产折旧、油气资产折耗、生产
性生物资产折旧
使用权资产摊销及无形资产摊销 21,310,895.05 24,782,113.68
长期待摊费用摊销 3,400,419.19 4,676,919.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收
-3,608.51 -11,784,053.10
益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 1,011,497.95 2,477,114.29
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 7,940,809.61 -1,178,100.54
财务费用(收益以“－”号填列) 84,653,023.67 68,462,687.92
投资损失(收益以“－”号填列) -30,500,342.49 -20,751,086.12
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -8,879,495.97 -10,811,088.84
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -338,839.75 -2,061,348.70
存货的减少(增加以“－”号填列) -48,414,097.08 82,257,883.44
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -1,525,805.28 1,132,942.63
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -87,340,683.60 -156,668,821.10
其他
经营活动产生的现金流量净额 171,165,838.27 222,688,460.04
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末数 581,882,332.44 498,927,113.37
减：现金的期初数 621,472,058.86 528,856,916.01
加：现金等价物的期末数
减：现金等价物的期初数
现金及现金等价物净增加额 -39,589,726.42 -29,929,802.64
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司 2026 年度 1-6 月财务报表附注
项目 期末数 期初数
现金 581,882,332.44 498,927,113.37
其中：库存现金 73,330.02 334,674.15
可随时用于支付的银行存款 581,809,002.42 498,592,439.22
可随时用于支付的其他货币资金
现金等价物
期末现金和现金等价物余额 581,882,332.44 498,927,113.37
本期公司通过应收票据背书支付供应商款项 1,159,843,083.07 元，通过承担租赁负债
方式取得使用权资产 23,274,308.06 元。
(五十六)所有权或使用权受到限制的资产
期末数
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
银行承兑汇票保证
金、信用证保证金、
货币资金 355,542,166.68 355,542,166.68 质押 远期结售汇保证金、
定期存单质押开具承
兑汇票、定期存单
应收账款 35,771,527.89 35,692,830.53 质押 质押取得借款
质押取得应付票据、
投资性房地
产
承兑汇票
固定资产 995,790,988.93 439,782,677.55 抵押 借款抵押、售后回租
无形资产 323,347,962.94 234,598,298.11 抵押 借款抵押
在建工程 98,448,357.89 98,448,357.89 抵押 借款抵押
合计 1,965,245,003.08 1,271,013,845.39
续上表
期初数
项目 受限类
账面余额 账面价值 受限情况
型
银行承兑汇票保证
金、信用证保证
金、远期结售汇保
货币资金 523,190,595.82 523,190,595.82 质押
证金、定期存单质
押开具承兑汇票、
定期存单
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司 2026 年度 1-6 月财务报表附注
期初数
项目 受限类
账面余额 账面价值 受限情况
型
应收账款 55,293,816.96 55,172,170.56 质押 质押取得借款
其他应收款 45,176,061.16 45,176,061.16 质押 诉讼财产保全受限
质押取得应付票
投资性房地
产
函、开具承兑汇票
借款抵押、诉讼财
固定资产 863,574,034.65 370,050,207.64 抵押 产保全受限、售后
回租
借款抵押、诉讼财
无形资产 332,750,032.74 248,880,813.74 抵押
产保全受限
在建工程 98,448,357.89 98,448,357.89 抵押 借款抵押
合计 1,943,266,427.06 1,351,903,804.82
(五十七)外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 10,900,283.95 6.8109 74,240,743.96
欧元 7,886.93 7.7671 61,258.57
英镑 902.00 9.0145 8,131.08
日元 55,368.00 0.0420 2,327.95
瑞士法郎 400.00 8.4228 3,369.12
港币 1,665,185.76 0.8686 1,446,380.35
雷亚尔 957,643.43 1.3439 1,286,977.01
越南盾 7,279,500.00 0.0003 1,881.47
应收账款
其中：美元 129,503,833.38 6.8109 882,037,658.78
欧元 1,435,982.19 7.7671 11,153,417.27
其他应收款
其中：美元 1.06 6.8109 7.22
应付账款
其中：美元 727,297.97 6.8109 4,953,553.74
欧元 5,085.62 7.7671 39,500.52
雷亚尔 29,737.06 1.3439 39,963.63
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司 2026 年度 1-6 月财务报表附注
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其他应付款
其中：美元 605,300.00 6.8109 4,122,637.77
欧元 5,060.26 7.7671 39,303.55
(五十八)租赁
