人福医药集团股份公司
财务报表附注
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（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、企业的基本情况
人福医药集团股份公司(以下简称“公司”或“本公司”)原名武汉人福医药集团股份有
限公司，经武汉东湖新技术开发区市场监督管理局注册登记，社会统一信用代码：
住所：武汉东湖高新区高新大道 666 号
法定代表人：杜文涛
注册资本：（人民币）壹拾陆亿叁仟贰佰贰拾贰万伍仟玖佰陆拾伍圆整
公司主要经营活动包括：药品研发；生物技术研发；化工产品（化学危险品除外）的研
发、销售；技术开发、技术转让及技术服务；货物进出口、技术进出口、代理进出口（不含
国家禁止或限制进出口的货物或技术）；对医药产业、医疗机构的投资；对医药产业、医疗
机构的管理；互联网药品、医疗器械信息服务；组织“三来一补”业务。（涉及许可经营项
目，应取得相关部门许可后方可经营）
本财务报表由本公司董事会于 2026 年 3 月 29 日批准报出。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企
业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要
会计政策和会计估计进行编制。
（二）持续经营
本公司不存在导致自报告期末起 12 个月内的持续经营假设存在重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
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本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了 2025 年 12
月 31 日的财务状况、2025 年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三)营业周期
本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标
准。
(四)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定的方法和选择依据
本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从
性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占资产总额、负债总额、
所有者权益总额、营业收入、净利润的一定比例为标准；财务报表项目性质的重要性，以是
否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有
较大影响的因素为依据。
本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具
体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报
表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。财务报表
项目附注相关重要性标准为：
项 目 重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项 占相应应收款项金额的 5%以上，且金额超过 1000 万元
重要的应收款项核销 占相应应收款项金额的 5%以上，且金额超过 1000 万元
重要的在建工程项目 投资预算金额占现有固定资产规模比例 5%以上
重要的资本化研发项目 占开发支出账面价值 5%以上，且金额超过 2000 万元
账龄超过 1 年以上的重要应付账款及
占应付账款或其他应付款余额 5%以上，且金额超过 1000 万元
其他应付款
少数股东持有 5%以上股权，且资产总额、净资产、营业收入和净利
少数股东持有的权益重要的子公司
润占合并报表相应项目 10%以上
金额超过 1000 万元，且占合并报表归属于母公司净资产绝对值 1%
重要的或有事项
以上
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(六)企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价
的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或
发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企
业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允
价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期营业外收入。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，
认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、
有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。
（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（2）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司
相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，
在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长
期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项
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目下以“减：库存股”项目列示。
（3）合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制
时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产
公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
（4）处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原
因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原
持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，
计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(八)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体
资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和
情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排
的分类进行重新评估。
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企
业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有
的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出
售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
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本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该
共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计
准则的规定进行会计处理。
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合
营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处
理。
(九)现金及现金等价物的确定标准
本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。
在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十)外币业务及外币财务报表折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日
外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资
产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额
在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币
非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值
计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额
与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为
其他综合收益。
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其
外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债
项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他
项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。折
算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外
币现金流量应当采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流
量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置
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该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十一)金融工具
（1）金融资产
根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分
为以下三类：
①以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为
目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现
金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利
率法确认利息收入。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模
式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征
与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，
但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包
括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金
融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做
出，不得撤销。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资
从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股
利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合
收益，且后续不转入当期损益。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后
续计量，形成的利得或损失计入当期损益。
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
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③以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，
采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或
者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，
该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的
关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
（1）收取金融资产现金流量的合同权利
终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被
同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性
修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易
日会计进行确认和终止确认。
(十二)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收
票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款进行减值会计处理并确认坏账
准备。
预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风
险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶
段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确
认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按
照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的
信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期
的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；
（3）第三阶段，
初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准
备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
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预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准
备。
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量
预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期
损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计
负债（贷款承诺或财务担保合同）。
本公司对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否
含重大融资成分），以及由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收款，均采用简
化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预
期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据组合：本公司应收票据组合包括商业承兑汇票，该部分承兑人为信用风险较高
的非银行类金融机构。预期信用损失率按照应收账款组合确定。
应收账款组合1：环保板块
应收账款组合 2：医药板块
应收款项融资组合：银行承兑汇票组合，管理层评级该类款项具有较低信用风险。
对于划分为组合的应收票据，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况
的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况
的预测，编制应收账款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
本公司对于具备以下特征的应收款项单项评价信用风险，如：与对方发生诉讼或仲裁；
债务人已破产或财务发生重大困难；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应
收款项等。
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收
款以外的长期应收款等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：
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本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在
确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风
险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合
为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，
以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干信用风险特征组合，在组合基础上计算预
期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1：备用金
其他应收款组合 2：非备用金
其他应收款组合 3：人福医药集团内部关联方
本公司根据款项性质将长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，
确定组合的依据如下：
长期应收款组合：未逾期的长期医院保证金
(十三)存货
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、周转材料（包装物、
低值易耗品等）、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
存货盘存制度为永续盘存制。
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提
取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备
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在原已计提的金额内转回。
在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及
资产负债表日后事项的影响。
(十四)合同资产和合同负债
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之
外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定
方法。
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十五)长期股权投资
共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一
致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、
研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权
资本时，具有重大影响，或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单
位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位
派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交
易。
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被
合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始
投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行
权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重
组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交
换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。
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本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营
企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资
机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是
否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有
关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
(十六)固定资产
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备等；折旧方法采用年限
平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。年
度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差
异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，
所有固定资产均计提折旧。
资产类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-50 0-3 1.94-5.00
机器设备 年限平均法 8-20 0-10 4.50-12.50
运输设备 年限平均法 5-12 0-5 7.92-20.00
其他设备 年限平均法 3-12 0-5 7.92-33.33
(十七)在建工程
本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准
和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列
情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已
经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者
试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不
再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十八)借款费用
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本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算
确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定
每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利
率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十九)无形资产
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支
出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但
合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为
达到预定用途前所发生的支出总额。
使用寿命有限无形资产采用直线法进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和
摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形
资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，
则估计其使用寿命。
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确
定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他
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法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍
无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方
式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确
认为无形资产条件的转入无形资产核算。（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术
上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利
益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，
以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶
段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进
行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商
业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实
质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的
可能性较大等特点。
根据医药行业研发流程及公司自身的特点，公司按照以下标准进行资本化支出和费用化
支出的区分：公司药品研发项目，以进入三期临床研究或生物等效试验作为资本化时间点；
公司医疗器械研发项目，以取得药品监督管理部门颁发的临床试验批件作为资本化开始时点。
除上述情况外发生的研发支出均计入费用化支出。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、
采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在
减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其
差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
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生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值
测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认
相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再
根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其
他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十一)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间
受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发
生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公
允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住
房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据
规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益
或相关资产成本。
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生
的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
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并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定
提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职
工福利净负债或净资产。
(二十三)收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊
至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并
从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承
诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收
取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。
如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客
户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公
司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品
或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理
人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣
除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
本公司按照业务类型确定的收入确认具体原则和计量方法：
本集团与客户之间的销售商品合同通常包含转让药品制剂和原料药物的履约义务。本集
团通常在综合考虑了下列因素的基础上，以履行每一单履约义务时点确认收入：取得商品的
现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实
物资产的转移、客户接受该商品。
本集团与客户之间的提供服务合同通常包括提供研发及销售商品服务等合同。提供定制
销售研发等服务合同，由于本集团履约过程中所提供的商品和服务具有不可替代用途，且本
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集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收入的款项，本集团将其作为在某
一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本集团
按照投入法，根据发生的成本确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本
集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进
度能够合理确定为止。对于提供合约研发、销售商品等服务合同，本集团通常在综合考虑了
下列因素的基础上，以履行每一单履约义务时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品
所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户
接受该商品。
(二十四)合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本
（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司
将其作为合同取得成本确认为一项资产。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件
的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包
括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而
发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业
周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期
以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业
周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常
营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相
同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年
的，在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值
准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让
该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转
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回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提
减值准备情况下的该资产在转回日的账面价值。
(二十五)政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为
所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补
助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计
量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政
府补助，计入营业外收入。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关
的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的
政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分
的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。
确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关
的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费
用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策
性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本
金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将
对应的贴息冲减相关借款费用。
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，
在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金
时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予
以确认。
(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债
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根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公
司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子
公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回
且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：
拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得
税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，
但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主
体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十七)租赁
本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一
定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和
租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
（1）使用权资产
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量
金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。
对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命
内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折
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旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。
（2）租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包
括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未
纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的
增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折
现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁，以及单项资产全新时价值低于 100 万元的租赁，
本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法
计入当期损益或相关资产成本。
本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的
租赁确认为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期
内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际
发生时计入租金收入。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资
收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费
用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
(二十八)重要会计政策变更、会计估计变更
本公司本期无重要会计政策变更。
本公司本期无会计估计变更。
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四、税项
(一)主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 3%、6%、9%、13%
城市维护建设税 应纳流转税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
注：海外子公司按照所在国家或地区的相关规定缴纳税费。
纳税主体名称 所得税税率
宜昌三峡制药有限公司 15%
宜昌人福药业有限责任公司 15%
宜昌天仁药业有限责任公司 15%
湖北朗德医疗科技有限公司 15%
宜昌三峡普诺丁生物制药有限公司 15%
武汉人福药业有限责任公司 15%
江苏尤里卡生物科技有限公司 15%
宜昌人福特医食品有限公司 15%
湖北生物医药产业技术研究院有限公司 15%
喜吉包装材料（湖北）有限公司 15%
北京维瑞和信息技术有限公司 15%
湖北葛店人福药业有限责任公司 15%
湖北葛店人福药用辅料有限责任公司 15%
新疆维吾尔药业有限责任公司 15%
武汉九珑人福药业有限责任公司 15%
湖北竹溪人福药业有限责任公司 15%
人福普克药业（武汉）有限公司 15%
武汉光谷人福生物医药有限公司 15%
广州贝龙环保产业科技股份有限公司 15%
河南省尤里卡生物科技有限公司 15%
宜昌天睿生物医药有限责任公司 15%
武汉人福利康药业有限公司 15%
三峡制药（湖北宜昌猇亭）有限公司 15%
宜昌三峡欣美药业有限公司 20%
宜昌市文泰医药科技有限公司 20%
人福美信贸易（湖北）有限公司 20%
宜昌海曼威尔医药咨询有限责任公司 20%
宜昌瑞臻医药科技有限公司 20%
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纳税主体名称 所得税税率
武汉人福医疗器械有限责任公司 20%
湖北佐伊医药工贸有限责任公司 20%
乌鲁木齐拉依姆别克生物技术有限公司 20%
湖北煦润商贸有限公司 20%
湖北葛店人福药用辅料贸易有限责任公司 20%
新疆西帕中药材有限公司 20%
人福医疗后勤服务汉川有限公司 20%
湖北人福御灵医疗科技有限公司 20%
人福大成（武汉）投资管理有限公司 20%
湖北人福创福医药有限公司 20%
宜昌市人福药房有限公司 20%
钟祥市净林医疗服务有限公司 20%
宜昌弘宜生化科技有限公司 20%
武汉人福益民医药有限公司 20%
人福物业（湖北）有限公司 20%
北京赛斯维德生物科技有限公司 20%
宜昌创福大药房有限公司 20%
宜昌爱福大药房有限公司 20%
宜昌伍家岗创福诊所有限公司 20%
五峰古树大药房有限公司 20%
黄冈人福化工工贸有限责任公司 20%
西帕大药房（湖北）有限公司 20%
海南西帕生物科技有限公司 20%
人福普克药业（海南）有限公司 20%
(二)重要税收优惠及批文
（1）根据《财政部税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》
（2023 年
第 19 号公告）为进一步支持小微企业和个体工商户发展，现将延续小规模纳税人增值税减免
政策公告如下：对月销售额 10 万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税；增
值税小规模纳税人适用 3%征收率的应税销售收入，减按 1%征收率征收增值税；适用 3%预
征率的预缴增值税项目，减按 1%预征率预缴增值税。
（2）根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部
税务总局公告 2023 年第 43 号），自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，允许先进制造业
企业按照当期可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳增值税税额。
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财务报表附注
（国家税务总局公告 2017
（1）根据《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的公告》
年第 24 号）
，自 2017 年度起，高新技术企业当年可减按 15%的税率征收企业所得税。
（2）根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的
公告》（2023 年第 12 号）
，对小型微利企业减按 25%计算应纳税所得额，按 20%的税率缴纳
企业所得税政策，延续执行至 2027 年 12 月 31 日。
根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》
（2023 年第 12 号），自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，对增值税小规模纳税人、小
型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）
、城市维护建设税、房产税、城镇
土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 3,150,253.11 11,191,363.84
银行存款 3,223,030,599.38 2,912,864,117.13
其他货币资金 916,704,200.22 990,988,019.37
合计 4,142,885,052.71 3,915,043,500.34
其中：存放在境外的款项总额 796,681,068.11 806,913,018.31
注：截止 2025 年 12 月 31 日，银行存款中 879.39 万元为计提的定期存单利息收入；其他货币资金中为公司及子公司
借款提供质押的保证金 42,572.80 万元，因仲裁被冻结的资金 32,359.90 万元，票据承兑保证金、信用证保证金、保函保
证金等 16,737.72 万元。
(二)交易性金融资产
项目 期末余额 期初余额 指定理由和依据
分类以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
其中：权益工具投资 976,006,013.04 1,034,603,437.74 ——
合计 976,006,013.04 1,034,603,437.74 ——
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财务报表附注
(三)衍生金融资产
项目 期末余额 期初余额
利率互换 1,362,613.01 5,429,884.46
合计 1,362,613.01 5,429,884.46
(四)应收票据
项目 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 39,404,934.04 73,308,316.54
小计 39,404,934.04 73,308,316.54
减：坏账准备 174,518.74 336,274.92
合计 39,230,415.30 72,972,041.62
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备的应收票据
按组合计提坏账准备的应收票据 39,404,934.04 100.00 174,518.74 0.44 39,230,415.30
合计 39,404,934.04 100.00 174,518.74 0.44 39,230,415.30
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备的应收票据
按组合计提坏账准备的应收票据 73,308,316.54 100.00 336,274.92 0.46 72,972,041.62
合计 73,308,316.54 100.00 336,274.92 0.46 72,972,041.62
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收票据
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 39,404,934.04 174,518.74 0.44 73,308,316.54 336,274.92 0.46
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财务报表附注
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他变动
应收票据坏账 336,274.92 -161,756.18 174,518.74
合计 336,274.92 -161,756.18 174,518.74
(五)应收账款
账龄 期末余额 期初余额
小计 9,760,350,516.30 9,526,444,014.78
减：坏账准备 364,592,987.25 328,226,089.38
合计 9,395,757,529.05 9,198,217,925.40
