茂名石化实华股份有限公司 2025 年半年度报告全文
茂名石化实华股份有限公司
【2025 年 8 月 30 日】
茂名石化实华股份有限公司 2025 年半年度报告全文
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人龙起龙、主管会计工作负责人陈海容及会计机构负责人(会计
主管人员)苏茂红声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
公司化工主业由于受政策性因素、安全环保、市场周期及下游需求影响，
企业效益存在一定不确定性，敬请广大投资者注意风险。相关阐述请关注第
三节管理层讨论与分析。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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释义
释义项 指 释义内容
茂化实华、本公司、公司 指 茂名石化实华股份有限公司
东成公司、东成化工 指 茂名实华东成化工有限公司
东油公司、东油化工 指 茂名实华东油化工有限公司
湛江实华 指 湛江实华化工有限公司
北京海洋馆 指 北京信沃达海洋科技有限公司
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 茂化实华 股票代码 000637
变更前的股票简称（如有） 无
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 茂名石化实华股份有限公司
公司的中文简称（如有） 茂化实华
公司的外文名称（如有） Maoming Petro-Chemical Shihua Co.,Ltd
公司的外文名称缩写（如
MPCSH
有）
公司的法定代表人 龙起龙
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 马永新
联系地址 广东省茂名市官渡路 162 号
电话 0668-2276176
传真 0668-2899170
电子信箱 mhsh000637@163.net
三、其他情况
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2024 年年报。
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2024 年
年报。
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 ?不适用
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 1,480,161,313.42 1,918,046,208.55 -22.83%
归属于上市公司股东的净利
-82,659,127.58 -94,095,186.94 12.15%
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润 -80,116,420.55 -94,702,164.45 15.40%
（元）
经营活动产生的现金流量净
-95,436,391.72 36,588,305.09 -360.84%
额（元）
基本每股收益（元/股） -0.16 -0.18 11.11%
稀释每股收益（元/股） -0.16 -0.18 11.11%
加权平均净资产收益率 -13.62% -13.81% 1.39%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 2,179,388,957.20 2,391,863,344.10 -8.88%
归属于上市公司股东的净资
产（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益（包括已计提
-4,027,827.84
资产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关、符合国家政策
规定、按照确定的标准享有、对公司
损益产生持续影响的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的
资金占用费
除上述各项之外的其他营业外收入和
-954,818.67
支出
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减：所得税影响额 -912,710.58
少数股东权益影响额（税后） -194,160.24
合计 -2,542,707.03
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
承压” 的分化格局，行业结构加速调整，政策与技术创新成为核心驱动力。整体看，行业收入保持增
长，但毛利率和利润持续下降，多数产品处于全行业亏损状态。2025 年上半年，化学原料及化学制品
制造业工业增加值同比增长 7.2%，但利润总额同比下滑 4.7%。全球经济增长预期回落至 2.3%-2.8%，
发达国家高通胀、中美贸易战等因素削弱需求支撑，醋酸、聚醇酶等主要产品出口量下降。行业在建工
程和资本开支仍处高位但增速转负，产能消化需时间，短期内反转机会不明确。
公司主业属于基础化工原料制造业，主要经营范围是石油化工产品的生产、加工和销售，产品种类
丰富，目前主要产品有液化石油气、聚丙烯、MTBE、燃料油、乙醇胺、聚合级异丁烷、精丙烷、工业过
氧化氢（27.5%/50%）、双环戊二烯（高纯级/聚酯级）、加氢碳九、石油树脂、萘和重焦油等。聚丙烯、
MTBE 等主要产品在 2025 年上半年受化工行业传统产品需求疲软的影响，陷入收入下滑与产品毛利率下
降的情况。
二、核心竞争力分析
公司从事石油化工生产经营和研发三十余年，企业具有完善的生产体制、销售体系、决策机制、内
控制度和管理运营办法。公司采取集团化紧密型的管理和运营模式，全面实施目标计划、预算、绩效考
核、内部控制、质量控制认证等管理制度，具有丰富的化工项目发展建设、生产装置管理等经验，能够
为企业稳健发展提供有效的组织和管理基础保障。
茂名港集团作为公司目前的第一大股东协同公司第二大股东茂名石化公司带领公司广泛寻求资源，
搞好资源的深度开发和综合利用，开发高附加值产品，积极筹谋可持续发展，确保石化主业健康、稳定
的发展。公司总部将以茂名基地和湛江基地为中心，与粤西、粤东、珠三角地区及广西新建、拟建的大
型石化项目进行积极沟通交流，从中寻求合作机会，进而形成产业链纵横供应链循环互补，最终完成产
业链的强链、延链、补链。同时，公司将致力于提高公司投资项目的抗风险能力，实现企业高质量发展。
新一届公司董事会根据公司的实际生产、运营情况及时调整了战略规划，明确了公司将回归石化主
业，巩固并提升石化主业的战略发展方向。公司经营班子进一步加强对原料质量、生产、能源等方面的
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管理。在保证安全、平稳生产的同时，最大限度的挖掘现有装置的潜力。同时，公司将通过调整能源结
构，提升能源利用效率，致力于高质量完成装置节能降耗的任务，打赢降本创效的攻坚战。
在新一届董事会的带领下，大力推动产业结构转型、加速研发和引进低碳技术，储备更多新能源新
材料领域的绿色环保项目和可再生能源项目，不断降低碳排放，实现可持续发展。在“双碳”战略背景
下，公司将大力发展生态环境友好型产业，力争早日打造成为粤西地区“碳中和”标杆企业。
上半年实现了“公司级以上安全事故为零、三废达标排放、环保事故为零”的目标。公司生产严格
按照《中华人民共和国安全生产法》《危险化学品企业重大危险源安全包保责任制办法》等文件要求，
加强 HSE 各项工作，细化分解、全岗位全覆盖、层层压实安全生产主体责任，抓好重大危险源安全管理
工作。公司已实现连续安全生产超过 4300 天。
公司有多年生产技术、研发技术和相关人才储备，配备稳定的专业研发技术团队，建立有两个广东
省级精细化工工程技术研发中心，拥有“聚合溶剂级异丁烷”等六十五项自有专利技术。公司重视自主
研发创新，围绕项目发展、新产品开发、挖潜增效、质量升级、节能降耗等方面，抓好组织技术攻关，
加大新技术新产品研发力度，特别是开发高性能聚丙烯专用料产品和环保特种白油产品。
公司长期从事石油化工生产经营，有一批成熟的销售团队，主营产品聚丙烯、燃料油、乙醇胺、
MTBE、双氧水等石化产品销售覆盖化工产业相对集中的华南地区，辐射范围比较广，销售网络完善，公
司产品在华南市场具有较高的占有率和知名度。在产品销售上，紧贴市场，灵活销售，巩固已有客户群，
持续开拓新客户，搞好售后服务。未来公司继续加大市场开拓力度，积极寻找和培育新客户，特别是终
端客户，重点突出抓好改性聚丙烯等新产品的市场开发工作，提高市场占有率和知名度。
北京海洋馆长久以来以“陶怡大众 教益学生 维系生态”为企业宗旨，专注于打造以科普为内核的
特色产品，在常规展览展示外，通过多样化的海洋科普活动，加深人们对海洋的理解与认知，践行海疆
文化与海洋环保理念的推广。2025 年上半年北京海洋馆聚焦中华鲟保护核心，创新活动形式，成功打
造了“锦鲤迎春“鲟”找幸福”、“满满春意“鲟”迹奇遇”、“清凉一夏 有鲟有趣”等一系列主题
特色活动，线上线下触达及参与游客近百万人，增强了用户的游览体验度，提升了北京海洋馆的良好口
碑及品牌影响力。
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三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要是部分装置停汽
检修，原料不足，未
能满负荷生产，部分
化工产品产销量、售
营业收入 1,480,161,313.42 1,918,046,208.55 -22.83%
价同比均不同程度下
降；海洋馆受市场因
素和剧院装修改造影
响收入同比下滑。
主要是部分装置停汽
检修，原料不足，未
营业成本 1,449,177,745.03 1,825,721,378.27 -20.62% 能满负荷生产，部分
化工产品产量同比下
降所致。
销售费用 16,627,977.73 17,600,076.40 -5.52%
主要是本期停产费用
管理费用 73,803,172.83 106,733,144.80 -30.85%
同比下降所致。
财务费用 17,596,978.78 19,269,864.58 -8.68%
主要是本期子公司利
所得税费用 5,332,708.36 11,165,994.21 -52.24% 润减少，当期所得税
费用减少。
主要是本期研发投入
研发投入 3,836,832.80 8,982,916.57 -57.29%
减少。
主要是部分装置停气
检修、原料不足，装
置负荷不高影响产品
产销量同比减少、海
经营活动产生的现金
-95,436,391.72 36,588,305.09 -360.84% 洋馆受市场因素和剧
流量净额
院装修改造影响收入
同比下降、税费返还
同比减少等因素导致
净额同比减少。
主要是本期收回上期
投资活动产生的现金
流量净额
净额同比增加。
主要是本期新增银行
筹资活动产生的现金
流量净额
导致净额同比增加。
主要是本期收回上期
现金及现金等价物净 出售债权包尾款及新
增加额 增银行融资贷款导致
净增加额同比增加。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 ?不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
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单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 100% 100% -22.83%
分行业
石油化工 95.91% 94.98% -22.08%
文旅娱乐 60,596,860.77 4.09% 96,191,677.21 5.02% -37.00%
分产品
自产产品 89.49% 88.62% -22.07%
外购产品 92,340,212.94 6.24% 122,061,701.86 6.36% -24.35%
其他业务 63,237,891.51 4.27% 96,191,677.21 5.02% -34.26%
分地区
广东地区 85.17% 82.09% -19.93%
其他地区 219,558,575.77 14.83% 343,612,196.53 17.91% -36.10%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
?适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
石油化工 1.11% -22.08% -20.70% -60.78%
文旅娱乐 25.04% -37.00% -18.08% -40.89%
分产品
自产产品 0.82% -22.07% -20.65% -68.46%
外购产品 9.32% -24.35% -27.02% 55.07%
其他业务 18.15% -34.26% -6.65% -57.15%
分地区
广东地区 1.16% -19.93% -17.99% -66.86%
其他地区 7.44% -36.10% -33.68% -31.24%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 ?不适用
四、非主营业务分析
□适用 ?不适用
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五、资产及负债状况分析
单位：元
本报告期末 上年末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
货币资金 15.21% 8.45% 6.76% 银行存款增加
应收账款 1.86% 2.48% -0.62%
存货 7.01% 6.97% 0.04%
投资性房地产 0.56% 0.53% 0.03%
长期股权投资 1.86% 1.91% -0.05%
固定资产 32.86% 32.11% 0.75%
在建工程 2.72% 2.08% 0.64%
使用权资产 6.38% 5.99% 0.39%
短期借款 29.11% 28.93% 0.18%
合同负债 3.10% 2.16% 0.94%
长期借款 3.82% 4.90% -1.08%
租赁负债 6.66% 6.09% 0.57%
□适用 ?不适用
?适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期公允
的累计公 本期计提 本期购买 本期出售
项目 期初数 价值变动 其他变动 期末数
允价值变 的减值 金额 金额
损益
动
金融资产
益工具投
.28 .28
资
流动金融
.00 .00
资产
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上述合计
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 ?否
①本公司因金融借款合同纠纷被江门市蓬江区人民法院冻结银行存款 8,967,279.48 元。
②湛江实华因建设工程施工合同纠纷被湛江经济技术开发区人民法院冻结银行存款 18,134,535.94
元。
③百色环保因项目设备买卖纠纷被广西壮族自治区百色市右江区人民法院冻结银行存款 20,455.32
元。
④东油公司受限银行保函保证金 2,000,000 元。
⑤2023 年 11 月 27 日，本公司为东成化工提供最高额抵押担保，抵押物为公司位于茂名市茂南开发
区站前大道 16 号大院的房产，总面积 6,083.60 平方米。
被担保债权为自 2023 年 11 月 27 日至 2026 年 12 月 31 日期间（包括该期间的起始日和届满日），
最高担保余额人民币 59,010,920 元。
⑥2020 年 5 月 20 日，湛江实华以位于湛江经济技术开发区东海岛新区疏港公路以北的国有建设用
地使用权，设定最高额抵押担保。
被担保债权为自 2020 年 5 月 20 日至 2026 年 12 月 31 日期间(包括该期间的起始日和届满日)，
最高担保余额人民币 40,500,700.00 元。
⑦因金融借款合同纠纷被江门市蓬江区人民法院查封湛江实华名下坐落于湛江经济技术开发区东海
岛东海大道南侧，幸福路(原产区西路)西侧(面积 13,500.36 平方米)的国有建设用地使用权【粤(2021)
湛江开发区不动产权第 0011645 号】；
因金融借款合同纠纷被江门市蓬江区人民法院查封湛江实华名下坐落于湛江经济技术开发区乐山路
因金融借款合同纠纷被江门市蓬江区人民法院查封湛江实华名下坐落于湛江经济技术开发区乐山路
因金融借款合同纠纷被江门市蓬江区人民法院查封湛江实华名下坐落于湛江经济技术开发区乐山路
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六、投资状况分析
?适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
□适用 ?不适用
□适用 ?不适用
（1） 证券投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
□适用 ?不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
七、重大资产和股权出售
□适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
□适用 ?不适用
八、主要控股参股公司分析
?适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
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单位：万元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
茂名实华 生产销售
东成化工 子公司 聚丙烯、 32,936.53 33,609.97 82,851.50 -3,727.26 -4,192.81
有限公司 液化气等
茂名实华 生产销售
东油化工 子公司 甲基叔丁 14,950 23,001.69 16,571.42 27,760.82 -876.97 -974.45
有限公司 基醚等
湛江实华
销售危险
化工有限 子公司 26,000 61,376.38 -5,555.82 28,878.47 -2,199.81 -2,495.75
化学品等
公司
北京信沃
达海洋科 北京海洋
子公司 15,000 27,036.34 23,069.90 6,059.69 76.51 83.57
技有限公 馆经营
司
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 ?不适用
主要控股参股公司情况说明
无
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十、公司面临的风险和应对措施
石化行业在 “双碳” 政策约束下加速结构性调整，传统石化产业竞争加剧。全球化工终端市场需
求恢复远不及预期，下游市场需求依旧疲软，公司主营的聚丙烯、MTBE 等产品属于大宗商品，产品同
质化严重，受经济周期和市场需求影响显著，就目前国内大石化行业的发展模式及在未来几年的发展趋
势来分析，公司目前的主营业务将会受到较大的挑战。
应对措施：一是维持石化主业稳定，通过供应链优化、生产优化和压缩非生产性开支，维持聚丙
烯、双氧水等传统产品基本盘；二是公司将继续通过自主研发、产学研、与科研院所合作开发等多种方
式相结合的方式，重点研发高性能、改性聚丙烯产品以及其它化工新材料产品，走差异化路线；三是积
极谋划高质量的新项目，力求在绿色环保化工技术方面寻求新突破，开发出更多高附加值、高技术含量
的新产品。
受上游石化原料供应量不足影响，公司需加大原料外购量以维持装置满负荷生产。外购原料存在资
源竞争、短缺、质量不稳定、价格波动大和运输成本波动等风险。
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应对措施：公司将优化生产计划安排，以性价比最佳为目标，抓好原料采购比质比价的工作：一
是积极谋求茂名石化、中科炼化、湛江巴斯夫等周边大型炼化企业原料供应；二是依托大股东茂名港集
团的港口物流优势，进口性价比高、质量好的原料；三是密切跟踪原料市场价格变化，科学测算效益，
通过竞价采购、框架协议采购等多种渠道方式，把控节奏，踩准采购节点，在降低采购成本的同时保证
产品的高标准。
法力度日益趋严。公司作为老牌石化企业，安全环保面临着较大挑战。防控安全环保风险的任务重，压
力大，安全环保投入成本费用大幅增加。
应对措施：公司将加大安全生产的管理力度，严格按照《中华人民共和国安全生产法》《危险化
学品企业重大危险源安全包保责任制办法》等文件要求，加强 HSE 各项工作，细化分解、全岗位全覆盖、
层层压实安全生产主体责任。公司将继续狠抓安全隐患整改，加大安全投入，完善和配备安全防护设施
设备，开展应急演练、安全生产检查、教育培训等与安全生产直接相关的安全生产活动，有效提升本质
安全。同时利用国家财政补贴政策，减轻安全整改项目实施的资金压力。
中国能源转型步伐持续加快，新型能源体系建设进入筑基期。随着国家“双碳”政策的推行，高耗
能的化工生产企业受到愈来愈严格的能源限制，政府能源机构每年都要求完成企业节能减排指标，目前
公司的部分生产装置存在老旧的情况，节能降耗空间正在逐步被缩窄。同时，蒸汽等能源价格攀升，企
业经营费用加大，节能降耗形势严峻。另外“双高”项目的限制上马，也给传统石化企业的规划发展带
来困局。
应对措施：公司将通过进一步加强能源管理，最大限度地挖掘现有装置节能潜力；调整能源结构、
推动产业结构转型、提升能源利用效率、加速研发和引进低碳技术应用；储备更多新能源新材料领域的
绿色环保项目和可再生能源项目，不断降低碳排放，实现可持续发展。公司将大力发展生态环境友好型
产业，力争早日打造成为“碳中和”标杆企业。
当前国家正逐步扩大对油品征收消费税的范围，公司的 MTBE、碳九和焦油产品很大可能列入消费
税征收范围。企业将面临成本增加、产品市场需求波动等风险，生产经营面临挑战。
应对措施：公司将积极筹谋企业可持续发展，广泛寻求资源。公司将加强与广东省内及省外周边
新建、拟建的大型石化项目的沟通交流，从中寻求合作机会，搞好资源的深度开发和综合利用，开发高
附加值产品，进而从更广的维度提高公司的盈利能力。
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十一、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况
公司是否制定了市值管理制度。
□是 ?否
公司是否披露了估值提升计划。
□是 ?否
十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。
□是 ?否
第四节 公司治理、环境和社会
一、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
?适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
张保国 独立董事 离任 2025 年 04 月 11 日 个人原因
谭良谋 独立董事 被选举 2025 年 06 月 06 日 工作调动 1
莫雯 监事、监事会主席 离任 2025 年 05 月 20 日 工作调动 2
欧卢建 监事 离任 2025 年 05 月 20 日 工作调动 3
黄贵贤 职工监事 离任 2025 年 05 月 20 日 工作调动 4
注：1 2025 年 6 月 6 日，公司召开 2025 年第一次临时股东会，审议通过了《关于补选谭良谋先生为第
十三届董事会独立董事的议案》，同意选举谭良谋先生为公司第十三届董事会独立董事，其任期自本次
股东会审议通过之日起至公司第十三届董事会任期届满之日止。
司不再设置监事会和监事职务，由审计委员会行使《公司法》规定的监事会职权。
司不再设置监事会和监事职务，由审计委员会行使《公司法》规定的监事会职权。
司不再设置监事会和监事职务，由审计委员会行使《公司法》规定的监事会职权。
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 ?不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 ?不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
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四、环境信息披露情况
上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单
?是 □否
纳入环境信息依法披露企业名单中的企业数量（家） 3
序号 企业名称 环境信息依法披露报告的查询索引
https://www-
app.gdeei.cn/stfw/index
https://www-
app.gdeei.cn/stfw/index
https://www-
app.gdeei.cn/stfw/index
五、社会责任情况
“6·30”助力乡村振兴爱心捐赠活动，慷慨解囊，踊跃捐赠，掀起了扶贫济困、奉献爱心的热潮，公
司职工共捐款 34378 元。
温暖村民心——援建袂花江龙湾村段河堤》成功入选 2024 年上市公司乡村振兴优秀实践案例；深化新
时代文明实践结对共建活动，常态化开展志愿服务活动，公司领导带队到袂花镇调研乡村振兴帮扶工作，
与镇领导、驻村第一书记、村“两委”全体干部、群众代表等现场交流、巩固脱贫攻坚成果及推进乡村
振兴工作，春节期间开展“情系困难户”送温暖、新春写春联送福字等主题探访活动，上半年累计走访
慰问低保户、五保户、事实孤儿等 91 户困难群众，新春写春联送福字共计 300 幅，送上慰问金、慰问
品折合人民币共计近 3 万元。
动，开展新时代文明实践结对共建和公益活动 6 场次，共计近 60 人参加，擦亮了“郭明义爱心团队茂
名石化实华股份有限公司分队”旗帜，得到社区广大住户及老人的赞许。
色发展理念，彰显公司的社会责任与担当，助力“百千万工程” 高质量推进。
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第五节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
?适用 □不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
保证上市公司
人员独立；保
证上市公司资
产独立完整；
《关于保持上
茂名港集团有 保证上市公司 2024 年 03 月 持有上市公司
市公司独立性 履行中
限公司 的财务独立； 05 日 股份期间
的承诺函》
保证上市公司
机构独立；保
证上市公司业
务独立
承诺避免与上
市公司发生同
业竞争，避免
新增对上市公
司构成重大不
利影响的、与
上市公司主营
业务存在同业
竞争或潜在同
业竞争的业
务；获得从事
新业务的机
收购报告书或 《关于避免同 会，该业务与
茂名港集团有 2024 年 03 月 持有上市公司
权益变动报告 业竞争的承诺 上市公司主营 履行中
限公司 05 日 股份期间
书中所作承诺 函》 业务构成或可
能构成同业竞
争时，通知上
市公司，若上
市公司作出愿
意接受该业务
机会的答复，
则尽最大努力
促使该业务机
会按合理和公
平的条款和条
件首先提供给
上市公司
自司法拍卖的
股份过户至承
司法拍卖股份
诺人名下之日
茂名港集团有 《股份限售承 2024 年 03 月 过户至名下之
起 18 个月 履行中
限公司 诺》 05 日 日起 18 个月
内，不转让持
内
有上市公司的
股份
《关于减少和 尽可能避免、
茂名港集团有 2024 年 03 月 持有上市公司
规范关联交易 减少与上市公 履行中
限公司 05 日 股份期间
的承诺函》 司的关联交
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易；对于无法
避免或有合理
原因发生的关
联交易，将遵
循市场公正、
公平、公开的
原则，与上市
公司依法签订
协议，履行合
法程序，依法
披露，保证关
联交易定价公
允、合理，交
易条件公平，
保证不利用关
联交易非法转
移上市公司的
资金、利润等
计划实施期间
及法定期限内
不减持所持有
的上市公司股
份，并将在上
市公司披露本
次增持计划公
告之日起的 6
个月内(除法
自本次增持计
茂名港集团有 《增持股份的 律法规及深圳 2024 年 10 月
其他承诺 划实施完成后 履行中
限公司 锁定承诺》 证券交易所业 17 日
务规则等有关
规定不允许增
持的期间之
外)完成增
持。
份锁定期为增
持计划实施完
成后 18 个
月。
承诺是否按时
是
履行
如承诺超期未
履行完毕的，
应当详细说明
未完成履行的 无
具体原因及下
一步的工作计
划
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
茂名石化实华股份有限公司 2025 年半年度报告全文
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 ?否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 ?不适用
七、破产重整相关事项
□适用 ?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 ?不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
?适用 □不适用
诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁) 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲裁)
审理结果及 判决执行情 披露日期 披露索引
基本情况 （万元） 计负债 进展
影响 况
法院判令：
司支付拖欠
货款
巨潮资讯网
东成公司诉 23188343.4
《关于控股
茂名市晶惠 9 元及逾期
子公司涉及
石油化工有 付款损失； 法院将拍卖
限公司、李 2,319 否 审结 2、李晶惠 李晶惠名下
月 13 日 公告
晶惠、李双 承担连带清 房产
（二）》
买卖合同纠 偿责任；
【编号
纷案 3、李双在
未缴出资范
围内承担连
带责任。公
司已计提坏
茂名石化实华股份有限公司 2025 年半年度报告全文
账准备。
广东华兴银
行股份有限
公司江门分
巨潮资讯网
行诉茂名市
《关于公司
晶惠石油化
尚未有最终 2023 年 10 涉及诉讼的
工有限公 4,250 否 二审审理中 无
结果 月 24 日 进展公告》
司、公司、
【编号
李晶惠、李
双、赵飞飞
金融借款合
同纠纷案
一审法院判
决湛江实华
须支付工程
款 巨潮资讯网
湛江实华与 14003435.1 《关于控股
湖南安装建 5 元及利 尚未有最终 2023 年 08 子公司涉及
设工程合同 息，违约金 结果 月 26 日 诉讼的公
纠纷 447165.38 告》【编号
元，湖南安 2023-072】
装对涉案工
程享有优先
受偿权。
一审判决百 巨潮资讯网
田东点睛装
色实华支付 《2024 年年
饰部与百色
工程款 37 度报告》之
实华、茂化 尚未有最终 2025 年 04
实华建设工 结果 月 29 日
实华已上 一项“重大
程分包合同
诉，二审审 诉讼、仲裁
纠纷
理中 事项”
一审法院判 巨潮资讯网
决百色实 《2024 年年
韦成来诉百
华、东成公 度报告》之
色实华、东 尚未有最终 2025 年 04
成公司劳务 结果 月 29 日
责任。对方 一项“重大
合同纠纷
上诉，二审 诉讼、仲裁
审理中 事项”
巨潮资讯网
法院判令博
《2024 年年
义公司支付
东成公司诉 度报告》之
货款 2025 年 04
博义公司买 363 否 申请执行中 无 第六节第十
卖合同纠纷 一项“重大
及逾期付款
诉讼、仲裁
损失
事项”
巨潮资讯网
茂名市桦筑 湛江实华应
《2024 年年
装饰设计有 向桦筑支付
湛江实华需 度报告》之
限公司诉湛 设计费 湛江实华已 2025 年 04
江实华建设 314575.24 履行裁决 月 29 日
付设计费 一项“重大
工程设计合 元和逾期利
诉讼、仲裁
同纠纷 息
事项”
宏源泰公司
诉盛泰公
尚未有最终
司、进达公 90.94 否 一审审理中 无
结果
司土地租赁
合同纠纷，
茂名石化实华股份有限公司 2025 年半年度报告全文
公司作为第
三人涉诉
北京汉仪创
新股份公司
诉信沃达公 尚未有最终
司著作权权 结果
属、侵权纠
纷
陈伟强诉杰
锋公司、东 尚未有最终
成公司合同 结果
纠纷
九、处罚及整改情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 ?不适用
十一、重大关联交易
?适用 □不适用
获批
关联 占同 可获
关联 的交 是否 关联
关联 关联 关联 关联 交易 类交 得的
关联 交易 易额 超过 交易 披露 披露
交易 交易 交易 交易 金额 易金 同类
关系 定价 度 获批 结算 日期 索引
方 类型 内容 价格 （万 额的 交易
原则 （万 额度 方式
元） 比例 市价
元）
茂名
石化
实华
股份
有限
茂名
液 公司
港集
氨、 2025
团有 根据 根据
碳四 2025 年度
限公 市场 市场
公司 销售 等化 市场 年 04 日常
司及 价格 价格 1,800 否 月结
股东 商品 工产 价 月 29 关联
其下 协商 协商
品及 日 交易
属控 确定 确定
化工 预计
股子
原料 公告
公司
（公
告编
号：
茂名 公司 提供 咨询 协议 协议 款到 市场 2025
港集 股东 劳务 服务 定价 定价 发货 价 年 04
茂名石化实华股份有限公司 2025 年半年度报告全文
团有 月 29
限公 日
司及
其下
属控
股子
公司
茂名
滨海 2025
物业 公司 资产 写字 协议 协议 17.70 季度 市场 年 04
管理 股东 租赁 楼 定价 定价 % 结 价 月 29
有限 日
公司
中国
石化
集团 2025
茂名 公司 销售 成品 市场 市场 市场 年 04
石油 股东 商品 油等 价 价 价 月 29
化工 日
有限
公司
中国
石化
根据 根据
集团 2025
市场 市场
茂名 公司 采购 年 04
动力 价格 价格 20.9 0.33% 300 否 月结 无 同上
石油 股东 动力 月 29
协商 协商
化工 日
确定 确定
有限
公司
中国
石化
集团 2025
土地
茂名 公司 资产 协议 协议 488.4 36.75 季度 年 04
设备 1,200 否 无 同上
石油 股东 租赁 定价 定价 2 % 结 月 29
租金
化工 日
有限
公司
气分
中国
原料
石油
液化
化工 中石 根据 根据
石油 2025
股份 化集 市场 市场
采购 气、 55,99 47.33 200,0 款到 年 04
