证券代码：301588 证券简称：美新科技 公告编号：2026-023
美新科技股份有限公司
关于 2026 年度向特定对象发行 A 股股票摊薄即期回报与
填补回报措施及相关主体承诺的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏。
根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工
作的意见》（国办发[2013]110号）、《国务院关于进一步促进资本市场健康发
展的若干意见》（国发[2014]17号）和《关于首发及再融资、重大资产重组摊
薄即期回报有关事项的指导意见》（证监会公告[2015]31号）等法律、法规、
规章及其他规范性文件的要求，公司就本次向特定对象发行股票对即期回报摊
薄的影响进行了认真、审慎、客观的分析并提出了具体的填补回报措施，相关
主体对公司填补回报措施能够得到切实履行做出了承诺，具体如下：
一、本次发行对公司主要财务指标的影响
（一）主要测算假设及前提条件
以下假设仅为测算本次向特定对象发行股票摊薄即期回报对公司主要财务
指标的影响，并不代表公司对2026年经营情况及趋势的判断，亦不构成盈利预
测。投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公
司不承担赔偿责任。
营环境等方面没有发生重大不利变化；
仅用于计算本次向特定对象发行A股股票摊薄即期回报对主要财务指标的影响，
不构成对实际完成时间的承诺，最终以经中国证监会注册并实际发行完成时间
为准；
年归属于上市公司股东的净利润及2025年扣除非经常性损益后归属于上市公司股
东的净利润分别为3,058.03万元及2,486.91万元；
归属于上市公司股东的净利润在2025年度的基础上考虑上升15%、持平、下降
对主要财务指标的影响，并不代表公司对未来经营情况及趋势的判断，亦不构成
公司盈利预测，投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成
损失的，公司不承担赔偿责任；
其他因素（如资本公积转增股本、股权激励、股票回购注销等）所导致的股本变
化。截至本次董事会会议召开日，公司总股本为118,867,754股，假设本次发行的股
票数量为发行上限，即发行股票数量为35,660,326股，本次向特定对象发行股票
完成后，公司总股本将达到154,528,080股；本次发行募集资金总额亦按照上限
计算，为45,000万元，本次测算不考虑发行费用。本次发行股票的数量、募集
资金金额、发行时间仅以测算为目的假设，最终以中国证监会予以注册发行的
股份数量、发行结果和实际日期为准；
（如财务费用、投资收益）等的其他影响；
（二）对公司主要财务指标的影响
基于上述假设，公司测算本次向特定对象发行A股股票对主要财务指标的
影响，具体测算情况如下：
项目
/2025.12.31 发行前 发行后
总股本（万股） 11,886.78 11,886.78 15,452.81
假设情形1：2026年度归属于上市公司股东的净利润及扣除非经常性损益后归属于上市公司股东
项目
/2025.12.31 发行前 发行后
的净利润较2025年度增长15%
归属于上市公司普通股股东的净利润（万元） 3,058.03 3,516.74 3,516.74
扣除非经常性损益后归属于上市公司普通股股东的净利润
（万元）
基本每股收益（元/股） 0.26 0.30 0.29
归属于上市公司普通
稀释每股收益（元/股） 0.26 0.30 0.29
股股东的净利润
加权平均净资产收益率（%） 3.29 3.70 3.56
基本每股收益（元/股） 0.21 0.24 0.23
归属于母公司所有者
扣除非经常性损益后 稀释每股收益（元/股） 0.21 0.24 0.23
净利润
加权平均净资产收益率（%） 2.67 3.01 2.90
假设情形2：2026年度归属于上市公司股东的净利润及扣除非经常性损益后归属于上市公司股东
的净利润较2025年度持平
归属于上市公司普通股股东的净利润（万元） 3,058.03 3,058.03 3,058.03
