山东胜利股份有限公司
（未经审计）
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财务报表附注
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财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、企业的基本情况
（一）企业注册地和总部地址
山东胜利股份有限公司（以下简称“本公司或公司”）是由山东省胜利集团公司独家发
起，经山东省经济体制改革委员会于 1994 年 2 月 8 日以鲁体改生字（1994）第 39 号文批准
设立，并于 1994 年 4 月 26 日以鲁体改生字（1994）第 103 号文批复正式创立的股份有限公
司。公司 A 股于 1996 年 7 月 3 日在深交所挂牌上市，股票简称：“胜利股份”，股本
公司统一社会信用代码号：91370000163074944M。
注册地址和总部地址：山东省济南市高新区港兴三路北段济南药谷 1 号楼 B 座 32 层。
（二）企业实际从事的主要经营活动
公司以天然气产业为主导产业和重点发展方向，兼顾天然气装备制造业。天然气产业在
城镇燃气领域、交通运输领域、中上游业务、创新增值业务等领域积极发展，为工业、商业、
民用客户提供天然气等清洁能源服务。公司天然气装备制造业主营塑胶产品的研制、生产、
销售、安装，是国内最早的聚乙烯管道制造商之一，为 PE 管道国标制定参与者，其聚乙烯管
道产品在许多国家重点工程或重大项目中得到广泛应用。
（三）本财务报表业经公司董事会于 2026 年 8 月 14 日决议报出。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企
业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要
会计政策和会计估计进行编制。
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（二）持续经营
本公司在本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，
无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了 2026 年 6 月
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三)营业周期
本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标
准。
(四)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定的方法和选择依据
本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从
性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占资产总额、负债总额、
所有者权益总额、营业收入、净利润的一定比例为标准；财务报表项目性质的重要性，以是
否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有
较大影响的因素为依据。
本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具
体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报
表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。财务报表
项目附注相关重要性标准为：
项 目 重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项 1000 万元
重要应收款项坏账准备收回或转回 1000 万元
重要的应收款项核销 1000 万元
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项 目 重要性标准
重要的在建工程项目 单项在建工程明细金额超过总资产的 0.5%以上
少数股东持有 5%以上股权，且资产总额、净资产、营业收入和净
少数股东持有的权益重要的子公司
利润占合并报表相应项目 10%以上
账面价值占长期股权投资 20%以上，或来源于合营企业或联营企业
重要的合营企业或联营企业
的投资收益（损失以绝对金额计算）占合并报表净利润的 10%以上
(六)企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价
的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或
发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企
业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允
价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期营业外收入。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，
认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、
有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。
（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
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（2）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司
相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，
在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长
期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项
目下以“减：库存股”项目列示。
（3）合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制
时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产
公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
（4）处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原
因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原
持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，
计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(八)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体
资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和
情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排
的分类进行重新评估。
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本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企
业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有
的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出
售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共
同经营相关负债，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则
的规定进行会计处理。
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合
营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处
理。
(九)现金及现金等价物的确定标准
本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。
在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十)外币业务及外币财务报表折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日
外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资
产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额
在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币
非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值
计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额
与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为
其他综合收益。
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其
外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债
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项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他
项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率
折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下
列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现
金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按
处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十一)金融工具
（1）金融资产
根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分
为以下三类：
①以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为
目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现
金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利
率法确认利息收入。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模
式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征
与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，
但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包
括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金
融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做
出，不得撤销。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资
从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股
利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合
收益，且后续不转入当期损益。
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（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后
续计量，形成的利得或损失计入当期损益。
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
③以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，
采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或
者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，
该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的
关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利
终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被
同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性
修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易
日会计进行确认和终止确认。
(十二)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收
票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款进行减值会计处理并确认坏账
准备。
预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风
险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶
段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确
认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按
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照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的
信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期
的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，
初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准
备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准
备。
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量
预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期
损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计
负债（贷款承诺或财务担保合同）。
（1）不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范
的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预
期信用损失计量损失准备。
①按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
本公司对除单项认定的应收款项，根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组
合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合类别 确定依据
账龄组合 以应收账款账龄作为组合
关联方组合 合并报表范围内的应收账款
对于划分为组合的应收账款，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况
的预测，编制应收账款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
②基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计
算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账
龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。
③按照单项计提坏账准备的判断标准
本公司对发生诉讼、客户已破产、财务发生重大困难等的应收款项单项认定计提坏账准
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备。
（2）包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。
对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，按照一般方法，即“三阶段”模型计
量损失准备。信用风险特征组合、基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法和单项计
提的判断标准同不含融资成分的认定标准一致。
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收
款以外的长期应收款等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：
（1）信用风险变化导致的内部价格指标是否发生显著变化；（2）若现有金融工具在报告日
作为新金融工具源生或发行，该金融工具的利率或其他条款是否发生显著变化；（3）同一金
融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显著变化；
（4）金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化；（5）对债务人实际或预期的内
部 信用评级是否下调；（6）预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的
业务、财务或经济状况的不利变化；（7）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；（8）
同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加；（9）债务人所处的监管、经济或