有限 团下 价格 价格 否 无 同上
原料 氢 3.89 % 00 发货 月 29
公司 属公 协商 协商
气、 日
茂名 司 确定 确定
高纯
分公
氢气
司
等
中国
石油
精丙
化工 中石 根据 根据
烷、 2025
股份 化集 市场 市场
销售 异丁 344.7 年 04
有限 团下 价格 价格 0.23% 700 否 月结 无 同上
商品 烷、 9 月 29
公司 属公 协商 协商
成品 日
茂名 司 确定 确定
油等
分公
司
中国 中石 提供 加工 协议 协议 101.4 61.90 300 否 月结 无 2025 同上
茂名石化实华股份有限公司 2025 年半年度报告全文
石油 化集 劳务 费 定价 定价 6 % 年 04
化工 团下 月 29
股份 属公 日
有限 司
公司
茂名
分公
司
中国
石油
化工 中石 根据 根据
股份 化集 市场 市场
采购 3,201 50.01 11,00 年 04
有限 团下 动力 价格 价格 否 月结 无 同上
动力 .59 % 0 月 29
公司 属公 协商 协商
日
茂名 司 确定 确定
分公
司
中国
石油
化工 中石
股份 化集
接受 排污 协议 协议 17.72 年 04
有限 团下 18.9 100 否 月结 无 同上
劳务 费 定价 定价 % 月 29
公司 属公
日
茂名 司
分公
司
中国
石油
化工 中石
股份 化集
资产 设备 协议 协议 126.5 季度 年 04
有限 团下 9.52% 200 否 无 同上
租赁 租金 定价 定价 8 结 月 29
公司 属公
日
茂名 司
分公
司
中国
石油
化工 中石
股份 化集
资产 协议 协议 年 04
有限 团下 土地 250 否 月结 无 同上
租赁 定价 定价 月 29
公司 属公
日
茂名 司
分公
司
环氧
乙
中国 烷、
石化 丙
化工 中石 烯、 根据 根据
销售 化集 聚丙 市场 市场
采购 25,89 21.88 100,0 款到 市场 年 04
有限 团下 烯、 价格 价格 否 同上
原料 0.59 % 00 发货 价 月 29
公司 属公 裂解 协商 协商
日
华南 司 碳 确定 确定
分公 九、
司 裂解
焦油
等
中国 中石 销售 甲基 根据 根据 51,17 34.73 200,0 否 月结 市场 2025 同上
茂名石化实华股份有限公司 2025 年半年度报告全文
石化 化集 商品 叔丁 市场 市场 6.22 % 00 价 年 04
化工 团下 基 价格 价格 月 29
销售 属公 醚、 协商 协商 日
有限 司 醚前 确定 确定
公司 碳四
华南 液化
分公 石油
司 气等
商品
中国
中石 丙丁 根据 根据
石化 2025
化集 烷混 市场 市场
炼油 采购 6,927 41,00 款到 市场 年 04
团下 合物 价格 价格 5.86% 否 同上
销售 原料 .48 0 发货 价 月 29
属公 液化 协商 协商
有限 日
司 石油 确定 确定
公司
气等
商品
中国
中石 丙丁 根据 根据
石化 2025
化集 烷混 市场 市场
炼油 销售 7,156 30,00 市场 年 04
团下 合物 价格 价格 4.86% 否 月结 同上
销售 商品 .97 0 价 月 29
属公 液化 协商 协商
有限 日
司 石油 确定 确定
公司
气等
中科
中石
（广 2025
化集
东） 采购 市场 市场 2,488 38.87 10,00 市场 年 04
团下 动力 否 月结 同上
炼化 动力 价 价 .89 % 0 价 月 29
属公
有限 日
司
公司
中科
中石
（广 2025
化集
东） 资产 设备 协议 协议 市场 年 04
团下 42.96 3.23% 680 否 月结 同上
炼化 租赁 租金 定价 定价 价 月 29
属公
有限 日
司
公司
中国
石化
销售
股份 中石
有限 化集
采购 成品 市场 市场 2,854 款到 市场 年 04
公司 团下 2.41% 8,000 否 同上
商品 油等 价 价 .52 发货 价 月 29
广东 属公
日
茂名 司
石油
分公
司
中国
石化
燃料 中石 根据 根据
油销 化集 市场 市场
采购 燃料 9,360 30,00 款到 市场 年 04
售有 团下 价格 价格 7.91% 否 同上
原料 油等 .54 0 发货 价 月 29
限公 属公 协商 协商
日
司广 司 确定 确定
东分
公司
中机 茂名 危化 2025
接受 协议 协议 100.0 款到
科技 港集 处理 7.76 100 否 无 年 04 同上
劳务 定价 定价 0% 发货
发展 团下 等 月 29
茂名石化实华股份有限公司 2025 年半年度报告全文
（茂 属公 日
名） 司
有限
公司
茂名
高新 2025
实华 参股 资产 港口 协议 协议 107.4 年 04
化工 公司 租赁 租罐 定价 定价 8 月 29
有限 日
公司
惠州
大亚
湾石 2025
化动 参股 提供 咨询 协议 协议 款到 年 04
力热 公司 劳务 服务 定价 定价 发货 月 29
力有 日
限公
司
合计 -- -- -- -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联
交易进行总金额预计的，在报告 无
期内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较
无
大的原因（如适用）
□适用 ?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
?适用 □不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
?是 □否
应收关联方债权
是否存在 本期新增 本期收回
期初余额 本期利息 期末余额
关联方 关联关系 形成原因 非经营性 金额（万 金额（万 利率
（万元） （万元） （万元）
资金占用 元） 元）
应付关联方债务
本期新增 本期归还
期初余额 本期利息 期末余额
关联方 关联关系 形成原因 金额（万 金额（万 利率
（万元） （万元） （万元）
元） 元）
茂名石化实华股份有限公司 2025 年半年度报告全文
茂名港集
团有限公 公司股东 往来款 11,638 4.65% 292 11,930
司
□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
□适用 ?不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
（1） 托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
?适用 □不适用
租赁情况说明
出租方名称 租赁资产种类 支付的租赁款项（元）
本期发生额 上期发生额
中国石化集团茂名石油化工有
土地/房屋 4,789,156.74 5,144,025.22
限公司
中国石化集团茂名石油化工有
设备 268,206.00 268,206.00
限公司
中国石油化工股份有限公司茂
设备/房屋 1,423,407.00 711,703.50
名分公司
中科（广东）炼化有限公司 设备 1,404,792.00 1,217,748.00
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□适用 ?不适用
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公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
?适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
惠州大
亚湾石 2024 年
化动力 05 月 23 225 0 是 是
热力有 日
限公司
报告期内审批的对 报告期内对外担保
外担保额度合计 0 实际发生额合计 0
（A1） （A2）
报告期末已审批的 报告期末实际对外
对外担保额度合计 225 担保余额合计 0
（A3） （A4）
公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
茂名石 主债务
化实华 2025 年 2025 年 期限届
股份有 05 月 21 1,000 05 月 30 1,000 满之次 否 是
限公司 日 日 日起三
加油站 年
主债务
茂名实
华东成
化工有
日 日 日起三
限公司
年
主债务
茂名实
华东成
化工有
日 日 日起三
限公司
年
主债务
茂名实
华东成
化工有
日 日 日起三
限公司
年
主债务
茂名实
华东成 5,961.9 5,901.0
化工有 3 9
日 日 日起两
限公司
年
茂名实 2024 年
华东成 05 月 23
茂名石化实华股份有限公司 2025 年半年度报告全文
化工有 日
限公司
主债务
茂名实
华东成
化工有
日 日 日起三
限公司
年
茂名实
华东成
化工有
日
限公司
茂名实
华东成
化工有
日
限公司
茂名实
华东成
化工有
日
限公司
茂名实
华东成
化工有
日
限公司
茂名实
华东成
化工有
日
限公司
主债务
湛江实
华化工
有限公
日 日 日起两
司
年
湛江实
华化工
有限公
日
司
湛江实
华化工
有限公
日
司
主债务
茂名实
华东油
化工有
日 日 日起三
限公司
年
主债务
茂名实
华东油
化工有
日 日 日起三
限公司
年
主债务
茂名实
华东油
化工有
日 日 日起三
限公司
年
茂名实 2024 年
华东油 05 月 23
茂名石化实华股份有限公司 2025 年半年度报告全文
化工有 日
限公司
报告期内审批对子 报告期内对子公司
公司担保额度合计 194,360 担保实际发生额合 12,000
（B1） 计（B2）
报告期末已审批的 报告期末对子公司
对子公司担保额度 346,421.93 实际担保余额合计 208,261.09
合计（B3） （B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
无 0 0
报告期内审批对子 报告期内对子公司
公司担保额度合计 0 担保实际发生额合 0
（C1） 计（C2）
报告期末已审批的 报告期末对子公司
对子公司担保额度 0 实际担保余额合计 0
合计（C3） （C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保 报告期内担保实际
额度合计 194,360 发生额合计 12,000
（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）
报告期末已审批的 报告期末实际担保
担保额度合计 346,646.93 余额合计 208,261.09
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资
产的比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保
的余额（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担
保对象提供的债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 73,672.67
采用复合方式担保的具体情况说明
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托理财。
□适用 ?不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
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十三、其他重大事项的说明
?适用 □不适用
公司控股股东茂名港集团计划自 2024 年 10 月 22 日起 6 个月内增持公司股份，计划增持金额为不
低于人民币 1000 万元，不高于人民币 2000 万元，且累计增持比例预计为公司已发行总股本的 0.65%。
截至 2025 年 1 月 22 日，茂名港集团的增持计划已实施完成，其通过深圳证券交易所以集中竞价方式累
计增持公司股份 3,379,200 股，占公司总股本的 0.65%，增持金额合计约 1,243.44 万元。本次增持完
成后，茂名港集团持有公司股份 154,917,345 股，占公司总股本的 29.8%。
上述事项分别详见于公司于 2024 年 10 月 22 日、2024 年 10 月 24 日和 2025 年 1 月 22 日披露的
《关于控股股东股份增持计划的公告》【编号：2024-080】、《关于控股股东增持公司股份取得专项贷
款承诺书的公告》【编号：2024-097】和《关于控股股东增持公司股份计划实施完成的公告》【编号：
公司于 2025 年 5 月 20 日审议通过了修改公司章程的议案。根据《公司章程》（2025 年修订），
公司不再设置监事会和监事职务，现由审计委员会行使《公司法》规定的监事会职权。
上述事项分别详见于 2025 年 4 月 29 日和 2025 年 5 月 21 日披露的《关于修订公司章程等 35 项治
理类制度的公告》【编号：2025-013】和《2024 年年度股东会决议公告》【编号：2025-020】。
中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）（下称“中兴财光华”）审计了公司 2023 年度财务报
表，于 2024 年 4 月 25 日出具了保留意见的审计报告。2025 年 4 月 27 日，董事会认为，公司 2023 年
度财务报表审计报告保留意见涉及事项影响已消除，并编制专项说明。经中兴财光华审核，中兴财光华
认为专项说明符合《深圳证券交易所股票上市规则》的规定，公司 2023 年度财务报表审计报告保留意
见涉及事项影响已消除。
上述事项详见于 2025 年 4 月 29 日《公司对 2023 年度财务报表审计报告保留意见涉及事项影响已
消除的专项说明》《关于公司 2023 年度财务报表审计报告保留意见涉及事项影响已消除的专项审核报
告》。
十四、公司子公司重大事项
□适用 ?不适用
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第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限
售条件股 29.21% 29.87%
份
家持股
有法人持 29.15% 29.80%
股
他内资持 322,956 0.06% 50,000 50,000 372,956 0.07%
股
其
中：境内 319,842 0.06% 0 0 319,842 0.06%
法人持股
境内
自然人持 3,114 0.00% 50,000 50,000 53,114 0.01%
股
资持股
其
中：境外
法人持股
境外
自然人持
股
二、无限 - -
售条件股 70.79% 3,429,20 3,429,20 70.13%
份 0 0
民币普通 70.79% 3,429,20 3,429,20 70.13%
股 0 0
内上市的
外资股
外上市的
外资股
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他
三、股份 519,875, 519,875,
总数 356 356
股份变动的原因
□适用 ?不适用
股份变动的批准情况
□适用 ?不适用
股份变动的过户情况
□适用 ?不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 ?不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 ?不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
?适用 □不适用
单位：股
本期解除限售 本期增加限售
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
股数 股数
离职独立董事
张保国 0 0 50,000 50,000 --1
股份锁定
股份限售承
茂名港集团有
限公司
锁定承诺
合计 151,538,145 0 3,429,200 154,967,345 -- --
注：1 基于对公司未来发展的看好，公司原独立董事张保国先生（已于 2025 年 4 月 11 日向公司董事会
递交辞职报告），分别于 2025 年 6 月 25 日、6 月 27 日通过二级市场买入公司股票 40000 股、10000
股。按照《公司董事离职管理制度》其持股变动应遵守以下规定：(1)公司董事在离职后 6 个月内不得
转让其所持公司股份；(2)公司董事在任期届满前离职的，应当在其就任时确定的任期内和任期届满后
的 25%，因司法强制执行、继承、遗赠、依法分割财产等导致股份变动的除外。
任公司持有的证券简称 ST 实华（证券代码：000637，股份性质：首发限售股）股票共 151,538,145
股”项目公开竞价中，以最高价胜出。2024 年 4 月 8 日，茂名港集团完成股权过户登记手续，并承诺
自司法拍卖的股份过户至承诺人名下之日起 18 个月内，不转让持有上市公司的股份；（2）基于对公司
未来发展前景和长期投资价值的高度认可，茂名港实施了增持计划，自 2024 年 10 月 22 日起至 2025 年
个月。
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二、证券发行与上市情况
□适用 ?不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总 报告期末表决权恢复的优先股股东总
数 数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
报告期内 持有有限 持有无限 质押、标记或冻结情况
报告期末
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 售条件的 售条件的
持股数量 股份状态 数量
情况 股份数量 股份数量
茂名港集
团有限公 国有法人 29.80% 3,379,200 0 不适用 0
司
中国石化
集团茂名 76,658,00 76,658,00
国有法人 14.75% 0 0 不适用 0
石油化工 1 1
有限公司
境内自然
蒋健 1.02% 5,303,200 0 0 5,303,200 不适用 0
人
广东众和
境内非国
化塑股份 0.86% 4,489,930 0 0 4,489,930 不适用 0
有法人
公司
境内自然
凌云峰 0.86% 4,461,507 0 0 4,461,507 不适用 0
人
高盛公司
有限责任 境外法人 0.39% 2,005,661 1,628,184 0 2,005,661 不适用 0
公司
境内自然
马代军 0.35% 1,800,000 -100,000 0 1,800,000 不适用 0
人
境内自然
张海峰 0.31% 1,588,300 0 0 1,588,300 不适用 0
人
境内自然 -
何海波 0.27% 1,400,000 0 1,400,000 不适用 0
人 7,080,000
境内自然 -
张郁芬 0.25% 1,280,000 0 1,280,000 不适用 0
人 2,910,000
战略投资者或一般法人
因配售新股成为前 10 名
无
股东的情况（如有）
（参见注 3）
上述法人股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动
上述股东关联关系或一
人。其他自然人股东之间是否存在关联关系及是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的
致行动的说明
一致行动人的情况不详。
上述股东涉及委托/受托
上述法人股东不存在委托/受托表决权的情况，其他自然人股东是否存在委托/受托表决权的
表决权、放弃表决权情
情况不详，上述股东不存在放弃表决权的情况。
况的说明
前 10 名股东中存在回购
专户的特别说明（如 无
有）（参见注 11）
前 10 名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量 股份种类
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股份种类 数量
中国石化集团茂名石油 人民币普 76,658,00
化工有限公司 通股 1
人民币普
蒋健 5,303,200 5,303,200
通股
人民币普
广东众和化塑股份公司 4,489,930 4,489,930
通股
人民币普
凌云峰 4,461,507 4,461,507
通股
人民币普
高盛公司有限责任公司 2,005,661 2,005,661
通股
人民币普
马代军 1,800,000 1,800,000
通股
人民币普
张海峰 1,588,300 1,588,300
通股
人民币普
何海波 1,400,000 1,400,000
通股
人民币普
张郁芬 1,280,000 1,280,000
通股
人民币普
闫冬 1,052,900 1,052,900
通股
前 10 名无限售条件股东
之间，以及前 10 名无限 上述法人股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动
售条件股东和前 10 名股 人。其他自然人股东之间是否存在关联关系及是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的
东之间关联关系或一致 一致行动人的情况不详。
行动的说明
前 10 名普通股股东参与
融资融券业务情况说明 无
（如有）（参见注 4）
持股 5%以上股东、前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 ?不适用
前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 ?不适用
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
?适用 □不适用
期初被授 本期被授 期末被授
本期增持 本期减持
期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 予的限制
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量
数（股） 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数
（股） （股）
量（股） 量（股） 量（股）
张保国 独立董事 离任 0 50,0001 0 50,000 0 0 0
合计 -- -- 0 50,000 0 50,000 0 0 0
注：1 基于对公司未来发展的看好，公司原独立董事张保国先生（已于 2025 年 4 月 11 日向公司董事会
递交辞职报告），分别于 2025 年 6 月 25 日、6 月 27 日通过二级市场买入公司股票 40000 股、10000
股。按照《公司董事离职管理制度》其持股变动应遵守以下规定：(1)公司董事在离职后 6 个月内不得
转让其所持公司股份；(2)公司董事在任期届满前离职的，应当在其就任时确定的任期内和任期届满后
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的 25%，因司法强制执行、继承、遗赠、依法分割财产等导致股份变动的除外。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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六、优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
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第七节 债券相关情况
□适用 ?不适用
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第八节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
编制单位：茂名石化实华股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 331,570,797.57 202,104,629.14
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 53,636,772.08 151,315,660.26
应收账款 40,486,269.58 59,328,387.18
应收款项融资
预付款项 45,803,878.65 63,718,243.44
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 26,881,444.82 163,319,635.32
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 152,832,162.61 166,814,898.36
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 29,175,170.45 23,750,862.54
流动资产合计 680,386,495.76 830,352,316.24
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非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 40,632,159.52 45,663,429.27
其他权益工具投资 8,744,322.28 8,744,322.28
其他非流动金融资产 6,000,000.00 6,000,000.00
投资性房地产 12,200,319.82 12,607,856.62
固定资产 716,234,880.23 767,949,851.02
在建工程 59,333,996.81 49,781,016.15
生产性生物资产 8,924,640.38 10,125,285.68
油气资产
使用权资产 139,117,374.48 143,280,769.44
无形资产 118,112,939.54 119,277,581.00
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉 225,901,330.74 225,901,330.74
长期待摊费用 42,290,693.50 43,837,187.28
递延所得税资产 98,570,633.82 105,657,870.66
其他非流动资产 22,939,170.32 22,684,527.72
非流动资产合计 1,499,002,461.44 1,561,511,027.86
资产总计 2,179,388,957.20 2,391,863,344.10
流动负债：
短期借款 634,416,772.08 691,851,107.30
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 102,342,388.01 133,543,259.31
预收款项 9,793,664.56 10,537,653.97
合同负债 67,453,887.81 51,580,327.40
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 9,440,374.86 9,714,573.37
应交税费 4,011,609.64 14,724,302.71
其他应付款 235,366,125.83 238,658,413.52
其中：应付利息
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应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 129,517,496.94 128,245,021.47
其他流动负债 8,682,521.58 11,341,923.95
流动负债合计 1,201,024,841.31 1,290,196,583.00
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 83,150,000.00 117,203,365.02
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 145,221,882.89 145,632,357.52
长期应付款
长期应付职工薪酬 25,737,015.80 26,465,740.80
预计负债
递延收益 1,763,156.14 1,763,156.14
递延所得税负债 50,764,203.77 52,522,010.65
其他非流动负债
非流动负债合计 306,636,258.60 343,586,630.13
负债合计 1,507,661,099.91 1,633,783,213.13
所有者权益：
股本 519,875,356.00 519,875,356.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 15,129,593.29 15,129,593.29
减：库存股
其他综合收益 -4,065,538.91 -4,065,538.91
专项储备 4,694,289.72 1,613,820.84
盈余公积 230,388,954.79 230,388,954.79
一般风险准备
未分配利润 -200,468,653.94 -117,809,526.36
归属于母公司所有者权益合计 565,554,000.95 645,132,659.65
少数股东权益 106,173,856.34 112,947,471.32
所有者权益合计 671,727,857.29 758,080,130.97
负债和所有者权益总计 2,179,388,957.20 2,391,863,344.10
法定代表人：龙起龙 主管会计工作负责人：陈海容 会计机构负责人：苏茂红
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 9,121,131.69 10,919,833.88
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交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 638,127.80 655,220.67
应收款项融资
预付款项 6,360.00 10,420.00
其他应收款 3,432,898.19 141,535,089.91
其中：应收利息
应收股利
存货 4,237,074.79 3,582,729.64
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 6,937,337.48 7,095,382.73
流动资产合计 24,372,929.95 163,798,676.83
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,131,652,269.61 1,134,925,580.65
其他权益工具投资 8,744,322.28 8,744,322.28
其他非流动金融资产
投资性房地产 4,776,677.15 4,893,427.43
固定资产 62,540,866.23 64,364,629.06
在建工程 452,432.88 152,793.03
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 43,167,492.90 44,089,218.72
无形资产 37,935,036.07 38,323,333.89
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 9,817,387.20 11,200,950.72
递延所得税资产 20,416,888.51 22,512,388.31
其他非流动资产
非流动资产合计 1,319,503,372.83 1,329,206,644.09
资产总计 1,343,876,302.78 1,493,005,320.92
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
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衍生金融负债
应付票据
应付账款 9,671,160.12 11,189,149.07
预收款项 134,186.51
合同负债 104,439.15
应付职工薪酬 784,943.31 900,144.52
应交税费 125,239.79 9,194,820.27
其他应付款 347,125,773.50 481,325,565.49
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,140,405.31
其他流动负债 13,577.09
流动负债合计 357,841,303.23 503,868,100.90
非流动负债：
长期借款 3,500,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 43,515,993.21 43,316,981.04
长期应付款
长期应付职工薪酬 849,607.35 849,607.35
预计负债
递延收益 1,500,000.00 1,500,000.00
递延所得税负债 17,891,269.62 18,121,701.07
其他非流动负债
非流动负债合计 67,256,870.18 63,788,289.46
负债合计 425,098,173.41 567,656,390.36
所有者权益：
股本 519,875,356.00 519,875,356.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 25,033,093.61 25,033,093.61
减：库存股
其他综合收益 2,437,791.15 2,437,791.15
专项储备 1,477,540.40 843,396.86
盈余公积 209,333,772.14 209,333,772.14
未分配利润 160,620,576.07 167,825,520.80
所有者权益合计 918,778,129.37 925,348,930.56
负债和所有者权益总计 1,343,876,302.78 1,493,005,320.92
单位：元
项目 2025 年半年度 2024 年半年度
茂名石化实华股份有限公司 2025 年半年度报告全文
一、营业总收入 1,480,161,313.42 1,918,046,208.55
