浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
公司代码：601921 公司简称：浙版传媒
浙江出版传媒股份有限公司
浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存
在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人程为民、主管会计工作负责人施慧光及会计机构负责人（会计主管人员）施慧光
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
经公司2025年年度股东会授权，公司第三届董事会第十五次会议于2026年8月14日审议通过了
《关于公司2026年半年度利润分配方案的议案》，拟以总股本2,222,222,223股为基数，向全体股东
每10股派发现金股利1.00元（含税），共计派发现金股利222,222,222.30元（含税），本次不进行
送股及资本公积金转增股本。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及公司经营计划、发展战略等前瞻性描述，不构成公司对投资者的实质承诺，
敬请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性
否
十、 重大风险提示
报告期内，不存在对公司生产经营产生实质性影响的重大风险。公司已在本报告中详细描述
可能存在的相关风险，敬请查阅第三节“管理层讨论与分析”之“可能面对的风险”有关内容。
十一、 其他
□适用 √不适用
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一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名
并盖章的财务报表；
二、报告期内在《上海证券报》《证券时报》公开披露的所有公司
文件的正本及公告原稿。
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
控股股东、浙版集团 指 浙江出版联合集团有限公司
浙版投资 指 浙江出版集团投资有限公司
浙版传媒、公司、发行人 指 浙江出版传媒股份有限公司
浙江新华 指 浙江省新华书店集团有限公司
教育集团 指 浙江教育出版社集团有限公司
博库集团 指 博库数字出版传媒集团有限公司
印刷集团 指 浙江印刷集团有限公司
新华数码 指 浙江新华数码印务有限公司
人民社 指 浙江人民出版社有限公司
美术社 指 浙江人民美术出版社有限公司
科技社 指 浙江科学技术出版社有限公司
文艺社 指 浙江文艺出版社有限公司
少儿社 指 浙江少年儿童出版社有限公司
古籍社 指 浙江古籍出版社有限公司
青云在线 指 浙江青云在线教育科技有限公司
电音社 指 浙江电子音像出版社有限公司
期刊总社 指 浙江省期刊总社有限公司
数媒公司 指 浙江出版集团数字传媒有限公司
浙数文化科技集团股份有限公司（曾用名浙报数字文化
浙数文化 指
集团股份有限公司）
开卷 指 北京开卷信息技术有限公司
春晓基金 指 浙江春晓数字出版股权投资基金合伙企业（有限合伙）
久溪基金 指 浙江久溪数字资产股权投资基金合伙企业（有限合伙）
望宸基金 指 浙江望宸数智创业投资合伙企业（有限合伙）
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《浙江出版传媒股份有限公司章程》
图书、音像制品、电子出版物、期刊等的定价乘以数量
码洋 指
所得金额
图书、音像制品、电子出版物、期刊等的实际销售价格
实洋 指
乘以销售数量所得金额
报告期 指 2026 年半年度
元、万元、亿元 指 如无特别说明，为人民币元、万元、亿元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 浙江出版传媒股份有限公司
公司的中文简称 浙版传媒
公司的外文名称 ZhejiangPublishing&MediaCo.,Ltd
公司的外文名称缩写
公司的法定代表人 程为民
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 汪益信 刘子婧
联系地址 浙江省杭州市环城北路 177 号 浙江省杭州市环城北路 177 号
电话 0571-88909784 0571-88909784
传真 0571-88909784 0571-88909784
电子信箱 zqfwb@zjcbcm.com zqfwb@zjcbcm.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 浙江省杭州市环城北路177号浙江数字出版大楼1幢21层
浙江省杭州市体育场路 347 号 18 层
公司注册地址的历史变更情况
（2016 年 5 月 25 日—2024 年 5 月 27 日）
公司办公地址 浙江省杭州市环城北路 177 号浙江数字出版大楼
公司办公地址的邮政编码 310003
公司网址 http://www.zjcbcm.com
电子信箱 zqfwb@zjcbcm.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
上海证券报（www.cnstock.com）
公司选定的信息披露报纸名称
证券时报（www.stcn.com）
登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 证券与法务部
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 浙版传媒 601921 /
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
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七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元币种：人民币
本报告期 本报告期比
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 上年同期增减(%)
营业收入 4,607,261,132.46 5,093,234,252.91 -9.54
利润总额 652,998,531.37 683,739,959.19 -4.50
归属于上市公司股东的净利润 645,981,172.66 676,061,297.92 -4.45
归属于上市公司股东的扣除非经常性
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 312,247,191.75 512,659,937.05 -39.09
本报告期末比
本报告期末 上年度末
上年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 14,541,058,486.24 14,384,089,799.69 1.09
总资产 21,467,154,275.58 21,158,183,575.04 1.46
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 上年同期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.2907 0.3042 -4.44
稀释每股收益（元／股） 0.2907 0.3042 -4.44
扣除非经常性损益后的基本每股收益
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 4.39 4.82 减少0.43个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资
产收益率（%）
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的
冲销部分
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非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密
切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、 16,549,810.50
对公司损益产生持续影响的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,227,262.44
委托他人投资或管理资产的损益 45,303,997.67
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,688,754.85
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 19,480,144.71
其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,274,869.64
减：所得税影响额 1,809,553.35
少数股东权益影响额（税后） 309,457.73
合计 83,746,335.83
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》未列举的项目认定
为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——
非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
十、 存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润
□适用 √不适用
十一、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
浙版传媒以图书、期刊、音像制品和电子出版物等出版物的出版、发行和印刷为主业，是一家
集出版、印刷、发行及零售等传统业务并融合数字出版、数字媒体、数字营销、信息技术服务、在
线教育与培训等新兴业态于一体的大型综合文化企业。
提高原创出版能力，打造具有高显示度、高辨识度、高美誉度的原创产品，不断壮大主题出版、重
点出版、大众出版、教育出版等精品集群。强化融合出版，从单一的纸质出版向电子书、音视频、
数据库、精品课程、IP 运营等全媒体呈现方式转型，依靠“一种内容、多种产出”构建传统纸书的线
上多维呈现。
四大体系书店集群建设，全力保障教材教辅和市场图书发行。公司构建了以浙江新华、博库集团为
主体，涵盖垂直渠道、平台渠道和短视频渠道的多场景线上图书零售体系，满足用户图书消费的多
样化需求。
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平台建设，满足短版、小批量图书生产和个性化产品加工需求。
报告期内公司新增重要非主营业务的说明
□适用 √不适用
二、经营情况的讨论与分析
业提质、数智赋能、治理增效，持续优化经营结构、激活内生动能，各板块业务运行平稳、发展有
序。2026 年上半年，实现营业收入 46.07 亿元，同比下降 9.54%，公司归母净利润 6.46 亿元，同比
下降 4.45%。
一、实施内容“精品”工程，筑牢出版核心竞争力
以内容“精品”工程为牵引，公司坚持专业立社、学术壮社、精品强社、品牌名社发展导向，
全方位夯实出版主业核心竞争力。持续巩固主题出版“铸魂”高地优势，锚定“第一选题”深耕循
迹溯源主题，紧扣长征胜利 90 周年、法治浙江建设 20 周年、“义乌发展经验”提出 20 周年重要节
点，推出《长征何以永远》《湘江血战》《法治浙江建设二十年》《义乌答案：政府与市场关系的
中国样本》等精品力作。稳步拓展主题出版国际传播，推出《习近平浙江足迹》多语种外文版，多
部理论外宣作品亮相国际书展，不断壮大主题理论出版矩阵。聚力打造文脉传承出版高地，扎实推
进重大文化出版工程，“中国越剧艺术大系”（第一辑）成果亮相中国越剧节，“浙江文丛”第四
期出版 6 种 24 册，敦煌学学术出版工程深入推进，国家级重点出版工程《中国现代摄影大系（第一
辑）》顺利结项，宋韵文化、地方文史、先贤文化等系列精品陆续面世，持续擦亮浙江文化标识。
聚焦提升大众出版市场竞争力，强化精细化运营与新媒体精准营销，优化产品结构、打造“畅销、
常销、长销”产品矩阵。社科财经精品持续破圈，《赚钱的艺术》《芯片战争：世界最关键技术的
争夺战》等多款畅销书稳定重印。少儿出版爆款频出，《你好，蛤蟆探长》累计印数 130 万册，“国
之系列”读物整体销售超 355 万册。网络文学板块逆势突破，成功签约辰东、耳根等头部名家。稳
固教育出版基本盘，紧扣教育改革方向，从严规范教材送审与教辅评议，积极拓展省外市场布局。
抢抓政策机遇、应对市场波动，在 15 个省份推进教辅送评，200 多个品种在 8 个省区成功过审，稳
步提升教育出版规模与效益。上半年，公司出版主业建设成果丰硕，9 个项目和个人荣获第六届中
国出版政府奖，2 种图书入选 2025 年度“中国好书”，1 种图书荣获第九届鲁迅文学奖，11 个项目
入选首届浙江省“之江潮”文化奖，国家出版基金项目梯次推进，优质出版储备不断充实，8 家出
版社连续入选中国图书海外馆藏影响力出版 100 强，品牌实力与国际传播影响力稳步提升。
二、实施发行“提升”工程，构建文化服务新格局
以发行“提升”工程为抓手，公司持续优化线上线下双循环发行体系，加速从图书发行商向综
合文化服务商转型，构建全域阅读服务新生态。浙江新华持续深化渠道结构改革，高标准完成党政
读物发行任务，规范教材教辅发行服务流程，圆满实现春季“课前到书、人手一册”保障目标。实
体书店布局提档升级，统筹推进旗舰店、标杆店、标准店、特色店四类店型建设，全省自营网点增
至 258 家，深耕“金牌书店”打造，创新“文化+民生”融合运营模式，积极融入 15 分钟品质文化
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生活圈。数智化转型纵深推进，迭代升级“钱塘鸿书”综合服务平台，推进纸电同采、智慧物流建
设与 ERP 系统重构。发力内容电商核心赛道，以“千人主播”项目搭建直播矩阵，依托新技术赋能
短视频创作，打造《剑来·山水郎》等全域传播爆款产品。博库集团拓宽经营赛道、创新运营模式，
“强国阅读图书商城”顺利上线。聚焦爆款产品精细化运营，推出《航海王总集篇》《见春天》《如
果西游是一群喵 2》等多品类全网热销单品。依托《全民阅读促进条例》实施和筹办第 34 届全国书
博会契机，全域开展文化惠民服务，上半年累计举办全民阅读活动、“春风悦读榜”、“之江阅读
嘉年华”等文化活动超 4000 场次，扎实开展“浙版?全民阅读大篷车”公益活动，累计行程约 1500
公里、开展宣讲 43 场、赠书 5500 余册。通过线上线下联动、场景化精准服务，不断完善均等化、
普惠化的全民阅读服务体系，全面提升发行渠道竞争力与文化服务品牌能级。
三、实施文化科技“融合”工程，培育产业发展新动能
以文化科技“融合”工程为支撑，公司全力培育出版新质生产力，健全数字融合创新体系，统
筹内容迭代、平台升级、技术赋能与场景应用，协同推进传统出版数字化、智能化转型。内容平台
矩阵提质扩容，“火把”知识服务平台内容储备稳步增长，在架总量达 4.8 万个、新增内容 8000 余
个。“星火传书香”领读人计划入选国家级数字阅读推荐项目，“红领巾爱阅读”落地 32 所基地校。
布局数字教育新赛道，培育“未来学校”创新项目，基本建成“浙江数智教育资源服务平台”项目
一期。推进全产业链融合转化，推动优质内容向多元业态延伸，落地《世界文学名著连环画》短剧
工程、《奇趣博物馆》联动版及配套文创产品，完成《追光者——革命光影中的信仰之声》600 分钟
音频内容制作上线，丰富融合出版产品形态。版权运营与文化出海稳步突破，有序推进精品内容多
语种海外发行。“文澜”出版发行垂类模型聚焦“编辑+”应用场景，完善智能审校、智能创作等核
心功能，有效打通多系统数据壁垒，夯实统一数智工作基座。数字营销与自营渠道体系日趋完善，
渠道自主可控能力显著增强，推动业务管理由经验驱动向数据驱动、智能赋能转型，为产业融合创
新发展积蓄势能。
四、实施产业“协同”工程，提升集约运营质效
以产业“协同”工程为路径，公司坚持系统思维、深化集约经营，扎实推进全产业链协同工程，
锚定数智绿色融合发展方向，健全现代出版产业体系，全方位提升产业运营质效。深化印制集中统
一管理，充分释放集约化协同优势，依托集中采购、集中生产模式降本增效。积极推动产业链上下
游延伸融合，升级打造“印刷文化课堂”研学品牌，扎实推进研学实践基地建设，累计开展研学活
动 43 场次，印刷文旅融合新业态加速培育。深化社店常态化协同，强化社店、店店资源统筹与业务
协作，联合文艺社、人美社、浙少社开展《航海王》首发直播、“种子计划——黑鹤精品读物”定
制推广等活动。深挖存量资产运营潜力，高效推进空置房源清零补位招租，武林 921 数字文化产业
园物业租赁收入稳步增长。
五、实施治理强基工程，防范各类经营风险
以管理提效赋能为保障，公司纵深推进体制机制改革，持续在规范公司治理、优化激励机制及
提升组织效能等方面精准发力，以改革实效激发经营发展新活力。严格规范法人治理运作，常态化
落实“三会”治理机制，有序召开董事会、股东会会议，审慎审议多项重大议案，严格执行关联回
避、规范表决等法定程序，保障重大决策科学合规、落地见效。稳步开展制度“废改立”工作，完
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善董高薪酬管理、出版导向、图书质量等制度体系，落实提质增效专项部署，筑牢规范运营、风险
防控制度屏障。严守出版意识形态主阵地，严格落实选题论证、“三审三校”、重大选题备案制度，
夯实出版质量根基，全方位守住内容安全与导向底线。优化“预算—考核—分配”联动机制，推行
差异化考核激励，推动业绩贡献与薪酬分配精准挂钩，释放组织经营内生活力。深化人才发展体制
机制改革，搭建“选育管用”全链条培育体系，推进干部跨板块交流任职，各子公司分层落地绩效
管理体系，层层压实经营发展主体责任。提速治理数字化转型进程，上线多套智能管理系统与应用
工具，强化财务精益管控，上线统一费控报销系统，规范资产清查、应收款核销流程，持续完善财
务内控体系，有效防范化解各类经营合规风险。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来
会有重大影响的事项
□适用 √不适用
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
持续推进。浙江省 GDP 连续多年位居全国前列，2025 年全省地区生产总值 94545 亿元，比上年增
长 5.5%，全体居民人均可支配收入为 70240 元，比上年增长 4.8%。经济、社会持续发展和人均可
支配收入逐步提高，为文化教育消费持续扩大奠定了坚实的经济基础。浙江省在推进高质量发展建
设共同富裕示范区实践中致力“精神富有、文化先行”，着力打造文化高地，建设“书香浙江”，各级
政府对文化教育的投入不断加大。浙江的经济发展、文化资源、营商环境优势条件，为公司发展营
造了良好生态。
前列。依托资源禀赋，秉持“思想引领时代，知识服务用户”价值观，以特色鲜明、内涵丰富的精品
项目带动企业品牌和形象的提升，构建了包括公司品牌、出版社品牌和出版物品牌在内的全方位、
多层次的品牌体系，并在市场上树立了良好的品牌形象。公司旗下教育集团、美术社、少儿社、摄
影社是全国百佳图书出版单位。
精准触达用户提供了良好的渠道保障，公司旗下浙江新华、博库集团线上图书销售规模位居国有图
书电商前列。浙江新华不断完善旗舰店、标杆店、标准店、特色店四大体系书店集群建设，构建了
公域电商矩阵店铺群和“钱塘鸿书”线上标准门店平台，满足用户多样化需求。博库集团打造融合博
库网自有平台以及第三方平台的电商体系，持续优化物流配送能力，为线上销售提供有力支撑。
容生产形态、知识架构、营销模式，推进出版产业数字化，在数字出版、知识付费、在线教育、智
慧发行等业务领域取得较快进展，探索游戏、短剧、影视、文旅等数字融合新业态，深化火把知识
服务平台建设，升级迭代浙江省数字教材服务平台，接续开展浙江数字出版产业基金投资，逐步建
立以互联网传播和新媒体生产为主攻方向的业务拓展运行机制。
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才新政”及配套管理办法，开展高层次文化人才引聚计划，加大市场化选聘力度，培育全媒化年轻人
才，创新人才“选育管用”机制。公司拥有一批荣获中宣部“四个一批”、享受国务院特殊津贴、韬奋
出版奖、中国出版政府奖优秀出版人物奖等国家级人才称号的专业骨干，为公司业务高质量发展提
供重要支撑。
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
单位：元币种：人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 4,607,261,132.46 5,093,234,252.91 -9.54
营业成本 3,188,675,099.78 3,658,329,948.53 -12.84
销售费用 496,915,501.59 572,249,006.32 -13.16
管理费用 366,294,446.52 354,477,883.89 3.33
财务费用 -83,365,761.55 -93,433,793.45 不适用
研发费用 11,839,464.60 10,021,864.08 18.14
经营活动产生的现金流量净额 312,247,191.75 512,659,937.05 -39.09
投资活动产生的现金流量净额 -137,611,440.28 -482,032,323.48 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 -503,654,241.15 -684,052,044.44 不适用
营业收入变动原因说明：主要系本报告期公司线上图书销售同比下滑。
营业成本变动原因说明：主要系本报告期公司营收下降，成本同比下降。
销售费用变动原因说明：主要系本报告期公司线上图书收入下滑，相应的广告宣传费、包装费
用、代理代销劳务手续费等费用同比减少。
管理费用变动原因说明：主要系本报告期公司薪酬、审计咨询费等费用同比增加。
财务费用变动原因说明：主要系本报告期公司收到的利息收入同比减少。
研发费用变动原因说明：主要系本报告期公司加大了研发项目投入。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本报告期公司收入下滑，销售商品收到的现
金流同比减少。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本报告期公司购买理财产品现金流出同比减
少以及理财产品到期收回时间性差异。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本报告期公司分配现金股利同比减少。
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
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(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期期 上年期 本期期末
末数占 末数占 金额较上
项目名称 本期期末数 总资产 上年期末数 总资产 年期末变 情况说明
的比例 的比例 动比例
（%） （%） （%）
货币资金 4,772,428,561.12 22.23 5,084,808,704.68 24.03 -6.14
交易性金融资产 6,802,000,000.00 31.69 6,700,000,000.00 31.67 1.52
本报告期末公司
应收票据 2,792,700.00 0.01 12,532,562.51 0.06 -77.72 收到的应收票据
减少。
应收账款 1,348,804,242.43 6.28 1,089,115,634.12 5.15 23.84
本报告期末公司
应收款项融资 0.00 0.00 185,002.35 0.00 -100.00 收到的应收票据
减少。
本报告期末公司
预付款项 120,417,293.24 0.56 49,281,364.88 0.23 144.35
预付货款增加。
本报告期末公司
其他应收款 100,693,054.10 0.47 73,269,233.99 0.35 37.43 押金、保证金等
款项增加。
存货 2,881,803,738.49 13.42 2,707,471,054.20 12.80 6.44
主要系本报告期
其他流动资产 168,213,176.73 0.78 82,254,793.04 0.39 104.50 公司计提的资金
利息收入。
长期股权投资 474,321,808.51 2.21 485,085,293.46 2.29 -2.22
其他非流动金融
资产
投资性房地产 881,693,509.80 4.11 911,845,145.10 4.31 -3.31
固定资产 2,821,630,279.86 13.14 2,861,978,306.78 13.53 -1.41
在建工程 46,996,512.83 0.22 50,380,206.01 0.24 -6.72
使用权资产 65,790,257.21 0.31 77,207,369.82 0.36 -14.79
无形资产 647,080,088.26 3.01 659,602,180.71 3.12 -1.90
开发支出 36,568,113.95 0.17 33,463,329.10 0.16 9.28
长期待摊费用 72,729,060.85 0.34 78,715,343.37 0.37 -7.60
递延所得税资产 5,124,912.11 0.02 4,749,684.83 0.02 7.90
其他非流动资产 79,396,776.45 0.37 79,468,176.45 0.38 -0.09
本报告期末公司
应付票据 94,357,371.96 0.44 31,012,073.45 0.15 204.26 以应付票据形式
支付货款增加。
应付账款 4,577,958,398.30 21.33 4,384,031,130.15 20.72 4.42
预收款项 46,919,071.72 0.22 44,909,185.70 0.21 4.48
浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
合同负债 847,352,416.46 3.95 858,739,805.45 4.06 -1.33
应付职工薪酬 394,687,774.06 1.84 450,141,081.52 2.13 -12.32
应交税费 58,990,024.23 0.27 67,424,116.99 0.32 -12.51
其他应付款 641,393,232.86 2.99 673,349,339.70 3.18 -4.75
一年内到期的非
流动负债
其他流动负债 2,868,488.85 0.01 2,703,555.96 0.01 6.10
租赁负债 31,380,443.04 0.15 34,082,662.15 0.16 -7.93
长期应付款 49,558,076.07 0.23 49,558,076.07 0.23 0.00
递延收益 118,728,704.20 0.55 113,586,124.40 0.54 4.53
本报告期递延所
递延所得税负债 1,040,391.60 0.00 566,290.91 0.00 83.72 得税资产结转，
互抵金额减少。
其他说明
无。
√适用 □不适用
(1) 资产规模
其中：境外资产9,423,429.97（单位：元币种：人民币），占总资产的比例为0.04%。
(2) 境外资产占比较高的相关说明
□适用 √不适用
其他说明
无。
√适用 □不适用
详见第八节财务报告之七.31 所有权或使用权受限资产。
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
√适用 □不适用
截至报告期末，公司及下属子公司对外股权投资总额 91,684 万元，其中参与私募基金投资 3 项。
浙江春晓数字出版股权投资基金合伙企业（有限合伙）募资总规模 1.71 亿元，公司出资 1.5 亿元，
持有 87.72%的份额，目前处于退出期，已投资灵伴科技（Rokid）、瑞云科技、柔灵科技、唯艺数
字、联泰科技等 9 个项目；浙江久溪数字资产股权投资基金合伙企业（有限合伙）募资总规模 1.51
浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
亿元，公司出资 1.5 亿元，持有 99.34%份额，目前处于退出期，已投资智象未来、智平方、地瓜机
器人、宇树科技、光本位等 10 个项目；浙江望宸数智创业投资合伙企业（有限合伙）募资总规模
观博基金 2 个项目。公司立足科技赋能文化产业投资主线，持续挖掘新技术、新平台、新模式筛选
优质投资标的，稳步推进数字出版系列基金投资落地。
浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
(1)重大的股权投资
□适用 √不适用
(2)重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3)以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
计入权益的
本期公允价 本期计提 本期出售/赎回
资产类别 期初数 累计公允价 本期购买金额 其他变动 期末数
值变动损益 的减值 金额
值变动
交易性金融资产 6,700,000,000.00 1,302,000,000.00 1,200,000,000.00 6,802,000,000.00
其他 116,955,191.99 21,900,000.00 -185,002.35 138,670,189.64
合计 6,816,955,191.99 1,323,900,000.00 1,200,000,000.00 -185,002.35 6,940,670,189.64
证券投资情况
□适用 √不适用
证券投资情况的说明
□适用 √不适用
私募基金投资情况
√适用 □不适用
伙）的进展公告》（公告编号：2025-048）。2025 年 11 月 21 日，基金完成中国证券投资基金业协会备案登记，公司于上交所网站披露了《浙江出版传媒
股份有限公司关于参与设立浙江望宸数智创业投资合伙企业（有限合伙）的进展公告》（公告编号：2025-050）。
浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
衍生品投资情况
□适用 √不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
单位：万元币种：人民币
公司名称 业务性质 注册资本 总资产 净资产 净利润
浙江人民出版社有限公司 出版 10,000.00 44,065.17 34,487.25 374.64
浙江人民美术出版社有限公司 出版 3,000.00 21,351.71 13,154.58 1,653.02
浙江科学技术出版社有限公司 出版 3,000.00 24,466.77 13,406.35 577.82
浙江文艺出版社有限公司 出版 2,500.00 22,660.58 14,072.61 142.93
浙江少年儿童出版社有限公司 出版 8,000.00 44,651.57 30,248.32 464.50
浙江教育出版社集团有限公司 出版 20,000.00 237,789.06 188,890.02 20,121.63
浙江古籍出版社有限公司 出版 2,000.00 9,607.90 5,105.47 -307.51
浙江摄影出版社有限公司 出版 2,000.00 10,220.61 6,350.10 30.45
浙江电子音像出版社有限公司 出版 1,000.00 12,676.18 9,409.36 559.57
浙江印刷集团有限公司 印刷 17,000.00 155,534.53 64,713.72 1,865.22
博库数字出版传媒集团有限公司 发行 23,000.00 140,632.71 12,898.55 -3,556.70
浙江省新华书店集团有限公司 发行 110,000.00 1,211,884.96 577,925.91 36,377.64
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
√适用 □不适用
浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
单位：万元币种：人民币
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
浙江省新华书店集团有限公司 子公司 发行 110,000.00 1,211,884.96 577,925.91 323,647.09 34,330.33 36,377.64
浙江教育出版社集团有限公司 子公司 出版 20,000.00 237,789.06 188,890.02 70,386.14 20,268.55 20,121.63
报告期内取得和处置子公司的情况
√适用 □不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
浙江文源宾馆有限公司 注销 无重大影响
其他说明
□适用 √不适用
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
公司所处行业仍面临市场格局调整、产业转型深化、技术变革加速、政策环境变化等多重因素叠加影响。
图书零售市场仍处于调整期，消费习惯、渠道结构、营销模式持续深刻变革，内容竞争日趋激烈，传统图书销售增长面临一定压力。出版主业存在产
品结构相对传统、市场化竞争力不足等问题，自主原创、品牌运营与产销协同效率仍有提升空间。人工智能、大数据等新技术快速迭代，公司在数字内容
转化、自有平台建设、IP 产业化运营、技术研发投入等方面仍需持续提升，加快形成有效支撑。文化、税收、教育等相关政策持续优化调整，全国统一大
市场建设深入推进，行业竞争更加充分。同时，学龄人口结构变化，对教材教辅及相关业务带来结构性影响。
公司将持续跟踪行业趋势、政策变化与技术革新，加快推动科技创新与产业创新融合发展，不断强化主业核心竞争力、资本运作能力与风险防控能
力。
浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
(二) 其他披露事项
√适用 □不适用
浙版传媒“提质增效重回报”行动方案 2026 年上半年实施情况评估报告
为贯彻落实上市公司高质量发展相关要求，积极响应沪市“提质增效重回报”专项行动倡议，浙江出版传媒股份有限公司（以下简称“浙版传媒”或
“公司”）围绕提升经营质量、持续稳定分红、培育新质生产力、提高信披质量、促进规范运作、强化“关键少数”责任等六个方面，对 2026 年上半年
方案实施情况进行专项评估。报告如下：
一、聚焦主责主业，提升经营质量
上半年，公司合并营业收入 46.07 亿元，同比下降 9.54%，实现归母净利润 6.46 亿元，同比下降 4.45%，公司紧扣五大重点工程部署，锚定高质量发
展主线，扎实推进各项重点任务落地见效，推动出版主业提质增效、转型升级。实施内容生产“精品”工程，深耕主题出版、文脉传承与大众出版，持续
做强“溯源”“文脉”“扬帆”出版品牌，9 个项目和个人荣获第六届中国出版政府奖，2 种图书入选 2025 年度“中国好书”，1 种图书荣获第九届鲁迅
文学奖，11 个项目入选首届浙江省“之江潮”文化奖，国家出版基金项目接续推进，8 家出版社连续入选中国图书海外馆藏影响力出版 100 强，持续放大
浙版精品出版品牌影响力。实施发行能级“提升”工程，浙江新华自营网点增至 258 家，创新“文化+民生”运营模式，有效融入 15 分钟品质文化生活
圈。博库集团积极拓宽经营赛道，上线“强国阅读图书商城”，打造《剑来·山水郎》《航海王总集篇》等爆款单品。依托《全民阅读促进条例》实施和
筹办第 34 届全国书博会契机，上半年累计举办全民阅读活动、“春风悦读榜”、“之江阅读嘉年华”等文化活动超 4000 场次，扎实开展“浙版?全民阅
读大篷车”公益活动，全面提升公共文化服务能级。实施文化科技“融合”工程，深化出版数智化、智能化转型，搭建多元化数字内容平台矩阵，创新打
造沉浸式阅读场景，落地多类融合出版产品，完善数字创新体系，以科技赋能出版主业发展。实施全产业链“协同”工程，印刷集团深耕“浙里印”特色
品牌，落地 6 项重点技改项目，获评 2026 中国印刷业创新 10 强。依托“浙印质控”平台破解行业技术难题，产业协同提质降本成效显著。实施人才引育
“聚人”工程，优化考核激励机制，推进干部跨板块交流培育。依托数字化治理、招采管控、精益财务建设健全内控体系，压实经营主体责任，夯实企业
高质量发展根基。
二、持续稳定分红，共享发展红利
公司严格落实《浙江出版传媒股份有限公司未来三年（2025-2027 年）股东回报规划》，坚持稳健持续的分红机制，在符合现金分红条件前提下，优
先通过现金分红回馈广大股东，共享企业发展红利。经 2025 年年度股东会授权，公司董事会可依规决策 2026 年中期利润分配方案，进一步优化分红频
浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
次、提升回报及时性。持续兑现稳定分红承诺，2026 年 6 月 24 日实施每 10 股派现 2.20 元，派发红利 4.89 亿元；2025 年中期、年度分红累计每 10 股派
现 3.20 元，合计派发红利 7.11 亿元，占 2025 年度归母净利润比例达 55.31%，持续延续上市以来稳定分红、真诚回馈投资者的良好态势。
三、聚焦数字赋能，培育新质生产力
公司聚焦技术赋能与场景落地，做实做深出版数字化融合应用。“火把”知识服务平台持续扩容提质，现有在架内容 4.8 万个、年内新增 8000 余个。
“星火传书香”领读人计划获评国家级数字阅读推荐项目，“红领巾爱阅读”阅读项目落地 32 所基地校。布局数字教育新赛道，培育“未来学校”创新
项目，基本建成“浙江数智教育资源服务平台”项目一期。深耕内容业态创新，落地名著短剧、文博文创、主题音频等融合产品，持续夯实数智发展底座，
开发上线“文澜?出版发行一本通”垂类应用，完善智能审校、智能创作等核心功能，全方位丰富数字融合出版业态。
四、提高信披质量，增进投资者交流
公司持续健全规范化信息披露与投资者关系管理体系，严格遵循上交所监管规则，搭建三级审核把关机制，联动财务、审计、业务多部门协同管控，
保障信息披露真实、准确、完整、及时、公平。报告期内，公司累计完成 26 份信息披露文件披露工作，含 2 份定期报告与 24 份临时公告，针对募投项目
调整结项、资金用途变更、永久补充流动资金等重点事项精准合规披露，主动接受监管与市场监督。公司常态化畅通投资者多元沟通渠道，持续运维投资
者热线、专属邮箱及“上证 e 互动”平台，高效响应市场问询、吸纳投资者意见。同时依托股东会、业绩说明会、官方网站等载体，常态化对外输出公司经
营成果、发展战略与重点动态，持续深化资本市场认知，有效传递企业长期发展价值。
五、健全治理机制，促进规范运作
公司持续深化体制机制改革，健全现代化治理体系，严格规范“三会”运作，上半年召开董事会 3 次、年度股东会 1 次、临时股东会 1 次，审议议案
制度体系。严守意识形态阵地，严格落实选题论证、“三审三校”等管理要求，筑牢内容安全防线。优化预算考核与激励机制，推进干部交流与绩效管理，
压实主体责任。加快治理数字化转型，规范合同审查与财务流程，开展合规培训提升风险防控能力，以数字化、精细化管理持续提升公司规范运作水平。
六、提升合规意识，强化“关键少数”责任
公司持续压实控股股东、董事、高管等“关键少数”履职责任，通过常态化履职指引、合规通报与专项宣导，不断强化全员合规履职意识与风险防控
能力，切实维护公司及中小投资者权益。为适配上市公司董秘最新规则、落实专职化履职要求，依规完成董事会秘书岗位规范调整，进一步优化公司高管
岗位职责配置，夯实合规治理基础。严格规范董事会、股东会运作流程，确保董事审慎参与重大决策，对利润分配、募投管理、关联交易、银行授信担保
浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
等事项严格履行审议程序，关联交易坚决执行回避表决制度。充分发挥独立董事专业监督与咨询作用，引导其围绕数字融合战略、重大改革、投资布局等
重点工作深度建言献策，持续提升董事会决策科学性与规范性，筑牢合规治理屏障。
七、其他说明及风险提示
公司将持续实施“提质增效重回报”行动方案，按期开展动态评估，及时履行信息披露义务，通过提升公司治理、生产经营、投资者关系管理等方面
效率效能，积极回馈广大投资者。本报告不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意相关风险。
浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
第四节 公司治理、环境和社会
一、公司董事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因 变动原因说明
汪益信 董事会秘书 聘任 其他
公司董事、高级管理人员变动的情况说明
□适用 √不适用
二、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数(元)（含税） 1.00
每 10 股转增数（股） 0
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
公司拟以总股本 2,222,222,223 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 1.00 元（含税），共
计派发现金股利 222,222,222.30 元（含税），本次不进行送股及资本公积金转增股本。
三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
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五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
√适用 □不适用
公司立足出版主业优势，扎实开展全民阅读与文化惠民工作，上半年依托《全民阅读促进条例》
实施和筹备第 34 届全国书博会契机，对标落实惠民跑道工作部署，持续推动优质文化资源和阅读服
务向基层延伸，累计举办全民阅读活动、“春风悦读榜”“之江阅读嘉年华”等文化活动超 4000 场
次，扎实开展“浙版·全民阅读大篷车”公益活动，累计行程约 1500 公里、开展宣讲 43 场、赠书
县共建“发展飞地”，拟与杭州上城区、嘉兴桐乡市、绍兴越城区等进一步开展共建域内“发展飞
地”合作，不断拓宽区域协作帮扶渠道，同时切实履行社会责任，助力乡村教育振兴、促进教育公
平，旗下浙江电子音像出版社向开化县齐溪镇中心学校捐赠资金 80 万元，用于“未来学校”项目建
设，把优质教育资源和数字化发展红利传递到山区学校、惠及山区师生，发挥公益项目助力乡村教
育发展的积极作用。
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第五节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
是否 如未能及时履
如未能及时
承诺 承诺 是否有 及时 行应说明未完
承诺背景 承诺方 承诺时间 承诺期限 履行应说明
类型 内容 履行期限 严格 成履行的具体
下一步计划
履行 原因
解决同业竞争 浙版集团 详见注 1 2021 年 7 月 23 日 否 长期 是 不适用 不适用
解决关联交易 浙版集团 详见注 2 2021 年 7 月 23 日 否 长期 是 不适用 不适用
与首次公
解决土地等产权瑕疵 浙版集团 详见注 3 2021 年 7 月 23 日 否 长期 是 不适用 不适用
开发行相
关的承诺 公司、浙版集团、
浙版投资、公司
其他 详见注 4 2021 年 7 月 23 日 否 长期 是 不适用 不适用
董事、高级管理
人员
其他承诺 其他 浙数文化 详见注 5 2025 年 12 月 12 日 是 12 个月 是 不适用 不适用
注 1：关于解决同业竞争，公司控股浙版集团承诺：
（1）本公司郑重声明，截至本承诺函签署日，本公司及本公司控制的其他企业（不含发行人，下同）未从事与发行人主营业务构成同业竞争的业务。
（2）本公司将不以直接或间接的方式从事与发行人经营业务构成潜在的直接或间接竞争的业务；保证将采取合法及有效的措施，促使本公司控制的
其他企业不从事与发行人经营运作相竞争的任何业务。
（3）如发行人进一步拓展其业务范围，本公司及本公司控制的其他企业将不与发行人拓展后的业务相竞争；可能与发行人拓展后的业务产生竞争的，
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本公司及本公司控制的其他企业将按照如下方式退出与发行人的竞争：①停止与发行人构成竞争或可能构成竞争的业务；②将相竞争的业务纳入到发行
人来经营；③将相竞争的业务转让给无关联的第三方。
（4）如本公司及本公司控制的其他企业有任何商业机会可从事任何可能与发行人的经营运作构成竞争的活动，则立即将上述商业机会通知发行人，
在通知中所指定的合理期间内，发行人作出愿意利用该商业机会的肯定答复的，则尽力将该商业机会给予发行人。
（5）如违反以上承诺，本公司愿意承担由此产生的全部责任，充分赔偿或补偿由此给发行人造成的所有直接或间接损失。
（6）本承诺函在本公司作为发行人控股股东、实际控制人期间内持续有效且不可变更或撤销。
注 2：关于解决关联交易，公司控股股东浙版集团承诺：
（1）本公司将充分尊重发行人的独立法人地位，保障发行人独立经营、自主决策，确保发行人的资产完整、人员独立、财务独立、机构独立、业务
独立，以避免、减少不必要的关联交易；
（2）本公司及本公司控制的其他企业承诺不以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用发行人资金，也不要求发行人为本公司及本公司控制的
其他企业进行违规担保；
（3）如果发行人在今后的经营活动中必须与本公司或本公司控制的其他企业发生不可避免的关联交易，本公司将促使此等交易严格按照国家有关法
律法规、公司章程和公司的有关规定履行相关程序，并保证遵循市场交易的公开、公平、公正原则及正常的商业条款进行交易，本公司及本公司控制的其
他企业将不会要求或接受发行人给予比在任何一项市场公平交易中第三者更优惠的条件，保证不通过关联交易损害发行人及发行人股东的合法权益；
（4）严格遵守有关关联交易的信息披露规则。
注 3：关于解决土地等产权瑕疵，公司控股股东浙版集团承诺：公司及子公司若因自有房产、土地的权属存在瑕疵导致无法继续使用相关物业，由此
给公司及子公司造成的任何经济损失，由浙版集团予以足额补偿。
就发行人及其下属企业租赁使用的房屋未取得权属证书的，若该等房屋发生权属争议，给发行人及其下属企业造成第三方索赔损失或搬迁费用的，本
公司承诺予以足额补偿。就发行人及其下属企业租赁使用的房屋未办理租赁备案登记的，若因该等租赁房屋未办理租赁备案事宜受到任何经济处罚，本公
司承诺将补偿发行人及其下属企业由此造成的全部损失。
注 4：（1）关于填补摊薄即期回报措施
浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
浙版传媒的承诺：为有效防范即期回报被摊薄的风险和提高未来回报能力，公司拟通过完善公司治理、提高资产运营效率、积极发展主营业务、强化
募集资金管理和使用、注重投资者回报及权益保护等措施，提升资产质量、增加营业收入、增厚未来收益、实现可持续发展，以填补被摊薄即期回报。
公司控股股东浙版集团承诺：
（1）不滥用控股股东地位，不越权干预发行人经营管理活动，不侵占发行人利益；
（2）如违反上述承诺，给发行人及投
资者造成损失的，将依法承担赔偿责任；
（3）在中国证监会、上海证券交易所另行发布填补被摊薄即期回报的措施及承诺的相关意见及实施细则后，如发
行人的相关规定及本公司的承诺与该等规定不符时，本公司承诺将立即按照中国证监会及上海证券交易所的规定出具补充承诺，并积极推进发行人作出
新的承诺或措施，以符合中国证监会及上海证券交易所的要求。
公司股东浙版投资承诺：
（1）不越权干预发行人经营管理活动，不侵占发行人利益；
（2）如违反上述承诺，给发行人及投资者造成损失的，将依法承
担赔偿责任；
（3）在中国证监会、上海证券交易所另行发布填补被摊薄即期回报的措施及承诺的相关意见及实施细则后，如本公司的承诺与该等规定不符
时，本公司承诺将立即按照中国证监会及上海证券交易所的规定出具补充承诺，以符合中国证监会及上海证券交易所的要求。
公司董事、高级管理人员承诺：
（1）不无偿或以不公平条件向其他公司或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益；
（2）对本人的职务消费
行为进行约束；
（3）不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动；
（4）由董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的
执行情况相挂钩；
（5）如公司未来实施股权激励计划，则拟公布的公司股权激励方案的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；
