通策医疗股份有限公司2026 年半年度报告
公司代码：600763 公司简称：通策医疗
通策医疗股份有限公司
通策医疗股份有限公司2026 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存
在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人王毅、主管会计工作负责人徐国喜及会计机构负责人（会计主管人员）徐国喜声
明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本半年度报告中所涉及的前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险
。
七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性
否
十、 重大风险提示
公司已在本半年度报告中详细描述了围绕公司经营可能存在的主要风险，敬请查阅“第三节 管理
层讨论与分析”中关于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险因素及对策部分的内容。
十一、 其他
□适用 √不适用
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一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人
（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
正本及公告的原稿。
三、载有董事长亲笔签名的定期报告正本。
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
报告期 指 2026 年上半年度
通策医疗、通策、母公司、本公司、公司 指 通策医疗股份有限公司
通策集团、集团 指 浙江通策控股集团有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
杭口、杭州口腔医院、平海院区 指 杭州口腔医院集团有限公司
宁波口腔医院、宁口总院、宁口集团 指 宁波口腔医院集团有限公司
杭州城西口腔医院、城西院区、城西总院 指 杭州口腔医院集团城西口腔医院有限公司
通策口腔医疗投资基金、口腔基金 指 诸暨通策口腔医疗投资基金合伙企业（有限合伙）
嬴湖创造 指 诸暨嬴湖创造投资合伙企业（有限合伙）
嬴湖共享 指 诸暨嬴湖共享投资合伙企业（有限合伙）
通策健康管理 指 浙江通策健康管理服务有限公司
海骏科技 指 杭州海骏科技有限公司
宝群实业 指 杭州宝群实业集团有限公司
和仁科技 指 浙江和仁科技股份有限公司
美和所 指 浙江美和所信息技术有限公司
上海三叶管理公司 指 上海三叶儿童口腔医院投资管理有限公司
一牙口腔 指 杭州一牙数字口腔有限公司
眼镜公司 指 杭州存济眼镜有限公司
《公司章程》 指 《通策医疗股份有限公司章程》
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 通策医疗股份有限公司
公司的中文简称 通策医疗
公司的外文名称 Topchoice Medical Co., Inc.
公司的外文名称缩写 TC Medical
公司的法定代表人 王毅
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 张华 张丽
浙江省杭州市西湖区西溪路双口井巷1 浙江省杭州市西湖区西溪路双口井巷1
联系地址
号通策医疗大厦 号通策医疗大厦
电话 0571-88868808 0571-88970616
电子信箱 zhanghua@eetop.com zhangli@eetop.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 杭州市上城区平海路57号
公司注册地址的历史变更情况 310009
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公司办公地址 浙江省杭州市西湖区西溪路双口井巷1号通策医疗大厦
公司办公地址的邮政编码 310023
公司网址 www.tcmedical.com.cn
电子信箱 zhanghua@eetop.com
报告期内变更情况查询索引 /
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报
登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
报告期内变更情况查询索引 /
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 通策医疗 600763 “ST”中燕
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 上年同期 本报告期比上年
主要会计数据
（1－6月） 调整后 调整前 同期增减(%)
营业收入 1,586,118,351.78 1,523,618,788.76 1,448,440,275.71 4.10
利润总额 598,239,370.29 454,879,330.13 419,921,531.84 31.52
归属于上市公司股东的净利润 458,411,209.70 345,437,903.68 321,157,553.42 32.70
归属于上市公司股东的扣除非
经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 400,350,553.20 372,915,092.08 355,809,706.73 7.36
上年度末 本报告期末比上
本报告期末
调整后 调整前 年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 4,136,586,725.49 4,285,170,856.34 4,234,021,339.21 -3.47
总资产 5,989,507,693.12 6,160,913,485.75 6,041,902,888.46 -2.78
(二) 主要财务指标
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期
主要财务指标
（1－6月） 调整后 调整前 增减(%)
基本每股收益（元／股） 1.03 0.77 0.72 33.77
稀释每股收益（元／股） 1.03 0.77 0.72 33.77
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） 0.73 0.69 0.71 5.80
加权平均净资产收益率（%） 9.53 8.11 7.67 增加1.42个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 6.76 7.23 7.57 减少0.47个百分点
公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
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《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行追溯调整。
司、杭州广济眼视光科技有限公司、新昌广济眼镜有限公司 100%股权，并依据《企业会计准则
第 20 号——企业合并》的规定进行追溯调整。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
附注（如
非经常性损益项目 金额
适用）
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 548,829.14
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按
照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融
负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 12,656,406.59
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损
益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入 487,917.70
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,211,356.76
其他符合非经常性损益定义的损益项目 118,255,062.23
减：所得税影响额 574,156.00
少数股东权益影响额（税后） 304,163.52
合计 133,006,351.99
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》未列举的项目认
定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号
——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
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十、 存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润
□适用 √不适用
十一、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
（一）公司所属行业情况说明
为中心”向“以人民健康为中心”转变。这些政策可归纳为两大方向：一是面向全民的健康促进
与预防，二是重构行业规则的医保支付改革。
在健康促进层面，口腔健康首次被纳入国家公共卫生战略。2026 年初，国家卫生健康委等
发布），将口腔健康列入专项行动内容，推动构建“防、筛、诊、治、康一体化”服务体系。与
此同时，基层医疗机构口腔科建设得到强化，口腔健康服务加速向社区与校园下沉，从源头促进
口腔疾病预防与健康管理，全民口腔健康意识和基础服务可及性有望得到提升。
在医保支付改革方面，根据国家医保局发布的《口腔类医疗服务价格项目立项指南（试
行）》（2025 年 2 月 28 日正式印发），全国原有 600 余项口腔诊疗项目已整合为 114 项标准化
类目，为统一收费与监管奠定了基础。在此基础上，国家医保局于 2026 年 5 月公布《国家基本
综合来看，政策组合拳正推动口腔医疗行业向标准化、普惠化方向深度转型。基础治疗与种
植需求有望随医保覆盖而加速释放，在行业洗牌与集中度提升的背景下，具备品牌公信力、合规
运营能力及规模优势的头部企业将获得更大的发展空间，行业长期向好的基本面保持稳固。
（二）公司主营业务概况
通策医疗（证券代码：600763.SH）作为国内口腔医疗服务龙头企业，深耕行业二十年。公
司现已发展成为集临床诊疗、科研创新与医学教育于一体的综合性现代化口腔医疗集团。截至
通策医疗始终秉持“以患者为中心”的核心服务理念，专注提供高品质、个性化的口腔诊疗
解决方案。通过构建高效的“总部-区域集团-医院”三级管理架构，持续优化资源配置与标准化
运营流程，显著提升整体运营效率，持续保持细分行业龙头企业。
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依托医疗资源整合能力、平台化规模效应、数字化客户管理体系及技术驱动型创新，公司成
功构建多维核心竞争壁垒。卓越的管理实践与持续业绩表现，使公司连续七年荣膺德勤中国“中
国卓越管理公司白金奖”。
（三）经营模式
公司突破传统连锁医疗机构同质化发展路径，深化“区域总院+分院”模式，构建品牌价值与
医疗资源双轮驱动的核心竞争力。目前已形成口腔医疗集群，构建起多层级医疗网络生态。公司
通过将区域中心医院建设成为学科建设高地与人才培养基地，实现医疗技术辐射与品牌势能传
导，下属各分院作为服务终端，有效提升了医疗资源利用效率与患者就诊可及性。该模式成功破
解了口腔医疗服务因手工业属性带来的规模化复制瓶颈，构建了标准化、可复制的区域医疗集团
发展范式。
院区的固有关联，建立“医生唯一 ID、全省流动”的资源配置机制，按专科设立医生集团，患者
分配权统一归平台，依据病例难度精准匹配。学科主任统筹学科建设与人力资源配置，总部转型
为“赋能平台”，实施“基本薪酬+项目绩效”；医院构建“院长+运营院长+医疗院长+PFC”治理结
构。同时落地运营总监（OD）制度，划小经营单元，以坪效、椅均产出和利润为核心考核指
标。数字化方面，以“One-ID 工程”打通客户、医生、牙椅等关键数据，依托 MindHub 人工智能
中台将 AI 嵌入诊疗、质控与管理全流程，实现从预约到结算的全链路可追溯。
公司全面推进网格化营销，将其与蒲公英分院深度协同，作为前端客户触达的核心抓手。网
格人员深入社区组织情感价值活动，建立长期信任关系，构建低成本、高粘性的客户引入渠道，
考核从“留资率”转向“社区关系活跃度”与“活动转化率”。针对企业客户建立大客户专属经理机
制，推行集团会员体系强化存量客户黏性。各蒲公英分院通过属地化网格运营实现本地化客户触
达，并将网格化营销体系与种植牙分层定价体系深度绑定，推出多层次普惠产品矩阵，形成“产
品适配+精准触达”的双重优势，精准契合三四线城市及县域市场的消费需求。
公司践行“诊疗即服务，服务即营销”的理念，始终以解决客户需求为价值核心。在内驱力建
设方面，以梅奥式首诊制为基础，通过透明化诊疗建立客户信任。客户终身管理是公司集中一切
资源打造的核心护城河，贯穿客户从首诊到长期维护的全过程。依托客户系统升级，推动运营从
基础建设延伸至客户运营与结果交付。公司通过 CM（Case Manager）中心实现客户全生命周期
管理，从一次治疗延伸至年度治疗计划乃至终身治疗计划。
报告期内公司新增重要非主营业务的说明
√适用 □不适用
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报告期内，公司新增眼视光服务业务，通过收购杭州存济眼镜有限公司 100%股权切入眼镜
验光配镜及眼视光消费品领域。该公司主营眼镜、医疗器械零售及验光配镜服务，核心产品包括
角膜塑形镜、离焦镜、镜框眼镜、隐形眼镜及眼科用品等，一方面服务于广济眼科医院患者以满
足其配镜需求，另一方面面向自主运营的配镜客户提供零售服务。
公司布局眼视光业务的战略考虑主要为：眼视光与口腔医疗服务在业务属性上高度契合，通
过在现有口腔医院网点设立眼视光专区，可实现空间错峰复用与团队融合，显著提升现有物业与
人力资源的使用效率，构建"明眸皓齿"健康生态圈，形成区别于单纯口腔或眼科专科机构的差异
化竞争优势；本次收购亦是公司 2017 年参股浙江通策眼科医院投资管理有限公司、布局眼科医
疗战略的自然延续与成果兑现。
报告期内，存济眼镜实现营业收入 7385.19 万元，净利润 3521.84 万元。眼镜公司经营模式
成熟、客户基础稳定，具备可持续发展的基础；但公司同时提示投资者关注以下风险：一是业务
整合风险，眼视光业务与口腔主业在供应链、获客渠道、专业团队等方面存在差异，协同效应释
放尚需时间；二是市场竞争风险，眼视光消费领域参与者众多，离焦镜等产品结构变化可能对收
入规模及毛利率产生影响；三是本次交易构成关联交易，公司已按照监管要求履行关联董事回避
表决等程序。
二、经营情况的讨论与分析
一、经营情况
实现营业收入 15.86 亿元，同比增长 4.10%；归属于上市公司股东的净利润为 4.58 亿元，同比增
长 32.70%。
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二、运营能力
? 公司毛利率、净利率水平及趋势
? 公司三大费用情况
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公司始终将成本管控作为提升核心竞争力的关键抓手，通过精细化运营、结构性优化与数字
化赋能三位一体的管理体系，实现运营成本持续降低与效率提升；通策医疗 2026 年上半年销售
费用率（1.02%）与财务费用率（1.27%）持续处于极低水平。
三、业务情况
口腔医院主要业务构成及增长分析 （单位：万元）
业务类型 2026 年 1-6 月 2025 年 1-6 月
同比增长
（科室） 主营业务收入 收入占比 主营业务收入 收入占比
种植 26,522.07 18.78% 25,461.76 18.90% 4.16%
正畸 24,126.63 17.08% 22,907.38 17.00% 5.32%
儿科 23,495.85 16.63% 23,634.99 17.60% -0.59%
修复 24,395.27 17.27% 23,034.86 17.10% 5.91%
大综合 42,705.19 30.23% 39,431.90 29.30% 8.30%
健；正畸业务同比增长 5.32%，企稳回升，重现增长动力；儿科业务同比微降 0.59%，潜力仍待
进一步释放；修复业务同比增长 5.91%，大综合业务同比增长 8.30%，持续为公司提供稳健可靠
的业绩支撑。
总体而言，2026 年上半年公司各大业务实现同比增长，主要财务指标呈恢复性增长趋势。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未
来会有重大影响的事项
□适用 √不适用
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
依托高校资源，持续扩大存济医生集团规模，构建“学科带头人-青年骨干”人才梯队，并通
过医生合伙人分级激励机制（股权绑定、利润分红）实现核心专家高留存。采用 CM 团队诊疗模
式，针对复杂病例整合专家资源，提升高客单价项目占比。同时，通过“口腔医学院系资源共享
计划”覆盖种植、正畸等八大专科，跨区域调配专家资源，实现动态化医疗资源配置。公司进一
步深化医教研协同，每年定向培养百余名专科医师，形成“临床+科研”双向转化的人才蓄水池，
确保核心团队稳定扩容。
升级“总院+分院”模式，以杭州口腔医院为核心，集成 AI 辅助诊断、病例知识库、跨院协同
平台，标准化输出诊疗方案，显著降低分院营销成本。集团化集采与智能库存管理系统实现耗材
成本下降、周转效率提升，费用管控能力连续保持行业较低水平。公司构建“区域总院+分院”的
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分级诊疗网络，通过数字化中台实现各分院间患者数据互通、专家资源远程共享，形成“龙头医
院技术输出—分院快速复制落地”的规模化扩张路径，持续放大平台效应。
公司实施双轨品牌战略：浙江省内“杭口”“宁口”实现全域渗透，省外“通策存济”品牌多省份
布局，品牌影响力持续增强。公司拥有“存济”文化 IP，融合 AI 诊疗与人文关怀，患者满意度保
持较高水平。通过患者生命周期模型精准服务高净值客户，存量客户复购率及单客终身价值稳步
提升；推出“家庭健康账户”，覆盖超十万户家庭。公司引入全病程管理工具，提供从预防、治疗
到康复的连续性服务，有效增强患者粘性与长期复购率。
以技术驱动服务创新：AI 辅助诊疗系统覆盖种植、正畸等全场景，推出“AI 个性化正畸”“数
字化即刻种植”等高端差异化服务。公司强化“医疗+科技”双轮战略，在高端市场技术领先与下沉
市场快速渗透的双重驱动下，持续巩固行业龙头地位。同时，公司累计申请多项口腔相关专利，
建立技术护城河，并通过持续迭代算法模型，确保在数字化诊疗领域保持先发优势。
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
单位：元 币种：人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 1,586,118,351.78 1,523,618,788.76 4.10
营业成本 904,928,333.29 886,218,508.03 2.11
销售费用 16,246,876.48 14,632,822.56 11.03
管理费用 147,387,431.76 144,379,337.48 2.08
财务费用 20,076,909.74 22,142,664.80 -9.33
研发费用 24,357,247.39 24,306,610.74 0.21
经营活动产生的现金流量净额 400,350,553.20 372,915,092.08 7.36
投资活动产生的现金流量净额 -695,114,333.50 -188,527,713.56 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 -35,426,284.64 -323,959,392.89 不适用
营业收入变动原因说明：主要系本期医疗服务收入增加所致。
营业成本变动原因说明：主要系营业收入增长带来的成本联动所致。
销售费用变动原因说明：主要系本期口腔健康宣教投入增加所致。
管理费用变动原因说明：主要系人员薪酬费用增加所致。
财务费用变动原因说明：主要系利息费用减少所致。
研发费用变动原因说明：主要系本期增加研发投入所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期销售商品、提供劳务收到的现金增加所
致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期收购股权所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系上期分配现金股利所致。
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□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
本期期末数占总资 上年期末数占总资 本期期末金额较上年
项目名称 本期期末数 上年期末数 情况说明
产的比例（%） 产的比例（%） 期末变动比例（%）
货币资金 366,835,516.82 6.12 697,025,694.77 11.31 -47.37 主要系本期现金收购股权所致
存货 37,808,862.94 0.63 24,742,654.39 0.40 52.81 主要系本期原材料备货增加所致
短期借款 350,000,000.00 5.84 100,038,194.44 1.62 249.87 主要系本期短期借款增加所致
预收款项 64,498.19 0.00 181,033.36 0.00 -64.37 主要系预收租赁款减少所致
合同负债 11,478,510.97 0.19 18,449,245.95 0.30 -37.78 主要系本期预收诊疗款减少所致
应付职工薪酬 5,947,293.14 0.10 34,377,925.19 0.56 -82.70 主要系本期支付上年奖金所致
应交税费 44,134,860.40 0.74 93,765,780.69 1.52 -52.93 主要系本期支付上年税费所致
一年内到期的非流动负债 119,430,981.55 1.99 322,855,540.91 5.24 -63.01 主要系本期归还长期借款所致
资本公积 420,240.85 0.01 51,944,950.14 0.84 -99.19 主要系同一控制下企业合并所致
库存股 5,005,839.57 0.08 不适用 主要系本期股份回购所致
盈余公积 46,636,743.01 0.76 -100.00 主要系同一控制下企业合并所致
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
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(四) 投资状况分析
√适用 □不适用
被投资单位名称 主要业务 投资方式 持股比例 注册资本（万元） 2026 年 1-6 月投资金额（万元） 资金来源
杭州存济眼镜有限公司 眼视光 收购 100.00% 5,000.00 53,969.05 自有资金
新昌广济眼镜有限公司 眼视光 收购 100.00% 50.00 2.92 自有资金
宁波广济眼视光科技有限公司 眼视光 收购 100.00% 1,000.00 28.03 自有资金
杭州广济眼视光科技有限公司 眼视光 收购 100.00% 100.00 自有资金
诸暨嬴湖创造投资合伙企业（有限合伙） 商务服务业 自建 22.00% 1,500.00 180.00 自有资金
杭州口腔医院集团嵊州口腔门诊部有限公司 口腔医疗服务 自建 60.00% 800.00 95.00 自有资金
杭州口腔医院集团绍兴镜湖口腔门诊部有限公司 口腔医疗服务 自建 60.00% 600.00 10.00 自有资金
重大的股权投资
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
标的是否
投资 是否 截至资产负债表 本期损益 披露日期 披露索引
被投资公司名称 主要业务 主营投资 投资金额 持股比例 资金来源 是否涉诉
方式 并表 日的进展情况 影响 （如有） （如有）
业务
杭州存济眼镜有限公司 眼视光 否 收购 53,969.05 100.00% 是 自有资金 完成过户登记 3,521.84 否 2026/3/25 临 2026-004
新昌广济眼镜有限公司 眼视光 否 收购 2.92 100.00% 是 自有资金 完成过户登记 25.14 否 2026/3/25 临 2026-004
宁波广济眼视光科技有限公司 眼视光 否 收购 28.03 100.00% 是 自有资金 完成过户登记 -16.78 否 2026/3/25 临 2026-004
杭州广济眼视光科技有限公司 眼视光 否 收购 100.00% 是 自有资金 完成过户登记 否 2026/3/25 临 2026-004
合计 / / / 54,000.00 / / / / 3,530.20 / / /
(1)大的非股权投资
□适用 √不适用
(2)以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期公允价值 计入权益的累计公
资产类别 期初数 本期计提的减值 本期购买金额 本期出售/赎回金额 其他变动 期末数
变动损益 允价值变动
通策医疗股份有限公司2026 年半年度报告
交易性金融资产-业绩补偿款 2,315,526.47 2,315,526.47
权益工具投资 89,093,913.82 -3,212,988.81 -255,647,843.80 85,880,925.01
合计 91,409,440.29 -3,212,988.81 -255,647,843.80 88,196,451.48
证券投资情况
□适用 √不适用
证券投资情况的说明
□适用 √不适用
私募基金投资情况
□适用 √不适用
衍生品投资情况
□适用 √不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润
杭州口腔医院集团有限公司 子公司 口腔医疗 47,700,000.00 1,642,946,752.95 1,154,307,078.83 244,950,746.54 83,785,796.94
杭州口腔医院集团城西口腔医院有限公司 子公司 口腔医疗 6,000,000.00 919,756,629.98 887,872,457.54 156,122,306.96 38,786,844.36
宁波口腔医院集团有限公司 子公司 口腔医疗 6,000,000.00 567,620,252.68 44,014,516.75 83,550,371.90 20,854,458.69
报时间告期内取得和处置子公司的情况
√适用 □不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
杭州存济眼镜有限公司 同一控制下企业合并 主营眼视光业务，给公司业绩带来增长
宁波广济眼视光科技有限公司 同一控制下企业合并 无重大影响
杭州广济眼视光科技有限公司 同一控制下企业合并 无重大影响
新昌广济眼镜有限公司 同一控制下企业合并 无重大影响
杭州口腔医院集团绍兴镜湖口腔门诊部有限公司 设立 无重大影响
通策医疗股份有限公司2026 年半年度报告
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
口腔医疗服务涉及种植、正畸、修复、拔牙等多种诊疗操作，存在医疗差错、术后感染、神经损伤等传统医疗风险。随着 AI 辅助诊断、机器人手
术、3D 打印修复等新技术的临床应用，若算法偏差或设备故障，可能导致误诊、种植体位置偏移、正畸力值异常等问题，引发医疗纠纷。
种植牙集采价格体系已基本稳定，但政策仍存在调整可能。若集采范围扩大或协议采购量提高，将对服务收费空间形成一定压力。但集采“以价换
量”效应显著，刚性需求持续释放，临床用量稳步攀升。正畸集采虽加剧品牌竞争，但推动渗透率快速提升，国产品牌在性价比驱动下实现放量增长。
医保覆盖扩大带动县域及农村老年种植市场增长，银发种植成为重要增量。同时，AI 医疗器械监管趋严，但规范化有利于头部机构发挥合规优势。总
体而言，单价压力可通过服务量增长对冲，公司业务具备稳健发展基础。
行业集中度持续提升，头部企业加速并购整合，中小机构批量出清。价格战从一二线城市向三四线城市蔓延，但竞争加剧亦推动市场渗透率快速提
升，种植、正畸等业务呈现“以量补价”的良性发展态势。人才竞争加剧，核心专科医生薪酬上涨，优质医生流动性增强，但亦倒逼公司提升管理效率与
服务标准化水平。
部分口腔医疗服务（如隐形正畸、牙齿美白、美学修复等）具有消费医疗属性。宏观经济增速放缓或居民收入预期下降时，消费者可能降低相关服
务意愿或推迟非紧急治疗。消费分级趋势下，中低收入群体价格敏感度上升，高端服务虽依赖高净值人群，但资本市场波动仍可能影响其消费信心。外
部环境不确定性通过居民可支配收入间接传导至口腔服务需求。
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
第四节 公司治理、环境和社会
一、公司董事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
公司董事、高级管理人员变动的情况说明
通策医疗股份有限公司2026 年半年度报告
□适用 √不适用
二、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股）
每 10 股派息数(元)（含税）
每 10 股转增数（股）
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
通策医疗股份有限公司2026 年半年度报告
第五节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
是否及 如未能及时履行 如未能及时
承诺 承诺 是否有履 承诺
承诺背景 承诺方 承诺时间 时严格 应说明未完成履 履行应说明
类型 内容 行期限 期限
履行 行的具体原因 下一步计划
将不会直接或间接地从事与公司及
宝群实业、 2006 年 9 月
解决同业竞争 控股子公司有实质性或可能存在实 是 是
吕建明先生 11 日至长期
质性竞争的业务。
在进行确有必要且无法规避的关联
交易时，保证按市场化原则和公允
宝群实业、 2006 年 9 月
解决关联交易 价格进行公平操作，并按相关法律 是 是
吕建明先生 11 日至长期
与股改相关的承诺 法规以及规范性文件规定履行交易
程序及所有信息披露文件。
为保证上市公司的独立运作，保护
中小股东的利益，杭州宝群及实际
宝群实业、 2006 年 9 月
其他 控制人承诺保证上市公司做到资产 是 是
吕建明先生 11 日至长期
独立完整、人员独立、财务独立、
机构独立、业务独立。
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
通策医疗股份有限公司2026 年半年度报告
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整
改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
公司及实际控制人在披露报告期内不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿
等情况。
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
□适用 √不适用
√适用 □不适用
购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
浙江美和所信息技术有限公司 采购软件 16,254.71
浙江和仁科技股份有限公司 采购软件 1,600,000.00
杭州一牙数字口腔有限公司 采购商品 1,712,226.95
杭州一牙数字口腔有限公司 接受劳务 2,381,163.00 5,075,954.00
杭州一牙数字口腔有限公司 采购设备 176,991.15
武汉通策口腔医院有限公司 采购商品 151,200.00
西安存济口腔医院有限公司 采购商品 700,000.00
杭州明眸皓齿创新科技有限公司 接受劳务 14,308.55 5,107.00
杭州通策支付有限公司 结算服务 384.00 772.93
成都存济口腔医院有限公司 采购商品 3,800.08
杭州佰霖生物科技有限公司 采购商品 252,636.24
合计 4,537,709.89 7,553,088.72
（2）出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
浙江通策眼科医院投资管理有限公司 出售商品 127,269.03
武汉通策口腔医院有限公司 管理服务费 220,464.86 239,677.56
武汉通策口腔医院有限公司 出售商品 1,430,637.94 2,243,441.35
杭州明眸皓齿创新科技有限公司 诊疗服务结算 1,217,703.59 541,564.16
西安存济医学中心有限公司 管理服务费 243,732.02
通策医疗股份有限公司2026 年半年度报告
西安存济口腔医院有限公司 管理服务费 296,727.91
西安存济口腔医院有限公司 出售商品 972,986.02 49,871.03
杭州宏美实业有限公司 建设服务 26,066,774.77 39,408,656.83
宁波耳鼻喉医院有限公司 出售商品 133,215.52
西安存济妇产医院有限公司 出售商品 865,578.29 37,669.47
西安存济眼科医院有限公司 出售商品 161,628.82
新昌广济眼科医院有限公司 出售商品 158,813.34
成都金牛通策口腔门诊部有限公司 出售商品 51,591.55
合计 31,576,122.61 42,891,881.45
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 √不适用
√适用 □不适用
医疗股份有限公司关于收购股权暨关联交易的议案》。通策医疗收购杭州存济眼镜有限公司、宁
波广济眼视光科技有限公司、杭州广济眼视光科技有限公司、新昌广济眼镜有限公司，交易总金
额为 60,000 万元，交易资金来源为自有资金。目前标的公司已完成股权转让的工商变更登记手
续，公司已成为上述四家标的公司的股东。公司已按照《股权收购协议》约定的支付安排，向出
让方支付了相应股权转让价款。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
□适用 √不适用
√适用 □不适用
资 19000 万元、浙江通策股权投资合伙企业（有限合伙）出资 1000 万元共同设立。2021 年 9
月，吕建明先生与陈勇建先生、通策医疗股份有限公司达成了共同筹备设立妇幼产业基金事项的
约定，将各合伙人旗下的妇幼产业平台进行整合与联动。通策医疗以全资子公司浙江通策妇幼医
院投资管理有限公司股权，参与妇幼基金“浙江通策壹号投资合伙企业（有限合伙）”，持有比例
告》（2021-031）。利用已设立的壹号基金作为整合联动的平台，壹号基金增资扩股至 5 亿元，
基金开始正式运营。2022 年 6 月 30 日，壹号基金合伙人陈勇建先生将合伙份额 1 亿元转让给叶
如平先生。壹号基金设立后，所有投资已全部完成，但截至最新，旗下项目发生重大诉讼，且壹
号基金合伙人因相关事项无法达成一致，导致壹号基金议事程序无法进行；工商备案的原壹号基
金经营期限已于 2024 年 9 月 12 日到期，经与各合伙人口头沟通，无法就壹号基金的经营期限作
出延长。根据合伙协议第 15.2 条的约定“合伙企业解散，应当由清算人进行清算。”壹号基金进
入清算期，截止本报告披露日，项目正在清算过程中。
通策医疗股份有限公司2026 年半年度报告
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
通策医疗股份有限公司2026 年半年度报告
十一、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√适用 □不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
托管资 托管收益 是否
受托方 托管起 托管终止 托管收益确
委托方名称 托管资产情况 产涉及 托管收益 对公司影 关联 关联关系
名称 始日 日 定依据
金额 响 交易
委托方投资的北 不对公司
京、重庆、武汉、 本期和未
诸暨通策口腔医疗 双方签署的
西安、成都存济口 2016年 来财务状
投资基金合伙企业 本公司 487,917.70 委托管理协 是 母公司的控股子公司
腔医院以及未来将 11月 况和经营
(有限合伙) 议
在广州设立的共计 成果产生
六家大型口腔医院 重大影响
托管情况说明
为整合和调配资源，避免潜在的同业竞争，公司关联方诸暨通策口腔医疗投资基金合伙企业（有限合伙）将其投资的武汉、重庆、西安等地设立的
存济口腔医院托管给公司全资子公司通策口腔医院管理公司管理并签订《委托管理协议》，委托期限自《委托管理协议》经公司董事会审议通过日起至
上述协议被托管医院的股权全部被收购或医院全部被清算终止之日止，托管内容为口腔医院的经营权、管理权委托公司全资子公司通策口腔医院管理公
司行使；口腔医院将向通策口腔医院管理公司按年缴纳金额为年营业总收入 2%的管理费用。上述《委托管理协议》涉及委托管理费预计不超过人民币
请查阅公司于 2016 年 11 月 17 日发布于上海证券交易所网站的《通策医疗投资股份有限公司关于全资子公司与关联方签署<委托管理协议>暨关联
交易的公告》（编号：临 2016-077）。
□适用 √不适用
通策医疗股份有限公司2026 年半年度报告
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
租赁资产涉 租赁 租赁收益 租赁收益对 是否关 关联
出租方名称 租赁方名称 租赁资产情况 租赁起始日 租赁终止日
及金额 收益 确定依据 公司影响 联交易 关系
杭州建工集团有 杭州口腔医院集团城 天目山路 306 号办公大楼房产，
限公司 西口腔医院有限公司 用途为医院诊疗及办公用房。
湖 州 市 环 城 西 路 288-336 号 房
湖州市航道养中 杭州口腔医院集团湖
产，用途为医院诊疗及办公用 12,428,544.5 2025.1.1 2029.12.31 否
心、郑向龙 州口腔医院有限公司
房。
诸暨市暨阳街道暨阳路 84 号原
诸暨市市级机关 诸暨口腔医院有限责
科技大楼房产，用途为医院诊疗 32,510,000.00 2013.7.15 2028.7.14 否
事务管理局 任公司
及办公用房。
浙江书圣文化传 绍兴越城口腔医院有 绍兴市越城区解放北路 180 号，
播有限公司 限公司 用途为医院诊疗及办公用房。
杭州市萧山区市中心路 1 号龙发
杭州解百集团股 杭州口腔医院集团有
大厦房产，用途为医院诊疗及办 39,080,000.00 2015.10.15 2027.10.14 否
份有限公司 限公司
公用房。
上塘路 458 号建华水晶大厦水晶
杭州水晶城购物 杭州口腔医院集团城
城购物中心房产，用途为医院诊 23,242,429.50 2024.12.1 2030.10.31 否
中心有限公司 北口腔医院有限公司
疗和办公。
租赁情况说明
院诊疗及办公用房，租赁期 10 年；
期为 12 年；
通策医疗股份有限公司2026 年半年度报告
A 座 14 层 1401-1405 单元，租赁期为 7 年；
楼至三楼，租赁期为 9 年；
租赁期为 12 年；
经营用房，租赁期为 15 年；
营用房，租赁期为 10 年；
期为 10 年；
用房，租赁期为 7 年；
经营用房，租赁期为 16 年；
柯桥分院的经营用房。租赁期为 8 年；
为 15 年；
用途为医院的经营用房，租赁期为 15 年；
通策医疗股份有限公司2026 年半年度报告
的经营用房，租赁期为 10 年；
赁期为 15 年；
院的经营用房，租赁期为 10 年；
营用房，租赁期为 15 年；
区域，租赁期为 10 年。
楼，租赁期为 10 年。
楼、三楼局部，租赁期为 10 年。
赁期为 8 年。
楼 4 层北侧部分，租赁期为 10 年。
号 401 室，租赁期为 10 年。
通策医疗股份有限公司2026 年半年度报告
室，租赁期为 10 年。
业 A），租赁期为 12 年。
层的北区 3001#，租赁期为 10 年。