其中：营业收入 1,480,161,313.42 1,918,046,208.55
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,576,091,246.66 1,997,265,103.61
其中：营业成本 1,449,177,745.03 1,825,721,378.27
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 15,048,539.49 18,957,575.26
销售费用 16,627,977.73 17,600,076.40
管理费用 73,803,172.83 106,733,144.80
研发费用 3,836,832.80 8,983,064.30
财务费用 17,596,978.78 19,269,864.58
其中：利息费用 21,990,188.91 22,350,826.99
利息收入 4,640,557.20 3,490,994.09
加：其他收益 2,195,696.77 13,637,296.29
投资收益（损失以“—”号填
列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“—”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“—
”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”
号填列）
资产减值损失（损失以“—”
-704,641.65 -12,449,551.81
号填列）
资产处置收益（损失以“—”
-1,246,505.09
号填列）
三、营业利润（亏损以“—”号填
-81,373,582.17 -74,846,914.82
列）
加：营业外收入 8,078,297.64 148,102.96
减：营业外支出 11,814,439.06 1,018,549.38
四、利润总额（亏损总额以“—”号 -85,109,723.59 -75,717,361.24
茂名石化实华股份有限公司 2025 年半年度报告全文
填列）
减：所得税费用 5,332,708.36 11,165,994.21
五、净利润（净亏损以“—”号填
-90,442,431.95 -86,883,355.45
列）
（一）按经营持续性分类
-90,442,431.95 -86,883,355.45
“—”号填列）
“—”号填列）
（二）按所有权归属分类
-82,659,127.58 -94,095,186.94
（净亏损以“—”号填列）
-7,783,304.37 7,211,831.49
”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
额
综合收益
变动
变动
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
合收益
合收益的金额
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -90,442,431.95 -86,883,355.45
归属于母公司所有者的综合收益总
-82,659,127.58 -94,095,186.94
额
归属于少数股东的综合收益总额 -7,783,304.37 7,211,831.49
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.16 -0.18
（二）稀释每股收益 -0.16 -0.18
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：龙起龙 主管会计工作负责人：陈海容 会计机构负责人：苏茂红
单位：元
茂名石化实华股份有限公司 2025 年半年度报告全文
项目 2025 年半年度 2024 年半年度
一、营业收入 34,410,995.99 37,294,772.15
减：营业成本 28,137,055.12 30,207,279.67
税金及附加 144,075.91 104,396.84
销售费用 4,445,011.95 4,582,317.13
管理费用 14,469,055.37 15,705,474.36
研发费用 0.00
财务费用 4,270,986.52 48,633.30
其中：利息费用 5,530,291.32
利息收入 1,324,932.57 10,253.87
加：其他收益 33,839.62 48,173.92
投资收益（损失以“—”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“—”
号填列）
净敞口套期收益（损失以“—
”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”
号填列）
资产减值损失（损失以“—”
号填列）
资产处置收益（损失以“—”
号填列）
二、营业利润（亏损以“—”号填
-5,354,054.27 79,690,873.52
列）
加：营业外收入 103,442.76 121,250.05
减：营业外支出 89,264.87
三、利润总额（亏损总额以“—”号
-5,339,876.38 79,812,123.57
填列）
减：所得税费用 1,865,068.35
四、净利润（净亏损以“—”号填
-7,204,944.73 79,812,123.57
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
-7,204,944.73 79,812,123.57
“—”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
额
综合收益
茂名石化实华股份有限公司 2025 年半年度报告全文
变动
变动
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
合收益
合收益的金额
六、综合收益总额 -7,204,944.73 79,812,123.57
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
单位：元
项目 2025 年半年度 2024 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,590,718,869.98 1,992,343,980.09
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 5,046,558.78 27,922,625.82
收到其他与经营活动有关的现金 6,203,649.57 6,977,493.65
经营活动现金流入小计 1,601,969,078.33 2,027,244,099.56
购买商品、接受劳务支付的现金 1,486,178,159.78 1,755,816,622.36
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 127,843,252.54 136,715,161.07
支付的各项税费 36,447,972.53 33,100,203.73
支付其他与经营活动有关的现金 46,936,085.20 65,023,807.31
经营活动现金流出小计 1,697,405,470.05 1,990,655,794.47
经营活动产生的现金流量净额 -95,436,391.72 36,588,305.09
二、投资活动产生的现金流量：
茂名石化实华股份有限公司 2025 年半年度报告全文
收回投资收到的现金 147,500,000.00
取得投资收益收到的现金 8,897,152.78 12,700,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 156,968,027.78 12,824,260.00
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 27,086,980.85 43,641,704.91
投资活动产生的现金流量净额 129,881,046.93 -30,817,444.91
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 538,780,000.00 488,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 108,748,608.25 47,423,344.46
筹资活动现金流入小计 647,528,608.25 535,923,344.46
偿还债务支付的现金 531,743,365.04 510,746,933.65
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 13,737,486.54 2,844,651.81
筹资活动现金流出小计 559,841,026.05 558,782,762.88
筹资活动产生的现金流量净额 87,687,582.20 -22,859,418.42
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 122,132,237.41 -17,088,558.24
加：期初现金及现金等价物余额 180,316,289.42 117,884,736.95
六、期末现金及现金等价物余额 302,448,526.83 100,796,178.71
单位：元
项目 2025 年半年度 2024 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 37,832,284.06 40,658,879.57
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 666,231.67 31,583,752.07
经营活动现金流入小计 38,498,515.73 72,242,631.64
购买商品、接受劳务支付的现金 35,953,454.38 34,419,409.26
支付给职工以及为职工支付的现金 14,521,444.46 15,562,985.98
支付的各项税费 9,665,286.52 1,239,696.96
支付其他与经营活动有关的现金 1,122,547.01 43,893,354.48
经营活动现金流出小计 61,262,732.37 95,115,446.68
经营活动产生的现金流量净额 -22,764,216.64 -22,872,815.04
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 147,500,000.00
茂名石化实华股份有限公司 2025 年半年度报告全文
取得投资收益收到的现金 8,897,152.78 15,958,900.00
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 156,397,152.78 15,958,900.00
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 423,364,894.88 55,000,000.00
投资活动现金流出小计 424,414,378.61 57,717,479.12
投资活动产生的现金流量净额 -268,017,225.83 -41,758,579.12
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 3,500,000.00 35,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 287,373,900.00 26,700,000.00
筹资活动现金流入小计 290,873,900.00 61,700,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 1,889,750.00
筹资活动现金流出小计 1,891,159.72
筹资活动产生的现金流量净额 288,982,740.28 61,700,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -1,798,702.19 -2,931,394.16
加：期初现金及现金等价物余额 10,919,833.88 5,365,920.17
六、期末现金及现金等价物余额 9,121,131.69 2,434,526.01
本期金额
单位：元
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
,87 129 4,0 ,38 ,13 ,94 ,08
一、上年期 13, ,80
末余额 820 9,5
.84 26.
加：会
计政策变更
前
期差错更正
茂名石化实华股份有限公司 2025 年半年度报告全文
其
他
,87 129 4,0 ,38 ,13 ,94 ,08
二、本年期 13, ,80
初余额 820 9,5
.84 26.
- - -
三、本期增 -
减变动金额 6,7
（减少以 73,
“—”号填 614
.88 7.5 8.7 3.6
列） .98
- - -
（一）综合 659 659 442
收益总额 ,12 ,12 ,43
.37
（二）所有
者投入和减
少资本
投入的普通
股
益工具持有
者投入资本
付计入所有
者权益的金
额
（三）利润
分配
余公积
般风险准备
者（或股
东）的分配
（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
茂名石化实华股份有限公司 2025 年半年度报告全文
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项 80, 80, 09, 90,
储备 468 468 689 158
.88 .88 .39 .27
,73
取 634 634 105
.31 .31 .33
- - - -
用
.43 .43 5 .38
（六）其他
,87 129 4,0 ,38 ,55 ,17 ,72
四、本期期 94, ,46
末余额 289 8,6
.72 53.
上年金额
单位：元
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
,87 490 2,4 ,81 ,30 ,60 ,91
一、上年期 ,99 850
末余额 4.3 ,31
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
茂名石化实华股份有限公司 2025 年半年度报告全文
他
,87 490 2,4 ,81 ,30 ,60 ,91
二、本年期 ,99 850
初余额 4.3 ,31
- - - -
三、本期增
减变动金额
（减少以
“—”号填
.95 6.9 5.0 7.8 22.
列）
- - -
（一）综合 095 095 11, 883
收益总额 ,18 ,18 831 ,35
（二）所有
者投入和减
少资本
投入的普通
股
益工具持有
者投入资本
付计入所有
者权益的金
额
- -
（三）利润 230 230
分配 ,00 ,00
余公积
般风险准备
- -
者（或股
,00 ,00
东）的分配
（四）所有
者权益内部
结转
茂名石化实华股份有限公司 2025 年半年度报告全文
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项 36, 36, 23, 60,
储备 411 411 920 332
.95 .95 .70 .65
,32
取 411 411 915
.26 .26 .00
- - - -
用
.31 .31 0 .61
（六）其他
,87 490 2,4 ,81 ,74 ,41 ,16
四、本期期 86, ,94
末余额 406 5,4
.34 98.
本期金额
单位：元
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、上年期 843,3
末余额 96.86
加：会
计政策变更
前
茂名石化实华股份有限公司 2025 年半年度报告全文
期差错更正
其
他
二、本年期 843,3
初余额 96.86
三、本期增
- -
减变动金额
（减少以 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
“—”号填
列）
- -
（一）综合 7,204 7,204
收益总额 ,944. ,944.
（二）所有
者投入和减
少资本
投入的普通
股
益工具持有
者投入资本
付计入所有
者权益的金
额
（三）利润
分配
余公积
者（或股
东）的分配
（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
茂名石化实华股份有限公司 2025 年半年度报告全文
合收益结转
留存收益
（五）专项 634,1 634,1
储备 43.54 43.54
取 85.08 85.08
- -
用
（六）其他
四、本期期
末余额
上年金额
单位：元
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、上年期
末余额
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年期
初余额
三、本期增
减变动金额 79,81 80,27
（减少以 2,123 3,562
“—”号填 .57 .39
列）
（一）综合
收益总额
.57 .57
（二）所有
者投入和减
少资本
投入的普通
股
益工具持有
者投入资本
茂名石化实华股份有限公司 2025 年半年度报告全文
付计入所有
者权益的金
额
（三）利润
分配
余公积
者（或股
东）的分配
（四）所有
者权益内部
结转
积转增资本
（或股本）
积转增资本
（或股本）
积弥补亏损
益计划变动
额结转留存
收益
合收益结转
留存收益
（五）专项 461,4 461,4
储备 38.82 38.82
取 38.82 38.82
用
（六）其他
四、本期期 461,4
末余额 38.82
三、公司基本情况
茂名石化实华股份有限公司（以下简称“本公司”）是经广东省茂名市经济委员会、中国人民
银行茂名市分行茂人银管[1988]18 号文批准于 1988 年 10 月成立的股份制企业，发行股票 1,859.10 万
股，并于 1996 年 11 月 14 日在深圳证券交易所上市。
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企业法人营业执照注册号：914409001949221416。
本集团总部位于广东省茂名市官渡路 162 号。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至 2025 年 6 月 30 日，本公司累计
发行股本总数 519,875,356 股，注册资本为 519,875,356.00 元。
本公司及其子公司（以下简称“本集团”）业务性质和主要经营活动：本集团属石油化工行业，
主要产品或服务为聚丙烯、液化石油气、商品丙丁烷混合物、醋酸仲丁酯、甲基叔丁基醚、轻质白
油、乙醇胺、异丁烷、精丙烷、双氧水、碳九等石油化工产品的生产销售，提供汽油、柴油的加油
服务，液化石油气装车服务以及化工产品贸易业务。
本财务报表及财务报表附注业经公司第十三届董事会第四次会议于 2025 年 8 月 28 日批准。
四、财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年
南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2023 年修订）》的披
露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除部分金融工具外，
本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，
以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计
提相应的减值准备。
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准
则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告
的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。本财务报表以持续经营为基础列报。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
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本集团根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、长期待摊费用摊销以及收入
确认政策，具体会计政策见附注五、20，附注五、24，附注五、26 和附注五、30。
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团 2025 年 6 月 30 日的合并及公司财
务状况以及 2025 年半年度的合并及公司经营成果和现金流量。
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集
团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团
以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
本集团以人民币为记账本位币。
?适用 □不适用
项目 重要性标准
重要的资金支付 金额≥2000.00 万元
投资金额占上市公司最近一期经审计净资产的 10%以上，
重要投资
且绝对金额超过一千万元。
重大筹资 一年以上且单笔金额一亿元以上的贷款
重大担保 担保金额超过最近一期经审计净资产 10%的担保
重要信用额度 金额≧1000.00 万元
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合
并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方
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为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日
期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面
价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资
本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合
并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服
务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权
益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有
对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的
或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得
的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净
资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计
量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额
计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未
予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，
预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资
产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合
并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释
第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关
于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、7（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属
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于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、18“长期股权投资”进行会计处理；不属于
“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成
本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，
在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础
进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致
的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的
股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或
净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
（1）控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
合并范围包括本集团及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重
新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量
已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的
期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括
在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合
并增加的子公司【及吸收合并下的被合并方】，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量
已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
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在编制合并财务报表时，子公司与本集团采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本集团
的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公
司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的所有者权益及当期净损益中不属于本集团所拥有的部分分别作为少数股东权益及少
数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东
权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的
亏损超过了少数股东在该子公司期初所有权权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按
原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买
方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益
计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按
照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
等相关规定进行后续计量，详见本附注五、18“长期股权投资”或本附注五、11“金融工具”。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股
权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、
条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计
处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完
整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，
但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照
“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、18（2）④）和“因处
置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子
公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应
的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并
转入丧失控制权当期的损益。
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中
享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安
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排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权
利的合营安排。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、18（2）②“权益法核算的长期股权
投资”中所述的会计政策处理。
本集团作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本
集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生
的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以
及按本集团份额确认共同经营发生的费用。
当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同
经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同
经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减
值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团
自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短
（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很
小的投资。
（1）外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外
汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但本集团发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易
事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。为购建符合借款费用资本
化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇
率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
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以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额
与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合
收益。
（3）外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用
资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇
率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算
后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债
类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营
并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全
部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团
成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；②对于其他类别的金融资产和金
融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。
金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：①取得相关金融资产
或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；②初始确认时属于集中管理的可辨认