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准备的应收账款 119,726,986.22 1.23 119,726,986.22 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款 9,640,623,530.08 98.77 244,866,001.03 2.54 9,395,757,529.05
合计 9,760,350,516.30 100.00 364,592,987.25 3.74 9,395,757,529.05
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
(%) (%)
按单项计提坏账准备的应收账款 103,504,249.07 1.09 101,749,541.63 98.30 1,754,707.44
按组合计提坏账准备的应收账款 9,422,939,765.71 98.91 226,476,547.75 2.40 9,196,463,217.96
合计 9,526,444,014.78 100.00 328,226,089.38 3.45 9,198,217,925.40
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财务报表附注
（1）重要的单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
单位名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 依据
湖北正光九资河药业有限公司 15,918,940.66 15,918,940.66 100.00 预计无法收回
湖北稳春医药有限公司 81,036,201.85 81,036,201.85 100.00 预计无法收回
南药湖北医药有限公司 8,241,857.40 8,241,857.40 100.00 预计无法收回
中泽医药（湖北）有限公司 8,111,867.10 8,111,867.10 100.00 预计无法收回
其他非关联方合计 6,418,119.21 6,418,119.21 100.00 预计无法收回
合计 119,726,986.22 119,726,986.22 100.00
期初余额
单位名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 依据
湖北正光九资河药业有限公司 15,918,940.66 15,918,940.66 100.00 预计无法收回
湖北稳春医药有限公司 81,036,201.85 79,281,494.41 97.83 预计无法收回
其他非关联方合计 6,549,106.56 6,549,106.56 100.00 预计无法收回
合计 103,504,249.07 101,749,541.63 98.30
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
组合：应收账款项目
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合计 9,640,623,530.08 244,866,001.03 2.54 9,422,939,765.71 226,476,547.75 2.40
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他变动
应收账款坏账 328,226,089.38 51,700,934.75 -1,741,204.42 -2,838,862.12 -10,753,970.34 364,592,987.25
合计 328,226,089.38 51,700,934.75 -1,741,204.42 -2,838,862.12 -10,753,970.34 364,592,987.25
本期实际核销的应收账款共 52 家，核销金额合计 2,838,862.12 元。
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财务报表附注
应收账款 占应收账款期末余额的
单位名称 坏账准备期末余额
期末余额 比例(%)
国药集团药业股份有限公司 1,121,972,401.66 11.50 4,265,312.33
重庆医药（集团）股份有限公司特殊药品
分公司
上药控股有限公司 595,625,664.41 6.10 2,263,377.52
华中科技大学同济医学院附属同济、协
和、梨园医院
钟祥市人民医院 162,095,591.41 1.66 16,893,222.37
合计 2,774,221,496.59 28.42 27,172,845.95
(六)应收款项融资
项目 期末余额 期初余额
应收款项融资 1,821,283,307.72 1,129,357,185.78
合计 1,821,283,307.72 1,129,357,185.78
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
应收款项融资 2,076,375,022.71 10,690,581.63
合计 2,076,375,022.71 10,690,581.63
(七)预付款项
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 315,039,208.79 100.00 407,818,094.24 100.00
占预付款项期末余额合计数
单位名称 期末余额
的比例(%)
Cambrex Karlskoga AB 19,834,556.83 6.30
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占预付款项期末余额合计数
单位名称 期末余额
的比例(%)
Esteve Química, S.A. 18,988,822.94 6.03
玛氏箭牌糖果（中国）有限公司 18,295,539.14 5.81
Huaguang Energie Renouvelable Afrique SARL 8,611,200.58 2.73
U.S. Food and Drug Administration 7,555,678.57 2.40
合计 73,285,798.06 23.27
(八)其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收股利 3,408,000.00
其他应收款 284,923,095.61 283,124,705.48
合计 288,331,095.61 283,124,705.48
（1）应收股利分类
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
湖北人福汉煜医药有限公司 3,408,000.00
合计 3,408,000.00
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
小计 606,116,117.13 588,188,682.31
减：坏账准备 321,193,021.52 305,063,976.83
合计 284,923,095.61 283,124,705.48
（2）按款项性质披露
款项性质 期末余额 期初余额
备用金 24,234,809.10 37,476,646.08
股权转让款 286,979,904.35 339,543,680.49
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款项性质 期末余额 期初余额
拆迁补偿款 145,724,964.26 24,724,964.26
其他非备用金 149,176,439.42 186,443,391.48
小计 606,116,117.13 588,188,682.31
减：坏账准备 321,193,021.52 305,063,976.83
合计 284,923,095.61 283,124,705.48
（3）按坏账计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
按单项计提坏账准备的其他应收款 179,452,957.29 29.61 179,452,957.29 100.00
按组合计提坏账准备的其他应收款 426,663,159.84 70.39 141,740,064.23 33.22 284,923,095.61
合计 606,116,117.13 100.00 321,193,021.52 52.99 284,923,095.61
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准备的其他应收款 176,369,580.49 29.99 176,369,580.49 100.00
按组合计提坏账准备的其他应收款 411,819,101.82 70.01 128,694,396.34 31.25 283,124,705.48
合计 588,188,682.31 100.00 305,063,976.83 51.86 283,124,705.48
重要的单项计提坏账准备的其他应收款
期末余额
单位名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 依据
上海博沃生物科技有限公司 176,325,804.35 176,325,804.35 100.00 预计无法收回
其他非关联方合计 3,127,152.94 3,127,152.94 100.00 预计无法收回
合计 179,452,957.29 179,452,957.29 100.00
期初余额
单位名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 依据
上海博沃生物科技有限公司 176,369,580.49 176,369,580.49 100.00 预计无法收回
合计 176,369,580.49 176,369,580.49 100.00
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财务报表附注
（4）按预期信用损失一般模型计提坏账准备的其他应收款
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月 合计
整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损
预期信用损
失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
失
—转入第三阶段 -2,565,307.47 2,565,307.47
本期计提 21,443,094.09 3,127,152.94 24,570,247.03
本期转回 -200,000.00 -43,776.14 -243,776.14
本期核销 -2,565,307.47 -2,565,307.47
其他变动 -5,632,118.73 -5,632,118.73
（5）坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其他应收款
坏账准备
合计 305,063,976.83 24,570,247.03 -243,776.14 -2,565,307.47 -5,632,118.73 321,193,021.52
（6）本期实际核销的其他应收款情况
本期实际核销的其他应收款共 10 家，核销金额合计 2,565,307.47 元。
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期
坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
末余额
比例(%)
上海博沃生物科技有限公司 股权转让款 176,325,804.35 3 年以内 29.09 176,325,804.35
宜昌高新技术产业开发区项
拆迁补偿款 121,000,000.00 1 年以内 19.96 5,820,100.00
目建设服务中心
宜昌市财政经济开发投资有
股权转让款 82,874,100.00 2-3 年 13.67 25,309,750.14
限公司
重庆医药（集团）股份有限
股权转让款 18,100,000.00 5 年以上 2.99 18,100,000.00
公司
宜昌妇幼医院管理有限公司 非备用金 15,675,903.12 1-5 年 2.59 13,672,486.55
合计 413,975,807.47 68.30 239,228,141.04
(九)存货
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期末余额 期初余额
项目 跌价准备/ 跌价准备/
账面余额 合同履约成 账面价值 账面余额 合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料
及包装 741,448,703.62 14,567,106.35 726,881,597.27 766,117,988.42 7,336,802.76 758,781,185.66
物
低值易
耗品及 2,660,710.78 2,660,710.78 1,390,460.84 1,390,460.84
其他
在产品 403,181,484.86 5,495,488.73 397,685,996.13 332,043,962.35 5,424,336.18 326,619,626.17
产成品
及库存 2,248,654,320.66 41,022,666.38 2,207,631,654.28 2,505,713,549.97 26,107,288.37 2,479,606,261.60
商品
合计 3,395,945,219.92 61,085,261.46 3,334,859,958.46 3,605,265,961.58 38,868,427.31 3,566,397,534.27
存货跌价准备和合同履约成本减值准备的分类
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料及包装物 7,336,802.76 7,324,230.31 121,857.71 -27,930.99 14,567,106.35
在产品 5,424,336.18 165,765.19 94,612.64 5,495,488.73
产成品及库存商
品
合计 38,868,427.31 25,665,541.71 3,241,344.20 207,363.36 61,085,261.46
(十)其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 139,197,859.28 227,750,410.99
预缴税费及其他 4,904,961.05 17,660,136.56
合计 144,102,820.33 245,410,547.55
(十一)长期应收款
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
按组合计提坏账
准备的长期应收 277,420,468.36 8,322,614.05 269,097,854.31 347,200,625.06 10,416,018.75 336,784,606.31
款
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期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
其中：未逾期的
长期医院保证金
小计 277,420,468.36 8,322,614.05 269,097,854.31 347,200,625.06 10,416,018.75 336,784,606.31
减：一年内到期
的长期
应收款
合计 277,420,468.36 8,322,614.05 269,097,854.31 347,200,625.06 10,416,018.75 336,784,606.31
组合：未逾期的长期医院保证金
期末余额 期初余额
类 别 预期信用损 预期信用损
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
失率(%) 失率(%)
医院保证金 277,420,468.36 3.00 8,322,614.05 347,200,625.06 3.00 10,416,018.75
合 计 277,420,468.36 3.00 8,322,614.05 347,200,625.06 3.00 10,416,018.75
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
长期应收款
坏账准备
合计 10,416,018.75 -2,093,404.70 8,322,614.05
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(十二)长期股权投资
长期股权投资的情况
本期增减变动
期初余额 权益法下确 宣告发放现 计提 期末余额 减值准备期
被投资单位 减少 其他综合收 其他权
（账面价值） 追加投资 认的投资损 金股利或利 减值 其他 （账面价值） 末余额
投资 益调整 益变动
益 润 准备
一、合营企业
人福医药恩施有限公司
人福健康大药房红江店
小计 310,035.79 -17,524.12 292,511.67
二、联营企业
武汉人福生物医药产业
投资基金中心（有限合 31,126,274.36 -1,946,981.61 -33,433.11 -7,757,262.00 21,388,597.64
伙）
武汉睿成创业投资管理
有限公司
武汉新创创业投资有限
公司
中煤科工金融租赁股份
有限公司
人福瀚源（上海）实业发
展股份有限公司
北京玛诺生物制药股份
有限公司
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本期增减变动
期初余额 权益法下确 宣告发放现 计提 期末余额 减值准备期
被投资单位 减少 其他综合收 其他权
（账面价值） 追加投资 认的投资损 金股利或利 减值 其他 （账面价值） 末余额
投资 益调整 益变动
益 润 准备
海南湖槟投资有限公司 35,191,619.46 -3,706,475.04 31,485,144.42
湖北三江国福医疗投资
有限公司
湖北九州医药供应链有
限公司
杭州观苏生物技术有限
公司
乐福思健康产业股份公
司
呼伦贝尔松鹿制药有限
公司
未来桩园（宜昌）新能源
科技有限公司
武汉睿成新药科技成果
转化创业投资基金中心 75,000,000.00 570,093.77 75,570,093.77
（有限合伙）
小计 1,073,805,783.90 77,357,663.86 106,630,839.35 -9,802,961.35 -41,014,414.27 1,206,976,911.49 62,634,327.27
合计 1,074,115,819.69 77,357,663.86 106,613,315.23 -9,802,961.35 -41,014,414.27 1,207,269,423.16 62,634,327.27
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(十三)其他权益工具投资
其他权益工具投资情况
本期增减变动
本期计入其 本期计入其
项目 期初余额 追加 减少 其 期末余额
他综合收益 他综合收益
投资 投资 他
的利得 的损失
武汉博沃生物科技有限
公司
重庆云信医疗科技有限
公司
武汉璟泓科技股份有限
公司
天风证券股份有限公司 592,301,861.76 42,307,275.84 549,994,585.92
武汉融晶实业投资有限
公司
合计 741,914,805.60 93,828.11 42,307,275.84 699,701,357.87
（续）
指定为以公允
本期确认的股利 累计计入其他 累计计入其他 价值计量且其
项目
收入 综合收益的利得 综合收益的损失 变动计入其他
综合收益的原因
武汉博沃生物科技有限公司 24,444,444.00 非交易性
重庆云信医疗科技有限公司 16,000,000.00 非交易性
武汉璟泓科技股份有限公司 45,029,655.00 非交易性
天风证券股份有限公司 216,417,987.92 非交易性
武汉融晶实业投资有限公司 293,228.05 非交易性
合计 216,417,987.92 85,767,327.05
(十四)固定资产
类 别 期末余额 期初余额
固定资产 10,025,138,866.00 9,321,535,207.65
固定资产清理
合计 10,025,138,866.00 9,321,535,207.65
固定资产
（1）固定资产情况
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值
（1）购置 85,828,353.63 56,249,021.61 2,789,714.54 44,853,877.36 189,720,967.14
（2）在建工程转入 754,992,615.43 552,200,159.87 937,636.04 35,550,311.69 1,343,680,723.03
（3）外币折算差异 7,115,996.39 -2,247,582.83 201,946.41 -108,167.79 4,962,192.18
（1）处置或报废 74,961,223.10 96,769,997.86 12,021,517.89 53,289,373.67 237,042,112.52
（2）企业合并减少 4,720,876.70 1,924,733.82 3,328,504.80 9,974,115.32
二、累计折旧
（1）计提 214,762,648.36 439,591,772.02 10,474,909.21 118,013,491.16 782,842,820.75
（2）外币折算差异 854,185.43 -810,493.86 232,337.27 2,765.99 278,794.83
（1）处置或报废 43,914,341.77 84,983,422.89 9,675,597.97 50,691,376.93 189,264,739.56
（2）企业合并减少 2,851,675.90 983,215.95 2,823,824.16 6,658,716.01
三、减值准备
（1）计提 46,629.95 499,001.54 545,631.49
（2）外币折算差异 204.66 204.66
四、账面价值
（2）截止 2025 年 12 月 31 日，未办妥产权证书的情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 768,496,420.65 正在办理中
合计 768,496,420.65
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财务报表附注
(十五)在建工程
类 别 期末余额 期初余额
在建工程 711,381,110.67 1,263,711,429.07
工程物资 3,605,604.16 4,137,821.05
合计 714,986,714.83 1,267,849,250.12
（1）在建工程项目基本情况
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
湖北葛店人福医药国际
高端新型特色原料药产 69,935,709.68 69,935,709.68 410,427,184.16 410,427,184.16
业化生产基地建设项目
宜昌人福冻干车间 27,031,347.46 27,031,347.46
宜昌人福行政办公楼 297,798,739.22 297,798,739.22
宜昌人福白洋生产基地
原料药二阶段项目
宜昌人福全球总部基地
辅助项目二期
宜昌人福原料药二期项
目
钟祥人福中医院国医馆 34,067,516.59 34,067,516.59 34,067,516.59 34,067,516.59
宜昌人福大健康产业园
辅助项目
宜昌人福高端大输液车
间
其他 146,856,298.87 146,856,298.87 202,238,245.47 202,238,245.47
合计 711,381,110.67 711,381,110.67 1,263,711,429.07 1,263,711,429.07
（2）重大在建工程项目变动情况
本期其
预算数 本期转入
项目名称 期初余额 本期增加金额 他减少 期末余额
（亿元） 固定资产
金额
湖北葛店人福医
药国际高端新型
特色原料药产业 13.00 410,427,184.16 103,205,901.79 443,697,376.27 69,935,709.68
化生产基地建设
项目
人福医药集团股份公司
财务报表附注
本期其
预算数 本期转入
项目名称 期初余额 本期增加金额 他减少 期末余额
（亿元） 固定资产
金额
宜昌人福冻干车
间
宜昌人福行政办
公楼
宜昌人福白洋生
产基地原料药二 2.20 88,766,212.50 7,917,215.16 96,097,953.62 585,474.04
阶段项目
宜昌人福全球总
部基地辅助项目 3.36 71,479,945.61 30,421,567.94 97,003,424.22 4,898,089.33
二期
宜昌人福原料药
二期项目
宜昌人福大健康
产业园辅助项目
宜昌人福高端大
输液车间
合计 1,027,405,667.01 675,395,252.28 1,172,343,624.08 530,457,295.21
重大在建工程项目变动情况（续）
工程累计投 本期利息
利息资本化 其中：本期利
项目名称 入占预算比 资本化率 资金来源
累计金额 息资本化金额
例(%) (%)
湖北葛店人福医药国际高端
自有资金、金