技术环境是否发生显著不利变化；（10）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或
信用增级质量是否发生显著变化；（11）预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机
是否发生显著变化；（12）借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为可能导致的合同
义务的免除或修订、给予免息期、利率调升、要求追加抵押品或担保对金融工具的合同框架
做出其他变更；（13）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；（14）本公司对金融
工具信用管理方法是否变化。
（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干信用风险特征组合，在组合基础上计算预
期信用损失，确定组合的依据如下：
组合类别 确定依据
组合 1：保证金、押金 根据客户要求支付的保证金、押金
组合 2：备用金 员工备用金
组合 3：其他组合 除保证金、押金、备用金以外的应收款项
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（2）按照单项计提坏账准备的判断标准
本公司对发生诉讼、客户已破产、财务发生重大困难等的应收款项单项认定计提坏账准
备。
(十三)存货
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、包装物、低值易耗品、
在产品、产成品（库存商品）等。
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
存货盘存制度为永续盘存制。
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提
取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备
在原已计提的金额内转回。
在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及
资产负债表日后事项的影响。
(十四)合同资产和合同负债
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之
外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定
方法。合同资产按照信用风险特征分为如下组合：
组合类别 确定依据
组合 1：质保金 合同约定的质保金
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本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十五)持有待售的非流动资产或处置组
本公司主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为
持有待售类别，并满足下列条件：一是根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当
前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得
确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门
批准后方可出售的，应当已经获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净
额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，
再根据处置组中适用的《企业会计准则-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规
定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司
处置或被本公司划归为持有待售类别：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主
要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回
金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。在附注中披露终止经营的收入、费用、
利润总额、所得税费用（收益）和净利润，终止经营的资产或处置组确认的减值损失及其转
回金额，终止经营的处置损益总额、所得税费用（收益）和处置净损益，终止经营的经营活
动、投资活动和筹资活动现金流量净额，归属于母公司所有者的持续经营损益和终止经营损
益。
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(十六)长期股权投资
共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一
致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、
研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权
资本时，具有重大影响，或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单
位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位
派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交
易。
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被
合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始
投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行
权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重
组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交
换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营
企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资
机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是
否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有
关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
(十七)投资性房地产
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值
后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用公允价值模式进行后续计
量。
公司能够从房地产交易市场取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对
投资性房地产的公允价值进行估计的依据。
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(十八)固定资产
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、运输工具、输气设施、其他；折
旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和
预计净残值。年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原
先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入
账的土地之外，所有固定资产均计提折旧。
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率(%)
房屋及建筑物（注） 30—70 3 1.39－3.23
机器设备 8—20 3 4.85—12.13
运输工具 6—10 3 9.70—16.17
输气设施 14—30 3 3.23—6.93
其 他 3—5 3 19.40—32.33
注：公司天然气业务公司房屋建筑物所在土地为租赁土地、无法取得房屋产权所有证的，根据签订的土
地租赁合同中的租赁年限进行摊销，预计净残值为 0。
(十九)在建工程
本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准
和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列
情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已
经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者
试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不
再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(二十)借款费用
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
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损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算
确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定
每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利
率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(二十一)无形资产
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支
出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但
合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为
达到预定用途前所发生的支出总额。
使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命
和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无
形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限
的，则估计其使用寿命。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：
资产类别 使用寿命（年） 使用寿命的确定依据 摊销方法
土地使用权 40-50 法定年限 直线法
软件、专利技术 3-20 预期能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 直线法
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确
定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他
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法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍
无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方
式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：研发人员职
工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、无形资产摊销费用、委托外
部研究开发费用、其他费用等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满
足以下条件的，(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完
成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该
无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明
其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进
行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商
业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实
质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的
可能性较大等特点。
(二十二)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、
采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在
减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其
差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
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在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值
测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认
相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再
根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其
他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十三)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间
受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十四)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发
生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公
允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住
房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据
规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益
或相关资产成本。
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生
的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
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时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定
提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职
工福利净负债或净资产。
(二十五)预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流
出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所
需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发
生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能
结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实
反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十六)收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊
至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并
从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承
诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收
取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。
如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客
户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公
司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品
或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理
人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣
除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
本公司按照业务类型确定的收入确认具体原则和计量方法：
公司收入主要包括燃气销售收入、燃气接驳业务收入、装备材料销售收入及贸易收入等；
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根据销售合同或协议的约定，本公司在综合考虑商品的现时收款权利、商品所有权上的主要
风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品等因
素的基础上，公司加气站销售天然气，于加气站加气（即 CNG 或 LNG 转移给客户）后确认收
入；管道天然气销售，于管道天然气输送给客户并被客户耗用即客户取得商品的控制权时确
认收入，已售气量按照安装于客户处的燃气表计量；燃气接驳业务以接驳项目完工达到可通
气条件并办理项目验收手续时确认收入的实现；装备材料销售收入及贸易收入根据产品发出
并收到客户的收货回执时确认收入的实现。
(二十七)合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本
（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司