扣除非经常性损益后归属于上市公司普通股股东的净利润
（万元）
基本每股收益（元/股） 0.26 0.26 0.25
归属于上市公司普通
稀释每股收益（元/股） 0.26 0.26 0.25
股股东的净利润
加权平均净资产收益率（%） 3.29 3.23 3.11
基本每股收益（元/股） 0.21 0.21 0.20
归属于母公司所有者
扣除非经常性损益后 稀释每股收益（元/股） 0.21 0.21 0.20
净利润
加权平均净资产收益率（%） 2.67 2.63 2.53
假设情形3：2026年度归属于上市公司股东的净利润及扣除非经常性损益后归属于上市公司股东
的净利润较2025年度减少15%
归属于上市公司普通股股东的净利润（万元） 3,058.03 2,599.33 2,599.33
扣除非经常性损益后归属于上市公司普通股股东的净利润
（万元）
基本每股收益（元/股） 0.26 0.22 0.21
归属于上市公司普通
稀释每股收益（元/股） 0.26 0.22 0.21
股股东的净利润
加权平均净资产收益率（%） 3.29 2.75 2.65
基本每股收益（元/股） 0.21 0.18 0.17
归属于母公司所有者
扣除非经常性损益后 稀释每股收益（元/股） 0.21 0.18 0.17
净利润
加权平均净资产收益率（%） 2.67 2.24 2.15
注：相关指标根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收
益的计算及披露》的有关规定进行计算。
二、本次发行摊薄即期回报的风险提示
本次发行的募集资金到位后，公司净资产规模和股本数量有所提高，募集资
金投资项目释放经济效益需一定的时间，在总股本和净资产均增加的情况下，
每股收益和加权平均净资产收益率等指标将出现一定幅度的下降。若募集资金使
用效益短期内难以全部实现，或公司利润增长幅度将小于净资产和股本数量的增
长幅度，公司的每股收益和加权平均净资产收益率存在短期内被摊薄的风险。
公司对相关财务数据的假设仅用于计算相关财务指标，不代表公司对经营情
况及趋势的判断，也不构成对公司的盈利预测或盈利承诺。此外，虽然本公司
为应对即期回报被摊薄风险而制定了填补回报措施，但所制定的填补回报措施不
等于对公司未来利润作出保证。投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行
投资决策造成损失的，公司不承担任何责任。
三、本次发行的必要性和合理性
关于本次向特定对象发行A股股票的必要性和合理性，详见《美新科技股
份有限公司2026年度向特定对象发行A股股票预案》之“第二节 董事会关于本
次募集资金使用的可行性分析”部分。
四、本次募集资金投资项目与公司现有业务的关系，公司从事募投项目在人员、
技术、市场等方面的储备情况
公司主要从事塑木复合材料及其制品的研发、生产和销售，主要产品为户
外地板、墙板、组合地板等新型环保塑木型材。
“广东美佳新型环保塑木复合材料项目”主要从事高性能PVC防火型材以
及第三代铝塑共挤结构型材的研发和生产，属于公司基于下游客户对高性能产
品的深度需求而开发的迭代升级产品，本项目的实施将有效地满足下游客户对
防火型材和结构型材的需求，同时也契合美国和欧盟相继出台并持续收紧的对
于户外建材的防火标准要求。
“SPC&RPC地板及墙板智能化生产线建设项目”主要从事室内SPC地板、
墙板以及室内RPC地板、墙板的研发和生产，室内地板领域属于公司近年来重
点布局的新兴板块。公司本次募投项目的实施，可以扩大国内SPC&RPC地板及
墙板的产能，夯实公司第二发展曲线，提高公司投资价值及盈利能力。
公司本次募投项目围绕公司主营业务和未来发展战略展开，在人员、技术、
市场等方面具有较好的基础。随着募集资金投资项目的建设，公司将进一步完
善人员、技术、市场等方面的储备，确保募集资金投资项目的顺利实施，并全
面带动业务发展。
五、本次向特定对象发行 A 股股票摊薄即期回报的填补措施
为保证此次募集资金的有效使用，有效防范即期回报被摊薄的风险，提高
公司未来的回报能力，公司拟采取的主要措施包括：
