首页 - 股票 - 每日必读 - 公司公告 - 正文

频准激光: 频准激光首次公开发行股票并在科创板上市招股意向书附录

来源：证券之星 2026-07-29 21:06:42
涉企侵权信息举报专区
关注证券之星官方微博：
           上海频准激光科技股份有限公司
           首次公开发行股票并在科创板上市
                招股意向书附件
                文件名                 页码
报告
 中信建投证券股份有限公司
      关于
上海频准激光科技股份有限公司
首次公开发行股票并在科创板上市
       之
     发行保荐书
      保荐人
     二〇二六年七月
                          保荐人出具的证券发行保荐书
          保荐人及保荐代表人声明
  中信建投证券股份有限公司及本项目保荐代表人周云帆、仇浩瀚根据《中华
人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》等有关法律、法规和中国证监会
的有关规定以及上海证券交易所的有关业务规则，诚实守信，勤勉尽责，严格按
照依法制订的业务规则、行业执业规范和道德准则出具本发行保荐书，并保证发
行保荐书的真实性、准确性和完整性。
                                                                                                保荐人出具的证券发行保荐书
                                                          目          录
     二、董事会关于股东回报事宜的专项研究论证情况以及相应的规划安排理由
     三、发行人上市后三年内的利润分配计划、制定的依据和可行性以及未分配
                                              保荐人出具的证券发行保荐书
                         释       义
 在本发行保荐书中，除非另有说明，下列词语具有如下特定含义：
  一、普通术语
保荐人/中信建投证券   指 中信建投证券股份有限公司
频准激光、公司、发
             指 上海频准激光科技股份有限公司
行人
频准有限、有限公司    指 上海频准激光科技有限公司，系发行人前身
                 上海光团管理咨询合伙企业（有限合伙）（曾用名“上海光团
上海光团         指
                 技术事务所（有限合伙）”），发行人持股平台
辉光日新         指 杭州辉光日新股权投资合伙企业（有限合伙）
神光医工         指 杭州神光医工创业投资基金合伙企业（有限合伙）
                 国投（广东）科技成果转化创业投资基金合伙企业（有限合
国投创业         指
                 伙）
元禾璞华         指 苏州元禾璞华智芯股权投资合伙企业（有限合伙）
联新投资         指 上海联新科技股权投资中心（有限合伙）
                 中小企业发展基金普华（杭州）创业投资合伙企业（有限合
普华投资         指
                 伙）
联新五期         指 上海联新创新五期私募投资基金合伙企业（有限合伙）
联新三期         指 上海联新三期创业投资中心（有限合伙）
中国证监会、证监会    指 中国证券监督管理委员会
上交所          指 上海证券交易所
《公司章程》       指 《上海频准激光科技股份有限公司章程》及其历次修订版本
               《上海频准激光科技股份有限公司章程（草案）》，于科创板
《公司章程（草案）》 指
               上市后适用
               公司本次申请在境内首次公开发行人民币普通股（A 股）股
本次发行         指
               票
报告期、最近三年     指 2023 年、2024 年和 2025 年
报告期初         指 2023 年 1 月 1 日
报告期末         指 2025 年 12 月 31 日
报告期各期末       指
                 日
发行人律师、天册律
             指 浙江天册律师事务所
师
申报会计师、发行人
             指 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师、中汇会计师
《公司法》        指 《中华人民共和国公司法》
                                        保荐人出具的证券发行保荐书
《证券法》          指 《中华人民共和国证券法》
《注册管理办法》       指 《首次公开发行股票注册管理办法》
元、万元、亿元        指 人民币元、万元、亿元
      二、专业术语
                   分布式反馈，指在增益介质上构造相移光栅结构；对于增益
DFB            指   介质的不同，在具体应用中，有半导体 DFB 激光器及光纤
                   DFB 激光器
                   由粒子受激辐射产生的光束，具有良好的单色性、相干性、
激光             指
                   方向性和高能量密度的特点
                   产生、输出激光的器件，是激光及其技术应用的基础，是激
激光器            指
                   光加工系统设备的核心器件
精密加工           指   加工精度在 0.1-10 微米、表面粗糙度在 0.3-0.8 微米的加工
                   Quantum，一个物理量如果存在最小的不可分割的基本单位，
                   则此物理量即为量子化的，并把这个最小单位称为量子，其
量子             指
                   大小由不确定性原理和普朗克常数决定。量子具有相干叠加、
                   测量随机塌缩等奇异的物理性质
                   一种遵循量子力学规律调控量子信息单元进行计算的新型计
                   算模式，利用量子叠加和量子纠缠等效应，在某些特定领域
量子计算           指
                   上能够提供比经典计算更高效的处理能力，突破经典算力瓶
                   颈
                   利用量子状态对环境的高度敏感，提升对时间、位置、加速
量子精密测量         指
                   度、电磁场等物理量的测量精度
芯片             指   半导体元件产品的统称，又称微电路、集成电路等
半导体            指   常温下导电性能介于导体与绝缘体之间的材料
                   Integrated Circuit，即集成电路，是采用一定的工艺，将一个
                   电路中所需的晶体管、电阻、电容和电感等元件及布线连在
集成电路           指
                   一起，制作在一小块或几小块半导体晶片或介质基片上，然
                   后封装在一个外壳内，成为具有所需电路功能的微型结构
                   泛指在集成电路制造过程中的“晶体管栅极宽度的尺寸”，尺
                   寸越小，表明工艺水平越高，意味着在同样面积的晶圆上，
制程             指   可以制造出更多的芯片，或者同样晶体管规模的芯片会占用
                   更小的空间，主要节点如 90nm、65nm、45nm、28nm、14nm、
                   硅半导体集成电路制作所用的硅晶片，又称 Wafer、圆片，在
                   硅晶片上可加工制作各种电路元件结构，成为有特定电性功
晶圆             指
                   能的集成电路产品。按其直径主要分为 6 英寸、8 英寸、12
                   英寸等规格
毫米（mm）、微米（μm）、     均为长度单位，其中 1 毫米=10-3 米，1 微米=10-6 米，1 纳米
               指
纳米（nm）             =10-9 米
  注：本发行保荐书中所引用数据，如合计数与各分项数直接相加之和存在差异，或小
数点后尾数与原始数据存在差异，可能系由精确位数不同或四舍五入形成的。
                           保荐人出具的证券发行保荐书
         第一节 本次证券发行基本情况
一、本次证券发行具体负责推荐的保荐代表人
  中信建投证券指定周云帆、仇浩瀚担任频准激光首次公开发行的保荐代表人。
  上述两位保荐代表人的执业情况如下：
  周云帆先生：保荐代表人，硕士研究生学历，现任中信建投证券投资银行业
务管理委员会总监，曾主持或参与的项目包括：德龙激光、宇晶股份、瑞特股份、
天目湖、匠心家居、联翔股份、泛微网络、华昌达等 IPO 项目，卧龙电气非公开
发行项目，天目湖、佳力图等可转换公司债券项目，华昌达、万达信息等重大资
产重组项目。无作为保荐代表人现在尽职推荐的项目。在保荐业务执业过程中严
格遵守《证券发行上市保荐业务管理办法》等相关规定，执业记录良好。
  仇浩瀚先生：保荐代表人，硕士研究生学历，现任中信建投证券投资银行业
务管理委员会高级副总裁，曾主持或参与的项目包括：德龙激光、威尔药业等 IPO
项目，安诺其非公开发行项目，风语筑可转换公司债券项目。无作为保荐代表人
现在尽职推荐的项目。在保荐业务执业过程中严格遵守《证券发行上市保荐业务
管理办法》等相关规定，执业记录良好。
二、本次证券发行项目协办人及项目组其他成员
  （一）本次证券发行项目协办人
  本次证券发行项目的协办人为张铮，其保荐业务执行情况如下：
  张铮先生：硕士研究生学历，现任中信建投证券投资银行业务管理委员会副
总裁，曾主持或参与的项目包括：德龙激光 IPO 项目。在保荐业务执业过程中严
格遵守《证券发行上市保荐业务管理办法》等相关规定，执业记录良好。
  （二）本次证券发行项目组其他成员
  本次证券发行项目组其他成员包括：盛财平、胡昱澄、阮橙、宗君之。
  盛财平先生：保荐代表人，具有中国注册会计师资格、法律职业资格，硕士
                                            保荐人出具的证券发行保荐书
研究生学历，现任中信建投证券投资银行业务管理委员会高级副总裁，曾主持或
参与的项目包括：德龙激光、佳华科技、诚达药业等 IPO 项目，姚记科技可转换
公司债券项目。在保荐业务执业过程中严格遵守《证券发行上市保荐业务管理办
法》等相关规定，执业记录良好。
  胡昱澄先生：保荐代表人，具有中国注册会计师资格，硕士研究生学历，现
任中信建投证券投资银行业务管理委员会副总裁，曾主持或参与的项目包括：中
微公司、思瑞浦、翱捷科技等 IPO 项目。在保荐业务执业过程中严格遵守《证券
发行上市保荐业务管理办法》等相关规定，执业记录良好。
  阮橙女士：保荐代表人，具有中国注册会计师资格，硕士研究生学历，现任
中信建投证券投资银行业务管理委员会副总裁，曾主持或参与的项目包括：德龙
激光、南亚新材等 IPO 项目，怡达股份非公开发行项目。在保荐业务执业过程中
严格遵守《证券发行上市保荐业务管理办法》等相关规定，执业记录良好。
  宗君之先生：硕士研究生学历，现任中信建投证券投资银行业务管理委员会
高级经理。在保荐业务执业过程中严格遵守《证券发行上市保荐业务管理办法》
等相关规定，执业记录良好。
三、发行人基本情况
公司名称         上海频准激光科技股份有限公司
注册地址         上海市嘉定区徐行镇徐潘路 1918 号 2 幢 2 层 D 区
有限公司成立日期     2017 年 11 月 10 日
股份公司设立日期     2024 年 12 月 3 日
注册资本         3,000.00 万元
法定代表人        张磊
董事会秘书        朱红超
联系电话         021-59160265
互联网地址        https://www.precilasers.com/
             公司主营业务为精准激光器的研发、生产与销售。公司主
             要面向量子计算、量子精密测量等量子科技领域，晶圆制
主营业务         造、晶圆量检测、晶圆隐切等半导体领域，以及激光干涉
             曝光、激光遥感等前沿科研领域，发展了全新的精准激光
             技术路线，推出波长、线宽、噪声、功率、脉冲等精准调
                               保荐人出具的证券发行保荐书
              控的激光器产品，助力我国量子科技和半导体产业链国产
              化进程。
本次证券发行的类型     首次公开发行股票并在科创板上市
四、保荐人与发行人关联关系的说明
  （一）除保荐人将安排相关子公司参与本次发行战略配售之外，截至本发行
保荐书签署日，本次发行的保荐人、主承销商中信建投证券的全资子公司中信建
投资本管理有限公司通过发行人股东普华投资的上层合伙人间接持有发行人股
份，间接持股比例为 0.0014%；公司股东元禾璞华、联新五期的股权向上逐层穿
透后，存在持有保荐人 5%以上股份的股东中央汇金投资有限责任公司间接持股
的情况，间接持有公司股份比例合计不超过 0.0004%。
  除上述情形之外，保荐人或其控股股东、实际控制人、重要关联方不存在持
有发行人或其控股股东、实际控制人、重要关联方股份的情况。
  （二）截至本发行保荐书签署日，发行人或其控股股东、实际控制人、重要
关联方不存在持有保荐人或其控股股东、实际控制人、重要关联方股份的情况；
  （三）截至本发行保荐书签署日，保荐人的保荐代表人及其配偶，董事、监
事、高级管理人员不存在拥有发行人或其控股股东、实际控制人及重要关联方股
份，或在发行人或其控股股东、实际控制人及重要关联方任职的情况；
  （四）截至本发行保荐书签署日，保荐人的控股股东、实际控制人、重要关
联方不存在与发行人控股股东、实际控制人、重要关联方相互提供担保或者融资
等情况；
  （五）保荐人与发行人之间不存在其他关联关系。
五、保荐人内部审核程序和内核意见
  （一）保荐人关于本项目的内部审核程序
  保荐人在向中国证监会、上交所推荐本项目前，通过项目立项审批、投行委
质控部审核及内核部门审核等内部核查程序对项目进行质量管理和风险控制，履
行了审慎核查职责。
                                   保荐人出具的证券发行保荐书
  保荐人按照《中信建投证券股份有限公司投资银行类业务立项规则》的规定，
对本项目执行立项的审批程序。
  本项目的立项于 2023 年 8 月 7 日得到保荐人保荐及并购重组立项委员会审
批同意。
  保荐人在投资银行业务管理委员会（以下简称“投行委”）下设立质控部，
对投资银行类业务风险实施过程管理和控制，及时发现、制止和纠正项目执行过
程中的问题，实现项目风险管控与业务部门的项目尽职调查工作同步完成的目标。
核查；2025 年 10 月 29 日，项目组向投行委质控部提出底稿验收申请；底稿验
收申请通过后，2025 年 10 月 29 日，投行委质控部对本项目出具项目质量控制
报告。
  投行委质控部针对各类投资银行类业务建立有问核制度，明确问核人员、目
的、内容和程序等要求。问核情况形成的书面或者电子文件记录，在提交内核申
请时与内核申请文件一并提交。
  保荐人投资银行类业务的内核部门包括内核委员会与内核部，其中内核委员
会为非常设内核机构，内核部为常设内核机构。内核部负责内核委员会的日常运
营及事务性管理工作。
  内核部在收到本项目的内核申请后，于 2025 年 10 月 31 日发出本项目内核
会议通知，内核委员会于 2025 年 11 月 7 日召开内核会议对本项目进行了审议和
表决。参加本次内核会议的内核委员共 7 人。内核委员在听取项目负责人和保荐
代表人回复相关问题后，以记名投票的方式对本项目进行了表决。根据表决结果，
内核会议审议通过本项目并同意向中国证监会、上交所推荐。
  项目组按照内核意见的要求对本次发行申请文件进行了修改、补充和完善，
                                 保荐人出具的证券发行保荐书
并经全体内核委员审核无异议后，保荐人为本项目出具了发行保荐书，决定向中
国证监会、上交所正式推荐本项目。
  （二）保荐人关于本项目的内核意见
  本次发行申请符合《公司法》《证券法》、中国证监会相关法规规定以及上
交所的有关业务规则的发行条件，同意作为保荐人向中国证监会、上交所推荐。
六、保荐人对私募投资基金备案情况的核查
  （一）核查对象
  根据《私募投资基金监督管理暂行办法》等的规定，私募投资基金系指在中
华人民共和国境内，以非公开方式向合格投资者募集资金设立的投资基金，包括
资产由基金管理人或者普通合伙人管理的以投资活动为目的设立的公司或者合
伙企业。
  本次发行前，发行人共有在册股东 14 名，其中机构股东 9 名。保荐人对发
行人所有机构股东中是否有私募投资基金及其是否按规定履行备案程序情况进
行了核查。
  （二）核查方式
  保荐人通过查阅发行人股东的营业执照、公司章程或合伙协议、并通过登陆
中国证券投资基金业协会网站（http://www.amac.org.cn）检索私募基金和私募基
金管理人登记公示信息、访谈发行人股东等方式，就发行人股东是否属于私募投
资基金、是否按规定履行登记和备案程序进行了核查。
  （三）核查结果
  经核查，发行人的股东上海光团系发行人员工持股平台，对发行人的出资均
直接来源于其合伙人，不存在以非公开方式向合格投资者募集资金的情形，不存
在委托私募基金管理人进行经营管理的情形，也不存在担任私募基金管理人的情
形，无需办理私募基金备案或私募基金管理人登记手续，不属于私募投资基金。
  除上述情形之外，发行人另 8 家非自然人股东均为私募投资基金，均已根据
                                   保荐人出具的证券发行保荐书
《证券投资基金法》《私募投资基金监督管理暂行办法》及《私募投资基金管理
人登记和基金备案办法（试行）》等相关法律、法规的规定完成了私募投资基金
的备案以及私募投资基金管理人的登记手续。具体情况如下：
股东名称   基金编号          基金管理人          基金管理人登记编号
辉光日新   SQC696
                 杭州中科神光股权投资有限公司        P1071540
神光医工   SAAY61
国投创业   SQH950   国投（广东）创业投资管理有限公司       P1071534
                元禾璞华同芯（苏州）投资管理有限
元禾璞华   SNU333                          P1071690
                       公司
联新投资   SND827
联新五期   SANH02    上海联新资本管理有限公司          P1060771
联新三期   SSP092
普华投资   STL243   浙江普华天勤股权投资管理有限公司       P1002055
 经核查，本保荐人认为，截至本发行保荐书签署日，频准激光在册股东中的
上述私募投资基金或私募投资基金管理人已按照《私募投资基金监督管理暂行办
法》及《私募投资基金管理人登记和基金备案办法（试行）》等文件规定履行了
相关登记备案程序。
                            保荐人出具的证券发行保荐书
            第二节 保荐人承诺事项
  一、中信建投证券已按照法律、行政法规和中国证监会的规定以及上交所的
有关业务规则，对发行人及其控股股东、实际控制人进行了尽职调查、审慎核查，
同意推荐上海频准激光科技股份有限公司本次首次公开发行股票并上市，并据此
出具本发行保荐书。
  二、通过尽职调查和对申请文件的审慎核查，中信建投证券作出以下承诺：
  （一）有充分理由确信发行人符合法律法规及中国证监会有关证券发行上市
的相关规定；
  （二）有充分理由确信发行人申请文件和信息披露资料不存在虚假记载、误
导性陈述或者重大遗漏；
  （三）有充分理由确信发行人及其董事在申请文件和信息披露资料中表达意
见的依据充分合理；
  （四）有充分理由确信申请文件和信息披露资料与证券服务机构发表的意见
不存在实质性差异；
  （五）保证所指定的保荐代表人及保荐人的相关人员已勤勉尽责，对发行人
申请文件和信息披露资料进行了尽职调查、审慎核查；
  （六）保证发行保荐书、与履行保荐职责有关的其他文件不存在虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏；
  （七）保证对发行人提供的专业服务和出具的专业意见符合法律、行政法规、
中国证监会的规定和行业规范；
  （八）自愿接受中国证监会依照《证券发行上市保荐业务管理办法》采取的
监管措施；
  （九）中国证监会规定的其他事项。
                              保荐人出具的证券发行保荐书
第三节 关于有偿聘请第三方机构和个人等相关行为的核查
  根据《关于加强证券公司在投资银行类业务中聘请第三方等廉洁从业风险防
控的意见》（证监会公告[2018]22 号）等规定，本保荐人就在投资银行类业务中
有偿聘请各类第三方机构和个人（以下简称“第三方”）等相关行为进行核查。
一、本保荐人有偿聘请第三方等相关行为的核查
  本保荐人在本次保荐业务中不存在各类直接或间接有偿聘请第三方的行为，
不存在未披露的聘请第三方行为。
二、发行人有偿聘请第三方等相关行为的核查
  本保荐人对发行人有偿聘请第三方等相关行为进行了专项核查。经核查，发
行人在律师事务所、会计师事务所、资产评估机构等该类项目依法需聘请的证券
服务机构之外，存在直接或间接有偿聘请其他第三方的行为。发行人聘请了中弘
伟业（南京）企业管理咨询有限公司（以下简称“中弘伟业”），具体情况如下：
  （一）聘请的必要性
并签订《募投项目可研及行业顾问服务合作合同》。中弘伟业就发行人的募投项
目完成了行业及可行性研究报告。
达成合作意向并签订了《IPO 投资者关系管理服务协议》，由中弘伟业向发行人
提供顾问服务。
  （二）第三方的基本情况、资格资质、具体服务内容
  中弘伟业成立于 2021 年 6 月 17 日，主营业务为向企业提供媒体管理、形象
管理、路演推介、上市活动整体统筹管理等咨询业务。该项目服务内容为 IPO 行
业研究与募投可行性研究以及投关咨询服务。
                              保荐人出具的证券发行保荐书
  （三）定价方式、实际支付费用、支付方式和资金来源
  公司与第三方均通过友好协商确定合同价格，资金来源均为自有资金，支付
方式均为银行转账。
  中弘伟业募投项目可研及行业顾问服务合作费用（含税）为人民币 30.00 万
元，截至本发行保荐书签署日，实际已支付 86.67%。
  中弘伟业 IPO 投资者关系管理服务费用（含税）为人民币 15.80 万元，截至
本发行保荐书签署日，实际已支付 63.29%。
  经本保荐人核查，发行人相关聘请行为合法合规。
  综上，保荐人不存在直接或间接有偿聘请第三方等相关行为。发行人在本次
发行上市中除聘请保荐人（主承销商）、律师事务所、会计师事务所、资产评估
机构等已聘请的证券服务机构之外，还存在直接或间接有偿聘请其他第三方中介
机构的行为，聘请行为符合《关于加强证券公司在投资银行类业务中聘请第三方
等廉洁从业风险防控的意见》（证监会公告[2018]22 号）等规定。
                             保荐人出具的证券发行保荐书
      第四节 关于发行人利润分配政策的核查
  根据《监管规则适用指引——发行类第 10 号》的规定，保荐人就发行人利
润分配政策等相关情况进行了专项核查，具体如下：
一、《公司章程（草案）》中利润分配相关规定
  《公司章程（草案）》中，关于利润分配的相关规定如下：
  （一）利润分配的原则
  公司实行持续稳定的利润分配政策，重视对全体股东的合理投资回报并兼顾
公司的持续发展。公司利润分配不得超过累计可分配利润的范围，不得损害公司
持续经营能力。
  （二）利润分配形式
  公司可以采取现金、股票或者现金股票相结合等法律法规允许的方式分配股
利，现金分红优先于其他分红方式。公司具备现金分红条件的，应当采用现金分
红进行利润分配。采用股票股利进行利润分配的，应当具有公司成长性、每股净
资产的摊薄等真实合理因素。
  （三）现金分红条件和比例
  满足以下条件的，公司应该进行现金分配：
税后利润）为正值、现金流充裕，实施现金分红不会影响公司后续持续经营；
外）（重大资金现金支出是指：①公司未来 12 个月内拟实施对外投资、收购资
产、购买设备、购买土地或其它交易的累计支出达到或超过公司最近一期经审计
净资产的 50%；或②公司未来 12 个月内拟实施对外投资、收购资产、购买设备、
                              保荐人出具的证券发行保荐书
购买土地或其它交易的累计支出达到或超过公司最近一期经审计总资产的 30%；
下同）。
  在满足上述现金分红条件时，公司每年应当以现金形式分配的利润不少于当
年实现的可供分配利润的 10%。
  公司制定分配方案时，应以母公司报表中可供分配利润为依据。同时，为避
免出现超分配的情况，公司应以合并报表、母公司报表中可供分配利润孰低的原
则来确定具体的利润分配比例。
  公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水
平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，并按照本章程规定的程
序，提出差异化的现金分红政策：
金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到百分之八十；
金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到百分之四十；
金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到百分之二十；
  公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前款第 3 项的规
定处理。
  在满足现金分红条件的情况下，具体分配比例由公司董事会根据公司经营状
况和中国证监会的有关规定拟定，由股东会审议决定。公司董事会可以根据公司
的盈利状况和资金需求提议进行中期利润分配。
  （四）公司发放股票股利的具体条件
  根据公司可持续发展的实际情况，董事会认为以股票股利方式分配利润符合
全体股东的整体利益时，公司可以采用股票股利方式进行利润分配。公司采取股
                           保荐人出具的证券发行保荐书
票方式分配股利的条件为：（1）公司经营情况良好；（2）因公司具有成长性、
股本规模和经营规模不相适应、有重大投资计划或重大现金支出等真实合理因素，
以股票方式分配股利有利于公司和股东整体利益；（3）不违反公司的现金分红
政策。
  （五）公司利润分配方案的审议程序
  公司在制定现金分红具体方案时，董事会应当认真研究和论证公司现金分红
的时机、条件和最低比例、调整的条件及其决策程序要求等事宜。
  独立董事认为现金分红具体方案可能损害公司或者中小股东权益的，有权发
表独立意见。董事会对独立董事的意见未采纳或者未完全采纳的，应当在董事会
决议中记载独立董事的意见及未采纳的具体理由，并披露。
  股东会对现金分红具体方案进行审议前，公司应当通过多种渠道主动与股东
特别是中小股东进行沟通和交流，充分听取中小股东的意见和诉求，及时答复中
小股东关心的问题。
  董事会提出的利润分配方案需经董事会过半数董事表决通过，并提交股东会
审议。
  审计委员会应对董事会拟定的利润分配方案进行审议，并经审计委员会全体
委员过半数表决通过。
  董事会在决策和形成利润分配预案时，要详细记录管理层建议、参会董事的
发言要点、董事会投票表决情况等内容，并形成书面记录作为公司档案妥善保存。
  股东会审议利润分配方案需经出席股东会的股东所持表决权的过半数通过；
公司在特殊情况下无法按照既定的现金分红政策或最低现金分红比例确定当年
利润分配方案的，公司当年利润分配方案应当经出席股东会的股东所持表决权的
三分之二以上通过。
  公司应切实保障中小股东参与股东会的权利，在公司股东会对利润分配方案
进行审议前，可通过多种渠道主动与股东特别是中小股东进行沟通和交流，充分
听取中小股东的意见和诉求，并及时答复中小股东关心的问题。
                           保荐人出具的证券发行保荐书
  公司不进行现金分红时，董事会就不进行现金分红的具体原因、公司留存收
益的确切用途及预计投资收益等事项进行专项说明，提交股东会审议，并在公司
指定媒体上予以披露。
  （六）公司利润分配政策的变更
  公司根据有关法律、法规和规范性文件的规定，行业监管政策，自身经营情
况、投资规划和长期发展的需要，或者因为外部经营环境发生重大变化确实需要
调整利润分配政策的，应以股东权益保护为出发点，在履行有关程序后可以对既
定的利润分配政策进行调整，但调整后的利润分配政策不得违反中国证监会和证
券交易所的有关规定。
  （七）公司利润分配政策的实施
红政策的制定及执行情况，并对下列事项进行专项说明：（1）是否符合本章程
的规定或者股东会决议的要求；（2）分红标准和比例是否明确和清晰；（3）相
关的决策程序和机制是否完备；（4）中小股东是否有充分表达意见和诉求的机
会，中小股东的合法权益是否得到了充分保护等。公司对现金分红政策进行调整
或变更的，还应当详细说明调整或变更的条件和程序是否合规和透明等。
详细说明未进行现金分红的原因及未用于现金分红的资金留存公司的用途，董事
会会议的审议和表决情况。
  公司总经理、财务负责人及董事会秘书等高级管理人员应当在年度报告披露
之后、年度股东会股权登记日之前，在公司业绩发布会中就现金分红方案相关事
宜予以重点说明。如未召开业绩发布会的，应当通过现场、网络或其他有效方式
召开说明会，就相关事项与媒体、股东特别是持有公司股份的机构投资者、中小
股东进行沟通和交流、及时答复媒体和股东关心的问题。
定当年利润分配方案的，应当在年度报告中披露具体原因。
                              保荐人出具的证券发行保荐书
  （八）股东违规占有公司资金
  股东违规占有公司资金的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还
其占用的资金。
二、董事会关于股东回报事宜的专项研究论证情况以及相应的规划安
排理由
  为了完善和健全公司科学、持续、稳定的分红决策和监督机制，切实保护投
资者合法权益、实现股东价值、积极回报投资者，引导投资者树立长期投资和理
性投资理念，根据《中华人民共和国公司法》《上市公司监管指引第 3 号——上
市公司现金分红》《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第 1 号——规
范运作》等法律法规要求，公司于 2025 年 10 月 15 日召开第一届董事会第五次
会议，审议通过了《公司上市后三年的股东分红回报规划》的议案。
  制定本规划考虑的因素如下：公司的利润分配着眼于公司的长远和可持续发
展，在综合考虑公司战略发展目标、股东意愿的基础上，结合公司的盈利情况和
现金流量状况、经营发展规划及企业所处的发展阶段、资金需求情况、现金流量
状况、社会资金成本以及外部融资环境等因素，建立对投资者持续、稳定、科学
的回报规划与机制，并对利润分配做出制度性安排，以保证利润分配政策的连续
性和稳定性。
  公司实行连续、稳定的利润分配政策，公司利润分配应重视对投资者的合理
投资回报并兼顾公司的可持续发展，并坚持如下原则：
                              保荐人出具的证券发行保荐书
三、发行人上市后三年内的利润分配计划、制定的依据和可行性以及
未分配利润的使用安排
  （一）发行人上市后三年内的利润分配计划
  公司实行连续、稳定的利润分配政策，公司利润分配应重视对投资者的合理
投资回报并兼顾公司的可持续发展，并坚持如下原则：
  （1）按法定顺序分配；
  （2）存在未弥补亏损，不得向股东分配利润；
  （3）同股同权、同股同利；
  （4）公司持有的本公司股份不得参与分配利润；
  （5）优先采取现金分红的利润分配方式；
  （6）充分听取和考虑中小股东的意见和要求。
  公司可以采取现金、股票或现金与股票相结合的方式分配利润。在具备现金
分红条件下，应当优先采用现金分红进行利润分配；若公司营收增长快速，并且
董事会认为公司股票价格与公司股本规模不匹配时，可以在满足上述现金股利分
配之余，提出并实施股票股利分配预案。
  利润分配不得超过累计可分配利润的范围，不得损害公司持续经营能力。在
有条件的情况下，公司可以进行中期利润分配。
  公司董事会应结合公司盈利情况、资金需求和股东回报规划制订合理的利润
分配方案并经董事会审议通过后提请股东会审议，独立董事应对提请股东会审议
的利润分配方案进行审核并出具书面意见。董事会在审议利润分配方案时，须经
全体董事过半数表决同意，且经公司二分之一以上独立董事表决同意并发表明确
                             保荐人出具的证券发行保荐书
的独立意见；审计委员会在审议利润分配预案时，须经全体委员过半数表决同意。
股东会在审议利润分配方案时，须经出席股东会的股东所持表决权的过半数通
过；公司在特殊情况下无法按照既定的现金分红政策或最低现金分红比例确定当
年利润分配方案的，公司当年利润分配方案应当经出席股东会的股东所持表决权
的三分之二以上通过。
  股东会对利润分配具体方案进行审议前，公司应当通过电话、传真、邮件或
者投资者交流平台等多种渠道主动与股东特别是中小股东进行沟通和交流，充分
听取中小股东的意见和诉求，并及时答复中小股东关心的问题。公司在将利润分
配方案提交股东会审议时，应当为投资者提供网络投票便利条件。公司董事会、
独立董事、符合相关规定条件的股东可在审议利润分配方案的股东会召开前向公
司社会公众股股东征集其在股东会上的投票权，其中，独立董事行使上述职权应
当取得全体独立董事的二分之一以上同意。
  公司在制定现金分红具体方案时，董事会应当认真研究和论证公司现金分红
的时机、条件和最低比例、进行调整的条件及其决策程序要求等事宜，独立董事
应当发表明确意见。独立董事可以征求中小股东的意见，提出分红提案，并直接
提交董事会审议。审计委员会对执行现金分红政策和股东回报规划的情况以及是
否履行相应决策程序和信息披露情况进行监督。
  公司应当严格执行有关法律、法规、规范性文件及公司章程确定的现金分红
政策以及股东会审议批准的现金分红具体方案。
  在符合公司章程的前提下，根据独立董事、审计委员会和中小股东的意见，
可由公司董事会结合具体经营数据，充分考虑公司盈利规模、现金流量状况、发
展所处阶段及资金需求，对公司正在实施的利润分配政策作出适当且必要的修改，
确定该时段的股东分红回报规划。
  股东分红回报的现金股利和股票股利分配的条件参见本节之“一、《公司章
程（草案）》中利润分配相关规定”之“（三）现金分红条件和比例”和“（四）
公司发放股票股利的具体条件”相关内容。
                                保荐人出具的证券发行保荐书
  （二）制定的依据和可行性
  公司上市后三年内的利润分配计划的制定依据参见本节之“二、董事会关于
股东回报事宜的专项研究论证情况以及相应的规划安排理由”，上述利润分配计
划具有可行性。
  （三）未分配利润的使用安排
  公司留存未分配利润主要用于购买资产、购买设备等投资支出，扩大生产经
营规模，优化财务结构，提高产品竞争力，促进公司快速发展，实现公司未来的
发展规划目标，并最终实现股东利益最大化。
  报告期内，公司存在股利分配情形，具体如下：
利润分配的议案》，分配现金股利 2,000.00 万元。
  截至本发行保荐书签署日，上述股利分配已实施完毕。
  （四）公司长期回报规划内容及制定考虑因素
  公司着眼于长远和可持续发展，在制定长期回报规划时，综合考虑公司实际
经营情况、未来的盈利能力、经营发展规划、现金流情况、股东回报、社会资金
成本以及外部融资环境等因素，在平衡股东的合理投资回报和公司可持续发展的
基础上对公司利润分配做出明确的制度性安排，以保持利润分配政策的连续性和
稳定性，并保证公司长久、持续、健康的经营能力。
  公司将努力为股东创造良好的价值回报。在严格执行公司章程所规定的利润
分配政策及现金分红措施外，公司将通过持续提高盈利能力和净利润水平、督促
各方严格遵守股份锁定承诺及稳定公司股价的承诺、采用市值管理等措施为中小
股东尤其是长期投资者提供合理必要的投资回报，实现股东价值最大化。
  （1）提升公司盈利能力
                           保荐人出具的证券发行保荐书
  公司未来将充分把握发展机遇，抓紧实施募集资金投资项目，提高公司竞争
力，为公司股东创造良好的利润分配环境和基础。公司将持续建立健全长效激励
机制，充分调动高级管理人员、员工积极性，增厚经营业绩，提升投资价值。公
司将不断提升公司质量，保护投资者利益。
  （2）督促各方严守承诺
  公司控股股东、持股 5%以上股东、其他股东已经出具股份锁定及减持的承
诺；公司董事、历史监事、高级管理人员及核心技术人员已经出具股份锁定的承
诺及股份减持的承诺；公司、控股股东、董事（独立董事除外）及高级管理人员
已经出具稳定公司股价的承诺。公司将督促各方主体严格遵守关于股份锁定和股
份减持的承诺，并在需要时适时启动股价稳定方案。
  （3）加强市值管理，提升投资价值
  公司将密切关注市场对公司价值的评价，积极提升投资者回报能力和水平。
公司未来将积极吸引长期机构投资者，做好投资者关系管理，通过多种方式主动
了解投资者诉求，依法合规引导投资者预期。公司将通过规范稳健的发展，严格
夯实公司利润分配的基础，落实现金分红政策，建立对投资者持续、稳定、科学
的回报机制，保持未分配利润分配政策的连续性和稳定性。
四、发行人发行前后股利分配政策的差异
  本次发行前，公司章程未对利润分配的形式、条件、期限间隔，以及利润分
配方式适用的条件和比例、利润分配的决策程序、利润分配政策的调整机制和程
序等作出具体安排。本次发行后生效的《公司章程（草案）》对股利分配情况进
行了详细约定。
五、保荐人的核查意见
  经核查，保荐人认为，发行人已按照《上市公司监管指引第 3 号——上市公
司现金分红》《监管规则适用指引——发行类第 10 号》等相关规定，完善发行
上市后的利润分配政策，《公司章程（草案）》《上市后三年内（含上市当年）
股东分红回报规划》的制订、修订均履行了必要的决策程序；发行人利润分配政
                           保荐人出具的证券发行保荐书
策和未来分红规划重视对投资者的合理、稳定投资回报，并兼顾公司的可持续发
展；利润分配的决策机制明确了董事会、独立董事和股东会的审议程序、通过标
准和召开形式，符合《上市公司监管指引第 3 号——上市公司现金分红》《监管
规则适用指引——发行类第 10 号》的规定，有利于保护投资者合法权益。
                                保荐人出具的证券发行保荐书
          第五节 对本次发行的推荐意见
  中信建投证券接受发行人委托，担任其本次首次公开发行的保荐人。本保荐
人遵照诚实守信、勤勉尽责的原则，根据《公司法》《证券法》和中国证监会颁
布的《证券发行上市保荐业务管理办法》等法律法规的规定，对发行人进行了审
慎调查。
  本保荐人对发行人是否符合证券发行上市条件及其他有关规定进行了判断、
对发行人存在的主要问题和风险进行了提示、对发行人发展前景进行了评价，对
发行人本次首次公开发行履行了内部审核程序并出具了内核意见。
  本保荐人内核部门及保荐代表人经过审慎核查，认为发行人本次首次公开发
行符合《公司法》《证券法》等法律、法规、政策规定的有关首次公开发行的条
件，募集资金投向符合国家产业政策要求，同意保荐发行人本次首次公开发行。
一、发行人关于本次发行的决策程序合法
于公司首次公开发行股票并在科创板上市的议案》等关于首次公开发行股票并在
科创板上市的相关议案。
《关于公司首次公开发行股票并在科创板上市的议案》等关于首次公开发行股票
并在科创板上市的相关议案。
  经核查，保荐人认为，发行人首次公开发行股票并在科创板上市的方案已经
取得发行人董事会、股东会批准，发行人董事会、股东会就本次发行上市有关议
案召集的会议及作出的决议，其决策程序及决议内容符合《公司法》
                             《证券法》、
中国证监会相关规定以及上交所有关业务规则等有关法律、法规、规范性文件和
《公司章程》的有关规定，表决结果均合法、有效。发行人股东会授权董事会办
理有关本次发行上市事宜的授权程序合法、内容明确具体，合法有效。
                                      保荐人出具的证券发行保荐书
二、本次发行符合相关法律规定
   （一）本次证券发行符合《证券法》规定的发行条件
   保荐人对发行人本次首次公开发行股票并在科创板上市是否符合《证券法》
规定的发行条件进行了逐项核查。经核查，保荐人认为发行人本次发行符合《证
券法》规定的发行条件，具体情况如下：
   本保荐人查阅了发行人《公司章程》以及股东会、董事会等相关会议材料。
发行人已按照《公司法》《证券法》等相关法律、法规和规范性文件的要求制定
了《公司章程》，建立了由股东会、董事会、审计委员会和高级管理人员组成的
公司治理架构，形成了权力机构、决策机构、监督机构和管理层之间权责明确、
运作规范的相互协调和相互制衡机制，为公司高效、稳健经营提供了组织保证。
发行人股东会、董事会、审计委员会及高级管理人员均根据《公司法》《公司章
程》行使职权和履行义务，具备健全且运行良好的组织机构。
   综上所述，发行人具备健全且运行良好的组织机构，符合《证券法》第十二
条第一款第（一）项的规定。
   发行人的主营业务为精准激光器的研发、生产与销售。报告期内，发行人业
务发展迅速，营业收入分别为 14,772.14 万元、29,185.72 万元和 41,791.65 万元，
告期内，发行人归属于母公司所有者的净利润分别为 6,046.36 万元、11,561.60 万
元和 15,944.29 万元，具有持续经营能力。
   综上所述，发行人具有持续经营能力，符合《证券法》第十二条第一款第（二）
项的规定。
   中汇会计师依据中国注册会计师审计准则对发行人报告期内的财务报表进
                                   保荐人出具的证券发行保荐书
行了审计，并出具了标准无保留意见《审计报告》（中汇会审[2026]7718 号）。