将其作为合同取得成本确认为一项资产。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件
的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包
括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同
而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业
周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期
以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业
周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常
营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相
同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年
的，在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值
准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让
该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转
回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提
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减值准备情况下的该资产在转回日的账面价值。
(二十八)政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为
所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补
助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计
量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政
府补助，计入营业外收入。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关
的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的
政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分
的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。
确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关
的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费
用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策
性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本
金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将
对应的贴息冲减相关借款费用。
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，
在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金
时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予
以确认。
(二十九)递延所得税资产和递延所得税负债
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按
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照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公
司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子
公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回
且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(三十)租赁
本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一
定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和
租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
（1）使用权资产
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量
金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。
对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命
内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折
旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。
（2）租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包
括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未
纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的
增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折
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现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁以及低价值租赁，本公司选择不确认使用权资产和
租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的
租赁确认为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期
内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际
发生时计入租金收入。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资
收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费
用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
(三十一)重要会计政策变更、会计估计变更
其中关于“关于非同一控制下企业合并中补偿性资产的会计处理”、“关于处置原通过同一
控制下企业合并取得子公司时相关资本公积的会计处理”、“关于采用电子支付系统结算的
金融负债的终止确认”、“关于金融资产合同现金流量特征的评估及相关披露”、“关于指
定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具的披露”的相关内容，该解释规
定自 2026 年 1 月 1 日起施行。
影响。
无
四、税项
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(一)主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销项税额减去可抵扣的进项税额 6%、9%、13%
城市维护建设税 实际应缴纳的流转税额 5%、7%
教育费附加 实际应缴纳的流转税额 3%
地方教育费附加 实际应缴纳的流转税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
纳税主体名称 所得税税率
山东胜利股份有限公司 25%
山东胜邦塑胶有限公司 15%
重庆胜邦管道有限公司 15%
重庆胜邦燃气有限公司 15%
钦州胜利天然气利用有限公司 15%
威海蓝卫美润生活服务有限公司 20%
青岛胜利美酒汇有限公司 20%
青岛胜利石化产品销售有限公司 20%
德州胜利天然气有限公司 20%
滨州胜邦管道有限公司 20%
温州胜燃智能科技有限公司 20%
东阿县瑞泰商贸有限责任公司 20%
濮阳市博源能源技术有限公司 20%
濮阳晟利清洁能源有限公司 20%
安阳北胜新能源开发有限公司 20%
重庆众邦燃气设备有限责任公司 20%
重庆利邦建筑劳务有限责任公司 20%
重庆利兴管业有限责任公司 20%
重庆众助管业有限责任公司 20%
霸州市胜顺燃气销售有限公司 20%
霸州市顺胜新能源发展有限公司 20%
淄博绿川如易燃气安全科技有限公司 20%
淄博绿川光伏新能源有限公司 20%
山东胜邦实业投资有限公司 20%
泰安胜利能源有限公司 20%
潍坊胜利天然气有限公司 20%
菏泽胜宏燃气有限公司 20%
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纳税主体名称 所得税税率
重庆恒融达科技有限公司 20%
其他公司 25%
(二)重要税收优惠及批文
税率计算缴纳。
司经过申报审批，享受西部地区鼓励类产业项目税收优惠政策，2026 年企业所得税按照 15%
税率计算缴纳。
告》（财政部 税务总局公告 2023 年第 12 号），“对小型微利企业减按 25%计算应纳税所得
额，按 20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至 2027 年 12 月 31 日。子公司山东胜邦实
业投资有限公司、威海蓝卫美润生活服务有限公司、青岛胜利美酒汇有限公司、青岛胜利石
化产品销售有限公司、德州胜利天然气有限公司、滨州胜邦管道有限公司、温州胜燃智能科
技有限公司、东阿县瑞泰商贸有限责任公司、濮阳市博源能源技术有限公司、濮阳晟利清洁
能源有限公司、安阳北胜新能源开发有限公司、重庆众邦燃气设备有限责任公司、重庆利邦
建筑劳务有限责任公司、重庆利兴管业有限责任公司、重庆众助管业有限责任公司、淄博绿
川如易燃气安全科技有限公司、淄博绿川光伏新能源有限公司、霸州市胜顺燃气销售有限公
司、霸州市顺胜新能源有限公司、潍坊胜利天然气有限公司、泰安胜利能源有限公司、菏泽
胜宏燃气有限公司、重庆恒融达科技有限公司属于小微企业，执行小微企业所得税优惠政策。
五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 62,456.94 112,957.40
银行存款 445,498,702.12 412,313,812.13
其他货币资金 69,171,041.22 150,179,847.81
合计 514,732,200.28 562,606,617.34
其他货币资金情况
类 别 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 60,000,000.00 127,300,000.00
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类 别 期末余额 期初余额
信用证及保函保证金 7,030,626.57 3,553,617.99
银行定期存单 15,000,000.00
银行定期存款及保证金利息 119,060.84 302,607.42
POS 机、微信及支付宝等第三方平台款项 2,021,353.81 4,023,622.40
合 计 69,171,041.22 150,179,847.81
(二)应收票据
项目 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 120,755.85
减：坏账准备 410.57
合计 120,345.28
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备的
应收票据
其中：账龄组合 120,755.85 100.00 410.57 0.34 120,345.28
合计 120,755.85 100.00 410.57 0.34 120,345.28
（1）按账龄组合计提坏账准备的应收票据
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 账面余额 坏账准备 计提比例（%）
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他变动
按组合计提 410.57 -410.57
(三)应收账款
账龄 期末余额 期初余额
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账龄 期末余额 期初余额
小计 701,688,612.54 649,884,974.25
减：坏账准备 191,762,320.83 191,183,057.43
合计 509,926,291.71 458,701,916.82
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备的应收账款 700,340,540.49 99.81 190,414,248.78 27.19 509,926,291.71
其中：账龄组合 700,340,540.49 99.81 190,414,248.78 27.19 509,926,291.71
合计 701,688,612.54 100.00 191,762,320.83 27.33 509,926,291.71
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
按单项评估计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备的应收账款 648,526,032.20 99.79 189,824,115.38 29.27 458,701,916.82
其中：账龄组合 648,526,032.20 99.79 189,824,115.38 29.27 458,701,916.82
合计 649,884,974.25 100.00 191,183,057.43 29.42 458,701,916.82
（1）按账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
账龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
合计 700,340,540.49 190,414,248.78 648,526,032.20 189,824,115.38
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他变动
按单项计提 1,358,942.05 10,870.00 1,348,072.05
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财务报表附注
按组合计提 189,824,115.38 590,133.40 190,414,248.78
合计 191,183,057.43 590,133.40 10,870.00 191,762,320.83
占应收账款和
应收账款和合同 合同资产期末
应收账款 合同资产 坏账准备期
单位名称 资产期末 余额
期末余额 期末余额 末余额
余额 合计数的比例
(%)
胜邦塑胶管道系统集团
有限公司
霸州市人民政府办公室 36,137,350.00 36,137,350.00 5.09 30,495,615.24
重庆众安工程建设有限
公司
淄博市淄川区住房和城
乡建设局
济南市长清区孝里镇人
民政府
合计 170,105,397.13 170,105,397.13 23.94 99,902,777.38
(四)合同资产
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
质保金 8,641,602.34 862,180.74 7,779,421.60 12,261,094.39 764,560.64 11,496,533.75
期末余额
类别 账面余额 减值准备
账面价值
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
按组合计提减值准备的合同资产 8,641,602.34 100 862,180.74 9.98 7,779,421.60
其中：账龄组合 8,641,602.34 100 862,180.74 9.98 7,779,421.60
合计 8,641,602.34 100 862,180.74 9.98 7,779,421.60
期初余额
类别 账面余额 减值准备
账面价值
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
按组合计提减值准备的合同资产 12,261,094.39 100 764,560.64 6.24 11,496,533.75
其中：账龄组合 12,261,094.39 100 764,560.64 6.24 11,496,533.75
合计 12,261,094.39 100 764,560.64 6.24 11,496,533.75
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财务报表附注
（1）按账龄组合计提减值准备的合同资产
期末余额 期初余额
账龄 计提比例 计提比例
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
（%） （%）
合计 8,641,602.34 862,180.74 12,261,094.39 764,560.64
本期变动金额
项目 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销/核销
质保金 764,560.64 97,620.10 862,180.74
(五)应收款项融资
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 26,849,188.86 63,869,045.06
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 71,411,068.55
(六)预付款项
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 189,704,711.61 100.00 190,901,106.45 100.00
占预付款项期末余额合计数
单位名称 期末余额
的比例(%)
中国石油天然气股份有限公司天然气销售
川渝分公司重庆销售部
温州燃气集团龙苍有限公司 20,716,120.28 10.92
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财务报表附注
占预付款项期末余额合计数
单位名称 期末余额
的比例(%)
重庆页岩气勘探开发有限责任公司 13,722,550.48 7.23
江西省石化天然气销售有限责任公司 10,230,980.69 5.39
中国石油化工股份有限公司天然气分公司
山东天然气销售中心