号，租赁期为 10 年。
(二) 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
□适用 √不适用
(三) 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、募集资金使用进展说明
□适用 √不适用
十三、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
通策医疗股份有限公司2026 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、股东情况
(一) 股东总数：
截至报告期末普通股股东总数(户) 87,345
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
持有有限售条 质押、标记或冻结情况
股东名称 报告期内增减 期末持股数量 比例(%) 股东性质
件股份数量 股份状态 数量
杭州宝群实业集团有限公司 0 151,589,199 33.89 0 质押 99,086,672 境内非国有法人
景顺长城基金－中国人寿保险股份有限公司－分红险
－景顺长城基金国寿股份成长股票型组合单一资产管 +10,992,301 10,992,301 2.46 0 无 - 其他
理计划（可供出售）
通策医疗股份有限公司2026 年半年度报告
中国银行股份有限公司－华宝中证医疗交易型开放式
+1,143,690 10,723,304 2.40 0 无 - 其他
指数证券投资基金
鲍正梁 -2,630,259 6,804,395 1.52 0 无 - 境内自然人
浙江存济医疗教育基金会 -4,283,114 4,016,574 0.90 0 无 - 其他
香港中央结算有限公司 +188,931 3,386,832 0.76 0 无 - 其他
中国工商银行股份有限公司－广发聚瑞混合型证券投
-612,300 2,764,312 0.62 0 无 - 其他
资基金
中国建设银行股份有限公司－景顺长城环保优势股票
+2,284,163 2,284,163 0.51 0 无 - 其他
型证券投资基金
吕建明 0 2,091,088 0.47 0 无 - 境内自然人
中国银行股份有限公司－景顺长城优选混合型证券投
+1,939,383 1,939,383 0.43 0 无 - 其他
资基金
前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
杭州宝群实业集团有限公司 151,589,199 人民币普通股 151,589,199
景顺长城基金－中国人寿保险股份有限公司－分红险－景顺长城基金国
寿股份成长股票型组合单一资产管理计划（可供出售）
中国银行股份有限公司－华宝中证医疗交易型开放式指数证券投资基金 10,723,304 人民币普通股 10,723,304
鲍正梁 6,804,395 人民币普通股 6,804,395
浙江存济医疗教育基金会 4,016,574 人民币普通股 4,016,574
香港中央结算有限公司 3,386,832 人民币普通股 3,386,832
中国工商银行股份有限公司－广发聚瑞混合型证券投资基金 2,764,312 人民币普通股 2,764,312
中国建设银行股份有限公司－景顺长城环保优势股票型证券投资基金 2,284,163 人民币普通股 2,284,163
吕建明 2,091,088 人民币普通股 2,091,088
中国银行股份有限公司－景顺长城优选混合型证券投资基金 1,939,383 人民币普通股 1,939,383
前十名股东中回购专户情况说明 前十名股东中无回购专户。
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明 无
上述股东关联关系或一致行动的说明 杭州宝群实业集团有限公司与吕建明先生存在关联关系，系一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 无
持股 5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
通策医疗股份有限公司2026 年半年度报告
□适用 √不适用
前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 √不适用
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
五、优先股相关情况
□适用 √不适用
通策医疗股份有限公司2026 年半年度报告
第七节 债券相关情况
一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第八节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
编制单位： 通策医疗股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 366,835,516.82 697,025,694.77
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 2,315,526.47 2,315,526.47
衍生金融资产
应收票据
应收账款 143,226,778.54 169,298,635.80
应收款项融资
预付款项 16,127,544.17 14,225,787.31
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 200,634,628.38 193,261,138.06
其中：应收利息
应收股利 36,000,000.00 48,000,000.00
买入返售金融资产
存货 37,808,862.94 24,742,654.39
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 50,516,975.69 39,492,696.39
流动资产合计 817,465,833.01 1,140,362,133.19
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
通策医疗股份有限公司2026 年半年度报告
长期股权投资 1,081,825,866.96 955,673,945.16
其他权益工具投资 85,880,925.01 89,093,913.82
其他非流动金融资产
投资性房地产 37,610,730.31 38,350,571.53
固定资产 852,456,222.20 883,788,644.11
在建工程 1,099,602,788.19 1,038,660,426.97
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 660,228,631.90 718,824,948.55
无形资产 170,830,302.78 174,655,020.98
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉 73,055,428.94 73,055,428.94
长期待摊费用 432,786,042.07 425,683,584.04
递延所得税资产 101,791,455.55 101,127,777.96
其他非流动资产 575,973,466.20 521,637,090.50
非流动资产合计 5,172,041,860.11 5,020,551,352.56
资产总计 5,989,507,693.12 6,160,913,485.75
流动负债：
短期借款 350,000,000.00 100,038,194.44
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 168,801,151.53 160,514,468.58
预收款项 64,498.19 181,033.36
合同负债 11,478,510.97 18,449,245.95
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 5,947,293.14 34,377,925.19
应交税费 44,134,860.40 93,765,780.69
其他应付款 28,089,024.73 27,855,479.38
其中：应付利息
应付股利 100,000.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 119,430,981.55 322,855,540.91
其他流动负债
流动负债合计 727,946,320.51 758,037,668.50
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
通策医疗股份有限公司2026 年半年度报告
其中：优先股
永续债
租赁负债 691,907,561.38 738,748,085.78
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 12,397,264.86 12,935,288.82
递延所得税负债 28,518,367.34 30,883,921.09
其他非流动负债
非流动负债合计 732,823,193.58 782,567,295.69
负债合计 1,460,769,514.09 1,540,604,964.19
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 447,289,117.00 447,289,117.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 420,240.85 51,944,950.14
减：库存股 5,005,839.57
其他综合收益 -191,735,882.39 -189,326,140.56
专项储备
盈余公积 46,636,743.01
一般风险准备
未分配利润 3,885,619,089.60 3,928,626,186.75
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合
计
少数股东权益 392,151,453.54 335,137,665.22
所有者权益（或股东权益）合计 4,528,738,179.03 4,620,308,521.56
负债和所有者权益（或股东权益）总计 5,989,507,693.12 6,160,913,485.75
公司负责人：王毅 主管会计工作负责人：徐国喜 会计机构负责人：徐国喜
母公司资产负债表
编制单位：通策医疗股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 110,872,354.12 224,670,874.21
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 42,705,289.32 45,294,713.35
应收款项融资
预付款项 1,801,290.56 50,313.41
其他应收款 102,357,711.63 104,402,353.91
其中：应收利息
应收股利 36,000,000.00 104,384,884.79
存货 2,244,395.98 52,690.95
通策医疗股份有限公司2026 年半年度报告
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,739,316.01 2,739,316.01
流动资产合计 262,720,357.62 377,210,261.84
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,675,759,521.23 955,547,870.47
其他权益工具投资 85,880,925.01 89,093,913.82
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,710,821.08 1,906,769.84
在建工程 452,188,920.00 452,188,920.00
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 513,565.75 548,263.39
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 153,027.50 204,036.68
递延所得税资产 69,310,082.18 67,397,218.54
其他非流动资产 18,705,540.00 18,731,920.51
非流动资产合计 2,304,222,402.75 1,585,618,913.25
资产总计 2,566,942,760.37 1,962,829,175.09
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 62,660,416.51 4,412,788.48
预收款项
合同负债
应付职工薪酬
应交税费 2,159,583.97 209,591.56
其他应付款 1,003,219,647.70 574,271,519.60
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,068,039,648.18 578,893,899.64
非流动负债：
长期借款
通策医疗股份有限公司2026 年半年度报告
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 1,068,039,648.18 578,893,899.64
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 447,289,117.00 447,289,117.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积
减：库存股 5,005,839.57
其他综合收益 -191,735,882.85 -189,326,141.24
专项储备
盈余公积 84,154,677.97 84,154,677.97
未分配利润 1,164,201,039.64 1,041,817,621.72
所有者权益（或股东权益）合计 1,498,903,112.19 1,383,935,275.45
负债和所有者权益（或股东权益）总计 2,566,942,760.37 1,962,829,175.09
公司负责人：王毅 主管会计工作负责人：徐国喜 会计机构负责人：徐国喜
合并利润表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2026 年半年度 2025 年半年度
一、营业总收入 1,586,118,351.78 1,523,618,788.76
其中：营业收入 1,586,118,351.78 1,523,618,788.76
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,116,871,540.34 1,096,054,279.32
其中：营业成本 904,928,333.29 886,218,508.03
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 3,874,741.68 4,374,335.71
通策医疗股份有限公司2026 年半年度报告
销售费用 16,246,876.48 14,632,822.56
管理费用 147,387,431.76 144,379,337.48
研发费用 24,357,247.39 24,306,610.74
财务费用 20,076,909.74 22,142,664.80
其中：利息费用 16,331,593.65 19,302,410.45
利息收入 535,500.70 1,200,578.11
加：其他收益 4,147,812.61 9,194,543.21
投资收益（损失以“-”号填列） 125,849,531.25 19,433,038.57
其中：对联营企业和合营企业的投资收
益
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填
列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 657,742.61 85,248.23
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 548,829.14 -123,661.68
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 600,450,727.05 456,153,677.77
加：营业外收入 161,762.32 79,552.78
减：营业外支出 2,373,119.08 1,353,900.42
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 598,239,370.29 454,879,330.13
减：所得税费用 77,530,523.57 50,297,046.09
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 520,708,846.72 404,582,284.04
（一）按经营持续性分类
（二）按所有权归属分类
“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 -2,409,741.83 3,251,806.45
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的
-2,409,741.83 3,251,806.45
税后净额
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动 -2,409,741.61 3,251,806.48
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额 -0.22 -0.03
（7）其他
通策医疗股份有限公司2026 年半年度报告
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税
后净额
七、综合收益总额 518,299,104.89 407,834,090.49
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 456,001,467.87 348,689,710.13
（二）归属于少数股东的综合收益总额 62,297,637.02 59,144,380.36
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 1.03 0.77
（二）稀释每股收益(元/股) 1.03 0.77
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：12,656,406.59 元,上期被
合并方实现的净利润为： 31,938,462.93元。
公司负责人：王毅 主管会计工作负责人：徐国喜 会计机构负责人：徐国喜
母公司利润表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2026 年半年度 2025 年半年度
一、营业收入 42,924,725.68 41,488,885.65
减：营业成本 33,722,433.94 32,524,859.01
税金及附加 16,196.04 120,838.31
销售费用
管理费用 4,519,016.18 4,146,439.82
研发费用
财务费用 -78,138.19 -293,429.24
其中：利息费用
利息收入 88,091.95 299,601.33
加：其他收益 621,518.30 124,631.22
投资收益（损失以“-”号填列） 121,709,260.21 21,377,481.50
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
以摊余成本计量的金融资产终
止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填
列）
公允价值变动收益（损失以“-”号
填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -4,438,465.74 -502,253.88
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填
列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 122,637,530.48 25,990,036.59
加：营业外收入
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 122,637,530.48 25,990,036.59
减：所得税费用 254,112.56 311,131.82
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 122,383,417.92 25,678,904.77
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号
填列）
通策医疗股份有限公司2026 年半年度报告
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”
号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -2,409,741.61 3,251,806.48
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -2,409,741.61 3,251,806.48
（二）将重分类进损益的其他综合收益
金额
六、综合收益总额 119,973,676.31 28,930,711.25
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
公司负责人：王毅 主管会计工作负责人：徐国喜 会计机构负责人：徐国喜
合并现金流量表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2026年半年度 2025年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,595,389,767.68 1,521,905,033.55
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 267,681.61 48,145.59
收到其他与经营活动有关的现金 19,964,850.69 21,226,300.68
经营活动现金流入小计 1,615,622,299.98 1,543,179,479.82
购买商品、接受劳务支付的现金 376,385,512.15 345,259,244.67
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
通策医疗股份有限公司2026 年半年度报告
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金 629,929,312.25 618,178,050.42
支付的各项税费 142,828,535.49 133,534,670.95
支付其他与经营活动有关的现金 66,128,386.89 73,292,421.70
经营活动现金流出小计 1,215,271,746.78 1,170,264,387.74
经营活动产生的现金流量净额 400,350,553.20 372,915,092.08
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 7,671,232.51
取得投资收益收到的现金 13,497,609.45
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
收到其他与投资活动有关的现金 1,092,985.99 1,417,210.27
投资活动现金流入小计 14,590,595.44 9,091,622.78
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
支付的现金
投资支付的现金 1,800,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活动有关的现金 49,976,700.53 47,962,961.18
投资活动现金流出小计 709,704,928.94 197,619,336.34
投资活动产生的现金流量净额 -695,114,333.50 -188,527,713.56
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,530,156.16
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现
金
取得借款收到的现金 300,000,000.00 100,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 1,772,211.44
筹资活动现金流入小计 300,000,000.00 103,302,367.60
偿还债务支付的现金 219,000,000.00 140,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,499,411.42 226,265,310.45
其中：子公司支付给少数股东的股利、利
润
支付其他与筹资活动有关的现金 111,926,873.22 60,996,450.04
筹资活动现金流出小计 335,426,284.64 427,261,760.49
筹资活动产生的现金流量净额 -35,426,284.64 -323,959,392.89
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -0.21 0.08
五、现金及现金等价物净增加额 -330,190,065.15 -139,572,014.29
加：期初现金及现金等价物余额 697,015,581.97 624,329,713.43
六、期末现金及现金等价物余额 366,825,516.82 484,757,699.14
公司负责人：王毅 主管会计工作负责人：徐国喜 会计机构负责人：徐国喜
母公司现金流量表
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2026年半年度 2025年半年度
通策医疗股份有限公司2026 年半年度报告
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 49,913,990.00 45,558,643.68
收到的税费返还 128,809.40
收到其他与经营活动有关的现金 1,083,943,866.76 339,819,244.69
经营活动现金流入小计 1,133,986,666.16 385,377,888.37
购买商品、接受劳务支付的现金 42,438,120.20 36,189,806.62
支付给职工及为职工支付的现金 1,752,022.14 2,159,937.78
支付的各项税费 326,985.56 1,383,743.23
支付其他与经营活动有关的现金 716,852,117.96 250,155,839.23
经营活动现金流出小计 761,369,245.86 289,889,326.86
经营活动产生的现金流量净额 372,617,420.30 95,488,561.51
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 7,671,232.51
取得投资收益收到的现金 13,497,609.45
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
收到其他与投资活动有关的现金 45,500,000.00 400,810.27
投资活动现金流入小计 58,997,609.45 8,072,042.78
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
支付的现金
投资支付的现金 540,000,000.00 350,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活动有关的现金 400,810.27
投资活动现金流出小计 540,407,710.27 574,000.00
投资活动产生的现金流量净额 -481,410,100.82 7,498,042.78
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 200,856,695.95
支付其他与筹资活动有关的现金 5,005,839.57
筹资活动现金流出小计 5,005,839.57 200,856,695.95
筹资活动产生的现金流量净额 -5,005,839.57 -200,856,695.95
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -113,798,520.09 -97,870,091.66
加：期初现金及现金等价物余额 224,670,874.21 212,359,974.70
六、期末现金及现金等价物余额 110,872,354.12 114,489,883.04
公司负责人：王毅 主管会计工作负责人：徐国喜 会计机构负责人：徐国喜
通策医疗股份有限公司2026 年半年度报告
合并所有者权益变动表
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
其他 一
项目 权益 专 般
实收资本 (或 工具 项 风 其
资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计
股本) 优永 储 险 他
其
先续 备 准
他
股债 备
一、上年期末余额 447,289,117.00 814,950.14 -189,326,140.56 46,636,743.01 3,928,606,669.62 4,234,021,339.21 335,137,665.22 4,569,159,004.43
加：会计政策变更
前期差错更正
其他 51,130,000.00 19,517.13 51,149,517.13 51,149,517.13
二、本年期初余额 447,289,117.00 51,944,950.14 -189,326,140.56 46,636,743.01 3,928,626,186.75 4,285,170,856.34 335,137,665.22 4,620,308,521.56
三、本期增减变动金
额（减少以“-”号填 -51,524,709.29 5,005,839.57 -2,409,741.83 -46,636,743.01 -43,007,097.15 -148,584,130.85 57,013,788.32 -91,570,342.53
列）
（一）综合收益总额 -2,409,741.83 458,411,209.70 456,001,467.87 62,297,637.02 518,299,104.89
（二）所有者投入和
减少资本
股
者投入资本
者权益的金额
（三）利润分配 -586,829.99 -586,829.99
-586,829.99 -586,829.99
东）的分配
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（四）所有者权益内
部结转
（或股本）
（或股本）
额结转留存收益
留存收益
（五）专项储备
（六）其他 -51,524,709.29 -46,636,743.01 -501,418,306.85 -599,579,759.15 -599,579,759.15
四、本期期末余额 447,289,117.00 420,240.85 5,005,839.57 -191,735,882.39 3,885,619,089.60 4,136,586,725.49 392,151,453.54 4,528,738,179.03
归属于母公司所有者权益
其他权
项目 益工具 减 专
一般 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或 ： 项 其
优 永 资本公积 其他综合收益 盈余公积 风险 未分配利润 小计
股本) 其 库 储 他
先 续 准备
他 存 备
股 债
股
一、上年期末余额 447,289,117 -95,015,711.61 27,509,029.95 3,648,015,764.74 4,027,798,200.08 331,291,375.65 4,359,089,575.73
加：会计政策变更
前期差错更正
其他 2,020,000 206,683.23 2,226,683.23 2,226,683.23
二、本年期初余额 447,289,117 2,020,000 -95,015,711.61 27,509,029.95 3,648,222,447.97 4,030,024,883.31 331,291,375.65 4,361,316,258.96
三、本期增减变动金额（减
少以“-”号填列）
（一）综合收益总额 3,251,806.45 353,096,016.35 356,347,822.80 59,144,380.36 415,492,203.16
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（二）所有者投入和减少资
-3,746,534.95 -3,746,534.95
本
资本
的金额
（三）利润分配 -201,280,102.65 -201,280,102.65 -69,821,954.05 -271,102,056.70
-201,280,102.65 -201,280,102.65 -69,821,954.05 -271,102,056.70
配
（四）所有者权益内部结转
本）
本）
留存收益
益
（五）专项储备
（六）其他 -473,680.96 -473,680.96 -154,868.65 -628,549.61
四、本期期末余额 447,289,117 2,020,000 -91,763,905.16 27,035,348.99 3,800,038,361.67 4,184,618,922.50 316,712,398.36 4,501,331,320.86
公司负责人：王毅 主管会计工作负责人：徐国喜 会计机构负责人：徐国喜
母公司所有者权益变动表
项目 2026 年半年度
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其他权益工具 资本 专项储
实收资本 (或股本) 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 公积 备
一、上年期末余额 447,289,117.00 -189,326,141.24 84,154,677.97 1,041,817,621.72 1,383,935,275.45
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 447,289,117.00 -189,326,141.24 84,154,677.97 1,041,817,621.72 1,383,935,275.45
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填
列）
（一）综合收益总额 -2,409,741.61 122,383,417.92 119,973,676.31
（二）所有者投入和减少资本 5,005,839.57 -5,005,839.57
（三）利润分配
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 447,289,117.00 5,005,839.57 -191,735,882.85 84,154,677.97 1,164,201,039.64 1,498,903,112.19
项目 2025 年半年度
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其他权益工具 减：
资本公 专项储
实收资本 (或股本) 库存 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 积 备
股
一、上年期末余额 447,289,117.00 -95,015,712.45 64,553,283.95 1,066,685,178.18 1,483,511,866.68
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 447,289,117.00 -95,015,712.45 64,553,283.95 1,066,685,178.18 1,483,511,866.68
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填
列）
（一）综合收益总额 3,251,806.48 25,678,904.77 28,930,711.25
（二）所有者投入和减少资本
（三）利润分配 -201,280,102.65 -201,280,102.65
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 447,289,117.00 -91,763,905.97 64,553,283.95 891,083,980.30 1,311,162,475.28
公司负责人：王毅 主管会计工作负责人：徐国喜 会计机构负责人：徐国喜
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三、公司基本情况
√适用 □不适用
通策医疗股份有限公司(以下简称公司或本公司)原名中燕纺织股份有限公司，系经北京市人
民政府京政发〔1995〕121 号文批准，由北京中燕集团公司联合其他五家股东发起设立的股份
有限公司，于 1995 年 8 月 30 日在北京市工商行政管理局登记注册。经历次股权转让，杭州宝
群实业集团有限公司(以下简称宝群实业)成为本公司第一大股东。公司于 2005 年 11 月 24 日在
浙江省工商行政管理局取得换发后的注册号为 330000000002790 的企业法人营业执照，并于
码。公司注册地：浙江省杭州市。法定代表人：王毅。公司现有注册资本为人民币 44,728.91
万元，总股本为 44,728.91 万股，每股面值人民币 1 元，均系无限售条件的流通股。公司股票
于 1996 年 10 月 30 日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董事
会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构；董事会下设战略委员会、审计委员会、
薪酬委员会等三个专门委员会和董事会办公室。司下设投资管理部、财务部、法律合规部、审计
监察部、证券事务部、组织人事部、综合办公室等主要职能部门。
本公司属于医疗投资行业。主要经营活动为：医疗器械、日用品、消毒用品的销售，投资管理，
经营进出口业务，技术开发、技术咨询和技术服务，培训服务(不含办培训班)。主要提供的劳务
为口腔医疗服务。
本财务报表及财务报表附注已于 2026 年 8 月 14 日经公司第十届董事会第十五次会议批准
对外报出。
四、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则
——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规
定(以下合称“企业会计准则” )，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披
露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定(2023 年修订)》的披露规定编制财务报表。
√适用 □不适用
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、固
定资产折旧、无形资产摊销等交易和事项制定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参
见本附注“主要会计政策和会计估计——收入”“主要会计政策和会计估计——固定资产”和
“主要会计政策和会计估计——无形资产”等相关说明。