（6）切实履行公
司制定的有关填补回报措施以及本人对此作出的任何有关填补回报措施的承诺，若违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的，本人愿意依法承担对
公司或者投资者的补偿责任；
（7）自本承诺出具日至公司首次公开发行股票并上市前，若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定
的，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时，届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。作为回报填补措施相关责任主体之一，本人若违反上
述承诺或拒不履行上述承诺，同意按照中国证监会和上海证券交易所等证券监管机构制定或发布的有关规定、规则，对本人作出相关处罚或采取相关监管
措施。
（2）关于未履行相关承诺的约束措施的承诺
浙版传媒承诺：本公司将积极采取合法措施履行就本次发行上市所做的所有承诺，自愿接受监管机关、社会公众及投资者的监督，并依法承担相应责
任。若未履行相关承诺，本公司将公开说明未履行相关承诺的具体原因，并向公司股东和社会公众投资者道歉。如因本公司未履行相关承诺，致使投资者
在证券交易中遭受损失的，本公司将依法向投资者赔偿相关损失。本公司将自愿按相应的赔偿金额冻结自有资金，以为本公司需根据法律法规和监管要求
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赔偿的投资者损失提供保障。
公司控股股东浙版集团、股东浙版投资承诺：本公司将积极采取合法措施履行就本次发行上市所做的所有承诺，自愿接受监管机关、社会公众及投资
者的监督，并依法承担相应责任。若未履行相关承诺，本公司将促使发行人及时披露未履行相关承诺的具体原因，并向其他股东和社会公众投资者道歉。
如因本公司未履行相关承诺，致使发行人或投资者遭受损失的，本公司将依法承担赔偿责任。在履行相关承诺前，本公司不减持所持的发行人股份，暂不
领取在发行人处获得的股东分红，直至按承诺采取相应的赔偿措施并实施完毕时为止。
公司董事、高级管理人员承诺：本人将积极采取合法措施履行就本次发行上市所做的所有承诺，自愿接受监管机关、社会公众及投资者的监督，并依
法承担相应责任。若未履行相关承诺，本人将促使公司及时披露未履行相关承诺的具体原因，并向公司股东和社会公众投资者道歉。如因本人未履行相关
承诺，致使公司或投资者遭受损失的，本人将依法承担赔偿责任。
（3）关于公司股东持股情况的专项承诺
浙版传媒根据《监管规则适用指引——关于申请首发上市企业股东信息披露》出具了如下专项承诺：
（4）关于稳定股价措施
浙版传媒、公司控股股东浙版集团、股东浙版投资，公司董事、高级管理人员承诺：公司股票上市后三年内，若公司股票收盘价连续 20 个交易日均
低于公司最近一期末经审计的每股净资产（每股净资产=合并财务报表中的归属于母公司股东权益合计数÷最近一期末公司股份总数，若因除权除息等事
项致使上述股票收盘价与公司最近一期末经审计的每股净资产不具有可比性的，上述每股净资产应做相应调整，下同），且同时满足相关回购、增持公司
股份等行为的法律、法规和规范性文件的规定，则触发公司、控股股东、董事（不含独立董事及未在公司获得报酬的董事）及高级管理人员履行稳定公司
浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
股价措施。
（5）公司控股股东浙版集团承诺：如发行人及其合并报表范围内的子公司将来被有权部门要求补缴上市前应缴未缴的社会保险费或住房公积金，或
因上市前未足额缴纳需承担任何罚款或损失，本公司将无条件全额补偿发行人及其合并报表范围内的子公司由此发生的支出或遭受的损失。
报告期内，发行人及其合并报表范围内的子公司存在较多的劳务派遣用工情形。若由于发行人及其合并报表范围内的子公司因违反《劳务派遣暂行规
定》等相关规定，给发行人及其合并报表范围内的子公司造成直接和间接损失或因此产生相关费用（包括但不限于被有权部门要求补缴、被处罚或引致纠
纷），本公司将无条件全额补偿发行人及其合并报表范围内的子公司由此遭受的损失。
注 5：关于协议转让股份减持
浙版传媒控股股东浙版集团于 2025 年 9 月 29 日与浙数文化（股票代码：600633.SH）签署了《股份转让协议》，浙版集团将其持有的 133,336,666 股
公司股票（占公司总股本的 6.00%）
，以 8.82 元/股的价格，通过非公开协议转让方式转让至浙数文化，浙数文化承诺在股份受让后 12 个月内不减持其所
受让的股份。
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改
情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
(三) 共同对外投资的重大关联交易
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
(二) 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保方与 担保是否
担保发生日期 担保 担保 担保 主债务 担保物 担保是否 担保逾期 反担保 是否为关 关联
担保方 上市公司 被担保方 担保金额 已经履行
(协议签署日) 起始日 到期日 类型 情况 （如有） 逾期 金额 情况 联方担保 关系
的关系 完毕
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 36,420,348.18
报告期末对子公司担保余额合计（B） 36,420,348.18
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 36,420,348.18
担保总额占公司净资产的比例(%) 0.25
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0.00
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额
（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0.00
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0.00
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明 保证方式为连带责任保证。截至2026年6月30日，提供的担保余额为36,420,348.18
元（均为应付银行承兑票据余额）。
浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
(三) 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、募集资金使用进展说明
√适用 □不适用
(一) 募集资金整体使用情况
√适用 □不适用
单位：万元
超募资 其中：截 截至报告 截至报告 本年度
招股书或募 截至报告
金总额 至报告期 期末募集 期末超募 投入金 变更用
集说明书中 期末累计 本年度投
募集资金 募集资金 募集资金 募集资金 （3） 末超募资 资金累计 资金累计 额占比 途的募
募集资金承 投入募集 入金额
来源 到位时间 总额 净额（1） = 金累计投 投入进度 投入进度 （%） 集资金
诺投资总额 资金总额 （8）
（1）- 入总额 （%）(6) （%）(7) （9） 总额
（2） （4）
（2） （5） ＝(4)/(1) ＝(5)/(3) =(8)/(1)
首次公开 2021 年 7
发行股票 月 16 日
合计 / 228,444.45 220,650.49 220,650.49 0.00 122,141.82 0.00 / / 3,958.09 / 1,700.00
其他说明
□适用 √不适用
(二) 募投项目明细
√适用 □不适用
√适用 □不适用
单位：万元
浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
本项
是否为 截至报 投入 投入 项目可行
目已
招股书 告期末 项目达 是 进度 进度 性是否发
是否 截至报告期 本年 实现
募集 或者募 募集资金计 累计投 到预定 否 是否 未达 生重大变
项目 涉及 本年投入 末累计投入 实现 的效
资金 项目名称 集说明 划投资总额 入进度 可使用 已 符合 计划 化，如 节余金额
性质 变更 金额 募集资金总 的效 益或
来源 书中的 (1) （%） 状态日 结 计划 的具 是，请说
投向 额（2） 益 者研
承诺投 (3)＝ 期 项 的进 体原 明具体情
发成
资项目 (2)/(1) 度 因 况
果
首次 浙江出版传媒股
公开 份有限公司信息 运营 2027 年 不适 不适
是 否 27,596.10 882.91 4,773.80 17.30 否 是 否 22,822.30
发行 化系统升级建设 管理 7月 用 用
股票 项目
首次 浙江出版传媒股
参见
公开 份有限公司优质 生产 2026 年 不适 不适
是 否 25,000.00 795.12 7,804.26 31.22 否 否 注释 否 17,195.74
发行 内容资源储备项 建设 12 月 用 用
股票 目
首次 浙江教育出版社
公开 集团有限公司“青 生产 2027 年 不适 不适
是 否 20,449.05 762.14 3.73 否 是 否 19,686.91
发行 云端”移动学习助 建设 7月 用 用
股票 手项目
首次 浙江教育出版社
公开 集团有限公司重 生产 2024 年 不适 不适
是 否 7,311.50 6,619.14 90.53 是 是 否 692.36
发行 点图书出版工程 建设 7月 用 用
股票 项目
首次 浙江少年儿童出
公开 版社有限公司重 生产 2024 年 不适 不适
是 否 7,471.42 7,471.81 100.01 是 是 否 -0.39
发行 点图书出版工程 建设 7月 用 用
股票 项目
首次
浙江人民出版社
公开 生产 2024 年 不适 不适
有限公司重点图 是 否 7,555.50 7,559.66 100.06 是 是 否 -4.16
发行 建设 7月 用 用
书出版工程项目
股票
首次 浙江文艺出版社 生产 2024 年 不适 不适
是 否 8,658.05 6,429.96 74.27 是 是 否 2,228.09
公开 有限公司重点图 建设 7月 用 用
浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
发行 书出版工程项目
股票
浙江省新华书店
首次 集团有限公司零
参见
公开 售门店系统服务 生产 2026 年 不适 不适
是 否 44,873.41 656.08 33,623.51 74.93 否 否 注释 否 11,249.90
发行 能力提升及智慧 建设 12 月 用 用
股票 书城服务平台建
设项目
首次 浙江省新华书店
参见
公开 集团有限公司仓 生产 2026 年 不适 不适
是 否 5,584.22 360.31 2,792.29 50.00 否 否 注释 否 2,791.93
发行 储物流体系升级 建设 12 月 用 用
股票 优化项目
是，此
项 目
首次 新增年产 100 万 未 取
公开 色令教材、图书 生产 消，调 2026 年 不适 不适
是 整 募 15,886.79 119.86 15,443.51 97.21 是 是 否 443.28
发行 印装生产线技术 建设 集 资 6月 用 用
股票 改造项目 金 投
资 总
额
首次
博库网络有限公
公开 生产 2026 年 不适 不适
司火把知识服务 是 否 27,526.05 718.19 14,243.97 51.75 否 是 否 13,282.08
发行 建设 12 月 用 用
平台建设项目
股票
首次
“青云 e 学”在线
公开 生产 2027 年 不适 不适
教育服务平台建 是 否 11,038.40 113.29 4,305.44 39.00 否 是 否 6,732.96
发行 建设 7月 用 用
设项目
股票
首次
公开 不适 不适
补充流动资金 其他 是 否 10,000.00 10,000.00 100.00 不适用 是 是 否 0.00
发行 用 用
股票
首次 浙江新华数码印 生产 是，此 2028 年 不适 不适
否 项 目 1,700.00 312.33 312.33 18.37 否 是 否 1,387.67
公开 务有限公司数字 建设 6月 用 用
浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
发行 化升级转型项目 为 新
股票 项目
合计 / / / / 220,650.49 3,958.09 122,141.82 / / / / / / / 98,508.67
注 1：（1）“浙江出版传媒股份有限公司优质内容资源储备项目”鉴于优质内容资源的稀缺性和出版物内容规划、洽谈、立项、评审等周期性因素的影
响，导致项目实施存在一定延迟，但仍然具备投资的必要性和可行性，公司决定继续积极实施“浙江出版传媒股份有限公司优质内容资源储备项目”，预计
在 2026 年 12 月 31 日达到实施进度。
（2）“浙江省新华书店集团有限公司零售门店系统服务能力提升及智慧书城服务平台建设项目”受线上线下渠道销售格局变化、实体书店经营波动等
影响，传统门店升级改造从投入产出综合考虑更加审慎，导致项目开发内容增多，项目实施周期延长，但仍然具备投资的必要性和可行性，公司决定继续
积极实施“浙江省新华书店集团有限公司零售门店系统服务能力提升及智慧书城服务平台建设项目”，预计在 2026 年 12 月 31 日达到实施进度。
（3）“浙江省新华书店集团有限公司仓储物流体系升级优化项目”由于部分实施项目验收滞后影响，项目建设存在一定滞后，但该项目仍然具备投资
的必要性和可行性，公司决定继续积极实施“浙江省新华书店集团有限公司仓储物流体系升级优化项目”。目前实施主体正在统筹业务生产与项目实施效
率，加速推进募投项目实施，预计在 2026 年 12 月 31 日达到实施进度。
注 2：截至 2026 年 6 月 30 日，“浙江少年儿童出版社有限公司重点图书出版工程项目”累计投入金额比承诺投入金额多出 0.39 万元，“浙江人民出版
社有限公司重点图书出版工程项目”累计投入金额比承诺投入金额多出 4.16 万元，系募集资金账户利息收入再投入募投项目所致。
□适用 √不适用
√适用 □不适用
年 12 月 29 日召开第三届董事会第十一次会议，审议通过了《关于部分募集资金投资项目重新论证并延期的议案》，将浙江省新华书店集团有限公司零售
门店系统服务能力提升及智慧书城服务平台建设项目达到预定可使用状态时间调整为 2026 年 12 月 31 日；浙江省新华书店集团有限公司仓储物流体系升
浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
级优化项目达到预定可使用状态时间调整为 2026 年 12 月 31 日；新增年产 100 万色令教材、图书印装生产线技术改造项目达到预定可使用状态时间调整
为 2026 年 6 月 30 日；浙江出版传媒股份有限公司优质内容资源储备项目达到预定可使用状态时间调整为 2026 年 12 月 31 日。
本次部分募投项目延期是公司根据行业发展情况、技术发展趋势、项目建设及投资进度作出的审慎决定，未改变募投项目的投资内容、投资总额、实
施主体，不存在改变或变相改变募集资金投向和其他损害股东利益的情形，不会对募投项目的实施造成实质性影响，不会对公司正常经营产生重大不利影
响，符合中国证监会、上海证券交易所关于上市公司募集资金管理的相关规定。保荐机构对上述事项出具了明确同意的核查意见，该事项无需提交股东会
审议。
拟通过云计算服务降低硬件成本，基于前期技术成果减少研发预算，开展内容自制同步减少版权购买及铺底流动资金。同时增强内容审核，扩充专业团
队，提升市场运营能力，增加人员及市场推广费用、增提预备费等，确保项目资金配置更贴合实际业务目标。公司于 2025 年 4 月 11 日召开第三届董事会
第三次会议和第三届监事会第三次会议，审议通过了《关于调整火把知识服务平台建设项目内部投资金额的议案》，同意公司在募集资金投资项目实施主
体、募集资金投资用途及投资总额不发生变更的情况下，调整火把知识服务平台建设项目的内部投资金额。
本次调整部分募投项目内部投资金额是公司根据项目建设实际情况作出的审慎决定，不涉及改变募投项目的实施主体、募集资金投资用途及投资总
额，符合公司实际经营情况，有利于提高募集资金使用效率，优化资源配置，符合公司未来发展战略要求和全体股东利益，不存在改变或者变相改变募集
资金投向的情形，不存在损害公司及股东利益的情况。保荐机构对上述事项出具了明确同意的核查意见，该事项无需提交股东会审议。
浙版传媒数字教育产品线建设，公司根据经营实际和前期实施情况对项目进行了重新评估并出具了可行性报告，拟面向小学、初中、高中及职业教育打造
线上线下融合的融合出版产品体系，重点建设数字融合课程、新形态融合出版物及在线服务平台，同步调增内容研发费用、技术开发费用、人力成本、材
料购置费用及建设期房租水电等其他费用；同时减少推广服务费用、设备采购及安装费、基本预备费及铺底流动资金，优化项目资金配置，确保项目资金
配置更聚焦核心产品研发与平台建设。公司于 2026 年 4 月 28 日召开第三届董事会第十三次会议，审议通过了《关于调整部分募集资金投资项目内部投
资金额的议案》，同意公司在募集资金投资项目实施主体、募集资金投资用途及投资总额不发生变更的情况下，调整“青云 e 学”在线教育服务平台建设
项目的内部投资金额。公司保荐机构对上述事项出具了明确同意的核查意见，该事项无需提交股东会审议。
浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
本次调整部分募投项目内部投资金额是公司根据项目建设实际情况作出的审慎决定，不涉及改变募投项目的实施主体、募集资金投资用途及投资总
额，不存在改变或者变相改变募集资金投向的情形，不存在损害公司及股东利益的情况。本次调整符合公司实际经营情况，有利于提高募集资金使用效
率，优化资源配置，符合公司未来发展战略要求和全体股东利益。
(三) 报告期内募投变更或终止情况
□适用 √不适用
永久补充流动资金的议案》，同意公司对首次公开发行股票募投项目“浙江教育出版社集团有限公司重点图书出版工程项目”、“浙江文艺出版社有限公司
重点图书出版工程项目”予以结项，并将两个项目合计 29,269,874.40 元（包含银行存款利息）节余募集资金永久补充流动资金，同时办理注销募集资金专
户等相关手续。
本次募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金，符合募投项目的实际建设情况，有利于提高募集资金使用效率、满足公司业务对流动资金的
需求，有利于公司的长远发展，符合公司及全体股东的利益，不存在变相改变募集资金投向的情形，不会对公司经营产生重大不利影响。保荐机构财通证
券股份有限公司对该事项出具了明确的核查意见。
金的议案》，同意对首次公开发行股票募投项目“新增年产 100 万色令教材、图书印装生产技术改造项目”予以结项，并将节余募集资金用于新项目及永久
补充流动资金事项提交公司股东会审议，保荐机构发表了同意意见。公司已于 2026 年 6 月 30 日召开 2026 年第一次临时股东会，审议通过了该议案。
为提高募集资金的使用效率，公司立足印刷行业发展新趋势，拟继续引进新型印装设备、淘汰老旧设备，将节余募集资金中的 1,700 万元用于新项目
“浙江印刷集团 2026 年技术改造投资项目”（具体名称以备案通知书为准），预计 2028 年 6 月建成投用。本次改造旨在顺应市场需求提升按需印刷服务能
力与竞争实力，补齐教材印制产能短板以保障课本印制任务落实，同时完善生产配套设施、升级产线现代化水平，实现降本增效、减轻用工负荷，推动印
刷生产整体提质升级。剩余节余募集资金拟永久补充新华数码流动资金，用于生产经营活动，“产线技改项目”尚未支付的尾款及费用在补流后将由新华数
码以自有资金支付。
浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
(四) 报告期内募集资金使用的其他情况
√适用 □不适用
《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，公司使用募集
资金 48,522.63 万元置换预先投入募投项目的自筹资金 48,336.15 万元以及已预先支付的发行费用
于浙江出版传媒股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》(天健审[2021]9294 号)，
保荐机构财通证券股份有限公司对本次以募集资金置换预先投入自筹资金事项出具了核查意见。
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：万元币种：人民币
募集资金
期间最高
用于现金 报告期末
余额是否
董事会审议日期 管理的有 起始日期 结束日期 现金管理
超出授权
效审议额 余额
额度
度
其他说明
无。
□适用 √不适用
(五) 中介机构对募集资金存储与使用情况核查异常的相关情况说明
□适用 √不适用
(六) 擅自变更募集资金用途、违规占用募集资金的后续整改情况
□适用 √不适用
十三、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、股东情况
(一) 股东总数：
截至报告期末普通股股东总数(户) 38,133
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） /
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
质押、标记或
持有有限 冻结情况
股东名称 报告期内 股东
期末持股数量 比例(%) 售条件股
（全称） 增减 性质
份数量 股份 数量
状态
浙江出版联合集团有限
公司
浙数文化科技集团股份
有限公司
浙江出版集团投资有限
公司
浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
浙商证券资管－浙江省
国有资本运营有限公司
－浙商资管浙江国有上 12,671,953 19,521,953 0.88 0 无 0 国有法人
市公司高质量发展单一
资产管理计划
杭州文化广播电视集团 0 13,543,149 0.61 0 无 0 国有法人
基本养老保险基金一零
零一组合
中国银行股份有限公司
－博时中证红利低波动
证券投资基金
浙江浙商汇融私募基金
管理有限公司
杭州拱墅产业投资基金
有限公司
交通银行股份有限公司
－景顺长城中证红利低
波动 100 交易型开放式
指数证券投资基金
前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
人民币
浙江出版联合集团有限公司 1,576,663,582 1,576,663,582
普通股
人民币
浙数文化科技集团股份有限公司 133,336,666 133,336,666
普通股
人民币
浙江出版集团投资有限公司 90,000,013 90,000,013
普通股
浙商证券资管－浙江省国有资本运营
人民币
有限公司－浙商资管浙江国有上市公 19,521,953 19,521,953
普通股
司高质量发展单一资产管理计划
人民币
杭州文化广播电视集团 13,543,149 13,543,149
普通股
人民币
基本养老保险基金一零零一组合 13,400,000 13,400,000
普通股
中国银行股份有限公司－博时中证红
人民币
利低波动 100 交易型开放式指数证券 12,192,000 12,192,000
普通股
投资基金
人民币
浙江浙商汇融私募基金管理有限公司 11,000,097 11,000,097
普通股
人民币
杭州拱墅产业投资基金有限公司 9,863,013 9,863,013
普通股
浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
交通银行股份有限公司－景顺长城中
人民币
证红利低波动 100 交易型开放式指数 9,709,708 9,709,708
普通股
证券投资基金
前十名股东中回购专户情况说明 不适用
上述股东委托表决权、受托表决
不适用
权、放弃表决权的说明
浙江出版集团投资有限公司系浙江出版联合集团有限公司全资子公
上述股东关联关系或一致行动的说
司，两者为一致行动人。公司未知其他股东之间是否存在关联关
明
系，也未知其是否属于一致行动人关系。
表决权恢复的优先股股东及持股数
不适用
量的说明
持股 5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 √不适用
前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 √不适用
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
五、优先股相关情况
□适用 √不适用
浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
第七节 债券相关情况
一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第八节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
编制单位：浙江出版传媒股份有限公司
单位：元币种：人民币
项目 附注 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 七、1 4,772,428,561.12 5,084,808,704.68
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 七、2 6,802,000,000.00 6,700,000,000.00
衍生金融资产
应收票据 七、4 2,792,700.00 12,532,562.51
应收账款 七、5 1,348,804,242.43 1,089,115,634.12
应收款项融资 七、7 185,002.35
预付款项 七、8 120,417,293.24 49,281,364.88
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 七、9 100,693,054.10 73,269,233.99
其中：应收利息
应收股利 七、9 3,822,194.22 3,822,194.22
买入返售金融资产
存货 七、10 2,881,803,738.49 2,707,471,054.20
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
其他流动资产 七、13 168,213,176.73 82,254,793.04
流动资产合计 16,197,152,766.11 15,798,918,349.77
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 七、17 474,321,808.51 485,085,293.46
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 七、19 138,670,189.64 116,770,189.64
投资性房地产 七、20 881,693,509.80 911,845,145.10
固定资产 七、21 2,821,630,279.86 2,861,978,306.78
在建工程 七、22 46,996,512.83 50,380,206.01
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 七、25 65,790,257.21 77,207,369.82
无形资产 七、26 647,080,088.26 659,602,180.71
其中：数据资源
开发支出 36,568,113.95 33,463,329.10
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 七、28 72,729,060.85 78,715,343.37
递延所得税资产 七、29 5,124,912.11 4,749,684.83
其他非流动资产 七、30 79,396,776.45 79,468,176.45
非流动资产合计 5,270,001,509.47 5,359,265,225.27
资产总计 21,467,154,275.58 21,158,183,575.04
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 七、35 94,357,371.96 31,012,073.45
应付账款 七、36 4,577,958,398.30 4,384,031,130.15
预收款项 七、37 46,919,071.72 44,909,185.70
合同负债 七、38 847,352,416.46 858,739,805.45
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 七、39 394,687,774.06 450,141,081.52
应交税费 七、40 58,990,024.23 67,424,116.99
其他应付款 七、41 641,393,232.86 673,349,339.70
其中：应付利息
应付股利 七、41 2,466,859.65
应付手续费及佣金
浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 七、43 14,235,983.41 19,066,572.39
其他流动负债 七、44 2,868,488.85 2,703,555.96
流动负债合计 6,678,762,761.85 6,531,376,861.31
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 七、47 31,380,443.04 34,082,662.15
长期应付款 七、48 49,558,076.07 49,558,076.07
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 七、51 118,728,704.20 113,586,124.40
递延所得税负债 七、29 1,040,391.60 566,290.91
其他非流动负债
非流动负债合计 200,707,614.91 197,793,153.53
负债合计 6,879,470,376.76 6,729,170,014.84
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 七、53 2,222,222,223.00 2,222,222,223.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七、55 5,155,275,369.15 5,155,275,369.15
减：库存股
其他综合收益 七、57 162,303,933.89 162,427,530.94
专项储备
盈余公积 七、59 655,366,029.20 655,366,029.20
一般风险准备
未分配利润 七、60 6,345,890,931.00 6,188,798,647.40
归属于母公司所有者权益（或股东权
益）合计
少数股东权益 46,625,412.58 44,923,760.51
所有者权益（或股东权益）合计 14,587,683,898.82 14,429,013,560.20
负债和所有者权益（或股东权益）总计 21,467,154,275.58 21,158,183,575.04
公司负责人：程为民 主管会计工作负责人：施慧光 会计机构负责人：施慧光
母公司资产负债表
编制单位：浙江出版传媒股份有限公司
单位：元币种：人民币
浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
项目 附注 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1,798,878,646.01 1,772,335,130.74
交易性金融资产 3,200,000,000.00 3,100,000,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款 十九、1 219,035,848.49 302,266,221.23
应收款项融资
预付款项 70,220.73 1,111,391.76
其他应收款 十九、2 1,517,094,705.00 1,594,838,429.66
其中：应收利息
应收股利 十九、2 149,321,727.53 149,321,727.53
存货 68,923,117.39 110,775,840.89
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 30,206,575.33 8,724,926.99
流动资产合计 6,834,209,112.95 6,890,051,941.27
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 十九、3 5,838,417,592.59 5,838,686,186.62
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 74,500,000.00 54,500,000.00
投资性房地产
固定资产 114,377,836.86 112,147,543.10
在建工程 1,551,673.88 4,685,499.56
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 769,537,081.03 792,858,647.83
无形资产 13,577,396.56 12,014,766.77
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 32,397.15 87,934.83
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 6,811,993,978.07 6,814,980,578.71
资产总计 13,646,203,091.02 13,705,032,519.98
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
衍生金融负债
应付票据
应付账款 89,285,984.21 91,656,573.52
预收款项 2,732,812.16 2,102,648.79
合同负债 558.78
应付职工薪酬 210,751.55 167,980.03
应交税费 1,117,704.34 1,388,743.72
其他应付款 2,507,377,427.66 2,714,474,665.09
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 34,957,329.47 34,214,309.62
其他流动负债
流动负债合计 2,635,682,568.17 2,844,004,920.77
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 786,658,833.10 804,325,248.12
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 500,000.00 500,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 787,158,833.10 804,825,248.12
负债合计 3,422,841,401.27 3,648,830,168.89
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 2,222,222,223.00 2,222,222,223.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 5,417,660,866.54 5,417,660,866.54
减：库存股
其他综合收益 162,953,719.13 162,953,719.13
专项储备
盈余公积 655,366,029.20 655,366,029.20
未分配利润 1,765,158,851.88 1,597,999,513.22
所有者权益（或股东权益）合计 10,223,361,689.75 10,056,202,351.09
负债和所有者权益（或股东权益）总计 13,646,203,091.02 13,705,032,519.98
公司负责人：程为民 主管会计工作负责人：施慧光 会计机构负责人：施慧光
浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
合并利润表
单位：元币种：人民币
项目 附注 2026 年半年度 2025 年半年度
一、营业总收入 4,607,261,132.46 5,093,234,252.91
其中：营业收入 七、61 4,607,261,132.46 5,093,234,252.91
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 4,016,550,081.27 4,536,860,804.75
其中：营业成本 七、61 3,188,675,099.78 3,658,329,948.53
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 七、62 36,191,330.33 35,215,895.38
销售费用 七、63 496,915,501.59 572,249,006.32
管理费用 七、64 366,294,446.52 354,477,883.89
研发费用 七、65 11,839,464.60 10,021,864.08
财务费用 七、66 -83,365,761.55 -93,433,793.45
其中：利息费用 1,049,716.63 1,291,056.44
利息收入 86,763,897.78 97,053,280.93
加：其他收益 七、67 21,832,915.99 59,954,540.52
投资收益（损失以“-”号填列） 七、68 47,075,672.30 57,944,080.91
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,742,918.13 -23,390.48
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失
以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 七、71 -16,804,493.95 -491,414.80
资产减值损失（损失以“-”号填列） 七、72 -9,637,265.97 12,708,436.34
资产处置收益（损失以“-”号填列） 七、73 484,311.40 899,789.10
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 633,662,190.96 687,388,880.23
加：营业外收入 七、74 22,425,144.88 2,387,256.34
减：营业外支出 七、75 3,088,804.47 6,036,177.38
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 652,998,531.37 683,739,959.19
减：所得税费用 七、76 4,663,753.05 5,649,162.53
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 648,334,778.32 678,090,796.66
（一）按经营持续性分类
（二）按所有权归属分类
浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
填列）
六、其他综合收益的税后净额 七、77 -123,296.32 -1,192,453.60
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后
-123,597.05 -1,213,320.17
净额
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额 -123,597.05 -1,213,320.17
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 300.73 20,866.57
七、综合收益总额 648,211,482.00 676,898,343.06
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 645,857,575.61 674,847,977.75
（二）归属于少数股东的综合收益总额 2,353,906.39 2,050,365.31
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.2907 0.3042
（二）稀释每股收益(元/股) 0.2907 0.3042
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元,上期被合并方实现的净
利润为：0元。
公司负责人：程为民 主管会计工作负责人：施慧光 会计机构负责人：施慧光
母公司利润表
单位：元币种：人民币
项目 附注 2026 年半年度 2025 年半年度
一、营业收入 十九、4 281,301,348.70 243,816,074.50
减：营业成本 十九、4 207,843,788.00 174,982,118.00
税金及附加 233,786.90 510,246.50
销售费用 5,884,282.18 3,359,548.09
管理费用 51,950,571.23 36,701,865.39
研发费用 910,961.71
财务费用 -393,176.41 7,658,276.55
其中：利息费用 24,527,603.31 25,537,252.88
浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
利息收入 24,920,779.72 17,878,976.33
加：其他收益 408,189.86 312,544.87
投资收益（损失以“-”号填列） 十九、5 641,443,088.50 974,941,442.56
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 255,187.93 873,092.89
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失
以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -819,302.07 -368,136.69
资产减值损失（损失以“-”号填列） 97,369.85 2,997,457.76
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 656,000,481.23 998,487,328.47
加：营业外收入 50,287.87 14,452.48
减：营业外支出 2,541.38 1,068.86
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 656,048,227.72 998,500,712.09
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 656,048,227.72 998,500,712.09
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 656,048,227.72 998,500,712.09
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填
列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额 656,048,227.72 998,500,712.09
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
公司负责人：程为民 主管会计工作负责人：施慧光 会计机构负责人：施慧光
合并现金流量表
单位：元币种：人民币
项目 附注 2026年半年度 2025年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
销售商品、提供劳务收到的现金 4,035,868,974.23 4,830,555,306.01
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 1,608,539.54 30,087,537.08
收到其他与经营活动有关的现金 七、78 327,339,336.98 341,748,773.48
经营活动现金流入小计 4,364,816,850.75 5,202,391,616.57
购买商品、接受劳务支付的现金 2,912,998,344.91 3,458,506,713.39
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金 725,436,626.33 723,644,052.60
支付的各项税费 104,855,428.99 123,889,324.68
支付其他与经营活动有关的现金 七、78 309,279,258.77 383,691,588.85
经营活动现金流出小计 4,052,569,659.00 4,689,731,679.52
经营活动产生的现金流量净额 312,247,191.75 512,659,937.05
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,212,411,311.96 1,900,000,000.00
取得投资收益收到的现金 16,755,516.53 20,839,096.10
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金 七、78 1,300,898.19 1,300,898.19
投资活动现金流入小计 1,232,356,652.56 1,942,862,696.53
购建固定资产、无形资产和其他长期资
产支付的现金
投资支付的现金 1,323,900,000.00 2,350,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,369,968,092.84 2,424,895,020.01
投资活动产生的现金流量净额 -137,611,440.28 -482,032,323.48
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 492,008,003.03 669,629,593.70
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
支付其他与筹资活动有关的现金 七、78 11,646,238.12 14,422,450.74
筹资活动现金流出小计 503,654,241.15 684,052,044.44
筹资活动产生的现金流量净额 -503,654,241.15 -684,052,044.44
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 9,772.31 -1,179,957.93
五、现金及现金等价物净增加额 -329,008,717.37 -654,604,388.80
加：期初现金及现金等价物余额 5,051,072,732.82 6,002,350,311.95
六、期末现金及现金等价物余额 4,722,064,015.45 5,347,745,923.15
公司负责人：程为民 主管会计工作负责人：施慧光 会计机构负责人：施慧光
母公司现金流量表
单位：元币种：人民币
项目 附注 2026年半年度 2025年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 363,721,161.63 439,115,963.87
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 57,011,406.51 56,529,332.79
经营活动现金流入小计 420,732,568.14 495,645,296.66
购买商品、接受劳务支付的现金 165,692,331.20 144,637,447.67
支付给职工及为职工支付的现金 28,306,572.02 19,632,598.92