合计 77,102,735.13 40.64
(七)其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收股利 40,490,624.23
其他应收款 25,435,198.11 29,332,854.89
合计 65,925,822.34 29,332,854.89
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
山东胜利生物工程有限公司 40,490,624.23
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
小计 80,145,517.08 84,181,180.09
减：坏账准备 54,710,318.97 54,848,325.20
合计 25,435,198.11 29,332,854.89
（2）按款项性质披露
款项性质 期末余额 期初余额
往来款及其他 80,145,517.08 84,181,180.09
小计 80,145,517.08 84,181,180.09
减：坏账准备 54,710,318.97 54,848,325.20
合计 25,435,198.11 29,332,854.89
（3）按预期信用损失一般模型计提坏账准备的其他应收款
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预期信用
用损失（未发生信 信用损失（已发
损失
用减值） 生信用减值）
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财务报表附注
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提 -137,506.23 -137,506.23
本期转回
本期核销 500.00 500.00
（4）坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
备用金、押
金、保证金
公司往来款
项及其他
合计 54,848,325.20 -137,506.23 500.00 54,710,318.97
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期
坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
末余额
比例(%)
南通宣能能源贸易有限公司 采购款 11,255,857.53 2-3 年 14.04 5,983,129.62
山东华海石油化工销售有限公司 采购款 6,085,145.22 2-3 年 7.59 912,847.63
应收股权转
青州新能天然气有限公司 1,994,773.01 5 年以上 2.49 1,994,773.01
让款
山东华昌新能源股份有限公司 往来款 1,913,870.72 5 年以上 2.39 1,913,870.72
气款及配套
乳山市滨海新区管理委员会 1,701,580.55 5 年以上 2.12 1,701,580.55
费
合计 22,951,227.03 28.63 12,506,201.53
(八)存货
期末余额 期初余额
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 202,588,817.35 11,850,781.11 190,738,036.24 196,195,893.16 11,850,781.11 184,345,112.05
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期末余额 期初余额
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
低 值 易
耗品
合 同 履
约成本
库 存 商
品
发 出 商
品
其他 128,677.55 128,677.55 19,736.22 19,736.22
合计 374,951,030.46 19,277,239.75 355,673,790.71 362,898,758.48 19,277,239.75 343,621,518.73
本期增加金额 本期减少金额
项目 期末余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 11,850,781.11 11,850,781.11
库存商品 7,426,458.64 7,426,458.64
合计 19,277,239.75 19,277,239.75
(九)其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 5,957,527.64 8,003,777.83
预交税款 2,396,684.59 874,973.10
大额存单及利息 100,215,055.55
合计 8,354,212.23 109,093,806.48
(十)长期应收款
期末余额 期初余额 折现
项目 账面 坏账 账面 账面 坏账 账面 率
余额 准备 价值 余额 准备 价值 区间
融资租赁款 18,824,966.74 18,824,966.74 18,824,966.74 18,824,966.74 5.5%
其中：未实现
融资收益
合计 14,381,945.23 14,381,945.23 14,029,674.19 14,029,674.19
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(十一)长期股权投资
本期增减变动
期初余额（账面 权益法下确认 宣告发放现 期末余额（账 减值准备期
被投资单位 追加投 减少投 其他综合收 其他权益变 计提减值
价值） 的 金股利或利 其他 面价值） 末余额
资 资 益调整 动 准备
投资损益 润
联营企业
青岛胜通海岸置业发
展有限公司
山东胜利生物工程有
限公司
中石油昆仑（日照）
天然气输配有限公司
临沂中孚天然气开发
利用有限公司
青岛中石油昆仑胜利
燃气有限公司
合计 530,457,939.31 32,945,938.97 -646,868.07 42,556,621.86 520,200,388.35 30,387,267.77
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(十二)其他权益工具投资
本期增减变动
本期计入 本期计入
项目 期初余额 追加投 其他综合 其他综合 其 期末余额
减少投资
资 收益的利 收益的损 他
得 失
青岛银行 488,557.44 65,431.80 553,989.24
淄博 淄川北海 村
镇银 行股份有 限 2,818,596.22 2,818,596.22
公司
国家 管网集团 天
津液 化天然气 有 259,249,959.18 259,249,959.18
限责任公司
合计 262,557,112.84 2,818,596.22 65,431.80 259,803,948.42
(十三)投资性房地产
按公允价值计量的投资性房地产
项目 合计
一、期初余额 63,122,700.00
二、本期变动
加：公允价值变动
三、期末余额 63,122,700.00
注：公司将位于青岛市市南区海口路的房产作为投资性房地产核算，该项资产公允价值依据浙江中企华
资产评估有限公司出具的《青岛胜信恒昌贸易有限公司拟了解资产价值涉及的青岛胜信恒昌贸易有限公司名
下投资性房地产咨询项目浙中企华咨字(2026)第 0015 号》确定。
(十四)固定资产
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,895,625,207.14 1,947,024,998.66
（1）固定资产情况
房屋及建筑
项目 机器设备 运输工具 输气设施 其 他 合计
物
一、账面原值
（1）购置 1,767,125.76 7,480.00 191,753.25 1,966,359.01
（2）在建工程转入 12,037.00 723,717.31 1,856,974.48 39,870.00 2,632,598.79
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房屋及建筑
项目 机器设备 运输工具 输气设施 其 他 合计
物
（3）类别调整 36,283.19 335,471.56 371,754.75
（1）处置或报废 911,418.55 1,652,074.40 122,740.44 413,599.84 3,099,833.23
（2）类别调整 36,283.19 36,283.19
二、累计折旧
（1）计提 4,467,445.35 13,556,794.67 1,637,733.37 33,981,145.47 1,596,174.32 55,239,293.18
（2）类别调整 34,608.79 59,676.99 94,285.78
（1）处置或报废 66,947.45 1,595,355.15 4,118.69 398,161.23 2,064,582.52
（2）类别调整 34,608.79 34,608.79
三、减值准备
（1）计提
（1）处置或报废
（2）处置子公司
四、账面价值
(十五)在建工程
项目 期末余额 期初余额
在建工程 119,141,997.66 100,638,488.84
（1）在建工程项目基本情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
在建工程 121,071,760.19 1,929,762.53 119,141,997.66 102,568,251.37 1,929,762.53 100,638,488.84
（2）在建工程项目减值准备
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
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财务报表附注
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
临沂胜利项目 1,929,762.53 1,929,762.53
合计 1,929,762.53 1,929,762.53
(十六)使用权资产
项目 土地及地上建筑物
一、账面原值
（1）新增租赁
（1）租赁到期
（2）解除租赁
二、累计折旧
（1）计提 2,381,903.18
（1）租赁到期
（2）解除租赁
三、账面价值
(十七)无形资产
项目 土地使用权 软 件 专利技术 其他 合计
一、账面原值
（1）购置
（1）处置
（2）类别调整 335,471.56 335,471.56
二、累计摊销
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项目 土地使用权 软 件 专利技术 其他 合计
（1）计提 1,845,768.37 1,506,106.99 1,566.48 10,202.58 3,363,644.42
（1）处置
（2）类别调整 59,676.99 59,676.99
三、账面价值
(十八)商誉
本期增加额 本期减少额
项目 期初余额 企业 期末余额
合并 其他 处置 其他
形成
东阿县东泰燃气有
限责任公司
山东龙禹胜利能源
有限公司
濮阳市博源天然气
有限公司
霸州市胜利顺达燃
气有限公司
大连胜益新能源开
发有限公司
淄博绿川燃气有限
公司
安阳北方胜利燃气
有限公司
温州胜利港耀天然
气有限公司
江西尚典晟实业投
资有限公司
重庆胜邦燃气有限
公司
威海胜利华昌燃气
有限公司
濮阳县博远天然气
有限公司
合计 1,329,939,558.90 1,329,939,558.90
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财务报表附注
本期增加额 本期减少额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 处置 其他
山东龙禹胜利能源有限
公司
大连胜益新能源开发有
限公司
温州胜利港耀天然气有
限公司
重庆胜邦燃气有限公司 8,489,766.22 8,489,766.22
安阳北方胜利燃气有限
公司
濮阳县博远天然气有限
公司
威海胜利华昌燃气有限
公司
合计 141,522,651.83 141,522,651.83
本公司商誉均为收购上述公司股权时形成，每一公司产生的现金流独立于其他资产或者
资产组，因此将每一公司认定为一个资产组，期末商誉所在资产组与购买日、以前年度商誉
减值测试时所确定的资产组一致。
(十九)长期待摊费用
类 别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 期末余额
房屋装修费等 8,896,556.18 576,732.67 1,434,556.98 8,038,731.87
燃气表及附属设备 2,252,507.52 567,011.01 1,685,496.51
合计 11,149,063.70 576,732.67 2,001,567.99 9,724,228.38
(二十)递延所得税资产、递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目 可抵扣/应纳
递延所得税 可抵扣/应纳税 递延所得税
税暂时性差
资产/负债 暂时性差异 资产/负债
异
递延所得税资产：
应收款项坏账准备及存货减值准备 56,420,855.48 255,632,818.66 56,135,431.05 255,121,236.26
可抵扣亏损 75,825,911.49 303,954,861.24 75,825,911.48 303,954,861.24
未实现内部销售利润 5,384,141.33 22,093,018.73 5,496,485.53 21,900,070.81
递延收益 1,250,645.63 5,700,468.39 1,287,498.34 5,944,496.43
其他权益工具投资公允价值变动 420,350.95 1,681,403.78
租赁负债 11,473,792.55 48,125,521.25 11,473,792.53 52,251,113.39
小计 150,355,346.48 635,506,688.27 150,639,469.88 640,853,181.91
递延所得税负债：
投资性房地产公允价值变动损益 6,772,772.60 27,091,090.40 6,772,772.60 27,091,090.40
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期末余额 期初余额
项目 可抵扣/应纳
递延所得税 可抵扣/应纳税 递延所得税
税暂时性差
资产/负债 暂时性差异 资产/负债
异
固定资产折旧税前一次性扣除 89,455,992.00 379,556,695.26 91,351,481.30 387,674,390.97
非同一控制下并购资产评估增值 5,881,776.13 23,527,104.56 4,393,856.58 17,575,426.30
其他权益工具投资公允价值变动 24,761,989.81 99,047,959.22 24,745,631.86 98,982,527.42
使用权资产 11,047,635.15 33,715,851.18 11,047,635.15 49,920,965.87
小计 137,920,165.69 562,938,700.62 138,311,377.49 581,244,400.96
项目 期末余额 期初余额
应收款项坏账准备及存货减值准备 10,979,241.63 10,952,357.33
固定资产及在建工程减值准备 7,721,598.12 7,721,598.12
其他权益工具公允价值变动 19,108,799.57 19,108,799.57
长期股权投资减值准备 30,387,267.77 30,387,267.77
可抵扣亏损 350,336,431.43 305,428,260.55
合计 418,533,338.52 373,598,283.34
年度 期末余额 期初余额
合计 350,336,431.43 305,428,260.55
(二十一)其他非流动资产
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备、工程款 14,685,084.25 14,685,084.25 13,201,926.95 13,201,926.95
(二十二)所有权或使用权受限资产
期末情况
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
货币资金 60,000,000.00 60,000,000.00 保证金 银行承兑汇票保证金
货币资金 7,030,626.57 7,030,626.57 保证金 信用证及保函保证金
POS 机、微信及支付宝等第三
货币资金 2,021,353.81 2,021,353.81 无法当日提取使用
方平台款项及其他
货币资金 119,060.84 119,060.84 未到期利息 无法使用
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期末情况
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
长期股权投资 229,929,300.23 229,929,300.23 质押 股权质押借款
固定资产 145,748,576.32 121,386,150.11 抵押 抵押借款
投资性房地产 63,122,700.00 63,122,700.00 抵押 抵押借款
无形资产 32,890,647.32 24,782,998.76 抵押 抵押借款
合计 540,862,265.09 508,392,190.32
期初情况
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
货币资金 127,300,000.00 127,300,000.00 保证金 银行承兑汇票保证金
货币资金 3,553,617.99 3,553,617.99 保证金 信用证及保函保证金
POS 机、微信及支付宝等第三
货币资金 4,023,622.40 4,023,622.40 无法当日提取使用
方平台款项及其他
货币资金 302,607.42 302,607.42 未到期利息 无法使用
长期股权投资 905,807,978.28 905,807,978.28 质押 股权质押借款
固定资产 502,205,745.13 366,510,829.90 抵押 抵押借款
投资性房地产 63,122,700.00 63,122,700.00 抵押 抵押借款
无形资产 37,414,932.62 27,106,017.24 抵押 抵押借款
合计 1,643,731,203.84 1,497,727,373.23
(二十三)短期借款
借款条件 期末余额 期初余额
抵押借款 158,500,000.00 87,200,000.00
保证借款 504,884,559.00 473,713,972.30
信用借款 348,000,000.00 148,000,000.00
借款利息 709,649.41 719,093.05
合计 1,012,094,208.41 709,633,065.35
(二十四)应付票据
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 150,000,000.00 291,250,000.00
商业承兑汇票 50,000,000.00 130,000,000.00
合计 200,000,000.00 421,250,000.00
(二十五)应付账款
项目 期末余额 期初余额
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财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