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 6 月 30 日止。
√适用 □不适用
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正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司
以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
本公司的记账本位币为人民币。
√适用 □不适用
项目 重要性标准
应收账款——金额 1,000 万元以上(含)或占应收账款账
重要的单项计提坏账准备的应收款项 面余额 5%以上的款项；其他应收款——金额 1,000 万
元以上(含)或占其他应收款账面余额 5%以上的款项
重要的在建工程 单项工程项目预算金额超过资产总额的 1%
非全资子公司的收入、净利润或净资产对合并财务报
重要的非全资子公司
表相应项目的影响在 5%以上
对联营企业的投资账面价值或当期投资收益对合并财
重要的联营企业
务报表的资产总额或利润总额的影响在 5%以上
√适用□不适用
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合
并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。
公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按
照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值
总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支
付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资
本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在
取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有
关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期
损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购
买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并
成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产
的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末公司以暂
时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的信息表明需对
原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基
础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企业合并成本或合并中取
得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更
和差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确
认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情
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况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的
递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以
外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属
于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情
况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至
少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一
揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益或留存收益；购买
日之前已经持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动转为
购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收
益除外。
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发
生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券
或债务性证券的初始确认金额。
√适用□不适用
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过
参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中
可分割的部分、结构化主体等)。
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编
制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列
报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资
产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最
终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现
金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初
数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起
一直存在。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日
可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项
目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损
超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处
置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并
日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对
原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进
行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有
子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投
资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相
关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债
或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企
业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
等相关规定进行后续计量，详见本附注“主要会计政策和会计估计——长期股权投资”或“主要
会计政策和会计估计——金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股
权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置
投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控
制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处
置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制
权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应
的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入
资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
√适用□不适用
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中
享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资
采用权益法核算，按照本附注“主要会计政策和会计估计——长期股权投资”中“权益法核算的
长期股权投资”所述的会计政策处理。
共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认
与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经营
购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经
营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产
减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损失；对于本
公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价
物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额
现金、价值变动风险很小的投资。
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√适用□不适用
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价
的中间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事
项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差
额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费
用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他
综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收
益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额
计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记
账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益或其他综合收益。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采
用交易发生日的即期汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配
利润按折算后的利润分配各项目计算列示；按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产
负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负
债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经
营的比例转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但
不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东
权益，不转入当期损益。
现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，
在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
√适用□不适用
金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具
包括金融资产、金融负债和权益工具。
(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金
融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金
融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按
照本附注“主要会计政策和会计估计——收入”所述的收入确认方法确定的交易价格进行初始计
量。
(2)金融资产的分类和后续计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊
余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产
的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现
金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
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该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确
认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：①
扣除已偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进
行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。
实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入
各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，
折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在
考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础
上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对于购
入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调
整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已
发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金
融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用
上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息
收入。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资
产：
①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目
标。
②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金
额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损
失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计
入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，
且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利
(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入
其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入留存收益。
除上述 1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可
撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业
合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量， 产生的利得或损失计入当期损益。
(3)金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移
不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本
计量的金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍
生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合
并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量
且其变动计入当期损益进行会计处理。
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，
产生的利得或损失计入当期损益。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债
的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从
其他综合收益中转出，计入留存收益。
该类金融负债按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融资产转移的确认依
据及计量方法”所述的方法进行计量。
财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，
要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
不属于上述 1)或 2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进
行后续计量：①按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”确
定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照本附注“主要会计政策和会计估计——收入”所述
的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。
除上述 1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负
债。该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认
或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行
(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从
权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不
确认权益工具的公允价值变动额。
金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的
另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。
满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同
权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金
融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有
关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移
金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合
收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条
件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的
相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认
日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计
额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按上述方法计算的差额计入留存
收益。
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融
债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金
融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负
债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，
同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
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金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金
资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认
部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面
价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的
负债)之间的差额，计入当期损益。
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注“主要会计政策和会计估计——公允价
值”。
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注“主要会计政策和会计估计
——金融工具”中“金融负债的分类和后续计量”所述的财务担保合同进行减值处理并确认损失
准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损
失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现
金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个
存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及《企
业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个
存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日
评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处
于第一阶段，本公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信
用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照整个存续期
内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第
三阶段，本公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导
致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工
具的预计存续期少于 12 个月， 则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信
用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日
发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相
对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以
合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用
风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金
融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融
资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工
具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面
价值。
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同
时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相
互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列
示，不予相互抵销。
□适用 √不适用
√适用□不适用
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按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所述的
简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同
现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。本公司将信用风险
特征明显不同的应收账款单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余应收账款按信用风险
特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上
估计预期信用损失。
组合名称 确定组合的依据
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
公司按照先发生先收回的原则统计并计算应收账款账龄。
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
√适用 □不适用
本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特
征明显不同的应收账款单独进行减值测试。
□适用 √不适用
√适用□不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所述的
一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现
金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。本公司将信用风险
特征明显不同的其他应收款单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余其他应收款按信用
风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基
础上估计预期信用损失。
组合名称 确定组合的依据
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款
低信用风险组合 房屋租赁押金保证金
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
公司按照先发生先收回的原则统计并计算其他应收款账龄。
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
√适用 □不适用
本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特
征明显不同的其他应收款单独进行减值测试。
√适用 □不适用
存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法
√适用 □不适用
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(1)存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。
(2)企业取得存货按实际成本计量。1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步
加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以放
弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基
础确定其入账价值。3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够
可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账
价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。4)以同一控制下的企业吸收合
并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式
取得的存货按公允价值确定其入账价值。
(3)企业发出存货的成本计量方法
医疗材料、医疗设备发出采用分批认定法核算；入库药品采用售价法核算，并于期末结存发
出药品应负担的进销差价。
(4)低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
包装物按照一次转销法进行摊销。
(5)存货的盘存制度为永续盘存制。
存货跌价准备的确认标准和计提方法
√适用 □不适用
(1)存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价
减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变
现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影
响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负
债表日市场价格为基础确定，其中：
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表
日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净
值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或
目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值
高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据
□适用 √不适用
基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据
□适用 √不适用
□适用√不适用
□适用 √不适用
划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
□适用 √不适用
终止经营的认定标准和列报方法
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□适用 √不适用
√适用 □不适用
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且
对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，
不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本
公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单
位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位
的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债
券等的影响。
(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益
性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资
产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企
业合并的，应根据是否属于“一揽子交易”分别进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合
并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股
份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合
并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不
进行会计处理。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的
初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担
的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨
询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协
议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成
本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属
于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处
理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之
和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，
相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账
面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。
(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金
取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权
益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计
准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资
产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出
资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允
价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本
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以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出
也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权
投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公
允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为
其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允
价值变动应当直接转入留存收益。
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包
含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利
润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股
权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，
按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他
综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认
投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益
的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利
润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长
期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的
其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发
生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投
资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投
资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位
净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处
理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当
期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢
复确认收益分享额。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合
收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但
未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本