金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；③属于衍生工具，但符合
财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。
（1）债务工具
债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决
于本集团管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金流量特征测
试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试
的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。
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①以摊余成本计量。本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且
此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对
本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其
变动计入当期损益。本集团对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止
确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本集团管理此类金融资产的业务模式为既以
收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相
一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时
并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量
且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入
当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。
此类金融资产列示为其他债权投资。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资
产。
（2）权益工具
权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且
其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本集团管理层指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，
相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。
其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他
综合收益转出，计入留存收益。
（3）金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融
负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②
根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金
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融负债组合进行管理和业绩评价，并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，
不得撤销。
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由集团自身信用风险变动引起的公
允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金融负债终止确认
时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
本集团其他金融负债主要包括短期借款、应付票据、应付账款、长期借款、租赁负债等。对
于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（4）金融资产和金融负债的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金
融负债）。
（5）金融工具的减值
本集团以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，
是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率
折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短
缺的现值。
本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确
定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即
可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本集团按照下列
方法确定相关金融工具的预期信用损失：
①对于金融资产，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额
的现值；
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②对于租赁应收款项，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间
差额的现值；
③对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本集团应
收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。本集团对贷款承诺预期信用损失的估
计，与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一致；
④对于财务担保合同，信用损失为本集团就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预
计付款额，减去本集团预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值；
⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损
失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的信
息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信
用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来 12 个月内的
预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二
阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值
的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第
二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其
摊余成本和实际利率计算确定利息收入。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续
期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整
的实际利率计算确定。
损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同
时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互
抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不
予相互抵销。
（8）金融工具的公允价值确定
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存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收
到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术
确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持
的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入
值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使
用不可观察输入值。
应收票据组合 1：银行承兑汇票
应收票据组合 2：商业承兑汇票
应收账款组合 1：应收合并范围内关联方
应收账款组合 2：应收关联方
应收账款组合 3：应收其他客户
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款组合 1：应收备用金
其他应收款组合 2：应收押金保证金
其他应收款组合 3：应收往来款
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同
资产是本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合
同负债是本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。
资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的合同资产、
合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已
计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为
合同负债或其他非流动负债。
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（1）存货的分类
本集团存货分为原材料、自制在产品、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
本集团存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商
品、发出商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货跌价准备计提方法
本集团期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单个存货项
目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提
的金额内转回。
（4）存货可变现净值的确认方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以
及相关税费后的金额。
本集团将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流
动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：(1)某项非流
动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)本
公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求
相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。）
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经
处置或划分为持有待售类别：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的
一部分；③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本集团将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的
规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分
为持有待售类别。
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本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账
面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售
的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业
会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面
价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期
损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金
额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资
产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当
期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处
置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负
债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持
有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持
有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等
进行调整后的金额；（2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本集团将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
本部分所指的长期股权投资，是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长
期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为交易性
金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政策详见附注五、11“金融工具”。
共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营
政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
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对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有权权益在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投
资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资
本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所
有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照
发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调
整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的
股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”
的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照
应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取
得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公
允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分
别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易
进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成
本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，
相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股
权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公
允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、
该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他
必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构
成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持
有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益
法核算。此外，集团财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
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①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资
的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，
当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派
的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损
益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资
本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的
公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间
与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以
确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的
资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此
基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损
失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股
权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投
资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产
构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企
业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确
认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义
务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，
本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本集团首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如
存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
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③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积
不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公
司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、7（2）“控制的判断标准和合并财务
报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计
入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计
入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确
认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资
单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权
益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益
变动按比例结转当期损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施
加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允
价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益
法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资
单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位
控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者
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权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益
和其他所有者权益全部结转。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之
间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法
核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全
部转入当期投资收益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子
交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制
权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综
合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团投资性房地
产包括已出租的土地使用权和已出租的建筑物。
本集团投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出，如
果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本，其他后
续支出，在发生时计入当期损益。
本集团投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，
按期计提折旧或摊销。
（1） 确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
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（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 1.75、20.00 5.00、10.00
构筑物 年限平均法 1.75、10.00 57.14、10.00
机器设备 年限平均法 10.00 5.00 9.50
办公设备 年限平均法 5.00 20.00
运输设备 年限平均法 5.00 5.00 19.00
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定
折旧。
房屋及建筑物和构筑物使用年限存在 1.75 年系由于 2022 年 3 月收购北京海洋馆后北京海洋
馆划拨取得的房屋产权证书到期日为 2023 年 12 月，账面原值和评估增值摊销部分的金额以房屋产
权证书到期日作为摊销截止点。
每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计
数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预
计净残值。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定
可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用
已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本
化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。
其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款
的加权平均利率计算确定。
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资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当
期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个
月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
（1）生物资产的确定标准
生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产的确认需要同时满足下列条件：
企业因过去的交易或事项而拥有或控制该生物资产；与该资产有关的经济利益或服务潜能很可能流
入企业；该生物资产的成本能够可靠地计量。
（2）生物资产的分类
生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。消耗性生物资产包括，
为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产。生产性生物资产包括，为产出农产品、提供
劳务或出租等目的而持有的生物资产。公益性生物资产包括，以防护、环境保护为主要目的的生物
资产。
（3）生产性生物资产的折旧政策
生产性生物资产折旧采用直线法计算，按各类生物资产估计的使用年限扣除残值后，确定折
旧率如下：
生产性生物资产类别 使用年限 残值率% 年折旧率%
重点展示生物 2-16 年 6.25-50
辅助展示生物 3年 33.33
（4）生物资产减值的处理
消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面价值的差额，计
提生物资产跌价准备，并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额应
当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
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生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可收回金额低于账面价值的差额，计
提生物资产减值准备，并计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。
公益性生物资产不计提减值准备。
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
本集团无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿
命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊
销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确
定的无形资产，不作摊销。
本集团司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与
以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本集团期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面
价值全部转入当期损益。
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本集团研究开发支出包括研发人员职工薪酬、外包合作研发等委托费用、材料费、研发资产
折旧摊销费用、检验费及其他相关费用。
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，
于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够
使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利
益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产
将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资
产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本集团相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进
入开发阶段。
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对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资
性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负
债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、
使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进
行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值
损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之
间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃
市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的
最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运
费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持
续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额
加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估
计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资
产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合
并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合
的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资
产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值
所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会
计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同
资产是本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合
同负债是本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。