新型特色原料药产业化生产 85.63 59,060,922.82 6,844,909.91 2.93
融机构贷款
基地建设项目
宜昌人福冻干车间 87.92 自有资金
宜昌人福行政办公楼 84.47 自有资金
宜昌人福白洋生产基地原料
药二阶段项目
宜昌人福全球总部基地辅助
项目二期
宜昌人福原料药二期项目 29.70 自有资金
宜昌人福大健康产业园辅助
项目
宜昌人福高端大输液车间 55.53 自有资金
合计 59,060,922.82 6,844,909.91
人福医药集团股份公司
财务报表附注
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
专用设备 2,660,212.35 2,660,212.35 2,877,867.71 2,877,867.71
专用材料 945,391.81 945,391.81 1,259,953.34 1,259,953.34
合计 3,605,604.16 3,605,604.16 4,137,821.05 4,137,821.05
(十六)使用权资产
使用权资产情况
项目 房屋及建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
（1）新增租赁 5,870,978.46 5,870,978.46
（2）外币折算差异 -1,568,843.60 -1,568,843.60
（1）处置 25,281,620.74 2,935,120.77 28,216,741.51
（2）企业合并减少 13,173,369.34 13,173,369.34
二、累计折旧
（1）计提 25,526,145.85 152,429.61 25,678,575.46
（2）外币折算差异 -341,805.87 -341,805.87
（1）处置 19,783,458.13 1,355,317.00 21,138,775.13
（2）企业合并减少 8,442,969.49 8,442,969.49
三、减值准备
四、账面价值
人福医药集团股份公司
财务报表附注
(十七)无形资产
无形资产情况
药品经营许
项目 土地使用权 专有技术 其他 合计
可权
一、账面原值
（1）购置 141,913,962.00 7,031,697.97 10,261,565.75 32,196,619.90 191,403,845.62
（2）内部研发 162,425,983.07 162,425,983.07
（3）外币折算差异 888,671.61 -16,239,811.44 5,046,204.82 1,451,116.41 -8,853,818.60
（1）处置 32,862,480.91 9,904,394.32 1,128,769.07 43,895,644.30
（2）企业合并减少 3,509,627.83 45,294,169.43 48,803,797.26
二、累计摊销
（1）计提 22,163,538.60 37,146,583.81 136,979,434.03 25,675,420.71 221,964,977.15
（2）外币折算差异 -2,529.15 -9,300,030.32 120,889.04 -338,305.55 -9,519,975.98
（1）处置 11,940,129.04 2,156,695.42 1,128,769.07 15,225,593.53
（2）企业合并减少 1,509,627.83 17,290,499.44 18,800,127.27
三、减值准备
（1）计提 20,225,148.52 9,383,274.00 386,058.26 29,994,480.78
（2）外币折算差异 -5,029,027.38 -5,029,027.38
四、账面价值
(十八)商誉
人福医药集团股份公司
财务报表附注
本期增加额 本期减少额
项目 期初余额 外币报 期末余额
企业合并 外币报表折
表折算 处置
形成的 算差额
差额
Epic Pharma, LLC 2,961,993,122.53 65,763,466.47 2,896,229,656.06
Epic Re Holdco, LLC 90,873,838.10 2,017,620.69 88,856,217.41
北京巴瑞医疗器械
有限公司
宜昌三峡普诺丁生
物制药有限公司
宜昌三峡制药有限
公司
杭州诺嘉医疗设备
有限公司
湖北生物医药产业
技术研究院有限公 45,877,920.66 45,877,920.66
司
江苏尤里卡生物科
技有限公司
湖北朗德医疗科技
有限公司
湖北人福康博瑞医
药有限公司
Puracap
Pharmaceutical LLC
杭州加尔铁进出口
有限公司
湖北人福医药贸易
有限公司
湖北人福长江医药
有限公司
湖北人福诺生药业
有限责任公司
宜昌天仁药业有限
责任公司
湖北人福医药集团
有限公司
人福医药荆州有限
公司
人福医药恩施有限
公司
合计 4,123,595,834.11 105,042,417.17 67,781,087.16 3,950,772,329.78
本期增加额 本期减少额
项目 期初余额 外币报 期末余额
外币报表折
计提 表折算 处置
算差额
差额
Epic Pharma, LLC 2,945,457,877.55 16,412,410.68 65,640,632.17 2,896,229,656.06
Epic Re Holdco,
LLC
人福医药集团股份公司
财务报表附注
本期增加额 本期减少额
项目 期初余额 外币报 期末余额
外币报表折
计提 表折算 处置
算差额
差额
杭州诺嘉医疗设
备有限公司
湖北朗德医疗科
技有限公司
Puracap
Pharmaceutical 23,135,849.96 23,135,849.96
LLC
杭州加尔铁进出
口有限公司
湖北人福康博瑞
医药有限公司
湖北人福医药贸
易有限公司
人福医药恩施有
限公司
人福医药荆州有
限公司
湖北人福长江医
药有限公司
湖北人福医药集
团有限公司
北京巴瑞医疗器
械有限公司
宜昌三峡制药有
限公司
宜昌三峡普诺丁
生物制药有限公 34,671,918.08 34,671,918.08
司
江苏尤里卡生物
科技有限公司
宜昌天仁药业有
限责任公司
合计 3,394,447,125.01 332,059,063.55 63,752,622.35 67,654,484.31 3,595,099,081.90
名称 所属资产组合或者组合的构成及依据 是否与以前年度保持一致
Epic Pharma, LLC Epic Pharma, LLC 和 Epic Re Holdco, LLC
资产组；可独立产生现金流的最小资产 是
Epic Re Holdco, LLC 组合
北京巴瑞医疗器械有限公司资产组；可
北京巴瑞医疗器械有限公司 是
独立产生现金流的最小资产组合
宜昌三峡普诺丁生物制药有限公司 宜昌三峡普诺丁生物制药有限公司和
宜昌三峡制药有限公司资产组；可独立 是
宜昌三峡制药有限公司 产生现金流的最小资产组合
湖北生物医药产业技术研究院有限公
湖北生物医药产业技术研究院有限公司 司资产组；可独立产生现金流的最小资 是
产组合
人福医药集团股份公司
财务报表附注
按可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定的 单位：万元
项目 账面价值 可收回金额 减值金额 公允价值和处置费用确定方式
宜昌三峡普诺丁生物制 公允价值根据资产组构成的明细资产的
药有限公司 情况分别采用市场法和重置成本法确定，
处置费用以处置资产组时发生的相关税
宜昌三峡制药有限公司
金、产权交易服务费等确定
公允价值根据资产组构成的明细资产的
湖北生物医药产业技术 情况分别采用市场法和重置成本法确定，
研究院有限公司 处置费用以处置资产组时发生的相关税
金、产权交易服务费等确定
合计 95,470.74 93,970.52 7,095.91
按可收回金额按预计未来现金流量的现值确定 单位：万元
稳定
期的
预测期 稳定
预测期 关键
减值 内的参 期的
项目 账面价值 可收回金额 预测期年限 的关键 参数
金额 数的确 关键
参数 的确
定依据 参数
定依
据
Epic Pharma, LLC 2026 年-2030
Epic Re Holdco, 27,450.20 25,453.67 1,691.59 年（后续为 注（1） 注（3） 持平 注（3）
LLC 稳定期）
北京巴瑞医疗器
械有限公司
稳定期）
合计 144,814.02 121,814.02 22,695.07
注：（1）Epic Pharma, LLC 与 Epic Re Holdco, LLC 2026 年-2030 年预计的销售收入增长率为 5.02%、-4.53%、
-4.50%、-4.47%、-0.78%，折现率为 12.76%；
（2）北京巴瑞医疗器械有限公司 2026 年-2030 年预计的销售收入增长率为 0.25%、7.93%、7.94%、7.95%、7.97 %，
折现率为 10.39%；
（3）收入增长率通过对企业未来发展预测、企业历史年度营业收入的变动分析，结合企业提供的盈利预测及企业在
手执行合同为参考依据综合考虑。稳定期收入增长率为 0%。
(十九)长期待摊费用
类别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
GMP 及 GSP 认证 392,670.11 202,295.40 190,374.71
装修费及其他 25,772,839.24 43,020,990.55 12,591,622.75 137,601.47 56,064,605.57
合计 26,165,509.35 43,020,990.55 12,793,918.15 137,601.47 56,254,980.28
人福医药集团股份公司
财务报表附注
(二十)递延所得税资产、递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目 递延所得税资产/ 可抵扣/应纳税 递延所得税 可抵扣/应纳税
负债 暂时性差异 资产/负债 暂时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备 47,397,479.35 255,460,357.29 44,682,024.16 245,144,423.34
递延收益 21,012,517.14 140,083,447.65 24,658,175.10 164,387,834.04
预提未结算费用及其他 16,545,380.41 74,779,589.38 14,653,656.88 58,614,627.52
内部交易未实现利润 676,841.57 4,512,277.11 580,728.30 3,305,706.88
租赁负债 4,704,801.93 19,506,781.13 7,898,330.95 33,395,430.52
公允价值变动 977,267.24 6,515,114.92 289,756.01 1,931,706.87
小计 91,314,287.64 500,857,567.48 92,762,671.40 506,779,729.17
递延所得税负债：
固定资产加速折旧 196,273,903.06 1,308,492,687.07 224,724,163.03 1,498,161,086.89
收购资产评估增值 63,619,893.56 362,988,284.76 67,213,585.52 382,531,613.88
公允价值变动 101,926,049.99 469,879,774.75 104,314,084.38 444,301,243.15
使用权资产 4,939,767.33 20,446,642.72 8,291,079.12 35,684,304.25
小计 366,759,613.94 2,161,807,389.30 404,542,912.05 2,360,678,248.17
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 758,859,669.44 661,528,843.90
可抵扣亏损 4,057,217,341.54 3,678,717,333.50
合计 4,816,077,010.98 4,340,246,177.40
年度 期末余额 期初余额 备注
合计 4,057,217,341.54 3,678,717,333.50
人福医药集团股份公司
财务报表附注
(二十一)其他非流动资产
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付专有技术 35,843,401.49 35,843,401.49 47,687,610.46 47,687,610.46
预付股权款 75,000,000.00 75,000,000.00
预付工程款 4,922,122.54 4,922,122.54 34,526,177.30 34,526,177.30
预付设备款 111,421,721.97 111,421,721.97 184,810,439.67 184,810,439.67
合计 152,187,246.00 152,187,246.00 342,024,227.43 342,024,227.43
人福医药集团股份公司
财务报表附注
(二十二)所有权或使用权受限资产
期末情况 期初情况
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
借款质押、票据 借款质押、票据
承兑保证金、信 承兑保证金、信
用证保证金、保 用证保证金、保
货币资金 916,704,200.22 916,704,200.22 质押 990,988,019.37 990,988,019.37 质押
函保证金、因仲 函保证金、因仲
裁而冻结的款项 裁而冻结的款项
等 等
应收账款 207,531,081.78 190,771,087.84 质押 借款质押 554,272,742.12 540,919,273.56 质押 借款质押
固定资产 662,215,774.38 602,598,213.57 抵押 借款抵押 1,330,767,456.56 1,152,605,648.67 抵押 借款抵押
无形资产 147,394,686.73 114,281,786.75 抵押 借款抵押 281,741,749.28 219,804,597.30 抵押 借款抵押
在建工程 67,851,598.78 67,851,598.78 抵押 借款抵押
其他权益工具投资 582,400,000.00 582,400,000.00 质押 借款质押
合计 1,933,845,743.11 1,824,355,288.38 3,808,021,566.11 3,554,569,137.68
人福医药集团股份公司
财务报表附注
(二十三)短期借款
短期借款分类
借款条件 期末余额 期初余额
质押借款 565,000,000.00 2,792,124,607.27
抵押借款 665,000,000.00
保证借款 228,899,337.49 3,402,115,069.22
信用借款 5,245,048,428.48 277,912,800.00
短期借款应付利息 7,993,157.29 12,419,736.91
合计 6,046,940,923.26 7,149,572,213.40
注：（1）本期用于抵押借款的抵押物情况见本附注“五、（二十二）所有权或使用权受限资产”；
（2）存在子公司以资产抵质押做第一担保方式，同时本公司提供信用保证的双重担保时，按第一担保方式分类；
（3）期末保证借款中，公司及子公司之间以担保方式，取得的借款金额为 22,400.00 万元；
（4）期末质押借款中，公司以持有的子公司股权质押，取得的借款为 10,000.00 万元；公司以持有的医院应收账款、
货币资金等质押取得的借款金额为 46,500.00 万元。
(二十四)应付票据
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 263,702,601.75 282,134,915.48
合计 263,702,601.75 282,134,915.48
(二十五)应付账款
项目 期末余额 期初余额
合计 2,667,540,192.50 2,801,798,530.81
债权单位名称 期末余额 未偿还或未结转的原因
非关联方 18,610,590.56 未到结算期
非关联方 17,129,184.66 未到结算期
非关联方 16,243,726.79 未到结算期
非关联方 13,633,698.46 未到结算期
人福医药集团股份公司
财务报表附注
债权单位名称 期末余额 未偿还或未结转的原因
合计 65,617,200.47
(二十六)预收款项
按账龄分类
项目 期末余额 期初余额
合计 700,150.14 700,150.14
(二十七)合同负债
合同负债的分类
项目 期末余额 期初余额
合计 138,754,054.91 341,605,133.34
(二十八)应付职工薪酬
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
短期薪酬 342,670,908.96 2,873,976,819.24 2,973,742,849.41 242,904,878.79
离职后福利-设定提存计划 1,452,306.89 199,269,865.15 199,485,170.01 1,237,002.03
辞退福利 25,103.48 13,159,948.52 6,884,837.87 6,300,214.13
合计 344,148,319.33 3,086,406,632.91 3,180,112,857.29 250,442,094.95
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 325,965,929.49 2,553,564,549.53 2,654,127,133.93 225,403,345.09
职工福利费 1,739,839.10 91,916,447.43 92,612,719.81 1,043,566.72
社会保险费 782,840.74 100,486,070.88 100,555,230.88 713,680.74
其中：医疗保险费 780,453.86 94,170,276.18 94,238,064.16 712,665.88
工伤保险费 1,372.02 6,141,418.19 6,142,790.21
生育保险费 1,014.86 174,376.51 174,376.51 1,014.86
住房公积金 29,363.58 88,938,070.06 88,944,626.97 22,806.67
人福医药集团股份公司
财务报表附注
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工会经费和职工教育经费 9,958,277.21 38,096,838.70 37,503,137.82 10,551,978.09
短期带薪缺勤 4,194,658.84 974,842.64 5,169,501.48
合计 342,670,908.96 2,873,976,819.24 2,973,742,849.41 242,904,878.79
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 1,435,768.70 191,797,707.99 191,997,003.85 1,236,472.84
失业保险费 16,538.19 7,472,157.16 7,488,166.16 529.19
合计 1,452,306.89 199,269,865.15 199,485,170.01 1,237,002.03
(二十九)应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 111,263,707.53 75,389,831.09
企业所得税 186,178,802.31 206,116,347.46
房产税 12,716,107.69 10,878,124.12
土地使用税 1,776,107.77 1,796,499.59
个人所得税 15,090,707.97 6,030,561.94
城市维护建设税 2,601,077.60 2,282,208.43
教育费附加 1,159,430.30 1,017,681.66
其他税费 31,445,873.56 32,407,970.20
合计 362,231,814.73 335,919,224.49
(三十)其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付股利 124,907,987.28 241,938,171.11
其他应付款 1,076,176,894.66 941,207,979.28
合计 1,201,084,881.94 1,183,146,150.39
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 124,907,987.28 241,938,171.11
合计 124,907,987.28 241,938,171.11
（1）按款项性质分类
人福医药集团股份公司
财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
保证金 89,744,897.41 37,895,862.96
押金 1,520,641.93 1,254,533.05
应付长期资产采购款 52,717,862.00 41,252,200.00
应付期间费用 632,759,472.81 550,969,827.32
往来款 299,434,020.51 309,835,555.95
合计 1,076,176,894.66 941,207,979.28
（2）账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
单位名称 期末余额 未偿还或未结转原因
非关联方 41,462,478.55 未到结算期
非关联方 18,156,080.07 未到结算期
非关联方 17,698,898.45 未到结算期
非关联方 14,109,412.31 未到结算期
非关联方 11,774,246.58 未到结算期
合计 103,201,115.96 ——
(三十一)一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 191,039,010.73 754,381,019.03
一年内到期的长期应付款 79,121,144.45
一年内到期的租赁负债 20,122,805.73 26,741,253.83
一年内到期的非流动负债利息 73,063.18 365,860.93
合计 211,234,879.64 860,609,278.24
(三十二)其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 16,551,317.98 40,342,306.32
合计 16,551,317.98 40,342,306.32
(三十三)长期借款
项目 期末余额 期初余额 利率区间
质押借款 99,920,000.00 361,100,000.00 3.50%
抵押借款 764,430,538.69 1,036,910,521.74 1.20%~4.50%
人福医药集团股份公司
财务报表附注
项目 期末余额 期初余额 利率区间
保证借款 69,990,000.00 526,700,000.00 2.60%~6.00%
信用借款 1,675,600,000.00 2.15%~2.50%
长期借款应付利息 8,776,519.86 21,357,959.67
小计 2,618,717,058.55 1,946,068,481.41
减：一年内到期的长期借款 191,039,010.73 754,381,019.03
合计 2,427,678,047.82 1,191,687,462.38
注:（1）本期用于抵押借款的抵押物情况见本附注“五、（二十二）所有权或使用权受限资产”；
（2）存在公司及子公司以资产抵质押做第一担保方式，同时本公司提供信用保证的双重担保时，按第一担保方式分类；
（3）期末保证借款中，公司及子公司之间以担保方式，取得的长期借款金额为 6,899.00 万元，一年内到期的长期借
款金额为 100.00 万元；
（4）期末质押借款中公司以应收账款为质押，取得长期借款 8,324.00 万元，一年内到期的长期借款金额为 1,668.00
万元。
(三十四)租赁负债
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 72,337,152.86 112,644,248.79
减：未确认融资费用 7,184,409.10 13,369,685.59
减：一年内到期的租赁负债 20,122,805.73 26,741,253.84
合计 45,029,938.03 72,533,309.36
(三十五)长期应付款
项目 期末余额 期初余额
长期应付款
专项应付款 16,000,000.00 16,000,000.00
合计 16,000,000.00 16,000,000.00
项目 期末余额 期初余额
武汉光谷融资租赁有限公司 79,121,144.45
小计 79,121,144.45
减：一年内到期的长期应付款 79,121,144.45
合计
人福医药集团股份公司
财务报表附注
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 形成原因
搬迁入园补助
资金
合计 16,000,000.00 16,000,000.00
(三十六)递延收益
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 形成原因
政府补助 790,525,089.52 62,414,209.95 128,562,976.71 724,376,322.76 收到政府补助
合计 790,525,089.52 62,414,209.95 128,562,976.71 724,376,322.76