与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构
成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购
入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确
认与交易相关的利得或损失。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(1)权益法核算下的长期股权投资的处置
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资
时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收
益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权
益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股
权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
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之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权
益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用
权益法核算时全部转入当期损益。
(2)成本法核算下的长期股权投资的处置
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资
单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采
用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
者权益变动按比例结转当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同
控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净
资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期
损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时
即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收
益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其
在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益
全部结转为当期损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子
交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控
制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其
他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
(1) 如果采用成本计量模式的
折旧或摊销方法
的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动
完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。
有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资
性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
行摊销。
或无形资产，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货改变为赚
取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产、无形资产或存货转换为投资性房地产，转换
为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以
公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后计入当期损益。
(1) 确认条件
√适用 □不适用
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固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企
业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件
的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。
(2) 折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 5-40 5.00 2.38-19.00
机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50
运输工具 年限平均法 5-6 5.00 15.83-19.00
电子设备及其他 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00
√适用□不适用
建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原
暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类别 转为固定资产的标准和时点
房屋建筑物 自达到预定可使用状态之日起
机器设备 在安装调试后达到设计要求或合同规定的标准，以验收单为时点
长期待摊费用 工程竣工，取得消防许可和医疗许可，按照实际使用的面积结转
√适用□不适用
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑
差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)
为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中
断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，
直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达
到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态
时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用
时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体
完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
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为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息
费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得
的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或
者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加
权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金
额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金
额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费
用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以
资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费
用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊
销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
□适用√不适用
□适用√不适用
(1) 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
√适用□不适用
无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属
于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，
实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用
以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金
等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允
价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付
的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足
上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的
成本，不确认损益。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可
靠地计量 则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权
支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关
价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合
因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无
法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的
产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况
及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在
的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计
支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁
期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计
情况：
项目 预计使用寿命依据 期限(年)
非专利技术 预计受益期限 5
土地使用权 土地使用权证登记使用年限 40
管理软件 预计受益期限 5-10
专利权 预计受益期限 10
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使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方
式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资
产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以
前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带
来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
(2) 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
√适用□不适用
(1)基本原则
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段
的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计
划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设
计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具
有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的
支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技
术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方
式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在
内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资
产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地
计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出
的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(2)具体标准
本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括职工薪酬、折旧及摊
销、直接材料费、委外开发费用、其他费用等，计入当期损益。
√适用□不适用
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和固定资产、在建工程、使用权资产、
无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
跌；
生重大变化，从而对企业产生不利影响；
金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产
的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的
确定方法详见本附注“主要会计政策和会计估计——公允价值”；处置费用包括与资产处置有关
的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来
现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰
当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
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资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资
产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合
并的协同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资
产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该
资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各
项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
√适用□不适用
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项
目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：租入
的固定资产发生的改良支出，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产
剩余使用寿命内平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按剩余租赁
期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期限平均摊销。
租入的固定资产发生的装修费用，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，按
两次装修间隔期间与租赁资产剩余使用寿命中较短的期限平均摊销。无法合理确定租赁期届满时
能够取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命三者中
较短的期限平均摊销。
√适用 □不适用
合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的
合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
(1) 短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补
偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配
偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪
酬”项目。
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工
缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的， 如能够可靠计量的，按照公允价值
计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财
务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
(2) 离职后福利的会计处理方法
√适用□不适用
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基
金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设
定提存计划以外的离职后福利计划。
(1)设定提存计划
本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服
务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成
本。
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(3) 辞退福利的会计处理方法
√适用□不适用
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司
确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬
负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其
他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至
正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，
计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利
处理。
(4) 其他长期职工福利的会计处理方法
□适用√不适用
□适用√不适用
□适用√不适用
□适用√不适用
(1) 按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客
户取得相关商品控制权时确认收入。
满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履
约义务：
(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司
履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合
同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约
进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿
的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客
户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户
就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商
品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将
该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报
酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的
单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价
格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收
取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。合同中
存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对
价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确
定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始
日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大
融资成分。
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按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策：
公司主要提供医疗服务、管理服务、装修服务、销售牙科材料和设备等产品。
(1)医疗服务收入确认需满足以下条件：公司已提供医疗服务，已经收回诊疗款或取得了收
款凭证且相关的经济利益很可能流入。
(2)管理服务、装修服务收入确认需满足以下条件：公司已提供相关劳务，已经收回劳务款
或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入。
(3)销售牙科材料和设备等产品确认收入需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付
给购货方，客户已取得产品的控制权，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能
流入。
(2) 同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法
□适用 √不适用
√适用 □不适用
合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。公司
为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，明确
由客户承担的除外。
公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足
下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接
相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合
同而发生的其他成本；
(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产与合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)
采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。合同取得成本摊
销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认的、与
合同有关的其他资产确定减值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同成本有
关的资产，其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该
相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的商品
预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产账面价值
的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计
提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
√适用 □不适用
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府
补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的
政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收
益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的 整体归类为与收益相关
的政府补助。
本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
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(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支
出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损
失的，划分为与收益相关的政府补助。
(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的
政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项
目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需
在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指
明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿
证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计
量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的
财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业
均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；
(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理
办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保
障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计
量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入
当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额
转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用
或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本
公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：
(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。
政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业
务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收
支。
√适用□不适用
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产
负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损
益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事
通策医疗股份有限公司2026 年半年度报告
项；(3)按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》等规定分类为权益工具的金融工具的
股利支出，按照税收政策可在企业所得税税前扣除且所分配的利润来源于以前确认在所有者权益
中的交易或事项。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用
来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递
延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)该交易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏
损)，并且初始确认的资产和负债不会产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件
的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用
来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交
易中产生的：
(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不
是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，并且初始确
认的资产和负债不会产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回
的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税
法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、
且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易(包括
承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在
弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等)，公司对该交易因资产和负债的初始确
认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负
债和递延所得税资产。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负
债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异
的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果
未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净
额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所
得税负债以抵销后的净额列报。
√适用 □不适用
作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
√适用 □不适用
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期
间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会
计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
(1)使用权资产
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在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用
权资产按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的
租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸及移除租赁资产、
复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资
产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负
债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付
款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项
在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确
定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租
赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。
无法确定租赁内含利率的，采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益
或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产
成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负
债：本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或
终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金额发生变动；
用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使
用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司
将剩余金额计入当期损益。
(3)短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付
款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开
始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产
为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租
赁。
(4)租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩
大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合
同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租
赁负债。
作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
√适用 □不适用
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是
否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指
除融资租赁以外的其他租赁。
本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。如果原租赁为短期
租赁且本公司选择对原租赁不确认使用权资产和租赁负债，本公司将该转租赁分类为经营租赁。
(1)经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与
经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入
当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
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√适用 □不适用
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量
的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去
的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费
用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导
致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的
账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会
计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期
间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金
额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
本公司作为出租人时，根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营
租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报
酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预
期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违
约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、
违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的
期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧
和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现
净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事
项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间
