证券代码：300946 证券简称：恒而达 公告编号：2026-050
福建恒而达新材料股份有限公司
专项报告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整，没有
虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
一、募集资金基本情况
（一）实际募集资金金额、资金到位时间
经中国证券监督管理委员会证监许可〔2021〕163号《关于同意福建恒而达
新材料股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》核准，福建恒而达新材料
股份有限公司（以下简称公司）首次公开发行人民币普通股（A股）股票1,667
万股，每股发行价格为29.45元。公司于2021年2月实际向社会公众公开发行人
民币普通股股票1,667万股，募集资金总额为490,931,500.00元，扣除不含税的各
项发行费用合计51,395,635.87元后，实际募集资金净额为439,535,864.13元。上
述资金到位情况已经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称容诚所）
审验，并出具了容诚验字[2021]361Z0018号《验资报告》。公司对募集资金采
取了专户存储管理。
（二）募集资金使用及结余情况
截至2026年6月30日，公司首次公开发行股票募集资金余额明细如下表：
单位：万元
项目 金额
募集资金净额 43,953.59
减：已累计投入募集资金金额[注] 42,878.68
其中：2026年1-6月募投项目投入金额 539.17
加：累计利息收入 222.70
加：累计投资收益 1,635.45
减：累计手续费支出 0.80
减：永久补充流动资金 2,932.26
项目 金额
截至2026年6月30日尚未使用的募集资金余额 0.00
注：含募集资金到位前公司使用自有资金先期投入的资金。
二、募集资金存放和管理情况
（一）募集资金的管理情况
根据有关法律法规及深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管
指引第2号——创业板上市公司规范运作》及《深圳证券交易所创业板上市公司
自律监管指南第2号——公告格式》的规定，遵循规范、安全、高效、透明的原
则，公司制定了《募集资金使用管理办法》，对募集资金的存储、审批、使用、
管理与监督做出了明确的规定，以在制度上保证募集资金的规范使用。
签署《募集资金三方监管协议》。三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协
议范本不存在重大差异，三方监管协议的履行不存在问题。
（二）募集资金的专户存储情况
截至2026年6月30日，公司首次公开发行股票募集资金已按相关规定全部支
出，募集资金专项账户的情况具体如下：
单位：万元
募集资金投资项目 开户银行 银行账号 账户状态 余额
使用中
模 切 工 具 生 产 智 能 化 上海浦东发展银行股
升级改扩建生产项目 份有限公司莆田分行
使用中
中国民生银行股份有
研发中心升级项目 656033660 （于2026年7月 0.00
限公司莆田分行
兴业银行股份有限公
锯切工具生产项目 145030100100419385 已注销 /
司莆田荔城支行
智 能 数 控 装 备 生 产 项 中国工商银行股份有
目 限公司莆田荔城支行
中国工商银行股份有
补充流动资金 1405010229022082141 已注销 /
限公司莆田荔城支行
合计 / / / /
三、募集资金的实际使用情况
（一）募集资金投资项目资金使用情况
截至2026年6月30日，公司实际投入相关项目的募集资金款项共计42,878.68
万元，各项目的投入情况及效益情况详见附表1。
（二）募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况
公司于2023年5月15日召开了2022年年度股东大会，审议通过了《关于调整
部分募集资金投资项目实施方式、实施进度的议案》，同意调整募集资金投资
项目之模切工具生产智能化升级改扩建生产项目子项目太阳能屋顶项目的实施
方式——由自建调整为收购莆田市锦华电力科技有限公司100%股权。上述实施
方式的调整不涉及项目实施地点变更。公司董事会、监事会均已审议通过，公
司保荐机构、独立董事对上述事项均发表了明确的同意意见。具体内容详见公
司于2023年4月25日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于调整部
分募集资金投资项目实施方式、实施进度的公告》（公告编号：2023-021）。
（三）募集资金投资项目先期投入及置换情况
公司于2021年3月30日分别召开了第一届董事会第十三次会议和第一届监事
会第十次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换先期投入募投项目自筹资
金的议案》，同意公司使用4,201.68万元募集资金置换预先投入募投项目的自筹
资金。容诚所专项审核并出具了容诚专字[2021]361Z0215《关于福建恒而达新