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资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的合同资产、
合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已
计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为
合同负债或其他非流动负债。
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤
保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服
务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货
币性福利按公允价值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保
险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。本集团的设
定受益计划，具体为退休人员在退休后享受的补充养老保险和企业内部津贴。本集团聘请独立精算
师根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作
出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。于资产负债表日，本集团
将设定受益计划所产生的义务按现值列示，并将当期服务成本计入当期损益。
（3） 辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集
团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并
计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工
薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正
常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入
当期损益（辞退福利）。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计
处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
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如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与或有事项
有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流
出进行折现后确定最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能
在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益
的总流入。本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称商品）的控制
权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品
的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价
格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款
项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应
付金额确定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊
销。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义
务：①客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；②客户能够控制本集
团履约过程中在建的商品；③本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个
合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
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对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度不
能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，
直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品控制权
时点确认收入。
本集团在向客户转让商品前能够控制该商品的，为主要责任人，按照已收或应收对价总额确
认收入；否则为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
本集团收入确认的具体方法如下：
①石油化工行业：
本集团销售商品收入确认的方法为：本集团按照合同协议，将产品运送到客户指定的地点，
或由客户在公司仓库自提，待控制权转移后确认收入。
②文旅娱乐业：
本集团在门票销售、游客通过闸口检票后，收入于提供有关服务及游客同时获得并耗用公司
提供的经济利益时确认；本集团在向游客销售商品、提供劳务取得的收入，收入在取得商品的现时
收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移时确认。
③其他：
本集团委托加工收入确认的方法为当委托加工服务已完成时确认收入；
本集团在让渡资产使用权收入确认的方法为：按合同内容、协议约定的服务日期和收费时间
计算确认使用权收入。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份
并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政
府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
当本集团能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。
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政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是
指集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除
与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、
系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延
收益账面余额，超出部分计入当期损益。
与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿集团已发生的相关成本费用或损失时，直接
计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在确认相关成本
费用或损失的期间，计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处
理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与集团日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有
者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关
税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面
价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交
易中产生的：（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子
公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得
用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递
延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并
且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企
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业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异
在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、
且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，对该交
易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确
认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿
该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很
可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开
始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或
多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生
变化，本集团不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
（1）本集团作为承租人
合同中同时包含多项单独租赁的，将合同予以分拆，分别各项单独租赁进行会计处理。合同
中同时包含租赁和非租赁部分的，将租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租
赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。租赁期是本集团有权使用租赁资产且不可撤销的
期间。
①使用权资产
使用权资产是指本集团可在租赁期内使用租赁资产的权利。本集团租赁资产的类别主要包括
房屋建筑物、土地使用权、机器设备。
在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A.租赁负债的初始计
量金额；B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相
关金额；C.发生的初始直接费用；D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产
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恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第
在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据与使用权资产有
关的经济利益的预期实现方式作出决定，以直线法对使用权资产计提折旧，并对已识别的减值损失
进行会计处理。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价
值。
②租赁负债
租赁负债反映本集团尚未支付的租赁付款额的现值。本集团按照租赁期开始日尚未支付的租
赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包
括：A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或
比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；C.本集团合理
确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；D.租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权
时，行使终止租赁选择权需支付的款项；E.根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率
时，采用增量借款利率作为折现率，以租赁开始日五年期 LPR 为增量借款利率。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，
但应当资本化的计入相关资产成本。
当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选择权、终止租赁
选择权实际行使情况与原评估结果不一致，根据担保余值预计的应付金额发生变动，用于确定租赁
付款额的指数或比率发生变动，或者实质固定付款额发生变动时，重新计量租赁负债。
③租赁的变更
当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围，且增加的对价与租赁
范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当时，该租赁变更作为一项单独租赁进行会
计处理。未作为单独租赁进行会计处理的，分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，重新计量租
赁负债。
④短期租赁和低价值资产租赁
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本集团将在租赁期开始日租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；
将单项租赁资产为全新资产时价值不超过 40000 元的租赁认定为低价值资产租赁。本集团转租或预
期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本集团对短期租赁和低价值资产租赁选择不
确认使用权资产和租赁负债，将租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法
计入相关的资产成本或当期损益。
⑤售后租回交易
对于售后租回交易，本集团按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租
回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的
部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；不属
于销售的，继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
（2）本集团作为出租人
本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁，实质上转移了与租赁资产所有权有关
的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，此外为经营租赁。本集团作为转租出租人时，基于原租
赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
①融资租赁
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应
收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为
未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
租赁收款额，是指本集团因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，
包括：A.承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；C.购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使
该选择权；D.承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租
赁选择权；E.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本公司
提供的担保余值。
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未纳
入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
②经营租赁
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租赁期内各个期间，本集团采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。未计入
租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前
租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（3）售后租回交易
对于售后租回交易，本集团按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租
回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，根据适用的会计准则对资产购买和资产处置进行
会计处理；不属于销售的，不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。
无
六、税项
税种 计税依据 税率
应纳增值税为销项税额减可抵扣进项
增值税 5%、6%、9%、13%
税额后的余额
消费税 销售应税消费品的实际销售数量 1.52 元/升、1.20 元/升
城市维护建设税 应纳流转税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、15%
房产税 房产原值或租金收入 1.20%、12%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育附加 应纳流转税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
茂名石化实华股份有限公司 25%
茂名实华东成化工有限公司 25%
茂名实华东油化工有限公司 15%
广西实华投资开发有限公司 20%
广西六旺食品加工有限公司 20%
百色实华环保科技有限公司 20%
山东艾瓦瑞能源科技有限公司 20%
广西华清环保有限公司 20%
湛江实华化工有限公司 25%
北京信沃达海洋科技有限公司 25%
广东实华博润科技有限公司 20%
广东实华石化有限公司 20%
海南茂化实华石化有限公司 20%
电白县茂化实华茂东加油站 20%
广东实华新材料有限公司 20%
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经广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局批准，本集团控股子公司东
油化工被认定为高新技术企业， 证书编号为：GR202444011838，认定有效期为 3 年。自 2024 年 12 月 11
日至 2027 年 12 月 11 日，东油化工 2025 年度按 15％税率计缴企业所得税。
根据财政部、税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财税【2023】第 6
号）规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按
技有限公司、山东艾瓦瑞能源科技有限公司、广西六旺食品加工有限公司等均享受此税收优惠。
七、合并财务报表项目注释
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 16,367.00 77,390.00
银行存款 329,534,430.57 201,954,004.27
其他货币资金 2,020,000.00 73,234.87
合计 331,570,797.57 202,104,629.14
其他说明
期末其他货币资金是存放在银行的保函保证金 2,000,000 元，存放在支付宝中随时可支付的金
额 20,000 元;
除银行存款 27,102,270.74 元被银行冻结外，本集团不存在其他抵押、质押或冻结、或存放在境
外且资金汇回受到限制的款项，银行存款冻结事项详见附注七、21、所有权或使用权受到限制的
资产。
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 53,636,772.08 151,315,660.26
合计 53,636,772.08 151,315,660.26
（2） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
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银行承兑票据 53,636,772.08
合计 53,636,772.08
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 112,234,237.30 132,085,833.06
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
账准备 59.64% 96.97% 50.67% 96.97%
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
账准备 40.36% 15.11% 49.33% 12.05%
的应收
账款
其
中：
应收关 29,565, 1,478,6 28,086, 50,925, 2,546,6 48,379,
联方 270.93 23.83 647.10 795.73 50.09 145.64
应收其 15,735, 5,364,1 10,371, 14,226, 5,305,5 8,920,9
他客户 420.38 27.90 292.48 491.34 79.80 11.54
合计 100.00% 63.93% 100.00% 55.08%
,237.30 967.72 269.58 ,833.06 445.88 387.18
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
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期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
茂名市晶惠石
油化工有限公 100.00% 预计无法收回
司
湖北茂化实华
科技发展有限 7,164,180.00 7,164,180.00 7,164,180.00 7,164,180.00 100.00% 预计无法收回
公司
广西博义创新
材料有限公司
茂名市惠麟化
工贸易有限公 2,955,472.50 2,955,472.50 2,955,472.50 2,955,472.50 100.00% 预计无法收回
司
合计
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
应收关联方 29,565,270.93 1,478,623.83 5.00%
应收其他客户 15,735,420.38 5,364,127.90 34.09%
合计 45,300,691.31 6,842,751.73
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账 72,757,445.8 71,747,967.7
准备 8 2
合计 1,009,478.16
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
单位名称 应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同 占应收账款和合 应收账款坏账准
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额 额 资产期末余额 同资产期末余额 备和合同资产减
合计数的比例 值准备期末余额
茂名市晶惠石油
化工有限公司
中国石化化工销
售有限公司华南 23,341,703.45 23,341,703.45 20.80% 1,167,085.17
分公司
湖北茂化实华科
技发展有限公司
金发科技股份有
限公司
中国石化炼油销
售有限公司
合计 93,267,920.32 93,267,920.32 83.10% 62,231,043.32
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 26,881,444.82 163,319,635.32
合计 26,881,444.82 163,319,635.32
（1） 其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收备用金 160,129.80 21,034.00
应收押金保证金 11,475,756.16 16,349,195.33
应收往来款 49,106,424.31 191,643,864.06
合计 60,742,310.27 208,014,093.39
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 60,742,310.27 208,014,093.39
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?适用 □不适用
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏 48.96% 100.00% 14.30% 100.00%
账准备
其中：
按组合
计提坏 51.04% 13.29% 85.70% 8.39%
账准备
其中：
应收备 160,129 2,500.0 157,629 21,034. 1,051.7 19,982.
用金 .80 0 .80 00 0 30
应收押
金保证 18.89% 12.01% 7.86% 21.28%
金
应收往 19,365, 2,739,7 16,625, 161,902 11,472, 150,429
来款 457.53 27.68 729.85 ,897.28 906.06 ,991.22
合计 100.00% 55.75% 100.00% 21.49%
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
湖北茂化实华
科技发展有限 71,174.09 71,174.09 71,174.09 71,174.09 100.00% 预计无法收回
公司
茂名市开元氮
肥有限公司
第三加油站 1,520,187.07 1,520,187.07 1,520,187.07 1,520,187.07 100.00% 预计无法收回
茂名市润基经 22,821,750.0 22,821,750.0 22,821,750.0 22,821,750.0
贸有限公司 0 0 0 0
农工商公司 3,307,272.04 3,307,272.04 3,307,272.04 3,307,272.04 100.00% 预计无法收回
张飞雄 1,310,000.00 1,310,000.00 1,310,000.00 1,310,000.00 100.00% 预计无法收回
其他单位 299,246.04 299,246.04 299,246.04 299,246.04 100.00% 预计无法收回
合计
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
应收备用金 160,129.80 2,500.00 1.56%
应收押金保证金 11,475,756.16 1,377,670.99 12.01%
应收往来款 19,365,457.53 2,739,727.68 14.15%
合计 31,001,343.49 4,119,898.67
确定该组合依据的说明：
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按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
在本期
本期转回 10,833,592.62
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
按组合计提坏 14,953,491.2 10,833,592.6
账准备 9 2
按单项计提坏 29,740,966.7 29,740,966.7
账准备 8 8
合计
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
茂名市高州产投科技 收回处置金融资产尾
发展有限公司 款
合计 7,375,000.00
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
茂名市润基经贸
往来款 22,821,750.00 5 年以上 37.57% 22,821,750.00
有限公司
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田东石化工业园
保证金 3,500,000.00 1 年以内，1-2 年 5.76% 215,000.00
区管理服务中心
农工商公司 往来款 3,307,272.04 5 年以上 5.44% 3,307,272.04
中国石化集团茂
名石油化工有限 押金 2,580,000.00 1 年以内 4.25% 129,000.00
公司
广西壮族自治区
押金 1,537,202.40 2-3 年 2.53% 461,160.72
国有博白林场
合计 33,746,224.44 55.56% 26,934,182.76
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
合计 45,803,878.65 63,718,243.44
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付账款总额
单位名称 与本公司关系 金 额 账龄
的比例%
中国石油化工股份有限公司茂名分公司 关联方 24,293,740.49 53.04 1 年以内
中国石化燃料油销售有限公司广东分公司 关联方 6,217,527.27 13.57 1 年以内
中国石化化工销售有限公司华南分公司 关联方 4,149,923.00 9.06 1 年以内
中国石化炼油销售有限公司 关联方 3,546,693.30 7.74 1 年以内
广州市通上德智能装备有限公司 非关联方 3,000,000.00 6.55 1-2 年
合 计 41,207,884.06 89.96
其他说明：
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
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（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 39,932.21 1,436,068.60
在产品 1,254,317.07 1,254,317.07 1,124,952.39 1,124,952.39
库存商品 2,919,395.66 8,111,786.18
合计 2,959,327.87 9,547,854.78
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,436,068.60 1,396,136.39 39,932.21
库存商品 8,111,786.18 4,468,883.24 9,661,273.76 2,919,395.66
合计 9,547,854.78 4,468,883.24 2,959,327.87
按组合计提存货跌价准备
单位：元
期末 期初
组合名称 跌价准备计提 跌价准备计提
期末余额 跌价准备 期初余额 跌价准备
比例 比例
按组合计提存货跌价准备的计提标准
（3） 一年内到期的其他债权投资
□适用 ?不适用
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 28,453,768.03 17,096,791.90
预缴企业所得税 0.00 5,046,558.78
待认证进项税额 721,402.42 1,220,397.09
待摊费用 0.00 387,114.77
合计 29,175,170.45 23,750,862.54
其他说明：
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单位：元
指定为以
公允价值
本期计入 本期计入 本期末累 本期末累
本期确认 计量且其
其他综合 其他综合 计计入其 计计入其
项目名称 期初余额 的股利收 期末余额 变动计入
收益的利 收益的损 他综合收 他综合收
入 其他综合
得 失 益的利得 益的损失
收益的原
因
北京水木
扬帆创业
投资中心
.28 .28
（有限合
伙）
合计
.28 .28
本期存在终止确认
单位：元
项目名称 转入留存收益的累计利得 转入留存收益的累计损失 终止确认的原因
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
单位：元
本期增减变动
期初 权益 宣告 期末
减值 减值
被投 余额 法下 其他 发放 余额
准备 其他 计提 准备
资单 （账 追加 减少 确认 综合 现金 （账
期初 权益 减值 其他 期末
位 面价 投资 投资 的投 收益 股利 面价
余额 变动 准备 余额
值） 资损 调整 或利 值）
益 润
一、合营企业
信通
海洋
（北 1,616 1,616
京） ,022. ,022.