（1）简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
项目 本期数
短期及低价值租赁费用 1,891,915.82
合计 1,891,915.82
（2）与租赁相关的现金流出总额
项目 本期数
与租赁相关的总现金流出 4,767,989.22
合计 4,767,989.22
租赁收入：
项目 本期数
租赁收入 5,221,162.70
其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
六、 研发支出
项目 本期数 上期数
职工薪酬 27,326,344.17 41,389,563.06
物料消耗 10,454,916.88 18,947,009.79
折旧、摊销费 6,807,593.97 7,627,267.51
其他 7,216,743.73 10,932,548.24
合计 51,805,598.75 78,896,388.60
其中：费用化研发支出 51,805,598.75 78,896,388.60
资本化研发支出
七、 合并范围的变化
(一)非同一控制下企业合并
报告期未发生非同一控制下企业合并。
(二)同一控制下企业合并
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司 2026 年度 1-6 月财务报表附注
报告期合并范围内未发生同一控制下的企业合并。
(三)处置子公司
报告期内未处置子公司。
(四)其他原因的合并范围变动
报告期内福盛化工，华邦香港已经注销。
八、 在其他主体中的权益
(一)企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名 主要经
注册资本 注册地 业务性质 间 取得方式
称 营地 直接
接
颖泰分析 北京 北京 服务业 100 设立
元
敬咨达 苏州 苏州 服务业 100 设立
元
山东颖泰
检测
科稷达隆 北京 北京 研发 49.7667 设立
元
非同一控制下
万全力华 河北 河北 制造业 100 的企业合并取
元
得
非同一控制下
万全宏宇 河北 河北 制造业 100 的企业合并取
元
得
非同一控制下
上虞颖泰 浙江 浙江 制造业 100 的企业合并取
元
得
杭州颖泰 浙江 浙江 制造业 100
元 企业合并取得
庆丰进出 同一控制下的
口 企业合并取得
山东福尔 山东 山东 制造业 100
元 企业合并取得
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持股比例(%)
子公司名 主要经
注册资本 注册地 业务性质 间 取得方式
称 营地 直接
接
福尔特种 6,500.00 万
山东 山东 制造业 100 设立
设备 元
福盛化工 山东 山东 服务业 49 51
元 度已经注销
非同一控制下
江西禾益 江西 江西 制造业 99 1 的企业合并取
元
得
非同一控制下
禾益肥料 500.00 万元 江西 江西 贸易 100 的企业合并取
得
非同一控制下
九江标新 江西 江西 制造业 100 的企业合并取
元
得
非同一控制下
江苏常隆 江苏 江苏 制造业 43 51 的企业合并取
元
得
非同一控制下
江苏颖泰 江苏 江苏 贸易 100 的企业合并取
元
得
非同一控制下
吉隆达 江苏 江苏 贸易 65 的企业合并取
元
得
作物科技 杭州 杭州 贸易 100 设立
元
颖泰香港 香港 香港 贸易 100 设立
元
非同一控制下
Pro 香港 香港 香港 贸易 100 的企业合并取
元
得
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司 2026 年度 1-6 月财务报表附注
持股比例(%)
子公司名 主要经
注册资本 注册地 业务性质 间 取得方式
称 营地 直接
接
Pro 巴西 巴西 巴西 贸易 100 设立
尔
Goal（德
国）
同一控制下的
企业合并取
华邦香港 50.00 万美元 香港 香港 贸易 100
得，2026 年度
已经注销
美国颖泰 美国 美国 100 设立
元 易
(二)重要的非全资子公司少数股东权益情况
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东
子公司名称
比例 东的损益 告分派的股利 权益
江苏常隆 6% 3,326,735.26 7,200,000.00 50,908,573.93
合计 3,326,735.26 7,200,000.00 50,908,573.93
(三)重要非全资子公司的主要财务信息
子公司 期末数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
江苏
常隆
合计 767,690,353.00 1,169,725,159.36 1,937,415,512.36 916,747,187.99 196,928,104.18 1,113,675,292.17
续上表：
子公司 期初数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
江苏常 1,132,638,602.5 1,343,831,951.0
隆
合计 1,017,389,470.92 1,210,688,548.86 2,228,078,019.78
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司 2026 年度 1-6 月财务报表附注
本期数
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
江苏常隆 824,898,210.31 57,143,411.00 57,143,411.00 120,139,775.15
合计 824,898,210.31 57,143,411.00 57,143,411.00 120,139,775.15
续上表：
上期数
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
江苏常隆 999,672,308.67 49,943,872.45 49,943,872.45 87,617,656.34
合计 999,672,308.67 49,943,872.45 49,943,872.45 87,617,656.34
(四)在合营企业或联营企业中的权益
持股比例(%) 对合营企业或联
合营企业或联营企业名 主要经
注册地 业务性质 营企业投资的会
称 营地 直接 间接
计处理方法
美国、 主要生产销售
美国爱荷
ALBAUGH, LLC 阿根廷 非专利农化产 20.00 权益法
华州
等 品
辽宁森源化工股份有限 辽宁省抚 生产销售化工
辽宁省 20.00 权益法
公司 顺市 产品
中农发河南农化有限公 河南省濮 生产销售化工
河南省 20.00 权益法
司 阳市 产品
常州海鸥化工设计研究 江苏省常
江苏省 工程设计 50.00 权益法
院有限公司 州市
ALBAUGH, LLC
项目
期末数/本期数 期初数/上期数