合计 311,626,450.56 321,549,985.27
(二十六)合同负债
项目 期末余额 期初余额
预收的天然气款及初装款等 473,583,790.19 575,412,314.34
(二十七)应付职工薪酬
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
短期薪酬 37,732,883.58 90,844,325.82 103,003,823.55 25,573,385.85
离职后福利-设定提存计划 888,186.39 9,272,396.80 9,145,678.14 1,014,905.05
辞退福利 140,578.50 140,578.50
合计 38,621,069.97 100,257,301.12 112,290,080.19 26,588,290.90
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 28,718,338.75 77,580,235.15 89,385,570.36 16,913,003.54
职工福利费 2,793,769.28 2,793,769.28
社会保险费 1,368,934.61 5,139,966.74 5,034,191.84 1,474,709.51
其中：医疗及生育保险费 1,346,966.73 4,738,067.77 4,645,563.92 1,439,470.58
工伤保险费 21,967.88 401,898.97 388,627.92 35,238.93
住房公积金 56,582.34 4,436,157.24 4,438,940.00 53,799.58
工会经费和职工教育经费 7,589,027.88 894,197.41 1,351,352.07 7,131,873.22
合计 37,732,883.58 90,844,325.82 103,003,823.55 25,573,385.85
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 874,015.05 8,912,787.32 8,789,295.56 997,506.81
失业保险费 14,171.34 359,609.48 356,382.58 17,398.24
合计 888,186.39 9,272,396.80 9,145,678.14 1,014,905.05
(二十八)应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 5,462,826.30 10,651,055.71
企业所得税 26,113,698.34 32,976,596.33
城市维护建设税 365,541.61 870,424.62
教育费附加 283,653.23 635,146.64
房产税 311,854.62 531,389.46
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财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
土地使用税 629,555.68 592,369.84
个人所得税 1,106,792.64 220,247.74
印花税 467,478.48 497,558.06
其他税费 62,425.50 62,401.50
合计 34,803,826.40 47,037,189.90
(二十九)其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付股利 61,653,439.80 18,873,447.03
其他应付款项 40,006,246.68 33,806,301.56
合计 101,659,686.48 52,679,748.59
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 41,101,711.67 14,699,171.99
子公司淄博绿川燃气有限公司应付少数股东股利 951,728.13 4,174,275.04
子公司霸州市胜利顺达燃气有限公司应付少数股东股利 19,600,000.00
合计 61,653,439.80 18,873,447.03
（1）按款项性质分类
项目 期末余额 期初余额
保证金 5,168,295.15 7,567,448.30
应付购买股权款 16,980,300.00 16,980,300.00
其他 17,857,651.53 9,258,553.26
合计 40,006,246.68 33,806,301.56
(三十)一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款及利息 156,321,961.80 250,509,889.96
一年内到期的租赁负债 11,118,628.29 5,791,932.71
合计 167,440,590.09 256,301,822.67
(三十一)其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
待结转销项税 43,874,923.03 52,488,772.17
(三十二)长期借款
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财务报表附注
项目 期末余额 期初余额 利率区间
保证借款 211,102,947.91 293,136,126.63 2.4%~2.9%
抵押借款 74,058,502.26
质押借款 53,653,346.62
信用借款 34,419,013.89 19,761,914.45 2.6%-3.0%
小计 245,521,961.80 440,609,889.96
减：一年内到期的长期借款及利息 156,321,961.80 250,509,889.96
合计 89,200,000.00 190,100,000.00
(三十三)租赁负债
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 61,661,370.83
减：未确认融资费用 13,151,215.13
减：一年内到期的租赁负债 5,791,932.71
合计 42,718,222.99
租赁负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
项目 期末余额 期初余额
合计 60,212,119.71 61,661,370.83
(三十四)递延收益
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 形成原因
政府补助 9,441,024.17 341,615.76 9,099,408.41 资产相关政府补助
政府补助项目情况：
本期新增 本期计入其 与资产相关/
项 目 期初余额 期末余额
补助金额 他收益金额 与收益相关
固定资产投资项目奖励款 1,961,641.32 81,735.06 1,879,906.26 与资产相关
项目资金
东阿县县域清洁取暖村村通天
然气供应配套设施专项资金
国家补助中央基建投资预算指
标
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财务报表附注
本期新增 本期计入其 与资产相关/
项 目 期初余额 期末余额
补助金额 他收益金额 与收益相关
PE 新材料管材项目专项资金 1,368,757.73 51,126.34 1,317,631.39 与资产相关
项目资金（第二批）
现代农业产业园天然气管网补
助资金
合 计 9,441,024.17 341,615.76 9,099,408.41
(三十五)股本
本期变动增减（+、-）
项目 期初余额 公积金 期末余额
发行新股 送股 其他 小计
转股
股份总数 880,084,656.00 880,084,656.00
(三十六)资本公积
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
资本溢价（股本溢价） 950,700,017.15 950,700,017.15
其他资本公积 4,131,641.89 646,868.07 3,484,773.82
合计 954,831,659.04 646,868.07 954,184,790.97
(三十七)其他综合收益
本期发生额
减：前期计入
期初 税后归 期末
项目 本期所得税 其他综合收 减：所得税 税后归属
余额 属于少 余额
前发生额 益当期转入 费用 于母公司
数股东
留存收益
不能重分
类进损益
的其他综
合收益
其中：其
他权益工
具投资公 50,493,460.76 65,431.80 -752,103.45 16,357.95 801,177.30 51,294,638.06
允价值变
动
(三十八)专项储备
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
安全生产费 14,956,036.87 10,387,059.35 7,210,992.48 18,132,103.74
(三十九)盈余公积
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
法定盈余公积 232,271,694.57 232,271,694.57
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财务报表附注
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
任意盈余公积 371,490.70 371,490.70
合计 232,643,185.27 232,643,185.27
(四十)未分配利润
期末余额
项 目 提取或分配比例
金 额
调整前上年未分配利润 921,026,728.69
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 921,026,728.69
加：本期归属于母公司所有者的净利润 100,585,129.03
减：提取法定盈余公积 母公司净利润的 10%
应付普通股股利 39,603,809.52
期末未分配利润 982,008,048.20
(四十一)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 2,002,417,697.30 1,732,865,405.89 2,157,087,422.45 1,823,147,715.95
其他业务收入 217,763.90 63,421.25 1,197,393.40 155,983.87
合计 2,002,635,461.20 1,732,928,827.14 2,158,284,815.85 1,823,303,699.82
天然气业务分部 装备材料制造业务分部 贸易及其他业务分部 合计
收入分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
按业务类型
燃气销售业务 1,599,175,898.11 1,356,045,433.97 1,599,175,898.11 1,356,045,433.97
装备材料制造
业务
商品贸易及其
他业务
合计 1,599,175,898.11 1,356,045,433.97 403,241,799.19 376,819,971.92 217,763.90 63,421.25 2,002,635,461.20 1,732,928,827.14
按商品转让时间
在某一时点确
认收入
在某一时段确
认
合计 1,599,175,898.11 1,356,045,433.97 403,241,799.19 376,819,971.92 217,763.90 63,421.25 2,002,635,461.20 1,732,928,827.14
(四十二)税金及附加
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财务报表附注
项 目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,934,585.71 1,524,859.98
土地使用税 1,443,143.97 1,195,219.69
教育费附加 1,473,813.27 1,150,181.28
印花税 1,034,155.96 1,098,498.98
房产税 855,834.76 850,090.20
车船税 49,732.22 48,211.44
其他 21,047.55 9,922.53
合 计 6,812,313.44 5,876,984.10
(四十三)销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 29,852,126.68 34,806,368.16
折旧与摊销费用 3,979,988.73 44,064,824.83
安全生产费 15,307,673.22
招待费 1,331,045.11 1,441,831.28
水电费 744,104.66 1,557,730.80
差旅费 493,920.86 466,904.49
租赁费 486,006.70 1,010,936.25
车辆费用 439,488.51 798,318.98
修理费 202,631.24 960,361.35
其他 1,522,318.73 1,725,609.48
合 计 39,051,631.22 102,140,558.84
注：为匹配公司内部精细化管理要求，本年度将天然气管网资产折旧、管网运营人员薪酬等与主营业务直接
相关的支出由销售费用调整至营业成本核算，核算口径调整仅为利润表项目结构调整，不影响公司整体盈利
规模、经营成果和现金流量。
(四十四)管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 38,044,468.93 36,511,987.54
折旧费与摊销费用 5,955,681.13 4,847,412.97
招待费 5,085,983.43 5,159,195.27
中介机构费用 4,021,609.07 1,800,537.34
车杂费 1,426,863.87 1,598,003.21
租赁费 1,204,779.53 1,894,085.89
物业及水电费 1,007,376.68 976,246.49
差旅费 552,780.03 587,756.46
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项 目 本期发生额 上期发生额
修理费 154,109.45 460,682.41
其他 6,345,629.70 5,396,116.93
合 计 63,799,281.82 59,232,024.51
(四十五)研发费用
项 目 本期发生额 上期发生额
材料费用 2,319,390.58 4,286,255.81
职工薪酬 2,962,583.34 4,394,681.47
折旧费 531,738.00 622,856.08
其他 405,510.34 1,815,846.09
合 计 6,219,222.26 11,119,639.45
(四十六)财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息费用 20,868,963.36 35,479,488.70
减：利息收入 2,382,514.73 4,721,187.64
手续费支出 1,224,655.38 1,594,326.98
合 计 19,711,104.01 32,352,628.04
(四十七)其他收益
类 别 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
国家补助中央基建投资预算指标 62,500.02 62,500.02 与资产相关
固定资产投资项目奖励 81,735.04 81,735.04 与资产相关
东阿县县域清洁取暖村村通天然气供应
配套设施专项资金
PE 新材料管材项目专项资金 51,126.34 51,126.34 与资产相关
（第二批）
现代农业产业园天然气管网补助资金 35,087.70 35,087.70 与资产相关
税收补助 2,405.45 与收益相关
税费减免 10,491.41 1,569,075.59 与收益相关
稳岗补贴 162,803.66 67,086.48 与收益相关
个税手续费返还 103,651.27 52,483.72 与收益相关
工业企业满负荷生产财政奖励 100,000.00 与收益相关
大足经信委 2021 年智能化改造补助 200,000.00 与收益相关
政府工业扶持发展专项奖励 217,300.00 与收益相关
其他 1,531,557.20 与收益相关
合 计 818,562.10 3,881,524.20
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(四十八)投资收益
类 别 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 32,945,938.97 19,148,527.96
处置长期股权投资产生的投资收益 86,700.00 87,768.41
合 计 33,032,638.97 19,236,296.37
(四十九)信用减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
应收票据信用减值损失 410.57
应收账款信用减值损失 -590,133.40 -3,064,587.32
其他应收款信用减值损失 137,506.23 -288,796.47
长期应收款信用减值损失 1,065,558.28
合 计 -452,216.60 -2,287,825.51
(五十)资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
合同资产减值准备 -97,620.10 -19,175.29
合 计 -97,620.10 -19,175.29
(五十一)资产处置收益
类 别 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的长期资产产生的处置利得或损失 -20,520.58 -2,215,260.66
(五十二)营业外收入
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
与日常活动无关的政府补助 150,000.00
其他 268,313.44 1,839,156.09 268,313.44
合计 268,313.44 1,989,156.09 268,313.44
(五十三)营业外支出
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产毁损报废损失 6,621.22 1,634,955.37 6,621.22
罚款支出 518,609.32 100,132.04 518,609.32
对外捐赠 20,000.00 109,500.00 20,000.00
其他 88,390.94 51,081.50 88,390.94
合计 633,621.48 1,895,668.91 633,621.48
(五十四)所得税费用
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项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 35,780,089.62 31,575,204.78
递延所得税费用 -543,797.28 -509,243.71
合计 35,236,292.34 31,065,961.07
项 目 金额
利润总额 167,028,617.06