科技 08 08
有限
公司
小计 ,022. ,022.
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二、联营企业
茂名
高新 -
实华 1,757
化工 ,958.
.80 .09
有限 71
公司
惠州
大亚
湾石
化动
力热
.39 96 00 .35
力有
限公
司
湖北
茂化
实华 26,01 26,01
科技 9,886 9,886
发展 .82 .82
有限
公司
小计 7,407 9,886 ,730. ,000. 6,137 9,886
.19 .82 25 00 .44 .82
合计 3,429 9,886 ,730. ,000. 2,159 9,886
.27 .82 25 00 .52 .82
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
权益工具投资 6,000,000.00 6,000,000.00
合计 6,000,000.00 6,000,000.00
其他说明：
权益工具投资是控股子公司北京海洋馆对外投资《命中注定爱上你》网络剧，投资成本为 600 万
元，发行期为 18 个月，期满后北京海洋馆享有影片发行净收益的 30%作为收益分成。发行期满发行收
入未达到 600 万元，北京海洋馆有权要求制片方回购，回购价格为 750 万元。该网络剧已拍摄完成，尚
未进入发行期。
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（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
?适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
（1）外购 0.00
（2）存货\
固定资产\在建工程转 7,991,029.39 7,991,029.39
入
（3）企业合
并增加
（1）处置 0.00
（2）其他转
出
二、累计折旧和累计
摊销
（1）计提或
摊销
（1）处置 0.00
（2）其他转
出
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
（2）其他转
出
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四、账面价值
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明：
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 716,234,880.23 767,949,851.02
合计 716,234,880.23 767,949,851.02
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 构筑物 合计
一、账面原
值：
额 09 4.75 8 84 0.43
加金额 4
（1
）购置
（2
）在建工程转
入
（3
）企业合并增
加
其他 7,904,995.35 278,141.58 5,751.34 8,188,888.27
少金额 0 0
（1 11,166,906.7 11,849,994.2
）处置或报废 3 6
其他 7,991,029.39 263,725.97 30,353.98 8,285,109.34
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额 05 0.15 3 84 0.27
二、累计折旧
额 25 76 0 53 9.35
加金额 0 4 6
（1 37,336,363.7 15,289,851.4 56,560,864.2
）计提 0 4 6
其他
少金额 3
（1
）处置或报废
其他 266,466.46 7,505.11 36,651.48 310,623.05
额 46 25 5 49 9.98
三、减值准备
额 6
加金额
（1
）计提
其他
少金额
（1
）处置或报废
其他
额 6
四、账面价值
面价值 82 69 15 23
面价值 07 78 11 02
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 6,826,447.00 612,428.42 1,354,534.39 4,859,484.19
构筑物 38,553,151.38 13,760,405.16 1,771,973.20 23,020,773.02
机器设备 158,456,035.23 116,012,135.63 6,901,013.07 35,542,886.53
运输工具 193,300.00 94,318.39 9,251.88 89,729.73
办公设备 29,259.98 18,164.80 11,095.18
合 计 204,058,193.59 130,497,452.40 10,036,772.54 63,523,968.65
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（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 210,214.54
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑在生产园区内无法办理产
房屋及建筑物 41,252,916.85
权
其他说明
（5） 固定资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 59,333,996.81 49,781,016.15
合计 59,333,996.81 49,781,016.15
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
综合利用项目
技改项目
聚丙烯项目 2,862,537.66 2,862,537.66 2,711,927.03 2,711,927.03
乙醇胺厂项目 2,627,862.21 2,627,862.21 721,653.09 721,653.09
特种白油厂项
目
二、三、四预
分离
保铅酸（碳） 734,412.24 734,412.24 734,412.24 734,412.24
电池项目
生物质润滑油 613,207.55 613,207.55 613,207.55 613,207.55
大修渣项目二
期
海洋馆改造项
目
合计 1,294,019.16 1,294,019.16
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（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
废油
泥综 95.39 95.39
,000. ,500. ,500. 其他
合利 % %
用项
目
技改 68.71 68.71
项目 % %
.00 .08 70 .78
聚丙 13,26 2,711 2,862
烯项 6,000 ,927. ,537. 其他
目 .00 03 66
海洋
馆改 951,9 40.00 40.00
造项 63.22 % %
.00 69 73 29 91
目
合计 45,90 1,670 ,913. ,472. 8,148
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提原因
合利用项目
合计 1,294,019.16 1,294,019.16 --
其他说明
（4） 在建工程的减值测试情况
□适用 ?不适用
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
?适用 □不适用
单位：元
种植业 畜牧养殖业 林业 水产业
项目 合计
重点展示生物 辅助展示生物
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一、账面原值
额 0 8
加金额
(1)外
购
(2)自
行培育
少金额
(1)
处置
(2)
其他
额 0 1
二、累计折旧
额
加金额
(1)计
提
少金额
(1)处
置
(2)其
他
额
三、减值准备
额
加金额
(1)计
提
少金额
(1)处
置
(2)其
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他
额
四、账面价值
面价值
面价值 2 8
（1） 使用权资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 合计
一、账面原值
二、累计折旧
（1）计提 2,769,013.92 1,394,381.04 4,163,394.96
（1）处置
三、减值准备
（1）计提
（1）处置
四、账面价值
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（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 知识产权 软件 合计
一、账面原值
额 06 50
加金额
（1
）购置
（2
）内部研发
（3
）企业合并增
加
其他 1,740.00 1,740.00
少金额
（1
）处置
额 06 86
二、累计摊销
额 7 2
加金额
（1
）计提
少金额
（1
）处置
额 6 4
三、减值准备
额
加金额
（1
）计提
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少金额
（1
）处置
额
四、账面价值
面价值 92 54
面价值 31 00
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
北京海洋馆
合计
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
催化剂 25,190,931.68 15,330,961.59 6,102,659.50 10,091,630.66 24,327,603.11
装修费 16,610,869.14 1,698,929.79 2,360,929.82 15,948,869.11
六旺食品土地使
用权费用
合计 43,837,187.28 17,029,891.38 8,484,754.50 10,091,630.66 42,290,693.50
其他说明
其他减少原因说明：本期更换转出双氧水装置钯催化剂共 17.2 吨，金额为 10,091,630.66 元。
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 40,599,261.69 9,977,910.03 47,187,788.60 11,160,876.18
可抵扣亏损 46,926,926.75 11,731,731.69 52,788,241.50 13,197,060.38
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信用减值准备 100,766,415.95 24,960,008.64 110,934,816.64 27,315,080.63
应付职工薪酬 27,030,727.80 6,603,929.25 27,759,452.80 6,787,730.37
政府补助影响数 1,763,156.14 440,789.04 1,763,156.14 440,789.04
长期资产摊销差异 31,377,061.08 7,844,265.26 35,346,095.10 8,836,523.77
租赁负债 148,412,530.61 37,011,999.91 152,043,772.11 37,919,810.29
合计 396,876,080.02 98,570,633.82 427,823,322.89 105,657,870.66
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
资产评估增值
其他权益工具投资公
允价值变动
其他非流动金融资产
公允价值变动
长期资产摊销差异 21,592,576.42 5,179,401.53 24,460,408.99 5,896,359.68
其他 14,900,000.00 3,725,000.00 14,900,000.00 3,725,000.00
使用权资产 139,117,374.48 34,688,210.89 143,280,769.44 35,729,059.62
合计 204,296,316.34 50,764,203.77 211,327,543.87 52,522,010.65
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 0.00 98,570,633.82 0.00 105,657,870.66
递延所得税负债 0.00 50,764,203.77 0.00 52,522,010.65
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 12,583,884.81 12,583,884.81
可抵扣亏损 346,880,660.00 346,880,660.00
合计 359,464,544.81 359,464,544.81
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
合计 346,880,660.00 346,880,660.00
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其他说明
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付房屋、设 22,939,170.3 22,939,170.3 10,043,543.7 10,043,543.7
备款 2 2 2 2
预付土地出让 12,640,984.0 12,640,984.0
金 0 0
合计
其他说明：
单位：元
期末 期初
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
因诉讼被
因诉讼被 冻结、保
货币资金 冻结、保 证金户、
证金户 不收不付
账户
为子公司 为子公司
东成公司 东成公司
提供最高 提供最高
固定资产 额抵押担 额抵押担
保、因诉 保、因诉
讼保全被 讼保全被
查封 查封
因诉讼保 因诉讼保
全被查 全被查
无形资产
期借款提 期借款提
供担保 供担保
为子公司 为子公司
东成公司 东成公司
提供最高 提供最高
投资性房 14,617,73 10,935,02 14,617,73 11,282,19
额抵押担 额抵押担
地产 1.50 0.81 1.50 1.97
保、因诉 保、因诉
讼保全被 讼保全被
查封 查封
合计
其他说明：
① 本公司因金融借款合同纠纷被江门市蓬江区人民法院冻结银行存款 8,967,279.48 元。
②湛江实华因建设工程施工合同纠纷被湛江经济技术开发区人民法院冻结银行存款 18,134,535.94 元。
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③百色环保因项目设备买卖纠纷被广西壮族自治区百色市右江区人民法院冻结银行存款 20,455.32
元。
④东油公司受限银行保函保证金 2,000,000 元。
⑤2023 年 11 月 27 日，本公司为东成化工提供最高额抵押担保，抵押物为公司位于茂名市茂南开发
区站前大道 16 号大院的房产，总面积 6,083.60 平方米。
被担保债权为自 2023 年 11 月 27 日至 2026 年 12 月 31 日期间（包括该期间的起始日和届满日），
最高担保余额人民币 59,010,920 元。
⑥2020 年 5 月 20 日，湛江实华以位于湛江经济技术开发区东海岛新区疏港公路以北的国有建设用
地使用权，设定最高额抵押担保。
被担保债权为自 2020 年 5 月 20 日至 2026 年 12 月 31 日期间(包括该期间的起始日和届满日)，最高
担保余额人民币 40,500,700.00 元。
⑦因金融借款合同纠纷被江门市蓬江区人民法院查封湛江实华名下坐落于湛江经济技术开发区东
海岛东海大道南侧，幸福路(原产区西路)西侧(面积 13,500.36 平方米)的国有建设用地使用权【粤(2021)湛
江开发区不动产权第 0011645 号】；
因金融借款合同纠纷被江门市蓬江区人民法院查封湛江实华名下坐落于湛江经济技术开发区乐山
路 27 号财富汇金融中心 2902 号房屋【粤(2019)湛江开发区不动产权第 0000414 号】；
因金融借款合同纠纷被江门市蓬江区人民法院查封湛江实华名下坐落于湛江经济技术开发区乐山
路 27 号财富汇金融中心 2901 号房屋【粤(2019)湛江开发区不动产权第 0000415 号】；
因金融借款合同纠纷被江门市蓬江区人民法院查封湛江实华名下坐落于湛江经济技术开发区乐山
路 27 号财富汇金融中心 2903 号房屋【粤(2019)湛江开发区不动产权第 0000420 号】。
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 78,280,000.00 30,000,000.00
保证借款 502,500,000.00 514,500,000.00
票据贴现 53,636,772.08 146,769,696.20
应计利息 581,411.10
合计 634,416,772.08 691,851,107.30
短期借款分类的说明：
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（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 59,028,056.92 59,007,520.73
工程款 26,935,747.72 51,834,065.21
服务费 12,702,750.79 18,748,661.73
其他 3,675,832.58 3,953,011.64
合计 102,342,388.01 133,543,259.31
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
湖南省工业设备安装有限公司 11,556,984.74 工程款（未决诉讼）
合计 11,556,984.74
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 235,366,125.83 238,658,413.52
合计 235,366,125.83 238,658,413.52
（1） 其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
暂估工程结算款 701,335.96 656,322.30
质保金 12,285,804.28 11,836,163.48
往来款 143,087,085.88 146,254,340.86
股权转让款 23,000,000.00 23,000,000.00
其他 56,291,899.71 56,911,586.88
合计 235,366,125.83 238,658,413.52
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收销售门票款 2,360,219.19 2,202,313.79
预收租金及管理费 7,433,445.37 8,335,340.18
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合计 9,793,664.56 10,537,653.97
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货物销售款 67,453,887.81 51,580,327.40
合计 67,453,887.81 51,580,327.40
账龄超过 1 年的重要合同负债
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 9,251,374.01 92,773,649.24 93,007,887.76 9,017,135.49
二、离职后福利-设定
提存计划
三、辞退福利 0.00 108,352.46 108,352.46 0.00
四、一年内到期的其
他福利
合计 9,714,573.37 107,100,486.82 107,374,685.33 9,440,374.86
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
和补贴
其中：医疗保险
费
工伤保险
费
生育保险
费
补充医疗保险 647,280.32 647,280.32
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育经费
合计 9,251,374.01 92,773,649.24 93,007,887.76 9,017,135.49
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 463,199.36 14,218,485.12 14,258,445.11 423,239.37
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 445,188.32 1,046,187.25
消费税 2,441,785.45 679,230.53
企业所得税 3,278.40 10,358,856.66
个人所得税 352,930.82 710,762.91
城市维护建设税 346,436.84 181,259.33
印花税 407,341.62 1,733,093.15
房产税 12,176.76 12,074.74
其他 2,471.43 2,838.14
合计 4,011,609.64 14,724,302.71
其他说明
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 126,296,730.06 121,803,487.72
一年内到期的租赁负债 3,220,766.88 6,441,533.75
合计 129,517,496.94 128,245,021.47
其他说明：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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待转销项税额 8,682,521.58 6,795,959.89
未终止确认的应收票据 4,545,964.06
合计 8,682,521.58 11,341,923.95
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面
溢折
债券 票面 发行 债券 发行 期初 本期 值计 本期 期末 是否
面值 价摊
名称 利率 日期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 余额 违约
销
息
合计
其他说明：
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押及保证借款 209,446,730.06 239,006,852.74
减：一年内到期的非流动负债 -126,296,730.06 -121,803,487.72
合计 83,150,000.00 117,203,365.02
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 220,065,142.23 226,644,560.46
减：未确认融资费用 -71,622,492.46 -74,570,669.19
减：一年内到期的租赁负债 -3,220,766.88 -6,441,533.75
合计 145,221,882.89 145,632,357.52
其他说明：
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债 27,030,727.80 27,759,452.80
二、辞退福利 0.00 0.00
三、其他长期福利 0.00 0.00
减：一年内到期的长期应付职工薪酬 -1,293,712.00 -1,293,712.00
合计 25,737,015.80 26,465,740.80
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单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 1,763,156.14 1,763,156.14 财政拨入
合计 1,763,156.14 1,763,156.14
其他说明：
计入递延收益的政府补助详见附注九、政府补助。
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数
其他说明：
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
价）
其他资本公积 7,908,522.70 7,908,522.70
合计 15,129,593.29 15,129,593.29
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
一、不能
重分类进 - -
损益的其 4,065,538 4,065,538
他综合收 .91 .91
益
其中：重
- -
新计量设
定受益计
.61 .61
划变动额
其他 2,833,241 2,833,241
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权益工具 .70 .70
投资公允
价值变动
- -
其他综合
收益合计
.91 .91
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 1,613,820.84 8,315,634.31 5,235,165.43 4,694,289.72
合计 1,613,820.84 8,315,634.31 5,235,165.43 4,694,289.72
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
东成化工、东油化工及湛江实华生产销售液化石油气、甲基叔丁基醚、碳九产品、双氧水等，均属
于易燃产品，应当按照国家规定计提安全生产费。报告期本集团按照规定的标准计提安全生产费。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 230,388,954.79 230,388,954.79
合计 230,388,954.79 230,388,954.79
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -117,809,526.36 -19,850,311.12
调整后期初未分配利润 -117,809,526.36 -19,850,311.12
加：本期归属于母公司所有者的净利
-82,659,127.58 -83,383,070.82
润
减：提取法定盈余公积 14,576,144.42
期末未分配利润 -200,468,653.94 -117,809,526.36