流动资产： 8,154,270,708.84 9,548,905,952.00
其中：现金和现金等价物 652,678,562.40 1,573,755,348.80
非流动资产 5,367,485,296.09 5,483,490,204.80
资产合计 13,521,756,004.93 15,032,396,156.80
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ALBAUGH, LLC
项目
期末数/本期数 期初数/上期数
流动负债： 6,633,275,356.16 8,120,056,344.00
非流动负债 5,234,147,297.14 5,357,794,174.40
负债合计 11,867,422,653.30 13,477,850,518.40
少数股东权益
归属于母公司股东权益 1,654,333,351.64 1,554,545,638.40
按持股比例计算的净资产份额 330,866,670.33 310,909,127.68
调整事项
--商誉 1,147,955,400.12 1,184,681,747.84
--内部交易未实现利润 11,109,072.76 6,020,249.28
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 1,489,931,143.21 1,501,611,124.80
存在公开报价的联营企业权益投资的公
允价值
营业收入 8,012,719,657.00 8,027,891,072.72
财务费用
所得税费用
净利润 119,957,960.00 87,316,274.36
终止经营的净利润
其他综合收益 121,331,340.95 211,925,123.70
综合收益总额 241,289,300.95 299,241,398.06
本期收到的来自联营企业的股利 17,115,680.66 15,573,668.50
项目 期末数/本期数 期初数/上期数
对联营企业权益投资的账面价值 92,279,346.29 92,606,417.47
存在公开报价的联营企业权益投资的公
允价值
净利润 -1,238,722.93 -12,593,975.47
终止经营的净利润
其他综合收益
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项目 期末数/本期数 期初数/上期数
综合收益总额 -1,238,722.93 -12,593,975.47
本期收到的来自联营企业的股利
九、 政府补助
(一)报告期末按应收金额确认的政府补助：1,119,750.66 元。
(二)涉及政府补助的负债项目
本期 本
本期 计入 期
新增 营业 本期转入其他 其 与资产/收
会计科目 期初余额 期末余额
补助 外收 收益金额 他 益相关
金额 入金 变
额 动
递延收益 132,081,494.37 4,965,771.90 127,115,722.47 与资产相关
递延收益 368,172.05 184,086.02 184,086.03 与收益相关
合计 132,449,666.42 5,149,857.92 127,299,808.50
(三)计入当期损益的政府补助
会计科目 本期发生额 上期发生额
其他收益 8,732,662.87 14,514,805.93
营业外收入
合计 8,732,662.87 14,514,805.93
十、 与金融工具相关的风险
本集团经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、信用风
险和流动风险。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团
财务业绩的潜在不利影响。
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，与这些金融工具有关的风
险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险
敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
（一）各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营
业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理
目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险
承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之
内。
（二）汇率风险
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外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团的销售以出口为主，因此主要销售及部
分对外采购以外币进行结算，本集团承受的外汇风险主要与美元相关，本集团已确认的外币
资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)存在外汇
风险。本集团总部财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，不定期的签署
远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到降低外汇风险。
本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
项目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
货币资金—美元 74,240,743.96 204,208,624.34
货币资金—日元 2,327.95 2,480.32
货币资金—欧元 61,258.57 190,556.21
货币资金—英镑 8,131.08 8,510.01
货币资金—雷亚尔 1,286,977.01 1,493,521.65
货币资金—港币 1,446,380.35 557,804.43
货币资金—越南盾 1,881.47 2,007.70
货币资金—瑞士法郎 3,369.12 3,540.40
应收账款—美元 882,037,658.78 929,537,318.16
应收账款—欧元 11,153,417.27 9,551,244.08
其他应收款-美元 7.22 415,340.02
外币金融资产合计： 970,242,152.78 1,145,970,947.32
短期借款—美元 18,977,760.00
应付账款-美元 4,953,553.74 7,112,779.54
应付账款-欧元 39,500.52 41,882.62
应付账款-雷亚尔 39,963.63 38,158.60
其他应付款-美元 4,122,637.77 4,254,532.64