本期计入其他 与资产相关
本期新增补助 其他变动
项目 期初余额 收益金额（减 期末余额 /与收益相
金额 （减少）
少） 关
与资产相关的
政府补助
与收益相关的
政府补助
合计 790,525,089.52 62,414,209.95 128,562,976.71 724,376,322.76
(三十七)股本
本次变动增减（+、-）
项目 期初余额 公积金 期末余额
发行新股 送股 其他 小计
转股
股份总数 1,632,225,965.00 1,632,225,965.00
(三十八)资本公积
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
资本溢价（股本溢价） 5,571,135,186.12 2,075,461.16 5,569,059,724.96
其他资本公积 113,163,158.49 113,163,158.49
合计 5,684,298,344.61 2,075,461.16 5,682,222,883.45
注：本期公司在未丧失控制权的情况下对子公司持股比例发生变化导致资本公积变动，减少资本公积（股本溢价）
人福医药集团股份公司
财务报表附注
(三十九)其他综合收益
本期发生额
减：前期计入其 减：前期计入其
项目 期初余额 本期所得税前 减：所得 税后归属于母 税后归属于 期末余额
他综合收益当期 他综合收益当期
发生额 税费用 公司 少数股东
转入损益 转入留存收益
一、不能重分类进损益的其他综
合收益
其中：权益法下不能转损益的其
-533,152.11 120,260.82 120,260.82 -412,891.29
他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动 191,623,314.95 -42,213,447.73 -42,213,447.73 149,409,867.22
二、将重分类进损益的其他综合
-64,659,753.03 7,571,664.57 641,196.69 6,930,467.88 -64,018,556.34
收益
其中：权益法下可转损益的其他
综合收益
外币财务报表折算差额 -65,214,003.26 17,494,886.74 10,564,418.86 6,930,467.88 -54,649,584.40
其他综合收益合计 126,430,409.81 -34,521,522.34 -41,451,990.22 6,930,467.88 84,978,419.59
人福医药集团股份公司
财务报表附注
(四十)盈余公积
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
法定盈余公积 578,873,028.80 205,074,904.57 783,947,933.37
任意盈余公积 13,705,782.87 13,705,782.87
合计 592,578,811.67 205,074,904.57 797,653,716.24
(四十一)未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上期末未分配利润 9,588,285,347.99 9,357,251,379.06
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 9,588,285,347.99 9,357,251,379.06
加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,855,334,433.96 1,329,744,984.33
资本公积弥补亏损
减：提取法定盈余公积 205,074,904.57 103,053,176.75
提取任意盈余公积
应付普通股股利 522,312,308.80 995,657,838.65
转作股本的普通股股利
其他
期末未分配利润 10,716,232,568.58 9,588,285,347.99
(四十二)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 23,918,245,958.36 12,387,785,496.44 25,386,124,285.30 14,083,022,610.61
其他业务 43,764,206.28 21,250,655.29 49,360,064.13 20,238,498.88
合计 23,962,010,164.64 12,409,036,151.73 25,435,484,349.43 14,103,261,109.49
收入确认时间 销售商品及其他 提供劳务 其他业务收入
在某一时点确认 23,784,266,004.51 6,338,981.69
在某一时段内确认 133,979,953.85 37,425,224.59
合计 23,784,266,004.51 133,979,953.85 43,764,206.28
人福医药集团股份公司
财务报表附注
(四十三)税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 88,805,121.89 86,387,235.10
教育费附加 37,870,752.55 36,915,769.49
房产税 60,042,898.45 53,804,973.00
其他 49,339,699.04 1,200,938.81
合计 236,058,471.93 178,308,916.40
(四十四)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 1,203,734,268.58 1,343,138,174.29
学术推广及市场建设费 2,681,621,425.87 2,666,477,412.04
差旅费及交通车辆费 414,561,612.34 417,662,048.54
其他 168,323,700.99 203,287,886.05
合计 4,468,241,007.78 4,630,565,520.92
(四十五)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 800,429,994.52 934,591,755.28
折旧及摊销 453,801,299.72 450,648,801.92
办公费、差旅费及业务招待费 240,342,397.22 288,946,875.32
咨询费及其他 231,931,945.98 258,282,055.59
合计 1,726,505,637.44 1,932,469,488.11
(四十六)研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 538,058,816.14 477,149,631.28
耗用材料 247,875,832.14 281,290,009.52
折旧及摊销 107,438,924.37 117,696,110.45
临床委外试验费 435,769,555.00 413,978,336.10
其他直接费用 171,556,544.99 180,445,297.22
合计 1,500,699,672.64 1,470,559,384.57
人福医药集团股份公司
财务报表附注
(四十七)财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 271,036,765.09 351,369,188.89
减：利息收入 26,591,955.05 52,098,439.42
汇兑损益 30,916,543.81 23,197,948.88
手续费支出及其他 27,784,418.48 28,235,142.38
合计 303,145,772.33 350,703,840.73
(四十八)其他收益
项目 本期发生额 上期发生额
与资产相关 110,519,524.44 67,287,217.45
与收益相关 61,540,020.14 75,297,048.15
减免税款、税费返还及其他 31,247,572.16 45,543,194.88
合计 203,307,116.74 188,127,460.48
(四十九)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 106,613,315.23 68,161,080.84
处置长期股权投资产生的投资收益 -9,883,949.26 72,493,754.06
交易性金融资产在持有期间取得的投资收益 780,230.86 3,183,935.59
债务重组收益 4,088,710.42
其他 -559,692.53 -10,753,103.47
合计 101,038,614.72 133,085,667.02
(五十)公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 15,830,622.96 116,146,878.05
衍生金融资产 -4,006,346.74 -3,430,113.04
合计 11,824,276.22 112,716,765.01
人福医药集团股份公司
财务报表附注
(五十一)信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据信用减值损失 161,756.18 107,712.72
应收账款信用减值损失 -49,959,730.33 -124,760,544.50
其他应收款信用减值损失 -24,326,470.89 -158,647,478.78
长期应收款信用减值损失 2,093,404.70 116,203.30
合计 -72,031,040.34 -283,184,107.26
(五十二)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失 -25,665,541.71 -20,049,001.74
开发支出减值损失 -31,901,952.19 -3,337,407.93
长期股权投资减值损失 -62,634,327.27
固定资产减值损失 -545,631.49 -89,196,108.24
无形资产减值损失 -29,994,480.78 -11,667,946.98
商誉减值损失 -332,059,063.55 -206,976,486.12
合计 -420,166,669.72 -393,861,278.28
(五十三)资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的非流动资产而产生的利得或损失 55,568,783.46 -4,472,024.18
合计 55,568,783.46 -4,472,024.18
(五十四)营业外收入
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
其他 11,201,224.24 9,364,111.05 11,201,224.24
合计 11,201,224.24 9,364,111.05 11,201,224.24
(五十五)营业外支出
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
对外捐赠 54,899,142.90 58,780,450.47 54,899,142.90
人福医药集团股份公司
财务报表附注
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产报废损失 2,818,153.84 11,821,590.41 2,818,153.84
其他 94,887,489.79 37,960,300.72 94,887,489.79
合计 152,604,786.53 108,562,341.60 152,604,786.53
(五十六)所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 594,729,893.56 644,260,861.85
递延所得税费用 -30,724,930.85 226,549.16
合计 564,004,962.71 644,487,411.01
项 目 金额
利润总额 3,056,460,969.58
按法定/适用税率计算的所得税费用 764,115,242.40
子公司适用不同税率的影响 -365,042,844.69
调整以前期间所得税的影响 28,666,167.32
非应税收入的影响 -3,345,224.17
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 56,133,511.14
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -17,193,291.62
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
抵扣亏损的影响
研发加计扣除 -131,293,741.62
所得税费用 564,004,962.71
(五十七)现金流量表
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到的各种政府补贴 127,892,924.92 243,828,284.24
收到的往来款及其他 286,225,256.73 214,875,681.49
合计 414,118,181.65 458,703,965.73
人福医药集团股份公司
财务报表附注
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付的销售费用 3,407,181,481.19 3,442,851,885.11
支付的管理费用及研发费用 1,133,170,621.07 1,255,496,205.01
支付保证金、押金 40,148,860.85 28,116,494.93
支付的往来款及其他 249,728,779.63 210,714,304.85
合计 4,830,229,742.74 4,937,178,889.90
（1）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到长期应收款医院保证金 117,780,156.70 138,687,500.00
取得子公司的现金净额 1,120,422.12
其中：武汉元成医学咨询服务有限公司 1,120,422.12
合计 118,900,578.82 138,687,500.00
（2）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付长期应收款医院保证金 78,000,000.00 144,229,056.70
处置子公司的现金净额 243,774.15
其中：湖北人福汉煜医药有限公司 85,082.82
宜昌仁济母婴健康管理有限公司 158,691.33
合计 78,243,774.15 144,229,056.70
（1）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
承兑汇票及保证金 332,751,447.23 494,776,099.48
处置少数股东股权收入 400,000.00
合计 333,151,447.23 494,776,099.48
（2）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
承兑汇票及保证金 399,668,122.98 449,719,026.04
增持少数股东股权支出 41,250,000.00 400,000.00
租赁租金 22,192,629.22 20,488,161.33
减少投资 8,060,000.00 56,222,378.59
人福医药集团股份公司
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
股权激励回购款 1,640,956.71
合计 471,170,752.20 528,470,522.67
(五十八)现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上期发生额
净利润 2,492,456,006.87 1,778,342,930.44
加：资产减值准备 420,166,669.72 393,861,278.28
信用减值损失 72,031,040.34 283,184,107.26
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、
投资性房地产折旧
使用权资产折旧 25,678,575.46 23,554,249.21
无形资产摊销 221,964,977.15 242,492,192.99
长期待摊费用摊销 12,793,918.15 17,543,227.89
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-55,568,783.46 4,472,024.18
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,818,153.84 11,821,590.41
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -11,824,276.22 -112,716,765.01
财务费用（收益以“－”号填列） 292,730,932.19 336,704,934.23
投资损失（收益以“－”号填列） -111,019,779.10 -143,838,770.49
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -60,790.51 -6,631,221.33
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -30,664,140.34 7,289,486.79
存货的减少（增加以“－”号填列） 143,722,040.95 -459,024.88
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -978,685,958.45 -764,553,123.28
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -760,657,595.20 -679,476,910.52
其他 13,273,361.22
经营活动产生的现金流量净额 2,518,723,812.14 2,164,265,059.49
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 3,217,386,957.18 2,890,820,258.26
减：现金的期初余额 2,890,820,258.26 2,990,444,543.17
加：现金等价物的期末余额
人福医药集团股份公司
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 326,566,698.92 -99,624,284.91
项目 金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 202,730,000.00
其中：武汉瑞美生物医药有限公司（曾用名：人福医药集团医疗用品有限公司） 53,930,000.00
杭州诺嘉医疗设备有限公司 148,800,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 94,124,033.07
其中：武汉瑞美生物医药有限公司（曾用名：人福医药集团医疗用品有限公司） 48,499,742.83
杭州诺嘉医疗设备有限公司 45,624,290.24
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 63,300,000.00
其中：湖北成田药业有限公司 43,400,000.00
宜昌妇幼医院管理有限公司 15,000,000.00
恩施州康圣欣仪医学检验有限公司（曾用名：人福欣仪医学检验恩施有限公司） 4,900,000.00
处置子公司收到的现金净额 171,905,966.93
项目 期末余额 期初余额
一、现金 3,217,386,957.18 2,890,820,258.26
其中：库存现金 3,150,253.11 11,191,363.84
可随时用于支付的银行存款 3,214,236,704.07 2,879,628,894.42
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 3,217,386,957.18 2,890,820,258.26
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(五十九)外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金： 1,194,293,115.44
其中：美元 144,993,243.39 7.028800 1,019,128,509.14
埃塞俄比亚比尔 774,277,374.46 0.045720 35,399,961.56
非洲金融共同体法郎 6,520,974,502.05 0.012550 81,838,230.00
人福医药集团股份公司
财务报表附注
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
欧元 1,100,774.63 8.235500 9,065,429.47
英镑 4,095,284.78 9.434600 38,637,373.79
港币 8,218.56 0.903200 7,423.00
坦桑尼亚先令 2,323,864,516.50 0.002850 6,623,013.87
乌干达先令 1,852,151,860.30 0.001940 3,593,174.61
应收账款： 918,745,434.76
其中：美元 114,317,666.29 7.028800 803,516,012.82
埃塞俄比亚比尔 112,062,441.85 0.045720 5,123,494.84
非洲金融共同体法郎 3,230,331,476.80 0.012550 40,540,660.03
乌干达先令 664,142,625.00 0.001940 1,288,436.69
欧元 7,695,755.26 8.235500 63,378,392.44
英镑 475,243.27 9.434600 4,483,730.16
坦桑尼亚先令 145,511,500.00 0.002850 414,707.78
其他应收款： 21,260,628.11
其中：美元 2,157,613.84 7.028800 15,165,436.16
埃塞俄比亚比尔 79,368,483.15 0.045720 3,628,727.05
非洲金融共同体法郎 53,378,432.00 0.012550 669,899.32
乌干达先令 13,236,195.44 0.001940 25,678.22
欧元 199,925.97 8.235500 1,646,490.33
英镑 11,479.24 9.434600 108,302.04
坦桑尼亚先令 5,647,366.40 0.002850 16,094.99
应付账款： 139,159,179.02
其中：美元 16,858,829.35 7.028800 118,497,339.74
埃塞俄比亚比尔 67,841,988.64 0.045720 3,101,735.72
非洲金融共同体法郎 557,265,331.79 0.012550 6,993,679.91
乌干达先令 58,475,720.37 0.001940 113,442.90
欧元 1,012,026.92 8.235500 8,334,547.70
英镑 111,394.36 9.434600 1,050,961.23
坦桑尼亚先令 374,551,516.65 0.002850 1,067,471.82
其他应付款： 125,335,050.58
其中：美元 12,722,624.94 7.028800 89,424,786.18
埃塞俄比亚比尔 119,186,073.47 0.045720 5,449,187.28
欧元 3,380,876.22 8.235500 27,843,206.11
英镑 277,475.57 9.434600 2,617,871.01
长期借款 118,442,527.96
其中：美元 16,851,031.18 7.028800 118,442,527.96
一年内到期的非流动负债 4,239,010.73
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财务报表附注
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 603,091.67 7.028800 4,239,010.73
重要境外经营实体 境外主要经营地 记账本位币 选择依据
Puracap Pharmaceutical LLC 美国 美元 当地货币
Humanwell Pharma Mali S.A 马里 非洲金融共同体法郎 当地货币
Humanwell Pharma Afrique S.A 马里 非洲金融共同体法郎 当地货币
Humanwell Pharmaceutical Ethiopia PLC 埃塞俄比亚 埃塞俄比亚比尔 当地货币
Epic Re Holdco, LLC 美国 美元 当地货币
Epic Pharma,LLC 美国 美元 当地货币
Paion Pharma GmbH 德国 欧元 当地货币
(六十)租赁
作为承租人
项目 金额
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 28,642,858.26
与租赁相关的总现金流出 50,835,487.48