（一）加强募集资金管理，保证合理规范使用
公司将严格按照《证券法》《上市公司证券发行注册管理办法》《深圳证
券交易所创业板股票上市规则（2026年修订）》等法律、法规和规范性文件的
要求，规范对募集资金的专户存储、使用、用途变更和监督管理。为保障公司
规范、有效、按计划使用募集资金，本次发行募集资金到位后，公司董事会将
持续监督公司对募集资金进行专项存储、保障募集资金用于指定的投资项目、
积极配合监管银行和保荐人对募集资金使用的检查和监督，保证募集资金合理
规范使用，合理防范募集资金使用风险，充分发挥募集资金效益，切实保护投
资者的利益。
（二）加快募投项目投资进度，尽快实现项目预期效益
公司董事会已对本次募投项目的可行性进行了充分论证，募投项目符合行
业发展趋势和国家产业政策，具有良好的市场前景。本次募集资金到位后，公
司将根据募集资金管理相关规定，严格管理募集资金的使用，保证募集资金按
照原方案有效利用。本次发行募集资金到位后，公司将加快推进募集资金投资
项目实施，争取早日实现预期收益，尽量降低本次发行对股东即期回报摊薄的
风险。
（三）不断完善公司治理，为公司发展提供制度保障
公司将严格遵循《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》
《上市公司治理准则》等法律、法规和规范性文件的要求，不断完善公司治理
结构，确保股东能够充分行使权利；确保董事会能够按照法律、法规和《公司
章程》的规定行使职权，做出科学、迅速和谨慎的决策；确保独立董事能够认
真履行职责，维护公司整体利益，尤其是中小股东的合法权益；确保审计委员
会能够独立有效地行使对董事和高级管理人员及公司财务的监督权和检查权，
为公司发展提供制度保障。
（四）优化公司投资回报机制，实行积极的利润分配政策
为建立对投资者持续、稳定的回报规划与机制，保证利润分配政策的连续
性和稳定性，公司已经按照《上市公司监管指引第3号—上市公司现金分红
（2025年修订）》及其他相关法律、法规和规范性文件的要求在《公司章程》
中制定了利润分配相关条款，明确了公司利润分配尤其是现金分红的具体条件、
比例、分配形式和股票股利分配条件等。本次发行完成后，公司将严格执行现
金分红政策，在符合利润分配条件的情况下，积极落实对股东的利润分配，努
力提升对股东的回报。
上述各项措施为公司为本次发行募集资金有效使用的保障措施及防范本次
发行摊薄即期回报风险的措施，不代表公司对未来利润做出的保证。
六、相关主体关于本次向特定对象发行 A 股股票摊薄即期回报采取填补措施的
承诺
（一）公司控股股东、实际控制人对公司填补回报措施的承诺
为维护公司和全体股东的合法权益，保障公司填补被摊薄即期回报措施能
够得到切实履行，公司控股股东新兴亚洲，实际控制人林东融、林东亮、林东
琦承诺如下：
国证券监督管理委员会、深圳证券交易所等监管机构作出关于填补回报措施及
其承诺的其他新监管规定的，且上述承诺不能满足监管机构该等规定时，本人
承诺届时将按照监管机构的最新规定出具补充承诺。
作为填补摊薄即期回报措施相关责任主体之一，本人承诺切实履行公司制
定的有关填补摊薄即期回报的相关措施以及本人对此作出的任何有关填补摊薄
即期回报措施的承诺，如违反本承诺或拒不履行本承诺给公司或股东造成损失
的，同意根据法律、法规及证券监管机构的有关规定承担相应法律责任。
（二）公司董事、高级管理人员对公司填补回报措施的承诺
为保障公司填补摊薄即期回报措施能够得到切实履行，公司全体董事、高
级管理人员具体承诺如下：
采用其他方式损害公司利益；
补回报措施的执行情况相挂钩；
报措施的执行情况相挂钩；
承诺或拒不履行本承诺给公司或股东造成损失的，同意根据法律、法规及证券
监管机构的有关规定承担相应法律责任；
国证券监督管理委员会、深圳证券交易所等监管机构作出关于填补摊薄即期回
报措施及其承诺的其他新的监管规定的，且上述承诺不能满足监管机构该等规
定时，本人承诺届时将按照监管机构的最新规定出具补充承诺。
特此公告。
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