其他应付款-欧元 39,303.55 41,673.79
外币金融负债合计： 9,194,959.21 30,466,787.19
本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。2026 年 6 月 30 日，对于本集团各类外币金融
资产和外币金融负债，如果人民币对各类外币汇率变动升、贬值 10%，其他因素保持不变，则
本集团将减少或增加利润总额及其他综合收益约 96,104,719.36 元。
（三）利率风险
本集团的利率风险产生于银行长短期借款、应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债
使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本
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集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2026 年 6 月 30
日，本集团的带息债务主要为以人民币计价的借款合同。
利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务
的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响。于 2026 年 6 月 30 日，如果借款
利率上升或下降 100 个基点，而其他因素保持不变，本集团的利润总额分别会减少或增加约
（四）信用风险
在资产负债表日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方
未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而
言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价
值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控
程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项
应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认
为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前
五名外，本集团无其他重大信用集中风险。
截至 2026 年 6 月 30 日，应收账款前五名金额合计为 400,004,440.95 元，占应收账款总
余额的比例为 30.04%。
（五）流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法
是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造
成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款
的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授
信额度，减低流动性风险。
本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
短期借款 2,286,935,508.11 2,286,935,508.11
应付票据 726,637,714.64 726,637,714.64
应付账款 772,181,421.44 772,181,421.44
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其它应付款 135,821,550.95 135,821,550.95
一年内到期的非流动负债 1,105,140,171.98 1,105,140,171.98
长期应付款 4,669,771.75 4,669,771.75
长期借款 946,056,619.89 946,056,619.89
租赁负债 18,867,523.06 18,867,523.06
合计 5,026,716,367.12 969,593,914.70 5,996,310,281.82
（六）金融资产的转移
（1）转移方式分类
转移 已转移金融资 已转移金融资产 终止确认
终止确认情况的判断依据
方式 产性质 金额 情况
应收款项融资中的银行承兑汇票是
由信用等级较高的银行承兑，信用
应收款项融资
背书/ 风险和延期付款风险很小，并且票
中尚未到期的 931,582,265.91 终止确认
贴现 据相关的利率风险已转移给银行，
银行承兑汇票
可以判断票据所有权上的主要风险
和报酬已经转移，故终止确认。
合计 931,582,265.91
（2）因转移而终止确认的金融资产
终止确认的金融资产 与终止确认相关的利
项目 金融资产转移的方式
金额 得或损失
应收款项融资中尚未
背书、贴现 931,582,265.91
到期的银行承兑汇票
合计 931,582,265.91
十一、 公允价值的披露
下表列示了本公司在每个资产负债表日持续和非持续以公允价值计量的资产和负债于本
报告年末的公允价值信息及其公允价值计量的层次。公允价值计量结果所属层次取决于对公
允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次的输入值。三个层次输入值的定义如下：
第一层次输入值：在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次输入值：相关资产或负债的不可观察输入值。
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
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项目名称 期末公允价值
第二层
第一层次公允 次公允 第三层次公允价值
合计
价值计量 价值计 计量
量
一、持续以公允价值计量的资产
(一)以公允价值计量且变动计入当
期损益的金融资产
(二)应收款项融资 204,405,057.23 204,405,057.23
(三)其他权益工具投资
持续以公允价值计量的资产总额 204,405,057.23 204,405,057.23
二、持续以公允价值计量的负债
(一)以公允价值计量且变动计入当
期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额 7,940,809.61 7,940,809.61
定量信息
公司期末交易性金融资产，以预期收益率预测未来现金流量作为公允价值的合理估
计。
定量信息
公司期末应收款项融资按照应收票据的账面价值作为公允价值的合理估计进行计量，
其他权益工具投资以被投资单位净资产为基础作为公允价值的合理估计。
(二)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
