诚志股份有限公司
董事会审计委员会实施细则
（经诚志股份有限公司第九届董事会第二次会议审议通过）
第一章 总 则
第一条 为强化董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理
层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》、
《上市公司治理
准则》、
《公司章程》及其他有关规定，公司特设立董事会审计委员会，并制定本实施
细则。
第二条 董事会审计委员会是董事会设立的专门工作机构，主要负责公司内、外
部审计的沟通、监督和核查工作。
第二章 人员组成
第三条 审计委员会成员由三名董事组成，其中独立董事占多数，委员中至少有
一名独立董事为专业会计人士。
第四条 审计委员会委员由董事长提名，并经董事会过半数同意选举产生。
第五条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独立董事委员中的会计专业
人士担任，负责主持委员会工作；主任委员在委员内选举，并报请董事会批准产生。
第六条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，可以连选连任。期间如
有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会根据上述第三至第五
条规定补足委员人数。
第三章 职责权限
第七条 审计委员会的主要职责权限：
（一）监督及评估外部审计工作，提议聘请或更换外部审计机构；
（二）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调；
（三）审核公司的财务信息及其披露；
（四）监督及评估公司的内部控制；
（五）《公司法》规定的监事会的职权；
（六）负责法律法规、《公司章程》和董事会授权的其他事项。
第八条 下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议：
（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；
（三）聘任或者解聘公司财务负责人；
（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差
错更正；
（五）法律、行政法规、中国证监会规定和《公司章程》规定的其他事项。
第九条 审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。
第四章 议事规则
第十条 审计委员会会议分为例会和临时会议，例会每季度至少召开一次，会议
由审计委员会委员提议召开，会议召开前五天须通知全体委员；两名及以上成员提议，
或者召集人认为有必要时，可以召开临时会议，会议召开前三天须通知全体委员。会
议由主任委员主持。
主任委员不能出席时可委托其他一名委员（独立董事）主持。
第十一条 审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每一名委员
有一票的表决权；会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过。
第十二条 审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决；临时会议可以采取
通讯表决的方式召开。
第十三条 审计委员会会议，必要时亦可邀请公司董事及其他高级管理人员列席
会议。
第十四条 如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意见，费
用由公司支付。
第十五条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵循有
关法律、法规及本细则的规定。
第十六条 审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当在会议记录上签名；
会议记录由公司证券事务部保存。
第十七条 审计委员会会议记录作为公司档案由证券事务部保存。在公司存续期
间，保存期为十年。
第十八条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公司董事会
备案。
第十九条 出席会议的委员均对会议所议事项有保密义务，不得擅自披露有关信
息。
第五章 附 则
第二十条 本实施细则自董事会决议通过之日起实施。
第二十一条 本实施细则未尽事宜，按国家有关法律、法规和《公司章程》的规定
执行；本细则如与国家生效的法律、法规或经合法程序修改后的《公司章程》相抵触时，
按国家有关法律、法规和《公司章程》的规定执行，并立即修订，报董事会审议通过。
第二十二条 本细则解释权归属公司董事会。
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