  综上所述，发行人最近三年财务会计报告被出具无保留意见审计报告，符合
《证券法》第十二条第一款第（三）项的规定。
产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪：
  根据保荐人获取的发行人及其控股股东、实际控制人的承诺、合规证明及实
际控制人无犯罪记录证明，发行人及其控股股东、实际控制人最近三年不存在贪
污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪。
  综上所述，发行人及其控股股东、实际控制人最近三年不存在贪污、贿赂、
侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，符合《证券法》
第十二条第一款第（四）项的规定。
  保荐人核查了发行人各项规范运营情况。经核查，发行人符合中国证监会规
定的其他条件，符合《证券法》第十二条第一款第（五）项的规定。
  （二）本次证券发行符合《注册管理办法》规定的发行条件
  保荐人对发行人本次首次公开发行股票并在科创板上市是否符合《注册管理
办法》规定的发行条件进行了逐项核查，核查结果如下：
  保荐人调阅了发行人工商档案、相关审计报告、改制资料等，经核查，发行
人于 2017 年 11 月 10 日完成有限责任公司法人主体设立，并于 2024 年 12 月 3
日按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司。
  保荐人查阅了发行人的《公司章程》、历次董事会、监事会、股东会会议记
录、决议及相关制度文件，确认发行人已依法建立健全了法人治理结构，股东会、
董事会、经理层各司其职，组织机构的设置符合《公司法》和其他法律、法规的
规定，确认发行人具备健全且运行良好的组织机构，相关机构和人员能够依法履
                           保荐人出具的证券发行保荐书
行职责。
  因此，保荐人认为：发行人是依法设立且持续经营三年以上的股份公司，具
备健全且运行良好的组织机构，相关机构和人员能够依法履行职责，符合《注册
管理办法》第十条的规定。
  保荐人查阅了发行人的相关财务管理制度，确认发行人会计基础工作规范；
申报会计师出具了标准无保留意见的审计报告，确认发行人财务报表的编制和披
露符合企业会计准则和相关信息披露规则的规定，在所有重大方面公允地反映了
发行人的财务状况、经营成果和现金流量。因此，发行人符合《注册管理办法》
第十一条第一款的规定。
  保荐人查阅了发行人的内部控制制度，并查阅了申报会计师出具的《内部控
制审计报告》，发行人的内部控制制度健全且被有效执行，能够合理保证公司运
行效率、合法合规和财务报告的可靠性，申报会计师出具了无保留结论的《内部
控制审计报告》，符合《注册管理办法》第十一条第二款的规定。
  保荐人查阅了发行人及其控股股东、实际控制人控制的其他企业的工商档案
和相关内部管理制度、三会文件、关联方清单和《公司章程》、关联交易相关合
同和财务凭证等资料。
  经核查确认发行人资产完整，业务及人员、财务、机构独立，与控股股东、
实际控制人及其控制的其他企业间不存在对发行人构成重大不利影响的同业竞
争，不存在严重影响独立性或者显失公平的关联交易，符合《注册管理办法》第
十二条第一款之规定。
  保荐人查阅了发行人的《公司章程》、历次董事会、股东会决议和记录、工
商登记文件及发行人财务报告，对发行人核心技术人员、高级管理人员进行了访
                             保荐人出具的证券发行保荐书
谈，经核查发行人主营业务、控制权、管理团队和核心技术人员稳定，最近 2 年
内主营业务和董事、高级管理人员及核心技术人员均没有发生重大不利变化；实
际控制人和受实际控制人支配的股东所持发行人的股份权属清晰，最近 2 年实际
控制人没有发生变更，不存在导致控制权可能变更的重大权属纠纷，符合《注册
管理办法》第十二条第二款之规定。
  保荐人查阅了行业发展规划及政策文件，商标及专利注册登记部门、各级人
民法院等公开披露信息，并对发行人高级管理人员和控股股东、实际控制人进行
了访谈，经核查确认发行人不存在主要资产、核心技术、商标等的重大权属纠纷，
重大偿债风险，重大担保、诉讼、仲裁等或有事项，亦不存在经营环境已经或者
将要发生重大变化等对持续经营有重大不利影响的事项，符合《注册管理办法》
第十二条第三款之规定。
  保荐人查阅了发行人的《营业执照》
                 《公司章程》及所属行业相关法律法规，
生产经营所需的各项政府许可、权利证书或批复文件，访谈了发行人部分高级管
理人员，实地察看了发行人生产经营场所，取得了发行人无违法违规的相关证明，
经核查确认发行人生产经营符合法律、行政法规的规定，符合国家产业政策，符
合《注册管理办法》第十三条第一款的规定。
  保荐人通过网络检索、查阅工商档案，取得发行人关于重大违法违规情况的
说明、相关处罚文件及相关部门出具的证明文件，取得公安机关出具的发行人控
股股东、实际控制人的无犯罪记录证明，对发行人高级管理人员进行访谈的方式
进行了核查，经核查，保荐人确认，最近 3 年内，发行人及其控股股东、实际控
制人不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的
刑事犯罪，不存在欺诈发行、重大信息披露违法或者其他涉及国家安全、公共安
全、生态安全、生产安全、公众健康安全等领域的重大违法行为，符合《注册管
理办法》第十三条第二款的规定。
                                            保荐人出具的证券发行保荐书
  保荐人查询了证监会、证券交易所及中国裁判文书网等网站，取得了相关人
员的声明文件，经核查确认发行人董事、历史监事和高级管理人员不存在最近 3
年内受到中国证监会行政处罚，或者因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违
法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论意见等情形，符合《注册管理办
法》第十三条第三款之规定。
  （三）本次证券发行符合《科创属性评价指引（试行）》《上海证券交易所
科创板企业发行上市申报及推荐暂行规定》的规定
  公司同时符合《科创属性评价指引（试行）》第一条及《上海证券交易所科
创板企业发行上市申报及推荐暂行规定》第六条科创属性规定的 4 项指标，符合
科创板定位，具体指标情况如下：
   科创属性评价标准一          是否符合                   指标情况
最近 3 年研发投入占营业收入比例
≥5%，或最近 3 年累计研发投入金
                                  万元，合计研发投入金额12,483.29万
额≥8,000 万元；其中，软件企业最   ?是 ?否
                                  元，超过8,000万元；公司最近三年累
近 3 年累计研发投入占最近 3 年累
                                  计研发投入占最近三年累计营业收入
计营业收入比例 10%以上
                                  比例为14.56%，超过5%
                                  截至2025年12月31日，公司研发人员
研发人员占当年员工总数的比例≥1
                      ?是 ?否       共114人，占公司员工总数的22.09%，
                                  超过10%
                                  截至报告期末，公司拥有可应用于公
应用于公司主营业务并能够产业化
                      ?是 ?否       司主营业务并能够产业化的发明专利
的发明专利≥7 项，软件企业除外
最近 3 年营业收入复合增长率≥2                 14,772.14 万 元 、 29,185.72 万 元 和
元                                 入复合增长率为68.20%，超过25%，且
                                  最近一年营业收入金额≥3亿元
  综上，经核查，保荐人认为，发行人符合科创板支持方向、科技创新行业领
域和相关指标或情形等科创板定位要求。
                                      保荐人出具的证券发行保荐书
三、发行人的主要风险提示
   （一）毛利率及经营业绩下降的风险
   报告期内，公司毛利率分别为 68.53%、67.78%和 69.33%，扣除非经常性损
益后归属于母公司股东的净利润分别为 5,780.31 万元、11,143.08 万元和 15,124.57
万元。得益于公司技术水平高、产品附加值大，以及受下游市场需求不断扩大和
应用领域细分市场竞争者较少的影响，公司毛利率保持较高水平且较为稳定，扣
除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润呈快速增长趋势。若下游市场需求
下降或下游应用领域细分市场竞争者大量增加，公司可能面临毛利率及经营业绩
下降的风险。
   （二）营业收入规模较小、增长率有所放缓的风险
   报告期内，公司营业收入分别为 14,772.14 万元、29,185.72 万元和 41,791.65
万元，2023 年-2025 年复合增长率为 68.20%，公司营业收入规模快速提高，但目
前整体规模仍相对较小，抵御风险能力相对较弱，下游科研市场规模相对较小，
公司营业收入复合增长率相较于 2022 年-2024 年的 90.49%有所放缓。公司存在
境外销售的情况，公司外销主要以美国、欧洲市场为主，可能面临受国际贸易摩
擦影响的风险。若公司在市场开拓方面不能继续突破、订单获取等方面不能持续
增长、应用领域方面不能进一步拓展，或行业景气度出现下降，或国际贸易摩擦
有所升级，发行人将面临营业收入增速放缓甚至下滑，而导致业绩波动的风险。
   （三）技术升级迭代的风险
   公司所处精准激光器行业以及面向的下游应用领域均属于科技创新型产业，
具有典型的技术密集型特征，精准激光器的研发涉及电学、光学、器件、晶体、
材料、机械等众多学科领域，具有较高的技术研发门槛。量子科技、半导体产业
等下游应用领域高速发展，对公司精准激光器产品的性能指标提出更新更高的要
求，公司的技术需要不断地升级迭代。如果公司不能紧跟国内外先进精准激光技
术的发展趋势，不能持续加强技术人才队伍的建设，不能持续取得技术突破，可
能导致公司无法实现技术水平的不断提升，届时公司将面临因无法保持持续创新
能力而导致市场竞争力下降的风险。
                           保荐人出具的证券发行保荐书
  （四）产业政策变化风险
  报告期内，公司产品主要应用于量子科技和半导体领域。量子科技和半导体
产业均为我国重点支持的行业，政府出台了一系列支持性政策，对行业及公司业
务发展起到了积极的促进作用。若未来国家对量子科技和半导体相关产业政策进
行重大调整，或者下游行业的发展规划出现重大不利变化，将可能对公司的业务
发展或行业需求产生不利影响，进而对公司的经营业绩产生不利影响。
  量子科技产业作为未来产业之一，具备深厚的发展潜力，但目前量子科技相
关技术路线尚未收敛、产品应用有待发掘，若与激光应用相关的量子计算技术路
线发展不及预期，甚至被不需要激光应用的技术路线所淘汰，则将对精准激光需
求产生不利影响，进而对公司的经营业绩产生不利影响。
四、发行人的发展前景评价
  量子科技和半导体代表着先进生产力的发展方向，是我国的重点发展产业，
也是未来大国博弈的重要领域。作为产业链内的核心器件，精准激光器在我国的
发展起步较晚，当前行业内富有竞争力的品牌多为国际品牌，国产品牌的发展受
到人才、设备、技术等多项条件缺乏的制约。
  自成立以来，公司专注于精准激光器的研发、生产与销售。公司以成为卓越
的精准激光器国产化供应商为己任，在量子科技领域，公司是量子计算、量子精
密测量等领域精准激光器的国内头部供应商，成功与国内外知名高校和科研院所
建立了稳定的合作关系；在半导体领域，公司的产品是国产晶圆制造、量检测、
隐切设备的重要光学部件，成功进入了多家晶圆制造、检测、量测设备知名企业
的供应链，改善了我国在半导体领域精准激光器供应链较为薄弱的不利局面。
  依托长期以来建立的技术与研发优势、产品优势、客户资源优势，公司制定
了进一步的发展规划。第一，为保障产品相关产业链的自主可控并降低成本，公
司将持续布局上游核心零部件，包括光源材料、光学元器件等核心部件的自主研
发和生产；第二，公司将持续保持高研发投入，根据用户需求不断对产品迭代升
级，持续推出性能指标更高的产品并扩充产品线，为量子计算、量子精密测量等
量子科技领域和晶圆制造、量检测、隐切等半导体领域提供优质国产替代光源和
                          保荐人出具的证券发行保荐书
系统；第三，公司将面向生命医疗光源、飞秒超快激光、先进固体激光等新方向
持续横向拓展布局，力争激光性能指标达到国际领先水平。公司一方面实现从上
游核心零部件到激光模块到系统的全面自主可控，同时面向量子、半导体以及先
进工业的精准激光器不断横向拓展，做精准激光的全球领军品牌。
  未来，发行人的具体发展规划及拟采取的措施如下：
  （一）推进募投项目，加快产能建设
  为了满足下游市场持续增长的需求，公司拟以募集资金投资于半导体及量子
科技用精准激光器研发及产业化项目，大大解决公司产能瓶颈，驱动产业升级，
满足多元市场需求，进一步巩固市场地位，突破关键技术的国际垄断，助力量子
科技和半导体行业的国产替代进程。
  （二）引进科研人才，夯实技术储备
  作为技术驱动型企业，科研人才的引进及培养是公司能够长远发展的关键，
保障了公司能够迅速对产品进行更新迭代，并持续推出符合市场需求的产品。未
来公司将进一步改善研发环境，招揽优秀人才，在光学频率梳、晶体生长、器件
研发、工业激光器等领域持续发力，保证公司拥有充足的技术储备。
  （三）加强产业布局，提升综合实力
  得益于政策和市场的双重推动，当前激光器行业正处于上升周期，但是激光
器产业链涉及环节较多，原材料的供应品质、价格变动、供应安全性及稳定性可
能对激光器的生产和定价产生较大影响，从而大幅影响公司的经营业绩和稳定性。
  未来公司着眼于进一步深入高性能激光源、激光稳频系统、固体激光器、医
疗激光器、核心上游零部件、光学设备等多个领域的研发，并结合量子科技和半
导体产业的实际需求，推动高性能激光技术与产业应用的深度融合，提升公司供
应链安全性和产品市场竞争力，为后续公司产业链各环节的匹配奠定坚实的技术
基础。
  自主研发的高性能核心器件能够打破国外技术垄断，有效控制企业生产成本，
实现产业链一体化垂直布局，进一步提升公司的综合实力。
                                                 保荐人出具的证券发行保荐书
  综上，保荐人认为，发行人未来发展前景良好。
五、审计截止日后主要经营状况的核查情况
  （一）财务报告审计截止日后主要财务信息及经营状况
  审计截止日后，发行人经营模式未发生重大变化，主要产品的采购规模及采
购价格未发生重大变化，主要产品的销售规模及销售价格未发生重大变化，主要
客户及供应商的构成未发生重大变化，税收政策未发生重大变化，不存在其他可
能影响投资者判断的重大事项。
  （二）2026 年 1-3 月审阅数据
  中汇会计师对发行人 2026 年 3 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2026
年 1-3 月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表以及财务报表附注进
行了审阅，并出具了无保留意见的《审阅报告》（中汇会阅[2026]10263 号）。公
司 2026 年 1-3 月经审阅的主要财务数据情况如下：
                                                                单位：万元
        项目          2026 年 3 月 31 日         2025 年 12 月 31 日    变动比例
资产总计                            77,504.07           75,065.04    3.25%
负债总计                            26,448.62           26,985.65    -5.37%
归属于母公司所有者权益                     51,055.45           48,079.38    29.76%
所有者权益合计                         51,055.45           48,079.38    29.76%
  截至 2026 年 3 月末，公司资产总额为 77,504.07 万元，较上年末增长 3.25%，
主要系公司生产经营规模扩大所致；负债总额为 26,448.62 万元，较上年末下降
的企业所得税，导致应交税费减少；归属于母公司所有者权益为 51,055.45 万元，
较上年末增长 29.76%，主要系公司 2026 年第一季度经营盈利所致。
                                                                单位：万元
        项目              2026 年 1-3 月          2025 年 1-3 月      变动比例
营业收入                            10,113.36            6,516.13    55.21%
                                                   保荐人出具的证券发行保荐书
         项目           2026 年 1-3 月           2025 年 1-3 月       变动比例
营业利润                           2,956.30              2,295.30    28.80%
利润总额                           2,960.38              2,296.51    28.91%
净利润                            2,794.10              2,093.01    33.50%
归属于母公司股东的净利润                   2,794.10              2,093.01    33.50%
扣除非经常性损益后归属于母公
司股东的净利润
较上年同期增长 55.21%；实现归属于母公司股东的净利润 2,794.10 万元，较上
年同期增长 33.50%；实现扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润
  公司积极抓住量子科技和半导体领域激光器应用行业发展机遇，持续加大研
发投入，不断完善产品矩阵，扩大客户覆盖范围，从而实现了经营规模的快速增
长。
                                                                单位：万元
          项目                  2026 年 1-3 月            2025 年 1-3 月
经营活动产生的现金流量净额                             145.92                 -326.98
投资活动产生的现金流量净额                         -4,136.61                 -4,984.63
筹资活动产生的现金流量净额                             -60.29                  -58.82
现金及现金等价物净增加额                          -4,081.68                 -5,367.34
主要系公司加强货款催收，销售商品、提供劳务收到的现金较上年同期增加所致。
公司投资活动产生的现金流量净额为负值，主要系公司利用闲置资金购买短期银
行理财产品所致。
                                                                单位：万元
       项目             2026 年 1-3 月           2025 年 1-3 月       变动比例
计入当期损益的政府补助（与公司
正常经营业务密切相关，符合国家
政策规定、按照一定标准定额或定
量持续享受的政府补助除外）
                                                 保荐人出具的证券发行保荐书
        项目              2026 年 1-3 月         2025 年 1-3 月         变动比例
除同公司正常经营业务相关的有
效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公
                                 -118.91                 177.19   -167.11%
允价值变动损益，以及处置交易性
金融资产、交易性金融负债和可供
出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收
入和支出
其他符合非经常性损益定义的损
益项目
小计                                  -13.74               267.08   -105.14%
减：所得税费用（所得税费用减少
                                     -2.06                40.07   -105.14%
以“-”表示）
少数股东损益                                   -                    -    不适用
归属于母公司股东的非经常性损
                                    -11.68               227.01   -105.14%
益净额
年同期减少 105.14%，主要是因为受汇率波动影响，公司购买的外币理财产品发
生亏损，导致相关投资收益下降。
  （三）2026 年 1-6 月业绩预计
  基于公司目前的经营状况和市场环境，公司预计 2026 年 1-6 月主要财务数
据如下：
                                                                  单位：万元
       项目                                2025 年 1-6 月        变动比例
                    （预计数）
营业收入            23,000.00 至 26,000.00        18,028.56    27.58%至 44.22%
归属于母公司所有者的
净利润
扣除非经常性损益后归
属于母公司所有者的净       8,500.00 至 10,000.00         6,615.36    28.49%至 51.16%
利润
  上述 2026 年 1-6 月业绩预计数据为初步测算结果，不构成公司的盈利预测
或业绩承诺。
归属于母公司所有者的净利润 9,000.00 万元至 10,500.00 万元、扣除非经常性损
益后归属于母公司所有者的净利润 8,500.00 万元至 10,000.00 万元，经营业绩较
                             保荐人出具的证券发行保荐书
上年同期保持增长。
要求的提高，半导体相关设备的性能需求也持续高涨，进而带动精准激光器等精
密部件的需求提升。公司深耕精准激光赛道，凭借持续的研发投入和技术积累，
不断进行技术突破和产品类别拓展，为客户提供高性能指标、高稳定性、高可靠
性的精准激光产品，经营业绩实现稳步增长。
六、保荐人对本次证券发行的推荐结论
  受发行人委托，中信建投证券担任其首次公开发行的保荐人。中信建投证券
本着行业公认的业务标准、道德规范和勤勉精神，对发行人的发行条件、存在的
问题和风险、发展前景等进行了充分尽职调查、审慎核查，就发行人与本次发行
有关事项严格履行了内部审核程序，并已通过保荐人内核部门的审核。保荐人对
发行人本次发行的推荐结论如下：
  本次首次公开发行股票符合《公司法》《证券法》等法律、法规和规范性文
件中有关首次公开发行股票的条件；募集资金投向符合国家产业政策要求；发行
申请材料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
  中信建投证券同意作为频准激光本次首次公开发行股票的保荐人，并承担保
荐人的相应责任。
  （以下无正文）
                                    保荐人出具的证券发行保荐书
（本页无正文，为《中信建投证券股份有限公司关于上海频准激光科技股份有限
公司首次公开发行股票并在科创板上市之发行保荐书》之签字盖章页）
  项目协办人签名：
               张   铮
  保荐代表人签名：
               周云帆                仇浩瀚
  保荐业务部门负责人签名：
                        朱明强
  内核负责人签名：
                        徐子桐
  保荐业务负责人签名：
                        刘乃生
  总经理签名：
                        金剑华
  法定代表人/董事长签名：
                        刘     成
                                  中信建投证券股份有限公司
                                        年   月   日
                                  保荐人出具的证券发行保荐书
附件：
          保荐代表人专项授权书
  本公司授权周云帆、仇浩瀚为上海频准激光科技股份有限公司首
次公开发行股票并在科创板上市项目的保荐代表人，履行该公司首次
公开发行股票并在科创板上市的尽职推荐和持续督导的保荐职责。
  特此授权。
  保荐代表人签名：
             周云帆                   仇浩瀚
  法定代表人/董事长签名：
                            刘 成
                            中信建投证券股份有限公司
                                    年    月   日
                           上海频准激光科技股份有限公司
                                             审 计 报 告
中国杭州市钱江新城新业路 8 号 UDC 时代大厦 A 座 5-8 层、12 层、23 层                                              www.zhcpa.cn
Floors5-8,12and23,Block A,UDC Times Building,No.8 Xinye Road，Qianjiang New City,Hangzhou
Tel.0571-88879999 Fax.0571-88879000
                                                 目             录
                                                                                                页 次
一、审计报告                                                                                             1-5
二、财务报表                                                                                            6-17
     (一) 合并资产负债表                                                                                   6-7
     (二) 合并利润表                                                                                        8
     (三) 合并现金流量表                                                                                      9
     (四) 合并所有者权益变动表                                                                              10-12
     (五) 母公司资产负债表                                                                                13-14
     (六) 母公司利润表                                                                                      15
     (七) 母公司现金流量表                                                                                    16
     (八) 母公司所有者权益变动表                                                                             17-19
三、财务报表附注                                                                                        20-148
中国杭州市钱江新城新业路 8 号 UDC 时代大厦 A 座 5-8 层、12 层、23 层                                              www.zhcpa.cn
Floors5-8,12and23,Block A,UDC Times Building,No.8 Xinye Road，Qianjiang New City,Hangzhou
Tel.0571-88879999 Fax.0571-88879000
                                            审 计 报 告
                                                                                       中汇会审[2026]7718号
上海频准激光科技股份有限公司全体股东：
      一、审计意见
      我们审计了上海频准激光科技股份有限公司(以下简称上海频准公司)财务报
表，包括2023年12月31日、2024年12月31日、2025年12月31日的合并及母公司资产
负债表， 2023年度、2024年度、2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司
现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
      我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了上海频准公司2023年12月31日、2024年12月31日、2025年12月31日的合并
及母公司财务状况以及2023年度、2024年度、2025年度的合并及母公司经营成果和
现金流量。
      二、形成审计意见的基础
      我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册
会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照
《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》
和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于上海频准公司，并履行了职业道德方
面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，
我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
      三、关键审计事项
中国杭州市钱江新城新业路 8 号 UDC 时代大厦 A 座 5-8 层、12 层、23 层                                              www.zhcpa.cn
Floors5-8,12and23,Block A,UDC Times Building,No.8 Xinye Road，Qianjiang New City,Hangzhou
Tel.0571-88879999 Fax.0571-88879000
                                               第 1 页 共 148 页
      关键审计事项是我们根据职业判断，认为分别对2023年度、2024年度、2025
年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并
形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要
在审计报告中沟通的关键审计事项。
关键审计事项                                                   在审计中如何应对关键审计事项
(一)收入确认
                                                         我们针对该关键审计事项，执行的主要审计
相关会计期间：2025年度、2024年度、2023                                程序包括但不限于：
年度。                                                      1.了解和测试与产品销售收入确认相关的内
公 司 营 业 收 入 分 别 为 417,916,515.48 、                       2.检查与收入确认相关的支持性文件，包括
要来源于激光器的生产和销售，由于收入是                                      出库单、销售发票、银行回单等；
公司关键业绩指标之一，存在管理层为了达                                      3.选取部分出口货物检查报关单，核对与账
到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固                                      面记载的产品名称、数量、金额是否一致；
有风险，因此我们将公司收入的发生和完整                                      4.对资产负债表日前后记录的收入交易进行
以及收入的确认作为关键审计事项。                                         截止测试；
相关信息披露详见财务报表附注“主要会计                                      5.执行分析性程序，包括分析主要产品年度
政策和会计估计——收入”、“合并财务报                                      及月度收入、主要客户的变化及销售价格、
表项目注释——营业收入/营业成本”。                                       毛利率的变动，检查是否存在异常波动；
(二)存货
相关会计资产负债表日：2025年12月31日、                                  2025年度、2024年度、2023年度财务报表审计中，
报告期各期末，上海频准公司存货账面价值                                      程序包括但不限于：
分别为227,890,699.26元、162,842,740.41 1.了解和测试与存货相关的内部控制及执行
元、104,957,864.21元，占资产总额比例分                               情况；
别为30.36%、31.89%、47.41%，由于存货期                             2.执行存货计价测试并复核生产成本计算，
末余额较大，占资产总额比例较高，期末余                                      检查期末存货结存数量、金额的合理性与准
中国杭州市钱江新城新业路 8 号 UDC 时代大厦 A 座 5-8 层、12 层、23 层                                              www.zhcpa.cn
Floors5-8,12and23,Block A,UDC Times Building,No.8 Xinye Road，Qianjiang New City,Hangzhou
Tel.0571-88879999 Fax.0571-88879000
                                               第 2 页 共 148 页
关键审计事项                                                   在审计中如何应对关键审计事项
额的存在及准确性对财务报表产生重大影                                       确性；
响，因此我们将公司存货的存在、准确性以                                      3.执行期末存货跌价测试，检查存货跌价准
及计价和分摊作为关键审计事项。                                          备计提的充分性；
相关信息披露详见财务报表附注“主要会计                                      4.对资产负债表日前后记录的存货出入库进
                                                         行截止测试；
政策和会计估计——存货”、“合并财务报
表项目注释——存货”。                                              购单价、主要产品的单位成本变动等，检查
                                                         是否存在异常波动；
                                                         存放状态和数量，以及仓库的管理情况等。
                                                         执行发出商品函证程序，检查期末结存数量
                                                         的准确性；
      四、管理层和治理层对财务报表的责任
      管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设
计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大
错报。
      在编制财务报表时，管理层负责评估上海频准公司的持续经营能力，披露与持
续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算上海频准
公司、终止运营或别无其他现实的选择。
      上海频准公司治理层(以下简称治理层)负责监督上海频准公司的财务报告过
程。
      五、注册会计师对财务报表审计的责任
      我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获
取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不
中国杭州市钱江新城新业路 8 号 UDC 时代大厦 A 座 5-8 层、12 层、23 层                                              www.zhcpa.cn
Floors5-8,12and23,Block A,UDC Times Building,No.8 Xinye Road，Qianjiang New City,Hangzhou
Tel.0571-88879999 Fax.0571-88879000
                                               第 3 页 共 148 页
能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞
弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财
务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
      在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
  (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审
计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能
发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风
险。
      (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