按法定/适用税率计算的所得税费用 41,757,154.27
子公司适用不同税率的影响 -6,962,609.82
非应税收入的影响 -8,258,159.74
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 158,405.37
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 8,810,599.29
研发费用及残疾人工资加计扣除的影响 -269,097.03
所得税费用 35,236,292.34
(五十五)其他综合收益
详见附注五、（三十七）。
(五十六)现金流量表
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到的利息 1,621,435.47 3,872,606.99
收到政府补助 476,946.34 2,016,794.98
其他 5,367,957.39 1,769,115.59
合计 7,466,339.20 7,658,517.56
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用中的现金支出 5,690,035.38 22,957,817.39
管理费用、研发费用中的现金支出 20,770,949.27 20,173,317.03
其他 1,985,713.87 1,030,164.74
合计 28,446,698.52 44,161,299.16
（1）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收回绿野化学借款本金及利息 26,005,589.05
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
定期存款到期收回 100,000,000.00
合计 100,000,000.00 26,005,589.05
（1）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付的应付租赁款 1,180,000.00 3,640,000.00
支付的收购子公司少数股权款 25,286,467.58
支付的与融资相关的保证金等 153,950,000.00 1,400,000.00
合计 155,130,000.00 30,326,467.58
（2）筹资活动产生的各项负债变动情况
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
短期借款 709,633,065.35 886,000,000.00 709,649.41 583,529,413.30 719,093.05 1,012,094,208.41
一年内到期的
非流动负债
长期借款 190,100,000.00 15,000,000.00 115,900,000.00 89,200,000.00
合计 1,156,034,888.02 901,000,000.00 122,258,306.79 909,839,303.26 719,093.05 1,268,734,798.50
(五十七)现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上期发生额
净利润 131,792,324.72 111,882,366.31
加：资产减值准备 97,620.10 19,175.29
信用减值损失 452,216.60 2,287,825.51
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、
投资性房地产折旧
使用权资产折旧 2,381,903.18 3,933,055.53
无形资产摊销 3,363,644.42 2,606,263.37
长期待摊费用摊销 2,001,567.99 2,278,885.96
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 6,621.22 1,634,955.37
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 20,460,155.14 34,630,908.05
投资损失（收益以“－”号填列） -33,032,638.97 -19,236,296.37
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 284,123.40 -168,980.17
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -391,211.80 -1,152,054.30
存货的减少（增加以“－”号填列） -12,052,271.98 -22,965,039.27
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -44,224,128.79 7,312,140.90
- 60 -
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -124,520,407.53 -316,562,106.16
其他
经营活动产生的现金流量净额 1,879,331.46 -137,172,498.75
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 445,561,159.06 409,684,841.47
减：现金的期初余额 427,426,769.53 517,878,514.79
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 18,134,389.53 -108,193,673.32
项目 金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 86,700.00
其中：陕西华山胜邦塑胶有限公司 86,700.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物
其中：陕西华山胜邦塑胶有限公司
处置子公司收到的现金净额 86,700.00
项目 期末余额 期初余额
一、现金 445,561,159.06 427,426,769.53
其中：库存现金 62,456.94 112,957.40
可随时用于支付的银行存款 445,498,702.12 412,313,812.13
可随时用于支付的其他货币资金 15,000,000.00
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 445,561,159.06 427,426,769.53
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
项目 期末余额 期初余额 理由
银行承兑汇票保证金 60,000,000.00 127,300,000.00 冻结的保证金
信用证及保函证保证金 7,030,626.57 3,553,617.99 冻结的保证金
定期存单 三个月以上或质押
未到期利息 119,060.84 302,607.42 无法使用
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财务报表附注
项目 期末余额 期初余额 理由
POS 机、微信及支付宝等第三
方平台款项及其他
合计 69,171,041.22 135,179,847.81 ——
(五十八)租赁
项目 金额
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 3,394,327.06
与租赁相关的总现金流出 4,574,327.06
（1）经营租赁
其中:未计入租赁收款额的可变租赁
项目 租赁收入
付款额相关的收入
房租等 1,209,245.27 1,209,245.27
（2）融资租赁
未纳入租赁投资净额的可变
项目 销售损益 融资收益
租赁付款额的相关收入
青岛润昊宏发站 319,040.46
青岛润昊春城站 33,230.58
合计 352,271.04
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
项目 金额
未折现租赁收款额 18,824,966.74
减：未实现融资收益 4,443,021.51
租赁投资净额 14,381,945.23
未来五年未折现租赁收款额
每年未折现租赁收款额
项目
期末金额 期初金额
第二年 5,596,330.28 5,596,330.28
第三年 1,414,875.00 1,414,875.00
第四年
第五年
五年后未折现租赁收款额总额 11,813,761.47 11,813,761.47
六、合并范围的变更
（一）处置子公司股权情况
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财务报表附注
无。
（二）合并范围发生变化的其他原因
无。
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册资本 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
青岛胜信恒昌贸易 山东省青岛 山东省
有限公司 市 青岛市
东阿县东泰燃气有 山东省 非同一控
山东省东阿 天然气销
限责任公司 县 东阿县 售
合并
东阿县瑞泰商贸有 山东省东阿 山东省
限责任公司 县 东阿县
山东胜利润昊能源 山东省 天然气销 非同一控
山东省青岛
供应链有限公司 市 青岛市 售 合并
威海胜利华昌燃气 山东省威海 山东省 天然气销 非同一控
有限公司 市 威海市 售 合并
威海蓝卫美润生活 山东省威海 山东省 天然气设
服务有限公司 市 威海市 备销售
山东胜邦塑胶有限 山东省东营 山东省
公司 市 东营市
山东胜邦管道科技 山东省东营 山东省
有限公司 市 东营市
重庆胜邦管道有限
重庆市 5000 万人民币 重庆市 生产制造 100.00 设立
公司
滨州胜邦管道有限 山东省东营 山东省
公司 市 东营市
青岛胜利美酒汇有 山东省青岛 山东省
限公司 市 青岛市
青岛胜信滨海置业 山东省 非同一控
山东省青岛
发展有限公司 市 青岛市 合并
青岛胜利石化产品 山东省青岛 山东省
销售有限公司 市 青岛市
山东胜利进出口有 山东省济南 山东省
限公司 市 济南市
山东利华晟能源有 山东省济南 山东省 天然气销
限公司 市 济南市 售
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山东胜利股份有限公司
财务报表附注
子公司名称 主要经营地 注册资本 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式
山东华胜能源有限 山东省兖州 山东省 天然气销
公司 市 兖州市 售
山东胜利能源有限 山东省济南 山东省 天然气销
公司 市 济南市 售
菏泽胜利天然气有 山东省菏泽 山东省 天然气销
限公司 市 菏泽市 售
菏泽胜宏燃气有限 山东省菏泽 山东省 天然气销
公司 市 菏泽市 售
山东胜邦实业投资 山东省济南 山东省
有限公司 市 济南市
德州胜利天然气有 山东省德州 山东省 天然气销
限公司 市 德州市 售
临沂胜利能源有限 山东省临沂 山东省 天然气销
公司 市 临沂市 售
泰安胜利能源有限 山东省泰安 山东省 天然气销
公司 市 泰安市 售
重庆胜邦燃气有限 重庆市 天然气销 非同一控
重庆市大足
公司 区 大足区 售 合并
重庆众邦燃气设备 重庆市大足 重庆市 天然气设
有限责任公司 区 大足区 备销售
重庆利邦建筑劳务 重庆市大足 重庆市
有限责任公司 区 大足区
重庆利兴管业有限 重庆市大足 重庆市
责任公司 区 大足区
重庆众助管业有限 重庆市大足 重庆市
责任公司 区 大足区
潍坊胜利天然气有 山东省潍坊 山东省 天然气销
限公司 市 潍坊市 售
山东龙禹胜利能源 山东省 天然气销 非同一控
山东省济南
有限公司（注） 市 济南市 售 合并
霸州市胜利顺达燃 河北省霸州 河北省 天然气销 非同一控
气有限公司 市 霸州市 售 合并
霸州市胜顺燃气销 河北省霸州 河北省 天然气销
售有限公司 市 霸州市 售
霸州市顺胜新能源 河北省霸州 河北省 天然气销
发展有限公司 市 霸州市 售
濮阳市博源天然气 河南省 天然气销 非同一控
河南省清丰
有限公司 县 清丰县 售 合并
濮阳市博源能源技 河南省清丰 河南省 天然气设
术有限公司 县 清丰县 备销售
- 64 -
山东胜利股份有限公司
财务报表附注
子公司名称 主要经营地 注册资本 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式
大连胜益新能源开 辽宁省大连 辽宁省 天然气销 非同一控
发有限公司 市 大连市 售 合并
濮阳县博远天然气 河南省濮阳 河南省 天然气销 非同一控
有限公司 县 濮阳县 售 合并
濮阳晟利清洁能源 河南省濮阳 河南省 天然气销
有限公司 县 濮阳县 售
淄博绿川燃气有限 山东省淄博 山东省 天然气销 非同一控
公司 市 淄博市 售 合并
淄博绿川如易燃气 山东省淄博 山东省 天然气设
安全科技有限公司 市 淄博市 备销售
淄博绿川光伏新能 山东省淄博 山东省 天然气设
源有限公司 市 淄博市 备销售
安阳北方胜利燃气 河南省安阳 河南省 天然气销 非同一控
有限公司 市 安阳市 售 合并
安阳北胜新能源开 河南省安阳 河南省 天然气设
发有限公司 市 安阳市 备销售
温州胜利港耀天然 浙江省温州 浙江省 天然气销 非同一控
气有限公司 市 温州市 售 合并
温州胜燃智能科技 浙江省温州 浙江省 天然气销
有限公司 市 温州市 售
重庆恒融达科技有 非同一控
重庆市 重庆市 投资 95.00 制下企业
限公司 币
合并
江西尚典晟实业投 江西省 非同一控
江西省南昌
资有限公司 市 南昌市 合并
彭泽县天然气有限 江西省 天然气销 非同一控
江西省九江
公司 市 九江市 售 合并
钦州胜利天然气利 广西钦 天然气销
广西钦州市 5000 万人民币 81.00 设立
用有限公司 州市 售
注：公司持有山东龙禹胜利能源有限公司 50%的股权，根据该公司章程规定，由公司决定该公司的生产
经营，故公司对该公司拥有实际控制权，因而纳入公司财务报表合并范围。
少数股
当期归属于少数 当期向少数股东宣 期末累计少数股
序号 公司名称 东持股
股东的损益 告分派的股利 东权益
比例（%）
- 65 -
山东胜利股份有限公司
财务报表附注
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
霸州市胜利顺
达燃气有限公 237,262,264.80 278,692,211.91 515,954,476.71 191,732,377.17 38,099,881.18 229,832,258.35
司
淄博绿川燃气
有限公司
钦州胜利天然
气利用有限公 199,361,427.72 177,913,200.55 377,274,628.27 262,747,266.00 18,098,329.76 280,845,595.76
司
温州胜利港耀
天然气有限公 176,887,330.61 99,476,943.02 276,364,273.63 163,876,639.93 12,930,808.94 176,807,448.87
司
（续上表）
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
霸州市胜利
顺达燃气有 357,626,238.31 282,937,246.88 640,563,485.19 308,961,463.97 38,099,881.18 347,061,345.15
限公司
淄博绿川燃
气有限公司
钦州胜利天
然气利用有 138,605,448.19 179,515,042.16 318,120,490.35 216,697,534.05 18,663,795.64 235,361,329.69
限公司
温州胜利港
耀天然气有 161,400,406.33 100,230,852.59 261,631,258.92 68,139,644.09 87,942,884.54 156,082,528.63
限公司
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
霸州市胜利顺达燃
气有限公司
淄博绿川燃气有限
公司
钦州胜利天然气利
用有限公司
温州胜利港耀天然
气有限公司
（续上表）
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
霸州市胜利顺达燃气有限公司 375,561,423.46 26,455,999.46 26,455,999.46 -134,240,321.06
淄博绿川燃气有限公司 239,773,045.34 19,842,662.15 19,842,662.15 24,466,047.28
- 66 -
山东胜利股份有限公司
财务报表附注
钦州胜利天然气利用有限公司 63,509,190.56 8,476,510.36 8,476,510.36 4,467,010.50
温州胜利港耀天然气有限公司 104,085,723.54 11,251,357.18 11,251,357.18 16,454,784.80
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无。
(三)在合营企业或联营企业中的权益
持股比例（%） 投资的会计
公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 处理方法
青岛胜通海岸置业发展有 山东省 山东省
房地产 17.00 20.00 权益法
限公司 青岛市 青岛市
青岛中石油昆仑胜利燃气 山东省 山东省
天然气 49.00 权益法
有限公司 青岛市 青岛市
山东省 山东省
山东胜利生物工程有限公司 生物制药 45.00 权益法
济宁市 济宁市
胜邦塑胶管道系统集团有 山东省 山东省 塑胶管道工
限公司 济南市 济南市 程
中石油昆仑（日照）天然 山东省 山东省
天然气 49.00 权益法
气输配有限公司 日照市 日照市
临沂中孚天然气开发利用 山东省 山东省
天然气 30.00 权益法
有限公司 临沂市 临沂市
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
项目 青岛中石油昆仑胜 山东胜利生物工 青岛中石油昆仑胜 山东胜利生物工
利燃气有限公司 程有限公司 利燃气有限公司 程有限公司
流动资产 23,446,386.25 542,718,530.18 47,751,332.87 442,342,641.90
其中：现金和现金等价物 159,244,401.67 164,796,092.01
非流动资产 180,821,314.48 343,828,698.06 184,402,176.35 357,647,739.79
资产合计 204,267,700.73 886,547,228.24 232,153,509.22 799,990,381.69
流动负债 16,492,893.85 371,299,472.01 40,706,692.53 257,350,744.46
非流动负债 19,275,632.74 9,490,444.52 21,967,725.95 10,040,818.76
负债合计 35,768,526.59 380,789,916.53 62,674,418.48 267,391,563.22
股东权益合计 168,499,174.14 505,757,311.71 169,479,090.74 532,598,818.47
按持股比例计算的净资产
份额
调整事项 54,394,480.89 2,338,509.98 54,394,480.89 2,338,509.98
其中：商誉 54,394,480.89 2,338,509.98 54,394,480.89 2,338,509.98