影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。
对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时也进行减值测
试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测
试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来
现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市
场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对
该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。
本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作
出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。
估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来
现金流量的现值。
本公司对采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿
命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊
销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如
果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
通策医疗股份有限公司2026 年半年度报告
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认
递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金
额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部
分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初
估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作
出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第三方
有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和
相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相
关信息详见本附注“公允价值的披露”。
(1) 重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2) 重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3) 2026 年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用√不适用
□适用√不适用
六、税项
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
以按税法规定计算的销售货物和应
税劳务收入为基础计算销项税额， 按 3%、5%、6%、9%、13%
增值税
扣除当期允许抵扣的进项税额后， 等税率计缴。
差额部分为应交增值税
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%、5%等
企业所得税 应纳税所得额 15、20%、25%
从价计征的，按房产原值一次减除
房产税 30%后余值的 1.2%计缴；从租计 1.2%、12%
征的，按租金收入的 12%计缴
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率（%）
TopChoiceInformationLimtied 按经营所在国家和地区的有关规定税率计缴
TopChoiceMedicalInformationIndustryLimited 按经营所在国家和地区的有关规定税率计缴
宁波口腔医院集团有限公司 15
杭州通策生物科技有限公司 15
昆明市口腔医院有限公司 15
通策医疗股份有限公司2026 年半年度报告
昆明存济口腔医院有限公司 15
杭州通盛医疗投资管理有限公司等 20
除上述以外的其他纳税主体 25
√适用□不适用
点的通知》(财税〔2016〕36 号)附件三第一条的规定，公司及子公司所提供的医疗服务免征增
值税。
书，所得税按 15%的优惠税率征收。2024 年 12 月 6 日，本公司之子公司杭州通策生物科技有
限公司取得高新技术企业证书，所得税按 15%的优惠税率征收。
部、税务总局、国家发展改革委公告 2020 年第 23 号)第一条，本公司之子公司昆明市口腔医院
有限公司、昆明存济口腔医院有限公司满足鼓励类产业企业，所得税减按 15%征收。
局公告 2023 年第 12 号)的规定，对小型微利企业减按 25%计算应纳税所得额，按 20%的税率
缴纳企业所得税政策，延续执行至 2027 年 12 月 31 日。本公司之子公司杭州通盛医疗投资管
理有限公司、杭州通策口腔医院管理有限公司、杭州通策医疗财务服务有限公司、杭州口腔医院
集团桐乡口腔门诊部有限公司、宁波口腔医院集团文化广场门诊部有限公司、宁波口腔医院集团
奉化门诊部有限公司、宁波口腔医院集团舟山普陀门诊部有限公司、益阳益口口腔有限公司、绍
兴辰叶口腔门诊部有限公司、沧州通策口腔门诊有限公司、上海三叶儿童口腔医院投资管理有限
公司、杭州海叶口腔门诊部有限公司、宁波通策存济供应链管理有限公司、杭州煦叶口腔门诊部
有限公司等适用此税收优惠政策。
□适用√不适用
七、合并财务报表项目注释
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 712,251.31 553,481.29
银行存款 354,018,879.70 686,661,232.21
其他货币资金 12,104,385.81 9,810,981.27
存放财务公司存款
合计 366,835,516.82 697,025,694.77
其中：存放在境外的款项总额
其他说明
目注释——所有权或使用权受到限制的资产”之说明。
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额 指定理由和依据
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
通策医疗股份有限公司2026 年半年度报告
其中：
业绩补偿款 2,315,526.47 2,315,526.47 /
指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
其中：
合计 2,315,526.47 2,315,526.47 /
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1) 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2) 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用√不适用
按组合计提坏账准备：
□适用√不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用√不适用
其他说明：
无
(6) 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其中重要的应收票据核销情况：
□适用 √不适用
应收票据核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
通策医疗股份有限公司2026 年半年度报告
(1) 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 158,655,016.18 191,114,543.49
(2) 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计
类别 比 提 账面 账面
比例 计提比
金额 例 金额 比 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%)
(%) 例
(%)
按单项计提坏账准备
其中：
按组合计提坏账准备 158,655,016.18 100 15,428,237.64 9.72 143,226,778.54 191,114,543.49 100 21,815,907.69 11.42 169,298,635.80
其中：
账龄组合 158,655,016.18 100 15,428,237.64 9.72 143,226,778.54 191,114,543.49 100 21,815,907.69 11.42 169,298,635.80
合计 158,655,016.18 / 15,428,237.64 / 143,226,778.54 191,114,543.49 / 21,815,907.69 / 169,298,635.80
按单项计提坏账准备：
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□适用√不适用
按组合计提坏账准备：
√适用□不适用
组合计提项目：账龄组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 158,655,016.18 15,428,237.64 9.72
按组合计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(3) 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
按组合计提坏账准备 21,815,907.69 -6,387,670.05 15,428,237.64
合计 21,815,907.69 -6,387,670.05 15,428,237.64
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无。
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(4) 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占应收账款和合同资产期
应收账款期末余 应收账款和合同资产期 坏账准备期末余
单位名称 合同资产期末余额 末余额合计数的比例
额 末余额 额
（%）
浙江通策眼科医院投资管理有
限公司
杭州市医疗保障管理服务中心 32,154,694.67 32,154,694.67 20.27 1,607,734.73
浙江大学医学院附属第二医院 22,302,213.00 22,302,213.00 14.06 1,115,110.65
宁波市医保中心 10,709,023.10 10,709,023.10 6.75 535,451.16
浙江省智慧医保 7,464,691.16 7,464,691.16 4.70 373,234.56
合计 106,923,847.33 106,923,847.33 67.39 12,711,949.40
其他说明
无。
其他说明：
□适用√不适用
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(1) 合同资产情况
□适用 √不适用
(2) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(4) 本期合同资产计提坏账准备情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(5) 本期实际核销的合同资产情况
□适用 √不适用
其中重要的合同资产核销情况
□适用√不适用
合同资产核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 应收款项融资分类列示
□适用 √不适用
(2) 期末公司已质押的应收款项融资
□适用 √不适用
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
□适用 √不适用
(4) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
通策医疗股份有限公司2026 年半年度报告
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(6) 本期实际核销的应收款项融资情况
□适用 √不适用
其中重要的应收款项融资核销情况
□适用√不适用
核销说明：
□适用 √不适用
(7) 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
□适用√不适用
(8) 其他说明：
□适用√不适用
(1) 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 16,127,544.17 100.00 14,225,787.31 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无。
(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用□不适用
占预付款项期末余额合计数
单位名称 期末余额
的比例(%)
爱齐(成都)医疗管理有限公司 3.218,402.50 19.96
杭州一牙数字口腔有限公司 2,152,690.00 13.35
杭州星视线科技服务有限公司 870,456.16 5.40
宁波经济技术开发区泰悦置业有限公司 551,535.85 3.42
上海泰美医疗器械有限公司 435,500.00 2.70
小计 7,228,584.51 44.82
单位：元 币种：人民币
其他说明：
期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
其他说明
□适用 √不适用
通策医疗股份有限公司2026 年半年度报告
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利 36,000,000.00 48,000,000.00
其他应收款 164,634,628.38 145,261,138.06
合计 200,634,628.38 193,261,138.06
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1) 应收利息分类
□适用 √不适用
(2) 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(6) 本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用√不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(7) 应收股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
诸暨通策口腔医疗投资基金合伙
企业(有限合伙)
合计 36,000,000.00 48,000,000.00
通策医疗股份有限公司2026 年半年度报告
(8) 重要的账龄超过 1 年的应收股利
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断依据
诸暨通策口腔医疗投资基金合
伙企业(有限合伙)
合计 36,000,000.00 / / /
[注]账龄 1 年以内金额 6,000,000.00 元，1-2 年金额 12,000,000.00 元，2-3 年金额 12,000,000.00
元，3 年以上金额 6,000,000.00 元。
(9) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(10) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(11) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(12) 本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用√不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(13) 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 172,750,219.57 147,650,858.11
(14) 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 38,109,691.90 34,800,880.27
暂借款 419,026.00 419,026.00
通策医疗股份有限公司2026 年半年度报告
应收暂付款 5,796,408.54 2,373,976.47
其他 128,425,093.13 110,056,975.37
合计 172,750,219.57 147,650,858.11
(15) 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来12个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
--转入第二阶段 -444.06 444.06
--转入第三阶段 45,641.54 -45,641.54
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 6,696,246.31 -970,375.17 5,725,871.14
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
各阶段划分依据详见本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减
值”之说明。
公司期末其他应收款第一阶段坏账准备计提比例为 2%、5%，第二阶段坏账准备计提比例
为 10%—30%，第三阶段坏账准备计提比例为 50%—100%。
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
√适用 □不适用
用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加
等事项所采用的输入值、假设等信息详见本附注“与金融工具相关的风险——金融工具产生的各
类风险”中“信用风险”之说明。
(16) 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 2,385,663.75 5,729,927.44 8,115,591.19
合计 2,385,663.75 5,729,927.44 8,115,591.19
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(17) 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
通策医疗股份有限公司2026 年半年度报告
□适用 √不适用
(18) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 期末余额 款项的性质 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
浙江通策眼科医院投资管理有限公司 124,594,273.43 72.12 其他 一年以内 6,229,713.67
杭州中荷城市资源科技发展有限公司 10,000,000.00 5.79 押金保证金 三年以上 200,000.00
爱齐（成都）医疗管理有限公司 3,000,000.00 1.74 押金保证金 一年以内 60,000.00
上海存济医院有限公司 3,000,000.00 1.74 押金保证金 2-3 年 60,000.00
温州市城市产业发展集团有限公司 1,180,000.00 0.68 押金保证金 3-4 年 23,600.00
合计 141,774,273.43 82.07 6,573,313.67
(19) 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备/合同 存货跌价准备/合同
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
履约成本减值准备 履约成本减值准备
原材料 25,791,571.27 198,490.04 25,593,081.23 13,872,404.69 198,490.04 13,673,914.65
在产品
库存商品 10,053,896.07 10,053,896.07 8,412,187.40 8,412,187.40
周转材料
消耗性生物资产
合同履约成本
低值易耗品 2,161,885.64 2,161,885.64 2,656,552.34 2,656,552.34
合计 38,007,352.98 198,490.04 37,808,862.94 24,941,144.43 198,490.04 24,742,654.39
(2) 确认为存货的数据资源
□适用√不适用
(3) 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 转回或转 期末余额
计提 其他 其他
销
原材料 198,490.04 198,490.04
在产品
库存商品
周转材料
消耗性生物资产
合同履约成本
合计 198,490.04 198,490.04
本期转回或转销存货跌价准备的原因
通策医疗股份有限公司2026 年半年度报告
□适用 √不适用
按组合计提存货跌价准备
□适用 √不适用
按组合计提存货跌价准备的计提标准
□适用 √不适用
(4) 存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据
□适用√不适用
(5) 合同履约成本本期摊销金额的说明
√适用 □不适用
项目 金额 说明
合同履约成本本期摊销 21,389,579.39 -
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
一年内到期的债权投资
□适用 √不适用
(1) 一年内到期的债权投资情况
□适用 √不适用
一年内到期的债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2) 期末重要的一年内到期的债权投资
□适用 √不适用
(3) 减值准备计提情况
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(4) 本期实际核销的一年内到期的债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的一年内到期的债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
一年内到期的债权投资的核销说明：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
一年内到期的其他债权投资
□适用 √不适用
(5) 一年内到期的其他债权投资情况
□适用 √不适用
一年内到期的其他债权投资的减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
通策医疗股份有限公司2026 年半年度报告
(6) 期末重要的一年内到期的其他债权投资
□适用 √不适用
(7) 减值准备计提情况
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(8) 本期实际核销的一年内到期的其他债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的一年内到期的其他债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
一年内到期的其他债权投资的核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合同取得成本
应收退货成本
补偿性资产
预缴所得税 3,629,879.70 2,765,539.35
待抵扣进项税额 41,224,305.52 33,590,566.10
待摊费用 5,662,790.47 3,136,590.94
合计 50,516,975.69 39,492,696.39
补偿性资产相关信息
□适用 √不适用
其他说明：
期末未发现合同取得成本存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(1) 债权投资情况
□适用 √不适用
债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2) 期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3) 减值准备计提情况
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4) 本期实际的核销债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的债权投资情况核销情况
通策医疗股份有限公司2026 年半年度报告
□适用√不适用
债权投资的核销说明：
□适用 √不适用
(1) 其他债权投资情况
□适用 √不适用
其他债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2) 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3) 减值准备计提情况
□适用 √不适用
(4) 本期实际核销的其他债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的其他债权投资情况核销情况
□适用√不适用
其他债权投资的核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(3) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4) 本期实际核销的长期应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的长期应收款核销情况
□适用√不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用√不适用
通策医疗股份有限公司2026 年半年度报告
(1) 长期股权投资情况
√适用 □不适用 单位：元 币种：人民币
本期增减变动
减值 减值
期初 减 其他 期末
准备 其他 宣告发放现 计提 准备
被投资单位 余额（账面价 少 权益法下确认 综合 其 余额（账面价
期初 追加投资 权益 金股利或利 减值 期末
值） 投 的投资损益 收益 他 值）
余额 变动 润 准备 余额
资 调整
一、合营企业
小计
二、联营企业
小计 955,673,945.16 1,800,000.00 125,849,531.25 1,497,609.45 1,081,825,866.96
合计 955,673,945.16 1,800,000.00 125,849,531.25 1,497,609.45 1,081,825,866.96
(2) 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
无。
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 √不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 √不适用
通策医疗股份有限公司2026 年半年度报告
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
(1) 其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动 指定为以公允价
本期确 累计计入其 累计计入其他
期初 本期计入其 本期计入其 期末 值计量且其变动
项目 追加 减少 其 认的股 他综合收益 综合收益的损
余额 他综合收益 他综合收益 余额 计入其他综合收
投资 投资 他 利收入 的利得 失
的利得 的损失 益的原因
浙江未来科技股份有限公 非交易性的权益
司 工具投资
诸暨通策口腔医疗投资基 非交易性的权益
金合伙企业(有限合伙) 工具投资
浙江大健康产业股权投资 非交易性的权益
基金(有限合伙) 工具投资
浙江通策壹号投资合伙企 非交易性的权益
业(有限合伙) 工具投资
合计 89,093,913.82 3,212,988.81 85,880,925.01 15,428,964.60 271,076,808.40 /
(2) 本期存在终止确认的情况说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
通策医疗股份有限公司2026 年半年度报告
□适用 √不适用
投资性房地产计量模式
(1) 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
（1）外购
（2）存货\固定资
产\在建工程转入
（3）企业合并增加
（1）处置
（2）其他转出
二、累计折旧和累计摊销
（1）计提或摊销 739,841.22 739,841.22
（1）处置
（2）其他转出
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
（2）其他转出
四、账面价值
(2) 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
(3) 采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
通策医疗股份有限公司2026 年半年度报告
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 √不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 √不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 852,456,222.20 883,788,644.11
固定资产清理
合计 852,456,222.20 883,788,644.11
其他说明：
无。
固定资产
(1) 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
电子及其他设
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
备
一、账面原值：
（1）购置 4,878,702.18 173,815.37 1,504,353.62 6,556,871.17
（2）在建工程转入 2,300.00 2,300.00
（3）企业合并增加
（1）处置或报废 1,781,575.87 180,708.00 1,962,283.87
二、累计折旧
（1）计提 11,741,264.58 22,479,047.24 229,377.41 3,228,628.83 37,678,318.06
（1）处置或报废 1,573,172.88 175,835.97 1,749,008.85
三、减值准备
通策医疗股份有限公司2026 年半年度报告
（1）计提
（1）处置或报废
四、账面价值
(2) 暂时闲置的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 21,431,807.22 11,464,859.82 9,966,947.40
机器设备 3,319,192.15 2,442,223.43 529,583.67 347,385.05
电子及其他设备 166,142.45 99,434.71 9,813.32 56,894.42
小计 24,917,141.82 14,006,517.96 10,506,344.39 404,279.47
(3) 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(4) 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
(5) 固定资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 √不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 √不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
定资产清理
□适用 √不适用
通策医疗股份有限公司2026 年半年度报告
项目列示
√适用 □不适用
项目 期末余额 期初余额
在建工程 1,099,602,788.19 1,038,660,426.97
工程物资
合计 1,099,602,788.19 1,038,660,426.97
单位：元 币种：人民币
其他说明：
无。
在建工程
(1) 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
浙大双创园 452,905,901.14 452,905,901.14 452,547,410.57 452,547,410.57
紫金港医院装修工程 397,670,749.54 397,670,749.54 375,400,891.55 375,400,891.55
义乌浙中总院装修工程 73,590,951.18 73,590,951.18 68,031,604.18 68,031,604.18
滨江医院大楼 16,050,480.77 16,050,480.77 14,719,610.79 14,719,610.79
富阳银湖项目 23,110,580.57 23,110,580.57 18,103,852.79 18,103,852.79
其他单项不重大的子医院装修工程 136,274,124.99 136,274,124.99 109,857,057.09 109,857,057.09
合计 1,099,602,788.19 1,099,602,788.19 1,038,660,426.97 1,038,660,426.97
(2) 在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
通策医疗股份有限公司2026 年半年度报告
本期其 工程累计 利息资 其中：本期 本期利
本期转入固 工程 资金
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 他减少 期末余额 投入占预 本化累 利息资本化 息资本
定资产金额 进度 来源
金额 算比例(%) 计金额 金额 化率(%)
浙大双创园 678,000,000.00 452,547,410.57 358,490.57 452,905,901.14 66.80 12% 自筹
紫金港医院装修工程 500,000,000.00 375,400,891.55 22,286,707.99 16,850.00 397,670,749.54 79.53 88% 自筹
义乌浙中总院装修工程 88,501,096.77 68,031,604.18 5,559,347.00 73,590,951.18 83.15 83% 自筹
滨江医院大楼 118,430,696.43 14,719,610.79 1,330,869.98 16,050,480.77 96.11 96% 自筹
富阳银湖项目 293,600,000.00 18,103,852.79 5,006,727.78 23,110,580.57 7.87 18% 自筹
合计 1,678,531,793.20 928,803,369.88 34,542,143.32 16,850.00 963,328,663.20 / / / /
(3) 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
(4) 在建工程的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 √不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 √不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
通策医疗股份有限公司2026 年半年度报告
(1) 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2) 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 √不适用
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 √不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 √不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
(3) 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(1) 油气资产情况
□适用 √不适用
(2) 油气资产的减值测试情况
□适用 √不适用
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 √不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 √不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
(1) 使用权资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
（1）新增租赁 16,421,419.99 16,421,419.99
（1）处置
（2）其他转出 16,857,262.29 16,857,262.29
通策医疗股份有限公司2026 年半年度报告
二、累计折旧
(1)计提 65,841,795.46 65,841,795.46
(1)处置 4,790,633.59 4,790,633.59
（2）其他转出 2,890,687.52 2,890,687.52
三、减值准备
(1)计提
(1)处置
四、账面价值
(2) 使用权资产的减值测试情况
□适用 √不适用
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 √不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 √不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
(1) 无形资产情况
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 管理软件 合计
一、账面原值
(1)购置 34,300.00 168,262.26 202,562.26
(2)内部研发
(3)企业合并增加
(1)处置
通策医疗股份有限公司2026 年半年度报告
二、累计摊销
（1）计提 1,912,464.18 37,751.39 2,077,064.89 4,027,280.46
(1)处置
三、减值准备
（1）计提
(1)处置
四、账面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%
(2) 确认为无形资产的数据资源
□适用 √不适用
(3) 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
(4) 无形资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 √不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 √不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 商誉账面原值
√适用 □不适用
通策医疗股份有限公司2026 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 企业合并 期末余额
事项 处置
形成的
杭州口腔医院集团有限公司 35,493,055.24 35,493,055.24