      (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
      (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计
证据，就可能导致对上海频准公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存
在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要
求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，
我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致上海频准公司不能持续经营。
      (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映
相关交易和事项。
      (六) 就上海频准公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证
据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计
意见承担全部责任。
      我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
中国杭州市钱江新城新业路 8 号 UDC 时代大厦 A 座 5-8 层、12 层、23 层                                              www.zhcpa.cn
Floors5-8,12and23,Block A,UDC Times Building,No.8 Xinye Road，Qianjiang New City,Hangzhou
Tel.0571-88879999 Fax.0571-88879000
                                               第 4 页 共 148 页
通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
      我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层
沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施
(如适用)。
      从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对2023年度、2024年度、2025
年度财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在
审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定
不应在审计报告中沟通该事项。
      中汇会计师事务所(特殊普通合伙)                                            中国注册会计师：
                                                                  (项目合伙人)
                     中国·杭州                                        中国注册会计师：
                                                                  报告日期：2026 年 4 月 23 日
中国杭州市钱江新城新业路 8 号 UDC 时代大厦 A 座 5-8 层、12 层、23 层                                              www.zhcpa.cn
Floors5-8,12and23,Block A,UDC Times Building,No.8 Xinye Road，Qianjiang New City,Hangzhou
Tel.0571-88879999 Fax.0571-88879000
                                               第 5 页 共 148 页
                上海频准激光科技股份有限公司
                      财务报表附注
     一、公司基本情况
     (一) 公司概况
     上海频准激光科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系原上海频准激光科技有限
公司(以下简称上海频准公司或原公司)，于2017年11月10日在上海市嘉定区市场监督管理局登
记注册，上海频准公司以2024年5月31日为基准日，采用整体变更方式设立本公司。本公司于2024
年12月3日在上海市市场监督管理局登记注册，现持有统一社会信用代码为91310114MA1GUCCKX6
的营业执照，注册资本为人民币30,000,000.00元，总股本为30,000,000股(每股面值人民币1元)。
公司注册地：上海市嘉定区徐行镇徐潘路1918号2幢2层D区。法定代表人：张磊。
     截至2025年12月31日止，公司注册资本为3,000.00万元，各股东注册资本及实缴情况如下：
股    东                       注册资本       出资比例(%)     出资方式        实收资本
张磊                         16,414,001      54.71      货币      16,414,001
付小虎                         2,345,638       7.82      货币      2,345,638
上海光团管理咨询合伙企业（有限合伙）
                 （以
下简称“上海光团”
        ）
潘伟巍                         1,576,037       5.25      货币      1,576,037
杭州辉光日新股权投资合伙企业(有限合伙)
（以下简称“杭州辉光”）
国投（广东）科技成果转化创业投资基金合伙
企业（有限合伙）（以下简称“国投创业”
                  ）
赵儒臣                         1,411,123       4.70      货币      1,411,123
董金岩                           778,951       2.60      货币        778,951
上海联新科技股权投资中心（有限合伙）（以
下简称“上海联新”）
苏州元禾璞华智芯股权投资合伙企业（有限合
伙）（以下简称“苏州元禾”）
中小企业发展基金普华（杭州）创业投资合伙
企业（有限合伙）（以下简称“普华投资”）
杭州神光医工创业投资基金合伙企业(有限合
伙) （以下简称“杭州神光”）
上海联新创新五期私募投资基金合伙企业（有
限合伙）（以下简称“联新五期” ）
上海联新三期创业投资中心（有限合伙）（以
下简称“联新三期”）
合    计                     30,000,000      100.00          30,000,000.00
                       第 20 页 共 148 页
     本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东会、董事会
及经营管理层组成的规范的多层次治理结构；董事会下设战略决策委员会、审计委员会、薪酬
与考核委员会、提名委员会等四个专门委员会和董事会办公室。公司下设研发部、生产部、采
购部、财务部、市场销售部等主要职能部门。
     本公司属制造业行业。经营范围为：一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交
流、技术转让、技术推广；软件开发；仪器仪表修理；计算机软硬件及辅助设备零售；电子产
品销售；光电子器件销售；电子专用设备制造；光学仪器制造；货物进出口；技术进出口。
                                       （除
依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
                          。主要产品为激光器。
     (二) 公司历史沿革
月 10 日在上海市嘉定区市场监督管理局登记注册。原公司设立时注册资本为人民币 100.00 万
元，其中：张磊出资人民币 48.00 万元，占注册资本的 48.00%；刘丽伟出资人民币 48.00 万元，
占注册资本的 48.00%；姜华卫出资人民币 4.00 万元，占注册资本的 4.00%。
转让给张磊、姜华卫、付小虎、赵儒臣和董金岩五人。原公司于 2019 年 11 月 22 日在上海市嘉
定区市场监督管理局完成工商变更登记手续，此次变更后，各股东出资情况如下：
股东名称                 出资金额(万元)      出资方式             出资比例(%)
张磊                         74.10   货币                   74.10
付小虎                         9.00   货币                    9.00
姜华卫                         8.00   货币                    8.00
赵儒臣                         5.60   货币                    5.60
董金岩                         3.30   货币                    3.30
合    计                    100.00                       100.00
变更后的注册资本为人民币 200.00 万元，
                      新增注册资本由原股东同比例认缴出资。
                                       原公司于 2020
年 4 月 3 日在上海市嘉定区市场监督管理局完成工商变更登记手续，此次变更后，各股东出资
情况如下：
股东名称                 出资金额(万元)      出资方式             出资比例(%)
张磊                        148.20   货币                   74.10
                         第 21 页 共 148 页
股东名称                出资金额(万元)      出资方式           出资比例(%)
付小虎                       18.00   货币                  9.00
姜华卫                       16.00   货币                  8.00
赵儒臣                       11.20   货币                  5.60
董金岩                        6.60   货币                  3.30
合    计                   200.00                     100.00
给上海光团。原公司于 2021 年 1 月 15 日在上海市嘉定区市场监督管理局完成工商变更登记手
续，此次变更后，各股东出资情况如下：
股东名称                出资金额(万元)      出资方式           出资比例(%)
张磊                       148.20   货币                 74.10
付小虎                       18.00   货币                  9.00
上海光团                      16.00   货币                  8.00
赵儒臣                       11.20   货币                  5.60
董金岩                        6.60   货币                  3.30
合    计                   200.00                     100.00
万元认缴出资额（占原公司 6.20%的出资比例）转让给潘伟巍。原公司于 2021 年 3 月 9 日在上
海市嘉定区市场监督管理局完成工商变更登记手续，此次变更后，各股东出资情况如下：
股东名称                出资金额(万元)      出资方式           出资比例(%)
张磊                       135.80   货币                 67.90
付小虎                       18.00   货币                  9.00
上海光团                      16.00   货币                  8.00
潘伟巍                       12.40   货币                  6.20
赵儒臣                       11.20   货币                  5.60
董金岩                        6.60   货币                  3.30
合    计                   200.00                     100.00
万元认缴出资额（占原公司 1.25%的出资比例）转让给杭州辉光，转让后原公司申请增加注册资
本人民币 7.90 万元，变更后的注册资本为人民币 207.90 万元，新增注册资本由杭州辉光认缴
                        第 22 页 共 148 页
出资。原公司于 2021 年 6 月 10 日在上海市嘉定区市场监督管理局完成工商变更登记手续，此
次变更及增资后，各股东出资情况如下：
股东名称                 出资金额(万元)      出资方式            出资比例(%)
张磊                        133.30   货币                  64.12
付小虎                       18.00    货币                   8.66
上海光团                      16.00    货币                   7.70
潘伟巍                       12.40    货币                   5.96
赵儒臣                       11.20    货币                   5.39
杭州辉光                      10.40    货币                   5.00
董金岩                         6.60   货币                   3.17
合    计                    207.90                      100.00
                                         张磊将其持有的原公司 6.237
万元认缴出资额（占原公司 3.00%的出资比例）转让给杭州大美久恒股权投资合伙企业（有限合
伙）
 （以下简称杭州大美）
          。原公司于 2023 年 3 月 3 日在上海市嘉定区市场监督管理局完成工商
变更登记手续，此次变更后，各股东出资情况如下：
股东名称                 出资金额(万元)      出资方式            出资比例(%)
张磊                       127.063   货币                  61.12
付小虎                       18.00    货币                   8.66
上海光团                      16.00    货币                   7.70
潘伟巍                       12.40    货币                   5.96
赵儒臣                       11.20    货币                   5.39
杭州辉光                      10.40    货币                   5.00
董金岩                         6.60   货币                   3.17
杭州大美                      6.237    货币                   3.00
合    计                    207.90                      100.00
万元认缴出资额（占原公司 3.00%的出资比例）分别转让给杭州神光 3.1185 万元认缴出资额（占
原公司 1.50%的出资比例）和上海联新 3.1185 万元认缴出资额（占原公司 1.50%的出资比例）
                                                   ；
根据原公司 2024 年 4 月 16 日股权转让协议及股东会决议，张磊、付小虎、潘伟巍、赵儒臣、
董金岩五人分别将其各自持有的原公司 0.8316 万元认缴出资额
                               （各占原公司 0.40%的出资比例）
                        第 23 页 共 148 页
转让给苏州元禾，同时原公司申请增加注册资本人民币 10.3950 万元，变更后的注册资本为人
民币 218.2950 万元，新增注册资本由国投创业认缴出资。原公司于 2024 年 5 月 31 日在上海市
嘉定区市场监督管理局完成工商变更登记手续，此次变更及增资后，各股东出资情况如下：
股东名称               出资金额(万元)       出资方式                     出资比例(%)
张磊                    119.9944    货币                           54.97
付小虎                   17.1684     货币                             7.87
上海光团                  16.0000     货币                             7.33
潘伟巍                   11.5684     货币                             5.30
杭州辉光                  10.4000     货币                             4.76
国投创业                  10.3950     货币                             4.76
赵儒臣                   10.3684     货币                             4.75
杭州大美                   6.2370     货币                             2.86
董金岩                    5.7684     货币                             2.64
苏州元禾                   4.1580     货币                             1.90
杭州神光                   3.1185     货币                             1.43
上海联新                   3.1185     货币                             1.43
合    计                218.2950                                 100.00
海频准激光科技股份有限公司之发起人协议》以及拟设立的股份公司章程的规定，原公司申请
登记的注册资本为人民币 3,000.00 万元，每股面值 1 元，折合股份总数 3,000.00 万股，由原
公司的全体股东以其拥有的原公司截至 2024 年 5 月 31 日止经审计的净资产按 8.6644:1 的折股
比例折合股份总数 3,000.00 万股,每股面值 1 元,超过折股部分的净资产计入公司资本公积。原
公司于 2024 年 12 月 3 日在上海市嘉定区市场监督管理局完成工商变更登记手续，此次股份公
司改制后，各股东出资情况如下：
股    东                           注册资本    出资比例(%)    出资方式     实收资本
张磊                          16,490,676      54.97     货币   16,490,676
付小虎                          2,359,431       7.87     货币    2,359,431
上海光团                         2,198,859       7.33     货币    2,198,859
潘伟巍                          1,589,830       5.30     货币    1,589,830
杭州辉光                         1,429,259       4.76     货币    1,429,259
                      第 24 页 共 148 页
股    东                               注册资本      出资比例(%)     出资方式     实收资本
国投创业                             1,428,571         4.76      货币    1,428,571
赵儒臣                              1,424,916         4.75      货币    1,424,916
杭州大美                                 857,143       2.86      货币     857,143
董金岩                                  792,744       2.64      货币     792,744
苏州元禾                                 571,429       1.90      货币     571,429
上海联新                                 428,571       1.43      货币     428,571
杭州神光                                 428,571       1.43      货币     428,571
合    计                          30,000,000        100.00          30,000,000
公司 2.86%的持股比例）分别转让给普华投资 51.2315 万股（占公司 1.71%的持股比例）
                                                 、上海
联新 24.1379 万股（占公司 0.80%的持股比例）和联新五期 10.3449 万股（占公司 0.35%的持股
比例）
  。此次变更后，各股东持股情况如下：
股东名称                 出资金额(万元)         出资方式                        出资比例(%)
张磊                      16,490,676    货币                              54.97
付小虎                     2,359,431     货币                                7.87
上海光团                    2,198,859     货币                                7.33
潘伟巍                     1,589,830     货币                                5.30
杭州辉光                    1,429,259     货币                                4.76
国投创业                    1,428,571     货币                                4.76
赵儒臣                     1,424,916     货币                                4.75
董金岩                       792,744     货币                                2.64
上海联新                      669,950     货币                                2.23
苏州元禾                      571,429     货币                                1.90
普华投资                      512,315     货币                                1.71
杭州神光                      428,571     货币                                1.43
联新五期                      103,449     货币                                0.35
合    计                  30,000,000                                    100.00
                          第 25 页 共 148 页
                        ；付小虎、潘伟巍、赵儒臣和董金岩分别将各自持有的
公司 1.3793 万股（各占公司 0.05%的持股比例）均转让给联新三期。此次变更后，各股东持股
情况如下：
股东名称                出资金额(万元)       出资方式        出资比例(%)
张磊                    16,414,001   货币               54.71
付小虎                   2,345,638    货币                7.82
上海光团                  2,198,859    货币                7.33
潘伟巍                   1,576,037    货币                5.25
杭州辉光                  1,429,259    货币                4.76
国投创业                  1,428,571    货币                4.76
赵儒臣                   1,411,123    货币                4.70
董金岩                     778,951    货币                2.60
上海联新                    669,950    货币                2.23
苏州元禾                    571,429    货币                1.91
普华投资                    512,315    货币                1.71
杭州神光                    428,571    货币                1.43
联新五期                    172,413    货币                0.58
联新三期                     62,883    货币                0.21
合    计                30,000,000                    100.00
     (三) 本财务报告的批准
     本财务报告已于 2026 年 4 月 23 日经公司第一届董事会第六次会议批准对外报出。
     二、财务报表的编制基础
     (一) 编制基础
     本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准
则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相
关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信
息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定(2023 年修订)》的披露规定编制财务报表。
                        第 26 页 共 148 页
    (二) 持续经营
    本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
    三、主要会计政策和会计估计
    本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项减值
/坏账准备、合同资产、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易和事项指定了若干具体
会计政策和会计估计，具体会计政策参见本附注“主要会计政策和会计估计——应收账款”、
“主要会计政策和会计估计——合同资产”、“主要会计政策和会计估计——固定资产”、“主
要会计政策和会计估计——无形资产”和“主要会计政策和会计估计——收入”等相关说明。
    (一) 遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
    (二) 会计期间
    会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
    本申报财务报表的实际会计期间为 2023 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日止。
    (三) 营业周期
    正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公
司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
    (四) 记账本位币
    本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司无境外子公司。
    本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
    (五) 重要性标准确定方法和选择依据
项   目                             重要性标准
                                  应收账款——金额 100 万元以上(含)且占应收账款账
重要的单项计提坏账准备的应收款项                  面余额 5%以上的款项；其他应收款——金额 50 万元以
                                  上(含)且占其他应收款账面余额 5%以上的款项。
                         第 27 页 共 148 页
项   目                        重要性标准
                             金额 100 万元及以上且占集团合并资产总额 0.50%以上
重要的在建工程
                             的在建工程。
                             金额 100 万元以上(含)且占应付账款余额 5%以上的款
重要的应付账款
                             项。
                             金额 100 万元以上(含)且占合同负债余额 5%以上的款
重要的合同负债
                             项。
    (六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业
合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。
    公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，
按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有
者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股
份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
    通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新
支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，
在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确
认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益
或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益
除外。
    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业
合并。
    公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取
得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经
复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益。
                   第 28 页 共 148 页
  如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资
产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公
司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的信息表
明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性
价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企业合并成本或
合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计
估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
  公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产
确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关
情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相
关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情
况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
  通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否
属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明
应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的
情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其
他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
  属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一
揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购
买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益或留存收益；
购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变
动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其
他综合收益除外。
  为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于
发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性
证券或债务性证券的初始确认金额。
  (七) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
                   第 29 页 共 148 页
  合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通
过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金
额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单
位中可分割的部分、结构化主体等)。
  本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司
编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量
和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
  合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并
资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
  在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受
最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、
现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的
期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制
时点起一直存在。
  本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买
日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费
用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
  子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益
项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期
亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权
益。
  本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部
分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股
本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
  本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；
                       第 30 页 共 148 页
该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失
了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允
价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应
享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制
权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买
方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受