支付的各项税费 267,418.80 3,469,293.12
支付其他与经营活动有关的现金 27,422,218.13 22,427,145.30
经营活动现金流出小计 221,688,540.15 190,166,485.01
经营活动产生的现金流量净额 199,044,027.99 305,478,811.65
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,000,523,781.96 1,100,000,000.00
取得投资收益收到的现金 612,515,571.81 798,497,461.69
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,613,039,353.77 1,898,497,461.69
购建固定资产、无形资产和其他长期资
产支付的现金
浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
投资支付的现金 1,120,000,000.00 1,400,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金 22,338,230.14 95,226,020.73
投资活动现金流出小计 1,150,431,491.29 1,506,586,695.93
投资活动产生的现金流量净额 462,607,862.48 391,910,765.76
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1,271,876,558.22 1,198,882,684.93
筹资活动现金流入小计 1,271,876,558.22 1,198,882,684.93
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 488,888,889.06 666,666,666.90
支付其他与筹资活动有关的现金 1,418,096,044.36 1,405,893,924.26
筹资活动现金流出小计 1,906,984,933.42 2,072,560,591.16
筹资活动产生的现金流量净额 -635,108,375.20 -873,677,906.23
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 26,543,515.27 -176,288,328.82
加：期初现金及现金等价物余额 1,772,335,130.74 1,755,884,308.00
六、期末现金及现金等价物余额 1,798,878,646.01 1,579,595,979.18
公司负责人：程为民 主管会计工作负责人：施慧光 会计机构负责人：施慧光
浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
合并所有者权益变动表
单位：元币种：人民币
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 一
项目 减 专 般
少数股东 所有者权益
实收资本 优 永 ： 项 风 其
其 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计 权益 合计
(或股本) 先 续 库 储 险 他
他 存 准
股 债 备
股 备
一、上年期末余额 2,222,222,223.00 5,155,275,369.15 162,427,530.94 655,366,029.20 6,188,798,647.40 14,384,089,799.69 44,923,760.51 14,429,013,560.20
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 2,222,222,223.00 5,155,275,369.15 162,427,530.94 655,366,029.20 6,188,798,647.40 14,384,089,799.69 44,923,760.51 14,429,013,560.20
三、本期增减变动金
额（减少以“-”号填 -123,597.05 157,092,283.60 156,968,686.55 1,701,652.07 158,670,338.62
列）
（一）综合收益总额 -123,597.05 645,981,172.66 645,857,575.61 2,353,906.39 648,211,482.00
（二）所有者投入和
减少资本
股
者投入资本
者权益的金额
（三）利润分配 -488,888,889.06 -488,888,889.06 -652,254.32 -489,541,143.38
浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
-488,888,889.06 -488,888,889.06 -652,254.32 -489,541,143.38
东）的分配
（四）所有者权益内
部结转
（或股本）
（或股本）
额结转留存收益
留存收益
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 2,222,222,223.00 5,155,275,369.15 162,303,933.89 655,366,029.20 6,345,890,931.00 14,541,058,486.24 46,625,412.58 14,587,683,898.82
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 一
项目 减 专 般
所有者权益
实收资本(或股 优 永 ： 项 风 其 少数股东权益
其 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计 合计
本) 先 续 库 储 险 他
他 存 准
股 债 备
股 备
一、上年期末余额 2,222,222,223.00 4,990,390,271.38 37,300,407.20 552,144,403.41 5,894,243,241.37 13,696,300,546.36 40,298,918.46 13,736,599,464.82
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
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二、本年期初余额 2,222,222,223.00 4,990,390,271.38 37,300,407.20 552,144,403.41 5,894,243,241.37 13,696,300,546.36 40,298,918.46 13,736,599,464.82
三、本期增减变动金额
-1,213,320.17 9,394,631.02 8,181,310.85 1,554,298.16 9,735,609.01
（减少以“-”号填列）
（一）综合收益总额 -1,213,320.17 676,061,297.92 674,847,977.75 2,050,365.31 676,898,343.06
（二）所有者投入和减
少资本
股
者投入资本
者权益的金额
（三）利润分配 -666,666,666.90 -666,666,666.90 -496,067.15 -667,162,734.05
-666,666,666.90 -666,666,666.90 -496,067.15 -667,162,734.05
的分配
（四）所有者权益内部
结转
（或股本）
（或股本）
额结转留存收益
留存收益
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（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 2,222,222,223.00 4,990,390,271.38 36,087,087.03 552,144,403.41 5,903,637,872.39 13,704,481,857.21 41,853,216.62 13,746,335,073.83
公司负责人：程为民 主管会计工作负责人：施慧光 会计机构负责人：施慧光
母公司所有者权益变动表
单位：元币种：人民币
其他权益
工具 减 专
项目 实收资本(或股 ： 项
优 永 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 其 库 储
先 续
他 存 备
股 债
股
一、上年期末余额 2,222,222,223.00 5,417,660,866.54 162,953,719.13 655,366,029.20 1,597,999,513.22 10,056,202,351.09
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 2,222,222,223.00 5,417,660,866.54 162,953,719.13 655,366,029.20 1,597,999,513.22 10,056,202,351.09
三、本期增减变动金额（减少以“-”
号填列）
（一）综合收益总额 656,048,227.72 656,048,227.72
（二）所有者投入和减少资本
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（三）利润分配 -488,888,889.06 -488,888,889.06
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 2,222,222,223.00 5,417,660,866.54 162,953,719.13 655,366,029.20 1,765,158,851.88 10,223,361,689.75
其他权益
工具 减 专
项目 实收资本(或股 ： 项
优 永 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 其 库 储
先 续
他 存 备
股 债
股
一、上年期末余额 2,222,222,223.00 5,253,195,666.54 36,971,655.96 552,144,403.41 1,556,923,775.19 9,621,457,724.10
加：会计政策变更
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前期差错更正
其他
二、本年期初余额 2,222,222,223.00 5,253,195,666.54 36,971,655.96 552,144,403.41 1,556,923,775.19 9,621,457,724.10
三、本期增减变动金额（减少以“-”
号填列）
（一）综合收益总额 998,500,712.09 998,500,712.09
（二）所有者投入和减少资本
（三）利润分配 -666,666,666.90 -666,666,666.90
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 2,222,222,223.00 5,253,195,666.54 36,971,655.96 552,144,403.41 1,888,757,820.38 9,953,291,769.29
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公司负责人：程为民 主管会计工作负责人：施慧光 会计机构负责人：施慧光
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三、公司基本情况
√适用 □不适用
浙江出版传媒股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省财政厅《关于同意设立浙江
出版传媒有限公司的复函》
（浙财文资字〔2016〕1 号）批准，由浙江出版联合集团有限公司和浙江
出版集团投资有限公司共同出资设立，于 2016 年 5 月 25 日在浙江省工商行政管理局登记注册，总
部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为 91330000MA27U05D9C 的营业执照，注册
资本 222,222.2223 万元，股份总数 222,222.2223 万股（每股面值 1 元）
。公司股票已于 2021 年 7 月
本公司属新闻和出版业。主要经营活动为出版物的出版、发行和印刷。主要产品为各类图书。
本财务报表及财务报表附注已于 2026 年 8 月 14 日经公司董事会批准对外报出。
四、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
√适用 □不适用
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
□适用 √不适用
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
√适用 □不适用
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以
本公司的记账本位币为人民币。
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√适用 □不适用
项目 重要性标准
应收账款—金额 500 万元以上(含)且占应收账
款账面余额 5%以上的款项；其他应收款—金
重要的单项计提坏账准备的应收款项
额 100 万元以上(含)且占其他应收款账面余额
重要的在建工程 超过资产总额 0.5%以上
非全资子公司资产、收入或净利润金额占合并
重要的非全资子公司
报表相关科目 10%以上
联营企业长期股权投资账面价值占合并报表
重要的联营企业
资产总额 1%以上
重要的资本化研发项目 超过资产总额 0.5%以上
√适用 □不适用
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并
分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同
一控制下的企业合并。
公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照
合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付
对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积
不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股
权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其
他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被
投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购
买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成
本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的
公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时
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确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的信息表明需对原暂
时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供
的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨
认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》
的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认
条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经
存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得
税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企
业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于
“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次
交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交
易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益或留存收益；购买日之前已经持
有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生
时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债
务性证券的初始确认金额。
√适用 □不适用
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参
与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并
范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的
部分、结构化主体等)。
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制
合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要
求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产
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负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终
控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流
量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同
时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可
辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润
纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目
下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过
了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置
对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本
公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子
公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有
子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与
原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债
相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致
的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号—
—长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，
详见本附注“主要会计政策和会计估计——长期股权投资”或“主要会计政策和会计估计——金融工
具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权
投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资
对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时
一并转入丧失控制权当期的损益。
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不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置
对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见
前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公
司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢
价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
√适用 □不适用
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享
有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采
用权益法核算，按照本附注“主要会计政策和会计估计——长期股权投资”中“权益法核算的长期股权
投资”所述的会计政策处理。
共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与
共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经营购
买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其
他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失
的，对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损失；对于本公司自共同
经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
√适用 □不适用
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中
间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实
际采用的汇率折算为记账本位币金额。
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资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化
的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，直
至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币
货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当
期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计
量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本
位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益或其他综合收益。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分
配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生
日的即期汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后
的利润分配各项目计算列示；按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表股东权益
项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目
下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期
损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权
时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。
现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在
现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
√适用 □不适用
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中
间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实
际采用的汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化
的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，直
至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币
货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当
期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计
量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本
位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益或其他综合收益。
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资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分
配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生
日的即期汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后
的利润分配各项目计算列示；按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表股东权益
项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目
下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期
损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权
时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。
现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在
现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
√适用 □不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所述的简化计
量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量
与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。本公司将信用风险特征明显不
同的应收账款单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余应收账款按信用风险特征划分为若
干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损
失。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据：
组合名称 确定组合的依据
账龄分析组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款
应收浙江出版传媒股份有限公司合并
应收浙江出版传媒股份有限公司合并范围内关联组合
范围内关联组合
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
账龄 应收账款预期信用损失率(%)
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
√适用 □不适用
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本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征
明显不同的应收账款单独进行减值测试。
√适用 □不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所述的简化计
量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量
与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。本公司将信用风险特征明显不
同的应收账款单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余应收账款按信用风险特征划分为若
干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损
失。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据：
组合名称 确定组合的依据
账龄分析组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款
应收浙江出版传媒股份有限公司合并
应收浙江出版传媒股份有限公司合并范围内关联组合
范围内关联组合
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
账龄 应收账款预期信用损失率(%)
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
√适用 □不适用
本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征
明显不同的应收账款单独进行减值测试。
√适用 □不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
本公司按照本附注所述的一般方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处理。在资产
负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项融资的
信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的应收款项融资单独进行减值测试，并估计预期信用损
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失；将其余应收款项融资按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况
并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据：
组合名称 确定组合的依据
银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行
商业承兑汇票组合 承兑人为信用风险较高的企业
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
√适用 □不适用
本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征
明显不同的应收款项融资单独进行减值测试。
√适用 □不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
本公司按照本附注所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负
债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用
损失。本公司将信用风险特征明显不同的其他应收款单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将
其余其他应收款按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前
瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据：
组合名称 确定组合的依据
账龄分析组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款
应收浙江出版传媒股份有限公司
应收浙江出版传媒股份有限公司合并范围内关联方款项
合并范围内关联组合
出口退税组合 应收出口退税
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
账龄 其他应收款预期信用损失率(%)
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
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√适用 □不适用
本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征
明显不同的其他应收款单独进行减值测试。
√适用 □不适用
存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法
√适用 □不适用
(1)存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过
程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。
(2)企业取得存货按实际成本计量。1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工
取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以放弃债权
的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定
其入账价值。3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量
的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非
有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的
账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存
货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允
价值确定其入账价值。
(3)企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。
(4)低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
包装物按照一次转销法进行摊销。
(5)存货的盘存制度为永续盘存制。
存货跌价准备的确认标准和计提方法
√适用 □不适用
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。按照单个存货成本高于可变现净值的差
额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的
金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合
同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或
转回的金额。
本公司出版板块和发行板块的存货跌价准备计提政策具体如下：
(1)出版板块
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提；前两年出版的，按期末库存总定价的 25%计提；前三年及三年以上出版的，按期末库存总定价
的 40%计提。
仍有市场的，按期末库存成本的 90%计提；升级后的原有出版物已无市场的，按期末库存成本全额
计提。
(2)发行板块
本全额计提；对于尚不可知下一年度使用情况的，按期末库存成本的 50%计提；对于为下一年度教
学生产或采购的，按期末库存总定价的 2.5%计提。
期末库存总定价的 10%计提；前两年出版的，按期末库存总定价的 25%计提；前三年及三年以上出
版的，按期末库存总定价的 40%计提。②库存商品中符合条件可退的，按期末库存总定价的 2.5%-
的，按期末库存总定价的 2.5%-5%计提。
场的，按期末库存成本的 90%计提；不可退的非最新版且无市场的，按期末库存成本全额计提；符
合条件可退的，按期末库存总定价的 2.5%-5%计提。
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及
相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的
目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末
存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：
(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
(2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，
同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与
其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据
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□适用 √不适用
基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据
□适用 √不适用
√适用 □不适用
合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的
其他因素。公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。
公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
□适用 √不适用
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
□适用 √不适用
□适用 √不适用
划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
□适用 √不适用
终止经营的认定标准和列报方法
□适用 √不适用
√适用 □不适用
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股
权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被
投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑
享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司
联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表
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决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权
后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影
响。
(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承
担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存
收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应根
据是否属于“一揽子交易”分别进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的
交易进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本
与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权
益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始
投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债
以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介
费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务
性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有
对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交
易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”
的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期
股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；
原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合
收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。
(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得
的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证
券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第 37
号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产
的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值
和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权
投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值
为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
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对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投
资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值
加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益
工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应
当直接转入留存收益。
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含
的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确
认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资
的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司
的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。
按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他
综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得
投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投
资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照
享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未
实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资
的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投
资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按
照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损
失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益
分享额。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收
益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未
取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投
出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务
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的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产
构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关
的利得或损失。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(1)权益法核算下的长期股权投资的处置
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，
采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部
分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而
确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权
改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间
的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核