除无法获取活跃市场报价且其公允价值无法可靠计量的可供出售权益工具外，本公
司其他金融资产和负债主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、和应
付款项等。由于上述金融资产和负债预计变现时限较短，因此其账面价值与公允价值差
异不重大。
十二、 关联方及关联交易
(一)关联方关系
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对本公司 对本公司
控股股东
注册地址 业务性质 注册资本 的持股比 的表决权
方名称
例(%) 比例(%)
华邦健康 重庆市 投资、技术开发等 46.45 47.70
说明：华邦健康直接持有本公司 46.4544 %的股权，华邦健康全资子公司卓远汇医投资
有限公司持有本公司 1.2435 %的股权。张松山先生持有母公司华邦健康股份 117,095,583
股，占母公司总股本的 5.91%，张松山先生控制的重庆汇邦卓远科技有限公司持有华邦健康
股份 370,449,804 股，占母公司总股本的 18.71%，张松山先生为华邦健康的实际控制人。
本年减
控股股东 年初余额 本年增加 年末余额
少
华邦健康 1,979,919,191.00 1,979,919,191.00
持股金额 持股比例（%）
控股股东
年末余额 年初余额 年末比例 年初比例
华邦健康 584,680,958.00 584,680,958.00 47.70 47.70
说明：前述持股金额包含华邦健康及卓远汇医投资有限公司。
子公司情况详见本附注“八、(一)企业集团的构成”相关内容。
本公司重要的合营及联营企业详见本附注“八、(四)在合营企业或联营企业中的权
益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或
联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
ALBAUGH, LLC（以下简称“Albaugh”） 联营企业
辽宁森源化工股份有限公司（以下简称“森源化工”） 联营企业
中农发河南农化有限公司（以下简称“中农发河南”） 联营企业
甘肃汉隆化工有限公司（以下简称“甘肃汉隆”） 历史关联方
常州海鸥化工设计研究院有限公司（以下简称“海鸥设计院”） 联营企业
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企业名称或自然人姓名 与本公司关系
ATANOR SCA Albaugh 的子公司
DAI COMPANY LTD Albaugh 的子公司
江苏龙灯化学有限公司（以下简称“江苏龙灯”） Albaugh 的子公司
Albaugh Asia Pacific Limited Albaugh 的子公司
陕西汉江药业集团股份有限公司（以下简称“汉江制药”) 华邦健康的子公司
重庆华邦融汇商业保理有限公司（以下简称“华邦融汇公
华邦健康的子公司
司”)
重庆华邦制药有限公司（以下简称“华邦制药”) 华邦健康的子公司
重庆华邦胜凯制药有限公司（以下简称“华邦胜凯”) 华邦健康的子公司
山东凯盛新材料股份有限公司（以下简称“山东凯盛”) 华邦健康的子公司
潍坊凯盛新材料有限公司（以下简称“潍坊凯盛”） 山东凯盛的子公司
陕西东裕生物科技股份有限公司（以下简称“东裕生物”) 华邦健康的子公司
北京华生康复医院有限公司(以下简称“华生康复”) 华邦健康的子公司
丽江龙途国际旅行社有限责任公司（以下简称“丽江旅
华邦健康的子公司
游”）
持有本公司 5%以上股份的
浙江新安化工集团股份有限公司（以下简称“新安股份”)
重要股东
湖北农家富农资股份有限公司（以下简称“农家富农资”) 新安股份子公司
武汉农飞客植物保护有限公司（以下简称“武汉农飞客”) 农家富农资子公司
泰兴市兴安精细化工有限公司（以下简称“兴安精细化工”) 新安股份子公司
浙江新安进出口有限公司（以下简称“新安进出口”) 新安股份子公司
合肥星宇化学有限责任公司（以下简称“合肥星宇化学”) 新安股份子公司
山东莘县颖泰化工有限公司（以下简称“莘县颖泰”) 中农发河南子公司
(二)关联交易
（1） 关联销售
关联方 关联交易内容 本期数 上期数
ALBAUGH, LLC（注 1） 销售商品 132,373,151.01 62,769,779.04
ALBAUGH, LLC（注 1） 提供劳务 280,242.18 52,672.03
中农发河南 销售商品 20,707.96 3,451.33
华邦胜凯 提供劳务 70,003.92
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关联方 关联交易内容 本期数 上期数
华邦制药 提供劳务 113,207.55 28,301.88
新安股份 销售商品 9,977,887.99 8,017,386.52
汉江制药 销售商品 4,424.78
汉江制药 提供劳务 17,679.25
山东凯盛 销售商品 1,115,108.85
关联交易定价方式：按照市场价格协商确定交易价格。
注 1：对 Albaugh 的销售包括对 Albaugh 及其子公司等销售金额。
（2） 关联采购
关联方 关联交易内容 本期数 上期数
山东凯盛 采购货物 29,079,596.79 48,552,663.47
森源化工 采购货物 11,560,403.51 9,743,539.82
新安化工 接受劳务 72,486.30
中农发河南 采购货物 103,366,394.67 73,988,845.11
海鸥设计院 接受劳务 174,528.30 1,127,156.16
甘肃汉隆 采购货物 3,681,415.95 1,003,141.60
新安化工 采购货物 18,080,989.22 24,008,405.46
汉江制药 采购货物 407,079.65 626,902.65
关联交易定价方式：按照市场价格协商确定交易价格。
华邦健康为本集团部分借款提供担保，详见附注五（十九）短期借款、附注五（三十）
长期借款。
华邦健康向公司提供资金支持，2026 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日未新增借款及利
息，2026 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日偿还华邦健康借款本金和利息 5,269,884.07 元，
截至 2026 年 6 月 30 日，公司尚未支付华邦健康本金及利息合计 9,766,717.37 元。本集团
关键管理人员报酬 本期(万元) 上期(万元)
合计 473.98 400.91
(三)关联方往来余额
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期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
Albaugh Asia
应收账款 464,575.56 1,022.07