材料股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告》。公司
保荐机构、独立董事对上述事项均发表了明确的同意意见。具体内容详见公司
于2021年3月31日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于使用募集
资金置换先期投入募投项目自筹资金的公告》（公告编号：2021-015）。截至
（四）使用暂时闲置募集资金临时补充流动资金情况
公司于2025年8月28日分别召开了第三届董事会第六次会议和第三届监事会
第四次会议，审议通过了《关于使用部分暂时闲置募集资金临时补充流动资金
的议案》，同意公司在确保募集资金投资项目正常实施的前提下，使用不超过
会第六次会议审议通过之日起6个月，到期前应归还至募集资金专项账户。公司
保荐机构对上述事项发表了明确的同意意见。具体内容详见公司于2025年8月29
日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于使用部分暂时闲置募集资
金临时补充流动资金的公告》（公告编号：2025-041）。2026年1月8日，公司
已提前将临时补充流动资金的1,500万元募集资金全部归还至相应的募集资金专
项账户。
（五）对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况
公司于2025年4月18日分别召开了第三届董事会第二次会议和第三届监事会
第二次会议，审议通过了《关于2025年度使用暂时闲置募集资金和自有资金进
行现金管理的议案》，同意公司2025年使用不超过人民币3,500万元（含3,500万
元）的暂时闲置募集资金和不超过2亿元（含2亿元）人民币（或等值外币）的
自有资金进行现金管理，用于购买安全性高、流动性好、风险等级低的短期理
财产品且募集资金购买的理财产品需提供保本承诺，使用期限自公司第三届董
事会第二次会议审议通过之日起12个月。公司保荐机构对上述事项发表了明确
的 同 意 意 见 。 具 体 内 容 详 见 公 司 于 2025 年 4 月 19 日 在 巨 潮 资 讯 网
（www.cninfo.com.cn）上披露的《关于2025年度使用暂时闲置募集资金和自有
资金进行现金管理的公告》（公告编号：2025-011）。公司2026年上半年度使
用暂时闲置募集资金进行现金管理累计产生税前收益1.74万元，截至2026年6月
（六）节余募集资金使用情况
公司于2026年6月26日召开了2026年第二次临时股东会，审议通过了《关于
部分募集资金投资项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同
意“模切工具生产智能化升级改扩建生产项目”予以结项，并将该项目节余的
募集资金永久补充流动资金，用于公司日常生产经营活动。公司董事会审计委
员会、董事会已审议通过，公司保荐机构对上述事项发表了明确的同意意见。
具体内容详见公司于2026年6月9日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的
《关于部分募集资金投资项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的公告》
（公告编号：2026-040）。2026年6月30日，公司已将该项目节余的募集资金
账户的注销手续。
（七）超募资金使用情况
公司不存在超募资金。
（八）尚未使用的募集资金用途及去向
截至2026年6月30日，公司首次公开发行股票募集资金已按相关规定全部支
出。
（九）募集资金使用的其他情况
人员费用及其他制造费用等零散支出，公司于2022年4月27日分别召开了第二届
董事会第四次会议和第二届监事会第四次会议，审议通过了《关于使用自有资
金支付募投项目部分款项后续以募集资金等额置换的议案》，同意公司使用自
有资金先行支付该项目所需部分款项，后续定期从募集资金专项账户划转等额
款项至公司自有资金账户。公司保荐机构、独立董事对上述事项均发表了明确
的 同 意 意 见 。 具 体 内 容 详 见 公 司 于 2022 年 4 月 28 日 在 巨 潮 资 讯 网
（www.cninfo.com.cn）披露的《关于使用自有资金支付募投项目部分款项后续
以募集资金等额置换的公告》（公告编号：2022-035）。
调整部分募集资金投资项目实施方式、实施进度的议案》，同意将募集资金投
资项目之模切工具生产智能化升级改扩建生产项目的建设完工的预计完成时间
顺延至2024年12月31日。公司董事会、监事会均已审议通过，公司保荐机构、
独立董事对上述事项均发表了明确的同意意见。具体内容详见公司于2023年4月
项目实施方式、实施进度的公告》（公告编号：2023-021）。
《关于调整部分募集资金投资项目实施内容、投资总额的议案》，因公司实际
募集资金净额少于拟投入募集资金金额，同意公司结合生产经营及未来发展规
划需要，除前期已投入的生产设备外，公司不再使用募集资金对锯切工具生产
项目之冷切金属圆锯片扩产项目进行投入，并调整锯切工具生产项目的投资总
额，但投入锯切工具生产项目的募集资金净额不变。公司董事会、监事会均已
审议通过，公司保荐机构、独立董事对上述事项均发表了明确的同意意见。具