算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算
时全部转入当期损益。
(2)成本法核算下的长期股权投资的处置
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单
位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与
被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益
法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变
动按比例结转当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控
制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产
的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；
然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采
用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其
他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，
改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之
日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期
损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交
易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权
之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合
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收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
(1) 如果采用成本计量模式的
折旧或摊销方法
地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用
于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。
的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地
产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
销。
形资产，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货改变为赚取租金
或资本增值时，自改变之日起，将固定资产、无形资产或存货转换为投资性房地产，转换为采用成
本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模
式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税
费后计入当期损益。
(1) 确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有
的；(2)使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)
该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定
资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。
(2) 折旧方法
√适用 □不适用
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时
停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则
选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下：
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类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋、建筑物 年限平均法 20-45 4.00-5.00 2.11-4.80
机器设备 年限平均法 3-10 4.00-5.00 9.50-32.00
运输工具 年限平均法 6-10 4.00-5.00 9.50-16.00
电子及其他设备 年限平均法 3-10 4.00-5.00 9.50-32.00
(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短
的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。
(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则
作为会计估计变更处理。
√适用 □不适用
该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价
值，但不再调整原已计提的折旧。
类别 转为固定资产的标准和时点
工程整体完工并达到可使用状态，经施工方（如需要）、监理方（如需要）、
房屋建筑物
资产管理部门、使用部门验收后确认
机器设备 设备安装调试完毕，试运行通过（如需要），设备使用部门验收后确认
√适用 □不适用
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额
等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资
产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时
间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产
的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
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(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该
部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才
可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费
用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产
符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数
乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本
化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借
款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生
产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定
可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期
损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
调整每期利息金额。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1) 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
√适用 □不适用
无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属
于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，
实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用
以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金
等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允
价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付
的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足
上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的
成本，不确认损益。
与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计
入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
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取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权
支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关
价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合
因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无
法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产
品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对
未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争
者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关
支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与
公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命依据 期限(年)
软件 预计受益期限 3-5
车位使用权 预计受益期限 25-30
土地使用权 土地使用权证登记使用年限 40-70
特许使用权 预计受益期限 3-5
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式
系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不
予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前
估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未
来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
(2) 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
√适用 □不适用
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的
标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性
和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性
和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支
出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具
有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能
够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，
可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
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力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条
件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部
计入当期损益。
√适用 □不适用
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、
油气资产、使用权资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
大变化，从而对企业产生不利影响；
量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的
可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允
价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方
法详见本附注“主要会计政策和会计估计——公允价值”；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、
相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，
按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行
折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，
以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并
的协同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组
组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组
或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的
账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
√适用 □不适用
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长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：
租入的固定资产发生的改良支出，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租
赁资产剩余使用寿命内平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按剩余
租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期限平均摊销。
租入的固定资产发生的装修费用，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，按两
次装修间隔期间与租赁资产剩余使用寿命中较短的期限平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够
取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命三者中较短的
期限平均摊销。
√适用 □不适用
合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同
资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
(1) 短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职
工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重
大的，则该负债将以折现后的金额计量。
(2) 离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金
缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提
存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务
的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴纳制度(补充
养老保险)或者企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费或者年金
计划缴费，相应支出计入当期损益或者相关资产成本。
(3) 辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
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在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确
认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职
工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正
常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入
当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。
(4) 其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处
理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负
债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1) 按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户
取得相关商品控制权时确认收入。
满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约
义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履
约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间
内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进
度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，
按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户
是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商
品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所
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有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上
的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该
商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单
独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计
量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款
项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。合同中存在可变
对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价
格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重
大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该
交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户
取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(1)出版、发行业务
出版、发行业务按销售模式确认销售收入。1)征订团购模式下,根据订单将出版物发给客户,由购
货方完成验收或对账后确认销售收入；2)批发模式下，附有退回条件销售出版物时，明确退货率及
退货期的，在售出出版物的退货期满进行结算时确认销售收入；没有明确退货率及退货期的，以取
得索取货款的凭证时确认销售收入；3)零售模式下，在将货物交付给购买方时，以收取货款或取得
索取货款的凭据确认销售收入；4)网上销售模式下，根据订单将出版物发给购货方,自有平台销售在
购货方签收并于无理由退货期满后确认收入；第三方平台销售在购货方确认收货或在购货方签收并
无理由退货期满后确认收入。
(2)印刷业务
公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得
了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(3)其他业务
按相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入金额能够可靠计量,与
收入相关的已发生或将发生成本能够可靠地计量时，确认其他业务收入的实现。
公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时公
司的身份是主要责任人还是代理人。公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，公
司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，公司为代理人，按照预期有权收取的
佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后
的净额确定。
(2) 同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法
□适用 √不适用
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√适用 □不适用
合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。公司为
取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客
户承担的除外。
公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下
列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，
包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的
其他成本；(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产与合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用
与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。合同取得成本摊销期限
不超过一年的，在发生时计入当期损益。
在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认的、与合
同有关的其他资产确定减值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同成本有关的
资产，其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商
品估计将要发生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的商品预
期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产账面价值的，转
回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准
备情况下该资产在转回日的账面价值。
√适用 □不适用
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补
助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，
包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补
助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部
分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主
要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
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(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失
的，划分为与收益相关的政府补助。
(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府
补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预
算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资
产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目
的，作为与收益相关的政府补助。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证
据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。
按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政
扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申
请)，而不是专门针对特定企业制定的；
(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法
的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障
的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；
非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计
入当期损益。
本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计
入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额
转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失
的，直接计入当期损益。
政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务
实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
√适用 □不适用
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负
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债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，
但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项；(3)按
照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》等规定分类为权益工具的金融工具的股利支出，按照
税收政策可在企业所得税税前扣除且所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来
抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所
得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)该交易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，
并且初始确认的资产和负债不会产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，
确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣
可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易
中产生的：
(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企
业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，并且初始确认的资
产和负债不会产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规
定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债
期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、且
初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易(包括承租
人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义
务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等)，公司对该交易因资产和负债的初始确认所产生的
应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得
税资产。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债
表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确
认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间
很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账
面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所
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得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，
但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算
当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债
以抵销后的净额列报。
√适用 □不适用
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间
内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行
会计处理。
作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
√适用 □不适用
(1)使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权
资产按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁
付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸及移除租赁资产、复原租赁
资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权
的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所
有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债
按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，
存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计
量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该
选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；根
据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内
含利率的，采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或
相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：
本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租
赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金额发生变动；用于确定
租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的
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账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计
入当期损益。
(3)短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款
额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，
租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产
时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
(4)租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：该
租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部
分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同
的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负
债。
作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
√适用 □不适用
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否
转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融
资租赁以外的其他租赁。
本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。如果原租赁为短
期租赁且本公司选择对原租赁不确认使用权资产和租赁负债，本公司将该转租赁分类为经营租赁。
(1)经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经
营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期
损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对
应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额
为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终
止确认和减值按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资
净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
√适用 □不适用
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的
报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历
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史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产
和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结
果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行
重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅
影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在
变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和
假设的重要领域如下：
本公司作为出租人时，根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁
和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质
上转移给承租人作出分析和判断。
本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信
用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失
率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失
率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金
融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和
滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。
鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响
等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的
账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对
使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。
其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现
金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场
价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产
(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估
计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、
售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估
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计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金
流量的现值。
本公司对采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿
命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销
费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以
前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递
延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结
合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分
项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计
的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约
金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导
致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确
认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公
司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计
负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项
准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
本公司已对公司原有离退休人员、因公已故员工遗属及内退和下岗人员的福利计划确认为一项
负债。该等福利费用支出及负债的金额依靠各种假设条件计算支付。这些假设条件包括折现率、福
利增长率和平均医疗费用增长率。鉴于该等计划的长期性，上述估计具有较大不确定性。
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负
债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交
易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的
最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参
与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市
场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得
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不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意
义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资
产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债
直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类
似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收
益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身
数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的
资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出
估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第三方有资
质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模
型的输入值。
(1) 重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2) 重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3) 2026 年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用 √不适用
□适用 √不适用
六、税项
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税 入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣 3%、5%、6%、9%、13%
的进项税额后，差额部分为应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余
房产税 值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 1.2%、12%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
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地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 免税、15%、20%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率（%）
北京浙教教育科技有限公司等 15 家子公司[注] 20
浙江出版传媒股份有限公司 免税
浙江人民出版社有限公司 免税
浙江人民美术出版社有限公司 免税
浙江科学技术出版社有限公司 免税
浙江文艺出版社有限公司 免税
浙江少年儿童出版社有限公司 免税
浙江教育出版社集团有限公司 免税
浙江古籍出版社有限公司 免税
浙江摄影出版社有限公司 免税
浙江电子音像出版社有限公司 免税
浙江省期刊总社有限公司 免税
浙江印刷集团有限公司 免税
浙江省新华书店集团有限公司 免税
浙江杭州市新华书店有限公司等 65 家县市新华书店 免税
浙江省外文书店有限责任公司 免税
ZJJ&COVERSEASMANAGEMENT(SINGAPORE)PTE.LTD.
适用当地税率
（浙少海外管理（新加坡）有限公司）
NEWFRONTIERPUBLISHINGPTYLTD.
适用当地税率
（澳大利亚新前沿出版社）
NEWFRONTIERPUBLISHINGEUROPE.LIMITED.