六、研发支出
（一）按费用性质列示
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 575,877,168.03 507,803,705.80
耗用材料 255,630,353.88 289,468,538.76
折旧及摊销 108,733,801.35 119,235,962.56
临床委外试验费 557,737,095.87 517,175,054.55
其他直接费用 177,991,654.84 195,995,642.90
合计 1,675,970,073.97 1,629,678,904.57
其中：费用化研发支出 1,493,333,820.54 1,457,147,496.25
资本化研发支出 182,636,253.43 172,531,408.32
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财务报表附注
（二）符合资本化条件的研发项目开发支出
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 其 确认为无形 转入当期 期末余额
出 他 资产 损益
PM202001140015/HWS168 367,350,061.91 22,627,689.97 389,977,751.88
PM201611170296/1006 20,790,173.16 29,635.09 20,819,808.25
其他 271,103,723.69 159,978,928.37 141,606,174.82 39,267,804.29 250,208,672.95
合计 659,243,958.76 182,636,253.43 162,425,983.07 39,267,804.29 640,186,424.83
（1）重要的资本化研发项目
预计经济利益 开始资本化
项目 研发进度 预计完成时间 具体依据
产生方式 的时点
预计 2026 年获批 Ⅲ期临床
PM202001140015/HWS168 准备 NDA 商业化运营 2017 年 10 月
生产 批件号
（2）开发支出减值准备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值测试情况
减值准备 31,901,952.19 31,901,952.19
合计 31,901,952.19 31,901,952.19 ——
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财务报表附注
七、合并范围的变更
（一）本期发生的非同一控制下企业合并情况
股权取得 股权取得成 股权取得比 股权取 购买日至期末被 购买日至期末被 购买日至期末被购
被购买方名称 购买日 购买日的确定依据
时点 本 例（%） 得方式 购买方的收入 购买方的净利润 买方的现金流量
武汉元成医学咨询 现金购 根据企业准则对购
服务有限公司 买股权 买日的规定
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财务报表附注
合并成本 武汉元成医学咨询服务有限公司
现金 715,091.93
合并成本合计 715,091.93
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 2,644,104.07
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 -1,929,012.14
武汉元成医学咨询服务有限公司
公司名称
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 4,644,104.07 4,644,104.07
货币资金 1,835,514.05 1,835,514.05
其他应收款 450,926.16 450,926.16
长期股权投资 2,357,663.86 2,357,663.86
负债： 2,000,000.00 2,000,000.00
其他应付款 2,000,000.00 2,000,000.00
净资产： 2,644,104.07 2,644,104.07
减：少数股东权益
取得的归属于收购方份额 2,644,104.07 2,644,104.07
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财务报表附注
（二）出售子公司股权情况
存在丧失子公司控制权的交易或事项
丧失控 按照公允 丧失控制权之 与原子公司股
丧失控 处置价款与处置 丧失控制权 丧失控制权
制权之 价值重新 日合并财务报 权投资相关的
丧失控制权 制权时 丧失控制 丧失控制 投资对应的合并 之日合并财 之日合并财
子公司名 丧失控制 日剩余 计量剩余 表层面剩余股 其他综合收益
时点的处置 点的处 权时点的 权时点的 财务报表层面享 务报表层面 务报表层面
称 权的时点 股权的 股权产生 权公允价值的 转入投资损益
价款 置比例 处置方式 判断依据 有该子公司净资 剩余股权的 剩余股权的
比例 的利得或 确定方法及主 或留存收益的
（%） 产份额的差额 账面价值 公允价值
（%） 损失 要假设 金额
宜昌仁济
母婴健康 公司控制
管理有限 权转移
公司
武汉瑞美
生物医药
有限公司
（曾用名： 公司控制
人福医药 权转移
集团医疗
用品有限
公司）
杭州诺嘉
公司控制
医疗设备 2025-7-31 148,800,000.00 80.00 股权转让 -12,189,882.43
权转移
有限公司
人福医药集团股份公司
财务报表附注
丧失控 按照公允 丧失控制权之 与原子公司股
丧失控 处置价款与处置 丧失控制权 丧失控制权
制权之 价值重新 日合并财务报 权投资相关的
丧失控制权 制权时 丧失控制 丧失控制 投资对应的合并 之日合并财 之日合并财
子公司名 丧失控制 日剩余 计量剩余 表层面剩余股 其他综合收益
时点的处置 点的处 权时点的 权时点的 财务报表层面享 务报表层面 务报表层面
称 权的时点 股权的 股权产生 权公允价值的 转入投资损益
价款 置比例 处置方式 判断依据 有该子公司净资 剩余股权的 剩余股权的
比例 的利得或 确定方法及主 或留存收益的
（%） 产份额的差额 账面价值 公允价值
（%） 损失 要假设 金额
湖北人福
公司控制
汉煜医药 2025-12-31 12,000,000.00 60.00 股权退出 -1,759,997.51
权转移
有限公司
（三）合并范围发生变化的其他原因
子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 持股比例(%) 取得方式
技术服务、技术开发、技术咨询、技术转让、技 术推广；货
人福创新生物产业发展（武汉）有限公司 中国湖北 中国湖北 物进出口；药品生产；药品委托生产； 药品批发；药品互联 100.00 设立
网信息服务
第一类医疗器械销售;第二类医疗器械销售;药品零售;药品互
人福药房（荆门）有限公司 中国湖北 中国湖北 100.00 设立
联网信息服务
子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 持股比例(%)
武汉市智盈新成企业咨询有限公司 中国湖北 中国湖北 企业管理咨询，以自有资金从事投资活动，自有资金投资的资产管理服务 49.00
武汉人福医疗管理有限公司 中国湖北 中国湖北 对医疗卫生事业、医疗项目、医药项目进行投资管理 51.00
河北库德医疗器械科技有限公司 中国河北 中国河北 医疗器械、计算机软硬件技术研发、技术咨询、技术服务、技术转让 100.00
人福医药集团股份公司
财务报表附注
子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 持股比例(%)
武汉元成医学咨询服务有限公司 中国湖北 中国湖北 从事医疗科技领域内的技术咨询、技术开发 100.00
武汉利柏药业有限责任公司 中国湖北 中国湖北 药品、食品、保健食品销售，医疗器械生产和经营 100.00
宜昌人福医疗器械有限责任公司 中国湖北 中国湖北 医疗器械、生物制品、医疗设备、化工产品的销售；医疗设备租赁等 60.00
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册资本（万元） 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
药品、兽药生产；饲料添加剂生产；药品批发、 非同一控制
宜昌三峡制药有限公司 中国湖北 39,000.00 中国湖北 100.00
零售、进出口业务 企业合并
兽药、兽药原料及饲料添加剂的研发、销售及 非同一控制
宜昌弘宜生化科技有限公司 中国湖北 600.00 中国湖北 100.00
进出口 企业合并
药品批发、药品零售、药品进出口、兽药经营、
宜昌三峡欣美药业有限公司 中国湖北 500.00 中国湖北 100.00 设立
药品互联网信息服务
药品生产、兽药生产、药品委托生产、饲料添
三峡制药（湖北宜昌猇亭）有限公司 中国湖北 8,000.00 中国湖北 加剂生产、药品批发、药品零售、药品进出口、 100.00 设立
兽药经营、药品互联网信息服务
药品生产、药品零售、药品批发,医疗器械生产 非同一控制
宜昌人福药业有限责任公司 中国湖北 29,352.70 中国湖北 80.00
与经营、食品生产与销售等 企业合并
技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、
宜昌市文泰医药科技有限公司 中国湖北 500.00 中国湖北 100.00 设立
技术转让、技术推广等
Humanwell Pharmaceutical US,Inc. 美国 300 万美元 美国 药品研发 100.00 设立
特殊医学用途配方食品生产;保健食品生产;食
宜昌人福特医食品有限公司 中国湖北 15,000.00 中国湖北 100.00 设立
品添加剂生产;食品生产
人福医药集团股份公司
财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册资本（万元） 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
原料药制造、销售；化工产品销售；经营和代
非同一控制
宜昌天仁药业有限责任公司 中国湖北 3,642.86 中国湖北 理各类商品及技术的进出口业务；经营进料加 62.39
企业合并
工和“三来一补”业务
宜昌海曼威尔医药咨询有限责任公司 中国湖北 500.00 中国湖北 医药科技的技术开发 100.00 设立
技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、
宜昌瑞臻医药科技有限公司 中国湖北 100.00 中国湖北 100.00 设立
技术转让、技术推广等
技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、
宜昌振申医药科技有限公司 中国湖北 500.00 中国湖北 100.00 设立
技术转让、技术推广、会议及展览服务等
药品进出口、进出口代理、货物进出口、技术
人福美信贸易（湖北）有限公司 中国湖北 500.00 中国湖北 100.00 设立
进出口、第三类医疗器械经营
药品委托生产、药品生产、检验检测服务、药
宜昌天睿生物医药有限责任公司 中国湖北 1,000.00 中国湖北 100.00 设立
品进出口
海南天振生物科技有限责任公司 中国海南 100.00 中国海南 药品进出口 100.00 设立
医疗设备租赁；医疗器械销售；医疗器械生产；
北京赛斯维德生物科技有限公司 中国北京 1,000.00 中国北京 技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、 100.00 设立
技术转让、技术推广等
药品生产；药品委托生产；药品批发；药品零 非同一控制
武汉人福药业有限责任公司 中国湖北 26,000.00 中国湖北 98.33 1.67
售；药品进出口；药品互联网信息服务 企业合并
医药中间体(不含危险品)的研制、生产和销售； 非同一控制
江苏尤里卡生物科技有限公司 中国江苏 1,547.70 中国江苏 89.00
苗木种植及销售 企业合并
药品生产；药品委托生产；生物基材料制造、
河南省尤里卡生物科技有限公司 中国河南 500.00 中国河南 60.00 设立
销售；生物基材料销售；技术服务与开发等
湖北葛店人福药业有限责任公司 中国湖北 12,825.50 中国湖北 医药制造销售、经营进料加工和“三来一补”业务 81.07 设立
Ⅱ类、Ⅲ类医疗器械批发、零售；销售本企业
武汉人福医疗器械有限责任公司 中国湖北 500.00 中国湖北 100.00 设立
生产所需原辅材料、仪器仪表、机械设备等
药品生产、药品批发；专用化学产品制造与销
武汉九珑人福药业有限责任公司 中国湖北 5,008.00 中国湖北 100.00 设立
售；化工产品的生产及销售
湖北人福华溪医药化工有限责任公司 中国湖北 6,000.00 中国湖北 医药中间体及化工产品的生产和销售 95.00 设立
药品生产,药品委托生产,药品进出口,药品批发,
湖北竹溪人福药业有限责任公司 中国湖北 16,686.64 中国湖北 100.00 设立
药品零售
人福医药集团股份公司
财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册资本（万元） 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
生物工程、中药材、医药辅料、医疗器械、医
湖北佐伊医药工贸有限责任公司 中国湖北 1,000.00 中国湖北 100.00 设立
药原材料、保健品的研发及技术服务
药品委托生产,药品进出口,药品批发,药用辅料
武汉九珑医药有限责任公司 中国湖北 1,000.00 中国湖北 100.00 设立
销售,食品销售
生产、销售药用辅料、化工原料及产品化学制
湖北葛店人福药用辅料有限责任公司 中国湖北 10,000.00 中国湖北 40.00 40.00 设立
剂、原料药等；“三来一补”业务
湖北葛店人福药用辅料贸易有限责任公 销售药用辅料、化学试剂、化工产品、医药中
中国湖北 1,000.00 中国湖北 100.00 设立
司 间体等
黄冈人福药业有限责任公司 中国湖北 10,000.00 中国湖北 药品生产与销售；药品的开发及技术研究 100.00 设立
国内外贸易代理；生物化工产品技术研发；化
黄冈人福化工工贸有限责任公司 中国湖北 1,000.00 中国湖北 工产品、日 用化学产品、保健食品、中草药的 100.00 设立
销售
药品生产、货物进出口；技术进出口；医学研
新疆维吾尔药业有限责任公司 中国新疆 10,000.00 中国新疆 究和试验发展；技术服务、技术开发、技术推 73.25 设立
广等；
药品生产、委托生产、批发、零售、互联网信
息服务、主要农作物种子生产、经营、食用菌
新疆西帕中药材有限公司 中国新疆 1,000.00 中国新疆 菌种生产、食用菌菌种经营、林木种子生产经 51.00 设立
营、草种生产经营、食用菌菌种质量检验、转
基因农作物种子生产
海南西帕生物科技有限公司 中国海南 1,000.00 中国海南 药品进出口 100.00 设立
西帕大药房（湖北）有限公司 中国湖北 100.00 中国湖北 药品零售及批发 100.00 设立
实验室设备，无尘室设备，过滤器材的销售；
乌鲁木齐拉依姆别克生物技术有限公司 中国新疆 2,362.90 中国新疆 100.00 设立
生物技术研究
乌兹别克斯 乌兹别克斯 生产和批发/零售药品；进出口业务、经纪业务、
XINJIANG SHIFO FARM 48.0079 万美元 79.99 设立
坦共和国 坦共和国 中介服务和代理服务
药品生产、批发药品及零售、药品进出口；食
人福普克药业（武汉）有限公司 中国湖北 35,200.00 中国湖北 100.00 设立
品生产与销售,食品；中药提取物生产
药品生产、批发药品及零售、药品进出口；食
人福普克药业（海南）有限公司 中国海南 300.00 中国海南 100.00 新设
品生产与销售,食品；兽药生产经营等
人福医药集团股份公司
财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册资本（万元） 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
非同一控制
Puracap Pharmaceutical LLC 美国 2017.01 万美元 美国 药品销售 100.00
企业合并
恩施天瀚生物科技有限公司 中国湖北 1,000.00 中国湖北 生物药品的研究与开发 100.00 设立
非同一控制
武汉人福益民医药有限公司 中国湖北 533.33 中国湖北 III 类医疗器械经营、实验分析仪器销售 85.00
企业合并
武汉人福医药有限公司 中国湖北 150,000.00 中国湖北 生物与医药产品研究、开发、销售 100.00 设立
物业管理;工程管理服务;住房租赁;建筑装饰材
人福物业（湖北）有限公司 中国湖北 3,000.00 中国湖北 料销售;家具安装和维修服务;园林绿化工程施 100.00 设立
工;非居住房地产租赁
第三类医疗器械经营;药品批发;中药饮片购销、 非同一控制
湖北人福医药集团有限公司 中国湖北 141,714.85 中国湖北 100.00
代煎服务食品销售 企业合并
人福医药宜昌有限公司 中国湖北 1,000.00 中国湖北 药品、医疗器械批发；农产品生产、销售 80.00 设立
人福展康（宜昌）医疗器械有限公司 中国湖北 1,000.00 中国湖北 医疗器械批发 55.00 设立
药品批发;III 类医疗器械经营;Ⅱ、Ⅲ类射线装置
人福医药钟祥有限公司 中国湖北 2,200.00 中国湖北 70.00 设立
销售;
钟祥市净林医疗服务有限公司 中国湖北 500.00 中国湖北 医疗后勤服务 100.00 设立
医疗器械销售、医护人员防护用品批发、零售；
人福医药十堰有限公司 中国湖北 2,000.00 中国湖北 51.00 设立
卫生用品医疗用品销售、专用化学产品销售
药品批发,III 类医疗器械经营,Ⅱ、Ⅲ类射线装置 非同一控制
人福医药恩施有限公司 中国湖北 3,000.00 中国湖北 100.00
销售 企业合并
药品批发,III 类医疗器械经营,消毒器械销售,III
人福医药襄阳有限公司 中国湖北 2,000.00 中国湖北 63.00 设立
类医疗器械租赁
中药材、中药饮片、中成药、化学药制剂、抗 非同一控制
人福医药荆州有限公司 中国湖北 1,500.00 中国湖北 55.00
生素制剂的批发 企业合并
人福医药黄石有限公司 中国湖北 3,120.00 中国湖北 药品批发,药品零售,III 类医疗器械经营 55.00 设立
湖北人福桦升国际贸易有限公司 中国湖北 1,000.00 中国湖北 III 类医疗器械经营；货物进出口、技术进出口 55.00 设立
III 类医疗器械批发；I、II 类医疗器械批发兼零
湖北人福医疗科技有限公司 中国湖北 2,000.00 中国湖北 100.00 设立
售；医疗器械的技术咨询、技术服务
人福医药集团股份公司
财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册资本（万元） 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
非同一控制
湖北人福医药贸易有限公司 中国湖北 2,000.00 中国湖北 II、III 类医疗器械的批发；药品批发 55.00
企业合并
药品批发、III 类医疗器械经营、III 类医疗器械 非同一控制
湖北人福长江医药有限公司 中国湖北 2,000.00 中国湖北 55.00
租赁、食品销售 企业合并
中成药、化学药制剂、抗生素制剂、生化药品、
非同一控制
湖北人福康博瑞医药有限公司 中国湖北 2,800.00 中国湖北 生物制品、蛋白同化制剂、肽类激素、II 类、III 51.00
企业合并
类医疗器械的批发
湖北人福医疗器械有限公司 中国湖北 3,500.00 中国湖北 医疗器械的技术开发及销售 100.00 设立
药品批发；药品零售；第三类医疗器械经营；
人福医药荆门有限公司 中国湖北 5,000.00 中国湖北 55.00 设立
消毒器械销售
第一类医疗器械销售;第二类医疗器械销售;药
人福药房（荆门）有限公司 中国湖北 300.00 中国湖北 100.00 设立
品零售;药品互联网信息服务
中成药、中药饮片、化学药制剂、抗生素制剂、
人福医药大悟有限公司 中国湖北 2,000.00 中国湖北 生化药品、生物制品、蛋白同化制剂、肽类激 70.00 设立
素的批发；销售及租赁Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ类医疗器械
湖北人福欣星医药有限公司 中国湖北 2,000.00 中国湖北 第三类医疗器械经营,食品销售,药品批发 55.00 设立
人福医药孝感有限公司 中国湖北 2,000.00 中国湖北 一、二、三类医疗器械研发、销售、维修 60.00 设立
人福医药咸宁有限公司 中国湖北 2,000.00 中国湖北 药品批发、第三类医疗器械经营、食品销售 85.00 设立
人福医药天门有限公司 中国湖北 4,000.00 中国湖北 药品批发;第三类医疗器械经营 60.00 设立
专业保洁、清洗、消毒服务;卫生用品和一次性
湖北人福医疗服务有限公司 中国湖北 4,000.00 中国湖北 使用医疗用品销售、消毒剂销售（不含危险化 100.00 设立
学品）、洗烫服务、针纺织品销售
被服洗涤服务;医用织物洗涤、租赁及销售；医
人福医疗后勤服务汉川有限公司 中国湖北 1,000.00 中国湖北 疗用品的消毒灭菌服务；物联网技术开发；纺 100.00 设立
织品洗涤服务；物业管理
湖北人福盈创医疗器械有限公司 中国湖北 2,000.00 中国湖北 III 类医疗器械批发 60.00 设立
第三类医疗器械经营,药品批发,中药饮片代煎
人福医药随州有限公司 中国湖北 2,000.00 中国湖北 服务,道路货物运输（不含危险货物）,药品互联 70.00 设立
网信息服务,食品销售,药品零售
人福医药集团股份公司
财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册资本（万元） 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
湖北人福御灵医疗科技有限公司 中国湖北 1,000.00 中国湖北 药品、食品的批发兼零售及网上销售 100.00 设立
药品批发；第三类医疗器械经营；保健食品销 同一控制企
武汉人福康诚医药有限公司 中国湖北 6,000.00 中国湖北 100.00
售；货物进出口；技术进出口；进出口代理 业合并
非同一控制
湖北人福诺生药业有限责任公司 中国湖北 1,979.00 中国湖北 药品批发,第三类医疗器械经营 100.00
企业合并
湖北人福天之久基药有限公司 中国湖北 2,000.00 中国湖北 药品批发；第三类医疗器械经营 60.00 设立
药品批发;第三类医疗器械经营;食品销售;药用
人福医药黄冈有限公司 中国湖北 2,000.00 中国湖北 70.00 设立
辅料销售
药品零售；药品互联网信息服务；食品销售；
湖北人福创福医药有限公司 中国湖北 100.00 中国湖北 60.00 设立
第三类医疗器械经营；食品互联网销售
药品零售；药品互联网信息服务；食品销售；
宜昌创福大药房有限公司 中国湖北 60.00 中国湖北 食品互联网销售；第三类医疗器械经营；医疗 100.00 设立
器械互联网信息服务
药品零售；药品互联网信息服务；食品互联网
宜昌爱福大药房有限公司 中国湖北 60.00 中国湖北 销售；食品销售；第三类医疗器械经营；医疗 100.00 设立
器械互联网信息服务
药品零售；药品互联网信息服务；食品互联网
湖北人福药房连锁有限公司 中国湖北 2,166.67 中国湖北 销售；食品销售；第三类医疗器械经营；医疗 30.00 70.00 设立
器械互联网信息服务
食品销售；药品批发；第三类医疗器械经营；
湖北鑫祥林医药有限公司 中国湖北 3,000.00 中国湖北 药品互联网信息服务；医疗器械互联网信息服 55.00 设立
务；药品零售；食品互联网销售
药品零售,第三类医疗器械经营,食品销售,消毒
宜昌市人福药房有限公司 中国湖北 100.00 中国湖北 器械销售,药品互联网信息服务,医疗器械互联 60.00 设立
网信息服务
药品生产、药品委托生产、生物化工产品技术
武汉人福利康药业有限公司 中国湖北 15,000.00 中国湖北 100.00 设立
研发
实业投资、投资管理、企业管理服务投资咨询、 非同一控制
上海天阖投资合伙企业（有限合伙） 中国上海 22,374.04 中国上海 99.95 0.05
企业管理咨询（以上咨询均除经纪） 企业合并
第三类医疗器械经营；第三类医疗设备租赁； 非同一控制
北京巴瑞医疗器械有限公司 中国北京 37,000.00 中国北京 80.00
药品批发；Ⅱ、Ⅲ类射线装置销售 企业合并
人福医药集团股份公司
财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册资本（万元） 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
销售医疗器械、医疗器械维修；销售食品；互
北京人福医疗器械有限公司 中国北京 10,000.00 中国北京 100.00 设立
联网信息服务；批发药品
技术推广服务；技术开发；技术咨询；技术转
北京维瑞和信息技术有限公司 中国北京 1,000.00 中国北京 100.00 设立
让；发布广告；软件开发；
同一控制企
武汉天润健康产品有限公司 中国湖北 39,468.00 中国湖北 健康产品零售兼批发 100.00
业合并
湖北煦润商贸有限公司 中国湖北 700.00 中国湖北 国内贸易 100.00 设立
湖北人福网络科技有限公司 中国湖北 2,000.00 中国湖北 仓储物流 100.00 设立
非同一控制