娄底口腔医院有限责任公司 22,778,304.37 22,778,304.37
宁波口腔医院集团城南口腔医
院有限公司
宁波口腔医院有限公司 4,961,748.71 4,961,748.71
沧州口腔医院有限公司 1,440,951.33 1,440,951.33
黄石现代口腔医院有限公司 1,210,917.03 1,210,917.03
合计 74,266,345.97 74,266,345.97
(2) 商誉减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
计提 处置
黄石现代口腔医院有限公司 1,210,917.03 1,210,917.03
合计 1,210,917.03 1,210,917.03
(3) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
√适用□不适用
所属经营分 是否与以前年
名称 所属资产组或组合的构成及依据
部及依据 度保持一致
杭州口腔医院集团有限公司提供的服务存在活跃市场，可
杭州口腔医院集团有限公司 以带来独立的现金流，因此将公司长期资产与营运资金认 医疗服务 是
定为一个单独的资产组。
宁波口腔医院有限公司提供的服务存在活跃市场，可以带
宁波口腔医院有限公司 来独立的现金流，因此将公司长期资产与营运资金认定为 医疗服务 是
一个单独的资产组。
宁波口腔医院集团城南口腔医院有限公司提供的服务存
宁波口腔医院集团城南口腔
在活跃市场，可以带来独立的现金流，因此将公司长期资 医疗服务 是
医院有限公司
产与营运资金认定为一个单独的资产组。
沧州口腔医院有限公司提供的服务存在活跃市场，可以带
沧州口腔医院有限公司 来独立的现金流，因此将公司长期资产与营运资金认定为 医疗服务 是
一个单独的资产组。
黄石现代口腔医院有限公司提供的服务存在活跃市场，可
黄石现代口腔医院有限公司 以带来独立的现金流，因此将公司长期资产与营运资金认 医疗服务 是
定为一个单独的资产组。
娄底口腔医院有限责任公司提供的服务存在活跃市场，可
娄底口腔医院有限责任公司 以带来独立的现金流，因此将公司长期资产与营运资金认 医疗服务 是
定为一个单独的资产组。
资产组或资产组组合发生变化
□适用 √不适用
其他说明
通策医疗股份有限公司2026 年半年度报告
□适用 √不适用
(4) 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 √不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用√不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
(5) 业绩承诺及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业 绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
业绩承诺完成情况 上期商誉减值金额
本期 上期
项目
完成率 完成率 本期 上期
承诺业绩 实际业绩 承诺业绩 实际业绩
（%） （%）
娄底口腔医
院有限公司
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
经营租入固定资产改良支出 425,080,751.92 34,291,169.78 27,006,402.58 432,365,519.12
服务费 602,832.12 249,511.00 431,820.17 420,522.95
合计 425,683,584.04 34,540,680.78 27,438,222.75 432,786,042.07
其他说明：
无。
(1) 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
可抵扣暂时性差异
资产 异 资产
资产减值准备 198,490.04 29,773.51 198,490.04 29,773.51
内部交易未实现利润
可抵扣亏损 55,647,170.22 9,706,237.49 58,300,928.98 9,681,371.30
坏账准备 21,158,165.08 4,967,260.54 21,815,907.69 5,131,696.19
其他权益工具投资公允价值变动(减少) 255,647,843.19 63,911,960.80 252,434,854.99 63,108,713.75
预提费用 5,532,002.00 1,867,174.01 5,532,002.00 1,867,174.01
租赁负债 811,338,542.93 137,927,552.30 1,061,603,626.69 148,352,808.37
合计 1,149,522,213.46 218,409,958.65 1,399,885,810.39 228,171,537.13
通策医疗股份有限公司2026 年半年度报告
(2) 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
期末余额 期初余额
项目 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
应纳税暂时性差异
负债 差异 负债
非同一控制企业合并资产评估增值
其他债权投资公允价值变动
其他权益工具投资公允价值变动
使用权资产 660,228,631.90 118,841,153.74 718,824,948.55 130,393,715.23
计入当期损益的公允价值变动(增加) 2,315,526.47 578,881.62 2,315,526.47 578,881.62
固定资产加速折旧 123,327,405.85 23,373,495.72 129,818,321.95 24,603,679.71
暂估利息收入 5,532,002.00 1,383,000.50 5,532,002.00 1,383,000.50
内部交易未实现利润(亏损) 3,841,355.44 960,338.86 3,873,612.80 968,403.20
合计 795,244,921.66 145,136,870.44 860,364,411.77 157,927,680.26
单位：元 币种：人民币
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税 递延所得税资产 抵销后递延所得税
债互抵金额 资产或负债余额 和负债互抵金额 资产或负债余额
递延所得税资产 116,618,503.10 101,791,455.55 127,043,759.17 101,127,777.96
递延所得税负债 116,618,503.10 28,518,367.34 127,043,759.17 30,883,921.09
(4) 未确认递延所得税资产明细
□适用 √不适用
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 准备
合同取得成本
合同履约成本
应收退货成本
合同资产
补偿性资产
联营企业财务资助 547,504,689.16 547,504,689.16 497,928,798.90 497,928,798.90
预付房屋购置款 18,705,540.00 18,705,540.00 18,705,540.00 18,705,540.00
预付设备、软件、装修款 9,763,237.04 9,763,237.04 5,002,751.60 5,002,751.60
合计 575,973,466.20 575,973,466.20 521,637,090.50 521,637,090.50
通策医疗股份有限公司2026 年半年度报告
补偿性资产相关信息
□适用 √不适用
其他说明：
期末对联营企业的财务资助 547,504,689.16 元，系对联营企业杭州捷木股权投资管理有限公
司提供的财务资助，用于杭州口腔医院城西 VIP 医院总部院区扩建和总部大楼项目。
□适用 √不适用
其他说明：
无。
(1) 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款 350,000,000.00 100,038,194.44
合计 350,000,000.00 100,038,194.44
短期借款分类的说明：
无。
(2) 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1) 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合计 168,801,151.53 160,514,468.58
(2) 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
□适用 √不适用
通策医疗股份有限公司2026 年半年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合计 64,498.19 181,033.36
(2) 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收诊疗款 10,785,717.75 17,870,888.16
预收其他货款 692,793.22 578,357.79
合计 11,478,510.97 18,449,245.95
(2) 账龄超过 1 年的重要合同负债
□适用 √不适用
(3) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 34,074,631.13 559,521,116.22 587,879,165.04 5,716,582.31
二、离职后福利-设定提存计
划
三、辞退福利 1,301,053.12 1,301,053.12
四、一年内到期的其他福利
合计 34,377,925.19 592,544,081.82 620,974,713.87 5,947,293.14
(2) 短期薪酬列示
√适用 □不适用
通策医疗股份有限公司2026 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 33,671,637.21 495,593,354.07 523,782,072.95 5,482,918.33
二、职工福利费 235,513.23 26,042,667.62 26,267,026.30 11,154.55
三、社会保险费 97,325.69 17,452,744.69 17,400,453.95 149,616.43
其中：医疗保险费 96,088.52 16,707,420.37 16,660,287.82 143,221.07
工伤保险费 1,237.17 677,391.35 672,233.16 6,395.36
生育保险费 67,932.97 67,932.97
四、住房公积金 43,289.00 18,760,467.12 18,761,328.12 42,428.00
五、工会经费和职工教育经费 26,866.00 1,671,882.72 1,668,283.72 30,465.00
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 34,074,631.13 559,521,116.22 587,879,165.04 5,716,582.31
(3) 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 303,294.06 31,721,912.48 31,794,495.71 230,710.83
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 2,618,068.50 2,082,200.56
消费税
营业税
企业所得税 34,736,534.58 83,735,524.21
个人所得税 6,451,876.42 4,564,574.22
城市维护建设税 26,083.73 118,418.10
房产税 89,195.04 2,998,120.54
土地使用税 33,587.07 90,443.57
残疾人就业保障金 68,004.86 68,004.86
教育费附加 23,366.64 50,171.17
地方教育附加 82,623.93 33,227.71
印花税 2,185.22 21,761.34
水利建设专项资金 2,614.41 2,614.41
车船使用税 720.00 720.00
合计 44,134,860.40 93,765,780.69
(1) 项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
通策医疗股份有限公司2026 年半年度报告
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利 100,000.00
其他应付款 28,089,024.73 27,755,479.38
合计 28,089,024.73 27,855,479.38
(2) 应付利息
□适用 √不适用
(3) 应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利
划分为权益工具的优先股\永续债股利
应付少数股东股利-王茜 100,000.00
合计 100,000.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
无。
(4) 其他应付款
按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 7,661,068.14 6,816,589.73
暂借款 558,489.73 558,489.73
应付暂收款 10,957,476.83 9,939,034.94
其他 8,911,990.03 10,441,364.98
合计 28,089,024.73 27,755,479.38
账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
浙江美和所信息技术有限公司 3,646,017.65 系质保金未达到付款条件
伊犁天一实业公司 1,489,743.50 系资产重组前应付款项
合计 5,135,761.15 /
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 169,165,244.44
一年内到期的应付债券
一年内到期的长期应付款
通策医疗股份有限公司2026 年半年度报告
一年内到期的租赁负债 119,430,981.55 153,690,296.47
合计 119,430,981.55 322,855,540.91
□适用 √不适用
(1) 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(1) 应付债券
□适用√不适用
(2) 应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3) 可转换公司债券的说明
□适用√不适用
转股权会计处理及判断依据
□适用 √不适用
(4) 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
项目 期末余额 期初余额
租赁付款总额 947,376,831.64 1,046,602,961.98
减：未确认融资费用 136,038,288.71 154,164,579.73
减：一年内到期的租赁负债 119,430,981.55 153,690,296.47
合计 691,907,561.38 738,748,085.78
单位：元 币种：人民币
项目列示
□适用 √不适用
长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
□适用 √不适用
通策医疗股份有限公司2026 年半年度报告
□适用 √不适用
(3) 长期应付职工薪酬表
□适用 √不适用
(4) 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
□适用 √不适用
计划资产：
□适用 √不适用
设定受益计划净负债（净资产）
□适用 √不适用
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
□适用 √不适用
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 244,958.86 300,000.00 19,293.00 525,665.86 -
子公司租赁提前解除补偿款 12,690,329.96 818,730.96 11,871,599.00 老院区租赁补偿款
合计 12,935,288.82 300,000.00 838,023.96 12,397,264.86 /
其他说明：
√适用 □不适用
计入递延收益的政府补助情况详见本附注“政府补助”之说明。
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一） 期末余额
期初余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 447,289,117.00 447,289,117.00
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(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 814,950.14 420,240.85 814,950.14 420,240.85
其他资本公积 51,130,000.00 51,130,000.00
合计 51,944,950.14 420,240.85 51,944,950.14 420,240.85
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
(1)资本公积本期增加系 2026 年 5 月子公司宁波鄞州三叶口腔门诊部有限公司进行减资，自然人股东王茜持有 35.00%股权退出，相应增加资本公积
(2)资本公积本期减少系本期同一控制下企业合并所致。
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股份回购 5,005,839.57 5,005,839.57
合计 5,005,839.57 5,005,839.57
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期增加主要系股份回购所致。
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√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
期初 减：前期计入 减：前期计入其 期末
项目 本期所得税 减：所得税 税后归属于 税后归属于
余额 其他综合收益 他综合收益当期 余额
前发生额 费用 母公司 少数股东
当期转入损益 转入留存收益
一、不能重分类进损益的其他综合
-189,326,141.24 -3,212,988.81 -803,247.20 -2,409,741.61 -191,735,882.85
收益
其中：重新计量设定受益计划变动
额
权益法下不能转损益的其他综合
收益
其他权益工具投资公允价值变动 -189,326,141.24 -3,212,988.81 -803,247.20 -2,409,741.61 -191,735,882.85
企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分类进损益的其他综合收
益
其中：权益法下可转损益的其他综
合收益
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收
益的金额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额 0.68 -0.22 -0.22 0.46
其他综合收益合计 -189,326,140.56 -3,212,989.03 -803,247.20 -2,409,741.83 -191,735,882.39
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无。
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□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 46,636,743.01 46,636,743.01
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 46,636,743.01 46,636,743.01
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期减少系本期同一控制下企业合并所致。
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上年度
调整前上期末未分配利润 3,928,606,669.62 3,648,015,764.74
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 19,517.13 206,683.23
调整后期初未分配利润 3,928,626,186.75 3,648,222,447.97
加：本期归属于母公司所有者的净利润 458,411,209.70 557,085,737.62
减：提取法定盈余公积 19,601,394.02
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 257,080,604.82
转作股本的普通股股利
其他 501,418,306.85
期末未分配利润 3,885,619,089.60 3,928,626,186.75
调整期初未分配利润明细：
(1) 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,581,197,486.39 903,170,395.87 1,518,531,453.25 885,299,537.89
其他业务 4,920,865.39 1,757,937.42 5,087,335.51 918,970.14
合计 1,586,118,351.78 904,928,333.29 1,523,618,788.76 886,218,508.03
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(2) 营业收入、营业成本的分解信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
合计
合同分类
营业收入 营业成本
商品类型
医疗服务 1,412,450,114.48 800,372,421.12
产品销售 65,208,380.12 50,945,300.77
建筑工程 29,066,774.77 21,389,579.39
眼视光 74,472,217.02 30,463,094.59
其他 4,920,865.39 1,757,937.42
按经营地区分类
浙江省内 1,435,495,963.19 812,251,031.51
浙江省外 150,622,388.59 92,677,301.78
市场或客户类型
合同类型
按商品转让的时间分类
按合同期限分类
按销售渠道分类
合计 1,586,118,351.78 904,928,333.29
其他说明
□适用 √不适用
(3) 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4) 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(5) 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
其他说明：
无。
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税 487,887.20 579,161.59
教育费附加 209,086.96 249,113.57
资源税
房产税 2,591,920.22 2,837,581.10
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土地使用税 291,946.57 308,947.57
车船使用税 1,175.76 1,475.76
印花税 153,322.98 233,428.46
地方教育费附加 139,396.89 164,619.24
其他 5.10 8.42
合计 3,874,741.68 4,374,335.71
其他说明：
无。
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
广告费 5,458,851.49 5,332,384.91
宣传费 8,777,677.69 7,535,725.01
其他 2,010,347.30 1,764,712.64
合计 16,246,876.48 14,632,822.56
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 89,264,534.22 86,310,537.29
折旧与摊销 16,739,534.72 14,848,225.82
办公经费 26,886,624.07 26,735,721.10
业务招待费 3,034,555.53 2,457,212.96
差旅费 3,491,429.99 2,582,351.61
中介费、服务费 5,152,281.72 4,000,257.03
其他 2,818,471.51 7,445,031.67
合计 147,387,431.76 144,379,337.48
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 17,390,950.35 16,785,332.33
直接材料 5,047,310.86 5,620,083.28
折旧与摊销 1,786,573.78 1,530,403.70
其他 132,412.40 370,791.43
合计 24,357,247.39 24,306,610.74
其他说明：
无。
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 16,331,593.65 19,302,410.45
通策医疗股份有限公司2026 年半年度报告
其中：租赁负债利息费用 12,849,321.39 15,338,588.83
利息收入 -535,500.70 -1,200,578.11
手续费支出 4,280,816.79 4,040,832.46
合计 20,076,909.74 22,142,664.80
其他说明：
无。
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
按性质分类 本期发生额 上期发生额
与收益相关的政府补助 3,226,338.18 8,252,977.40
个税手续费返还 921,474.43 939,349.02
增值税加计扣除 2,216.79
合计 4,147,812.61 9,194,543.21
其他说明：
无。
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 125,849,531.25 13,482,353.64
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 5,950,684.93
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
合计 125,849,531.25 19,433,038.57
其他说明：
无。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失
应收账款坏账损失 6,387,670.05 -46,486.82
其他应收款坏账损失 -5,729,927.44 131,735.05
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债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
财务担保相关减值损失
合计 657,742.61 85,248.23
其他说明：
无。
□适用 √不适用
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的非
-118,575.11 -35,179.77
流动资产时确认的收益
其中：固定资产 -118,575.11 -35,179.77
使用权资产 667,404.25 -88,481.91
合计 548,829.14 -123,661.68
其他说明：
□适用√不适用
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得合计 96,895.03 2,069.84 96,895.03
其中：固定资产处置利得 96,895.03 2,069.84 96,895.03
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
罚没及违约金收入 38,469.05
无法支付的应付款 3,660.86 1,718.16 3,660.86
其他 61,206.43 37,295.73 61,206.43
合计 161,762.32 79,552.78 161,762.32
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计 197,930.55 93,228.90 197,930.55
通策医疗股份有限公司2026 年半年度报告
其中：固定资产处置损失 197,930.55 93,228.90 197,930.55
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 10,984.00 98,000.00 10,984.00
罚款支出 607,816.42 611,539.81 607,816.42
赔款金、违约金 1,382,310.70 499,870.63 1,382,310.70
其他 174,077.41 51,261.08 174,077.41
合计 2,373,119.08 1,353,900.42 2,373,119.08
其他说明：
无。
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 80,559,754.91 56,868,816.53
递延所得税费用 -3,029,231.34 -6,571,770.44
合计 77,530,523.57 50,297,046.09
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 598,239,370.29
按法定/适用税率计算的所得税费用 149,559,842.57
子公司适用不同税率的影响 -65,806,330.73
调整以前期间所得税的影响 30,125,973.09
非应税收入的影响 -31,462,382.81
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -139,019.90
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -5,982,393.70
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
亏损的影响
企业所得税优惠政策影响 -3,321,747.37
所得税费用 77,530,523.57
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
详见附注
(1) 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
通策医疗股份有限公司2026 年半年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 3,640,438.05 2,964,304.15
收到财政补助 4,215,086.27 7,429,482.61
利息收入 542,049.62 1,163,186.58
收到押金、保证金 829,882.27 719,153.76
其他 10,737,394.48 8,950,173.58
合计 19,964,850.69 21,226,300.68
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无。
支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
付现的期间费用 55,135,339.11 60,562,709.67
付现的营业外支出 2,175,188.53 1,259,286.85
支付的押金、保证金 3,161,133.96 1,713,409.30
往来款 5,303,000.00 8,844,728.25
其他 353,725.29 912,287.63
合计 66,128,386.89 73,292,421.70
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无。
(2) 与投资活动有关的现金
收到的重要的投资活动有关的现金
□适用 √不适用
支付的重要的投资活动有关的现金
□适用 √不适用
收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
业绩补偿款 1,092,985.99 1,417,210.27
合计 1,092,985.99 1,417,210.27
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无。
支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
联营企业借款 49,976,700.53 47,962,961.18
合计 49,976,700.53 47,962,961.18
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无。
(3) 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
通策医疗股份有限公司2026 年半年度报告
收到租赁保证金 1,554,411.44
其他 217,800.00
合计 1,772,211.44
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无。
支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
租赁付款 101,005,639.65 58,861,697.78
租赁保证金 165,394.00 100,000.00
股份回购 5,005,839.57
收购小股东股权 5,750,000.00 2,034,752.26
合计 111,926,873.22 60,996,450.04
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无。
筹资活动产生的各项负债变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
短期借款 100,038,194.44 300,000,000.00 50,000,000.00 38,194.44 350,000,000.00
长期借款 169,165,244.44 169,000,000.00 165,244.44
租赁负债 892,438,382.25 34,624,409.22 101,005,639.65 14,718,608.89 811,338,542.93
合计 1,161,641,821.13 300,000,000.00 34,624,409.22 320,005,639.65 14,922,047.77 1,161,338,542.93
(4) 以净额列报现金流量的说明
□适用 √不适用
(5) 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财
务影响
□适用 √不适用
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 520,708,846.72 404,582,284.04
加：资产减值准备
信用减值损失 -657,742.61 -85,248.23
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 37,678,318.06 41,393,555.23
使用权资产摊销 65,841,795.46 58,809,146.07
无形资产摊销 4,027,280.46 1,768,611.32
长期待摊费用摊销 27,438,222.75 33,218,868.65
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填
-548,829.14 123,661.68
列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 101,035.52 91,159.06
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公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列） 15,796,092.95 22,142,664.80
投资损失（收益以“-”号填列） -125,849,531.25 -27,091,151.24
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -663,677.59 1,029,277.39
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -2,365,553.75 -6,517,112.07
存货的减少（增加以“-”号填列） -13,066,208.55 -1,020,460.85
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -18,698,366.94 -12,056,308.64
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -109,391,128.89 -151,131,967.80
其他 7,658,112.67
经营活动产生的现金流量净额 400,350,553.20 372,915,092.08
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 366,825,516.82 484,757,699.14
减：现金的期初余额 697,015,581.97 624,329,713.43
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -330,190,065.15 -139,572,014.29
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 540,000,000.00
其中：杭州存济眼镜有限公司 539,690,490.00
宁波广济眼视光科技有限公司 280,260.00
新昌广济眼镜有限公司 29,250.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额 540,000,000.00
其他说明：
杭州存济眼镜有限公司、宁波广济眼视光科技有限公司、新昌广济眼镜有限公司系同一控制下的
企业合并，期初持有的现金已并入合并报表。
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 366,825,516.82 697,015,581.97
其中：库存现金 712,251.31 553,481.29
可随时用于支付的银行存款 354,018,879.70 686,661,119.41
可随时用于支付的其他货币资金 12,094,385.81 9,800,981.27
通策医疗股份有限公司2026 年半年度报告
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 366,825,516.82 697,015,581.97
其中：母公司或集团内子公司使用受限
制的现金和现金等价物
(5) 使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况