适用当地税率
（新前沿出版社欧洲公司）
EDITIONHORIZONORIENTAL
适用当地税率
（东方地平线出版社有限责任公司）
除上述以外的其他纳税主体 25
注：详见下文税收优惠
√适用 □不适用
(1)根据财政部、税务总局《关于延续实施宣传文化增值税优惠政策的公告》(财政部税务总局公
告 2023 年第 60 号)规定，2027 年 12 月 31 日前，经营出版物在出版环节实行先征后退政策；图书
批发、零售环节免征增值税。
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(1)根据《关于文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业税收政策的公告》(财政部税务总
局中央宣传部公告 2024 年第 20 号)，经营性文化事业单位于 2022 年 12 月 31 日前转制为企业的，
自转制注册之日起至 2027 年 12 月 31 日免征企业所得税。
(2)根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局
公告 2023 年第 12 号），对小型微利企业减按 25%计算应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得
税政策，延续执行至 2027 年 12 月 31 日。
下列公司符合小型微利企业认定标准，按 20%的税率缴纳企业所得税。
序号 公司名称 序号 公司名称
根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财
政部税务总局公告 2023 年第 12 号），自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，对增值税小规模
纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、
城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 119,777.00 165,557.40
银行存款 4,702,886,424.97 5,030,080,585.99
其他货币资金 69,422,359.15 54,562,561.29
合计 4,772,428,561.12 5,084,808,704.68
其中：存放在境外的款项总额 2,530,293.97 3,083,529.18
其他说明
受到限制的货币资金款项明细如下：
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项目 期末数 期初数
银行承兑汇票保证金 18,108,910.81 2,216,819.59
住房维修资金及单位住房资金 30,015,180.53 29,894,544.27
履约保证金及利息 2,166,954.33 1,548,108.00
ETC 及 POS 机等押金保证金 73,500.00 76,500.00
小计 50,364,545.67 33,735,971.86
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额 指定理由和依据
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
其中：
理财产品 6,800,000,000.00 6,700,000,000.00 /
其他 2,000,000.00 /
合计 6,802,000,000.00 6,700,000,000.00 /
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1) 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 2,792,700.00 12,532,562.51
商业承兑票据
合计 2,792,700.00 12,532,562.51
(2) 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4) 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
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期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 计提
比例 账面价值 比例 账面价值
金额 金额 比例 金额 金额 比例
(%) (%)
(%) (%)
按单项计提
坏账准备
其中：
银行承兑票据 2,792,700.00 100.00 2,792,700.00 12,532,562.51 100.00 12,532,562.51
合计 2,792,700.00 / / 2,792,700.00 12,532,562.51 / / 12,532,562.51
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：银行承兑票据
单位：元币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
银行承兑汇票 2,792,700.00
合计 2,792,700.00
按组合计提坏账准备的说明
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
详见五、重要会计政策及会计估计
对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无。
(6) 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
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其中重要的应收票据核销情况：
□适用 √不适用
应收票据核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 1,550,184,945.49 1,274,525,068.74
(2) 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提 比 计提
比例 价值 价值
金额 金额 比例 金额 例 金额 比例
(%)
(%) (%) (%)
按单项计
提坏账准 71,320,966.63 4.60 71,320,966.63 100.00 0.00 70,549,786.82 5.54 70,549,786.82 100.00 0.00
备
按组合计
提 坏 账 准 1,478,863,978.86 95.40 130,059,736.43 8.79 1,348,804,242.43 1,203,975,281.92 94.46 114,859,647.80 9.54 1,089,115,634.12
备
其中：
账龄组合 1,478,863,978.86 95.40 130,059,736.43 8.79 1,348,804,242.43 1,203,975,281.92 94.46 114,859,647.80 9.54 1,089,115,634.12
合计 1,550,184,945.49 / 201,380,703.06 / 1,348,804,242.43 1,274,525,068.74 / 185,409,434.62 / 1,089,115,634.12
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
名称 期末余额
浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
涉及诉讼，预计
合肥西林图书有限公司 6,925,965.50 6,925,965.50 100.00
无法收回
对方已列入失信
黑龙江天淘文化有限公司 1,582,491.48 1,582,491.48 100.00 被执行人，收回
可能性较低
对方已列入失信
西安曲江培豪出版传媒有限公司 536,348.51 536,348.51 100.00 被执行人，收回
可能性较低
对方已列入失信
昆明新知集团有限公司 619,461.91 619,461.91 100.00 被执行人，收回
可能性较低
浙江星燎原文化发展有限公司 714,945.64 714,945.64 100.00 已注销
对方已被限制高
沈阳一僮图书有限公司 418,435.10 418,435.10 100.00 消费，收回可能
性较低
徐州旭阳文化发展有限公司 319,950.58 319,950.58 100.00 已吊销
天津聚石文华图书销售有限公司 302,748.00 302,748.00 100.00 已注销
已列入失信被执
南京和朴文化传媒有限公司 299,581.13 299,581.13 100.00 行人，收回可能
性较低
浙江普达海文化产业有限公司 203,800.00 203,800.00 100.00 已吊销
陕西天地合和出版物物流发行有限公
司
对方已列入失信
苏州冶金图书文化有限公司 168,000.00 168,000.00 100.00 被执行人，收回
可能性较低
北京宝廷轩书店 118,154.44 118,154.44 100.00 预计无法收回
涉及诉讼，预计
重庆新经典发行有限公司 106,417.03 106,417.03 100.00
无法收回
成都市文博书局 60,087.51 60,087.51 100.00 已吊销
吉林省新翰德图书销售有限责任公司 59,452.42 59,452.42 100.00 已注销
天津时代华语图书有限公司 44,318.36 44,318.36 100.00 已注销
北京儒仕源精品书店 34,070.57 34,070.57 100.00 已吊销
厦门光合作用文化传播有限公司 25,323.36 25,323.36 100.00 已吊销
对方已列入失信
阜新市新华书店有限责任公司 13,391.67 13,391.67 100.00 被执行人，收回
可能性较低
哈尔滨市精华书店有限公司 9,641.92 9,641.92 100.00 已注销
涉及诉讼，预计
南京智品文化传播有限公司 851,185.71 851,185.71 100.00
无法收回
浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
涉及诉讼，预计
杭州奥阳电子商务有限公司 151,412.57 151,412.57 100.00
无法收回
正在执行破产清
四川言几又贸易有限公司 101,657.71 101,657.71 100.00 算，预计无法收
回
涉及诉讼，预计
北京奥华元图书销售有限公司 73,721.62 73,721.62 100.00
无法收回
南京恒久图书有限公司 654,947.10 654,947.10 100.00 预计无法收回
客户已破产，无
沈阳金展图书发行有限公司 70,060.24 70,060.24 100.00
法清偿债权
涉及诉讼，预计
北京读蜜文化传媒有限公司 36,128.00 36,128.00 100.00
无法收回
西安西部出版物交易中心有限公司 8,842.47 8,842.47 100.00 预计无法收回
上海思考乐图书有限公司 141,607.39 141,607.39 100.00 已吊销
涉及诉讼，预计
高佳亮 1,160,219.63 1,160,219.63 100.00
无法收回
北京活动时文化传媒有限公司 30,000.00 30,000.00 100.00 预计无法收回
广州活动时文化传媒有限公司 263,249.80 263,249.80 100.00 预计无法收回
博库书城常州有限公司 6,336,946.94 6,336,946.94 100.00 预计无法收回
涉及诉讼，预计
杭州烜烁网络科技有限公司 15,719,885.86 15,719,885.86 100.00
无法收回
涉及诉讼，预计
杭州一炳烜网络科技有限公司 32,406,953.24 32,406,953.24 100.00
无法收回
浙江四为特乳健康科技有限公司 104,322.70 104,322.70 100.00 预计无法收回
安徽佳赋供应链服务有限公司 4,076.25 4,076.25 100.00 预计无法收回
涉及诉讼，预计
杭州四为健康科技集团有限公司 1,847.99 1,847.99 100.00
无法收回
高锋新颖建材（苏州）有限公司 118,900.00 118,900.00 100.00 预计无法收回
杭州同富日用品有限公司 72,372.00 72,372.00 100.00 预计无法收回
上海冀律信息科技有限公司 98,465.90 98,465.90 100.00 已吊销
深圳市兴晨艺文化有限公司 44,479.71 44,479.71 100.00 已吊销
上海镜湖文化传播有限公司 78,239.52 78,239.52 100.00 预计无法收回
南京尚文图书文化有限责任公司 26,922.57 26,922.57 100.00 预计无法收回
合计 71,320,966.63 71,320,966.63 100.00 /
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄组合
浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
单位：元币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 1,478,863,978.86 130,059,736.43 8.79
按组合计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
见五、重要会计政策及会计估计
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(3) 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或 期末余额
计提 其他变动
转回 核销
按单项计提
坏账准备
按组合计提
坏账准备
合计 185,409,434.62 15,972,788.44 1,520.00 201,380,703.06
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无。
(4) 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
占应收账款和
合同资 应收账款
应收账款 合同资产期末 坏账准备期
单位名称 产期末 和合同资产
期末余额 余额合计数的 末余额
余额 期末余额
比例（%）
宁波新华书店集
团有限公司
杭州四为健康科
技集团有限公司
杭州市余杭区财
政局
人民教育出版社
有限公司
萧山区财政局 33,556,792.54 33,556,792.54 2.16 1,677,839.63
合计 348,851,316.39 348,851,316.39 22.49 65,543,070.80
其他说明
无。
其他说明：
√适用 □不适用
期末外币应收账款情况详见本附注 81“外币货币性项目”之说明。
(1) 合同资产情况
□适用 √不适用
(2) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无。
对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(4) 本期合同资产计提坏账准备情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无。
(5) 本期实际核销的合同资产情况
□适用 √不适用
其中重要的合同资产核销情况
□适用 √不适用
合同资产核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 应收款项融资分类列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 0.00 185,002.35
合计 0.00 185,002.35
(2) 期末公司已质押的应收款项融资
□适用 √不适用
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
□适用 √不适用
(4) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无。
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无。
(6) 本期实际核销的应收款项融资情况
□适用 √不适用
其中重要的应收款项融资核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
(7) 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
□适用 √不适用
(8) 其他说明：
□适用 √不适用
(1) 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
减：坏账准备 11,683,109.34 7,504,302.34
合计 120,417,293.24 100.00 49,281,364.88 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无。
(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
占预付款项期末余额合计数的
单位名称 期末余额
比例(%)
小米通讯技术有限公司 80,835,630.72 61.19
四川敏达文化发展有限公司 5,321,844.72 4.03
广州嘉穗文化发展有限公司 4,059,433.93 3.07
博达创意代理有限公司 3,763,064.63 2.85
上海锡鼎实业有限公司 2,585,925.45 1.96
合计 96,565,899.45 73.10
其他说明：
无。
其他说明
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利 3,822,194.22 3,822,194.22
其他应收款 96,870,859.88 69,447,039.77
合计 100,693,054.10 73,269,233.99
其他说明：
□适用 √不适用
浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
应收利息
(1) 应收利息分类
□适用 √不适用
(2) 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无。
(6) 本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1) 应收股利
√适用 □不适用
浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
单位：元币种：人民币
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
浙江新世纪电子音像发行有限公司 3,822,194.22 3,822,194.22
合计 3,822,194.22 3,822,194.22
(2) 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无。
(6) 本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
其他应收款
(1) 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 148,962,724.51 120,705,678.89
(2) 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收暂付款 11,793,946.97 12,336,614.68
押金保证金 56,980,514.44 37,385,130.03
房租、水电物管费 52,791,509.48 44,855,355.55
第三方平台待提现货款 2,333,363.65 2,531,290.11
资产处置款 5,611,649.00 6,732,690.20
其他 19,451,740.97 16,864,598.32
合计 148,962,724.51 120,705,678.89
(3) 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来12个月预期
信用损失(未发生 信用损失(已发生
信用损失
信用减值) 信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 1,114,052.05 999,415.89 406,992.43 2,520,460.37
本期转回 1,687,234.85 1,687,234.85
本期转销
浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
本期核销
其他变动
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
按账龄。
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4) 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 转销或 其他 期末余额
计提 收回或转回
核销 变动
按单项计提
坏账准备
按组合计提
坏账准备
合计 51,258,639.12 2,520,460.36 1,687,234.85 52,091,864.63
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明
按单项计提坏账准备的其他应收款：
计提
单位名称 账面余额 坏账准备 比例 理由
(%)
苏州坤盛纸业有限公司 1,270,740.14 1,270,740.14 100.00 预计无法收回
叶坤 188,000.00 188,000.00 100.00 预计无法收回
唐莎莎 8,000.00 8,000.00 100.00 预计无法收回
涉及诉讼，
预计无
杭州电子商务产业发展有限公司 18,244,474.14 18,244,474.14 100.00
法收回
涉及诉讼，
预计无
杭州四为健康科技集团有限公司 376,005.00 216,005.00 57.45
法收回
涉及诉讼，
无法全
嘉善丽都国际大酒店有限公司 2,999,826.72 1,499,913.36 50.00
部追回
安吉曹银珠 597,000.00 597,000.00 100.00 预计无法收回
涉及诉讼，
预计无
龚龙飞 864,056.68 864,056.68 100.00
法收回
浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
涉及诉讼，
预计无
义乌市银海健身房 364,370.79 364,370.79 100.00
法收回
债务人已申请破
玉环市聚乐文化娱乐有限公司 673,838.01 673,838.01 100.00
产清偿
涉及诉讼，
预计无
玉环正一体育发展有限公司 164,166.79 164,166.79 100.00
法收回
涉及诉讼，
预计无
玉环锋盛文化艺术培训有限公司 363,073.20 363,073.20 100.00
法收回
浙江阿里克斯绿色食品有限公司 800,000.00 800,000.00 100.00 预计无法收回
杭州赞道品牌管理有限公司 1,647,334.33 1,647,334.33 100.00 预计无法收回
曼达拉（北京）影视文化有限公司 200,000.00 200,000.00 100.00 已吊销
债务人无资产可
上海仟昕文化传媒有限公司 748,000.00 748,000.00 100.00
执行
国美在线电子商务有限公司 2,000.00 2,000.00 100.00 预计无法收回
合计 29,510,885.80 27,850,972.44 94.38
按账龄组合计提坏账准备的其他应收款：
账龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
小计 119,451,838.71 24,240,892.20 20.29
(5) 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
占其他应
收款期末
款项的 坏账准备
单位名称 期末余额 余额合计 账龄
性质 期末余额
数的比例
(%)
杭州电子商务产业 房租、水电
发展有限公司 物管费
高等教育出版社有
限公司
浙江三立集团有限 房租、水电 1年以内7,039,768.31 元；
公司 物管费 1-2 年 2,500,741.55 元。
上海蓝色畅想图书 1年以内8,000,000.00 元，
发行有限公司 3 年以上 50,000.00 元。
杭州博尚物业管理
有限公司
合计 53,821,097.37 36.12 / / 20,195,842.38
(7) 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 存货分类
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备/合同 存货跌价准备/合同
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
履约成本减值准备 履约成本减值准备
原材料 99,474,028.20 3,495,064.89 95,978,963.31 126,157,011.89 3,453,139.65 122,703,872.24
在产品 155,408,718.25 743,501.84 154,665,216.41 176,170,403.71 1,066,886.91 175,103,516.80
库存商品 2,552,423,925.75 294,422,027.71 2,258,001,898.04 2,427,429,987.81 280,569,343.48 2,146,860,644.33
周转材料 1,626,006.16 1,626,006.16 1,788,032.49 1,788,032.49
发出商品 499,927,962.27 128,396,307.70 371,531,654.57 397,588,137.83 136,573,149.49 261,014,988.34
合计 3,308,860,640.63 427,056,902.14 2,881,803,738.49 3,129,133,573.73 421,662,519.53 2,707,471,054.20
(2) 确认为存货的数据资源
□适用 √不适用
(3) 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 3,453,139.65 41,925.24 3,495,064.89
在产品 1,066,886.91 323,385.07 743,501.84
库存商品 280,569,343.48 1,713,767.84 -12,138,916.39 294,422,027.71
发出商品 136,573,149.49 3,702,765.89 11,879,607.68 128,396,307.70
合计 421,662,519.53 5,458,458.97 64,076.36 427,056,902.14
本期转回或转销存货跌价准备的原因
□适用 √不适用
按组合计提存货跌价准备
□适用 √不适用
按组合计提存货跌价准备的计提标准
□适用 √不适用
(4) 存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据
□适用 √不适用
(5) 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
一年内到期的债权投资
□适用 √不适用
一年内到期的其他债权投资
□适用 √不适用
一年内到期的非流动资产的其他说明
无。
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
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项目 期末余额 期初余额
预缴及待抵扣增值税 72,778,706.40 75,610,111.48
预缴所得税 117,207.36 1,725,746.90
待摊费用 9,229,285.29 4,846,679.81
其他 86,087,977.68 72,254.85
合计 168,213,176.73 82,254,793.04
补偿性资产相关信息
□适用 √不适用
其他说明：
无。
(1) 债权投资情况
□适用 √不适用
债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2) 期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3) 减值准备计提情况
□适用 √不适用
各阶段划分依据和减值准备计提比例：
无。
对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4) 本期实际的核销债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
债权投资的核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
无。
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(1) 其他债权投资情况
□适用 √不适用
其他债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2) 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3) 减值准备计提情况
□适用 √不适用
(4) 本期实际核销的其他债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的其他债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
其他债权投资的核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(3) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
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其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无。
(4) 本期实际核销的长期应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的长期应收款核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
(1) 长期股权投资情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期增减变动
期初余额 减值准备 其他 期末余额 减值准备
被投资单位 权益法下确 其他 宣告发放 计提
（账面价值） 期初余额 追加 综合 其 （账面价值） 期末余额
减少投资 认的投资损 权益 现金股利 减值
投资 收益 他
益 变动 或利润 准备
调整
一、合营企业
中金易云科技有限责任公司 8,659,242.74 -1,496,342.11 7,162,900.63
小计 8,659,242.74 -1,496,342.11 7,162,900.63
二、联营企业
浙江新华彩色印刷有限公司 10,852,949.16 12,411,311.96 1,558,362.80 0.00
杭州印校印务有限公司 6,807,673.70 916,570.83 7,724,244.53
北京读蜜文化传媒有限公司 4,407,609.07 4,407,609.07
杭州天字网络科技有限公司 3,970,551.99 641,698.62 4,612,250.61
浙江灿龙网络科技有限公司 279,234.50 -61,145.12 95,091.12 122,998.26
杭州国培教育科技有限公司 1,292,296.57 4,184.41 1,296,480.98
杭州稚云教育科技有限公司 898,274.74 3,953.35 902,228.09
杭州四为健康科技集团有限
公司
浙江新世纪电子音像发行有
限公司
新华互联电子商务有限责任
公司
春晓基金 154,572,916.68 -37,839.01 154,535,077.67
久溪基金 291,773,615.91 293,026.94 292,066,642.85
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本期增减变动
期初余额 减值准备 其他 期末余额 减值准备
被投资单位 权益法下确 其他 宣告发放 计提
（账面价值） 期初余额 追加 综合 其 （账面价值） 期末余额
减少投资 认的投资损 权益 现金股利 减值
投资 收益 他
益 变动 或利润 准备
调整
小计 476,426,050.72 49,407,609.07 12,411,311.96 3,239,260.24 95,091.12 467,158,907.88 49,407,609.07
合计 485,085,293.46 49,407,609.07 12,411,311.96 1,742,918.13 95,091.12 474,321,808.51 49,407,609.07
(2) 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
无。
(1) 其他权益工具投资情况
□适用 √不适用
(2) 本期存在终止确认的情况说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
权益工具投资 62,270,189.64 62,270,189.64
其他 76,400,000.00 54,500,000.00
合计 138,670,189.64 116,770,189.64
其他说明：
无。
投资性房地产计量模式
(1) 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
（1）转入存货\固定资产
\在建工程等
二、累计折旧和累计摊销
（1）计提或摊销 13,782,017.49 3,370,107.29 17,152,124.78
（1）转入存货\固定资产
\在建工程等
三、减值准备
四、账面价值
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(2) 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
(3) 采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 2,821,593,464.13 2,861,928,948.09
固定资产清理 36,815.73 49,358.69
合计 2,821,630,279.86 2,861,978,306.78
其他说明：
无。
固定资产
(1) 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子及其他设备 合计
一、账面原值：
（1）购置 81,775.96 3,799,110.27 977,059.13 3,026,666.64 7,884,612.00
（2）在建工程转入 14,777,396.14 7,375,226.44 22,152,622.58
（3）投资性房地产转入 12,107,114.00 12,107,114.00
（1）处置或报废 1,301,520.13 745,641.14 2,483,777.13 6,060,064.60 10,591,003.00
二、累计折旧
（1）计提 52,962,288.52 11,424,043.44 992,982.02 14,817,295.04 80,196,609.02
（2）投资性房地产转入 846,199.20 846,199.20
（1）处置或报废 221,917.44 681,246.59 2,359,588.26 5,891,226.39 9,153,978.68
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三、减值准备
四、账面价值
(2) 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3) 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(4) 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
浙江富阳新华书店桂花西路门市 9,706,444.25 办证资料不齐全
乐清虹桥书城 7,596,423.07 历史遗留问题
温岭市店综合门市建筑 22,757.65 房屋性质尚未谈妥
浙江杭州市新华书店等门店的物业 2,156,308.88 办证资料不齐全
温州市鹿城区松柏路 3 号 7,665,973.95 办证资料不齐全
余杭西北部教育服务中心 17,314,753.83 权证尚在办理中
宝龙广场 5 幢-116B 商铺 2,577,311.80 历史遗留问题
台州市新华书店文化综合楼 67,028,575.46 办证资料不齐全
小计 114,068,548.89
(5) 固定资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
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项目 期末余额 期初余额
固定资产清理 36,815.73 49,358.69
合计 36,815.73 49,358.69
其他说明：
无。
项目列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
在建工程 46,996,512.83 50,380,206.01
工程物资
合计 46,996,512.83 50,380,206.01
其他说明：
无。
在建工程
(1) 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
海宁博库文化产
业园
小森胶印机 0.00 0.00 14,777,396.14 14,777,396.14
数字化平台搭建 1,411,178.83 1,411,178.83 4,512,457.34 4,512,457.34
下沙物流基地融
合 仓 效 能 整 体 提 11,741,072.05 11,741,072.05 7,799,871.78 7,799,871.78
升优化项目
其他零星工程 24,863,914.22 24,863,914.22 14,332,585.85 14,332,585.85
合计 46,996,512.83 46,996,512.83 50,380,206.01 50,380,206.01
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：万元币种：人民币
其
利息 中： 本期
本期 工程累
本期转入 资本 本期 利息
期初 本期增 其他 计投入 资金
项目名称 预算数 固定资产 期末余额 工程进度 化累 利息 资本
余额 加金额 减少 占预算 来源
金额 计金 资本 化率
金额 比例(%)
额 化金 (%)
额
小森胶印机 1,504.42 1,477.74 1,477.74 0.00 100.00 100.00% 自筹
浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
下沙物流基
地融合仓效
能整体提升
优化项目
合计 3,004.42 2,257.73 394.12 1,477.74 1,174.11 / / / /
(3) 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
(4) 在建工程的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
(1) 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2) 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 □不适用
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 √不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 √不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
(3) 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
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(1) 油气资产情况
□适用 √不适用
(2) 油气资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
无。
(1) 使用权资产情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
（1）租入 5,369,229.96 5,369,229.96
（1）处置 25,357,520.37 25,357,520.37
二、累计折旧
(1)计提 15,651,391.83 15,651,391.83
(1)处置 24,222,569.63 24,222,569.63
三、减值准备
四、账面价值
浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
(2) 使用权资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
无。
(1) 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 土地使用权 软件 车位使用权 特许使用权 合计
一、账面原值
金额
(1)购置 3,268,282.71 3,268,282.71
(2)投资性
房地产转入
金额
(1)处置 83,220.00 83,220.00
二、累计摊销
金额
（1）计提 12,800,302.19 2,369,821.62 16,700.04 2,287,054.69 17,473,878.54
（2）投资
性房地产转 2,492,693.34 2,492,693.34
入
金额
(1)处置 28,127.66 28,127.66
三、减值准备
金额
金额
四、账面价值
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价值
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
(2) 确认为无形资产的数据资源
□适用 √不适用
(3) 未办妥产权证书的土地使用权情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
浙江杭州市新华书店等门店的土地使用权 4,878,857.47 手续尚未办理完成
温岭书店人民西路门店土地使用权 6,824,853.16 房屋性质尚未谈妥
文成书店建设路门店土地使用权 90,126.33 办证资料不齐全
小计 11,793,836.96
(4) 无形资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 企业合并 期末余额
处置
形成的
NEWFRONTIERPUBLISHINGPTYLTD.
（澳大利亚新前沿出版社）
合计 13,070,711.18 13,070,711.18
(2) 商誉减值准备
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
计提 处置
NEWFRONTIERPUBLISHINGPTYLTD.