益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，对该部分剩
余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具
确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注“主要会计政策和会计估计——长期股权
投资”或“主要会计政策和会计估计——金融工具”。
  本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司
股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
  处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一
项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与
处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
  不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分
处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控
制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资
对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交
易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
  (八) 现金及现金等价物的确定标准
  在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等
价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资。
  (九) 外币业务折算和外币报表的折算
                  第 31 页 共 148 页
  对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价
的中间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，
按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
  资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差
额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费
用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其
他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且变动计入其
他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综
合收益之外，均计入当期损益。
  以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金
额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益或其他综合收益。
  (十) 金融工具
  金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具
包括金融资产、金融负债和权益工具。
  (1)金融资产和金融负债的确认和初始计量
  本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买
金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。
  金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产
和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账
款，按照本附注“主要会计政策和会计估计——收入”所述的收入确认方法确定的交易价格进
行初始计量。
  (2)金融资产的分类和后续计量
  本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以
摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
                    第 32 页 共 148 页
  以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资
产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生
的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
  该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止
确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
  对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：
①扣除已偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差
额进行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。
  实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计
入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流
量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本
公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)
的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
  本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对于
购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信
用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间
成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上
可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计
算确定利息收入。
  以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资
产：①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为
目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付。
  该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值
损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之
前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
  对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计
                   第 33 页 共 148 页
量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作
出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得
的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)
均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收
益中转出，计入留存收益。
  除上述 1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不
可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的
企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。
  该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
  (3)金融负债的分类和后续计量
  本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转
移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余
成本计量的金融负债。
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债
的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企
业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价
值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，
产生的利得或损失计入当期损益。
  因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融
负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或
损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
  该类金融负债按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融资产转移的
确认依据及计量方法”所述的方法进行计量。
                    第 34 页 共 148 页
     财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，
要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
     不属于上述 1)或 2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进
行后续计量：①按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”
确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照本附注“主要会计政策和会计估计——收入”
所述的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。
     除上述 1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负
债。
     该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确
认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。
     (4)权益工具
     权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发
行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费
用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本
公司不确认权益工具的公允价值变动额。
     金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外
的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。
  满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同
权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
     若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该
金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确
认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
     金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移
金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合
                      第 35 页 共 148 页
收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认
条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各
自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止
确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动
累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按上述方法计算的差额
计入留存收益。
 金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融
负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新
金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融
负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，
同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
  金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金
资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认
部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账
面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担
的负债)之间的差额，计入当期损益。
  金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注“主要会计政策和会计估计——公允价
值”。
  本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注“主要会计政策和会计
估计——金融工具”中“金融负债的分类和后续计量”所述的财务担保合同进行减值处理并确
认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取
的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
  对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整
个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
                    第 36 页 共 148 页
  对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及《企业
会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存
续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
  除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表
日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，
处于第一阶段，本公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果
信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照整个存
续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，
处于第三阶段，本公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
  整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而
导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融
工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期
信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
  本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表
日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险
的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面
无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑
评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，
则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
  本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金
融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债
务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示
的账面价值。
  当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债
以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分
别列示，不予相互抵销。
                   第 37 页 共 148 页
     (十一) 公允价值
  公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债
的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关
资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市
场。
  本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市
场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途
的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无
法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
  在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重
要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得
的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相
关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活
跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔
期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值，
包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置
义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，本公司对在财务
报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层
次之间发生转换。
     (十二) 应收票据
     本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所述
的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的
合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。本公司将信
用风险特征明显不同的应收票据单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余应收票据按
信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在
组合基础上估计预期信用损失。
                    第 38 页 共 148 页
组合名称                     确定组合的依据
银行承兑汇票组合                 承兑人为信用风险较低的银行
商业承兑汇票组合                 承兑人为信用风险较高的企业
  公司按照先发生先收回的原则统计并计算应收票据账龄。
  本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险
特征明显不同的应收票据单独进行减值测试。
  (十三) 应收账款
  本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所述
的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的
合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。本公司将信
用风险特征明显不同的应收账款单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余应收账款按
信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在
组合基础上估计预期信用损失。
组合名称                     确定组合的依据
账龄组合                     按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款
关联方组合                    应收本公司合并范围内子公司款项
  公司按照先发生先收回的原则统计并计算应收账款账龄。
  本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险
特征明显不同的应收账款单独进行减值测试。
  (十四) 应收款项融资
  本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所述
                 第 39 页 共 148 页
的一般方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的
合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项融资的信用损失。本公司
将信用风险特征明显不同的应收款项融资单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余应
收款项融资按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前
瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。
组合名称                      确定组合的依据
银行承兑汇票组合                  承兑人为信用评级较高的银行
  本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险
特征明显不同的应收款项融资单独进行减值测试。
  (十五) 其他应收款
  本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所述
的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合
同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。本公司将信
用风险特征明显不同的其他应收款单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余其他应收
款按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，
在组合基础上估计预期信用损失。
组合名称                      确定组合的依据
账龄组合                      按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款
关联方组合                     应收本公司合并范围内子公司款项
  公司按照先发生先收回的原则统计并计算其他应收款账龄。
  本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险
特征明显不同的其他应收款单独进行减值测试。
                  第 40 页 共 148 页
  (十六) 存货
  (1)存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、发出商品和委托加工物资等。
  (2)企业取得存货按实际成本计量。1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步
加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以
放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费
为基础确定其入账价值。3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价
值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确
定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性
资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。4)以同一控制下
的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企
业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
  (3) 企业发出原材料的成本计量采用月末一次加权平均法，发出半成品、产成品的成本计
量采用个别计价法。
  (4)低值易耗品和包装物的摊销方法
  低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
  包装物按照一次转销法进行摊销。
  (5)存货的盘存制度为永续盘存制。
  (1)存货跌价准备的确认标准和计提方法
  资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售
价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的
可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项
的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以
资产负债表日市场价格为基础确定，其中：
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负
                  第 41 页 共 148 页
债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变
现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货
类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用
途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
    计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净
值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
    (2)按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依
据
组合名称            确定组合的依据                    可变现净值的确定依据
                                           以所生产的产成品的估计售价减去至完工
原材料组合           存货产品类型                     时估计将要发生的成本、估计的销售费用和
                                           相关税费后的金额确定
                                           以该存货的估计售价减去估计的销售费用
库存商品组合          存货产品类型
                                           和相关税费后的金额确定
                                           以所生产的产成品的估计售价减去至完工
                                           时估计将要发生的成本、估计的销售费用和
半成品组合           存货产品类型                     相关税费后的金额确定/以该存货的估计售
                                           价减去估计的销售费用和相关税费后的金
                                           额确定
                                           以该存货的估计售价减去估计的销售费用
发出商品组合          存货产品类型
                                           和相关税费后的金额确定
                                           以所生产的产成品的估计售价减去至完工
在产品组合           存货产品类型                     时估计将要发生的成本、估计的销售费用和
                                           相关税费后的金额确定
    (十七) 合同资产
    合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之
外的其他因素。公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项
列示。
    公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
    (1)合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
    本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所述
的简化计量方法确定合同资产的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的
合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量合同资产的信用损失。本公司将信
                          第 42 页 共 148 页
用风险特征明显不同的合同资产单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余合同资产按
信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在
组合基础上估计预期信用损失。
  (2)按照信用风险特征组合计提减值准备的组合类别及确定依据
组合名称                     确定组合的依据
账龄组合                     按账龄划分的具有类似信用风险特征的合同资产
  (3)基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
  公司按照先发生先收回的原则统计并计算合同资产账龄。
  (4)按照单项计提减值准备的认定单项计提判断标准
  本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险
特征明显不同的合同资产单独进行减值测试。
  (十八) 长期股权投资
  本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制的长期股权投资，包括对子
公司的权益性投资。
  (1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益
性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现
金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控
制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项
交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享
有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一
步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留
存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综
合收益，暂不进行会计处理。
  (2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的
初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承
                 第 43 页 共 148 页
担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评
估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的
权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司
将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入
企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多
次交易是否属于“一揽子交易”
             。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交
易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新
增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权
益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投资的，
其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留
存收益。
  (3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金
取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行
权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业
会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换
入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资
以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资
产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支
付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其
初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。
  对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股
权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的
公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分
类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累
计公允价值变动应当直接转入留存收益。
  成本法核算的长期股权投资
  公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中
包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利
或利润确认当期投资收益。
                 第 44 页 共 148 页
  处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
  (1)成本法核算下的长期股权投资的处置
  采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投
资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，
采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；
因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的
其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
  因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增
加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计
入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
  公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能
够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取
得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他
综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计
处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他
所有者权益全部结转为当期损益。
  本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽
子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧
失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确
认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
  (十九) 固定资产
  固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。
