温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司
一、公司增加外汇衍生品交易业务额度的背景
温州市冠盛汽车零部件集团股份有限公司（以下简称“公司”）及所属子公
司随着业务的发展，外汇收支规模同步增长，且受国际政治、经济形势等因素影
响，汇率波动幅度加大，外汇市场风险显著增加，为应对外汇市场变化，有效规
避和防范汇率风险，降低汇率波动对公司经营的影响，提高外汇资金使用效率，
增强公司财务稳健性，公司及所属子公司根据资产规模及业务需求情况，拟增加
外汇衍生品交易业务额度人民币 400,000 万元，即公司及所属子公司开展外汇衍
生品的交易业务额度增加至不超过人民币 800,000 万元或等值外币。公司及子公
司拟与具有相关资质的银行等金融机构开展与日常经营需求相关的外汇衍生品
交易，坚持以套期保值、规避和防范汇率风险为目的，不进行投机和套利交易，
不会影响公司正常生产经营。
二、开展外汇衍生品交易业务的基本情况
（一）交易目的
公司及所属子公司的业务覆盖全球汽车市场，生产经营中的进出口业务中主
要采用美元、欧元等外币进行结算，为防止汇率出现较大波动而导致汇兑损益对
公司的经营业绩及利润造成不利影响，防范和控制外币汇率风险。
（二）交易金额
公司及所属子公司拟开展外汇衍生品交易的任一交易日持有的最高合约价
值不超过800,000万元或等值外币，且动用的交易保证金和权利金上限为50,000
万元（包括为交易而提供的担保物价值、预计占用的金融机构授信额度、为应急
措施所预留的保证金等），期限内任一时点投资金额（含前述投资的收益进行再
投资的相关金额）不得超出上述投资额度。
（三）资金来源
公司将使用自有资金、借贷资金开展外汇衍生品交易业务，不得使用募集资
金进行套期保值。
（四）交易方式
公司及所属子公司拟开展的外汇衍生品业务包括但不限于远期业务、掉期业
务、期权业务及其他外汇衍生产品业务。交易对手为具有衍生品交易业务经营资
格、经营稳健且资信良好的国内和国际性金融机构，与本公司不存在关联关系。
（五）交易期限及授权事项
本次外汇衍生品业务额度有效期限自公司2026年第一次临时股东会审议通
过之日起12个月，此额度在有效期内可循环使用，并授权公司管理层在上述额度
和期限内负责具体实施外汇衍生品业务相关事宜及签署相关文件。
三、交易风险分析及风控措施
（一）风险分析
公司进行的外汇衍生品交易业务均遵循合法、审慎、安全、有效的原则，不
以投机为目的，所有外汇衍生品交易均以正常跨境业务为基础，但是进行外汇衍
生品交易也会存在一定的风险：
价格波动引起外汇衍生品价格变动，造成亏损的市场风险；
长期业务往来的金融机构，但仍存在潜在的履约风险；
会造成延期交割导致公司损失；
人员未按规定程序进行外汇衍生品交易操作或未能充分理解衍生品信息，将带来
操作风险；
由于内控体系不完善造成的风险。
（二）风控措施
的，不进行投机和套利交易，所有外汇衍生品交易行为均以正常生产经营为基础，
以具体经营业务为依托，以套期保值为手段。公司也将加强对汇率及利率的研究
分析，实时关注国内外市场环境变化，适时调整经营策略，最大限度地避免汇兑
损失。
防范法律风险。
衍生品交易的风险敞口变化情况，并定期向公司管理层报告，发现异常情况及时
上报，提示风险并执行应急措施。
措施，避免出现应收账款逾期情况。
所有外汇衍生品交易操作均应根据实际需要提出申请，并严格按照公司的内部控
制流程进行审核、批准。
配，适时选择合适的外汇衍生品，适当选择净额交割外汇衍生品，可保证在交割
时拥有足额资金供清算，以减少到期日现金流需求。
四、相关会计处理
公司根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则
第37号——金融工具列报》《企业会计准则第24号——套期会计》等相关规定及
其指南，对拟开展的衍生品交易业务进行相应的核算与会计处理，并反映在资产
负债表及损益表相关项目中。
五、开展金融衍生品交易业务可行性分析结论
公司及子公司拟增加的外汇衍生品交易业务额度与日常经营需求密切相
关，以规避和防范汇率、利率风险为目的，降低汇率、利率波动对企业经营的
影响为宗旨，增强公司财务稳健性。公司已建立《外汇衍生品交易业务管理制
度》等内控制度，配备了专业人员，能够有效规范外汇衍生品交易行为，控制
交易风险。拟增加的外汇衍生品业务额度和业务期限与预期收支计划相匹配，
不进行以投机为目的的交易，不存在损害公司及股东利益，特别是中小股东利
益的情况。
因此，公司拟增加外汇衍生品交易业务额度具有必要性和可行性。
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