Pacific Limited
应收账款 ALBAUGH, LLC 25,452,605.74 55,995.73 74,567,443.16 376,402.48
应收账款 DAI COMPANY LTD 63,822,625.31 140,409.78 47,905,791.52 105,392.74
应收账款 江苏龙灯 1,252,000.00 2,754.40 1,625,000.00 3,575.00
应收账款 合肥星宇化学 3,472,852.78 7,640.28 1,828,610.00 4,022.94
应收账款 新安化工 627,650.00 1,380.83
应收账款 新安进出口 2,150,000.00 4,730.00
应收账款 汉江制药 1,200.00 288.36 1,200.00 2.64
应收账款 中农发河南 96,300.00 211.86
合同资产 中农发河南 24,600.00 2,460.00 24,600.00 1,845.00
合同资产 莘县颖泰 2,340.00
应收账款 莘县颖泰 7,020.00 15.44
合计 94,131,543.83 209,775.85 129,194,870.24 498,373.70
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款 山东凯盛 748,224.00 585,964.00
应付账款 中农发河南 35,374,950.84 36,576,960.03
应付账款 海鸥设计院 47,769.81
应付账款 合肥星宇化学 2,802,500.00 2,264,600.00
应付账款 潍坊凯盛 20,897,290.40 19,265,566.00
应付账款 兴安精细化工 1,999,378.41 1,681,380.26
应付账款 甘肃汉隆 837,499.12
合同负债 合肥星宇 197,830.19
合同负债 武汉农飞客 185,801.48
合同负债 莘县颖泰 732,000.00
其他应付款 华邦健康 9,766,717.37 15,036,601.44
合计 73,158,560.14 75,842,473.21
十三、 或有事项
截至 2026 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十四、 承诺事项
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本报告期，公司无需披露的承诺事项。
十五、 资产负债表日后事项
截至 2026 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。
十六、 其他重要事项
（一）前期会计差错更正
报告期公司未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
（二）债务重组
报告期公司未发生债务重组事项。
（三）资产置换
报告期公司未发生资产置换事项。
（四）年金计划
报告期公司无年金计划。
（五）终止经营
报告期公司无终止经营相关事项。
（六）分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为
基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：
绩；
营分部。
本集团业务单一，主要为生产和销售农化产品。本集团管理层把本集团经营业绩作为一
个整体来进行评价。因此，本集团无需披露额外分部报告信息。本集团对外交易收入/成本
信息详见本附注“五、（四十）营业收入与营业成本”所述。
十七、 母公司财务报表主要项目注释
期末系指 2026 年 6 月 30 日，期初系指 2025 年 12 月 31 日，本期系指 2026 年 1 月 1 日
至 2026 年 6 月 30 日，上期系指 2025 年 1 月 1 日至 2025 年 6 月 30 日，金额单位除确指外
均为人民币元。
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(一)应收账款
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 410,186,024.13 418,172,125.87
截至期末单项金额重大且账龄超过 3 年的应收账款明细：
期初数 期末数
单位名
称 计提比例 计提理
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) 由
衡水景
回收
美化学
工业有
高
限公司
期末数
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备的应
收账款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的应收账款
合计 410,186,024.13 100.00 12,910,540.22 3.15 397,275,483.91
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备的应收
账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
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期初数
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
合计 418,172,125.87 100.00 14,122,548.38 3.38 404,049,577.49
期初数 期末数
单位名称 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提理由
(%)
衡水景美化
回收风险
学工业有限 10,262,193.39 10,262,193.39 10,262,193.39 10,262,193.39 100.00
高
公司
合并范围
其他客户
内子公
（单笔小于 2,471,998.46 12,680,921.79
司，不计
提
合计 12,734,191.85 10,262,193.39 22,943,115.18 10,262,193.39 44.73
期末数 期初数
预期信用 预期信用
账龄
应收账款 坏账准备 损失率 应收账款 坏账准备 损失率
（%） （%）
合计 387,242,908.95 2,648,346.82 0.68 405,437,934.02 3,860,354.99 0.95
本期变动数
类别 期初数 期末数
计提 收回或转回 核销
坏账准备 14,122,548.38 1,212,008.17 12,910,540.21
合计 14,122,548.38 1,212,008.17 12,910,540.21
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合同资 占应收账款和合同资 应收账款坏账准备