体内容详见公司于2023年8月22日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的
《关于调整部分募集资金投资项目实施内容、投资总额的公告》（公告编号：
监事会第十四次会议，审议通过了《关于调整部分募集资金投资项目实施进度
的议案》，同意将募集资金投资项目之模切工具生产智能化升级改扩建生产项
目的预计可使用状态日期调整至2026年6月30日、研发中心升级项目的预计可使
用状态日期调整至2025年6月30日。公司保荐机构对上述事项发表了明确的同意
意见。具体内容详见公司于2024年6月29日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
披露的《关于调整部分募集资金投资项目实施进度的公告》（公告编号：2024-
调整部分募集资金投资项目的议案》，同意结合公司实际需求，在募集资金投
资项目之研发中心升级项目投资总额不变的情况下，对其内部投资结构进行调
整并将预计可使用状态日期调整至2026年6月30日。公司董事会、监事会均已审
议通过，公司保荐机构对上述事项发表了明确的同意意见。具体内容详见公司
于2025年4月19日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于调整部分
募集资金投资项目的公告》（公告编号：2025-012）。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
（一）变更募集资金投资项目情况
募集资金投资项目变更具体情况详见附表2。
（二）募集资金投资项目已对外转让或置换情况
本报告期不存在募集资金投资项目对外转让或置换情况。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
公司已披露的募集资金使用相关信息不存在披露不及时、不真实、不准确、
不完整的情形，募集资金存放、使用、管理及披露不存在违规情形。
附表1：募集资金使用情况对照表；
附表2：改变募集资金投资项目情况表。
福建恒而达新材料股份有限公司
董 事 会
附表1：募集资金使用情况对照表
单位：万元
募集资金总额 43,953.59 报告期投入募集资金总额 539.17
报告期内变更用途的募集资金总额 2,932.26
累计变更用途的募集资金总额 2,932.26 已累计投入募集资金总额 42,878.68
累计变更用途的募集资金总额比例 6.67%
是否已变更 截至期末累 项目达到预 项目可行性
承诺投资项目和超募资金 募集资金承 调整后投资 报告期投 截至期末投资进度 本报告期实 是否达到预
项目（含部 计投入金额 定可使用状 是否发生重
投向 诺投资总额 总额(1) 入金额 (3)＝(2)/(1) 现的效益 计效益
分变更） (2) 态日期 大变化
承诺投资项目
锯切工具生产项目 否 20,000.00 20,000.00 － 21,018.31 105.09% 2023-9-30 1,194.09 否 否
智能数控装备生产项目 否 7,500.00 7,500.00 － 7,575.22 101.00% 2023-12-31 -12.21 否 否
模切工具生产智能化升级
是 5,300.00 2,871.57 392.60 2,871.57 100.00% 2026-6-30 230.40 否 是
改扩建生产项目
研发中心升级项目 否 3,000.00 3,000.00 146.57 3,238.11 107.94% 2026-6-30 不适用 不适用 否
补充流动资金 否 8,153.59 8,153.59 － 8,175.47 100.27% － 不适用 不适用 否
承诺投资项目小计 - 43,953.59 41,525.16 539.17 42,878.68 － － 1,412.28 - 否
超募资金投向 不适用
超募资金投向小计 不适用
合计 - 43,953.59 41,525.16 539.17 42,878.68 － － 1,412.28 - -
未达到计划进度或预计收 1．锯切工具生产项目于2023年底正式投产，因下游需求放缓等因素导致新增产能尚在逐步释放中。
益的情况和原因（分具体 2．智能数控装备项目下游市场需求增长不及预期，且竞争较为激烈，导致该项目收益不及预期。此外，为了降低投资成本，公司充分利用该
项目） 项目建成产能自制生产设备并对其他生产线进行升级改造，由此节约的投资成本不计入该项目收益。公司正利用该项目产能资源推进SMS高精
度螺纹磨床国产化工作，以提高该项目投资收益。
行业周期变化影响，现阶段国内外模切工具行业整体市场增速持续放缓，行业竞争日趋激烈。为避免新增产能的产能闲置风险，提升募集资金
使用效率，公司按照相关规定对模切工具生产智能化升级改扩建生产项目予以结项，并将节余募集资金2,932.26万元永久补充流动资金，以满
足公司业务增长对流动资金的需求。
模切工具生产智能化升级改扩建生产项目根据募投规划完成了部分产能的建设，可满足现阶段及未来一段时间内的业务发展需求，受下游行业
项目可行性发生重大变化 周期变化影响，现阶段国内外模切工具行业整体市场增速持续放缓，行业竞争日趋激烈。为避免新增产能的产能闲置风险，提升募集资金使用