调整期初未分配利润明细：
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单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,473,522,452.49 1,442,617,221.88 1,912,745,546.60 1,824,070,674.76
其他业务 6,638,860.93 6,560,523.15 5,300,661.95 1,650,703.51
合计 1,480,161,313.42 1,449,177,745.03 1,918,046,208.55 1,825,721,378.27
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
业务类型
其中：
按经营地
区分类
其中：
市场或客
户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转
让的时间
分类
其中：
按合同期
限分类
其中：
按销售渠
道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
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公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 款 商品的性质 任人
户的款项 相关义务
其他说明
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
合同中可变对价相关信息：
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 10,410,916.08 14,483,072.85
城市维护建设税 1,263,922.90 1,280,471.07
教育费附加 541,681.25 547,162.79
房产税 1,104,409.05 968,607.39
土地使用税 430,870.53 425,233.78
车船使用税 11,852.34 12,697.22
印花税 919,310.81 870,745.65
地方教育附加 361,120.83 364,775.22
其他 4,455.70 4,809.29
合计 15,048,539.49 18,957,575.26
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 37,725,531.31 41,386,459.87
停产损失 10,962,793.65 33,877,333.68
专业咨询费 2,537,611.38 4,279,591.74
业务经费 372,691.65 2,653,012.32
折旧摊销 3,145,748.59 1,289,353.25
摊销费 2,864,204.11 1,993,996.70
修理费 2,622,903.02 7,747,432.70
办公费 76,859.91 1,567,092.26
运输费 466,626.40 779,010.47
劳动保护费 763,880.65 1,145,632.62
劳务支出 709,824.23 597,769.41
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租赁费 5,958,033.82 5,100,212.85
保险费 1,045,887.67 1,281,896.48
其他 4,550,576.44 3,034,350.45
合计 73,803,172.83 106,733,144.80
其他说明
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 7,883,405.24 8,312,871.06
广告宣传费 300,035.76 1,095,067.92
折旧费 1,651,747.86 1,462,754.71
仓储费 188,349.06 714,486.81
水电费 287,544.18 374,837.99
劳务支出 810,057.89 717,869.34
装卸费 1,294,422.66 1,515,706.57
租赁费 2,056,876.26 1,512,829.13
其他 2,155,538.82 1,893,652.87
合计 16,627,977.73 17,600,076.40
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费 2,845,150.43 5,938,568.79
折旧费 991,682.37 3,044,495.51
合计 3,836,832.80 8,983,064.30
其他说明
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 21,990,188.91 22,350,826.99
减：利息收入 -4,640,557.20 -3,490,994.09
汇兑损益
手续费及其他 247,347.07 410,031.68
合计 17,596,978.78 19,269,864.58
其他说明
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
进项税加计抵减 2,052,274.56 11,832,105.77
代征个税手续费 128,422.21 135,714.36
稳岗补贴款 15,000.00 10,000.00
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海南国际能源交易中心政策税收返还 1,578,255.18
地方财力贡献奖励税费返还 81,220.98
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 2,468,730.26 3,054,750.33
合计 2,468,730.26 3,054,750.33
其他说明
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 1,009,478.16 129,485.43
其他应收款坏账损失 10,833,592.62
合计 11,843,070.78 129,485.43
其他说明
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减
-704,641.65 -12,449,551.81
值损失
合计 -704,641.65 -12,449,551.81
其他说明：
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得（损失以“-”填
-1,246,505.09
列）
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
接受捐赠 102,962.74 102,962.74
处置非流动资产利得 7,487,251.40 7,487,251.40
处置生物性资产利得 371,000.00 371,000.00
违约赔偿收入 72,500.00 17,872.00 72,500.00
其他 44,583.50 123,530.96 44,583.50
废品收入 6,700.00
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合计 8,078,297.64 148,102.96 8,078,297.64
其他说明：
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 474,816.50 896,007.39 474,816.50
非流动资产毁损报废损失 10,639,574.15 10,639,574.15
赔偿支出 632,722.49 58,000.00 632,722.49
其他 67,325.92 64,541.99 67,325.92
合计 11,814,439.06 1,018,549.38 11,814,439.06
其他说明：
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 3,278.40 13,050,122.83
递延所得税费用 5,329,429.96 -1,884,128.62
合计 5,332,708.36 11,165,994.21
详见附注 39
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 4,640,557.20 3,490,994.09
政府补助 15,000.00 91,220.98
往来款 1,548,092.37 3,395,278.58
合计 6,203,649.57 6,977,493.65
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
费用性支出 29,032,315.64 39,784,125.13
往来款 17,903,769.56 25,239,682.18
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合计 46,936,085.20 65,023,807.31
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置金融债权包 1,475,000,000.00 0.00
合计 1,475,000,000.00 0.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
往来款
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到银行承兑汇票贴现款 108,748,608.25 47,423,344.46
合计 108,748,608.25 47,423,344.46
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
偿还租赁负债支付的金额 13,737,486.54 2,844,651.81
合计 13,737,486.54 2,844,651.81
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用 ?不适用
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（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
量：
净利润 -90,442,431.95 -86,883,355.45
加：资产减值准备 -11,138,429.13 12,325,334.69
固定资产折旧、油气资产折
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 4,163,394.96 3,840,271.08
无形资产摊销 1,519,758.82 1,561,573.75
长期待摊费用摊销 8,484,754.50 18,386,366.77
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 4,027,827.84
填列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
列）
投资损失（收益以“－”号填
-2,468,730.26 -3,054,750.33
列）
递延所得税资产减少（增加以
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-1,757,806.88 -840,915.66
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-69,827,424.48 9,011,828.62
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-27,608,213.38 -88,455,762.88
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -95,436,391.72 36,588,305.09
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 302,448,526.83 100,796,178.71
减：现金的期初余额 180,316,289.42 117,884,736.95
加：现金等价物的期末余额
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减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 122,132,237.41 -17,088,558.24
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 302,448,526.83 180,316,289.42
其中：库存现金 16,367.00 77,390.00
可随时用于支付的银行存款 300,412,159.83 180,218,507.90
可随时用于支付的其他货币资
金
三、期末现金及现金等价物余额 302,448,526.83 180,316,289.42
（1） 本公司作为承租方
?适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 ?不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
?适用 □不适用
项目 金额（元）
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 5,447,895.07
涉及售后租回交易的情况
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
?适用 □不适用
单位：元
其中：未计入租赁收款额的可变租赁
项目 租赁收入
付款额相关的收入
租赁收入 5,504,674.44
合计 5,504,674.44
作为出租人的融资租赁
□适用 ?不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用 ?不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
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（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 ?不适用
八、在其他主体中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
持股比例
子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
茂名实华东
成化工有限 生产 100.00% 投资设立
公司
茂名实华东
油化工有限 生产 12.07% 38.93% 投资设立
公司
湛江实华化 260,000,00 广东省湛江 广东省湛江
生产 88.00% 投资设立
工有限公司 0.00 市 市
北京信沃达
海洋科技有 展示服务 85.00%
限公司
百色实华环
保科技有限 100.00% 投资设立
公司
海南茂化实
华石化有限 贸易 100.00% 投资设立
.00 市 市
公司
广西实华投
资开发有限 贸易 100.00% 投资设立
.00 治区 治区
公司
广西六旺食
品加工有限 畜牲屠宰 66.00%
.00 治区 治区 下收购
公司
广西华清环 32,091,200 广西壮族自 广西壮族自 非同一控制
生产 100.00%
保有限公司 .00 治区 治区 下收购
广东实华新
材料有限公 贸易 92.25% 投资设立
.00 市 市
司
广东实华石 10,000,000 广东省茂名 广东省茂名
生产 100.00% 投资设立
化有限公司 .00 市 市
山东艾瓦瑞
能源科技有 生产 67.75% 投资设立
限公司
广东实华博
润科技有限 生产 60.00% 投资设立
.00 市 市
公司
电白县茂化
实华茂东加 加油站 100.00% 投资设立
油站
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
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对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
茂名实华东油化工有
限公司
湛江实华化工有限公
司
北京信沃达海洋科技
有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
茂名
实华
东油
化工
有限
公司
湛江
实华 59,48 554,2 613,7 551,3 117,9 669,3 68,16 588,6 656,8 624,7 64,04 688,8
化工 9,023 74,78 63,81 51,18 70,82 22,00 2,842 59,24 22,08 98,19 2,092 40,29
有限 .43 8.41 1.84 4.83 0.64 5.47 .58 2.68 5.26 9.91 .82 2.73
公司
北京
信沃
达海 179,6 90,70 270,3 31,85 7,805 39,66 179,7 92,89 272,6 34,21 8,522 42,73
洋科 57,75 5,651 63,40 9,253 ,141. 4,394 06,43 5,767 02,20 6,824 ,099. 8,923
技有 6.82 .13 7.95 .16 00 .16 3.22 .67 0.89 .23 14 .37
限公
司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
茂名实华 - -
东油化工 9,744,533 9,744,533
有限公司 .39 .39
湛江实华 288,784,7 - - 24,405,94 170,255,8 - - 35,443,55
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化工有限 29.34 24,957,54 24,957,54 1.43 98.59 57,637,65 57,637,65 7.70
公司 9.88 9.88 4.98 4.98
北京信沃
达海洋科 60,596,86 835,736.2 835,736.2 4,142,300 96,191,67 13,520,79 13,520,79 23,777,74
技有限公 0.77 7 7 .72 7.21 5.55 5.55 9.58
司
其他说明：
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
一、联营企业
茂名高新实华
广东省茂名市 广东省茂名市 批发仓储 49.00% 权益法
化工有限公司
惠州大亚湾石
化动力热力有 广东省惠州市 广东省惠州市 能源销售 15.00% 权益法
限公司
湖北茂化实华
科技发展有限 湖北省仙桃市 湖北省仙桃市 化工产品批发 25.50%
公司
二、合营企业
信通海洋（北
京）科技有限 北京市 北京市 技术支持 55.00% 权益法
公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
茂名高新实华化工有 惠州大亚湾石化动力 茂名高新实华化工有 惠州大亚湾石化动力
限公司 热力有限公司 限公司 热力有限公司
流动资产 8,856,152.77 144,233,773.80 9,734,354.99 137,656,240.65
非流动资产 17,819,559.25 83,093,418.85 20,098,494.55 88,029,801.63
资产合计 26,675,712.02 227,327,192.63 29,832,849.54 225,686,042.28
流动负债 676,775.06 29,127,474.48 246,241.77 28,686,246.35
非流动负债
负债合计 676,775.06 29,127,474.48 246,241.77 28,686,246.35
少数股东权益
归属于母公司股东权
益
按持股比例计算的净
资产份额
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调整事项
--商誉
--内部交易未实现利
润
--其他
对联营企业权益投资
的账面价值
存在公开报价的联营
企业权益投资的公允
价值
营业收入 1,074,815.97 420,583,989.87 1,158,489.48 399,737,304.33
净利润 -3,587,670.81 30,331,217.74 -3,433,425.34 34,715,445.20
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -3,587,670.81 30,331,217.74 -3,433,425.34 34,715,445.20
本年度收到的来自联
营企业的股利
其他说明
（3） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计 1,616,022.08 1,616,022.08
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -42,430.72 -47,799.52
--综合收益总额 -42,430.72 -47,799.52
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
其他说明
九、政府补助
□适用 ?不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 ?不适用
?适用 □不适用
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单位：元
本期计入营
本期新增补 本期转入其 本期其他变 与资产/收
会计科目 期初余额 业外收入金 期末余额
助金额 他收益金额 动 益相关
额
递延收益 与资产相关
?适用 □不适用
单位：元
会计科目 本期发生额 上期发生额
稳岗补贴款 15,000.00 91,220.98
其他说明：
十、与金融工具相关的风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险（主要包括外汇风险、利率风险和其他价
格风险）、信用风险和流动性风险。本集团已制定风险管理政策，力求减少各种风险对财务业绩的
潜在不利影响。
（1）利率风险
本集团的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，
固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。
管理层会依据最新市场状况及时作出调整，未来利率变化不会对本集团的经营业绩造成重大
不利影响。
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收
款、应收票据。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团认为其不存在重大的信用
风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
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对于应收账款、其他应收款和应收票据，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基
于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及目前市场状况等其它因素评估客户
的信用资质并设置相应信用期。
本集团定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团采用书面催款、缩短
信用期或取消信用期等方式，以确保本集团整体信用风险可控。
流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺
的风险。
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本
集团的经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确
保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需
求。
十一、公允价值的披露
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（一）交易性金融资
产
其变动计入当期损益 6,000,000.00 6,000,000.00
的金融资产
（2）权益工具投资 6,000,000.00 6,000,000.00
（三）其他权益工具
投资
持续以公允价值计量
的资产总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
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持续第一层次公允价值计量项目，采用的证券交易所公开市场的期末市值作为市
价依据。
持续第二层次公允价值计量项目，直接或间接使用相关资产的市场报价之外的可
观察输入值。
持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息。
以公允价值计量且变动计入当期损益的权益工具投资，是基于获取的被投资单位
的审计报告或评估报告，结合公司投资成本为基础经调整后，确定权益工具投资的公允价
值。
十二、关联方及关联交易
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
茂名港集团有限
广东省茂名市 施工设备服务 217,660.00 29.80% 29.80%
公司
本企业的母公司情况的说明
报告期内，母公司注册资本未发生变化。
本企业最终控制方是茂名市人民政府国有资产监督管理委员会。
其他说明：
本企业子公司的情况详见附注八.1。
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本企业重要的合营或联营企业详见附注八.2。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
中国石化集团茂名石油化工有限公司 公司股东
中国石油化工股份有限公司茂名分公司 中石化集团下属公司
中国石化炼油销售有限公司 中石化集团下属公司
中国石化润滑油有限公司茂名分公司 中石化集团下属公司
中国石化销售股份有限公司广东茂名石油分公司 中石化集团下属公司
中国石化化工销售有限公司华南分公司 中石化集团下属公司
中石化化工销售（广东）有限公司 中石化集团下属公司
中石化国际事业华南有限公司 中石化集团下属公司