单位名 应收账款和合同资产
应收账款期末余额 产期末 产期末余额合计数的 和合同资产减值准
称 期末余额
余额 比例（%） 备期末余额
应收账
款前五 237,780,360.91 237,780,360.91 57.97 523,116.79
合计
(二)其他应收款
种类 期末数 期初数
应收利息 178,811.09
其他应收款 1,099,554,616.97 1,159,500,144.58
合计 1,099,554,616.97 1,159,678,955.67
（1）应收利息分类
项目 期末数 期初数 未收回原因
存款及保证金利息 178,811.09
合计 178,811.09
（2）重要逾期利息:无。
（3）按坏账计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
合计
续上表
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 178,811.09 100.00 178,811.09
合计 178,811.09 100.00 178,811.09
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(1) 账龄列示
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 1,100,953,711.50 1,159,811,779.76
减：坏账准备 1,399,094.53 311,635.18
账面价值 1,099,554,616.97 1,159,500,144.58
(2) 其他应收款按坏账准备计提方法分类
期末数
账面余额 坏账准备
类别 计提比
比例 账面价值
金额 金额 例
(%)
(%)
单项计提坏账准备
的其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 58,024,611.63 5.27 1,399,094.53 2.41 56,625,517.10
其他应收款
其中：按账龄组合
计提坏账准备
按出口退税计提坏
账准备
合计 1,100,953,711.50 100.00 1,399,094.53 0.13 1,099,554,616.97
（续上表）
期初数
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
(%) (%)
单项计提坏账准备的其
他应收款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的其他应收 60,403,225.70 5.21 311,635.18 0.52 60,091,590.52
款
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期初数
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
(%) (%)
其中：按账龄组合计提
坏账准备
按出口退税计提坏账准
备
合计 1,159,811,779.76 100.00 311,635.18 0.03 1,159,500,144.58
(3) 期末单项计提坏账准备的其他应收款
期初数 期末数
单位名称 坏账准 计提比
账面原值 坏账准备 账面原值 计提理由
备 例(%)
上虞颖泰 20,865,860.10 合并范围，不计提
江苏常隆 124,008,969.67 100,000,000.00 合并范围，不计提
山东福尔 641,537,406.65 626,005,042.07 合并范围，不计提
江西禾益 151,629,837.64 106,629,837.64 合并范围，不计提
科稷达隆 142,540,000.00 145,540,000.00 合并范围，不计提
万全力华 32,009,078.80 30,000,000.00 合并范围，不计提
杭州颖泰 6,805,098.76 合并范围，不计提
庆丰进出口 7,500,000.00 7,000,000.00 合并范围，不计提
其他单位（单
笔金额小于 183,261.30 83,261.30 合并范围，不计提
合计 1,099,408,554.06 1,042,929,099.87
(4) 其他应收款按预期信用损失一般模型计提坏账准备变动表
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来12 个月预期 合计
信用损失（未发 信用损失（已发
信用损失
生信用减值） 生信用减值）
期初数 311,635.18 311,635.18
期初数在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
本期计提 1,087,459.35 1,087,459.35
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来12 个月预期 合计
信用损失（未发 信用损失（已发
信用损失
生信用减值） 生信用减值）
本期转回
本期核销
期末数 1,399,094.53 1,399,094.53
(5) 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
其他应收
款坏账准 311,635.18 1,087,459.35 1,399,094.53
备
合计 311,635.18 1,087,459.35 1,399,094.53
(6) 本期实际核销的其他应收款：无。
(7) 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面数 期初账面数
关联方往来款（合并内） 1,042,929,099.87 1,099,408,554.06
员工备用金 477,672.00 463,388.84
保证金及押金 16,140,000.00 13,370,000.00
出口退税 24,582,825.84 26,239,027.51
非流动资产处置款 16,092,000.00 19,420,000.00
其他往来 732,113.79 910,809.35
合计 1,100,953,711.50 1,159,811,779.76
(8) 按欠款方归集的期末数前五名的其他应收款情况：
占其他应收 坏账
款期末数合 准备
单位名称 款项性质 期末数 账龄
计数的比例 期末
(%) 数
山东福尔 关联方往来款（合并内） 626,005,042.07 3 年以内 56.86
科稷达隆 关联方往来款（合并内） 145,540,000.00 13.22
年以上
江西禾益 关联方往来款（合并内） 106,629,837.64 2 年以内 9.69
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占其他应收 坏账
款期末数合 准备
单位名称 款项性质 期末数 账龄
计数的比例 期末
(%) 数