的情况说明 效率，公司按照相关规定对模切工具生产智能化升级改扩建生产项目予以结项，并将节余募集资金2,932.26万元永久补充流动资金，以满足公
司业务增长对流动资金的需求。
超募资金的金额、用途及
不适用
使用进展情况
募集资金投资项目实施地
不适用
点变更情况
公司于2023年5月15日召开了2022年年度股东大会，审议通过了《关于调整部分募集资金投资项目实施方式、实施进度的议案》，同意调整募
集资金投资项目之模切工具生产智能化升级改扩建生产项目子项目太阳能屋顶项目的实施方式——由自建调整为收购莆田市锦华电力科技有限
募集资金投资项目实施方
公司100%股权。上述实施方式的调整不涉及项目实施地点变更。公司董事会、监事会均已审议通过，公司保荐机构、独立董事对上述事项均
式调整情况
发表了明确的同意意见。具体内容详见公司于2023年4月25日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于调整部分募集资金投资项目实
施方式、实施进度的公告》（公告编号：2023-021）。
公司于2021年3月30日分别召开了第一届董事会第十三次会议和第一届监事会第十次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换先期投入募投
项目自筹资金的议案》，同意公司使用4,201.68万元募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金。容诚所专项审核并出具了容诚专字
募集资金投资项目先期投
[2021]361Z0215《关于福建恒而达新材料股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告》。公司保荐机构、独立董事对上述
入及置换情况
事项均发表了明确的同意意见。具体内容详见公司于2021年3月31日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于使用募集资金置换先期
投入募投项目自筹资金的公告》（公告编号：2021-015）。截至2021年4月22日，募集资金投资项目置换预先投入自筹资金的工作已完成。
公司于2025年8月28日分别召开了第三届董事会第六次会议和第三届监事会第四次会议，审议通过了《关于使用部分暂时闲置募集资金临时补
充流动资金的议案》，同意公司在确保募集资金投资项目正常实施的前提下，使用不超过2,000万元的暂时闲置募集资金临时补充流动资金，
用闲置募集资金暂时补充 使用期限自公司第三届董事会第六次会议审议通过之日起6个月，到期前应归还至募集资金专项账户。公司保荐机构对上述事项发表了明确的
流动资金情况 同意意见。具体内容详见公司于2025年8月29日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于使用部分暂时闲置募集资金临时补充流动资
金的公告》（公告编号：2025-041）。2026年1月8日，公司已提前将临时补充流动资金的1,500万元募集资金全部归还至相应的募集资金专项
账户。
公司于2025年4月18日分别召开了第三届董事会第二次会议和第三届监事会第二次会议，审议通过了《关于2025年度使用暂时闲置募集资金和
自有资金进行现金管理的议案》，同意公司2025年使用不超过人民币3,500万元（含3,500万元）的暂时闲置募集资金和不超过2亿元（含2亿
元）人民币（或等值外币）的自有资金进行现金管理，用于购买安全性高、流动性好、风险等级低的短期理财产品且募集资金购买的理财产品
用闲置募集资金进行现金
需提供保本承诺，使用期限自公司第三届董事会第二次会议审议通过之日起12个月。公司保荐机构对上述事项发表了明确的同意意见。具体内
管理情况
容详见公司于2025年4月19日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的《关于2025年度使用暂时闲置募集资金和自有资金进行现金管理的
公告》（公告编号：2025-011）。公司2026年上半年度使用暂时闲置募集资金进行现金管理累计产生税前收益1.74万元，截至2026年6月30
日，公司募集资金现金管理产品均已赎回。
公司于2026年6月26日召开了2026年第二次临时股东会，审议通过了《关于部分募集资金投资项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的
议案》，同意“模切工具生产智能化升级改扩建生产项目”予以结项，并将该项目节余的募集资金永久补充流动资金，用于公司日常生产经营
项目实施出现募集资金节 活动。公司董事会审计委员会、董事会已审议通过，公司保荐机构对上述事项发表了明确的同意意见。具体内容详见公司于2026年6月9日在巨
余的金额及原因 潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于部分募集资金投资项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的公告》（公告编号：2026-
注销手续。
尚未使用的募集资金用途
截至2026年6月30日，公司首次公开发行股票募集资金已按相关规定全部支出。
及去向