  固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计
                  第 45 页 共 148 页
入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
  固定资产按照成本进行初始计量。
  固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资
产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济
利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下：
固定资产类别          折旧方法          折旧年限(年)         预计净残值率(%)          年折旧率(%)
机器设备            平均年限法                5-10       5.00、95.00   0.50、9.50-19.00
电子设备            平均年限法                    3            5.00             31.67
运输设备            平均年限法                    4            5.00             23.75
其他设备            平均年限法                   3-5           5.00       19.00-31.67
  注：机器设备中铂金坩埚等贵金属制品，受物理损耗较低、市场价格透明、变现渠道畅通
等因素影响，预计净残值率为 95%，在使用寿命内按年限平均法计提折旧。
  说明：
  (1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中
较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
  (2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。
  (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改
变则作为会计估计变更处理。
  (1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性
停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
  (2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认，
并停止折旧和计提减值。
  (3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计
入当期损益。
  (4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认
条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期
大修理间隔期间，照提折旧。
                       第 46 页 共 148 页
    (二十) 在建工程
建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整
原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类   别             转为固定资产的标准和时点
待安装设备/软件          达到预定可使用状态的当月
    (二十一) 无形资产
    无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归
属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债
务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发
生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出
资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允
价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值
更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作
为换入无形资产的成本，不确认损益。
    与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则
计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
    取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用
权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将
有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
    根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综
合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；
                     第 47 页 共 148 页
无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
     对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的
产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况
及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜
在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预
计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租
赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估
计情况：
项目               预计使用寿命依据                 期限(年)
软件               预计带来经济利益的期限                5-10
专利技术             预计带来经济利益的期限                8-10
     使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现
方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无
形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
     本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与
以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企
业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
     (1)基本原则
     内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶
段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具
有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，
该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
     内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段
的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在
技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益
的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该
无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够
                    第 48 页 共 148 页
可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶
段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
  公司将研发过程中产出的产品或副产品对外销售(以下简称试运行销售)的，按照《企业会
计准则第 14 号——收入》
             《企业会计准则第 1 号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入
和成本分别进行会计处理，计入当期损益。试运行产出的有关产品或副产品在对外销售前，符
合《企业会计准则第 1 号——存货》规定的确认为存货，符合其他相关企业会计准则中有关资
产确认条件的确认为相关资产。
  (2)具体标准
  公司将与开展研发活动直接相关的各项费用，包括职工薪酬、直接材料、折旧与摊销、认
证检测费、技术咨询费、其他费用等，以各研发项目为归口进行归集并核算。
  划分研究阶段和开发阶段的具体标准，以及开发阶段支出资本化的具体条件详见前述基本
原则之说明。
  (二十二) 长期资产减值
  长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工
程、油气资产、使用权资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发
生了减值：
生重大变化，从而对企业产生不利影响；
金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
  上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资
产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资
产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允
                  第 49 页 共 148 页
价值的确定方法详见本附注“主要会计政策和会计估计——公允价值”；处置费用包括与资产
处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资
产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金
流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
  资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。
  在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业
合并的协同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外
的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
  商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
  上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
  (二十三) 长期待摊费用
  长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用
项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：
  租入的固定资产发生的改良支出，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，
在租赁资产剩余使用寿命内平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，
按剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期限平均摊销。
  租入的固定资产发生的装修费用，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，
按两次装修间隔期间与租赁资产剩余使用寿命中较短的期限平均摊销。无法合理确定租赁期届
满时能够取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命
三者中较短的期限平均摊销。
  (二十四) 合同负债
  合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的
合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
                 第 50 页 共 148 页
  (二十五) 职工薪酬
  职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补
偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、
已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
  根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工
薪酬”项目。
  本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例
为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公
允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支
付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
  离职后福利计划包括设定提存计划。设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，
企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。
  设定提存计划
  本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供
服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。
  在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公
司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工
薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，
按照其他长期职工薪酬处理。
  (二十六) 预计负债
  当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承担的现
时义务；2．该义务的履行很可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地计量。
  预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有
事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未
                   第 51 页 共 148 页
来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
  最佳估计数分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果
发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确定。所需
支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能
性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事
项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
  本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
  每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映
当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
  (二十七) 股份支付
  本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益工
具为基础确定的负债的交易，包括以权益结算的股份支付。
  (1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技术
确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相
同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
  等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出
最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应
当与实际可行权数量一致。
  (1)以权益结算的股份支付
  以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工
具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩
条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基
础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公
积，在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
                    第 52 页 共 148 页
  以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按
照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允
价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相
应增加所有者权益。
  (2)修改、终止股份支付计划
  如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地
确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公
允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司
在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
  如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为
基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益
工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的
方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
  如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的
金额(将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职工或者其他方
能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但
是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被取消的权
益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对被授予的替代权益工具进行
处理。
公司与本公司所在集团内其他企业之间的股份支付交易，按照《企业会计准则解释第 4 号》第
七条集团内股份支付相关规定处理。
  (二十八) 收入
  公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在
客户取得相关商品控制权时确认收入。
  满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行
履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够
控制公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司
                   第 53 页 共 148 页
在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
  对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履
约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到
补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
  对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断
客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客
户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该
商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司
已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险
和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
  合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品
的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交
易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第
三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。
合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包
含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转
回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付
的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法
摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑
合同中存在的重大融资成分。
  公司主要产品为激光器，属于在某一时点履行履约义务。公司通过以下两种方式确认收入：
  （1）内销产品：公司按照销售合同或订单约定将货物送达客户指定收货地或交予客户（或
客户委托的提货人）自提，客户取得货物后进行检查验收，验收无误后客户取得相关商品控制
权，公司在客户验收之后确认收入。
  （2）外销产品：根据销售合同或订单，公司境外销售包括 CIF、FOB 等贸易模式。公司将
约定的产品交付承运人，产品完成出口报关，客户取得货物后进行检查验收，验收无误后客户
取得相关商品控制权，公司在客户验收之后确认收入。
                   第 54 页 共 148 页
     (二十九) 合同成本
  合同成本包括合同取得成本和合同履约成本。
  公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该
资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。公司为取得合同发生的、除预期能够收
回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。
  公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满
足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直
接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因
该合同而发生的其他成本；(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预
期能够收回。
  合同取得成本确认的资产与合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资
产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。合同取得
成本摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
  在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认的、
与合同有关的其他资产确定减值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同成
本有关的资产，其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为
转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损
失。
  计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的商
品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产账面价
值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
     (三十) 政府补助
  政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政
府补助和与收益相关的政府补助。
                       第 55 页 共 148 页
  与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府
补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相
关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分
和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与
收益相关的政府补助。
  本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
  (1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支
出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
  (2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或
损失的，划分为与收益相关的政府补助。
  (3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的
政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定
项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比
例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，
没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
  本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确
凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金
额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
  (1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的
财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业
均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；
  (2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理
办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
  (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保
障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
  (4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
                 第 56 页 共 148 页
  政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计
量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
  本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：
  与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分
期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延
收益余额转入资产处置当期的损益。
  与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延
收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本
费用或损失的，直接计入当期损益。
  已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：
  (1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
  (2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
  (3)属于其他情况的，直接计入当期损益。
  政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济
业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业
外收支。
  (三十一) 递延所得税资产和递延所得税负债
  本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资
产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当
期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易
或者事项；(3)按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》等规定分类为权益工具的金融
工具的股利支出，按照税收政策可在企业所得税税前扣除且所分配的利润来源于以前确认在所
有者权益中的交易或事项。
  对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得
用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生
的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
 (1)该交易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏
                   第 57 页 共 148 页
损)，并且初始确认的资产和负债不会产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；
 (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件
的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得
用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
  各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下
交易中产生的：
 (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不
是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，并且初始
确认的资产和负债不会产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；
 (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回
的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
  根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税
法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
  对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、
且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易(包
括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等
存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等)，公司对该交易因资产和负债的初
始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所
得税负债和递延所得税资产。
  确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产
负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差
异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，
如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递
延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
  当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递
延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主
体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意
                 第 58 页 共 148 页
图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产
及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
  (三十二) 租赁
  租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
  在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定
期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
  合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁
进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进
行分拆。
  (1)使用权资产
  在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使
用权资产按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支
付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸及移除租赁
资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
  本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所
有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租
赁资产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
  (2)租赁负债
  在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁
负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固
定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，
该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是公
司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将
行使终止租赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率
作为折现率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司的增量借款利率作为折现率。
  本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损
益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关
资产成本。
                 第 59 页 共 148 页
  在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁
负债：本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择
权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金额发生
变动；用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，本公司相
应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减
的，本公司将剩余金额计入当期损益。
  (3)短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
  本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁
付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁
期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁
资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资
产租赁。
  (4)租赁变更
  租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围
扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
  租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后