江苏常隆 关联方往来款（合并内） 100,000,000.00 2 年以内 9.08
万全力华 关联方往来款（合并内） 30,000,000.00 2 年以内 2.72
合计 1,008,174,879.71 91.57
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(三)长期股权投资
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投
资
对联营企业
投资
合计 5,454,883,602.22 343,727,601.20 5,111,156,001.02 5,454,996,281.04 343,727,601.20 5,111,268,679.84
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提减值准备 减值准备期末数
上虞颖泰 425,334,036.25 425,334,036.25
杭州颖泰 503,313,325.94 503,313,325.94
颖泰分析 10,175,025.50 10,175,025.50
万全宏宇 224,384,243.39 224,384,243.39
颖泰香港 284,454,440.37 284,454,440.37
庆丰进出口 14,899,600.00 14,899,600.00
山东福尔 1,132,036,711.42 1,132,036,711.42 341,036,711.42
科稷达隆 41,360,000.00 41,360,000.00
江苏常隆 211,764,021.43 211,764,021.43
江西禾益 816,549,067.11 816,549,067.11
美国颖泰 1,689,637,631.40 1,689,637,631.40
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被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提减值准备 减值准备期末数
作物科技 20,000,000.00 20,000,000.00
合计 5,373,908,102.81 5,373,908,102.81 341,036,711.42
本期增减变动
单位 期初数
追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整
中农发河南 77,832,288.45 19,532.17
海鸥设计院 565,000.00 -132,210.99
合计 78,397,288.45 -112,678.82
(续上表)
本期增减变动
单位 期末数 减值准备期末数
其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备
中农发河南 77,851,820.62
海鸥设计院 432,789.01 2,690,889.78
合计 78,284,609.63 2,690,889.78
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(四)营业收入与营业成本
本期数 上期数
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 633,247,000.27 594,015,860.82 674,451,951.65 624,033,757.43
其他业务 15,090,465.40 2,288,549.37 12,821,114.55 1,340,825.68
合计 648,337,465.67 596,304,410.19 687,273,066.20 625,374,583.11
(五)投资收益
项 目 本期数 上期数
成本法核算的长期股权投资收益 242,188,000.00 110,098,700.00
权益法核算的长期股权投资收益 -112,678.82 -1,961,680.24
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
-595,350.00
金融资产取得的投资收益
合计 241,479,971.18 108,137,019.76
十八、 财务报表补充资料
项目 本期数 上期数
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 3,044,120.56 9,306,938.81
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合
国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的 8,195,266.72 7,874,037.04
政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外, 非金融企业持有
金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和 -8,534,789.21 1,178,100.54
金融负债产生的损益
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -896,010.54 -154,507.25
小计 1,808,587.53 18,204,569.14
所得税影响额 995,034.20 3,689,188.67
少数股东权益影响额(税后) 118,801.06 217,365.54
合计 694,752.27 14,298,014.93
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净资产收益率及每股
本期数 上期数
收益
加权平均 每股收益 加权平均净 每股收益
报告期利润 净资产收 基本每股 稀释每 资产收益 基本每 稀释每
益率% 收益 股收益 率% 股收益 股收益
归属于公司普通股股
东的净利润
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股 0.11% 0.00 0.00 0.02% 0.00 0.00
东的净利润
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司
公司法定代表人：陈伯阳
主管会计工作的公司负责人：杨玉松
公司会计机构负责人：杨玉松
二〇二六年八月十三日
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报
表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）。
（三）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司董事会办公室
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