款项后续以募集资金等额置换的议案》，同意公司使用自有资金先行支付募投项目所需部分款项，后续定期从募集资金专项账户划转等额款项
至公司自有资金账户。公司保荐机构、独立董事对上述事项均发表了明确的同意意见。具体内容详见公司于2022年4月28日在巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）披露的《关于使用自有资金支付募投项目部分款项后续以募集资金等额置换的公告》（公告编号：2022-035）。
集资金投资项目之模切工具生产智能化升级改扩建生产项目的建设完工的预计完成时间顺延至2024年12月31日。公司董事会、监事会均已审议
通 过 ， 公 司 保 荐 机 构 、 独 立 董 事 对 上 述 事 项 均 发 表 了 明 确 的 同 意 意 见 。 具 体 内 容 详 见 公 司 于 2023 年 4 月 25 日 在 巨 潮 资 讯 网
募集资金使用及披露中存 （www.cninfo.com.cn）披露的《关于调整部分募集资金投资项目实施方式、实施进度的公告》（公告编号：2023-021）。
在的问题或其他情况 3．公司于2023年9月11日召开了2023年第二次临时股东大会，审议通过了《关于调整部分募集资金投资项目实施内容、投资总额的议案》，因
公司实际募集资金净额少于拟投入募集资金金额，同意公司结合生产经营及未来发展规划需要，除前期已投入的生产设备外，公司不再使用募
集资金对锯切工具生产项目之冷切金属圆锯片扩产项目进行投入，并调整锯切工具生产项目的投资总额，但投入锯切工具生产项目的募集资金
净额不变。公司董事会、监事会均已审议通过，公司保荐机构、独立董事对上述事项均发表了明确的同意意见。具体内容详见公司于2023年8
月22日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于调整部分募集资金投资项目实施内容、投资总额的公告》（公告编号：2023-038）。
实施进度的议案》，同意将募集资金投资项目之模切工具生产智能化升级改扩建生产项目的预计可使用状态日期调整至2026年6月30日、研发
中心升级项目的预计可使用状态日期调整至2025年6月30日。公司保荐机构对上述事项发表了明确的同意意见。具体内容详见公司于2024年6月
集资金投资项目之研发中心升级项目投资总额不变的情况下，对其内部投资结构进行调整并将预计可使用状态日期调整至2026年6月30日。公
司董事会、监事会均已审议通过，公司保荐机构对上述事项发表了明确的同意意见。具体内容详见公司于2025年4月19日在巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）披露的《关于调整部分募集资金投资项目的公告》（公告编号：2025-012）。
附表2：改变募集资金投资项目情况表
改变募集资金投资项目情况表
单位：万元
对应的原承诺 改变后项目拟投入 本年度实际 截至期末实际累 截至期末投资进度 项目达到预定可 本年度实 是否达到 改变后的项目可行性
改变后的项目
项目 募集资金总额（1） 投入金额 计投入金额（2） (3)=(2)/(1) 使用状态日期 现的效益 预计效益 是否发生重大变化
模切工具生产
永久补充流动资金 智能化升级改 2,932.26 2,932.26 2,932.26 100% 不适用 不适用 不适用 不适用
扩建生产项目
模切工具生产
合计 智能化升级改 2,932.26 2,932.26 2,932.26 100% 不适用 不适用 不适用 不适用
扩建生产项目
模切工具生产智能化升级改扩建生产项目根据募投规划完成了部分产能的建设，可满足现阶段及未来一段时间内的业务发展需求，受下游行业周期
变化影响，现阶段国内外模切工具行业整体市场增速持续放缓，行业竞争日趋激烈。为避免新增产能的产能闲置风险，提升募集资金使用效率，公
改变原因、决策程序 司于2026年6月26日召开了2026年第二次临时股东会，审议通过了《关于部分募集资金投资项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议
及信息披露情况说明 案》，同意“模切工具生产智能化升级改扩建生产项目”予以结项，并将该项目节余的募集资金永久补充流动资金，用于公司日常生产经营活动。
（分具体项目） 公司董事会审计委员会、董事会已审议通过，公司保荐机构对上述事项发表了明确的同意意见。具体内容详见公司于2026年6月9日在巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）披露的《关于部分募集资金投资项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的公告》（公告编号：2026-040）。2026年6
月30日，公司已将该项目节余的募集资金2,932.26万元全部转入公司一般存款账户，并于2026年7月14日完成该项目专项账户的注销手续。
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 不适用
（分具体项目）
改变后的项目可行性
发生重大变化的情况 不适用
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