湛江新中美化工有限公司 中石化集团下属公司
中国石化润滑油有限公司 中石化集团下属公司
中科（广东）炼化有限公司 中石化集团下属公司
茂名石化巴斯夫有限公司 中石化集团下属公司
中石化化销（香港）新加坡公司 中石化集团下属公司
中石化化工销售（香港）有限公司 中石化集团下属公司
茂名市天源商贸发展有限公司 子公司东油化工参股股东
中石化第十建设有限公司 中石化集团下属公司
中国石化燃料油销售有限公司广东分公司 中石化集团下属公司
中国石化财务有限责任公司广州分公司 中石化集团下属公司
中国石化润滑油有限公司华南分公司 中石化集团下属公司
中国石油化工股份有限公司广州分公司 中石化集团下属公司
中国石化销售股份有限公司广东潮州石油分公司 中石化集团下属公司
中国石化销售股份有限公司广东广州石油分公司 中石化集团下属公司
中石化燃料油（海南）有限公司 中石化集团下属公司
中国石化国际事业有限公司华南招标中心 中石化集团下属公司
中国石油化工股份有限公司上海石油化工研究院 中石化集团下属公司
上海科密思新能源科技有限公司 子公司广东实华博润科技参股股东
北京清大环科电源技术有限公司 子公司山东艾瓦瑞参股股东
广东茂航供应链管理有限公司 受同一股东控制的企业
中机科技发展（茂名）有限公司 受同一股东控制的企业
茂名滨海物业管理有限公司 受同一股东控制的企业
董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
其他说明
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
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中国石油化工股
采购商品、服务 2,111,000,000.0
份有限公司茂名 592,143,808.40 否 758,849,539.05
及动力 0
分公司
中国石化化工销
售有限公司华南 购买商品 258,905,893.35 否 157,666,238.35
分公司
中国石化炼油销
购买商品 69,274,798.04 410,000,000.00 否 96,996,155.00
售有限公司
中国石化集团茂
名石油化工有限 购买动力 209,041.90 3,000,000.00 否 1,208,162.13
公司
中国石化燃料油
销售有限公司广 购买商品 93,605,415.13 300,000,000.00 否
东分公司
中国石化销售股
份有限公司广东 购买商品 28,545,185.85 80,000,000.00 否 33,020,867.26
茂名石油分公司
中科（广东）炼
购买商品、动力 24,888,947.52 100,000,000.00 否 19,988,510.20
化有限公司
中机科技发展
（茂名）有限公 购买服务 77,611.23 1,000,000.00 否
司
茂名市天源商贸
购买商品 7,362,245.66
发展有限公司
信通海洋（北
京）科技有限公 购买服务 9,770,351.51
司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中国石油化工股份有限公司
销售商品、提供劳务 4,462,596.40 2,815,827.86
茂名分公司
中国石化炼油销售有限公司 销售商品 71,569,682.53 130,271,537.00
中国石化化工销售有限公司
销售商品 511,762,192.41 607,642,775.50
华南分公司
中国石化集团茂名石油化工
销售商品 16,889.77 17,700.32
有限公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
茂名滨海物业管理有限公司 出租办公楼 91,185.99 0.00
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
出租方 租赁资 租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
名称 产种类 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
用（如适用） 用）
茂名石化实华股份有限公司 2025 年半年度报告全文
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
中国石
化集团
茂名石 土地房 4,789, 5,144, 2,569, 2,197,
油化工 屋 156.74 025.22 037.56 544.13
有限公
司
中国石
化集团
茂名石 设备租 268,20 268,20 50,956
油化工 金 6.00 6.00 .02
有限公
司
中国石
油化工
股份有 设备租 1,423, 711,70 122,40 228,79
限公司 金 407.00 3.50 1.46 7.19
茂名分
公司
中科
（广
设备管 1,404, 1,217, 199,94 229,83
东）炼
道租金 792.00 748.00 0.89 5.79
化有限
公司
茂名高
新实华 港口租 1,139, 1,572,
化工有 罐 304.92 933.70
限公司
关联租赁情况说明
（3） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
否
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
茂名港集团有限公司 10,000,000.00 2025 年 03 月 12 日 2026 年 03 月 11 日 否
茂名港集团有限公司 100,000,000.00 2025 年 06 月 26 日 2026 年 12 月 26 日 否
关联担保情况说明
（4） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
茂名石化实华股份有限公司 2025 年半年度报告全文
茂名港集团有限公司 30,000,000.00 2024 年 08 月 14 日 2025 年 08 月 14 日
茂名港集团有限公司 35,000,000.00 2024 年 08 月 13 日 2025 年 08 月 13 日
茂名港集团有限公司 50,000,000.00 2024 年 10 月 23 日 2025 年 10 月 23 日
拆出
（5） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（6） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 4,870,198.48 6,355,652.36
（7） 其他关联交易
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
湖北茂化实华科
应收账款 7,164,180.00 7,164,180.00 7,164,180.00 7,164,180.00
技发展有限公司
中国石化化工销
应收账款 售有限公司华南 23,341,703.45 1,167,085.17 37,755,898.20 1,887,794.91
分公司
中国石化集团茂
应收账款 名石油化工有限 10,471.48 883.87 12,051.58 962.87
公司
中国石化炼油销
应收账款 4,751,997.69 237,599.88 12,090,019.14 604,500.96
售有限公司
中国石油化工股
应收账款 份有限公司茂名 1,414,247.49 70,712.37 1,067,826.81 53,391.34
分公司
中国石化化工销
预付账款 售有限公司华南 4,149,923.00 6,598,761.04
分公司
中国石化集团茂
预付账款 名石油化工有限 223,393.64 420,904.34
公司
中国石化炼油销
预付账款 3,546,693.30 7,726,223.17
售有限公司
中国石化燃料油
预付账款 销售有限公司广 6,217,527.27 3,355,952.38
东分公司
中国石化销售股
预付账款 份有限公司广东 6,360.00 10,420.00
茂名石油分公司
茂名石化实华股份有限公司 2025 年半年度报告全文
中国石油化工股
预付账款 份有限公司茂名 24,293,740.49 28,273,361.05
分公司
中科（广东）炼
预付账款 1,273,796.05 9,001.57
化有限公司
中国石化国际事
其他应收款 业有限公司华南 406,692.33 20,334.62 225,292.33 11,264.62
招标中心
中国石化集团茂
其他应收款 名石油化工有限 2,580,000.00 129,000.00 2,580,000.00 129,000.00
公司
中国石油化工股
其他应收款 份有限公司茂名 1,376,564.00 78,969.20 8,336,564.00 2,608,969.20
分公司
湖北茂化实华科
其他应收款 71,174.09 71,174.09 71,174.09 71,174.09
技发展有限公司
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 茂名高新实华化工有限公司 7,819,604.31 8,419,604.31
中国石油化工股份有限公司
应付账款 1,177,774.69 5,421,215.62
茂名分公司
其他应付款 茂名港集团有限公司 115,191,770.83 116,380,020.83
中国石油化工股份有限公司
其他应付款 2,030.00 2,030.00
茂名分公司
湖北茂化实华科技发展有限
其他应付款 3,300.00 3,300.00
公司
茂名市天源商贸发展有限公
合同负债 55,400.44 237,619.65
司
不超过 4 亿元人民币（如茂名港集团为公司提供 3 亿元最高额度的担保，则茂名港集团为公司提供的
财务资助额度不超过 1 亿元）。
十三、承诺及或有事项
资产负债表日存在的重要承诺
资产负债表日存在的重要承诺
（1）资本承诺
已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺 期末余额（元） 期初余额（元）
茂名石化实华股份有限公司 2025 年半年度报告全文
对外投资承诺 3,100,000.00 3,100,000.00
产 2-乙基蒽醌项目，注册资本 5,000.00 万元，本集团认缴出资 1,500.00 万元，持股比例 30%，截至 2025
年 6 月 30 日，公司已支付 1,190.00 万元，剩余 310.00 万元尚未缴足。
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
（1）未决诉讼仲裁
①湛江实华于 2023 年收到湛江经济技术开发区人民法院传票【(2023)粤 0891 民初 3876 号】，
案由“建设工程施工合同”，湖南省工业设备安装有限公司向湛江经济技术开发区人民法院提起诉讼，
要求判决湛江实华支付工程款 21,490,353.43 元，并自 2022 年 1 月 30 日起至付清工程款之日止，按
同期贷款市场报价利率支付利息。(截止 2023 年 7 月 13 日的利息合计为 1,154,591.32 元)；以
自 2022 年 3 月 27 日起至付清工程款之日止，以欠付工程款数额为基数，按同期贷款利率的两倍支付违
约金(截止 2023 年 7 月 13 日的违约金合计为 2,187,188.08 元);在欠付工程款数额范围内对本案工程
折价或者拍卖的价款享有建设工程价款优先受偿权。2025 年 7 月 25 日，收到法院一审判决，法院判令
湛江实华支付工程款 14003435.15 元及利息、违约金 447165.38 元，确认湖南省工业设备安装有限公司
在欠付工程款 14003435.15 元范围内对涉案工程折价或拍卖的价款享有建设工程价款优先受偿权。
②2023 年 1 月 30 日，因茂名市晶惠石油化工有限公司(以下简称晶惠公司)资金短缺，无法支付
扣除保证金后剩余银行承兑汇票的票面金额（4,250.00 万元），被广东华兴银行股份有限公司江门分
行（以下简称华兴银行）以“贸易中已付款但未发货部分等额的款项”为由向晶惠公司和茂化实华提起
诉讼，要求茂化实华退款 4,250.00 万元。2023 年 10 月 20 日江门市蓬江区人民法院一审判决【2023】
粤 0703 民初 1244 号，茂化实华应承担 1,750.00 万元的退款责任，茂化实华与华兴银行均已提起上诉，
二审已开庭，尚未判决。
③根据广西壮族自治区田东县人民法院民事判决书（【2023】桂 1022 民初 4937 号），百色实华
环保向田东县点睛广告装饰部支付工程款 365,396.37 元，以及 2023 年 2 月 3 日至 2023 年 6 月 30 日的
逾期付款利息 5,407.87 元。百色实华环保已上诉，二审已开庭，尚未判决。
④2024 年 8 月 26 日，茂名市桦筑装饰设计有限公司向湛江仲裁委员会提出仲裁申请，要求湛江
实华支付设计费 314,575.25 元和逾期利息（以 314,545.24 元为基数，按年化利率 7.3%计算，自 2023
茂名石化实华股份有限公司 2025 年半年度报告全文
年 2 月 1 日起计至付清全部款项之日止，暂计至 2024 年 7 月 31 日为 34,445.88 元）。该案已于 2025
年 3 月 21 日开庭，尚未裁决。
⑤信沃达公司收到北京互联网法院送达的起诉材料。北京汉仪创新科技股份有限公司起诉信沃达
公司，请求法院判令信沃达公司立即停止侵犯北京汉仪创新科技股份有限公司对美术作品“汉仪铸字童
年体简”“汉仪菱信体简”“汉仪程行简”“汉仪尚巍手书简”“汉仪六字黑简”“汉仪铸字木头人简”
“汉仪字研欢乐宋简”“汉仪跳跳体简”“汉仪小麦体简”“汉仪雪君体简”“汉仪黑咪体简”享有的
著作权，并赔偿经济损失 19.8 万元。该案尚处于一审审理中。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 6,888,712.36 6,906,704.86
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
账准备 75.17% 100.00% 0.00 74.98% 100.00% 0.00
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏 24.83% 62.69% 25.02% 62.09%
账准备
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的应收
账款
其
中：
应收关 78,260. 3,913.0 74,347. 26,575. 1,328.7 25,246.
联方 84 4 80 47 7 70
应收其 1,632,0 1,068,2 563,780 1,701,7 1,071,7 629,973
他客户 76.65 96.65 .00 54.52 80.55 .97
合计 100.00% 90.74% 100.00% 90.51%
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
电白县茂化实 回收可能性很
华茂东加油站 低
合计 5,178,374.87 5,178,374.87 5,178,374.87 5,178,374.87
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
应收关联方 78,260.84 3,913.04 5.00%
应收其他客户 1,632,076.65 1,068,296.65 65.46%
合计 1,710,337.49 1,072,209.69
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账
准备
合计 6,251,484.19 899.63 6,250,584.56
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
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（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
华电石化联营公
司
市西江石油化工
有限公司
华源石化贸易有
限公司
广东茂化建集团
有限公司
茂名重力石化装
备股份公司
合计 6,559,583.65 0.00 6,559,583.65 95.22% 6,234,128.14
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 3,432,898.19 141,535,089.91
合计 3,432,898.19 141,535,089.91
（1） 其他应收款
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
其他应收款 4,746,802.54 150,288,700.66
合计 4,746,802.54 150,288,700.66
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
合计 4,746,802.54 150,288,700.66
单位：元
类别 期末余额 期初余额
茂名石化实华股份有限公司 2025 年半年度报告全文
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏 24.01% 100.00% 0.00 0.80% 100.00% 0.00
账准备
其
中：
按组合
计提坏 75.99% 4.83% 99.20% 5.06%
账准备
其
中：
应收
押金保 22.05% 14.23% 0.70% 14.23%
证金
应收 2,560,4 25,258. 2,535,1 148,039 7,401,9 140,637
往来款 07.05 86 48.19 ,305.17 65.26 ,339.91
合计 100.00% 27.68% 100.00% 5.82%
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
电白县茂化实 回收可能性很
华茂东加油站 低
湖北茂化实华
回收可能性很
科技发展有限 71,174.09 71,174.09 71,174.09 71,174.09 100.00%
低
公司
合计 1,202,732.49 1,202,732.49 1,139,732.49 1,139,732.49
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
应收押金保证金 1,046,663.00 148,913.00 14.23%
应收往来款 2,560,407.05 25,258.86 0.99%
合计 3,607,070.05 174,171.86
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
在本期
本期转回 7,376,706.40 63,000.00 7,439,706.40
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额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
其他应收款坏
账准备
合计 8,753,610.75 7,439,706.40 1,313,904.35
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 转回或收回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
茂名市高州产投科技 收回处置金融资产尾
发展有限公司 款
合计 7,375,000.00
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
电白县茂化实华
往来款 1,068,558.40 5 年以上 22.51% 1,068,558.40
茂东加油站
中国石化集团茂
名石油化工有限 保证金 945,000.00 1 年以内 19.91% 47,250.00
公司
广东实华博润科
往来款 257,500.00 1 年以内 5.42% 12,875.00
技有限公司
广东实华石化有
往来款 247,677.17 1 年以内 5.22% 12,383.86
限公司
湖北茂化实华科
往来款 71,174.09 2-3 年 1.50% 71,174.09
技发展有限公司
合计 2,589,909.66 54.56% 1,212,241.35
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,105,375,61 1,105,375,61 1,105,375,61 1,105,375,61
茂名石化实华股份有限公司 2025 年半年度报告全文
对联营、合营 52,314,122.9 26,037,464.5 26,276,658.3 55,587,433.9 26,037,464.5 29,549,969.3
企业投资 1 6 5 5 6 9
合计
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
被投资单 减值准备 减值准备
（账面价 计提减值 （账面价
位 期初余额 追加投资 减少投资 其他 期末余额
值） 准备 值）
茂名实华
东油化工
有限公司
茂名实华
东成化工
有限公司
湛江实华
化工有限
公司
北京信沃
达海洋科 517,000,0 517,000,0
技有限公 00.00 00.00
司
广东实华
石化有限
公司
广东实华
新材料有
限公司
合计
,611.26 ,611.26
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初 权益 宣告 期末
减值 减值
余额 法下 其他 发放 余额
投资 准备 其他 计提 准备
（账 追加 减少 确认 综合 现金 （账
单位 期初 权益 减值 其他 期末
面价 投资 投资 的投 收益 股利 面价
余额 变动 准备 余额
值） 资损 调整 或利 值）
益 润
一、合营企业
二、联营企业
惠州
大亚
湾石 29,54 4,226 7,500 26,27
化动 9,969 ,688. ,000. 6,658
力热 .39 96 00 .35
力有
限公
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司
湖北
茂化
实华 26,03 26,03
科技 7,464 7,464
发展 .56 .56
有限
公司
小计 9,969 7,464 ,688. ,000. 6,658 7,464
.39 .56 96 00 .35 .56
合计 9,969 7,464 ,688. ,000. 6,658 7,464
.39 .56 96 00 .35 .56
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 34,040,121.28 27,890,840.70 36,969,943.03 30,207,279.67
其他业务 370,874.71 246,214.42 324,829.12
合计 34,410,995.99 28,137,055.12 37,294,772.15 30,207,279.67
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
业务类型
其中：
按经营地
区分类
其中：
广东地区
市场或客
户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转
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让的时间
分类
其中：
按合同期
限分类
其中：
按销售渠
道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 款 商品的性质 任人
户的款项 相关义务
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 88,258,900.00
权益法核算的长期股权投资收益 4,226,688.96 4,737,128.75
合计 4,226,688.96 92,996,028.75
十五、补充资料
?适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 -4,027,827.84
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关、符合国家政策 15,000.00
规定、按照确定的标准享有、对公司
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损益产生持续影响的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的
资金占用费
除上述各项之外的其他营业外收入和
-954,818.67
支出
减：所得税影响额 -912,710.58
少数股东权益影响额（税后） -194,160.24
合计 -2,542,707.03 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 ?不适用
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
-13.62% -0.16 -0.16
利润
扣除非经常性损益后归属于
-13.20% -0.15 -0.15
公司普通股股东的净利润
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
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第九节 其他报送数据
一、其他重大社会安全问题情况
上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题
□是 □否 ?不适用
报告期内是否被行政处罚
□是 □否 ?不适用
二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
?适用 □不适用
谈论的主要内
调研的基本情
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 容及提供的资
况索引
料
电话 电话沟通 个人 个人投资者 股东目前人数 无
建议公司进行
电话 电话沟通 个人 个人投资者 市值管理及必 无
要性
电话 电话沟通 个人 个人投资者 无
电话 电话沟通 个人 个人投资者 无
电话 电话沟通 个人 个人投资者 无
电话 电话沟通 个人 个人投资者 无
电话 电话沟通 个人 个人投资者 无
北京海洋馆假
电话 电话沟通 个人 个人投资者 期生意好不 无
好？
电话 电话沟通 个人 个人投资者 无
公司什么时候
电话 电话沟通 个人 个人投资者 披露半年度报 无
告？
三、上市公司与控股股东及其他关联方资金往来情况
□适用 ?不适用
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