（澳大利亚新前沿出版社）
合计 13,070,711.18 13,070,711.18
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(3) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
资产组或资产组组合发生变化
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(4) 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 √不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 √不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
(5) 业绩承诺及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修、房屋
改良
其他 47,022.57 11,886.79 15,713.13 43,196.23
合计 78,715,343.37 1,737,892.59 7,724,175.11 72,729,060.85
其他说明：
无。
(1) 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
坏账准备 18,048,158.48 3,967,965.66 16,887,486.74 3,696,190.19
资产减值准备 3,677,140.47 792,079.25 3,537,426.29 755,078.26
应付职工薪酬 17,381,240.86 4,329,310.21 21,142,133.97 5,205,330.52
政府补助 4,438,099.00 1,109,524.75 4,938,099.00 1,234,524.75
预提费用 918,809.52 192,672.81 1,086,226.49 271,556.61
租赁负债 12,406,439.97 2,181,474.17 14,817,952.75 2,784,352.36
未抵扣亏损 669,687.56 154,804.98 681,878.68 157,852.76
合计 57,539,575.86 12,727,831.83 63,091,203.92 14,104,885.45
(2) 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
使用权资产 13,135,217.11 2,325,058.57 16,351,598.39 3,129,153.90
一次性税前扣除的固定
资产
合计 38,547,911.64 8,643,311.32 43,520,948.92 9,921,491.53
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 递延所得税资 抵销后递延所 递延所得税资 抵销后递延所
产和负债互抵 得税资产或负 产和负债互抵 得税资产或负
金额 债余额 金额 债余额
递延所得税资产 7,602,919.72 5,124,912.11 9,355,200.62 4,749,684.83
递延所得税负债 7,602,919.72 1,040,391.60 9,355,200.62 566,290.91
(4) 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 100,622,109.84 130,474,294.22
可抵扣亏损 201,674,376.56 182,008,828.04
合计 302,296,486.40 312,483,122.26
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(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
合计 201,674,376.56 182,008,828.04 /
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预付工程设备
款项
拆迁款 79,396,776.45 79,396,776.45 79,396,776.45 79,396,776.45
合计 79,396,776.45 79,396,776.45 79,468,176.45 79,468,176.45
补偿性资产相关信息
□适用 √不适用
其他说明：
无。
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末 期初
受 受
项目 限 限
账面余额 账面价值 类
受限情况 账面余额 账面价值 类
受限情况
型 型
银行承兑汇
银行承兑汇票
票保证金、
货币 其 其 保证金、履约
履约保证
资金 他 他 维修资金及其
修资金及其
他
他
浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
合计 50,364,545.67 50,364,545.67 / / 33,735,971.86 33,735,971.86 / /
其他说明：
无。
(1) 短期借款分类
□适用 √不适用
(2) 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 94,357,371.96 31,012,073.45
合计 94,357,371.96 31,012,073.45
本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。到期未付的原因是无。
(1) 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
货款 4,490,873,601.09 4,243,071,901.83
费用款 34,437,206.81 72,734,098.70
设备工程款 52,647,590.40 68,225,129.62
合计 4,577,958,398.30 4,384,031,130.15
浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
(2) 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
租金 46,919,071.72 44,909,185.70
合计 46,919,071.72 44,909,185.70
(2) 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
货款 847,352,416.46 858,739,805.45
合计 847,352,416.46 858,739,805.45
(2) 账龄超过 1 年的重要合同负债
□适用 √不适用
(3) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1) 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 443,606,052.35 581,318,086.58 634,445,388.40 390,478,750.53
二、离职后福利-设定提
存计划
三、辞退福利 175,731.33 175,731.33
合计 450,141,081.52 666,447,080.02 721,900,387.48 394,687,774.06
(2) 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 391,945,582.07 454,733,041.91 504,784,337.18 341,894,286.80
二、职工福利费 2,050,750.32 28,563,677.41 28,454,713.86 2,159,713.87
三、社会保险费 4,002,754.38 41,755,249.37 43,015,955.73 2,742,048.02
其中：医疗保险费 3,652,984.17 40,205,684.79 41,403,694.23 2,454,974.73
工伤保险费 331,982.07 1,549,564.58 1,612,261.50 269,285.15
生育保险费 1,060.93 1,060.93
其他 16,727.21 16,727.21
四、住房公积金 2,351,457.01 48,292,526.59 49,053,008.27 1,590,975.33
五、工会经费和职工教育经费 43,255,508.57 7,973,591.30 9,137,373.36 42,091,726.51
合计 443,606,052.35 581,318,086.58 634,445,388.40 390,478,750.53
(3) 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 6,535,029.17 84,953,262.11 87,279,267.75 4,209,023.53
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 31,998,913.23 18,495,059.90
城市维护建设税 1,789,312.85 1,108,618.19
企业所得税 1,560,203.53 2,163,298.83
浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
房产税 13,843,835.63 29,322,043.38
印花税 1,074,501.29 2,471,463.39
土地使用税 1,925,441.05 5,286,270.05
教育费附加 769,559.69 485,414.07
地方教育附加 512,202.44 322,147.53
代扣代缴个人所得税 3,951,794.91 7,488,033.76
文化建设事业费 16,605.00 15,105.00
其他税费 1,547,654.61 266,662.89
合计 58,990,024.23 67,424,116.99
其他说明：
无。
(1) 项目列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利 2,466,859.65
其他应付款 641,393,232.86 670,882,480.05
合计 641,393,232.86 673,349,339.70
(2) 应付利息
□适用 √不适用
(3) 应付股利
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 0.00 2,466,859.65
合计 0.00 2,466,859.65
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
无。
(4) 其他应付款
按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 87,463,340.79 92,607,738.69
浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
应付费用类款项 51,742,906.97 30,336,336.43
改制提留费用 429,358,615.09 458,908,666.80
其他 72,812,876.96 89,014,245.08
应付股权款 15,493.05 15,493.05
合计 641,393,232.86 670,882,480.05
账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
改制提留费用 429,358,615.09 需按年度逐步支付
合计 429,358,615.09 /
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 14,235,983.41 19,066,572.39
合计 14,235,983.41 19,066,572.39
其他说明：
无。
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 2,868,488.85 2,703,555.96
合计 2,868,488.85 2,703,555.96
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
(1) 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(1) 应付债券
□适用 √不适用
(2) 应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3) 可转换公司债券的说明
□适用 √不适用
转股权会计处理及判断依据
□适用 √不适用
(4) 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 34,078,867.21 36,601,379.99
减：未确认融资费用 2,698,424.17 2,518,717.84
合计 31,380,443.04 34,082,662.15
其他说明：
无。
浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
项目列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
长期应付款
专项应付款 49,558,076.07 49,558,076.07
合计 49,558,076.07 49,558,076.07
其他说明：
无。
长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
应交划拨土地出让金 10,242,600.00 10,242,600.00 /
房屋拆迁补偿 38,870,574.17 38,870,574.17 /
开展全民阅读活动以及创
建天信书屋
浙江省“万人计划”人文社
科领军人才经费
合计 49,558,076.07 49,558,076.07 /
其他说明：
无。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 113,586,124.40 19,464,844.63 14,322,264.83 118,728,704.20 收到政府补助
合计 113,586,124.40 19,464,844.63 14,322,264.83 118,728,704.20 /
浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 2,222,222,223.00 2,222,222,223.00
其他说明：
无。
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 5,096,965,153.00 5,096,965,153.00
其他资本公积 58,310,216.15 58,310,216.15
合计 5,155,275,369.15 5,155,275,369.15
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无。
□适用 √不适用
浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期发生金额
减：前
减：前
期计入 税后
期初 期计入 期末
项目 其他综 减：所 归属
余额 本期所得税 其他综 税后归属于 余额
合收益 得税费 于少
前发生额 合收益 母公司
当期转 用 数股
当期转
入留存 东
入损益
收益
一、不能重分类进损益
的其他综合收益
权益法下不能转损益的
其他综合收益
二、将重分类进损益的
-526,188.19 -123,296.32 -123,597.05 300.73 -649,785.24
其他综合收益
外币财务报表折算差额 -526,188.19 -123,296.32 -123,597.05 300.73 -649,785.24
其他综合收益合计 162,427,530.94 -123,296.32 -123,597.05 300.73 162,303,933.89
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无。
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 655,366,029.20 655,366,029.20
合计 655,366,029.20 655,366,029.20
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无。
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期 上年度
调整前上期末未分配利润 6,188,798,647.40 5,894,243,241.37
调整期初未分配利润合计数（调增
+，调减-）
调整后期初未分配利润 6,188,798,647.40 5,894,243,241.37
浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
加：本期归属于母公司所有者的净
利润
其他综合收益结转留存收益 969,995.07
减：提取法定盈余公积 103,221,625.79
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 488,888,889.06 888,888,889.20
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 6,345,890,931.00 6,188,798,647.40
调整期初未分配利润明细：
(1) 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,431,783,088.46 3,140,715,422.40 4,943,438,884.62 3,608,274,953.70
其他业务 175,478,044.00 47,959,677.38 149,795,368.29 50,054,994.83
合计 4,607,261,132.46 3,188,675,099.78 5,093,234,252.91 3,658,329,948.53
(2) 营业收入、营业成本的分解信息
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(3) 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4) 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(5) 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
其他说明：
无。
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
房产税 25,448,035.85 22,759,020.45
城市维护建设税 3,252,876.53 4,181,925.85
印花税 2,395,253.68 2,577,866.85
土地使用税 2,171,271.06 2,301,111.15
教育费附加 1,419,155.13 1,805,185.05
地方教育附加 946,119.09 1,203,446.46
文化事业建设费 475,431.66 355,220.28
车船使用税 26,055.68 30,152.96
其他 57,131.65 1,966.33
合计 36,191,330.33 35,215,895.38
其他说明：
计缴标准详见本附注六“税项”之说明。
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 325,193,124.43 341,746,499.08
代理代销劳务手续费 15,130,479.65 25,114,997.16
广告宣传费 56,229,217.39 83,702,847.50
教材服务费 18,332,074.15 29,281,592.07
图书加工费 5,833,682.25 5,786,785.40
第三方平台使用费 17,486,025.15 20,168,253.53
租赁费 1,590,731.39 2,149,365.66
包装费用 8,833,354.34 13,347,604.93
修理费 2,029,631.19 2,536,525.18
物管费 4,826,514.83 5,128,712.91
差旅费 3,559,547.93 3,655,962.77
办公费 1,674,708.52 1,954,107.22
业务招待费 942,476.11 1,109,650.34
邮电费 810,517.42 2,278,622.26
浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
车辆费用 849,191.32 1,168,501.64
折旧费 3,733,939.17 6,865,298.08
水电费 6,745,158.68 7,055,826.36
其他 23,115,127.67 19,197,854.23
合计 496,915,501.59 572,249,006.32
其他说明：
无。
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 234,728,706.93 225,793,702.39
折旧费 69,868,989.78 68,687,781.57
无形资产摊销 10,968,003.96 10,937,958.35
租赁费 1,716,931.95 1,746,494.43
长期待摊费用 7,945,984.21 7,684,859.17
办公费 3,449,850.39 5,106,000.87
审计咨询律师等费用 4,879,769.22 2,945,813.61
修理费 3,517,145.95 2,776,200.02
水电能源费 4,010,784.51 4,446,709.37
残疾人就业保障金 1,345,359.92 1,189,661.75
差旅费 1,688,374.98 2,102,770.83
保险费 389,237.68 1,005,090.10
邮电费 1,220,810.52 1,353,332.08
业务招待费 1,118,494.35 1,351,530.07
物管费 6,996,869.73 6,416,245.88
审阅样本费 1,134,779.94 590,750.55
其他 11,314,352.49 10,342,982.85
合计 366,294,446.52 354,477,883.89
其他说明：
无。
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
研发人员薪酬 10,654,021.10 9,279,162.92
折旧与摊销 147,646.41 261,637.26
技术服务费 590,088.93 2,063.39
研发物料消耗 251,601.01 291,988.44
其他 196,107.15 187,012.07
合计 11,839,464.60 10,021,864.08
浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
其他说明：
无。
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 1,049,716.63 1,291,056.44
利息收入 -86,763,897.78 -97,053,280.93
汇兑损益 -133,845.97 142,436.67
手续费及其他支出 2,482,265.57 2,185,994.37
合计 -83,365,761.55 -93,433,793.45
其他说明：
两期利息费用均为租赁负债利息。
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
按性质分类 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 2,374,384.84 2,377,685.65
与收益相关的政府补助 18,212,418.01 56,707,999.14
手续费收入返还 1,246,113.14 868,855.73
合计 21,832,915.99 59,954,540.52
其他说明：
无。
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,742,918.13 -23,390.48
交易性金融资产在持有期间的投资收益 45,332,754.17 57,967,471.39
合计 47,075,672.30 57,944,080.91
其他说明：
交易性金融资产在持有期间的投资收益，其中上期理财产品取得的投资收益57,934,021.39元，本期
金额45,303,997.67元。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 -15,971,268.44 -1,027,265.99
其他应收款坏账损失 -833,225.51 535,851.19
合计 -16,804,493.95 -491,414.80
其他说明：
无。
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、合同资产减值损失
二、存货跌价损失及合同履约成本
-5,458,458.97 13,420,006.12
减值损失
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、其他 -4,178,807.00 -711,569.78
合计 -9,637,265.97 12,708,436.34
其他说明：
其他系预付账款减值损失。
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 438,502.45 877,523.25
使用权资产处置收益 45,808.95 22,265.85
合计 484,311.40 899,789.10
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
安置费收入 298,710.72 298,710.72 298,710.72
罚没及违约金收入 6,204,751.05 636,269.00 6,204,751.05
无需支付的款项 1,284,337.83 244,767.85 1,284,337.83
商品残值及废品收入 343,162.51 198,676.61 343,162.51
赔偿款 13,843,574.97 416,500.04 13,843,574.97
各种奖励款 51,729.00 72,002.18 51,729.00
非流动资产毁损报废利得 15,701.83 90,994.58 15,701.83
盘盈利得 8,519.79 6,260.48 8,519.79
其他 374,657.18 423,074.88 374,657.18
合计 22,425,144.88 2,387,256.34 22,425,144.88
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
对外捐赠 628,552.56 368,888.16 628,552.56
赔偿金、违约金 1,763,888.06 4,052,756.71 1,763,888.06
非流动资产毁损报废损失 159,506.13 782,804.55 159,506.13
罚款、滞纳金支出 37,203.76 88,579.40 37,203.76
其他 499,653.96 743,148.56 499,653.96
合计 3,088,804.47 6,036,177.38 3,088,804.47
其他说明：
无。
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 4,564,879.64 5,076,680.99
递延所得税费用 98,873.41 572,481.54
合计 4,663,753.05 5,649,162.53
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 652,998,531.37
浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
按法定/适用税率计算的所得税费用 163,249,632.84
子公司适用不同税率的影响 -634,745.20
调整以前期间所得税的影响 42,446.36
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
-12,115,215.07
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
-29,808,506.42
异或可抵扣亏损的影响
税收优惠 -116,069,859.46
所得税费用 4,663,753.05
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
详见附注
(1) 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 25,729,382.65 59,061,604.93
利息收入 32,252,233.14 22,577,772.62
租金收入 109,663,878.12 116,088,733.73
押金、保证金 7,897,481.81 8,895,489.40
其他 151,796,361.26 135,125,172.80
合计 327,339,336.98 341,748,773.48
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无。
支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付不符合现金及现金等价物定义
的保证金
支付的定金、押金、保证金等 19,595,384.41 19,324,815.85
支付的改制提留款 29,550,051.71 32,166,594.49
付现的经营费用 228,699,318.06 294,644,502.11
支付的手续费等 2,482,265.57 2,185,994.37
罚款滞纳金支出 37,203.76 88,579.40
浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
其他 12,286,461.45 9,021,392.10
合计 309,279,258.77 383,691,588.85
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无。
(2) 与投资活动有关的现金
收到的重要的投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收回银行理财产品本金 1,200,000,000.00 1,900,000,000.00
收到银行理财产品收益 16,631,668.91 20,191,611.00
收回投资款 12,411,311.96
合计 1,229,042,980.87 1,920,191,611.00
收到的重要的投资活动有关的现金说明
无。
支付的重要的投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
购买银行理财产品 1,300,000,000.00 2,350,000,000.00
项目投资 23,900,000.00
合计 1,323,900,000.00 2,350,000,000.00
支付的重要的投资活动有关的现金说明
无。
收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
拆迁补偿利息 1,300,898.19 1,300,898.19
合计 1,300,898.19 1,300,898.19
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无。
支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(3) 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付租赁负债 11,646,238.12 14,422,450.74
合计 11,646,238.12 14,422,450.74
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无。
筹资活动产生的各项负债变动情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期增加 本期减少
现
项目 期初余额 金 期末余额
非现金变动 现金变动 非现金变动
变
动
应付股利 2,466,859.65 489,541,143.38 492,008,003.03 0.00
其他应付款 15,493.05 15,493.05
租赁负债
（包括一年
内到期的租
赁负债）
合计 55,631,587.24 494,910,373.34 503,654,241.15 1,255,799.93 45,631,919.50
(4) 以净额列报现金流量的说明
□适用 √不适用
(5) 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务
影响
□适用 √不适用
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 648,334,778.32 678,090,796.66
加：资产减值准备 9,637,265.97 -12,708,436.34
信用减值损失 16,804,493.95 491,414.80
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
使用权资产摊销 15,651,391.83 16,782,464.84
无形资产摊销 20,843,985.83 20,341,792.40
长期待摊费用摊销 7,724,175.11 8,143,934.74
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-484,311.40 -899,789.10
（收益以“-”号填列）
浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 143,804.30 691,809.97
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列） 915,870.66 1,433,493.11
投资损失（收益以“-”号填列） -47,075,672.30 -57,944,080.91
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -375,227.28 572,481.54
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 474,100.69
存货的减少（增加以“-”号填列） -174,332,684.29 -32,385,655.87
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -450,254,294.54 -99,783,801.32
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 170,260,888.39 -105,259,617.33
其他
经营活动产生的现金流量净额 312,247,191.75 512,659,937.05
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产 5,369,229.96 27,764,396.45
现金的期末余额 4,722,064,015.45 5,347,745,923.15
减：现金的期初余额 5,051,072,732.82 6,002,350,311.95
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -329,008,717.37 -654,604,388.80
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 4,722,064,015.45 5,051,072,732.82
其中：库存现金 119,777.00 165,557.40
可随时用于支付的银行存款 4,702,886,424.97 5,028,810,016.06
可随时用于支付的其他货币资金 19,057,813.48 22,097,159.36
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 4,722,064,015.45 5,051,072,732.82
其中：母公司或集团内子公司使用受限
制的现金和现金等价物
浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
(5) 使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况
□适用 √不适用
(6) 不属于现金及现金等价物的货币资金
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额 理由
银行承兑汇票保证金、履约
货币资金 50,364,545.67 33,735,971.86 保证金、住房维修资金及其
他
合计 50,364,545.67 33,735,971.86 /
其他说明：
□适用 √不适用
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
(1) 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金 2,558,016.49
其中：美元 307,650.07 6.8109 2,095,373.86
欧元 39,551.21 7.7671 307,198.20
澳元 32,284.62 4.6804 151,104.94
英镑 481.39 9.0145 4,339.49
应收账款 4,516,844.96
其中：美元 175.31 6.8109 1,194.02
澳元 897,100.33 4.6804 4,198,788.38
英镑 35,150.32 9.0145 316,862.56
其他应收款 2,985,954.66
其中：美元 369,617.30 6.8109 2,517,426.47
欧元 43,483.00 7.7671 337,736.81
英镑 14,509.00 9.0145 130,791.38
应付账款 36,111,520.10
其中：美元 1,045,766.91 6.8109 7,122,613.85
欧元 1,002.13 7.7671 7,783.64
港币 7,422,260.65 0.8686 6,446,604.49
澳元 882,756.33 4.6804 4,131,652.73
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英镑 2,041,473.78 9.0145 18,402,865.39
其他应付款 807,778.40
其中：欧元 104,000.00 7.7671 807,778.40
其他说明：
无。
(2) 货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币缺
乏可兑换性而面临的风险
□适用 √不适用
(3) 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
√适用 □不适用
公司拥有境外经营实体 4 家：
(1)EditionHorizonOriental（东方地平线出版有限责任公司），注册地及主要经营地法国巴黎，记
账本位币为欧元；
(2)公司下属少儿社设有 ZJJ&COVERSEASMANAGEMENT(SINGAPORE)PTE.LTD.（浙少海外
管理（新加坡）有限公司），注册地为新加坡，从事出版投资业务，记账本位币为美元；
(3)NEWFRONTIERPUBLISHINGPTY.LTD.（澳大利亚新前沿出版社），注册地及主要经营地澳
大利亚悉尼，记账本位币为澳元；
(4)NEWFRONTIERPUBLISHINGEUROPE.LTD.（新前沿出版社欧洲公司），注册地及主要经营
地英国伦敦，记账本位币为英镑。
(4) 境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况
□适用 √不适用
(1) 作为承租人
√适用 □不适用
各类使用权资产的账面原值、累计折旧以及减值准备等详见本附注七、25“使用权资产”之说
明。计入财务费用的租赁负债利息金额为 1,049,716.63 元。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 √不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
√适用 □不适用
短期租赁费用本报告期合计 3,307,663.34 元。
售后租回交易及判断依据
□适用 √不适用
浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
与租赁相关的现金流出总额15,251,591.16(单位：元币种：人民币)
(2) 作为出租人
作为出租人的经营租赁
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
其中:未计入租赁收款额的可
项目 租赁收入
变租赁付款额相关的收入
房屋建筑物 115,590,146.03
合计 115,590,146.03
作为出租人的融资租赁
□适用 √不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
□适用 √不适用
未来五年未折现租赁收款额
□适用 √不适用
(3) 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 √不适用
其他说明
无。
□适用 √不适用
□适用 √不适用
八、研发支出
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
研发人员薪酬 13,758,805.95 11,300,422.06
折旧与摊销 147,646.41 261,637.26
技术服务费 590,088.93 2,044,705.93
研发物料消耗 251,601.01 291,988.44
其他 196,107.15 187,012.07
合计 14,944,249.45 14,085,765.76
其中：费用化研发支出 11,839,464.60 10,021,864.08
资本化研发支出 3,104,784.85 4,063,901.68
浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
其他说明：
无。
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
期初 期末
项目 内部开发支 确认为无 转入当期
余额 其他 余额
出 形资产 损益
智慧书城服
务平台
合计 33,463,329.10 3,104,784.85 36,568,113.95
重要的资本化研发项目
□适用 √不适用
开发支出减值准备
□适用 √不适用
其他说明
无。
□适用 √不适用
九、合并范围的变更
□适用 √不适用
□适用 √不适用
浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
□适用 √不适用
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
浙江文源宾馆有限公司已清算完毕，并于 2026 年 1 月办妥注销手续。故自该公司注销时起，不再将其纳入合并财务报表范围。
□适用 √不适用
浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
十、在其他主体中的权益
(1) 企业集团的构成
√适用 □不适用
持股比例(%) 取得
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 方式
浙江人民出版社有限公司 杭州 杭州 图书出版 100 同一控制下企业合并（无偿划转）
北京之江文化传媒有限公司 北京 北京 文化服务 100 设立
浙江人民美术出版社有限公司 杭州 杭州 图书出版 100 同一控制下企业合并（无偿划转）
浙江科学技术出版社有限公司 杭州 杭州 图书出版 100 同一控制下企业合并（无偿划转）
浙江文艺出版社有限公司 杭州 杭州 图书出版 100 同一控制下企业合并（无偿划转）
浙江闻艺图书发行有限公司 杭州 杭州 出版发行 100 设立
浙江少年儿童出版社有限公司 杭州 杭州 图书出版 100 同一控制下企业合并（无偿划转）
ZJJ&COVERSEASMANAGEMENT
（SINGAPORE）PTE.LTD.浙少海外管理 新加坡 新加坡 投资管理 100 同一控制下企业合并（无偿划转）
（新加坡）有限公司
NEWFRONTIERPUBLISHINGPTY.LTD.（澳 澳大
澳大利亚 出版发行 100 非同一控制下企业合并
大利亚新前沿出版社） 利亚
NEWFRONTIERPUBLISHINGEUROPE.LTD.