合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计
量租赁负债。
  在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终
是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，
是指除融资租赁以外的其他租赁。
  本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。如果原租赁
为短期租赁且本公司选择对原租赁不确认使用权资产和租赁负债，本公司将该转租赁分类为经
营租赁。
  (1)经营租赁会计处理
  经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的
与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊
计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
                  第 60 页 共 148 页
     (2)融资租赁会计处理
     在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公
司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁
投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之
和。
     本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款
的终止确认和减值按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”进行会计处理。未纳
入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
     (三十三) 重大会计判断和估计说明
     本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计
量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层
过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、
费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性
所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或
负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期
复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又
影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财
务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
  本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运
用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概
率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违
约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估
计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。
  本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈
旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可
变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表
                     第 61 页 共 148 页
日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改
变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
   在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确
认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和
金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
   本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同
最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
   本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损等估计并计
提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利
益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为
预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公
司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
   其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。
预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情
况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
   (三十四) 重要会计政策和会计估计变更说明
   本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
会计政策变更的内容和原因                                                  备注
财政部于 2023 年 10 月 25 日发布《企业会计准则解释第 17 号》(财会[2023]21 号，以下简称“解
                                                              [注 1]
释 17 号”)，本公司自 2024 年 1 月 1 日起执行解释 17 号的相关规定。
财政部于 2024 年 12 月 6 日发布《企业会计准则解释第 18 号》(财会[2024]24 号，以下简称“解
                                                              [注 2]
释 18 号”)，本公司自 2022 年 1 月 1 日起执行解释 18 号的相关规定。
   [注 1](1)关于流动负债与非流动负债的划分，解释 17 号规定，企业在资产负债表日没有将
负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。对于
符合非流动负债划分条件的负债，即使企业有意图或者计划在资产负债表日后一年内提前清偿，
或者在资产负债表日至财务报告批准报出日之间已提前清偿，仍应归类为非流动负债。对于附
                           第 62 页 共 148 页
有契约条件的贷款安排产生的负债，在进行流动性划分时，应当区别以下情况考虑在资产负债
表日是否具有推迟清偿负债的权利：1)企业在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，影响
该负债在资产负债表日的流动性划分；2)企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件，与该负
债在资产负债表日的流动性划分无关。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交
付自身权益工具进行清偿的，如果企业将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具
的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。
  本公司自 2024 年 1 月 1 日起执行解释 17 号中“关于流动负债与非流动负债的划分”的规
定，该规定对本公司报告期内的报表项目未产生影响。
  (2)关于供应商融资安排的披露，解释 17 号规定，企业在对现金流量表进行附注披露时，
应当汇总披露与供应商融资安排有关的信息。在披露流动性风险信息时，应当考虑其是否已获
得或已有途径获得通过供应商融资安排向企业提供延期付款或向其供应商提供提前收款的授信。
在识别流动性风险集中度时，应当考虑供应商融资安排导致企业将其原来应付供应商的部分金
融负债集中于融资提供方这一因素。
  本公司自 2024 年 1 月 1 日起执行解释 17 号中“供应商融资安排的披露”的规定，并对此
项会计政策变更采用未来适用法，该规定对本公司报告期内的报表项目未产生影响。
  (3)关于售后租回交易的会计处理，解释 17 号规定，售后租回交易中的资产转让属于销售
的，在租赁期开始日后，承租人应当按照新租赁准则第二十条的规定对售后租回所形成的使用
权资产进行后续计量，并按照新租赁准则第二十三条至第二十九条的规定对售后租回所形成的
租赁负债进行后续计量。承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付
款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失(因
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短而部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失除外)。
  本公司自 2024 年 1 月 1 日起执行解释 17 号中“关于售后租回交易的会计处理”的规定，
该规定对本公司报告期内的报表项目未产生影响。
  [注 2]关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理，解释 18 号规定，在对因不
属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债进行会计核算时，企业应借记“主营业务
成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”
和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示；
不再计入“销售费用”科目。
  本公司自 2022 年 1 月 1 日起执行解释 18 号中“关于不属于单项履约义务的保证类质量保
证的会计处理”的规定。
                    第 63 页 共 148 页
    报告期公司无会计估计变更事项。
    四、税项
    (一) 主要税种及税率
税   种        计税依据                            税    率
             销售 货物 或提 供应 税 劳务 过 程中 产生 的增 值   13%、6%。出口货物执行“免、抵、退”
增值税
             额                               税政策，退税率为13%。
城市维护建设税      实际缴纳的流转税税额                      5%、7%
教育费附加        实际缴纳的流转税税额                      3%
地方教育附加       实际缴纳的流转税税额                      2%
                                                       注
企业所得税        应纳税所得额                          15%、25%
    [注]本公司不同税率的纳税主体企业所得税税率说明如下：
纳税主体名称                                                     所得税税率
上海频准激光科技股份有限公司                                                15%
合肥对易光学科技有限公司                                                  25%
武汉全同芯光技术有限公司                                                  25%
上海羲和飞秒科技有限公司                                                  25%
    (二) 税收优惠及批文
    本公司分别于 2020 年 11 月 18 日、2023 年 12 月 12 日经上海市科学技术委员会认定为高新
技术企业（证书编号分别为：GR202031004061、GR202331004033）,有效期均为三年。根据《高
新技术企业认定管理办法》、《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税
法实施条例》等有关规定，公司高新技术企业证书有效期内企业所得税税率享受减免 10%优惠，
即报告期内适用 15%的企业所得税。
    根据财税[2016]36 号《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》
规定纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务，免征增值税。
    五、合并财务报表项目注释
    本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
                          第 64 页 共 148 页
    (一) 货币资金
项   目                          2025.12.31         2024.12.31      2023.12.31
银行存款                       236,473,474.94     183,908,085.68   51,895,846.67
其他货币资金                       1,659,000.00         492,000.00    6,201,300.00
合   计                      238,132,474.94     184,400,085.68   58,097,146.67
表项目注释——所有权或使用权受到限制的资产”之说明。
明。
    (二) 交易性金融资产
项   目                       2025.12.31           2024.12.31      2023.12.31
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
 其中：其他                  114,716,987.21        40,210,800.00               -
    (三) 应收账款
账   龄                     2025.12.31            2024.12.31       2023.12.31
 其中：3-4 年                         -             250,000.00          1,000.00
合   计                  59,738,491.44         42,124,031.80     15,418,246.28
    截至 2025 年 12 月 31 日无账龄超过三年的单项金额重大的应收账款。
                            第 65 页 共 148 页
                                 账面余额                         坏账准备
种 类                                                                                   账面价值
                                 金额         比例(%)            金额      计提比例(%)
按单项计提坏账准备                  250,000.00         0.42     250,000.00       100.00              -
按组合计提坏账准备               59,488,491.44        99.58    4,187,457.07        7.04   55,301,034.37
    其中：账龄组合             59,488,491.44        99.58    4,187,457.07        7.04   55,301,034.37
合   计                   59,738,491.44        100.00   4,437,457.07        7.43   55,301,034.37
                                 账面余额                         坏账准备
种 类                                                                                   账面价值
                                 金额         比例(%)            金额      计提比例(%)
按单项计提坏账准备                  250,000.00         0.59     250,000.00       100.00              -
按组合计提坏账准备               41,874,031.80        99.41    2,392,476.59        5.71   39,481,555.21
    其中：账龄组合             41,874,031.80        99.41    2,392,476.59        5.71   39,481,555.21
合   计                   42,124,031.80        100.00   2,642,476.59        6.27   39,481,555.21
                                 账面余额                         坏账准备
种 类                                                                                   账面价值
                                 金额         比例(%)            金额      计提比例(%)
按单项计提坏账准备                  250,000.00         1.62     250,000.00       100.00              -
按组合计提坏账准备               15,168,246.28        98.38     989,196.78         6.52   14,179,049.50
    其中：账龄组合             15,168,246.28        98.38     989,196.78         6.52   14,179,049.50
合   计                   15,418,246.28        100.00   1,239,196.78        8.04   14,179,049.50
     (1)报告期各期末按单项计提坏账准备的应收账款
单位名称                       账面余额                 坏账准备             计提比例(%)      计提理由
广州博盛实验室科
技有限公司
单位名称                       账面余额                 坏账准备             计提比例(%)      计提理由
广州博盛实验室科
技有限公司
单位名称                       账面余额                 坏账准备             计提比例(%)      计提理由
                                        第 66 页 共 148 页
单位名称                    账面余额                     坏账准备          计提比例(%)       计提理由
广州博盛实验室科
技有限公司
    (2)报告期各期末按组合计提坏账准备的应收账款
    组合计提项目：账龄组合
项   目                                账面余额                    坏账准备               计提比例(%)
小   计                         59,488,491.44               4,187,457.07                 7.04
项   目                                账面余额                    坏账准备               计提比例(%)
小   计                         41,874,031.80               2,392,476.59                 5.71
项   目                                账面余额                    坏账准备               计提比例(%)
小   计                         15,168,246.28                989,196.78                  6.52
                                     第 67 页 共 148 页
                                                    本期变动金额
种   类              期初数                                                                 期末数
                                       计提          收回或转回      转销或核销        其他
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备
小   计         2,642,476.59      1,794,980.48              -          -       -    4,437,457.07
                                                    本期变动金额
种   类              期初数                                                                 期末数
                                       计提          收回或转回      转销或核销        其他
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备
小   计         1,239,196.78      1,403,279.81              -          -       -    2,642,476.59
                                                    本期变动金额
种   类              期初数                                                                 期末数
                                       计提          收回或转回      转销或核销        其他
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备
小   计          780,059.91        459,136.87               -          -       -    1,239,196.78
                                                                    占应收账款和合      应收账款坏账准
                                   合同资产期            应收账款和合同
单位名称           应收账款期末数                                              同资产期末合计      备和合同资产减
                                      末数              资产期末数
                                                                     数的比例(%)      值准备期末数
昂坤视觉（北京）
科技有限公司
客户 J             4,396,610.00                  -     4,396,610.00         7.22     219,830.50
中国科学院            4,268,250.00                  -     4,268,250.00         7.01     270,612.50
复旦大学             2,680,000.00                  -     2,680,000.00         4.40     134,000.00
山东铂锐激光科
技有限公司
小   计           18,476,960.00                  -    18,476,960.00        30.34    1,148,463.00
                                                                    占应收账款和合      应收账款坏账准
                                   合同资产期            应收账款和合同
单位名称           应收账款期末数                                              同资产期末合计      备和合同资产减
                                      末数              资产期末数
                                                                     数的比例(%)      值准备期末数
                                       第 68 页 共 148 页
                                                                   占应收账款和合             应收账款坏账准
                                 合同资产期            应收账款和合同
单位名称           应收账款期末数                                             同资产期末合计             备和合同资产减
                                    末数              资产期末数
                                                                    数的比例(%)             值准备期末数
客户 C            10,732,966.00               -     10,732,966.00            25.04         536,648.30
客户 D             4,055,982.84               -      4,055,982.84             9.46         202,799.14
山东铂锐激光科
技有限公司
客户 B             2,238,643.00               -      2,238,643.00             5.22         111,932.15
客户 H             2,059,560.00               -      2,059,560.00             4.80         102,978.00
小   计           21,350,251.84               -     21,350,251.84            49.80        1,146,712.59
                                                                   占应收账款和合             应收账款坏账准
                                 合同资产期            应收账款和合同
单位名称           应收账款期末数                                             同资产期末合计             备和合同资产减
                                    末数              资产期末数
                                                                    数的比例(%)             值准备期末数
南方科技大学           2,069,483.50    55,600.00         2,125,083.50            13.49         228,876.70
客户 A             1,770,500.00               -      1,770,500.00            11.24          88,525.00
Toptica
Photonics AG
客户 D             1,310,009.00               -      1,310,009.00             8.31          65,500.45
中国科学院            1,075,000.00               -      1,075,000.00             6.82          89,200.00
小   计            7,843,987.70    55,600.00         7,899,587.70            50.14         553,051.91
     注：对于受同一控制人（包括公司、科研院所或高校等）控制的客户，期末余额合并披露。
     (四) 应收款项融资
项   目                                2025.12.31               2024.12.31                 2023.12.31
银行承兑汇票组合                             322,500.00                        -                          -
                                账面余额                              坏账准备
种 类                                                                                        账面价值
                                金额          比例(%)                 金额   计提比例(%)
按组合计提坏账准备               322,500.00           100.00                -               -     322,500.00
    其中：银行承兑汇票组
合
                                       第 69 页 共 148 页
项   目                    期初数          本期成本变动            本期公允价值变动                期末数
银行承兑汇票组合                      -         322,500.00                    -      322,500.00
合   计                         -         322,500.00                    -      322,500.00
    续上表：
                                                                          累计在其他综合收益
项   目                  期初成本            期末成本           累计公允价值变动
                                                                           中确认的损失准备
银行承兑汇票组
                          -           322,500.00                  -                   -
合
合   计                     -           322,500.00                  -                   -
    (五) 预付款项
账   龄                                                期末数                        比例(%)
合   计                                        5,160,915.14                        100.00
账   龄                                                期末数                        比例(%)
账   龄                                                期末数                        比例(%)
合   计                                        3,650,406.51                        100.00
单位名称                                               期末数         占预付款项期末合计数的比例(%)
供应商 B                                     1,023,855.36                            19.84
中国科学院上海光学精密机械研究
所
                                  第 70 页 共 148 页
单位名称                                                 期末数           占预付款项期末合计数的比例(%)
Innolume GmbH                                   514,642.06                          9.97
慕尼黑展览（上海）有限公司                                   278,880.00                          5.40
供应商 C                                           276,000.00                          5.35
小   计                                          2,671,642.96                        51.76
单位名称                                                 期末数           占预付款项期末合计数的比例(%)
中国科学院上海光学精密机械研究
所
Innolume GmbH                                   592,744.13                         15.15
武汉海玛斯科技有限公司                                     230,324.00                          5.89
上海申襄光电科技有限公司                                    223,600.00                          5.71
EKSMA Optics,UAB                                219,523.86                          5.61
小   计                                          2,116,141.99                        54.08
单位名称                                                 期末数           占预付款项期末合计数的比例(%)
微帕真空技术（天津）有限责任公
司
索雷博光电科技（上海）有限公司                                 427,668.84                         11.72
杭州拓致光电科技有限公司                                    305,700.00                          8.37
上海品恩展览有限公司                                      280,179.40                          7.68
Innovative Photonic Solutions                   267,735.67                          7.33
小   计                                          1,731,283.91                        47.43
    (六) 其他应收款
项   目                              账面余额                        坏账准备            账面价值
其他应收款                           4,163,343.74                  849,139.38    3,314,204.36
                                    第 71 页 共 148 页
项    目                                   账面余额                   坏账准备                  账面价值
其他应收款                             2,316,516.36                485,135.88           1,831,380.48
项    目                                   账面余额                   坏账准备                  账面价值
其他应收款                             1,818,736.00                343,538.24           1,475,197.76
     (1)按性质分类披露账面余额
款项性质                                   2025.12.31             2024.12.31            2023.12.31
备用金                                     18,389.17                      -                     -