广州贝龙环保产业科技股份有限公司 中国广东 5,580.00 中国广东 通用设备制造业 73.66
企业合并
医药产品的研发和技术服务；食品、保健食品、
生物制品与饮料的研究与技术开发；医疗器械、
十堰绿之源健康产业有限公司 中国湖北 50.00 中国湖北 100.00 设立
健身器材、卫生用品的研究与技术开发；健康
产业管理
管理或受托管理股权类投资并从事相关咨询服
人福大成（武汉）投资管理有限公司 中国湖北 600.00 中国湖北 100.00 设立
务业务
武汉光谷人福生物医药创业投资基金中
中国湖北 25,000.00 中国湖北 生物与新医药相关领域和其他领域的股权投资 38.00 2.00 设立
心（有限合伙）
实业投资，投资管理，投资咨询；医药科技领
仁赋投资（上海）有限公司 中国上海 27,272.60 中国上海 70.00 设立
域内的技术开发
Humanwell Pharma Mali S.A. 非洲马里 非洲马里 药品开发、销售 100.00 设立
郎
Humanwell Pharma Tchad S.A. 非洲乍得 100 万西非法郎 非洲乍得 药品开发、销售 100.00 设立
非洲布基纳 非洲布基纳
Humanwell Pharma Burkina S.A. 1000 万西非法郎 药品开发、销售 100.00 设立
法索 法索
非洲尼日尔 非洲尼日尔
Humanwell Pharma Niger S.A. 1000 万西非法郎 药品开发、销售 100.00 设立
共和国 共和国
Humanwell Pharma Afrique S.A. 非洲马里 非洲马里 药品及食品的研发、生产、销售及进出口业务 100.00 设立
西非法郎
Humanwell Healthcare International Limited 爱尔兰 49,400.00 万美元 爱尔兰 投资管理 100.00 设立
人福医药集团股份公司
财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册资本（万元） 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
Humanwell Healthcare USA,LLC 美国 49,400.00 万美元 美国 投资管理 100.00 设立
非同一控制
Epic Re Holdco, LLC 美国 225.38 万美元 美国 房屋租赁 100.00
企业合并
非同一控制
Epic Pharma, LLC 美国 6,873.83 万美元 美国 医药制造、药品研发 100.00
企业合并
Humanwell Healthcare Hong Kong Company
中国香港 1.00 万港元 中国香港 投资管理 100.00 设立
Limited
Humanwell Cgcoc Investment Company Limited 中国香港 2140 万美元 中国香港 项目投资 100.00 设立
Humanwell Pharmaceutical Ethiopia PLC 埃塞俄比亚 埃塞俄比亚 药品及食品的研发、生产、销售及进出口业务 1.00 99.00 设立
比亚比尔
Humanwell Pharma Tanzania Company Limited 坦桑尼亚 坦桑尼亚 药品开发、销售 100.00 设立
先令
Humanwell Pharma Uganda Company Limited 乌干达 乌干达 药品开发、销售 100.00 设立
令
Humanwell Pharma Cameroun 喀麦隆 喀麦隆 药品开发、销售 100.00 设立
郎
非同一控制
PAION Holdings UK Ltd. 英国 668.81 万英镑 英国 社会科学和人文领域的研究与实验和研发 100.00
企业合并
社会科学和人文领域的研究与实验研发，以及 非同一控制
PAION UK Ltd. 英国 222.03 万英镑 英国 100.00
其他人类健康活动 企业合并
对医疗行业的投资与管理；医用设备的研发与
武汉人福医疗集团有限公司 中国湖北 50,000.00 中国湖北 100.00 设立
生产
医疗卫生事业投资管理，医疗项目投资管理，
人福钟祥医疗管理有限公司 中国湖北 20,000.00 中国湖北 100.00 设立
医院管理咨询，医疗信息咨询服务
化妆品包装材料、食品包装材料、药用包装材
喜吉包装材料（湖北）有限公司 中国湖北 4,000.00 中国湖北 51.00 设立
料、化工及日化产品包装材料的生产及销售
钟祥人福中医院管理有限公司 中国湖北 54,000.00 中国湖北 提供有关医院经营管理、资讯和技术服务 65.74 设立
医药、保健食品、化妆品、兽药及中间体、新
非同一控制
湖北生物医药产业技术研究院有限公司 中国湖北 23,408.64 中国湖北 工艺的技术咨询及技术服务；非药品类标准品、 100.00
企业合并
对照品的自产产品销售
人福医药集团股份公司
财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册资本（万元） 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
RFSW Investment Pte. Ltd 新加坡 2,044.8723 万美元 新加坡 控股公司 100.00 设立
RFSW Holding Pte. LTD 新加坡 1.00 万美元 新加坡 投资管理 100.00 设立
Humanwell Healthcare Europe Holding GmbH 德国 2.50 万欧元 德国 投资管理 100.00 设立
药品和医疗产品的研究、开发、生产、销售和
Paion Pharma GmbH 德国 100 万欧元 德国 100.00 设立
营销
药品生产；药品批发；药品零售；货物进出口；
武汉人福创新药物研发中心有限公司 中国湖北 2,000.00 中国湖北 100.00 设立
技术进出口；进出口代理
技术服务、技术开发、技术咨询、技术转让、
北京健特瑞诚医疗科技有限公司 中国北京 1,000.00 中国北京 技术推广；销售医疗器械Ⅰ类、Ⅱ类；第三类 80.00 设立
医疗器械经营、药品批发、货物进出口
非同一控制
武汉光谷人福生物医药有限公司 中国湖北 9,840.00 中国湖北 药品生产,药品委托生产,药品批发,药品零售 81.30
企业合并
医疗健康科技领域内的技术咨询、技术开发；
金科瑞达（武汉）科技投资有限公司 中国湖北 35,000.00 中国湖北 100.00 设立
企业管理咨询；药品及保健食品的研发
绿之源健康产业（湖北）有限公司 中国湖北 4,950.00 中国湖北 房屋租赁；企业管理咨询 100.00 设立
人福湖北食品产业有限公司 中国湖北 10,000.00 中国湖北 食品研发、生产、销售； 60.00 设立
武汉泽丰长江医药投资有限公司 中国湖北 31,000.00 中国湖北 对医药行业的投资 100.00 设立
氨基酸系列产品、饲料添加剂系列产品生产、
宜昌三峡普诺丁生物制药有限公司 中国湖北 35,000.00 中国湖北 销售；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器 100.00 设立
仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务
研究、开发医药技术；医药技术转让、医药技 非同一控制
北京海泰联合医药科技发展有限公司 中国北京 500.00 中国北京 100.00
术服务、医药技术咨询 下企业合并
非同一控制
天津海泰医药科技发展有限公司 中国天津 10,000.00 中国天津 技术开发、咨询、服务 100.00
下企业合并
武汉爱博企业管理咨询合伙企业（有限合 非同一控制
中国湖北 2,444.44 中国湖北 企业管理咨询 69.20
伙） 下企业合并
武汉市光谷鑫成医药投资合伙企业（有限
中国湖北 24,625.00 中国湖北 以自有资金从事投资活动;信息咨询服务 50.25 设立
合伙）
人福医药集团股份公司
财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册资本（万元） 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
第二类医疗器械生产；第三类医疗器械生产； 非同一控制
湖北朗德医疗科技有限公司 中国湖北 336.00 中国湖北 45.00
第三类医疗器械经营 下企业合并
第三类医疗器械经营,医疗服务,消毒器械销售、 非同一控制
朗德医疗科技（武汉）有限责任公司 中国湖北 300.00 中国湖北 100.00
医护用品批发 下企业合并
第一类医疗器械销售;第二类医疗器械销售;消
五峰古树大药房有限公司 中国湖北 30.00 中国湖北 100.00 设立
毒剂销售
人体干细胞技术开发和应用；医学研究和试验
武汉市天赛细胞生物科技有限责任公司 中国湖北 3,000.00 中国湖北 发展、货物进出口；技术进出口；医学研究和 100.00 设立
试验发展；健康咨询服务
湖北省人福尤里卡生物科技有限公司 中国湖北 2,000.00 中国湖北 药品生产,药品委托生产,药品互联网信息服务 70.00 设立
药品零售;第三类医疗器械经营;第三类医疗器
大悟县人福药房有限责任公司 中国湖北 50.00 中国湖北 100.00 设立
械租赁
诊所服务;中医诊所服务、医疗器械销售 、医
宜昌伍家岗创福诊所有限公司 中国湖北 20.00 中国湖北 100.00 设立
疗服务;药品零售
技术服务、技术开发、技术咨询、技术转让、
人福创新生物产业发展（武汉）有限公司 中国湖北 11,900.00 中国湖北 技术推广;货物进出口；药品生产;药品委托生 100.00 设立
产;药品批发;药品互联网信息服务
注：持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
公司全资子公司武汉人福医药有限公司持有湖北朗德医疗科技有限公司（以下简称“朗德医疗”）45.00%股权，由于在董事会席位中占多数，公司将朗德医疗纳入合并报表范围。
序号 公司名称 少数股东持股比例 当期归属于少数股东的损益 当期向少数股东宣告分派的股利 期末累计少数股东权益
人福医药集团股份公司
财务报表附注
期末余额 期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
宜昌人福药业
有限责任公司
北京巴瑞医疗
器械有限公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
宜昌人福药业
有限责任公司
北京巴瑞医疗
器械有限公司
人福医药集团股份公司
财务报表附注
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）2025 年 7 月 28 日，公司控股子公司湖北人福医药集团有限公司（以下简称“湖北
人福”）以 17,974,106.11 元购买人福医药恩施有限公司 49%的少数股东权益，收购完成后，
湖北人福持有人福医药恩施有限公司 100%的股权；
（2）2025 年 12 月 31 日，公司控股子公司湖北人福以 400,000.00 元出售湖北人福创福
医药有限公司 40%的少数股东权益，出售完成后，湖北人福持有湖北人福创福医药有限公司
项目 人福医药恩施有限公司 湖北人福创福医药有限公司
购买成本/处置对价 17,974,106.11 400,000.00
其中：现金 400,000.00
非现金资产的公允价值 17,974,106.11
购买成本/处置对价合计 17,974,106.11 400,000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资
产份额
差额 312,476.65 -1,762,984.51
其中：调整资本公积 -312,476.65 -1,762,984.51
(三)在合营企业或联营企业中的权益
项目 期末余额 / 本期发生额 期初余额 / 上期发生额
一、合营企业
投资账面价值合计 292,511.67 310,035.79
下列各项按持股比例计算的合计数：
净利润 -17,524.12 -18,505.78
其他综合收益
综合收益总额 -17,524.12 -18,505.78
二、联营企业
投资账面价值合计 1,206,976,911.49 1,073,805,783.90
下列各项按持股比例计算的合计数：
净利润 106,630,839.35 68,179,586.62
人福医药集团股份公司
财务报表附注
项目 期末余额 / 本期发生额 期初余额 / 上期发生额
其他综合收益 -9,802,961.35 5,789,165.07
综合收益总额 96,827,878.00 73,968,751.69
累积未确认前期 本期未确认的损失 本期末累积未确认
合营企业或联营企业名称
累计的损失 （或本期分享的净利润） 的损失
湖北华泰文旅养老产业发展有限公司 2,923,525.33 1,964.66 2,925,489.99
湖北荆福医药有限公司 202,655.40 657,960.20 860,615.60
合计 3,126,180.73 659,924.86 3,786,105.59
九、政府补助
(一)涉及政府补助的负债项目
本期计
本期
财务报表 本期新增补 入营业 本期转入其 与资产/收
期初余额 其他 期末余额
项目 助金额 外收入 他收益 益相关
变动
金额
与资产相
递延收益 790,525,089.52 62,414,209.95 128,562,976.71 724,376,322.76 关和与收
益相关
与收益相
长期应付款 16,000,000.00 16,000,000.00
关
合计 806,525,089.52 62,414,209.95 128,562,976.71 740,376,322.76 ——
(二)计入当期损益的政府补助
类型 本期发生额 上期发生额
与资产相关 110,519,524.44 67,287,217.45
与收益相关 61,540,020.14 75,297,048.15
合计 172,059,544.58 142,584,265.60
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
人福医药集团股份公司
财务报表附注
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：
本公司的信用风险主要与应收账款、其他应收款和应收票据有关。公司制定相关政策以
控制信用风险，同时基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他
因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期，定期对客户信用记录进行
持续监控，并采取措施加强应收账款的回收管理。对于信用记录不良的客户，公司会采用书
面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保公司的整体信用风险在可控的范围内。
为控制流动风险，本公司综合运用多种融资手段，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。
截至 2025 年 12 月 31 日，本公司流动性充足，流动性风险较低。
（1）利率风险
本公司的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本公
司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根
据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
（2）外汇风险
本公司主要经营位于中国，国外各子公司以当地货币结算，与本集团各公司记账本位币
一致。本集团已确认资产和负债及未来交易主要以各公司记账本位币计价。面临的汇率变动
的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失
衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
十一、公允价值
(一)按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债分析
第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
项目 合计
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 976,006,013.04 976,006,013.04
人福医药集团股份公司
财务报表附注
第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
项目 合计
价值计量 价值计量 价值计量
计入当期损益的金融资产
（1）权益工具投资 976,006,013.04 976,006,013.04
（二）衍生金融资产 1,362,613.01 1,362,613.01
（三）其他权益工具投资 549,994,585.92 149,706,771.95 699,701,357.87
（四）应收款项融资 1,821,283,307.72 1,821,283,307.72
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于其他权益工具投资，公司以天风证券股份有限公司 2025 年 12 月 31 日上海证券交易
所市场价作为公允价计量。
(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
本公司持续第二层次公允价值计量项目估值通常基于底层投资(投资组合中公开交易的
权益工具)的公允价值计算得出，所有重大输入值均为市场中直接或间接可观察的输入值。利
率互换合约的公允价值是根据市场报价来确定的。根据每个合约的条款和到期日，采用类似
衍生金融工具的市场利率将未来现金流折现，以验证报价的合理性。
(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
对于交易性金融资产及其他权益工具投资，（1）根据被评估企业的盈利情况、市场交易
数据及其他可获取信息，采用一种或多种估值技术，选取在当前情况下最能代表公允价值的
金额作为公允价值；（2）依据投资企业、项目的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大
变化且不存在活跃市场报价，公司按享有对方净资产的份额作为公允价值的合理估计进行计
量。
对于应收款项融资，因收回金额具有固定性且期限短，所以公司按票面金额作为公允价
值的合理估计进行计量。
十二、关联方关系及其交易
(一)本公司的主要股东
股东名称 股份数量(股) 持股比例(%)
中粮信托有限责任公司－中粮信托－春泥 1 号破产重整服务信托 190,900,277 11.70
招商生命科技（武汉）有限公司 146,900,270 9.00
人福医药集团股份公司
财务报表附注
股东名称 股份数量(股) 持股比例(%)
招商生科投资发展（武汉）合伙企业（有限合伙） 97,933,558 6.00
(二)本公司子公司的情况
详见附注“八、在其他主体中的权益”。
(三)本公司合营和联营企业情况
重要的合营或联营企业详见附注“八、在其他主体中的权益”，本期与本公司发生关联
方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
合营或联营企业名称 与本公司关系
人福医药恩施有限公司人福健康大药房红江店 合营企业
湖北九州医药供应链有限公司 联营企业
乐福思健康产业股份公司 联营企业
乐福思（武汉）药业有限公司 联营企业之子公司
天津中生乳胶有限公司 联营企业之子公司
乐福思健康用品有限公司 联营企业之子公司
北京乐福思卫生用品有限公司 联营企业之子公司
湖北三江国福医疗投资有限公司 联营企业
武汉睿成创业投资管理有限公司 联营企业
湖北荆福医药有限公司 联营企业
北京玛诺生物制药股份有限公司 联营企业
(四)其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系
岳阳环宇药业有限公司 本公司持股 5%以上
武汉博沃生物科技有限公司 本公司持股 5%以上
湖南越洋药业有限公司 本公司持股 5%以上
武汉当代恒居生活服务有限公司 当代集团及其关联方
武汉当代之星广告有限公司 当代集团及其关联方
武汉当代科技产业集团股份有限公司 当代集团
武汉当代置业发展有限公司 当代集团及其关联方
武汉市新洪建筑工程有限公司 当代集团下属企业因业务关系实施重大影响
武汉珂美立德生物医药有限公司 当代集团下属企业因业务关系实施重大影响
武汉高科国有控股集团有限公司 5%以下股东，招商生科一致行动人
人福医药集团股份公司
财务报表附注
其他关联方名称 与本公司关系
军科正源(北京)药物研究有限责任公司 招商局集团及其关联方
军科正源(广西)生物医药科技有限公司 招商局集团及其关联方
军科正源(天津)生物医药科技有限公司 招商局集团及其关联方
明度智云（浙江）科技有限公司 招商局集团及其关联方
明华(蛇口)海员服务公司明华国际会议中心 招商局集团及其关联方
深圳招商到家汇科技有限公司 招商局集团及其关联方
天津泰普药品科技发展有限公司 招商局集团及其关联方
天津天诚新药评价有限公司 招商局集团及其关联方
天津药物研究院药业有限责任公司 招商局集团及其关联方
天津药物研究院有限公司 招商局集团及其关联方
武汉招商局物业管理有限公司 招商局集团及其关联方
招商到家汇科技（浙江）有限公司 招商局集团及其关联方
招商玖选（深圳）贸易有限公司 招商局集团及其关联方
招商局食品(中国)有限公司 招商局集团及其关联方
招商新疆计量测试技术研究院有限公司 招商局集团及其关联方
招商银行股份有限公司 招商局集团及其关联方
中国外运物流发展有限公司 招商局集团及其关联方
中外运-敦豪国际航空快件有限公司 招商局集团及其关联方
中外运-敦豪国际航空快件有限公司湖北分公司 招商局集团及其关联方
中外运冷链供应链（深圳）有限公司 招商局集团及其关联方
中外运物流宁波有限公司 招商局集团及其关联方
中外运现代物流有限公司 招商局集团及其关联方
招商局集团财务有限公司 招商局集团及其关联方
天津泰普制药有限公司 招商局集团及其关联方
(五)关联交易情况
（1）采购商品/接受劳务情况
关联方名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
岳阳环宇药业有限公司 采购药品 11,373,230.09 3,743,274.34
乐福思健康产业股份公司 采购商品 11,421,966.25 9,475,787.58
乐福思健康产业股份公司 接受劳务 23,584.91
乐福思健康用品有限公司 采购商品 894,512.69 1,201,093.01
湖北九州医药供应链有限公司 采购药品 200,070.80 35,458,246.10
湖南越洋药业有限公司 采购药品 3,266,371.68
人福医药集团股份公司
财务报表附注
关联方名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中外运现代物流有限公司 接受劳务 1,039,751.81
招商到家汇科技（浙江）有限公司 采购商品 732,064.00
武汉招商局物业管理有限公司 接受劳务 523,748.57
明度智云（浙江）科技有限公司 采购商品、接受劳务 358,843.40
招商新疆计量测试技术研究院有限公司 接受劳务 165,345.13
明华(蛇口)海员服务公司明华国际会议中心 接受劳务 128,030.19
天津药物研究院药业有限责任公司 接受劳务 28,301.89
招商玖选（深圳）贸易有限公司 采购商品 28,488.00
招商局食品(中国)有限公司 采购商品 22,900.00
中外运冷链供应链（深圳）有限公司 接受劳务 139,884.46
中外运-敦豪国际航空快件有限公司湖北分公司 接受劳务 33,165.48
中国外运物流发展有限公司 接受劳务 1,901,089.74
天津天诚新药评价有限公司 接受劳务 1,481,132.07
军科正源(北京)药物研究有限责任公司 接受劳务 452,172.98
军科正源(广西)生物医药科技有限公司 接受劳务 1,226,415.09
军科正源(天津)生物医药科技有限公司 接受劳务 265,769.60
武汉当代恒居生活服务有限公司 接受劳务 367,783.35
武汉当代之星广告有限公司 接受劳务 800.00
武汉珂美立德生物医药有限公司 接受劳务 353,974.76
武汉珂美立德生物医药有限公司 资产购买 71,000,000.00
天津泰普药品科技发展有限公司 采购商品 176,923.30
武汉当代置业发展有限公司 接受劳务 1,356,226.40
天津泰普制药有限公司 接受劳务 27,169.81
招商银行股份有限公司 利息支出与手续费 50,588,728.70
（2）出售商品/提供劳务情况
关联方名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
人福医药恩施有限公司人福健康大药房红江店 销售药品 27,588.81 26,896.34
乐福思健康产业股份公司 销售商品 3,213,861.95 4,317,809.98
乐福思健康产业股份公司 提供劳务 38,584.91 48,867.92
乐福思（武汉）药业有限公司 销售商品 -537,507.27
乐福思健康用品有限公司 销售商品 1,689,153.10 3,123,202.77
北京乐福思卫生用品有限公司 销售商品 23,584.91
湖北荆福医药有限公司 销售药品 -2,497,699.12 221,018.23
武汉睿成创业投资管理有限公司 提供劳务 36,905.66
湖北三江国福医疗投资有限公司 销售药品 42,775,223.89 4,676,106.19
湖北九州医药供应链有限公司 销售药品 14,946,810.36 27,286,704.25
人福医药集团股份公司
财务报表附注