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山东胜利股份有限公司
财务报表附注
对联营企业权益投资的账
面价值
营业收入 28,489,891.66 377,591,551.61 67,724,465.09 320,835,584.80
财务费用 -159,686.06 5,006,307.89 -2,412,558.34 491,079.80
所得税费用 1,207,461.20 9,364,827.69 1,421,822.40 4,884,904.70
净利润 3,331,852.52 61,624,384.54 3,959,537.76 35,882,457.86
综合收益总额 3,331,852.52 61,624,384.54 3,959,537.76 35,882,457.86
本期收到的来自联营企业
的股利
项目 期末余额 / 本期发生额 期初余额 / 上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计 153,312,011.90 172,519,017.60
下列各项按持股比例计算的合计数：
净利润 3,582,358.20 3,224,646.31
综合收益总额 3,582,358.20 3,224,646.31
合营企业或联 本期未确认的损失
累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
营企业名称 （或本期分享的净利润）
胜邦塑胶管道系统
集团有限公司
八、政府补助
（一）涉及政府补助的负债项目
本期计入
财务报表 本期新增 本期转入 本期其他 与资产/收益
期初余额 营业外收 期末余额
项目 补助金额 其他收益 变动 相关
入金额
递延收益 9,441,024.17 341,615.76 9,099,408.41 与资产相关
（二）计入当期损益的政府补助
类型 本期发生额 上期发生额
与资产相关 341,615.76 341,615.76
与收益相关 373,295.07 3,487,424.72
合计 714,910.83 3,829,040.48
九、与金融工具相关的风险
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山东胜利股份有限公司
财务报表附注
（一）金融工具的风险
本公司正常的生产经营会面临各种金融风险：市场风险、信用风险及流动性风险。本公
司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负
面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线
和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）外汇风险－现金流量变动风险
公司外币资金及时结汇，外汇余额较小，外汇风险较小。
（2）利率风险
借款采用固定利率，利率风险较小。
（3）其他价格风险
原材料及产成品的价格波动风险，保持合理的原材料及产成品库存量，降低价格波动风险。
为降低信用风险，本公司财务部负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程
序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应
收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。
本公司的政策是定期检查当前和预期的资金流动性需求，以及是否符合借款合同的规定，
以确保公司维持充裕的现金储备，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足
长短期的流动资金需求。
（二）金融资产转移
已转移的金融资产 已转移的金融资产 终止确认情况的判
转移方式 终止确认的情况
性质 金额 断依据
应收款项融资中已 信用风险和延期付
应收款项融资中背书、 背书转让或贴现但 款风险很小，票据
贴现的票据 尚未到期的银行承 所有权上的风险和
兑汇票 报酬已经转移
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山东胜利股份有限公司
财务报表附注
终止确认的金融资产 与终止确认相关的利
金融资产的类别 转移的方式
金额 得和损失
应收款项融资中尚未到
背书、贴现 71,411,068.55
期的银行承兑汇票
十、公允价值
(一)按公允价值层级对以公允价值计量的资产分析
第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允价
项目 期末余额
价值计量 价值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
（一）应收款项融资 26,849,188.86 26,849,188.86
（二）其他权益工具投资 553,989.24 259,249,959.18 259,803,948.42
有限公司股权投资
气有限责任公司
（三）投资性房地产 63,122,700.00 63,122,700.00
持续以公允价值计量的资产总额 63,676,689.24 286,099,148.04 349,775,837.28
(二)持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司投资性房地产采用公允价值进行后续计量，因公司投资性房地产存在未经调整的活
跃市场报价，且其交易量和交易频率足以持续提供定价信息。
公司持有的青岛银行股权投资，因公司为上市公司，有未经调整的市场价格，且其交易
量和交易频率足以持续提供定价信息。
(三)持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
应收款项融资因其剩余期限较短，账面价值与公允价值接近，采用票面金额作为公允价
值。其他权益工具投资为公司持有的未上市股权投资，公司根据聘请第三方专业机构进行评
估，并根据评估报告结果确定公允价值。
十一、关联方关系及其交易
(一)本公司的母公司
母公司对本
母公司对本公司
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的表决
的持股比例(%)
权比例(%)
中油燃气投资
珠海市 投资 7500 万美元 22.16 25.16
集团有限公司
- 70 -
山东胜利股份有限公司
财务报表附注
注 1：山东胜利投资股份有限公司将其 3%的表决权股份委托给中油燃气投资集团有限公司行使。
注 2：公司实际控制人为许铁良先生。
(二)本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本公司合营和联营企业情况
合营或联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”，本期与本公司发生关联方交易，
或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况
合营或联营企业名称 与本公司关系
青岛胜通海岸置业发展有限公司 联营企业
青岛中石油昆仑胜利燃气有限公司 联营企业
山东胜利生物工程有限公司 联营企业
胜邦塑胶管道系统集团有限公司 联营企业
中石油昆仑（日照）天然气输配有限公司 联营企业
临沂中孚天然气开发利用有限公司 联营企业
(四)其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系
山东齐智燃气设备制造有限责任公司 与本公司同一实际控制人
中油中泰物流（珠海）有限公司 与本公司同一实际控制人
中油中泰能源（珠海）有限公司 与本公司同一实际控制人
青海中油燃气工程有限公司 与本公司同一实际控制人
山东齐智能源装备科技有限公司 与本公司同一实际控制人
西宁中油燃气有限责任公司 与本公司同一实际控制人
西宁卓燃商贸有限公司 与本公司同一实际控制人
齐智智家科技（珠海市）有限责任公司 与本公司同一实际控制人
中油中泰燃气投资集团有限公司 与本公司同一实际控制人
中油中泰燃气投资集团有限公司珠海工程分公司 与本公司同一实际控制人
青海宏利燃气管道安装工程有限责任公司 与本公司同一实际控制人
青海中油燃气投资有限责任公司 与本公司同一实际控制人
中油智信工程管理（珠海市）有限公司 与本公司同一实际控制人
齐智智家科技产品（惠民）有限责任公司 与本公司同一实际控制人
德高致远(广东)科技有限公司 与本公司同一实际控制人
重庆众安工程建设有限公司 与本公司同一实际控制人
阳光汇采供应链管理（珠海市）有限责任公司 与本公司同一实际控制人
(五)关联交易情况
- 71 -
山东胜利股份有限公司
财务报表附注
采购商品/接受劳务情况
关联交易 获批的交易 是否超过交
关联方名称 本期发生额 上期发生额
内容 额度 易额度
青岛中石油昆仑胜利燃气有限公司 CNG 6,036,400.47 9,250,291.71
齐智智家科技（珠海市）有限责任公
燃气设备 2,279,634.77 3,756,119.92
司
山东齐智能源装备科技有限公司 燃气设备 772,879.64 4,796,566.30
山东齐智燃气设备制造有限责任公
燃气设备 4,506,559.20 795,660.84
司
德高致远(广东)科技有限公司 软件款 2,399,521.64
设计、监
青海中油燃气工程有限公司 62,179.90 266,053.72
理服务
中油智信工程管理（珠海市）有限公 设计、监
司 理服务 1300 万元 否
中油中泰燃气投资集团有限公司珠 设计、监
海工程分公司 理服务
重庆众安工程建设有限公司 施工费 119,007.59 1,078,495.37
销售商品/提供劳务情况
关联方名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
齐智智家科技（珠海市）有限责任公司 增值业务产品等 62,405.94 51,581.53
青海宏利燃气管道安装工程有限责任公
燃气设备 28,182.26 600,475.25
司
PE 管道、原料、增值
山东齐智燃气设备制造有限责任公司 6,222,456.16 8,307,090.60
业务产品等
重庆众安工程建设有限公司 燃气设备 8,522,921.78 14,915,349.22
安装、劳务、租赁等
齐智智家科技（珠海市）有限责任公司 100,774.20 36,584.99
服务
齐智智家科技（南通）有限责任公司 增值业务产品等 12,956.59
青海宏利燃气管道安装工程有限责任公 安装、劳务、租赁等
司 服务
安装、劳务、租赁等
山东齐智燃气设备制造有限责任公司 30,504.42
服务
无
对子公司及参股公司的担保情况,详见附注“十二、承诺及或有事项” 中“(二)、对外
部单位担保情况及对子公司的担保情况”。
- 72 -
山东胜利股份有限公司
财务报表附注
(六)应收、应付关联方等未结算项目情况
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
胜邦塑胶管道系统集
应收账款 60,539,091.82 60,539,091.82 60,539,091.82 60,539,091.82
团有限公司
青海宏利燃气管道安
应收账款 10,062,785.33 471,959.18 10,034,985.33 327,324.06
装工程有限责任公司
山东齐智燃气设备制
应收账款 2,362,393.49 9,516.28 3,104,000.00 10,553.60
造有限责任公司
重庆众安工程建设有
应收账款 32,121,088.07 109,211.70 22,490,186.47 76,466.63
限公司
齐智智家科技（珠海
应收账款 59,670.00 202.88 21,848.00 74.28
市）有限责任公司
庆云中油燃气有限责
应收账款 535.00 1.82
任公司
山东胜利生物工程有
应收股利 40,490,624.23
限公司
青岛中石油昆仑胜利
预付账款 294,615.51
燃气有限公司
合计 145,930,268.45 61,129,981.86 96,190,646.62 60,953,512.21
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
合同负债 齐智智家科技（珠海市）有限责任公司 14,329.10 18,000.00
应付账款 中油中泰燃气投资集团有限公司 58,282.07 58,282.07
应付账款 中油中泰燃气投资集团有限公司珠海工程分公司 335,392.77 365,960.69
应付账款 齐智智家科技（珠海市）有限责任公司 7,542,859.89 8,749,054.19
应付账款 青海中油燃气工程有限公司 970,662.20 988,015.56
应付账款 山东齐智能源装备科技有限公司 13,871,632.92 16,072,429.42
应付账款 山东齐智燃气设备制造有限责任公司 10,846,907.21 10,729,051.62
应付账款 青海中油燃气投资有限责任公司 5,660.38 5,660.38
应付账款 中油智信工程管理（珠海市）有限公司 20,918.87 120,918.87
应付账款 德高致远(广东)科技有限公司 210,000.00
应付账款 重庆众安工程建设有限公司 114,903.83 512,081.79
其他应付款 青海中油燃气工程有限公司 1,000.00
其他应付款 山东齐智能源装备科技有限公司 1,800.00 1,800.00
十二、承诺及或有事项
- 73 -
山东胜利股份有限公司
财务报表附注
(一)承诺事项
无
(二)或有事项
担保是否
担保金额 担保 担保
担保方 被担保方 借款银行 已经履行
(万元) 起始日 到期日
完毕
山东胜利股 山东胜地景观工 齐鲁银行股份有限公
份有限公司 程有限公司 司济南历山东路支行
山东胜利股 济南梵腾贸易有 齐鲁银行股份有限公
份有限公司 限公司 司济南历山东路支行
山东胜利股 山东平通市政工 齐鲁银行股份有限公
份有限公司 程有限公司 司济南历山东路支行
合计 4,475.00
注：担保起始日系指贷款到期后需要履行担保义务的起始日期，担保到期日是指担保协议上约定的担保
义务灭失日期。
担保是否
担保金额 担保 担保
担保方 被担保方 已经履行
(万元) 起始日 到期日
完毕
山东胜利股份有限公司 山东胜邦塑胶有限公司 1,000.00 2027-06-19 2030-6-18 否
山东胜利股份有限公司 山东胜邦塑胶有限公司 1,000.00 2027-03-31 2030-3-30 否
山东胜利股份有限公司 山东胜邦塑胶有限公司 1,000.00 2027-03-25 2030-3-24 否
山东胜利股份有限公司 山东胜邦塑胶有限公司 1,000.00 2026-12-10 2029-12-9 否
山东胜利股份有限公司 重庆胜邦管道有限公司 500.00 2026-09-03 2029-9-2 否
山东胜利股份有限公司 重庆胜邦管道有限公司 760.00 2028-04-30 2031-4-29 否
山东胜利股份有限公司 重庆胜邦管道有限公司 900.00 2027-02-26 2030-2-25 否
山东胜利润昊能源供应
山东胜利股份有限公司 500.00 2027-06-05 2030-6-4 否
链有限公司
山东胜利润昊能源供应
山东胜利股份有限公司 500.00 2027-05-13 2030-5-12 否
链有限公司
山东胜利润昊能源供应
山东胜利股份有限公司 1,000.00 2026-11-20 2029-11-19 否
链有限公司
东阿县东泰燃气有限责
山东胜利股份有限公司 1000.00 2027-06-05 2030-6-4 否
任公司
东阿县东泰燃气有限责
山东胜利股份有限公司 600.00 2026-08-05 2029-8-4 否
任公司
东阿县东泰燃气有限责
山东胜利股份有限公司 2100.00 2027-04-15 2030-4-14 否
任公司
山东胜利股份有限公司 东阿县东泰燃气有限责 1800.00 2028-09-16 2031-9-15 否
- 74 -
山东胜利股份有限公司
财务报表附注
担保是否
担保金额 担保 担保
担保方 被担保方 已经履行
(万元) 起始日 到期日
完毕
任公司
山东胜利进出口有限公
山东胜利股份有限公司 3,000.00 2027-01-22 2030-1-21 否
司
山东胜利进出口有限公
山东胜利股份有限公司 12,000.00 2026-10-08 2029-10-7 否
司
山东胜利进出口有限公
山东胜利股份有限公司 4,900.00 2028-11-04 2031-11-3 否
司
山东胜利进出口有限公
山东胜利股份有限公司 5,000.00 2027-05-26 2030-5-25 否
司
山东胜利进出口有限公
山东胜利股份有限公司 5,000.00 2026-12-09 2029-12-8 否
司
山东胜利股份有限公司 彭泽县天然气有限公司 970.00 2026-12-06 2029-12-5 否
山东胜利股份有限公司 彭泽县天然气有限公司 1,940.00 2026-10-17 2029-10-16
山东胜利股份有限公司 彭泽县天然气有限公司 1,000.00 2027-02-04 2030-2-3 否
山东胜利股份有限公司 彭泽县天然气有限公司 1,000.00 2027-02-10 2030-2-9 否
山东胜利股份有限公司 重庆胜邦燃气有限公司 4,000.00 2027-01-29 2030-1-28 否
山东胜利股份有限公司 重庆胜邦燃气有限公司 960.00 2028-04-30 2031-4-29 否
山东胜利股份有限公司 重庆胜邦燃气有限公司 3,000.00 2026-09-03 2029-9-2 否
山东胜利股份有限公司 重庆胜邦燃气有限公司 2,000.00 2026-12-12 2029-12-11 否
钦州胜利天然气利用有
山东胜利股份有限公司 2,450.00 2026-12-27 2029-12-26 否
限公司
钦州胜利天然气利用有
山东胜利股份有限公司 8,000.00 2027-02-07 2030-2-6 否
限公司
钦州胜利天然气利用有
山东胜利股份有限公司 6,000.00 2027-05-08 2030-5-7 否
限公司
钦州胜利天然气利用有
山东胜利股份有限公司 1,000.00 2026-10-01 2029-9-30 否
限公司
温州胜利港耀天然气有
山东胜利股份有限公司 7,600.00 2027-01-09 2030-1-8 否
限公司
霸州市胜利顺达燃气有
山东胜利股份有限公司 1,377.00 2028-05-30 2031-5-29 否
限公司
濮阳县博远天然气有限
山东胜利股份有限公司 510.00 2027-04-01 2030-3-31 否
公司
山东胜利股份有限公司 淄博绿川燃气有限公司 1000.00 2027-04-01 2030-3-31 否
合 计 86,367.00
注：担保起始日系指贷款到期后需要履行担保义务的起始日期，担保到期日是指担保协议上约定的担保
义务灭失日期。
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山东胜利股份有限公司
财务报表附注
申请人名称 美元 USD 折合人民币
山东胜利进出口有限公司 1,517,670.00 10,336,698.60
十三、资产负债表日后事项
(一)利润分配情况
总股本 880,084,656 股为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股派发现金红
利 0.15 元(含税)，共计派发现金股利人民币 13,201,269.84（含税）。
拟分配的利润或股利
为简化分红程序，经公司 2025 年年度股东会审议通过，股东会批准董事会
在授权范围内，制定并实施 2026 年中期利润分配方案，本次分配方案无需