押金保证金                             4,140,308.05              2,315,346.40           1,818,711.90
其他                                       4,646.52               1,169.96                 24.10
小    计                            4,163,343.74              2,316,516.36           1,818,736.00
     (2)按账龄披露账面余额
账    龄                                 2025.12.31             2024.12.31            2023.12.31
 其中：3-4 年                              303,100.00              78,051.00              1,000.00
小    计                            4,163,343.74              2,316,516.36           1,818,736.00
     截至 2025 年 12 月 31 日无账龄超过三年的单项金额重大的其他应收款。
     (3)按坏账计提方法分类披露
                                 账面余额                           坏账准备
种 类                                                                                   账面价值
                               金额             比例(%)           金额      计提比例(%)
按组合计提坏账准备               4,163,343.74           100.00    849,139.38        20.40   3,314,204.36
 其中：账龄组合                4,163,343.74           100.00    849,139.38        20.40   3,314,204.36
                                         第 72 页 共 148 页
                                账面余额                          坏账准备
种 类                                                                                 账面价值
                              金额             比例(%)          金额      计提比例(%)
按组合计提坏账准备              2,316,516.36           100.00   485,135.88        20.94   1,831,380.48
 其中：账龄组合               2,316,516.36           100.00   485,135.88        20.94   1,831,380.48
                                账面余额                          坏账准备
种 类                                                                                 账面价值
                              金额             比例(%)          金额      计提比例(%)
按组合计提坏账准备              1,818,736.00           100.00   343,538.24        18.89   1,475,197.76
 其中：账龄组合               1,818,736.00           100.00   343,538.24        18.89   1,475,197.76
    组合计提项目：账龄组合
项   目                                  账面余额                   坏账准备               计提比例(%)
小   计                            4,163,343.74               849,139.38                  20.40
项   目                                  账面余额                   坏账准备               计提比例(%)
小   计                            2,316,516.36               485,135.88                  20.94
                                       第 73 页 共 148 页
项   目                   账面余额                       坏账准备              计提比例(%)
小   计                1,818,736.00                 343,538.24              18.89
                第一阶段                第二阶段               第三阶段
坏账准备                           整个存续期预期信             整个存续期预期             小    计
               未来 12 个月预
                              用损失(未发生信用            信用损失(已发生
                 期信用损失
                                    减值)               信用减值)
期初数              60,779.73           315,305.15         109,051.00   485,135.88
期初数在本期
--转入第二阶段        -119,403.05          119,403.05                 -             -
--转入第三阶段                 -          -303,100.00         303,100.00            -
--转回第二阶段                 -                   -                  -             -
--转回第一阶段                 -                   -                  -             -
本期计提             198,568.15          165,435.35                 -    364,003.50
本期转回                     -                   -                  -             -
本期转销                     -                   -                  -             -
本期核销                     -                   -                  -             -
其他变动                     -                   -                  -             -
期末数              139,944.83          297,043.55         412,151.00   849,139.38
                第一阶段                第二阶段               第三阶段
坏账准备                           整个存续期预期信             整个存续期预期             小    计
               未来 12 个月预
                              用损失(未发生信用            信用损失(已发生
                 期信用损失
                                    减值)               信用减值)
期初数              34,678.76           248,719.48          60,140.00   343,538.24
期初数在本期
                         第 74 页 共 148 页
             第一阶段              第二阶段                第三阶段
坏账准备                        整个存续期预期信               整个存续期预期          小    计
            未来 12 个月预
                           用损失(未发生信用              信用损失(已发生
              期信用损失
                                 减值)                 信用减值)
--转入第二阶段     -120,420.20          120,420.20                -            -
--转入第三阶段              -           -78,051.00         78,051.00           -
--转回第二阶段              -                      -              -            -
--转回第一阶段              -                      -              -            -
本期计提          146,521.17              24,216.47     -29,140.00   141,597.64
本期转回                  -                      -              -            -
本期转销                  -                      -              -            -
本期核销                  -                      -              -            -
其他变动                  -                      -              -            -
期末数           60,779.73           315,305.15        109,051.00   485,135.88
             第一阶段              第二阶段                第三阶段
坏账准备                        整个存续期预期信               整个存续期预期          小    计
            未来 12 个月预
                           用损失(未发生信用              信用损失(已发生
              期信用损失
                                 减值)                 信用减值)
期初数           62,542.47               80,311.98      59,140.00   201,994.45
期初数在本期
--转入第二阶段     -189,193.98          189,193.98                -            -
--转入第三阶段              -               -1,000.00       1,000.00           -
--转回第二阶段              -                      -              -            -
--转回第一阶段              -                      -              -            -
本期计提          161,330.27          -19,786.48                -    141,543.79
本期转回                  -                      -              -            -
本期转销                  -                      -              -            -
本期核销                  -                      -              -            -
其他变动                  -                      -              -            -
期末数           34,678.76           248,719.48         60,140.00   343,538.24
  ①各阶段划分依据和坏账准备计提比例说明：
  各阶段划分依据详见本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减
                      第 75 页 共 148 页
值”之说明。
    公司报告期各期末其他应收款坏账准备计提比例如下：
项   目                  第一阶段计提比例(%)                   第二阶段计提比例(%)        第三阶段计提比例(%)
    ②损失准备报告期无变动金额重大的账面余额。
    ③报告期坏账准备计提以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的依据
    用以确定报告期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著
增加等事项所采用的输入值、假设等信息详见本附注“与金融工具相关的风险——金融工具产
生的各类风险”中“信用风险”之说明。
    (4)报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
                                                 本期变动金额
种   类               期初数                                                            期末数
                                  计提        收回或转回         转销或核销          其他
按组合计提坏账
准备
                                                 本期变动金额
种   类               期初数                                                            期末数
                                  计提        收回或转回         转销或核销          其他
按组合计提坏账
准备
                                                 本期变动金额
种   类               期初数                                                            期末数
                                  计提        收回或转回         转销或核销          其他
按组合计提坏账
准备
    (5)报告期各期按欠款方归集的期末数前五名的其他应收款情况
                                                               占其他应收款期末         坏账准备期
单位名称              款项的性质              期末数        账龄
                                                               合计数的比例(%)           末数
客户 A              押金保证金        1,050,000.00     1 年以内                   25.22   52,500.00
上海中招招标有限公
                  押金保证金          870,000.00     1 年以内                   20.90   43,500.00
司
                                  第 76 页 共 148 页
                                                       占其他应收款期末              坏账准备期
单位名称              款项的性质        期末数       账龄
                                                       合计数的比例(%)                末数
中国科学院光电技术
                  押金保证金    420,000.00    1-2 年                     10.09      84,000.00
研究所
香港科技大学（广州） 押金保证金           369,800.00    1-2 年、2-3 年                8.88     160,600.00
中山大学              押金保证金    292,000.00    3-4 年                      7.01     292,000.00
小   计                     3,001,800.00                             72.10     632,600.00
                                                       占其他应收款期末              坏账准备期
单位名称              款项的性质        期末数       账龄
                                                       合计数的比例(%)                末数
香港科技大学（广州） 押金保证金           461,160.00                              19.91      66,378.00
                                         年
中国科学院             押金保证金    420,000.00    1 年以内                     18.13      21,000.00
中山大学              押金保证金    292,000.00    2-3 年                     12.61     146,000.00
上海浦东国际机场海
                  押金保证金    189,566.57    1 年以内                      8.18       9,478.33
关
山西大学              押金保证金    147,169.90                               6.35      37,734.95
                                         年、2-3 年
小   计                     1,509,896.47                             65.18     280,591.28
                                                       占其他应收款期末              坏账准备期
单位名称              款项的性质        期末数       账龄
                                                       合计数的比例(%)                末数
中山大学              押金保证金    883,700.00    1-2 年                     48.59     176,740.00
香港科技大学（广州） 押金保证金           288,800.00    1 年以内                     15.88      14,440.00
山西大学              押金保证金    140,309.90                               7.71      41,548.98
                                         年、4-5 年
上海华荣禹嘉科技发                                1 年以内、2-3
                  押金保证金    117,262.00                               6.45      40,005.05
展有限公司                                    年
华南师范大学            押金保证金     68,760.00    1 年以内                      3.78       3,438.00
小   计                     1,498,831.90                             82.41     276,172.03
    (七) 存货
                                                 存货跌价准备或合同
项   目                             账面余额                                          账面价值
                                                  履约成本减值准备
原材料                          84,086,340.00          5,185,165.43           78,901,174.57
在产品                          37,465,648.41          4,283,712.30           33,181,936.11
库存商品                         22,935,476.94          4,320,045.65           18,615,431.29
                             第 77 页 共 148 页
                                        存货跌价准备或合同
项   目                        账面余额                               账面价值
                                         履约成本减值准备
半成品                    43,315,455.28       1,927,826.95   41,387,628.33
发出商品                   60,062,816.00       5,834,448.57   54,228,367.43
委托加工物资                   1,317,020.32                -      1,317,020.32
合同履约成本                     259,141.21                -        259,141.21
合   计                  249,441,898.16     21,551,198.90   227,890,699.26
                                        存货跌价准备或合同
项   目                        账面余额                               账面价值
                                         履约成本减值准备
原材料                    67,285,421.64       1,907,489.08   65,377,932.56
在产品                    19,469,654.57       2,128,175.75   17,341,478.82
库存商品                   19,290,925.42       1,123,867.98   18,167,057.44
半成品                    23,610,427.06       1,114,060.22   22,496,366.84
发出商品                   39,459,269.26         839,794.02   38,619,475.24
委托加工物资                     721,216.64                -        721,216.64
合同履约成本                     119,212.87                -        119,212.87
合   计                  169,956,127.46      7,113,387.05   162,842,740.41
                                        存货跌价准备或合同
项   目                        账面余额                               账面价值
                                         履约成本减值准备
原材料                    44,719,492.87         368,384.19   44,351,108.68
在产品                      8,272,596.32                -      8,272,596.32
库存商品                   10,319,495.57         431,589.84     9,887,905.73
半成品                    14,614,728.05         76,883.52    14,537,844.53
发出商品                   27,753,054.06         791,330.71   26,961,723.35
委托加工物资                     720,863.19                -        720,863.19
合同履约成本                     225,822.41                -        225,822.41
合   计                  106,626,052.47      1,668,188.26   104,957,864.21
    (1)增减变动情况
                       第 78 页 共 148 页
                                    本期增加                          本期减少
类   别              期初数                                                               期末数
                                       计提           其他       转回或转销         其他
原材料           1,907,489.08     3,717,943.90             -    440,267.55     -   5,185,165.43
库存商品          1,123,867.98     3,585,437.75             -    389,260.08     -   4,320,045.65
半成品           1,114,060.22     1,259,974.26             -    446,207.53     -   1,927,826.95
发出商品           839,794.02      5,520,287.57             -    525,633.02     -   5,834,448.57
在产品           2,128,175.75     2,155,536.55             -             -     -   4,283,712.30
小   计         7,113,387.05    16,239,180.03             -   1,801,368.18    - 21,551,198.90
                                    本期增加                          本期减少
类   别              期初数                                                               期末数
                                     计提             其他       转回或转销         其他
原材料            368,384.19     1,595,093.84              -     55,988.95     -   1,907,489.08
库存商品           431,589.84     1,035,927.93              -    343,649.79     -   1,123,867.98
半成品             76,883.52     1,076,109.34              -     38,932.64     -   1,114,060.22
发出商品           791,330.71      512,462.82               -    463,999.51     -     839,794.02
在产品                     -     2,128,175.75              -             -     -   2,128,175.75
小   计         1,668,188.26    6,347,769.68              -    902,570.89     -   7,113,387.05
                                    本期增加                          本期减少
类   别              期初数                                                               期末数
                                     计提             其他       转回或转销         其他
原材料            103,647.06      297,283.90               -     32,546.77     -     368,384.19
库存商品            28,459.62      403,130.22               -             -     -     431,589.84
半成品                     -       76,883.52               -             -     -     76,883.52
发出商品           209,652.67      772,923.63               -    191,245.59     -     791,330.71
小   计          341,759.35     1,550,221.27              -    223,792.36     -   1,668,188.26
    (2)报告期计提、转回情况说明
                                                                   本期转回或转销存货跌价准备的
类   别                        确定可变现净值的具体依据
                                                                   原因
原材料                          以所生产的产成品的估计售价减去至
                                               本期将已计提存货跌价准备的原材
                             完工时估计将要发生的成本、估计的销
                                               料、在产品、半成品耗用或售出
在产品                          售费用和相关税费后的金额确定
                                     第 79 页 共 148 页
                                             本期转回或转销存货跌价准备的
类   别                  确定可变现净值的具体依据
                                             原因
半成品
库存商品
                       以该存货的估计售价减去估计的销售 本期将已计提存货跌价准备的库存
                       费用和相关税费后的金额确定    商品、发出商品售出
发出商品
                                             本期转回或转销存货跌价准备的
类   别                  确定可变现净值的具体依据
                                             原因
原材料
                       以所生产的产成品的估计售价减去至
                                         本期将已计提存货跌价准备的原材
在产品                    完工时估计将要发生的成本、估计的销
                                         料、在产品、半成品耗用或售出
                       售费用和相关税费后的金额确定
半成品
库存商品
                       以该存货的估计售价减去估计的销售 本期将已计提存货跌价准备的库存
                       费用和相关税费后的金额确定    商品、发出商品售出
发出商品
                                             本期转回或转销存货跌价准备的
类   别                  确定可变现净值的具体依据
                                             原因
原材料                    以所生产的产成品的估计售价减去至
                                         本期将已计提存货跌价准备的原材
                       完工时估计将要发生的成本、估计的销
                                         料、半成品耗用或售出
半成品                    售费用和相关税费后的金额确定
库存商品
                       以该存货的估计售价减去估计的销售 本期将已计提存货跌价准备的库存
                       费用和相关税费后的金额确定    商品、发出商品售出
发出商品
    (八) 合同资产
项   目                            账面余额         减值准备          账面价值
质保金                           1,167,714.50   67,985.73   1,099,728.77
项   目                            账面余额         减值准备          账面价值
质保金                             744,052.70   37,202.64    706,850.06
项   目                            账面余额         减值准备          账面价值
质保金                             338,000.00   16,900.00    321,100.00
                           第 80 页 共 148 页
                                 账面余额                          减值准备
种   类                                                                               账面价值
                               金额             比例(%)           金额     计提比例(%)
按组合计提减值准备               1,167,714.50           100.00    67,985.73        5.82   1,099,728.77
    其中：账龄组合             1,167,714.50           100.00    67,985.73        5.82   1,099,728.77
                                 账面余额                          减值准备
种   类                                                                               账面价值
                               金额             比例(%)           金额     计提比例(%)
按组合计提减值准备                744,052.70            100.00    37,202.64        5.00    706,850.06
    其中：账龄组合              744,052.70            100.00    37,202.64        5.00    706,850.06
                                 账面余额                          减值准备
种   类                                                                               账面价值
                               金额             比例(%)           金额     计提比例(%)
按组合计提减值准备                338,000.00            100.00    16,900.00        5.00    321,100.00
    其中：账龄组合              338,000.00            100.00    16,900.00        5.00    321,100.00
     报告期各期末按组合计提减值准备的合同资产
     组合计提项目：账龄组合
项   目                                   账面余额                   减值准备              计提比例(%)