英国 英国 出版发行 100 设立
（新前沿出版社欧洲公司）
浙江教育出版社集团有限公司 杭州 杭州 图书出版 100 同一控制下企业合并（无偿划转）
浙江电子音像出版社有限公司 杭州 杭州 电子音像出版 100 同一控制下企业合并（无偿划转）
浙江新之江教育文化有限公司 杭州 杭州 图书销售 80 同一控制下企业合并（无偿划转）
北京浙教教育科技有限公司 北京 北京 图书销售 100 同一控制下企业合并（无偿划转）
浙江《职业教育》杂志社有限公司 杭州 杭州 期刊出版 100 同一控制下企业合并（无偿划转）
浙江未来教育书社有限公司 杭州 杭州 图书销售、餐饮服务 75 同一控制下企业合并（无偿划转）
上海世音文化传播有限公司 上海 上海 文化服务 60 设立
浙江青云在线教育科技有限公司 杭州 杭州 图书销售、电信服务 31.44 68.56 同一控制下企业合并（无偿划转）
浙江古籍出版社有限公司 杭州 杭州 图书出版 100 同一控制下企业合并（无偿划转）
浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
浙江摄影出版社有限公司 杭州 杭州 图书出版 100 同一控制下企业合并（无偿划转）
浙江印刷集团有限公司 杭州 杭州 印刷 100 同一控制下企业合并（无偿划转）
浙江新华数码印务有限公司 杭州 杭州 印刷 100 同一控制下企业合并（无偿划转）
浙江新华印刷技术有限公司 杭州 杭州 印刷 100 同一控制下企业合并（无偿划转）
浙江新华广告有限公司 杭州 杭州 广告 100 同一控制下企业合并（无偿划转）
博库数字出版传媒集团有限公司 杭州 杭州 图书等出版物销售 100 同一控制下企业合并（无偿划转）
杭州木垛文化创意有限公司 杭州 杭州 批发零售、技术服务 100 同一控制下企业合并（无偿划转）
杭州土星文化创意有限公司 杭州 杭州 批发零售、技术服务 100 同一控制下企业合并（无偿划转）
杭州火把文化创意有限公司 杭州 杭州 批发零售、技术服务 100 同一控制下企业合并（无偿划转）
海宁博库信息技术有限公司 海宁 海宁 信息咨询、技术服务 100 同一控制下企业合并（无偿划转）
博库书城有限公司 杭州 杭州 图书等出版物销售 100 同一控制下企业合并（无偿划转）
湖北博道文化传媒有限公司 鄂州 鄂州 出版物销售 100 设立
博库网络有限公司 杭州 杭州 出版物销售 100 设立
北京九层文化传媒有限公司 北京 北京 文艺创作 100 设立
浙江省期刊总社有限公司 杭州 杭州 期刊出版 100 同一控制下企业合并（无偿划转）
浙江天下网商网络传媒有限公司 杭州 杭州 传媒 51 同一控制下企业合并（无偿划转）
浙江出版集团数字传媒有限公司 杭州 杭州 互联网出版 100 同一控制下企业合并（无偿划转）
EditionHorizonOriental（东方地平线出版有
法国 法国 出版发行 60 同一控制下企业合并（无偿划转）
限责任公司）
浙江省新华书店集团有限公司 杭州 杭州 图书等出版物发行 100 同一控制下企业合并（无偿划转）
浙江杭州市新华书店有限公司 杭州 杭州 图书等出版物销售 100 同一控制下企业合并（无偿划转）
浙江萧山新华书店有限公司 萧山 杭州 图书等出版物销售 100 同一控制下企业合并（无偿划转）
浙江桐庐县新华书店有限公司 桐庐 杭州 图书等出版物销售 100 同一控制下企业合并（无偿划转）
浙江富阳新华书店有限公司 富阳 杭州 图书等出版物销售 100 同一控制下企业合并（无偿划转）
浙江淳安县新华书店有限公司 淳安 杭州 图书等出版物销售 100 同一控制下企业合并（无偿划转）
浙江临安新华书店有限公司 临安 杭州 图书等出版物销售 100 同一控制下企业合并（无偿划转）
浙江余杭新华书店有限公司 余杭 杭州 图书等出版物销售 100 同一控制下企业合并（无偿划转）
浙江建德市新华书店有限公司 建德 杭州 图书等出版物销售 100 同一控制下企业合并（无偿划转）
浙江温州市新华书店有限公司 温州 温州 图书等出版物销售 100 同一控制下企业合并（无偿划转）
浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
浙江乐清市新华书店有限公司 乐清 温州 图书等出版物销售 100 同一控制下企业合并（无偿划转）
浙江永嘉县新华书店有限公司 永嘉 温州 图书等出版物销售 100 同一控制下企业合并（无偿划转）
浙江瑞安市新华书店有限公司 瑞安 温州 图书等出版物销售 100 同一控制下企业合并（无偿划转）
浙江平阳县新华书店有限公司 平阳 温州 图书等出版物销售 100 同一控制下企业合并（无偿划转）
浙江苍南县新华书店有限公司 苍南 温州 图书等出版物销售 100 同一控制下企业合并（无偿划转）
浙江文成县新华书店有限公司 文成 温州 图书等出版物销售 100 同一控制下企业合并（无偿划转）
浙江泰顺县新华书店有限公司 泰顺 温州 图书等出版物销售 100 同一控制下企业合并（无偿划转）
浙江嘉兴市新华书店有限公司 嘉兴 嘉兴 图书等出版物销售 100 同一控制下企业合并（无偿划转）
浙江嘉善县新华书店有限公司 嘉善 嘉兴 图书等出版物销售 100 同一控制下企业合并（无偿划转）
浙江平湖市新华书店有限公司 平湖 嘉兴 图书等出版物销售 100 同一控制下企业合并（无偿划转）
浙江海宁市新华书店有限公司 海宁 嘉兴 图书等出版物销售 100 同一控制下企业合并（无偿划转）
浙江海盐县新华书店有限公司 海盐 嘉兴 图书等出版物销售 100 同一控制下企业合并（无偿划转）
浙江桐乡市新华书店有限公司 桐乡 嘉兴 图书等出版物销售 100 同一控制下企业合并（无偿划转）
浙江湖州市新华书店有限公司 湖州 湖州 图书等出版物销售 100 同一控制下企业合并（无偿划转）
浙江德清县新华书店有限公司 德清 湖州 图书等出版物销售 100 同一控制下企业合并（无偿划转）
浙江长兴县新华书店有限公司 长兴 湖州 图书等出版物销售 100 同一控制下企业合并（无偿划转）
浙江安吉县新华书店有限公司 安吉 湖州 图书等出版物销售 100 同一控制下企业合并（无偿划转）
浙江绍兴市新华书店有限公司 绍兴 绍兴 图书等出版物销售 100 同一控制下企业合并（无偿划转）
浙江柯桥新华书店有限公司 绍兴 绍兴 图书等出版物销售 100 同一控制下企业合并（无偿划转）
浙江上虞新华书店有限公司 上虞 绍兴 图书等出版物销售 100 同一控制下企业合并（无偿划转）
浙江嵊州市新华书店有限公司 嵊州 绍兴 图书等出版物销售 100 同一控制下企业合并（无偿划转）
浙江新昌县新华书店有限公司 新昌 绍兴 图书等出版物销售 100 同一控制下企业合并（无偿划转）
浙江诸暨市新华书店有限公司 诸暨 绍兴 图书等出版物销售 100 同一控制下企业合并（无偿划转）
浙江金华市新华书店有限公司 金华 金华 图书等出版物销售 100 同一控制下企业合并（无偿划转）
浙江兰溪市新华书店有限公司 兰溪 金华 图书等出版物销售 100 同一控制下企业合并（无偿划转）
浙江永康市新华书店有限公司 永康 金华 图书等出版物销售 100 同一控制下企业合并（无偿划转）
浙江武义县新华书店有限公司 武义 金华 图书等出版物销售 100 同一控制下企业合并（无偿划转）
浙江东阳市新华书店有限公司 东阳 金华 图书等出版物销售 100 同一控制下企业合并（无偿划转）
浙江义乌市新华书店有限公司 义乌 金华 图书等出版物销售 100 同一控制下企业合并（无偿划转）
浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
浙江浦江县新华书店有限公司 浦江 金华 图书等出版物销售 100 同一控制下企业合并（无偿划转）
浙江磐安县新华书店有限公司 磐安 金华 图书等出版物销售 100 同一控制下企业合并（无偿划转）
浙江衢州市新华书店有限公司 衢州 衢州 图书等出版物销售 100 同一控制下企业合并（无偿划转）
浙江常山县新华书店有限公司 常山 衢州 图书等出版物销售 100 同一控制下企业合并（无偿划转）
浙江江山市新华书店有限公司 江山 衢州 图书等出版物销售 100 同一控制下企业合并（无偿划转）
浙江开化县新华书店有限公司 开化 衢州 图书等出版物销售 100 同一控制下企业合并（无偿划转）
浙江龙游县新华书店有限公司 龙游 衢州 图书等出版物销售 100 同一控制下企业合并（无偿划转）
浙江丽水市新华书店有限公司 丽水 丽水 图书等出版物销售 100 同一控制下企业合并（无偿划转）
浙江青田县新华书店有限公司 青田 丽水 图书等出版物销售 100 同一控制下企业合并（无偿划转）
浙江云和县新华书店有限公司 云和 丽水 图书等出版物销售 100 同一控制下企业合并（无偿划转）
浙江龙泉市新华书店有限公司 龙泉 丽水 图书等出版物销售 100 同一控制下企业合并（无偿划转）
浙江庆元县新华书店有限公司 庆元 丽水 图书等出版物销售 100 同一控制下企业合并（无偿划转）
浙江缙云县新华书店有限公司 缙云 丽水 图书等出版物销售 100 同一控制下企业合并（无偿划转）
浙江遂昌县新华书店有限公司 遂昌 丽水 图书等出版物销售 100 同一控制下企业合并（无偿划转）
浙江松阳县新华书店有限公司 松阳 丽水 图书等出版物销售 100 同一控制下企业合并（无偿划转）
浙江景宁畲族自治县新华书店有限公司 景宁 丽水 图书等出版物销售 100 同一控制下企业合并（无偿划转）
浙江临海市新华书店有限公司 临海 台州 图书等出版物销售 100 同一控制下企业合并（无偿划转）
浙江温岭市新华书店有限公司 温岭 台州 图书等出版物销售 100 同一控制下企业合并（无偿划转）
浙江仙居县新华书店有限公司 仙居 台州 图书等出版物销售 100 同一控制下企业合并（无偿划转）
浙江天台县新华书店有限公司 天台 台州 图书等出版物销售 100 同一控制下企业合并（无偿划转）
浙江三门县新华书店有限公司 三门 台州 图书等出版物销售 100 同一控制下企业合并（无偿划转）
浙江玉环市新华书店有限公司 玉环 台州 图书等出版物销售 100 同一控制下企业合并（无偿划转）
浙江台州市新华书店有限公司 台州 台州 图书等出版物销售 100 同一控制下企业合并（无偿划转）
浙江舟山市新华书店有限公司 舟山 舟山 图书等出版物销售 100 同一控制下企业合并（无偿划转）
浙江普陀区新华书店有限公司 普陀 舟山 图书等出版物销售 100 同一控制下企业合并（无偿划转）
浙江岱山县新华书店有限公司 岱山 舟山 图书等出版物销售 100 同一控制下企业合并（无偿划转）
浙江嵊泗县新华书店有限公司 嵊泗 舟山 图书等出版物销售 100 同一控制下企业合并（无偿划转）
宁波
浙江慈溪市省联新华书店有限公司 慈溪 图书等出版物销售 51 同一控制下企业合并（无偿划转）
慈溪
浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
浙江省新华书店集团信息技术有限公司 杭州 杭州 图书信息技术服务 100 同一控制下企业合并（无偿划转）
浙江省外文书店有限责任公司 杭州 杭州 图书等出版物销售 100 同一控制下企业合并（无偿划转）
博库书城上海有限公司 上海 上海 图书等出版物销售 100 同一控制下企业合并（无偿划转）
浙江省新华书店集团电子商务物流有限公司 杭州 杭州 仓储服务 100 同一控制下企业合并（无偿划转）
浙江省新华书店集团馆藏图书有限公司 杭州 杭州 图书等出版物销售 100 同一控制下企业合并（无偿划转）
浙江文华大酒店有限公司 杭州 杭州 酒店餐饮服务 100 同一控制下企业合并（无偿划转）
杭州文华景澜酒店管理有限公司 杭州 杭州 酒店、物业等管理 51 设立
浙江新空间研学文化发展有限公司 杭州 杭州 出版物销售 100 设立
浙江华硕国际贸易有限责任公司 杭州 杭州 贸易 100 同一控制下企业合并（无偿划转）
杭州朴石文化传媒有限公司 杭州 杭州 文化艺术 50 设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无。
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无。
其他说明：
无。
浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
(2) 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位：万元币种：人民币
少数股东持股 本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告分 期末少数股东权
子公司名称
比例（%） 的损益 派的股利 益余额
浙江新之江教育文化有限公司 20.00 88.31 415.26
浙江未来教育书社有限公司 25.00 -3.62 51.69
上海世音文化传播有限公司 40.00 -3.78 94.43
浙江慈溪市省联新华书店有限公司 49.00 35.76 65.23 181.59
杭州文华景澜酒店管理有限公司 49.00 21.89 158.38
浙江天下网商网络传媒有限公司 49.00 168.64 3,317.63
EditionHorizonOriental(东方地平线出版有限责任公司) 40.00 -27.83 -14.64
杭州朴石文化传媒有限公司 50.00 -43.97 458.21
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3) 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：万元币种：人民币
期末余额 期初余额
子公司名称 非流动 流动 非流动 负债 非流动 流动 非流动 负债合
流动资产 资产合计 流动资产 资产合计
资产 负债 负债 合计 资产 负债 负债 计
浙江新之江教育文化有
限公司
浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
浙江未来教育书社有限
公司
上海世音文化传播有限
公司
浙江慈溪市省联新华书
店有限公司
杭州文华景澜酒店管理
有限公司
浙江天下网商网络传媒
有限公司
EditionHorizonOriental(东
方地平线出版有限责任 63.36 63.36 99.29 99.29 48.81 48.81 15.18 15.18
公司)
杭州朴石文化传媒有限
公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益 经营活动现金 综合收益 经营活动现金
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 流量 总额 流量
浙江新之江教育文化有
限公司
浙江未来教育书社有限
公司
上海世音文化传播有限
公司
浙江慈溪市省联新华书
店有限公司
浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
杭州文华景澜酒店管理
有限公司
浙江天下网商网络传媒
有限公司
EditionHorizonOriental(东
方地平线出版有限责任 -69.64 -69.57 -17.17 0.09 -17.77 -12.55 -28.12
公司)
杭州朴石文化传媒有限
公司
其他说明：
无。
浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
(4) 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5) 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
(1) 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
持股比例(%) 对合营企业或
主要经 注册 联营企业投资
合营企业或联营企业名称 业务性质
营地 地 直接 间接 的会计处理方
法
中金易云科技有限责任公司 北京 北京 信息技术 42.50 权益法核算
浙江新华彩色印刷有限公司 杭州 杭州 印刷 40.00 权益法核算
杭州印校印务有限公司 杭州 杭州 印刷 35.00 权益法核算
北京读蜜文化传媒有限公司 北京 北京 文化传媒 30.00 权益法核算
杭州天字网络科技有限公司 杭州 杭州 信息技术 34.00 权益法核算
杭州四为健康科技集团有限公司 杭州 杭州 信息技术 15.00 权益法核算
电子音像
浙江新世纪电子音像发行有限公司 杭州 杭州 15.00 权益法核算
出版发行
新华互联电子商务有限责任公司 北京 北京 电子商务 1.127 权益法核算
信息咨询
杭州国培教育科技有限公司 杭州 杭州 40.00 权益法核算
培训服务
浙江灿龙网络科技有限公司 丽水 丽水 软件开发 20.00 权益法核算
私募投资
春晓基金 杭州 杭州 87.72 权益法核算
基金管理
私募投资
久溪基金 杭州 杭州 99.34 权益法核算
基金管理
杭州稚云教育科技有限公司 杭州 杭州 信息技术 35.00 权益法核算
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
根据春晓基金合伙协议，春晓基金设立了由 5 名委员组成的投资决策委员会，其中普通合伙人
上海敦鸿资产管理有限公司有权提名四人，公司作为有限合伙人有权提名一人，春晓基金对外投资
的决策需要由投资决策委员会四名以上（含本数）委员同意方可通过，因此公司对春晓基金不能实
浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
施控制但具有重大影响，公司对春晓基金按照权益法进行核算。
根据久溪基金合伙协议，久溪基金设立了由 5 名委员组成的投资决策委员会，其中普通合伙人
上海敦鸿资产管理有限公司有权提名 3 人，公司作为有限合伙人有权提名 2 人，久溪基金对外投资
的决策需要由投资决策委员会 4 名以上（含本数）委员同意方可通过，因此公司对久溪基金不能实
施控制但具有重大影响，公司对久溪基金按照权益法核算。
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
公司对杭州四为健康科技集团有限公司、浙江新世纪电子音像发行有限公司和新华互联电子商
务有限责任公司的表决权均小于 20%，但公司在上述公司的董事会中均派驻董事，因此认定为公司
对上述公司具有重大影响。
(2) 重要合营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
中金易云科技有限责任公司 中金易云科技有限责任公司
流动资产 12,698,934.85 18,014,667.90
非流动资产 16,766,070.75 15,952,663.65
资产合计 29,465,005.60 33,967,331.55
流动负债 13,723,081.76 13,593,994.74
非流动负债
负债合计 13,723,081.76 13,593,994.74
少数股东权益
归属于母公司股东权益 15,741,923.84 20,373,336.81
按持股比例计算的净资产份额 6,690,317.63 8,659,242.74
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值 7,162,900.63 8,659,242.74
存在公开报价的合营企业权益投资
的公允价值
营业收入 3,878,656.65 8,577,154.88
净利润 -3,520,804.97 -835,237.45
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -3,520,804.97 -835,237.45
本年度收到的来自合营企业的股利
浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
其他说明
无
(3) 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
浙江新华彩色 杭州印校印务 浙江新华彩色 杭州印校印务
印刷有限公司 有限公司 印刷有限公司 有限公司
流动资产 0.00 40,582,220.60 30,348,196.55 39,328,389.24
非流动资产 0.00 3,521,174.71 3,192,877.63 1,970,329.54
资产合计 0.00 44,103,395.31 33,541,074.18 41,298,718.78
流动负债 0.00 22,188,019.29 6,408,701.27 21,848,222.49
非流动负债 0.00
负债合计 0.00 22,188,019.29 6,408,701.27 21,848,222.49
少数股东权益
归属于母公司股东权益 0.00 21,915,376.02 27,132,372.91 19,450,496.29
按持股比例计算的净资产份额 0.00 7,670,381.61 10,852,949.16 6,807,673.70
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面
价值
存在公开报价的联营企业权
益投资的公允价值
营业收入 21,778.62 24,282,300.83 30,554,189.41 24,148,344.41
净利润 3,895,906.53 2,618,773.79 -5,172,385.03 1,148,709.66
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 3,895,906.53 2,618,773.79 -5,172,385.03 1,148,709.66
本年度收到的来自联营企业
的股利
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
杭州天字网络 杭州国培教育 杭州天字网络 杭州国培教育
科技有限公司 科技有限公司 科技有限公司 科技有限公司
流动资产 31,674,748.36 5,024,206.31 27,634,792.13 4,842,958.66
非流动资产 1,530,009.13 287.45 2,664,614.56 287.45
资产合计 33,204,757.49 5,024,493.76 30,299,406.69 4,843,246.11
流动负债 18,844,918.88 1,729,250.85 17,847,248.50 1,612,504.68
浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
非流动负债 794,395.62 774,064.09
负债合计 19,639,314.50 1,729,250.85 18,621,312.59 1,612,504.68
少数股东权益
归属于母公司股东权益 13,565,442.99 3,295,242.91 11,678,094.10 3,230,741.43
按持股比例计算的净资产份额 4,612,250.62 1,318,097.16 3,970,551.99 1,292,296.57
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面
价值
存在公开报价的联营企业权
益投资的公允价值
营业收入 40,780,091.69 193,375.28 38,813,957.97 203,981.13
净利润 1,887,348.89 10,461.03 776,078.92 41,931.65
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 1,887,348.89 10,461.03 776,078.92 41,931.65
本年度收到的来自联营企业
的股利
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
浙江新世纪电 新华互联电子 浙江新世纪电 新华互联电子
子音像发行有 商务有限责任 子音像发行有 商务有限责任
限公司 公司 限公司 公司
流动资产 60,580,975.27 148,451,341.02 60,456,443.32 170,839,948.13
非流动资产 19,114.31 68,300,263.16 19,114.31 75,833,720.07
资产合计 60,600,089.58 216,751,604.18 60,475,557.63 246,673,668.20
流动负债 25,518,085.48 150,283,552.50 25,500,280.81 184,122,129.40
非流动负债
负债合计 25,518,085.48 150,283,552.50 25,500,280.81 184,122,129.40
少数股东权益
归属于母公司股东权益 35,082,004.10 66,468,051.68 34,975,276.82 62,551,538.80
按持股比例计算的净资产份额 5,262,300.62 749,094.94 5,246,292.07 704,943.33
调整事项 27,302.07
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他 27,302.07
对联营企业权益投资的账面
价值
浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
存在公开报价的联营企业权
益投资的公允价值
营业收入 139,509,958.20 37,513,192.84 380,586,123.55
净利润 106,727.28 -8,479,447.73 6,604,986.71 -8,867,180.01
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 106,727.28 -8,479,447.73 6,604,986.71 -8,867,180.01
本年度收到的来自联营企业
的股利
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
浙江春晓数字 浙江春晓数字
浙江灿龙网络 出版股权投资 浙江灿龙网络 出版股权投资
科技有限公司 基金合伙企业 科技有限公司 基金合伙企业
（有限合伙） （有限合伙）
流动资产 966,643.25 37,499.08 3,185,355.83 80,645.29
非流动资产 718.69 159,419,901.69 41,408.43 176,168,147.00
资产合计 967,361.94 159,457,400.77 3,226,764.26 176,248,792.29
流动负债 315,364.47 460,591.78 100,000.00
非流动负债 36,569.80 1,370,000.00
负债合计 351,934.27 1,830,591.78 100,000.00
少数股东权益
归属于母公司股东权益 615,427.67 159,457,400.77 1,396,172.48 176,148,792.29
按持股比例计算的净资产份额 123,085.53 139,876,031.96 279,234.50 154,572,916.68
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面
价值
存在公开报价的联营企业权
益投资的公允价值
营业收入 170,365.58 1,466,185.46
净利润 -305,289.22 -43,146.21 -208,910.69 1,067,649.27
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -305,289.22 -43,146.21 -208,910.69 1,067,649.27
本年度收到的来自联营企业
的股利
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
浙江久溪数字 浙江久溪数字
杭州稚云教育 资产股权投资 杭州稚云教育 资产股权投资
科技有限公司 基金合伙企业 科技有限公司 基金合伙企业
（有限合伙） （有限合伙）
流动资产 2,077,881.04 802,382.54 1,725,248.40 507,384.19
非流动资产 910,683.70 293,208,143.41 1,404,610.56 293,208,143.41
资产合计 2,988,564.74 294,010,525.95 3,129,858.96 293,715,527.60
流动负债 70,397.62 291,492.58
非流动负债 340,372.59 271,867.13
负债合计 410,770.21 563,359.71
少数股东权益
归属于母公司股东权益 2,577,794.53 294,010,525.95 2,566,499.25 293,715,527.60
按持股比例计算的净资产份额 902,228.09 292,070,056.48 898,274.74 291,773,615.91
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面
价值
存在公开报价的联营企业权
益投资的公允价值
营业收入 1,759,353.99 5,018,240.87
净利润 11,295.28 294,998.35 13,854.73 -63,870.60
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 11,295.28 294,998.35 13,854.73 -63,870.60
本年度收到的来自联营企业
的股利
其他说明
浙江新华彩色印刷有限公司已于 2026 年 8 月 3 日注销。
(4) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用 √不适用
(5) 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6) 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
(7) 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8) 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
□适用 √不适用
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十一、政府补助
□适用 √不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期
计入 与资
财务 本期
本期新增补助 营业 本期转入其他 产/收
报表 期初余额 其他 期末余额
金额 外收 收益 益相
项目 变动
入金 关
额
与 资
递延
收益
关
与 收
递延
收益
关
合计 113,586,124.40 19,464,844.63 14,322,264.83 118,728,704.20 /
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
类型 本期发生额 上期发生额
浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
与资产相关 2,374,384.84 2,377,685.65
与收益相关 18,212,418.01 56,707,999.14
合计 20,586,802.85 59,085,684.79
其他说明：
无。
十二、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影
响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理
的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时
可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项
金融工具的详细情况说明见本附注“合并财务报表项目注释”相关项目。与这些金融工具有关的风险，
以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的
风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
(1)汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司
的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重
大，但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主
要为美元、港币)依然存在外汇风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定
利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金
流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅
与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的
银行借款有关。
截至 2026 年 6 月 30 日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币 0.00 元(2025 年 12 月 31 日:
人民币 0.00 元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动 50 个基准点，不会对本公司的利润总额
和股东权益产生重大的影响。
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用
风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型信用评级较高的金融机构，本公司预期银行
浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。本
公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如
目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司定期对采用信用方
式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交
易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2026 年 6 月 30 日，本司应
收账款的 22.49%(2025 年 12 月 31 日:21.45%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中
风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。本公司没有提供
任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承担的最大信用风险敞口为资产负债表中各
项金融资产的账面价值。
(1)信用风险显著增加的判断依据
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确
定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获
得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻
性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著增加：
济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)已发生信用减值的依据
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
做出的让步。
(3)预期信用损失计量的参数
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计
数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约
概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：
的金额。
方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。
浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，
来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。
(4)预期信用损失模型中包括的前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析，
识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP 增速等宏观经济状况，所处
行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预
测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风
险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；
或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资
方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业
银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位：
人民币元)：
期末数
项目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
应付票据 94,357,371.96 94,357,371.96 94,357,371.96
应付账款 4,577,958,398.30 4,577,958,398.30 4,577,958,398.30
其他应付款 641,393,232.86 641,393,232.86 641,393,232.86
一年内到期的非流动负债 14,235,983.41 16,326,680.42 16,326,680.42
租赁负债 31,380,443.04 34,078,867.21 22,096,264.18 11,982,603.03