□适用 √不适用
(6) 不属于现金及现金等价物的货币资金
√适用 □不适用
项目 期末余额 期初余额 理由
支付宝保证金 10,000.00 10,000.00 使用受限
未到期应收利息 42,219.79 使用受限
额度冻结资金 112.8 使用受限
合计 10,000.00 52,332.59 /
单位：元 币种：人民币
其他说明：
□适用 √不适用
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
√适用 □不适用
本期发生同一控制下企业合并，被合并方期初未分配利润 19,517.13 元并入归属于母公司所有者
的未分配利润。
(1) 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 - -
其中：美元 1 6.8109 6.81
其他说明：
无。
(2) 货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币
缺乏可兑换性而面临的风险
□适用 √不适用
(3) 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币
及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
(4) 境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况
□适用 √不适用
通策医疗股份有限公司2026 年半年度报告
(1) 作为承租人
√适用 □不适用
(2) 作为出租人
作为出租人的经营租赁
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
其中:未计入租赁收款额的可
项目 租赁收入
变租赁付款额相关的收入
房屋建筑物、设备 1,724,541.30
合计 1,724,541.30
作为出租人的融资租赁
□适用 √不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
□适用 √不适用
未来五年未折现租赁收款额
□适用 √不适用
(3) 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 √不适用
其他说明
无。
(4) 各类使用权资产的账面原值、累计折旧以及减值准备等详见本附注“合并财务报表项目注释
——使用权资产”之说明。
(5) 租赁负债的利息费用
项目 本期数
计入财务费用的租赁负债利息 12,849,321.39
计入在建工程的租赁负债利息 4,760,332.16
计入递延收益的租赁负债利息 79,360.88
合计 17,689,014.42
(6) 与租赁相关的总现金流出
项目 本期数
偿还租赁负债本金和利息所支付的现金 101,005,639.65
支付租赁保证金 165,394.00
合计 101,171,033.65
(7) 租赁负债的到期期限分析、对相关流动性风险的管理等详见本附注“与金融工具相关的风险
——金融工具产生的各类风险”中“流动风险”之说明。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
八、研发支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
通策医疗股份有限公司2026 年半年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 17,390,950.35 16,785,332.33
直接材料 5,047,310.86 5,620,083.28
折旧与摊销 1,786,573.78 1,530,403.70
其他 132,412.40 370,791.43
合计 24,357,247.39 24,306,610.74
其中：费用化研发支出 24,357,247.39 24,306,610.74
资本化研发支出
其他说明：
无。
□适用 √不适用
重要的资本化研发项目
□适用 √不适用
开发支出减值准备
□适用 √不适用
□适用 √不适用
九、合并范围的变更
□适用 √不适用
(6) 本期发生的非同一控制下企业合并交易
□适用 √不适用
(7) 合并成本及商誉
□适用 √不适用
(8) 被购买方于购买日可辨认资产、负债
□适用 √不适用
(9) 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□适用 √不适用
(10) 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相
关说明
□适用 √不适用
(11) 其他说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
(1) 本期发生的同一控制下企业合并
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
构成同
企业 合并 合并当期期
一控制 合 合并当期期初
合并 日的 初至合并日 比较期间被合 比较期间被合并
被合并方名称 下企业 并 至合并日被合
中取 确定 被合并方的 并方的收入 方的净利润
合并的 日 并方的收入
得的 依据 净利润
依据
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权益
比例
杭州存济眼镜有
限公司
新昌广济眼镜有
限公司
宁波广济眼视光
科技有限公司
杭州广济眼视光
科技有限公司
其他说明：
[注]2026 年 4 月 9 日，通策医疗股份有限公司（以下简称“通策医疗”或“公司”）召开 2026
年第一次临时股东会审议通过了《通策医疗股份有限公司关于收购股权暨关联交易的议案》。通
策医疗收购杭州存济眼镜有限公司、宁波广济眼视光科技有限公司、杭州广济眼视光科技有限公
司、新昌广济眼镜有限公司，交易总金额为 60,000 万元，交易资金来源为自有资金。由于通策
医疗股份有限公司、杭州存济眼镜有限公司、宁波广济眼视光科技有限公司、杭州广济眼视光科
技有限公司、新昌广济眼镜有限公司同受自然人吕建明最终控制且该项控制非暂时的，故该项合
并为同一控制下的企业合并。上述股权转让事宜已于 2026 年 4 月 14 日办妥工商变更登记手续。
至 2026 年 4 月 14 日，本公司已拥有该公司的实质控制权，故将 2026 年 4 月 14 日确定为合并
日。本期，本公司将其纳入合并财务报表范围，并依据《企业会计准则第 20 号——企业合并》
的规定，相应调整了合并财务报表的比较数据。
(2) 合并成本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
杭州广
宁波广济
新昌广济 济眼视
杭州存济眼镜 眼视光科
合并成本 眼镜有限 光科技
有限公司 技有限公
公司 有限公
司
司
--现金 599,656,100.00 32,500.00 311,400.00
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
无。
其他说明：
无。
(3) 合并日被合并方资产、负债的账面价值
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
杭州存济眼镜有限公司/新昌广济眼镜有限公司/宁波广济眼视光
科技有限公司 合计
合并日 上期期末
资产：
通策医疗股份有限公司2026 年半年度报告
货币资金 663.21 69.81
应收款项 0.12
存货 531.38 497.33
固定资产 264.83 299.20
无形资产 36.93 27.10
预付款项 7.62 17.59
其他应收款 11,966.82 10,912.62
其他流动资产 0.01
长期待摊费用 71.60 77.41
负债：
借款 5,000.00 5,000.00
应付款项 1,601.69 1,111.44
合同负债 8.03
应付职工薪酬 19.69 269.47
应交税费 508.56 323.83
其他应付款 23.96 81.36
净资产 6,380.59 5,114.95
减：少数股东权益
取得的净资产 6,380.59 5,114.95
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
无。
其他说明：
√适用 □不适用
本次收购杭州存济眼镜有限公司、 宁波广济眼视光科技有限公司、 杭州广济眼视光科技有
限公司、 新昌广济眼镜有限公司的交易总对价为人民币 60,000.00 万元，该对价系标的公司股权
在评估基准日的评估值确定。
通策医疗股份有限公司2026 年半年度报告
□适用 √不适用
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
门诊部有限公司。该公司于 2026 年 5 月 6 日完成工商设立登记，注册资本为人民币 600.00 万元，其中杭州口腔医院集团有限公司出资人民币 360.00 万
元，占其注册资本的 60%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至 2026 年 6 月 30 日，杭州口腔医院集
团绍兴镜湖口腔门诊部有限公司的净资产为 93,892.48 元，成立日至期末的净利润为-6,107.52 元。
□适用 √不适用
十、在其他主体中的权益
(1) 企业集团的构成
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
持股比例(%) 取得
子公司名称 主要经营地 注册资本 注册地 业务性质
直接 间接 方式
通策医疗股份有限公司2026 年半年度报告
杭州通盛医疗投资管理有限公司 杭州市 800 杭州市 投资与资产管理 100 设立
杭州通策医疗财务服务有限公司 杭州市 100 杭州市 综合服务 100 同一控制下企业合并
杭州通策医疗建设管理有限公司 杭州市 2,000.00 杭州市 工程建设管理 99 设立
浙江通策存济供应链管理有限公司 杭州市 1,000.00 杭州市 医疗器械销售 100 设立
杭州通策生物科技有限公司 杭州市 1,191.46 杭州市 生物技术服务 83.93 设立
英属维尔京群
TopChoiceInformationLimited USD1.00 英属维尔京群岛 投资与资产管理 100 设立
岛
通策醫療信息產業有限公司 香港 HKD1.00 香港 投资与资产管理 100 设立
浙江通策口腔医院投资管理集团有限公司 杭州市 10,000.00 杭州市 投资与资产管理 100 设立
黄石现代口腔医院有限公司 黄石市 500 黄石市 医疗服务 100 非同一控制企业合并
怀化口腔医院有限公司 怀化市 1,000.00 怀化市 医疗服务 100 设立
苏州存济城西口腔医院有限公司 苏州市 1,000.00 苏州市 医疗服务 100 设立
杭州口腔医院集团有限公司 杭州市 4,770.00 杭州市 医疗服务 100 非同一控制企业合并
杭州口腔医院集团台州黄岩口腔门诊部有限公司 台州市 1,000.00 台州市 医疗服务 60 设立
杭州口腔医院集团温岭口腔门诊部有限公司 台州市 1,000.00 台州市 医疗服务 60 设立
杭州口腔医院集团南浔口腔门诊部有限公司 湖州市 1,000.00 湖州市 医疗服务 60 设立
杭州口腔医院集团东阳门诊部有限公司 金华市 1,000.00 金华市 医疗服务 60 设立
杭州口腔医院集团近江口腔门诊部有限公司 杭州市 2,000.00 杭州市 医疗服务 60 设立
杭州口腔医院集团良渚门诊部有限公司 杭州市 1,000.00 杭州市 医疗服务 60 设立
杭州口腔医院集团之江口腔门诊部有限公司 杭州市 1,000.00 杭州市 医疗服务 60 设立
杭州口腔医院集团上城医院有限公司 杭州市 2,000.00 杭州市 医疗服务 60 设立
杭州口腔医院集团桐乡口腔门诊部有限公司 嘉兴市 1,000.00 嘉兴市 医疗服务 60 设立
杭州口腔医院集团临海门诊部有限公司 台州市 800 台州市 医疗服务 60 设立
杭州口腔医院集团海盐门诊部有限公司 嘉兴市 1,000.00 嘉兴市 医疗服务 60 设立
杭州口腔医院集团瓜沥口腔门诊部有限公司 杭州市 500 杭州市 医疗服务 60 设立
杭州口腔医院集团大江东门诊部有限公司 杭州市 1,000.00 杭州市 医疗服务 60 设立
杭州口腔医院集团长兴口腔门诊部有限公司 湖州市 1,000.00 湖州市 医疗服务 60 设立
杭州口腔医院集团金华门诊部有限公司 金华市 1,000.00 金华市 医疗服务 60 设立
杭州口腔医院集团新昌医院有限公司 绍兴市 1,000.00 绍兴市 医疗服务 60 设立
杭州口腔医院集团丁桥口腔门诊部有限公司 杭州市 1,000.00 杭州市 医疗服务 60 设立
杭州口腔医院集团建德口腔门诊部有限公司 杭州市 1,000.00 杭州市 医疗服务 70 设立
通策医疗股份有限公司2026 年半年度报告
杭州口腔医院集团滨江门诊部有限公司 杭州市 1,000.00 杭州市 医疗服务 100 设立
杭州口腔医院集团桐庐口腔门诊部有限公司 杭州市 1,000.00 杭州市 医疗服务 51 设立
杭州口腔医院集团嘉兴医院有限公司 嘉兴市 800 嘉兴市 医疗服务 60 设立
杭州口腔医院集团富阳医院有限公司 杭州市 2,000.00 杭州市 医疗服务 51 设立
杭州口腔医院集团丽水门诊部有限公司 丽水市 500 丽水市 医疗服务 51 设立
杭州口腔医院集团临安医院有限公司 杭州市 1,000.00 杭州市 医疗服务 100 设立
杭州口腔医院集团台州口腔门诊部有限公司 台州市 500 台州市 医疗服务 51 设立
杭州口腔医院集团下沙门诊部有限公司 杭州市 600 杭州市 医疗服务 51 设立
杭州口腔医院集团临平门诊部有限公司 杭州市 800 杭州市 医疗服务 51 设立
杭州口腔医院集团紫金港医院有限公司 杭州市 2,000.00 杭州市 医疗服务 100 设立
杭州口腔医院集团德清口腔门诊部有限公司 湖州市 800 湖州市 医疗服务 51 设立
杭州口腔医院集团绍兴柯桥医院有限公司 绍兴市 1,000.00 绍兴市 医疗服务 67 设立
杭州口腔医院集团义乌新杭门诊部有限公司 金华市 100 金华市 医疗服务 51 设立
杭州口腔医院集团紫金港口腔医院有限公司 杭州市 3,000.00 杭州市 医疗服务 100 设立
义乌杭口口腔门诊部有限公司 金华市 500 金华市 医疗服务 51 设立
绍兴越城口腔医院有限公司 绍兴市 1,600.00 绍兴市 医疗服务 71 设立
杭州口腔医院集团萧山口腔医院有限公司 杭州市 2,500.00 杭州市 医疗服务 60 设立
杭州口腔医院集团湖州口腔医院有限公司 湖州市 1,000.00 湖州市 医疗服务 60 设立
杭州口腔医院集团绍兴上虞医院有限公司 绍兴市 1,700.00 绍兴市 医疗服务 51 设立
杭州口腔医院集团海宁口腔医院有限公司 嘉兴市 1,000.00 嘉兴市 医疗服务 60 设立
杭州口腔医院集团安吉口腔门诊部有限公司 安吉县 1,000.00 安吉县 医疗服务 60 设立
杭州口腔医院集团义乌医院有限公司 义乌市 5,000.00 义乌市 医疗服务 70 设立
浙江通策健康管理服务有限公司 杭州市 6,000.00 杭州市 健康咨询 100 同一控制下企业合并
宁波通策健康管理服务有限公司 宁波市 5,000.00 宁波市 健康咨询 100 设立
杭州东河口腔门诊部有限公司 杭州市 200 杭州市 医疗服务 100 设立
杭州口腔医院集团城西口腔医院有限公司 杭州市 600 杭州市 医疗服务 100 设立
杭州城北口腔医院有限公司 杭州市 1,000.00 杭州市 医疗服务 61 设立
杭州骋东口腔门诊部有限公司 杭州市 1,000.00 杭州市 医疗服务 61 设立
杭州口腔医院集团未来科技城口腔门诊部有限公司 杭州市 800 杭州市 医疗服务 60 设立
杭州口腔医院和睦门诊部有限公司 杭州市 500 杭州市 医疗服务 57 设立
杭州口腔医院集团钱江口腔门诊部有限公司 杭州市 1,000.00 杭州市 医疗服务 60 设立
通策医疗股份有限公司2026 年半年度报告
宁波口腔医院集团有限公司 宁波市 600 宁波市 医疗服务 100 非同一控制企业合并
宁波口腔医院集团北仑医院有限公司 宁波市 500 宁波市 医疗服务 73 设立
宁波口腔医院集团舟山定海分医院有限公司 舟山市 500 舟山市 医疗服务 68 设立
宁波口腔医院集团城南口腔医院有限公司 宁波市 1,566.00 宁波市 医疗服务 65 非同一控制企业合并
宁波口腔医院集团象山医院有限公司 宁波市 1,000.00 宁波市 医疗服务 60 设立
宁波口腔医院集团宁海门诊部有限公司 宁波市 1,000.00 宁波市 医疗服务 60 设立
宁波口腔医院集团余姚门诊部有限公司 宁波市 800 宁波市 医疗服务 60 设立
宁波口腔医院集团慈溪门诊部有限公司 宁波市 1,000.00 宁波市 医疗服务 60 设立
宁波口腔医院集团舟山普陀门诊部有限公司 舟山市 800 舟山市 医疗服务 54 设立
宁波口腔医院集团镇海门诊部有限公司 宁波市 700 宁波市 医疗服务 54 设立
宁波口腔医院集团奉化门诊部有限公司 宁波市 500 宁波市 医疗服务 51 设立
杭州通策口腔医院管理有限公司 杭州市 100 杭州市 组织管理服务 100 设立
南京牙科医院有限公司 南京市 5,000.00 南京市 医疗服务 90 设立
昆明存济口腔医院有限公司 昆明市 1,000.00 昆明市 医疗服务 80 设立
杭州口腔医院集团鹿城医院有限公司 温州市 1,000.00 温州市 医疗服务 70 设立
衢州口腔医院有限公司 衢州市 2,000.00 衢州市 医疗服务 80 设立
上海三叶儿童口腔医院投资管理有限公司 上海市 1,000.00 上海市 组织管理服务 77.5 同一控制下企业合并
沧州口腔医院有限公司 沧州市 944 沧州市 医疗服务 70 非同一控制企业合并
沧州通策口腔门诊有限公司 沧州市 1,000.00 沧州市 医疗服务 70 设立
杭州煦叶口腔门诊部有限公司 杭州市 300 杭州市 医疗服务 65 同一控制下企业合并
宁波鄞州三叶口腔门诊部有限公司 宁波市 325 宁波市 医疗服务 100 同一控制下企业合并
绍兴辰叶口腔门诊部有限公司 绍兴市 300 绍兴市 医疗服务 65 同一控制下企业合并
上海汇叶口腔门诊有限公司 上海市 300 上海市 医疗服务 65 同一控制下企业合并
北京三叶儿童口腔诊所有限公司 北京市 400 北京市 医疗服务 65 同一控制下企业合并
杭州海叶口腔门诊部有限公司 杭州市 300 杭州市 医疗服务 65 同一控制下企业合并
益阳口腔医院有限公司 益阳市 1,535.00 益阳市 医疗服务 75 设立
沅江口腔医院有限公司 益阳市 600 益阳市 医疗服务 77 设立
益阳益口口腔有限公司 益阳市 600 益阳市 医疗服务 60 设立
昆明市口腔医院有限公司 昆明市 4,333.44 昆明市 医疗服务 58.59 设立
诸暨口腔医院有限责任公司 绍兴市 1,010.10 绍兴市 医疗服务 49.5 设立
杭州口腔医院集团余杭口腔门诊部有限公司 杭州市 1,000.00 杭州市 医疗服务 60 设立
通策医疗股份有限公司2026 年半年度报告
杭州口腔医院集团天台口腔门诊部有限公司 台州市 1,000.00 台州市 医疗服务 60 设立
杭州海胤科创有限公司 杭州市 1,000.00 杭州市 软件和信息技术服务业 100 同一控制下企业合并
娄底口腔医院有限责任公司 娄底市 828.57 娄底市 医疗服务 56.28 非同一控制企业合并
娄底娄星区通策口腔医院有限责任公司 娄底市 400 娄底市 医疗服务 56.28 非同一控制企业合并
娄底通策数字化口腔有限责任公司 娄底市 100 娄底市 医疗服务 56.28 非同一控制企业合并
娄底通策钢城口腔有限责任公司 娄底市 100 娄底市 医疗服务 56.28 非同一控制企业合并
娄底通策城中口腔有限责任公司 娄底市 100 娄底市 医疗服务 56.28 非同一控制企业合并
冷水江通策口腔医院有限责任公司 娄底市 400 娄底市 医疗服务 50.65 非同一控制企业合并
双峰通策口腔医院有限责任公司 娄底市 400 娄底市 医疗服务 47.84 非同一控制企业合并
涟源桥头河通策口腔有限责任公司 娄底市 150 娄底市 医疗服务 45.02 非同一控制企业合并
宁波通策存济供应链管理有限公司 宁波市 1,000.00 宁波市 租赁和商务服务业 100 设立
杭州口腔医院集团平湖口腔门诊部有限公司 嘉兴市 1,000.00 嘉兴市 医疗服务 60 设立
杭州口腔医院集团义乌门诊部有限公司 金华市 500 金华市 医疗服务 51 设立
宁波口腔医院集团文化广场门诊部有限公司 宁波市 2,000.00 宁波市 医疗服务 85 设立
上海存济口腔门诊部有限公司 上海市 1,500.00 上海市 医疗服务 100 同一控制下企业合并
杭州口腔医院集团嵊州口腔门诊部有限公司 绍兴市 800 绍兴市 医疗服务 60 设立
杭州口腔医院集团衢州衢江门诊部有限公司 衢州市 500 衢州市 医疗服务 60 设立
杭州口腔医院集团绍兴镜湖口腔门诊部有限公司 绍兴市 600 绍兴市 医疗服务 60 设立
杭州存济眼镜有限公司 杭州市 5000 杭州市 眼视光配镜 100 同一控制下企业合并
新昌广济眼镜有限公司 绍兴市 50 绍兴市 眼视光配镜 100 同一控制下企业合并
宁波广济眼视光科技有限公司 宁波市 1000 宁波市 眼视光配镜 100 同一控制下企业合并
杭州广济眼视光科技有限公司 杭州市 100 杭州市 眼视光配镜 100 同一控制下企业合并
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
诸暨口腔医院有限责任公司注册资本为 1,010.10 万元，公司子公司浙江通策口腔医院投资管理集团有限公司以货币方式出资人民币 500.00 万元，
占其注册资本 49.50%，并委派 2 名董事会成员，占其董事人数的三分之二，故公司拥有该公司实质控制权，并将其纳入合并财务报表范围。
其他说明：
本期不存在母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的股权投资情况。
(2) 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
子公司名称 少数股东持股比例（%） 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额
通策医疗股份有限公司2026 年半年度报告
诸暨口腔医院有限责任公司 50.5 845.07 4,839.06
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3) 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
期末余额 期初余额
子公司名称 非流动资 非流动负 非流动资 非流动负
流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
产 债 产 债
诸暨口腔医院有
限责任公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总
营业收入 净利润 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
额
诸暨口腔医院有限责任公司 6,194.58 1,673.42 1,673.42 -1,037.99 5,856.41 2,145.84 2,145.84 1,225.50
其他说明：
无。
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(4) 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5) 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
(1) 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
√适用 □不适用
诊部有限公司小股东王茜减持 35%股权，公司对宁波鄞州三叶口腔门诊部有限公司持股比例从
(2) 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
√适用 □不适用
宁波鄞州三叶口腔门诊部有限公司
购买成本/处置对价
--现金 1,311,422.29
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计 1,311,422.29
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净
资产份额
差额 420,240.85
其中：调整资本公积 420,240.85
调整盈余公积
调整未分配利润
单位：元 币种：人民币
其他说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
(1) 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
合营企业或联营企 持股比例(%) 对合营企业或联营企业
主要经营地 注册地 业务性质
业名称 直接 间接 投资的会计处理方法
浙江和仁科技股份
浙江省 杭州市 软件经营 19.013 权益法
有限公司
浙江通策眼科医院 投资与资产
浙江省 杭州市 24 权益法
投资管理有限公司 管理
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
通策医疗股份有限公司2026 年半年度报告
公司持有浙江和仁科技股份有限公司(以下简称“和仁科技”)49,920,315 股股份，约占和仁科
技股份总数的 19.013%，系和仁科技的第二大股东。和仁科技董事会由 4 名非独立董事和 3 名独
立董事组成，其中 2 名董事在本公司任职，故公司对和仁科技具有重大影响。
(2) 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3) 重要联营企业的主要财务信息
√适用□不适用
单位：万元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
浙江和仁科 浙江通策眼科医
浙江和仁科技 浙江通策眼科医院
技股份有限 院投资管理有限
股份有限公司 投资管理有限公司
公司 公司
流动资产 110,981.70 261,072.41 119,868.25 213,033.51
非流动资产 30,138.89 92,553.20 29,926.23 96,465.47
资产合计 141,120.59 353,625.61 149,794.47 309,498.98
流动负债 26,774.65 168,656.56 31,799.83 180,661.97
非流动负债 106.29 15,070.21 151.02 15,232.71
负债合计 26,880.94 183,726.77 31,950.85 195,894.69
少数股东权益 3,008.44 2,664.54
归属于母公司股东权益 111,231.21 169,898.84 115,179.08 113,604.30
按持股比例计算的净资产份额 21,148.39 40,775.72 21,898.89 27,265.03
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他 30,603.83 2,511.19 30,603.52 3,250.52
对联营企业权益投资的账面价值 51,752.22 43,286.91 52,502.41 30,515.55
存在公开报价的联营企业权益投资的公
允价值
营业收入 15,770.19 13,733.47 15,887.80 16,948.26
净利润 -2,816.12 56,294.54 -368.01 6,706.50
终止经营的净利润
其他综合收益 -0.17
综合收益总额 -2,816.29 56,294.54 -368.01 6,706.50
本年度收到的来自联营企业的股利 149.76
(4) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润
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--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计 13,143.46 43,114.97
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 414.03 2,180.93
--其他综合收益
--综合收益总额 414.03 2,180.93
其他说明
无。
(5) 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6) 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7) 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8) 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
□适用 √不适用
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十一、政府补助
□适用 √不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
财务报表 本期新增 本期计入营业 本期转入 本期其他 与资产/收
期初余额 期末余额
项目 补助金额 外收入金额 其他收益 变动 益相关
递延收益 244,958.86 300,000.00 19,293.00 525,665.86 与收益相关
合计 244,958.86 300,000.00 19,293.00 525,665.86 /
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
类型 本期发生额 上期发生额
与收益相关 4,147,812.61 9,194,543.21
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合计 4,147,812.61 9,194,543.21
十二、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风
险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款
等，各项金融工具的详细情况说明见本附注“合并财务报表项目注释”相关项目。与这些金融工
具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监
督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这
些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸
多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进
行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过
与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管
理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策
减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动
的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
(1)汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公
司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险
不重大。外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见本附注“合并财务报表项目注释—
—外币货币性项目” 。
(2)利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本
公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主
要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，
固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利
率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
在其他变量保持不变的情况下，如果浮动利率计算的借款利率上升或者下降 50 个基点，
则对本公司的净利润影响如下：
对净利润的影响(万元)
利率变化
本期数 上年数
上升 50 个基点 -87.50 -59.30
下降 50 个基点 87.50 59.30
管理层认为 50 个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
(3)其他价格风险
本公司管理层认为与金融资产、金融负债相关的价格风险对本公司无重大影响。
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信
用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重
大的信用风险。
对于应收款项， 本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞
口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它
通策医疗股份有限公司2026 年半年度报告
因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期
对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、 缩短信用
期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项
客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此本公司不存在重大信用风险集中。本公司没有提供任
何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承担的最大信用风险敞口为资产负债表中各
项金融资产的账面价值。
(1)信用风险显著增加的判断依据
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在
确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即
可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以
及前瞻性信息，当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著增加：
(2)已发生信用减值的依据
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
会做出的让步。
(3)预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12
个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、
违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息， 建立违约概
率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：
性。2)违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被
偿付的金额。
的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。本公司
通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定预
期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。
(4)预期信用损失模型中包括的前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析，
识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP 增速等宏观经济状况，
所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础
上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的
风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有
价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的
资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
(1)本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下
(单位：人民币万元)：
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期末数
项目
一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合计
短期借款 35,000.00 35,000.00
应付账款 16,880.12 16,880.12
其他应付款 2,532.68 276.22 2,808.90
一年内到期的非流动负债 11,943.10 11,943.10
长期借款
租赁负债 13,144.93 12,282.84 55,576.74 81,004.51
金融负债和或有负债合计 66,355.89 13,144.93 12,282.84 55,852.96 147,636.62
续上表：
期初数
项目
一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合计
短期借款 10,003.82 10,003.82
应付账款 16,051.45 16,051.45
其他应付款 2,404.95 380.59 2,785.54
一年内到期的非流动负债 35,290.62 35,290.62
长期借款
租赁负债 13,833.89 12,565.69 59,921.15 86,320.73
金融负债和或有负债合计 57,644.66 13,833.89 12,565.69 60,301.74 144,345.98
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金
额有所不同。
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其
他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公
司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公
司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于 2026 年 6 月 30 日，本
公司的资产负债率为 24.39%(2025 年 12 月 31 日：24.38%)。
(1) 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(2) 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(3) 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(1) 转移方式分类
□适用 √不适用
(2) 因转移而终止确认的金融资产
□适用√不适用
(3) 继续涉入的转移金融资产
□适用 √不适用
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其他说明
□适用 √不适用
十三、公允价值的披露
√适用 □不适用
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公允 第三层次公允价
合计