关联方名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
深圳招商到家汇科技有限公司 销售商品 61,050.00
招商局食品(中国)有限公司 销售商品 20,436.02
招商银行股份有限公司 提供劳务 7,553,221.67
招商银行股份有限公司 利息收入 21,314,104.31
天津泰普药品科技发展有限公司 销售商品 10,619.47
中外运物流宁波有限公司 销售商品 452.92
天津药物研究院有限公司 销售商品 530.97
招商局集团财务有限公司 利息收入 34,415.09
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,436.26 4,265.24
(六)应收、应付关联方等未结算项目情况
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
人福医药恩施有限公司人福健康大
应收账款 6,980.00 26.52 6,980.00 29.32
药房红江店
应收账款 乐福思健康用品有限公司 607,307.10 2,307.77
应收账款 乐福思健康产业股份公司 282,700.00 1,074.26 1,357,241.00 5,700.41
应收账款 湖北荆福医药有限公司 520,382.04 73,345.87 3,842,782.04 215,912.23
应收账款 湖北三江国福医疗投资有限公司 8,336,003.00 31,676.81 4,284,000.00 17,992.80
应收账款 湖北九州医药供应链有限公司 1,603,728.40 6,094.17
应收账款 深圳招商到家汇科技有限公司 68,986.50 262.15
应收账款 招商局食品(中国)有限公司 8,740.20 33.21
应收账款 招商银行股份有限公司 7,500.00 28.50
应收账款 中外运物流宁波有限公司 511.80 1.94
其他应收款 北京玛诺生物制药股份有限公司 1,594,910.76 1,594,910.76 1,594,910.76 1,594,910.76
其他应收款 乐福思（武汉）药业有限公司 244,250.62 11,748.45 164,756.26 7,825.92
其他应收款 乐福思健康用品有限公司 10,000.00 1,208.00 10,000.00 475.00
其他应收款 乐福思健康产业股份公司 185,414.93 8,918.46
其他应收款 深圳招商到家汇科技有限公司 20,000.00 962.00
其他应收款 招商局食品(中国)有限公司 5,000.00 240.50
合计 13,502,415.35 1,732,839.37 11,260,670.06 1,842,846.44
人福医药集团股份公司
财务报表附注
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款 岳阳环宇药业有限公司 5,450,000.00 623,500.00
应付账款 北京玛诺生物制药股份有限公司 393.72 393.72
应付账款 乐福思（武汉）药业有限公司 16,332.79 16,332.79
应付账款 乐福思健康产业股份公司 3,226,551.82 3,031,568.48
应付账款 北京乐福思卫生用品有限公司 545.50
应付账款 乐福思健康用品有限公司 12,199.97 680,232.62
应付账款 湖北九州医药供应链有限公司 10,224,008.79 14,024,483.90
应付账款 武汉市新洪建筑工程有限公司 7,599,768.85 23,859,006.63
应付账款 湖南越洋药业有限公司 1,615,000.00
应付账款 明度智云（浙江）科技有限公司 1,276,422.25
应付账款 武汉招商局物业管理有限公司 152,207.90
应付账款 中外运冷链供应链（深圳）有限公司 148,277.53
应付账款 中外运-敦豪国际航空快件有限公司 2,301.30
应付账款 天津泰普药品科技发展有限公司 199,923.33
其他应付款 岳阳环宇药业有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
其他应付款 武汉博沃生物科技有限公司 1,400.00 1,400.00
其他应付款 乐福思健康产业股份公司 1,267.34 1,267.34
其他应付款 武汉当代科技产业集团股份有限公司 679,315.24 237,836,740.63
其他应付款 武汉高科国有控股集团有限公司 1,818,743.29
其他应付款 湖北九州医药供应链有限公司 436,988.48
其他应付款 中外运-敦豪国际航空快件有限公司 421.46
合计 35,861,524.06 283,075,471.61
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
其他非流动资产 明度智云（浙江）科技有限公司 1,096,173.09
合同负债 乐福思健康用品有限公司 205,980.59
合同负债 天津中生乳胶有限公司 55,468.99 55,468.99
合同负债 乐福思健康产业股份公司 743.65 743.65
货币资金 招商局集团财务有限公司 23,916,480.00
货币资金 招商银行股份有限公司 1,412,064,502.63
短期借款 招商银行股份有限公司 1,720,299,206.00
一年内到期的非流动负债 招商银行股份有限公司 27,000,000.00
长期借款 招商银行股份有限公司 1,105,000,000.00
合计 4,289,432,574.36 262,193.23
人福医药集团股份公司
财务报表附注
十三、承诺及或有事项
(一)承诺事项
截止资产负债表日，公司无重大需披露的承诺事项。
(二)或有事项
光控股有限公司（以下简称“阳光控股”）就华泰保险集团股份有限公司（以下简称“华泰保
险”）股份转让争议，对公司、武汉当代科技产业集团股份有限公司（以下简称“当代科技”）
等五方提出仲裁申请，其中要求公司向阳光控股支付股份转让价款 323,598,967.70 元、对其
他各被申请人的仲裁请求承担连带责任及连带承担案件支出费用。为此，阳光控股申请冻结
公司名下财产，限额 323,598,967.70 元。
金及连带承担案件支出费用。北京仲裁委已于 2024 年 12 月 26 日及 2025 年 3 月 28 日就本案
组织两次开庭审理，仲裁庭将根据庭审中各方均同意的庭后安排及在案材料做出裁决。截止
目前，本案尚未作出裁决。
公司认为，公司并非阳光控股仲裁请求依据所涉协议的签署方，并未在相关协议上签字
盖章，不应受相关协议（含仲裁条款）的约束；在公司并不存在任何违约行为的情况下，阳
光控股要求公司退还股权转让款并承担利息，要求公司承担连带责任及巨额违约金，缺乏事
实和法律依据，获得仲裁庭支持的可能性极低。人福医药因上述案件承担退还股权转让款及
连带责任的可能性较小。
十四、资产负债表日后事项
利润分配情况
拟分配的利润或股利 783,468,463.20
经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00
经董事会审议，公司 2025 年度拟以实施权益分派股权登记日登记的公司总股本为基数，
向全体股东每 10 股派发现金红利 4.80 元（含税），本年度不实施资本公积金转增股本方案。
此预案尚需提交公司 2025 年年度股东会审议。以公司目前股份总数 1,632,225,965 股为基数
人福医药集团股份公司
财务报表附注
进行测算，本次拟派发现金红利合计 783,468,463.20 元（含税），占当期归属于上市公司股
东的净利润的 42.23%。
十五、其他重要事项
(一)分部报告
分部报告的确定依据与会计政策
本公司 99%以上之收入源自医药产品的销售业务；本公司的内部结构简单，由管理层对其
进行统一、集中管理；管理层定期评价本公司整体的财务状况、经营成果和现金流量。故本
公司只有一个分部。
(二)其他
公司于 2024 年 10 月 22 日收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”
）《立
案告知书》（编号：证监立案字 0052024007 号）
，因涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人
民共和国证券法》《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规，中国证监会决定对公司立案。
北证监局”）
《行政处罚决定书》
（〔2025〕10 号）
，湖北证监局对公司及原控股股东、原实际控
制人和部分时任董事、监事、高级管理人员给予行政处罚。公司已按《行政处罚决定书》作
出的处罚金额,计入 2025 年度营业外支出 850 万元，并已完成缴纳。
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一)其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收股利 449,974,409.91 24,816,474.32
其他应收款 7,472,135,867.34 6,901,082,019.78
合计 7,922,110,277.25 6,925,898,494.10
（1）应收股利分类
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
Humanwell Pharmaceutical Ethiopia PLC 1,974,409.91 2,161,174.32
人福医药集团股份公司
财务报表附注
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
宜昌人福药业有限责任公司 22,655,300.00
北京巴瑞医疗器械有限公司 448,000,000.00
合计 449,974,409.91 24,816,474.32
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
小计 7,709,007,576.36 7,121,215,633.66
减：坏账准备 236,871,709.02 220,133,613.88
合计 7,472,135,867.34 6,901,082,019.78
（2）按款项性质分类
款项性质 期末余额 期初余额
股权转让款 281,099,904.35 339,543,680.49
其他非备用金 20,012,101.50 26,458,558.53
人福医药集团内部关联方 7,407,895,570.51 6,755,213,394.64
小计 7,709,007,576.36 7,121,215,633.66
减：坏账准备 236,871,709.02 220,133,613.88
合计 7,472,135,867.34 6,901,082,019.78
（3）按坏账计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
(%) (%)
按单项计提坏账准备的其他应收款 176,325,804.35 2.29 176,325,804.35 100.00
按组合计提坏账准备的其他应收款 7,532,681,772.01 97.71 60,545,904.67 0.80 7,472,135,867.34
其中：非备用金 124,786,201.50 1.62 60,545,904.67 48.52 64,240,296.83
人福医药集团内部关联方 7,407,895,570.51 96.09 7,407,895,570.51
合计 7,709,007,576.36 100.00 236,871,709.02 3.07 7,472,135,867.34
人福医药集团股份公司
财务报表附注
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
(%) (%)
按单项计提坏账准备的其他应收款 176,369,580.49 2.48 176,369,580.49 100.00
按组合计提坏账准备的其他应收款 6,944,846,053.17 97.52 43,764,033.39 0.63 6,901,082,019.78
其中：非备用金 189,632,658.53 2.66 43,764,033.39 23.08 145,868,625.14
人福医药集团内部关联方 6,755,213,394.64 94.86 6,755,213,394.64
合计 7,121,215,633.66 100.00 220,133,613.88 3.09 6,901,082,019.78
重要的单项计提坏账准备的其他应收款
期末余额
单位名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 依据
上海博沃生物科技有限公司 176,325,804.35 176,325,804.35 100.00 预计无法收回
合计 176,325,804.35 176,325,804.35 100.00
期初余额
单位名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 依据
上海博沃生物科技有限公司 176,369,580.49 176,369,580.49 100.00 预计无法收回
合计 176,369,580.49 176,369,580.49 100.00
（4）按预期信用损失一般模型计提坏账准备的其他应收款
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月
用损失（未发生信用 用损失（已发生信用
预期信用损失
减值） 减值）
—转入第三阶段 -724,399.00 724,399.00
本期计提 17,506,270.28 17,506,270.28
本期转回 -43,776.14 -43,776.14
本期核销 -724,399.00 -724,399.00
余额
（5）坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销或转销 其他变动
其他应收款
坏账准备
合计 220,133,613.88 17,506,270.28 -43,776.14 -724,399.00 236,871,709.02
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财务报表附注
（6）本期实际核销的其他应收款情况
本期实际核销的其他应收款共 1 家，核销金额合计 724,399.00 元。
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 项期末余额合
期末余额
计数的比例(%)
湖北生物医药产
业技术研究院有 人福医药集团内部关联方 1,511,165,685.67 5 年以内 19.60
限公司
武汉人福创新药
物研发中心有限 人福医药集团内部关联方 878,771,379.00 4 年以内 11.40
公司
武汉人福医药有
人福医药集团内部关联方 795,367,228.13 4 年以内 10.32
限公司
Humanwell
Healthcare USA ， 人福医药集团内部关联方 571,619,156.85 5 年以上 7.41
LLC
宜昌三峡制药有
人福医药集团内部关联方 485,706,043.40 4 年以内 6.30
限公司
合计 4,242,629,493.05 55.03 ——
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(二)长期股权投资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 12,516,783,307.21 2,695,312,378.42 9,821,470,928.79 12,285,260,007.21 2,485,277,578.42 9,799,982,428.79
对联营、合营企业投资 1,250,639,221.41 336,044.17 1,250,303,177.24 1,182,308,907.81 336,044.17 1,181,972,863.64
合计 13,767,422,528.62 2,695,648,422.59 11,071,774,106.03 13,467,568,915.02 2,485,613,622.59 10,981,955,292.43
长期股权投资的情况
（1）对子公司投资
期初余额（账 减值准备期初 本期增减变动 期末余额 （账面 减值准备期末
被投资单位
面价值） 余额 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值） 余额
武汉人福医药有限公司 1,500,000,000.00 1,500,000,000.00
人福大成（武汉）投资管理有限公司 7,563,480.00 7,563,480.00
Humanwell Cgcoc Investment Company
Limited
宜昌人福药业有限责任公司 2,712,801,753.22 2,712,801,753.22
恩施天瀚生物科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
十堰绿之源健康产业有限公司 1,225,000.00 1,225,000.00
宜昌三峡制药有限公司 528,760,421.68 528,760,421.68
武汉天润健康产品有限公司 401,527,090.02 401,527,090.02
Humanwell Healthcare International
Limited
武汉人福医疗集团有限公司 240,025,000.00 240,025,000.00
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财务报表附注
期初余额（账 减值准备期初 本期增减变动 期末余额 （账面 减值准备期末
被投资单位
面价值） 余额 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值） 余额
武汉人福药业有限责任公司 259,462,151.30 259,462,151.30
武汉人福益民医药有限公司 3,733,300.00 3,733,300.00
湖北葛店人福药业有限责任公司 111,964,139.35 111,964,139.35
北京巴瑞医疗器械有限公司 576,934,833.88 202,541,786.12 288,000,000.00 -210,034,800.00 654,900,033.88 412,576,586.12
仁赋投资（上海）有限公司 175,309,166.80 175,309,166.80
广州贝龙环保热力设备股份有限公司 59,100,000.00 59,100,000.00
武汉瑞美生物医药有限公司（曾用名：
人福医药集团医疗用品有限公司）
杭州诺嘉医疗设备有限公司 133,609,010.00 133,609,010.00
新疆维吾尔药业有限责任公司 116,725,458.44 116,725,458.44
RFSW Investment Pte. Ltd 123,743,116.13 123,743,116.13
武汉人福创新药物研发中心有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
金科瑞达（武汉）科技投资有限公司 350,000,000.00 350,000,000.00
武汉市智盈新成企业咨询有限公司 4,900,000.00 4,900,000.00
人福普克药业（武汉）有限公司 344,408,328.50 344,408,328.50
Puracap Pharmaceutical LLC 43,410,064.02 97,280,956.90 43,410,064.02 97,280,956.90
武汉光谷人福生物医药有限公司 57,772,815.91 57,772,815.91
湖北生物医药产业技术研究院有限公司 423,312,371.99 423,312,371.99
武汉泽丰长江医药投资有限公司 310,000,000.00 310,000,000.00
武汉人福康诚医药有限公司 2,995,609.53 2,995,609.53
湖北人福医药集团有限公司 7,563,879.40 7,563,879.40
喜吉包装材料（湖北）有限公司 409,050.00 409,050.00
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期初余额（账 减值准备期初 本期增减变动 期末余额 （账面 减值准备期末
被投资单位
面价值） 余额 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值） 余额
人福创新生物产业发展（武汉）有限公
司
武汉元成医学咨询服务有限公司 715,091.93 715,091.93
合计 9,799,982,428.79 2,485,277,578.42 420,035,551.93 188,512,251.93 -210,034,800.00 9,821,470,928.79 2,695,312,378.42
（2）对联营和合营企业投资
本期增减变动
期初余额（账 权益法下确 宣告发放现 计提 期末余额（账 减值准备
投资单位 其他综合 其他权益变 其
面价值） 追加投资 减少投资 认的投资损 金股利或利 减值 面价值） 期末余额
收益调整 动 他
益 润 准备
联营企业
上海天阖投资合伙企
业（有限合伙）
武汉光谷人福生物医
药创业投资基金中心 309,298.04 -91,060.73 218,237.31
（有限合伙）
湖北葛店人福药用辅
料有限责任公司
武汉人福生物医药产
业投资基金中心（有 31,126,274.36 -1,946,981.61 -33,433.11 7,757,262.00 21,388,597.64
限合伙）
武汉新创创业投资有
限公司
人福医药集团股份公司
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本期增减变动
期初余额（账 权益法下确 宣告发放现 计提 期末余额（账 减值准备
投资单位 其他综合 其他权益变 其
面价值） 追加投资 减少投资 认的投资损 金股利或利 减值 面价值） 期末余额
收益调整 动 他
益 润 准备
中煤科工金融租赁股
份有限公司
Humanwell
Pharmaceutical Ethiopia 12,320,460.00 12,320,460.00
PLC
武汉睿成创业投资管
理有限公司
武汉睿成新药科技成
果转化创业投资基金 75,000,000.00 570,093.77 75,570,093.77
中心（有限合伙）
合计 1,181,972,863.64 77,800,000.00 12,320,460.00 40,453,436.98 -42,165,861.38 12,320,460.00 7,757,262.00 1,250,303,177.24 336,044.17
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(三)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 2,421,162,297.44 1,334,391,578.58
权益法核算的长期股权投资收益 40,453,436.98 2,667,229.97
处置长期股权投资产生的投资收益 23,272,093.92 100,960,100.00
交易性金融资产在持有期间取得的投资收益 374,510.86
债务重组收益 -1,241,021.73
合计 2,484,021,317.47 1,438,018,908.55
十七、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表
项目 本期金额 上期金额
符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持 179,853,240.31 150,181,278.73
续影响的政府补助除外
企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处 11,824,276.22 112,716,765.01
置金融资产和金融负债产生的损益
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
减：所得税影响额 -3,948,287.19 37,376,392.51
少数股东权益影响额（税后） 23,092,344.23 3,857,720.84
合计 92,929,563.39 190,859,466.50
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(二)净资产收益率和每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润 收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
本期 上期 本期 上期 本期 上期
归属于公司普通股股东的净利润 10.16 7.67 1.14 0.82 1.14 0.82
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润
人福医药集团股份公司
二○二六年三月二十九日
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公司负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
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