长期应付款 49,558,076.07 49,558,076.07
小计 5,408,883,505.64 5,364,114,550.75 5,330,035,683.54 22,096,264.18 61,540,679.10
续上表：
期初数
项目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
应付票据 31,012,073.45 31,012,073.45 31,012,073.45
应付账款 4,384,031,130.15 4,384,031,130.15 4,384,031,130.15
其他应付款 670,882,480.05 670,882,480.05 670,882,480.05
一年内到期的非流动负债 19,066,572.39 21,866,689.86 21,866,689.86
租赁负债 34,082,662.15 34,147,710.19 22,165,107.16 11,982,603.03
长期应付款 49,558,076.07 49,558,076.07
小计 5,188,632,994.26 5,141,940,083.70 5,107,792,373.51 22,165,107.16 61,540,679.10
浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额
有所不同。
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他
利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可
能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资
产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于 2026 年 6 月 30 日，本公司的资产
负债率为 32.05%(2025 年 12 月 31 日：31.80%)。
(1) 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(2) 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(3) 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(1) 转移方式分类
□适用 √不适用
(2) 因转移而终止确认的金融资产
□适用 √不适用
(3) 继续涉入的转移金融资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
十三、公允价值的披露
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
价值计量 值计量 值计量
一、持续的公允价值计量 6,940,670,189.64 6,940,670,189.64
（一）交易性金融资产 6,940,670,189.64 6,940,670,189.64
入当期损益的金融资产
（1）银行理财产品 6,800,000,000.00 6,800,000,000.00
（2）其他非流动金融资产 138,670,189.64 138,670,189.64
（3）其他 2,000,000.00 2,000,000.00
（二）应收款项融资 0.00 0.00
持续以公允价值计量的资产
总额
□适用 √不适用
√适用 □不适用
对于公司持有的银行理财产品，采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型为现金流量
折现模型。估值技术的输入值主要包括合同挂钩标的观察值、合同约定的预期收益率等。
□适用 √不适用
分析
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
√适用 □不适用
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其
他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产
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和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
□适用 √不适用
十四、关联方及关联交易
√适用 □不适用
单位：万元币种：人民币
母公司对本企
母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例
的表决权比例(%)
(%)
浙江出版联
合集团有限 杭州 出版行业 100,000.00 75.00 75.00
公司
本企业的母公司情况的说明
浙江出版联合集团有限公司直接持有本公司 70.95%股权，浙江出版联合集团有限公司之全资子
公司浙江出版集团投资有限公司持有本公司 4.05%的股权，因此浙江出版联合集团有限公司合计持
有本公司 75.00%股权。
本企业最终控制方是浙江省人民政府
其他说明：
无。
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 与本企业关系
中金易云科技有限责任公司 合营企业
浙江新华彩色印刷有限公司 联营企业
杭州印校印务有限公司 联营企业
北京读蜜文化传媒有限公司 联营企业
杭州天字网络科技有限公司 联营企业
杭州四为健康科技集团有限公司 联营企业
浙江新世纪电子音像发行有限公司 联营企业
新华互联电子商务有限责任公司 联营企业
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杭州国培教育科技有限公司 联营企业
浙江灿龙网络科技有限公司 联营企业
杭州稚云教育科技有限公司 联营企业
浙江春晓数字出版股权投资基金合伙企
联营企业
业（有限合伙）
浙江久溪数字资产股权投资基金合伙企
联营企业
业（有限合伙）
其他说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
浙江新华图文制作有限公司 参股企业
北京来看科技有限公司 参股企业
浙江学海教育科技有限公司 参股企业
杭州威博文化体育发展集团有限公司 孙公司之少数股东
慈溪市新华书店有限责任公司 孙公司之少数股东
杭州招元文化创意有限公司 孙公司之少数股东
叶坤 母公司之孙公司少数股东
苏州坤盛纸业有限公司 叶坤配偶控制的公司
唐莎莎 母公司之孙公司少数股东
北京磨铁文化集团股份有限公司 公司参股企业北京来看科技有限公司的控股股东
浙江省教育技术中心 公司联营公司的控股股东
浙江教育书店有限公司 参股企业
浙江博韵商业管理有限公司 参股企业
浙报数字文化集团股份有限公司 持股 5%以上股东
其他说明
无。
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
北京磨铁文化集团股份有限公司[注 1] 采购商品 114,397,845.51 113,766,798.22
杭州威博文化体育发展集团有限公司[注 2] 采购商品 21,012,905.36 15,608,862.40
浙江省教育技术中心[注 3] 采购商品 18,788,179.64 56,086,620.41
杭州天字网络科技有限公司 采购商品 29,710,310.82 29,023,273.21
浙江出版联合集团有限公司[注 4] 采购商品 49,997,069.64 31,282,352.73
杭州印校印务有限公司 采购商品 11,175,154.24 17,483,981.79
中金易云科技有限责任公司 采购商品 328,603.77 430,314.46
杭州招元文化创意有限公司 采购商品 2,982,803.93 2,821,361.77
浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
浙江新华图文制作有限公司 采购商品 1,094,790.90 837,377.18
浙江新华彩色印刷有限公司 采购商品 386,946.90
浙江灿龙网络科技有限公司 采购商品 75,471.70
杭州稚云教育科技有限公司 采购商品 2,632,823.24 4,929,845.68
新华互联电子商务有限责任公司 采购商品 2,612,584.80 60,788.29
慈溪市新华书店有限责任公司 采购商品 307,332.66 311,199.18
小计 255,427,351.41 272,718,247.02
[注 1]与北京磨铁文化集团股份有限公司的交易数据包括与其子公司天津磨铁图书有限公司等
公司的交易数据，以下如无特别说明均合并计算。
[注 2]与杭州威博文化体育发展集团有限公司的交易数据包括与其子公司杭州光度能量体育用
品有限公司等公司的交易数据，以下如无特别说明均合并计算。
[注 3]与浙江省教育技术中心的交易数据包括与其子公司浙江新世纪电子音像发行有限公司、
浙江教育用品发展有限公司等公司的交易数据，以下如无特别说明均合并计算。
[注 4]与浙江出版联合集团的交易数据包括与其子（孙）公司浙江省出版印刷物资集团有限公
司、浙江教材纸业有限公司、浙江文源物业管理有限公司、浙江出版物资储运有限公司、浙江新华
印刷物资有限公司、浙江出版集团资产经营有限公司、浙江华原物业管理有限公司、北京浙版物业
管理有限公司、浙江出版集团投资有限公司、浙江博源启润企业管理有限公司等公司的交易数据，
以下如无特别说明均合并计算。
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
关联交易内
关联方 本期发生额 上期发生额
容
慈溪市新华书店有限责任公司 销售商品 46,354,599.29 49,517,162.59
浙江省教育技术中心 销售商品 8,544,956.71 35,830,523.46
杭州威博文化体育发展集团有限公司 销售商品 9,186,197.26 6,450,660.24
杭州招元文化创意有限公司 销售商品 4,494,027.21 7,029,494.16
北京磨铁文化集团股份有限公司 销售商品 2,225,000.63 6,963,618.48
杭州印校印务有限公司 销售商品 1,112,593.63 1,210,652.45
新华互联电子商务有限责任公司 销售商品 87,679.73 185,802.62
杭州天字网络科技有限公司 销售商品 169,141.14
销售商品
浙江出版联合集团有限公司 829,813.79 1,115,045.36
提供劳务
浙江学海教育科技有限公司 销售商品 7,851,886.79
中金易云科技有限责任公司 销售商品 140,330.19
浙江新华图文制作有限公司 销售商品 35,683.73 55,155.56
杭州稚云教育科技有限公司 销售商品 29,058.86 29,692.17
浙江新华彩色印刷有限公司 销售商品 4,624.39
北京读蜜文化传媒有限公司 销售商品 11,928.44 828.44
浙报数字文化集团股份有限公司 销售商品 23,893.81
小计 73,104,574.23 116,385,476.90
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
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□适用 √不适用
(2) 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包 受托/承包 受托/承包 托管收益/承包
管收益/承包收
方名称 方名称 资产类型 起始日 终止日 收益定价依据
益
浙江省新华
浙江出版集团
书店集团有 其他资产 参照市场公允
资产经营有限 2025 年 10 月 2028 年 9 月 778,301.88
限公司及其 托管 价格确定租金
公司
子公司
关联托管/承包情况说明
√适用 □不适用
浙江出版集团资产经营有限公司系公司控股股东浙版集团全资子公司，将其持有的部分房产委
托浙江省新华书店集团有限公司及其下属子公司管理经营，分为两种方式：(1)自行使用，浙江省新
华书店集团有限公司支付租赁使用费；(2)租赁给第三方使用，浙江省新华书店集团有限公司可以其
自身名义与第三方签订相关的租赁合同，并收取相关租金等费用，房产的委托管理经营期限至 2028
年 9 月。
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
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(3) 关联租赁情况
本公司作为出租方：
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
浙江华原物业管理有限公司 房屋建筑物 58,240.00 22,606.67
浙江出版联合集团有限公司 房屋建筑物 12,506,627.89 14,633,953.38
浙江出版集团投资有限公司 房屋建筑物 256,531.37 219,214.31
浙江出版集团资产经营有限公司 房屋建筑物 236,761.10 274,577.11
浙江新华图文制作有限公司 房屋建筑物 85,973.23 92,490.56
浙江博源启润企业管理有限公司 房屋建筑物 24,110.10
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期发生额 上期发生额
未纳入租 未纳入租
简化处理的短 简化处理的短
出租方 租赁资产 赁负债计 增加 赁负债计
期租赁和低价 承担的租赁 期租赁和低价 承担的租赁
量的可变 的使 量的可变 增加的使用权
名称 种类 值资产租赁的
租赁付款
支付的租金 负债利息支
用权
值资产租赁的
租赁付款
支付的租金 负债利息支
资产
租金费用（如 出 租金费用（如 出
额（如适 资产 额（如适
适用） 适用）
用） 用）
浙江教材纸业
房屋建筑物 12,600.00 514,961.64 52,532.65 11,700.00 491,071.16 70,369.58
有限公司
北京浙版物业
房屋建筑物 885,099.38 2,042,763.93 80,074.51 991,223.97 1,619,436.93 44,186.15 1,861,976.31
管理有限公司
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
(4) 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5) 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6) 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7) 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 395.99 310.67
(8) 其他关联交易
√适用 □不适用
本期公司收到浙江出版联合集团补助款 17,527,500.00 元均属于政府发放部分。
(1) 应收项目
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(1)应收账款
慈溪市新华书店有
限责任公司
杭州四为健康科技
集团有限公司
杭州威博文化体育
发展集团有限公司
浙江教育书店有限
公司
浙江省教育技术中心 9,306,613.07 465,330.65 2,180.00 109.00
中金易云科技有限
责任公司
浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
北京磨铁文化集团
股份有限公司
浙江出版联合集团
有限公司
北京读蜜文化传媒
有限公司
新华互联电子商务
有限责任公司
杭州稚云教育科技
有限公司
小计 83,953,462.41 50,063,147.08 56,882,390.11 48,719,617.26
(2)预付款项 -
新华互联电子商务
有限责任公司
浙江省教育技术中心 1.41
中金易云科技有限
责任公司
小计 - 311.41 310.00 39,429.50 310.00
(3)其他应收款
叶坤 188,000.00 188,000.00 188,000.00 188,000.00
苏州坤盛纸业有限
公司
杭州四为健康科技
集团有限公司
浙江省教育技术中心 94,660.00 18,800.00 94,660.00 9,466.00
唐莎莎 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00
浙江出版联合集团
有限公司
浙江博韵商业管理
有限公司
小计 - 1,947,886.27 1,706,278.14 2,093,255.14 1,710,311.14
(2) 应付项目
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
(1)应付账款 -
北京磨铁文化集团股份有限公司 106,796,176.80 70,978,351.67
北京读蜜文化传媒有限公司 425,629.32 425,629.32
杭州威博文化体育发展集团有限公司 23,666,659.38 13,817,530.11
杭州印校印务有限公司 12,761,043.48 16,632,901.40
新华互联电子商务有限责任公司 3,127,130.84 783,644.93
慈溪市新华书店有限责任公司 582.54
浙江省教育技术中心 1,129,395.68 131,124.78
杭州招元文化创意有限公司 5,572,276.61 3,627,718.08
浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
杭州天字网络科技有限公司 18,125,916.48 14,393,259.47
杭州稚云教育科技有限公司 1,699,523.91 1,108,514.82
浙江出版联合集团有限公司 8,501,858.49 1,596,386.22
浙江新华彩色印刷有限公司 398.23 398.23
浙江新华图文制作有限公司 523,540.87 348,557.76
杭州四为健康科技集团有限公司 13,080.39 13,080.39
小计 - 182,343,213.02 123,857,097.18
(2)合同负债
北京磨铁文化集团股份有限公司 297,651.65 228,913.49
杭州威博文化体育发展集团有限公司 43,578.71
慈溪市新华书店有限责任公司 9,259.46 9,259.46
浙江省教育技术中心 11,368.24 13,548.24
小计 - 361,858.06 251,721.19
(3)其他应付款
杭州国培教育科技有限公司 17,250.00 17,250.00
北京磨铁文化集团股份有限公司 2,000.00 2,000.00
杭州印校印务有限公司 72,579.52 72,579.52
浙江灿龙网络科技有限公司 10,000.00 10,000.00
杭州威博文化体育发展集团有限公司 5,844,784.48 4,767,779.86
浙江出版联合集团有限公司 1,621,528.97 1,100,222.50
浙江博韵商业管理有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
慈溪市新华书店有限责任公司 455,212.04 147,879.38
杭州稚云教育科技有限公司 5,000.00
小计 13,028,355.01 11,117,711.26
(3) 其他项目
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十五、股份支付
(1) 明细情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的股票期权或其他权益工具
□适用 √不适用
□适用 √不适用
浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十六、承诺及或有事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
本公司合并范围内公司之间的担保情况：截止 2026 年 6 月 30 日，本公司合并范围内公司之间
的担保情况(单位：元)：
担保单位 被担保单位 金融机构 担保金额 担保起始日 担保到期日
中信银行股份
浙江印刷集团 浙江新华数码
有限公司杭州 70,000,000.00 2023-11-24 2026-11-24
有限公司 印务有限公司
分行
(1) 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2) 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十七、资产负债表日后事项
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
拟分配的利润或股利 222,222,222.30
经审议批准宣告发放的利润或股利 222,222,222.30
浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十八、其他重要事项
(1) 追溯重述法
□适用 √不适用
(2) 未来适用法
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1) 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2) 其他资产置换
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(1) 报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指
同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)管理层能
够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)能够通过分析取得该组
成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。在经营分部的基础上本公司确定了4个报
告分部，分别为出版分部、发行分部、印刷分部及其他分部。
本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为①出版分部涵盖教材、教辅、一般图书、音
像制品等的出版发行；②发行分部涵盖教材、教辅、一般图书、音像制品和文化用品等的批发零售；
浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
③印刷分部涵盖各类图书报刊的印刷包装等；④其他分部涵盖信息技术服务、物流业务以及酒店服
务等。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与
编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
(2) 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：万元币种：人民币
分部间
项目 出版分部 发行分部 印刷分部 其他分部 合计
抵销
主营业务收入 130,685.00 366,550.94 18,403.07 15,105.51 87,566.21 443,178.31
主营业务成本 86,129.29 290,758.67 15,720.91 8,974.91 87,512.24 314,071.54
(3) 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4) 其他说明
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
十九、母公司财务报表主要项目注释
(1) 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 222,019,666.60 304,418,078.17
(2) 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提 比例 计提
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%) (%) (%)
按单项
计提坏
账准备
按组合
计提坏 222,019,666.60 100.00 2,983,818.11 1.34 219,035,848.49 304,418,078.17 100.00 2,151,856.94 0.71 302,266,221.23
账准备
其中：
关联方
组合
账龄
组合
合计 222,019,666.60 / 2,983,818.11 / 219,035,848.49 304,418,078.17 / 2,151,856.94 / 302,266,221.23
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄组合、关联方组合
单位：元币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
关联方组合 206,922,192.83 0.00 0.00
账龄组合 15,097,473.77 2,983,818.11 19.76
合计 222,019,666.60 2,983,818.11 1.34
按组合计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无。
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(3) 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
按组合计提
坏账准备
合计 2,151,856.94 831,961.17 2,983,818.11
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明
无。
(4) 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
合同资 应收账款和合 占应收账款和合同
应收账款期末 坏账准备期
单位名称 产期末 同资产期末余 资产期末余额合计
余额 数的比例（%）
末余额
余额 额
浙江省新华书店集
团有限公司
浙江教育出版社集
团有限公司
人民教育出版社有
限公司
中国地图出版社有
限公司
浙江少年儿童出版
社有限公司
合计 219,445,826.92 219,445,826.92 98.84 2,879,708.55
其他说明
无。
其他说明：
□适用 √不适用
项目列示
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利 149,321,727.53 149,321,727.53
其他应收款 1,367,772,977.47 1,445,516,702.13
合计 1,517,094,705.00 1,594,838,429.66
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1) 应收利息分类
□适用 √不适用
(2) 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无。
(6) 本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1) 应收股利
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
浙江省新华书店集团有限公司 149,321,727.53 149,321,727.53
合计 149,321,727.53 149,321,727.53
(2) 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
(5) 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无。
(6) 本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1) 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 1,367,772,977.47 1,445,529,361.23
(2) 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
拆借款 1,365,077,423.07 1,442,776,179.23
应收暂付款 2,500,000.00 2,500,000.00
应收房租、物业费 195,554.40 250,561.00
其他 2,621.00
合计 1,367,772,977.47 1,445,529,361.23
(3) 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来12个月预 合计
信用损失(未发 信用损失(已发生
期信用损失
生信用减值) 信用减值)
本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -12,659.10 -12,659.10
本期转回
本期转销
浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
本期核销
其他变动
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
按账龄划分。
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4) 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
按组合计提
坏账准备
合计 12,659.10 -12,659.10 0.00
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明
无。
(5) 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
坏账
占其他应收款
准备
单位名称 期末余额 期末余额合计 款项的性质 账龄
期末
数的比例(%)
余额
浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
浙江印刷集团有 募集资金、 1-2 年 33,000,000.00 元，
限公司 拆借款 2-3 年 15,480,000.00 元，
募集资金、 1 年以内 18,500,000.00 元，
浙江省新华书店
集团有限公司
务费 3 年以上 351,476,083.45 元。
博库数字出版传
媒集团有限公司
浙江青云在线教 1-2 年 6,000,000.00 元，
育科技有限公司 2-3 年 5,000,000.00 元，
浙江文艺出版社
有限公司
合计 1,312,940,706.78 95.99 / /
(7) 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 5,391,815,872.07 5,391,815,872.07 5,392,339,654.03 5,392,339,654.03
对联营、合营企业投资 446,601,720.52 446,601,720.52 446,346,532.59 446,346,532.59
合计 5,838,417,592.59 5,838,417,592.59 5,838,686,186.62 5,838,686,186.62
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期初余额（账面 减值准备 本期增减变动 期末余额 减值准备期末
被投资单位
价值） 期初余额 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 （账面价值） 余额
浙江人民出版社有限公司 197,153,000.00 197,153,000.00
浙江人民美术出版社有限公司 38,988,429.73 38,988,429.73
浙江科学技术出版社有限公司 46,232,052.36 46,232,052.36
浙江文艺出版社有限公司 134,565,500.00 134,565,500.00
浙江少年儿童出版社有限公司 282,174,143.32 523,781.96 281,650,361.36
浙江教育出版社集团有限公司 638,493,700.52 638,493,700.52
浙江青云在线教育科技有限公司 24,703,700.00 24,703,700.00
浙江古籍出版社有限公司 47,629,000.00 47,629,000.00
浙江摄影出版社有限公司 35,099,996.49 35,099,996.49
浙江印刷集团有限公司 559,012,700.42 559,012,700.42
东方地平线出版有限责任公司 551,029.58 551,029.58
浙江省新华书店集团有限公司 3,136,652,418.23 3,136,652,418.23
博库数字出版传媒集团有限公司 183,930,985.48 183,930,985.48
浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
浙江电子音像出版社有限公司 67,152,997.90 67,152,997.90
合计 5,392,339,654.03 523,781.96 5,391,815,872.07
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期增减变动
减值准 宣告发 减值准
投资 期初余额 权益法下 其他综 期末余额
备期初 追加 减少 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 （账面价值） 确认的投 合收益 其他 （账面价值）
余额 投资 投资 益变动 股利或 值准备 余额
资损益 调整
利润
二、联营企业
春晓基金 154,572,916.68 -37,839.01 154,535,077.67
久溪基金 291,773,615.91 293,026.94 292,066,642.85
小计 446,346,532.59 255,187.93 446,601,720.52
合计 446,346,532.59 255,187.93 446,601,720.52
(3) 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
浙江出版传媒股份有限公司2026 年半年度报告
(1) 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 250,919,433.94 184,573,099.06 213,416,755.45 151,326,268.89
其他业务 30,381,914.76 23,270,688.94 30,399,319.05 23,655,849.11
合计 281,301,348.70 207,843,788.00 243,816,074.50 174,982,118.00
(2) 营业收入、营业成本的分解信息
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(3) 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4) 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(5) 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
其他说明：
无。
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 596,482,579.83 924,427,440.66
权益法核算的长期股权投资收益 255,187.93 873,092.89
交易性金融资产在持有期间的投资收益 44,705,320.74 49,640,909.01
合计 641,443,088.50 974,941,442.56
其他说明：
无。
□适用 √不适用
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二十、补充资料
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 340,507.10
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、
符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持 16,549,810.50
续影响的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,227,262.44
委托他人投资或管理资产的损益 45,303,997.67
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,688,754.85
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 19,480,144.71
其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,274,869.64
减：所得税影响额 1,809,553.35
少数股东权益影响额（税后） 309,457.73
合计 83,746,335.83
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》未列举的项目认
定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号
——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.3923 0.2907 0.2907
扣除非经常性损益后归属于公司普通股 3
股东的净利润
□适用 √不适用
□适用 √不适用
法定代表人：程为民
董事会批准报送日期：2026 年 8 月 15 日
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修订信息
□适用 √不适用
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