允价值计量 价值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 2,315,526.47 2,315,526.47
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）业绩补偿 2,315,526.47 2,315,526.47
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资 15,020,372.76 70,860,552.25 85,880,925.01
（四）投资性房地产
（五）生物资产
持续以公允价值计量的资产总额 15,020,372.76 73,176,078.72 88,196,451.48
（六）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额
单位：元 币种：人民币
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□适用 √不适用
√适用□不适用
对于公司持有的浙江大健康产业股权投资基金(有限合伙)等非交易性权益投资，采用年末交
易对方提供的基金运营报告记录的项目估值信息作为公允价值。
√适用□不适用
对于被投资方做出的业绩承诺补偿，公司以经审计的扣非后归属于母公司所有者的净利润
及预计实现业绩与承诺业绩之差额作为公允价值。
对于不在活跃市场上交易的持有浙江通策壹号投资合伙企业(有限合伙)、持有诸暨通策口腔
医疗投资基金合伙企业(有限合伙)基金份额，采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型
主要为现金流量折现模型、资产基础法等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、
汇率、信用点差、流动性溢价、税息折旧及摊销前利润(EBITDA)乘数、缺乏流动性折价等。
对于不在活跃市场上交易的持有的浙江未来科技股份有限公司股份，由于公司持有被投资单
位股权较低，无重大影响，对被投资公司股权采用收益法或者市场法进行估值不切实可行，且近
期内被投资单位并无引入外部投资者等可作为确定公允价值的参考依据，此外，公司从可获取的
相关信息分析，未发现被投资单位内外部环境自年初以来已发生重大变化，因此属于可用账面成
本作为公允价值最佳估计的情况，因此年末以成本作为公允价值。
性分析
□适用√不适用
策
□适用√不适用
□适用 √不适用
√适用□不适用
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收
款、短期借款、应付账款、其他应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账
面价值与公允价值相差很小。
□适用√不适用
十四、关联方及关联交易
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
母公司对本企业 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 表决权比例(%)
杭州宝群实业
实业投资 杭州市 10,000.00 33.89% 33.89%
集团有限公司
本企业的母公司情况的说明
杭州宝群实业集团有限公司持有公司 33.89%的股权，浙江通策控股集团有限公司通过宝群
实业持有公司 33.89%的股权，吕建明为浙江通策控股集团有限公司实际控制人。
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本企业最终控制方是吕建明
其他说明：
无。
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
本公司的子公司情况详见本附注“在其他主体中的权益——在子公司中的权益”
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
本公司重要的合营和联营企业详见本附注“在其他主体中的权益——在合营安排或联营企业
中的权益”
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 与本企业关系
浙江通策眼科医院投资管理有限公司 联营企业
杭州捷木股权投资管理有限公司 联营企业
诸暨嬴湖创造投资合伙企业(有限合伙) 联营企业
诸暨嬴湖共享投资合伙企业(有限合伙) 联营企业
浙江和仁科技股份有限公司 联营企业
浙江美和所信息技术有限公司 联营企业
杭州欧智星口腔医疗器械有限责任公司 联营企业
其他说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
成都存济口腔医院有限公司 第一大股东之实际控制人控制的企业
杭州明眸皓齿创新科技有限公司 第一大股东之实际控制人控制的企业
杭州通策支付有限公司 第一大股东之实际控制人控制的企业
杭州一牙数字口腔有限公司 第一大股东之实际控制人控制的企业
武汉通策口腔医院有限公司 第一大股东之实际控制人控制的企业
武汉通策口腔门诊有限公司 第一大股东之实际控制人控制的企业
西安存济妇产医院有限公司 第一大股东之实际控制人控制的企业
西安存济口腔医院有限公司 第一大股东之实际控制人控制的企业
西安存济眼科医院有限公司 第一大股东之实际控制人控制的企业
西安存济医学中心有限公司 第一大股东之实际控制人控制的企业
杭州海骏科技有限公司 第一大股东之实际控制人控制的企业
杭州西湖城建开发有限公司 第一大股东之实际控制人控制的企业
杭州天使口腔诊所有限公司 第一大股东之实际控制人控制的企业
北京三叶风尚口腔诊所有限公司 第一大股东之实际控制人控制的企业
重庆存济口腔医院有限公司 第一大股东之实际控制人控制的企业
诸暨通策口腔医疗投资基金合伙企业(有限合伙) 第一大股东之实际控制人控制的企业
浙江通策控股集团有限公司 第一大股东之实际控制人控制的企业
宁波耳鼻喉医院有限公司 第一大股东之实际控制人控制的企业
杭州纵通房地产经纪有限公司 第一大股东之实际控制人控制的企业
上海存济医院有限公司 第一大股东之实际控制人控制的企业
通策医疗股份有限公司2026 年半年度报告
杭州存济妇儿医院管理有限公司 第一大股东之实际控制人控制的企业
浙江存济妇女儿童医院有限公司 第一大股东之实际控制人控制的企业
杭州宏美实业有限公司 联营企业之全资子公司
杭州佰霖生物科技有限公司 公司董事控制的企业
新昌广济眼科医院有限公司 第一大股东之实际控制人控制的企业
成都金牛通策口腔门诊部有限公司 第一大股东之实际控制人控制的企业
上海通策口腔医院有限公司 第一大股东之实际控制人控制的企业
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
浙江美和所信息技术有限公司 采购软件 16,254.71
浙江和仁科技股份有限公司 采购软件 1,600,000.00
杭州一牙数字口腔有限公司 采购商品 1,712,226.95
杭州一牙数字口腔有限公司 接受劳务 2,381,163.00 5,075,954.00
杭州一牙数字口腔有限公司 采购设备 176,991.15
武汉通策口腔医院有限公司 采购商品 151,200.00
西安存济口腔医院有限公司 采购商品 700,000.00
杭州明眸皓齿创新科技有限公司 接受劳务 14,308.55 5,107.00
杭州通策支付有限公司 结算服务 384.00 772.93
成都存济口腔医院有限公司 采购商品 3,800.08
杭州佰霖生物科技有限公司 采购商品 252,636.24
合计 4,537,709.89 7,553,088.72
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
浙江通策眼科医院投资管理有限公司 出售商品 127,269.03
武汉通策口腔医院有限公司 管理服务费 220,464.86 239,677.56
武汉通策口腔医院有限公司 出售商品 1,430,637.94 2,243,441.35
杭州明眸皓齿创新科技有限公司 诊疗服务结算 1,217,703.59 541,564.16
西安存济医学中心有限公司 管理服务费 243,732.02
西安存济口腔医院有限公司 管理服务费 296,727.91
西安存济口腔医院有限公司 出售商品 972,986.02 49,871.03
杭州宏美实业有限公司 建设服务 26,066,774.77 39,408,656.83
宁波耳鼻喉医院有限公司 出售商品 133,215.52
西安存济妇产医院有限公司 出售商品 865,578.29 37,669.47
西安存济眼科医院有限公司 出售商品 161,628.82
新昌广济眼科医院有限公司 出售商品 158,813.34
成都金牛通策口腔门诊部有限公司 出售商品 51,591.55
合计 31,576,122.61 42,891,881.45
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
通策医疗股份有限公司2026 年半年度报告
(2) 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
托管收益/承包收益定 本期确认的托管收益/
委托方/出包方名称 受托方/承包方名称 受托/承包资产类型 受托/承包起始日 受托/承包终止日
价依据 承包收益
诸暨通策口腔医疗投 委托方投资的医院
双方签署的委托管理
资基金合伙企业(有限 本公司 其他资产托管 2016 年 11 月 股权被收购或清算 487,917.70
协议
合伙) 之日
关联托管/承包情况说明
√适用 □不适用
院、重庆存济口腔医院、武汉存济口腔医院、西安存济口腔医院、成都存济口腔医院以及未来将在广州设立的共计 6 家大型口腔医院相应的经营权以及
管理权委托给本公司行使，管理费用按照所投资医院年度营业额的 2%收取，原则上不超过 3,000 万元。上述协议经公司第七届董事会第二十五次会议
审批通过。
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3) 关联租赁情况
本公司作为出租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
宁波耳鼻喉医院有限公司 房屋建筑物 1,724,541.30 1,724,541.30
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
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单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
简化处
未纳入 未纳入
理的短 简化处理
租赁负 租赁负
期租赁 的短期租
债计量 增加 债计量
和低价 承担的租 赁和低价 承担的租 增加的
出租方名称 租赁资产种类 的可变 的使 的可变 支付的租
值资产 支付的租金 赁负债利 值资产租 赁负债利 使用权
租赁付 用权 租赁付 金
租赁的 息支出 赁的租金 息支出 资产
款额 资产 款额
租金费 费用（如
（如适 （如适
用（如 适用）
用） 用）
适用）
杭州纵通房地产经纪有限公司 房屋建筑物 2,010,729.75 100,897.74 309,015.00 117,913.45
杭州西湖城建开发有限公司 房屋建筑物 609,998.50 54,141.96 950,000.00 95,825.68
关联租赁情况说明
√适用 □不适用
本公司之子公司宁波口腔医院集团有限公司将持有的宁波市海曙区新星路 435 号壹都文化广场 3 号楼 2-6 层房产出租给宁波耳鼻喉医院有限
公司，作为其医院经营使用。
本公司本期免租使用杭州宏美实业有限公司持有的杭州市西湖区西溪路双口井巷 1 号通策医疗大厦。
本公司之子公司杭州口腔医院集团新昌医院有限公司在 2025 年度租赁杭州纵通房地产经纪有限公司持有的新昌县七星街道新和成路 497 号房产，作
为医院经营使用。
本公司之子公司宁波口腔医院集团宁海门诊部有限公司租赁杭州纵通房地产经纪有限公司持有的浙江省宁波市宁海县跃龙街道桃源中路 136、138、140
号 1-2 楼房产， 作为其医院经营使用。
本公司之子公司杭州口腔医院和睦门诊部有限公司租赁杭州西湖城建开发有限公司持有的浙江省杭州市拱墅区登云路 427 号和睦院房产， 作为其医院
经营使用。
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(4) 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5) 关联方资金拆借
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆出
杭州捷木股权投资管理有限公司 49,575,890.26
[注]公司本期向联营企业杭州捷木股权投资管理有限公司拆出资金 49,575,890.26 元用于总部大楼
建设，截至 2026 年 6 月 30 日累计拆出资金 547,504,689.16 元。
(6) 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7) 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 178.72 130.13
(8) 其他关联交易
□适用 √不适用
(1) 应收项目
√适用 □不适用
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(1)应收账款
浙江通策眼科医院投资管理有限公司 34,293,225.40 12,064,431.30 34,293,225.40 8,260,581.80
杭州宏美实业有限公司 27,595,815.99 1,379,790.80
上海存济医院有限公司 23,004,713.00 6,699,528.70
杭州一牙数字口腔有限公司 3,830,600.00 191,530.00
武汉通策口腔医院有限公司 3,753,124.33 282,977.85 3,394,345.54 169,717.28
西安存济医学中心有限公司 578,444.94 28,922.25
西安存济口腔医院有限公司 2,277,839.98 134,225.15 391,592.55 19,579.63
重庆存济口腔医院有限公司 289,139.15 141,588.36 289,139.15 86,741.75
杭州明眸皓齿创新科技有限公司 797,789.85 39,889.49 144,063.83 7,693.54
西安存济妇产医院有限公司 952,565.69 47,628.28 123,484.51 6,174.23
西安存济眼科医院有限公司 200,964.32 10,048.22 72,314.22 3,615.71
宁波耳鼻喉医院有限公司 199,258.60 9,962.93 56,429.70 2,821.49
成都金牛通策口腔门诊部有限公司 17,123.56 856.18
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杭州通策支付有限公司 8,331.65 416.58
杭州佰霖生物科技有限公司 311.68 15.58 640.68 32.03
宁波耳鼻喉医院有限公司 1,663,413.63 83,170.68
(2)预付款项
杭州一牙数字口腔有限公司 2,152,690.00
杭州明眸皓齿创新科技有限公司 50,932.72 66,950.86
杭州佰霖生物科技有限公司 6.73 6.73
(3)其他应收款
浙江通策眼科医院投资管理有限公司 124,594,273.43 6,229,713.67 110,594,273.43
应收股利-诸暨通策口腔医疗投资基金
合伙企业(有限合伙)
上海存济医院有限公司 3,000,000.00 900,000.00 3,000,000.00 900,000.00
杭州西湖城建开发有限公司 300,000.00 150,000.00 300,000.00 6,000.00
杭州纵通房地产经纪有限公司 294,300.00 103,005.00 196,200.00 3,924.00
单位：元 币种：人民币
(2) 应付项目
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
(1)应付账款
浙江通策眼科医院投资管理有限公司 60,695,921.32 695,921.32
上海通策口腔医院有限公司 839,848.00 839,848.00
西安存济口腔医院有限公司 35,000.00 481,800.00
浙江美和所信息技术有限公司 370,835.48
杭州佰霖生物科技有限公司 197,421.50 140,081.95
成都存济口腔医院有限公司 109,900.00
杭州纵通房地产经纪有限公司 100,840.00
杭州一牙数字口腔有限公司 35,800.00
宁波耳鼻喉医院有限公司 61,600.00
(2)预收款项
杭州明眸皓齿创新科技有限公司 73,824.00
(3)其他应付款
浙江美和所信息技术有限公司 3,646,017.65 3,646,017.65
杭州佰霖生物科技有限公司 1,040.00
(4)租赁负债
杭州纵通房地产经纪有限公司 2,274,837.52 5,546,742.52
杭州西湖城建开发有限公司 2,932,896.87 6,711,788.07
(3) 其他项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他非流动资产-联营企业财务资助 杭州捷木股权投资管理有限公司 547,504,689.16 497,928,798.90
其他非流动资产-预付软件款 浙江和仁科技股份有限公司 1,600,000.00
其他非流动资产-预付软件款 杭州一牙数字口腔有限公司 400,000.00 900,000.00
□适用 √不适用
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√适用 □不适用
关联方名称 期末数 期初数
杭州明眸皓齿创新科技有限公司 11,783.49
十五、股份支付
(1) 明细情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的股票期权或其他权益工具
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十六、承诺及或有事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
项目 设立时间 注册资本 认缴出资 期末实际出资
杭州口腔医院集团紫金港
口腔医院有限公司
杭州通策生物科技有限公
司
小计 40,000,000.00 17,600,000.00
已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响
本公司于 2021 年 12 月 31 日与浙江大学创新创业研究院有限公司(以下简称“浙大创业研究
院”)签订《浙江大学校友企业总部经济园项目合作协议书》，该协议规定本公司购买浙大创业
研究院三套物业资产，分别为独栋物业余政工出[2020]16 号地块(178-3 号地块、D 区块)D4-
套物业余政工出[2019]28 号地块(178-1 号地块、C 区块)C4 幢部分物业。
独栋物业余政工出[2020]16 号地块(178-3 号地块、D 区块)D4-1#、D4-2#预测绘建筑面积为
工出[2019]29 号地块(178-2 号地块、B 区块)B3 幢 1-18 层预测绘建筑面积为 34,733.54 平方
米，优先级合作价 1.2 万元/平方米，合计需支付 41,680.248 万元。配套物业余政工出
[2019]28 号地块(178-1 号地块、C 区块)C4 幢部分物业预估建筑面积为 3,117.59 平方米，优
先级合作价 1.2 万元/平方米，合计需支付 3,741.108 万元。本合同总金额为 48,960.00 万元，
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根据协议规定合同款分三次支付，支付比例分别为房款的 30%，20%，50%。截至 2026 年 06
月 30 日，本公司已向浙大创业研究院支付 47,089.446 万元，尚未履行完毕的合同金额为
承租人已承诺但尚未开始的租赁及财务影响
至资产负债表日止，本公司作为承租人已承诺但尚未开始的租赁的未来潜在现金流出情况如下：
项目 期末数
未折现租赁付款额：
资产负债表日后第 1 年 158,061,325.79
资产负债表日后第 2 年 131,449,260.47
资产负债表日后第 3 年 122,828,446.58
以后年度 555,767,366.13
合计 968,106,398.96
(1) 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2) 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
√适用 □不适用
截至财务报表日，公司没有需要披露的重要或有事项。
□适用 √不适用
十七、资产负债表日后事项
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十八、其他重要事项
(1) 追溯重述法
√适用□不适用
详见“重要事项”的“公司对会计政策、 会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析
说明”
(2) 未来适用法
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1) 非货币性资产交换
□适用 √不适用
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(2) 其他资产置换
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1) 报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为 3 个经
营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在
经营分部的基础上本公司确定了 3 个报告分部，分别为医疗服务、销售产品、管理服务及其
他。这些报告分部是以公司管理需求以及业务性质为基础确定的。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与
编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
(2) 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 医疗服务 销售产品 管理服务及其他 分部间抵销 合计
营业收入 1,412,450,114.48 274,130,290.37 22,521,448.44 122,983,501.51 1,586,118,351.78
营业成本 800,372,421.12 209,771,730.64 14,831,177.60 120,046,996.07 904,928,333.29
资产总额 6,372,374,150.52 3,446,533,102.60 2,594,224,403.07 12,413,131,656.19
负债总额 3,457,258,245.97 1,952,494,311.55 1,949,499,268.53 7,359,251,826.05
(3) 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用√不适用
(4) 其他说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
截至本财务报告批准报出日，公司控股股东杭州宝群实业集团有限公司持有的本公司股份中
用于质押的股份数为 101,086,672 股，占公司总股本的 22.60%。
□适用 √不适用
十九、母公司财务报表主要项目注释
(1) 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 62,672,963.55 64,315,513.55
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(2) 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
按单项计提
坏账准备
其中：
按组合计提
坏账准备
其中：
账龄组合 62,672,963.55 100.00 19,967,674.23 31.86 42,705,289.32 64,315,513.55 100.00 19,020,800.20 29.57 45,294,713.35
合计 62,672,963.55 / 19,967,674.23 / 42,705,289.32 64,315,513.55 / 19,020,800.20 / 45,294,713.35
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 62,672,963.55 19,967,674.23 31.86
按组合计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(3) 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额 期末余额
类别 期初余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
按组合计提
坏账准备
合计 19,020,800.20 946,874.03 19,967,674.23
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4) 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
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□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占应收账款和合同
应收账款期 合同资产 应收账款和合同 坏账准备期
单位名称 资产期末余额合计
末余额 期末余额 资产期末余额 末余额
数的比例（%）
浙江大学医学院附属第
二医院
杭州口腔医院集团临安
医院有限公司
苏州存济城西口腔医院
有限公司
杭州口腔医院集团鹿城
医院有限公司
怀化口腔医院有限公司 2,484,096.62 2,484,096.62 3.96 1,165,885.37
合计 47,829,577.65 47,829,577.65 76.32 12,919,471.06
其他说明
无。
其他说明：
□适用√不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利 36,000,000.00 104,384,884.79
其他应收款 66,357,711.63 17,469.12
合计 102,357,711.63 104,402,353.91
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1) 应收利息分类
□适用 √不适用
(2) 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
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□适用 √不适用
(4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(6) 本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用√不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(7) 应收股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
诸暨通策口腔医疗投资基金合伙企业(有限合伙) 36,000,000.00 48,000,000.00
浙江通策口腔医院投资管理集团有限公司 56,384,884.79
合计 36,000,000.00 104,384,884.79
(8) 重要的账龄超过 1 年的应收股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断依据
诸暨通策口腔医疗投资基金
合伙企业(有限合伙)
合计 36,000,000.00 / / /
[注]账龄 1 年以内金额 6,000,000.00 元，1-2 年金额 12,000,000.00 元，2-3 年金额 12,000,000.00
元，3 年以上金额 6,000,000.00 元。
(9) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(10)按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(11)坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
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(12)本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用√不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(13)按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 69,866,772.46 34,938.24
(14)按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收暂付款 48,687.67 34,938.24
往来款 69,818,084.79
合计 69,866,772.46 34,938.24
(15)坏账准备计提情况
√适用 □不适用 单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来12个月预 合计
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 3,491,591.71 3,491,591.71
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
各阶段划分依据详见本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”之
说明。
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公司期末其他应收款第一阶段坏账准备计提比例为 2%、5%，第二阶段坏账准备计提比例为
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
√适用 □不适用
用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加
等事项所采用的输入值、假设等信息详见本附注“与金融工具相关的风险——金融工具产生的各
类风险”中“信用风险”之说明。
(16)坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额 期末余额
类别 期初余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
按组合计提坏账准备 17,469.12 3,491,591.71 3,509,060.83
合计 17,469.12 3,491,591.71 3,509,060.83
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(17)本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(18)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 期末余额 末余额合计数的 款项的性质 账龄
期末余额
比例(%)
浙江通策口腔医院投资管
理集团有限公司
员工 A 34,837.50 0.05 员工备用金 5 年以上 17,418.75
代扣代缴公积金 13,376.00 0.02 其他 1 年以内 668.80
代扣代缴社保 355.20 其他 1 年以内 17.76
中国证券登记结算有限责
任公司上海分公司
合计 69,866,753.49 100.00 / / 3,509,059.55
单位：元 币种：人民币
(19)因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
通策医疗股份有限公司2026 年半年度报告
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 725,368,252.58 725,368,252.58 125,368,252.58 125,368,252.58
对联营、合营企业投资 950,391,268.65 950,391,268.65 830,179,617.89 830,179,617.89
合计 1,675,759,521.23 1,675,759,521.23 955,547,870.47 955,547,870.47
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
期初余额（账 减值准备期 期末余额（账 减值准备期
被投资单位 计提减值
面价值） 初余额 追加投资 减少投资 其他 面价值） 末余额
准备
浙江通策口腔医院投资管理集团有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
杭州通盛医疗投资管理有限公司 6,669,666.88 6,669,666.88
杭州通策医疗财务服务有限公司 1,098,579.35 1,098,579.35
TopChoiceInformationlimited 6.35 6.35
杭州通策生物科技有限公司 7,600,000.00 7,600,000.00
浙江通策存济供应链管理有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
杭州存济眼镜有限公司 599,656,100.00 599,656,100.00
宁波广济眼视光科技有限公司 311,400.00 311,400.00
新昌广济眼镜有限公司 32,500.00 32,500.00
合计 125,368,252.58 600,000,000.00 725,368,252.58
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
通策医疗股份有限公司2026 年半年度报告
期末余额（账 减值准备
本期增减变动
期初 减值准 面价值） 期末余额
投资
余额（账面价 备期初 其他 宣告发放现
单位 追加投 减少 权益法下确认 其他综合 计提减
值） 余额 权益 金股利或利 其他
资 投资 的投资损益 收益调整 值准备
变动 润
一、合营企业
小计
二、联营企业
(1)浙江通策眼科医院
投资管理有限公司
(2)浙江和仁科技股份
有限公司
小计 830,179,617.89 121,709,260.21 1,497,609.45 950,391,268.65
合计 830,179,617.89 121,709,260.21 1,497,609.45 950,391,268.65
(3) 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 √不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 √不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
通策医疗股份有限公司2026 年半年度报告
(1) 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 42,924,725.68 33,722,433.94 41,488,885.65 32,524,859.01
其他业务
合计 42,924,725.68 33,722,433.94 41,488,885.65 32,524,859.01
(2) 营业收入、营业成本的分解信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
合计
合同分类
营业收入 营业成本
商品类型
医疗产品销售 42,924,725.68 33,722,433.94
按经营地区分类
浙江省内 42,924,725.68 33,722,433.94
市场或客户类型
合同类型
按商品转让的时间分类
按合同期限分类
按销售渠道分类
合计 42,924,725.68 33,722,433.94
其他说明
□适用 √不适用
(3) 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4) 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(5) 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 121,709,260.21 15,426,796.57
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
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其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 5,950,684.93
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
合计 121,709,260.21 21,377,481.50
其他说明：
无。
□适用 √不适用
二十、补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 548,829.14
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按
照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融
负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 12,656,406.59
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损
益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入 487,917.70
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,211,356.76
其他符合非经常性损益定义的损益项目 118,255,062.23
减：所得税影响额 574,156.00
少数股东权益影响额（税后） 304,163.52
合计 133,006,351.99
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对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》未列举的项目认
定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号
——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 9.53 1.03 1.03
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润
□适用 √不适用
(1) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 √不适用
(2) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 √不适用
(3) 境内外会计准则下会计数据差异说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应
注明该境外机构的名称。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
法定代表人：王毅
董事会批准报送日期：2026 年 8 月 14 日
修订信息
□适用 √不适用
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