另行提交股东会审议。
十四、其他重要事项
(一)分部报告
经营分部基本情况 ：本公司及其子公司（统称“本集团”）经营业务包括天然气业务、
装备材料制造销售业务、贸易业务及其他业务。本集团根据业务的性质以及所提供的产品和
服务分开组织和管理。
本集团经营分部的分类与内容如下：
A、天然气业务分部：经营天然气销售业务；
B、装备材料制造业务分部：从事装备材料原料销售及装备材料的生产与销售业务；
C、贸易业务及其他业务分部：经营成品油贸易、投资及其他业务等。
管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基
础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
天然气业务分 装备材料制造业 贸易及其他业
项目 分部间抵销 合并报表数据
部 务分部 务分部
一、营业收入 1,599,175,898.11 403,241,799.19 217,763.90 2,002,635,461.20
二、营业成本 1,356,045,433.97 376,819,971.92 63,421.25 1,732,928,827.14
三、利润总额 143,377,012.69 6,967,609.68 16,979,342.56 -295,347.87 167,028,617.06
四、所得税费用 34,085,122.75 1,143,062.27 8,107.32 35,236,292.34
五、净利润 109,291,889.94 5,824,547.41 16,971,235.24 -295,347.87 131,792,324.72
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山东胜利股份有限公司
财务报表附注
天然气业务分 装备材料制造业 贸易及其他业
项目 分部间抵销 合并报表数据
部 务分部 务分部
六、资产总额 4,171,507,917.42 640,090,822.53 4,707,902,027.61 -3,425,165,038.43 6,094,335,729.13
七、负债总额 2,513,563,722.42 398,616,445.78 1,504,779,116.98 -1,772,061,052.06 2,644,898,233.12
(二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
公司十一届七次董事会会议（临时）、十一届十二次董事会会议（临时）、2025 年年度
股东会审议通过了《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易的议
案》等与本次交易相关的议案，公司拟通过发行股份及支付现金方式购买中油燃气投资集团
有限公司（以下简称“中油投资”）持有的中油燃气（珠海横琴）有限公司（以下简称“中
油珠海”）100%的股权、天达利通新能源（珠海）有限公司（以下简称“天达利通”）持有
的天达胜通新能源（珠海）有限公司（以下简称“天达胜通”）100%的股权以及由中油中泰
燃气投资集团有限公司（以下简称“中油中泰”）持有的南通中油燃气有限责任公司（以下
简称“南通中油”）51%的股权、青海中油甘河工业园区燃气有限公司（以下简称“甘河中油”
）
海投资”）间接控制甘河中油 40%的股权及南通中油 49%的股权，因此本次交易完成后公司将
合计持有中油珠海 100%的股权、天达胜通 100%的股权，合计控制甘河中油 80%的股权、南通
中油 100%的股权。
本次交易构成关联交易，预计构成重大资产重组，本次交易不会导致公司实际控制人发
生变更，截至报告日，本次交易处于深圳证券交易所审核中。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
账龄 期末余额 期初余额
小计 96,768,665.95 83,905,864.62
减：坏账准备 31,655,492.24 31,655,198.49
合计 65,113,173.71 52,250,666.13
- 77 -
山东胜利股份有限公司
财务报表附注
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款 96,768,665.95 100.00 31,655,492.24 32.71
其中：组合 1：关联方组合 62,919,898.27 65.02
组合 2：账龄组合 33,848,767.68 34.98 31,655,492.24 93.52
合计 96,768,665.95 100.00 31,655,492.24 32.71
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款 83,905,864.62 100.00 31,655,198.49 37.73
其中：组合 1：关联方组合 50,143,494.67 59.76
组合 2：账龄组合 33,762,369.95 40.24 31,655,198.49 93.76
合计 83,905,864.62 100.00 31,655,198.49 37.73
（1）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
①组合 1：关联方组合
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 计提比例% 坏账准备 账面余额 计提比例% 坏账准备
②组合 2：账龄组合
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合计 33,848,767.68 31,655,492.24 33,762,369.95 31,655,198.49
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他变动
账龄组合 31,655,198.49 293.75 31,655,492.24
占应收账款和
合同资 应收账款和合
应收账款 合同资产期末 坏账准备期
单位名称 产期末 同资产期末
期末余额 余额合计数的 末余额
余额 余额
比例(%)
- 78 -
山东胜利股份有限公司
财务报表附注
占应收账款和
合同资 应收账款和合
应收账款 合同资产期末 坏账准备期
单位名称 产期末 同资产期末
期末余额 余额合计数的 末余额
余额 余额
比例(%)
山东胜邦塑胶有限公司 43,937,026.38 43,937,026.38 45.40
安阳北方胜利燃气有限公司 5,801,450.01 5,801,450.01 6.00
重庆胜邦燃气有限公司 2,308,445.24 2,308,445.24 2.39
油田钻井工艺研究院 1,975,802.85 1,975,802.85 2.04 1,975,802.85
菏泽胜利天然气有限公司 1,836,194.12 1,836,194.12 1.90
合计 55,858,918.60 55,858,918.60 57.73 1,975,802.85
(二)其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收股利 172,933,015.33 12,495,000.00
其他应收款项 899,216,517.44 860,428,838.87
合计 1,072,149,532.77 872,923,838.87
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
淄博绿川燃气有限公司 27,047,391.10
霸州市胜利顺达燃气有限公司 20,400,000.00
濮阳县博远天然气有限公司 8,995,000.00 12,495,000.00
重庆胜邦燃气有限公司 56,000,000.00
山东胜利生物工程有限公司 40,490,624.23
东阿县东泰燃气有限责任公司 20,000,000.00
合计 172,933,015.33 12,495,000.00
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
小计 941,008,728.49 902,222,317.15
减：坏账准备 41,792,211.05 41,793,478.28
合计 899,216,517.44 860,428,838.87
（2）按款项性质披露
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山东胜利股份有限公司
财务报表附注
款项性质 期末余额 期初余额
内部关联方往来 899,119,900.70 860,354,777.13
押金、保证金 7,969.00 7,969.00
备用金 50,000.00 52,000.00
往来款及其他 41,830,858.79 41,807,571.02
小计 941,008,728.49 902,222,317.15
减：坏账准备 41,792,211.05 41,793,478.28
合计 899,216,517.44 860,428,838.87
（3）按预期信用损失一般模型计提坏账准备的其他应收款
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月 合计
整个 存续 期预 期信 用损 整个存续期预期信用损失
预期信用损
失（未发生信用减值） （已发生信用减值）
失
在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提 -1,267.23 -1,267.23
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
余额
（4）坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销或转销 其他变动
押金、保证金、
备用金
往来款及其他 41,790,479.83 -1,167.23 41,789,312.60
合计 41,793,478.28 -1,267.23 41,792,211.05
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期
款项 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 末余额合计数的
性质 余额
比例(%)
山东华胜能源有限公司 资金拆借 228,789,815.78 1 年以内 24.31
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财务报表附注
占其他应收款期
款项 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 末余额合计数的
性质 余额
比例(%)
安阳北方胜利燃气有限公司 资金拆借 122,159,298.20 1 年以内 12.98
山东胜利进出口有限公司 资金拆借 108,891,219.29 1 年以内 11.57
重庆恒融达科技有限公司 资金拆借 92,029,235.74 1 年以内 9.78
菏泽胜利天然气有限公司 资金拆借 54,566,078.80 1-2 年 5.80
合计 606,435,647.81 64.44
(三)长期股权投资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,638,386,209.45 2,638,386,209.45 2,638,386,209.45 2,638,386,209.45
对联营企业投资 522,352,944.48 30,387,267.77 491,965,676.71 532,610,467.48 30,387,267.77 502,223,199.71
合计 3,160,739,153.93 30,387,267.77 3,130,351,886.16 3,170,996,676.93 30,387,267.77 3,140,609,409.16
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山东胜利股份有限公司
财务报表附注
（1）对子公司投资
期初余额（账 减值准备期 本期增减变动 期末余额 （账面 减值准备期末
被投资单位
面价值） 初余额 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值） 余额
青岛胜利石化产品销售有限公司 4,700,000.00 4,700,000.00
山东胜邦塑胶有限公司 120,003,708.73 120,003,708.73
青岛胜信滨海置业发展有限公司 161,132,057.99 161,132,057.99
山东胜利进出口有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
山东利华晟能源有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
钦州胜利天然气利用有限公司 40,500,000.00 40,500,000.00
山东胜利能源有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
菏泽胜利天然气有限公司 49,080,000.00 49,080,000.00
德州胜利天然气有限公司 14,440,000.00 14,440,000.00
临沂胜利能源有限公司 8,600,000.00 8,600,000.00
泰安胜利能源有限公司 1,020,000.00 1,020,000.00
潍坊胜利天然气有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00
山东龙禹胜利能源有限公司 17,250,000.00 17,250,000.00
东阿县东泰燃气有限责任公司 326,097,595.24 326,097,595.24
青岛润昊天然气有限公司 90,955,734.61 90,955,734.61
霸州市胜利顺达燃气有限公司 165,750,000.00 165,750,000.00
大连胜益新能源开发有限公司 66,756,400.00 66,756,400.00
淄博绿川燃气有限公司 152,974,899.38 152,974,899.38
安阳北方胜利燃气有限公司 66,600,000.00 66,600,000.00
江西尚典晟实业投资有限公司 103,000,000.00 103,000,000.00
温州胜利港耀天然气有限公司 170,000,000.00 170,000,000.00
天津恒融达科技有限公司 44,875,957.50 44,875,957.50
重庆胜邦燃气有限公司 663,800,000.00 663,800,000.00
威海胜利华昌燃气有限公司 49,480,300.00 49,480,300.00
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山东胜利股份有限公司
财务报表附注
期初余额（账 减值准备期 本期增减变动 期末余额 （账面 减值准备期末
被投资单位
面价值） 初余额 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值） 余额
青岛胜信美酒汇有限公司 900,000.00 900,000.00
濮阳县博远天然气有限公司 89,250,000.00 89,250,000.00
青岛胜信恒昌贸易有限公司 79,219,556.00 79,219,556.00
山东胜邦实业投资有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
合计 2,638,386,209.45 2,638,386,209.45
（2）对联营和合营企业投资
本期增减变动
期初余额（账面 期末余额（账 减值准备
投资单位
价值） 追加 减少 权益法下确认 其他综合 其他权益变 宣告发放现金 计提减 其 面价值） 期末余额
投资 投资 的投资损益 收益调整 动 股利或利润 值准备 他
联营企业
青岛胜通海岸置业发展有限公司 23,999,528.66 -23.76 23,999,504.90
青岛中石油昆仑胜利燃气有限公司 137,439,235.35 1,632,607.73 -46,769.23 2,065,997.63 136,959,076.22 25,868,518.27
山东胜利生物工程有限公司 242,007,978.28 27,730,973.04 680,973.14 40,490,624.23 229,929,300.23
中石油昆仑（日照）天然气输配有
限公司
临沂中孚天然气开发利用有限公司 54,009,652.06 677,904.52 54,687,556.58 4,518,749.50
合计 502,223,199.71 32,945,966.93 -646,868.07 42,556,621.86 491,965,676.71 30,387,267.77
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山东胜利股份有限公司
财务报表附注
(四)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 30,220,723.88 30,114,165.68 39,647,286.56 39,999,116.25
其他业务收入 505,994.27 1,596,624.73
合计 30,726,718.15 30,114,165.68 41,243,911.29 39,999,116.25
装备材料制造业分部
收入类别
营业收入 营业成本
按业务类型
装备材料生产销售业务 30,220,723.88 30,114,165.68
其他业务 505,994.27
合计 30,726,718.15 30,114,165.68
按商品转让时间
在某一时点确认 30,726,718.15 30,114,165.68
(五)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 143,130,159.10 288,301,588.35
权益法核算的长期股权投资收益 32,945,966.93 19,147,731.55
处置长期股权投资产生的投资收益 86,700.00 1,007,023.67
合计 176,162,826.03 308,456,343.57
十六、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表
项目 本期金额 上期金额
国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府 714,910.83 2,409,964.89
补助除外
减：所得税影响额 92,886.40 259,674.74
少数股东权益影响额（税后） 168,559.17 110,465.46
合计 171,287.91 288,749.25
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山东胜利股份有限公司
财务报表附注
注：本期其他系其他收益中的代扣个人所得税手续费返还。
(二)净资产收益率和每股收益
加权平均净资产 每股收益
收益率
报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益
（%）
本期 上期 本期 上期 本期 上期
归属于公司普通股股东的净利润 3.26 2.96 0.11 0.10 0.11 0.10
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润
山东胜利股份有限公司
二○二六年八月十四日
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