合   计                             1,167,714.50                67,985.73                  5.82
项   目                                   账面余额                   减值准备              计提比例(%)
项   目                                   账面余额                   减值准备              计提比例(%)
                                        第 81 页 共 148 页
                                              本期变动金额
种   类            期初数                                                             期末数
                                         本期收回或          本期转销/核
                           本期计提                                      其他变动
                                            转回               销
按组合计 提坏
账准备
                                              本期变动金额
种   类            期初数                                                             期末数
                                         本期收回或          本期转销/核
                           本期计提                                      其他变动
                                            转回               销
按组合计 提坏
账准备
                                              本期变动金额
种   类            期初数                                                             期末数
                                         本期收回或          本期转销/核
                           本期计提                                      其他变动
                                            转回               销
按组合计 提坏
账准备
财务报表项目注释——应收账款”之说明。
    通常情况下，公司在完成履约义务后，客户应在质保期结束后支付合同款项。截至期末，
由于履行履约义务的时间早于合同约定的客户付款时间，形成相关的合同资产。
    (九) 其他流动资产
项   目                                  账面余额                 减值准备               账面价值
预开票税额                            1,999,857.86                    -          1,999,857.86
待抵扣/待认证增值税                            26,345.47                  -            26,345.47
待摊费用                                  979,501.62                 -           979,501.62
IPO 发行费用                         5,075,471.70                    -          5,075,471.70
合   计                            8,081,176.65                    -          8,081,176.65
                                  第 82 页 共 148 页
项   目                                 账面余额                      减值准备                    账面价值
预开票税额                             2,016,142.22                      -               2,016,142.22
待抵扣/待认证增值税                           17,526.74                      -                  17,526.74
合   计                             2,033,668.96                      -               2,033,668.96
项   目                                 账面余额                      减值准备                    账面价值
预开票税额                               517,549.53                      -                 517,549.53
    (十) 固定资产
项   目                            2025.12.31                2024.12.31                 2023.12.31
固定资产                          67,463,205.84             40,413,072.53              23,779,437.18
    (1)明细情况
项   目              机器设备            电子设备              运输设备               其他设备               合   计
(1)账面原值
①购置           28,056,328.33    6,427,549.57        271,504.42    2,920,634.53      37,676,016.85
②在建工程转入        4,513,274.13              -         130,600.00           2,171.50     4,646,045.63
①处置或报废           10,619.47       276,719.22                -        25,006.18          312,344.87
(2)累计折旧
①计提            8,410,347.03    5,333,916.78        165,742.00    1,344,921.92      15,254,927.73
                                   第 83 页 共 148 页
项   目              机器设备            电子设备             运输设备           其他设备               合   计
①处置或报废           10,088.50       261,499.06                -      23,755.87       295,343.43
(3)减值准备
(4)账面价值
项   目              机器设备            电子设备             运输设备           其他设备               合   计
(1)账面原值
①购置           14,301,730.54    6,811,369.16        664,352.21   4,515,331.64   26,292,783.55
②在建工程转入          677,318.60              -                 -              -       677,318.60
①处置或报废           477,013.36      268,450.17        353,805.31      7,610.62     1,106,879.46
(2)累计折旧
①计提            4,880,495.61    4,066,268.02        63,021.60     826,447.70     9,836,232.93
①处置或报废           228,084.30      224,280.80        147,050.40      7,230.09       606,645.59
(3)减值准备
                                   第 84 页 共 148 页
项   目              机器设备          电子设备              运输设备           其他设备               合   计
(4)账面价值
项   目              机器设备          电子设备              运输设备           其他设备               合   计
(1)账面原值
①购置            7,280,546.63   5,537,239.20                -     580,956.46    13,398,742.29
②在建工程转入          18,584.07              -                 -              -       18,584.07
(2)累计折旧
①计提            2,697,789.40   1,761,047.85        84,028.80     272,329.42     4,815,195.47
(3)减值准备
(4)账面价值
                                  第 85 页 共 148 页
    (2)报告期各期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
    (3)报告期各期末无经营租赁租出的固定资产。
    (4)报告期各期末无抵押、质押、查封、冻结、扣押等所有权或使用权受限的固定资产。
    (十一) 在建工程
项   目                                    账面余额                     减值准备                    账面价值
在建工程                              2,492,149.05                             -         2,492,149.05
项   目                                    账面余额                     减值准备                    账面价值
在建工程                              4,888,547.19                             -         4,888,547.19
    (1)明细情况
工程名称                                     账面余额                     减值准备                   账面价值
待安装设备/软件                              2,430,828.30                         -         2,430,828.30
其他工程                                    61,320.75                          -             61,320.75
合   计                                 2,492,149.05                         -         2,492,149.05
工程名称                                     账面余额                     减值准备                   账面价值
待安装设备/软件                              4,888,547.19                         -         4,888,547.19
    (2)重大在建工程增减变动情况
                                                               本期转入
                预算                                                             本期其
工程名称                        期初数                本期增加         固定资产/无形                         期末数
                 数                                                             他减少
                                                                 资产
待安装设备/软件           -   4,888,547.19      2,336,841.60       4,794,560.49         -   2,430,828.30
    续上表：
                  工程累计投入
                                 工程进          利息资本化         其中：本期利             本期利息资
工程名称               占预算比例                                                                 资金来源
                                 度(%)          累计金额         息资本化金额             本化率(%)
                      (%)
待安装设备/软件                    -           -               -              -             -   自筹
                                  第 86 页 共 148 页
                                                   本期转入
                                                               本期其
工程名称          预算数    期初数            本期增加        固定资产/无形                     期末数
                                                               他减少
                                                     资产
待安装设备/软件         -       -   6,520,879.70       1,632,332.51     -   4,888,547.19
    续上表：
              工程累计投入
                         工程进       利息资本化        其中：本期利         本期利息资
工程名称           占预算比例                                                     资金来源
                         度(%)       累计金额        息资本化金额         本化率(%)
                  (%)
待安装设备/软件             -       -              -              -         -   自筹
    (3)报告期各期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
    (十二) 使用权资产
项   目                                                                    房屋建筑物
(1)账面原值
(2)累计折旧
①计提                                                                  2,094,935.56
②其他                                                                      68,807.40
(3)减值准备
                         第 87 页 共 148 页
项   目                           房屋建筑物
(4)账面价值
项   目                           房屋建筑物
(1)账面原值
(2)累计折旧
①计提                            1,762,285.03
(3)减值准备
(4)账面价值
项   目                           房屋建筑物
(1)账面原值
              第 88 页 共 148 页
项   目                                                   房屋建筑物
(2)累计折旧
①计提                                                   1,360,565.55
(3)减值准备
(4)账面价值
    (十三) 无形资产
项   目                 专利技术                   软件             合   计
(1)账面原值
①购置                         -          693,166.61       693,166.61
②在建工程转入                                148,514.86       148,514.86
                     第 89 页 共 148 页
项   目              专利技术                   软件             合   计
(2)累计摊销
①计提              239,109.83        1,639,787.41    1,878,897.24
(3)减值准备
(4)账面价值
项   目              专利技术                   软件             合   计
(1)账面原值
①购置            9,386,792.19         744,601.77    10,131,393.96
②在建工程转入                  -          955,013.91       955,013.91
(2)累计摊销
①计提            1,015,257.60         239,079.40     1,254,337.00
                  第 90 页 共 148 页
项   目              专利技术                   软件             合   计
(3)减值准备
(4)账面价值
项   目             专利技术                    软件            合    计
(1)账面原值
①购置              20,250.00           38,938.05       59,188.05
(2)累计摊销
①计提             232,181.13           54,473.22      286,654.35
(3)减值准备
(4)账面价值
                  第 91 页 共 148 页
项   目                             专利技术                        软件                  合    计
权）合同，约定公司以 995 万元受让理化所 CLBO 晶体技术的专利权。对于该转让事宜，理化所
已于 2024 年 2 月 29 日至 2024 年 3 月 21 日进行公示，并于 2024 年 5 月与本公司完成该专利权
相关的技术资料交接。根据转让合同约定，理化所协助本公司搭建该专利权相关的生产线并生
产出合格产品后，公司支付第二笔合同款，而后理化所办理该专利技术的转让登记事宜。截至
    (十四) 开发支出
    开发支出情况详见本附注“研发支出”之说明。
    (十五) 长期待摊费用
项   目               期初数         本期增加              本期摊销            其他减少            期末数
装修费           4,119,074.62   2,373,545.14    3,256,949.92       206,421.96   3,029,247.88
周转工具           799,232.35     858,757.26         781,620.41             -      876,369.20
合   计         4,918,306.97   3,232,302.40    4,038,570.33       206,421.96   3,905,617.08
项   目               期初数         本期增加              本期摊销            其他减少            期末数
装修费           2,801,100.30   2,511,000.97    1,193,026.65               -    4,119,074.62
周转工具           263,284.12     950,902.29         414,954.06             -      799,232.35
合   计         3,064,384.42   3,461,903.26    1,607,980.71               -    4,918,306.97
项   目               期初数         本期增加              本期摊销            其他减少            期末数
装修费           3,192,042.43    596,640.37         987,582.50             -    2,801,100.30
周转工具                    -     311,756.65         48,472.53              -      263,284.12
                                 第 92 页 共 148 页
项   目                  期初数     本期增加              本期摊销            其他减少         期末数
合   计          3,192,042.43   908,397.02    1,036,055.03            -    3,064,384.42
    (十六) 递延所得税资产/递延所得税负债
项   目                                           可抵扣暂时性差异                递延所得税资产
坏账准备                                              5,281,642.92            792,246.44
合同资产减值准备                                            67,985.73              10,197.86
存货跌价准备                                           21,551,198.90           3,232,679.84
无形资产摊销                                              391,116.40             58,667.46
租赁负债                                                918,414.39            137,762.16
预提未到票成本                                           1,931,489.98            289,723.52
政府补助                                             16,184,533.85           2,427,680.08
亏损合同形成的预计负债                                         143,575.28             21,536.29
产品质量保证                                              364,175.25             54,626.29
合   计                                            46,834,132.70           7,025,119.94
项   目                                           可抵扣暂时性差异                递延所得税资产
坏账准备                                              3,126,691.11            469,003.67
合同资产减值准备                                            37,202.64               5,580.40
存货跌价准备                                            7,113,387.05           1,067,008.06
交易性金融资产公允价值变动(减少)                                   221,750.00             33,262.50
无形资产摊销                                              156,446.81             23,467.02
租赁负债                                              3,016,578.63            452,486.79
预提未到票成本                                           9,466,041.15           1,419,906.18
亏损合同形成的预计负债                                       3,761,377.56            564,206.63
产品质量保证                                              939,858.61            140,978.79
合   计                                            27,839,333.56           4,175,900.04
                                第 93 页 共 148 页
项   目                                 可抵扣暂时性差异               递延所得税资产
坏账准备                                    1,582,735.02            237,410.25
合同资产减值准备                                   16,900.00              2,535.00
存货跌价准备                                  1,668,188.26            250,228.25
租赁负债                                    4,653,872.31            698,080.85
预提未到票成本                                 4,679,512.07            701,926.81
产品质量保证                                    284,435.07             42,665.28
合   计                                  12,885,642.73           1,932,846.44
项   目                                 应纳税暂时性差异               递延所得税负债
使用权资产                                     998,276.61            164,667.12
固定资产加速折旧                                  638,781.77             95,817.26
交易性金融资产公允价值变动(增加)                          76,987.21             11,548.08
合   计                                   1,714,045.59            272,032.46
项   目                                 应纳税暂时性差异               递延所得税负债
使用权资产                                   2,849,028.53            450,808.85
固定资产加速折旧                                2,360,809.77            354,121.46
合   计                                   5,209,838.30            804,930.31
项   目                                 应纳税暂时性差异               递延所得税负债
使用权资产                                   4,080,990.12            612,148.52
固定资产加速折旧                                4,719,242.82            707,886.42
合   计                                   8,800,232.94           1,320,034.94
                                                       抵销后的递延所得税资产或负债
项   目                  递延所得税资产和负债互抵金额
                                                                   余额
递延所得税资产                               234,718.39               6,790,401.55
递延所得税负债                               234,718.39                 37,314.07
                        第 94 页 共 148 页
                                                               抵销后的递延所得税资产或负债
项      目                   递延所得税资产和负债互抵金额
                                                                           余额
递延所得税资产                                         746,293.89             3,429,606.15
递延所得税负债                                         746,293.89               58,636.42
                                                               抵销后的递延所得税资产或负债
项      目                   递延所得税资产和负债互抵金额
                                                                           余额
递延所得税资产                                       1,320,034.94              612,811.50
递延所得税负债                                       1,320,034.94                       -
项      目                   2025.12.31                  2024.12.31       2023.12.31
可抵扣暂时性差异                     4,953.53                        921.36              -
租赁负债                       129,863.41                  213,196.85                -
可抵扣亏损                     2,558,971.03                 292,332.93            62.50
小      计                  2,693,787.97                 506,451.14            62.50
年      份                    2025.12.31                 2024.12.31       2023.12.31
小      计                  2,558,971.03                 292,332.93            62.50
       (十七) 其他非流动资产
项      目                      账面余额                       减值准备             账面价值
预付长期资产款                   4,032,329.40                           -     4,032,329.40
项      目                      账面余额                       减值准备             账面价值
预付长期资产款                   1,681,249.24                           -     1,681,249.24
预付股权投资款                   5,000,000.00                           -     5,000,000.00
合      计                  6,681,249.24                           -     6,681,249.24
                              第 95 页 共 148 页
项   目                        账面余额                       减值准备             账面价值
预付长期资产款                  4,471,797.28                      -         4,471,797.28
    注：本公司于 2024 年 6 月 27 日与聚芯光子科技（台州）有限责任公司（以下简称聚芯光
子）签订投资协议而后支付股权投资款 500.00 万元，协议约定若被投资公司逾期十五个工作日
仍未办理完毕相应的工商变更登记手续，投资方有权解除投资协议。由于聚芯光子自身原因，
截至 2024 年 12 月 31 日仍未办理工商变更登记手续，公司已于 2025 年 3 月 24 日签订投资协议
的解除协议，且解除协议约定自解除协议之日起，原投资协议的条款对公司而言完全解除并确
认自始无效，并于 2025 年 4 月 2 日收到退回的投资款 500.00 万元。
    (十八) 应付账款
账   龄                     2025.12.31               2024.12.31          2023.12.31
合   计                  27,035,324.04            21,065,648.02        3,883,007.92
单位名称                                           期末数       未偿还或结转的原因
中国科学院理化技术研究所                             4,124,554.55    尚未达到支付条件
    (十九) 合同负债
项   目                     2025.12.31               2024.12.31          2023.12.31
预收货款                   173,452,466.67          108,645,709.69       74,841,291.12
单位名称                                           期末数       未偿还或结转的原因
客户 A                                     9,632,743.36    尚未验收
    通常情况下，客户应在公司完成履约义务之前支付合同款项。截至各报告期末，由于履行
                             第 96 页 共 148 页
履约义务的时间晚于合同约定的客户付款时间，形成相关的合同负债。
    (二十) 应付职工薪酬
项   目                    期初数            本期增加            本期减少              期末数
(1)短期薪酬           10,331,496.56   81,198,593.19    76,070,362.47   15,459,727.28
(2)离职后福利—设定提存计划      515,344.75    8,551,520.97     8,242,710.26      824,155.46
(3)辞退福利                      -        247,432.40      238,444.27        8,988.13
合   计             10,846,841.31   89,997,546.56    84,551,517.00   16,292,870.87
项   目                    期初数            本期增加            本期减少              期末数
(1)短期薪酬            6,284,826.47   50,402,589.58    46,355,919.49   10,331,496.56
(2)离职后福利—设定提存计划      281,136.33    5,643,270.56     5,409,062.14      515,344.75
(3)辞退福利                      -        64,862.20       64,862.20               -
合   计              6,565,962.80   56,110,722.34    51,829,843.83   10,846,841.31
项   目                    期初数            本期增加            本期减少              期末数
(1)短期薪酬            1,587,345.51   25,690,214.47    20,992,733.51    6,284,826.47
(2)离职后福利—设定提存计划      189,780.45    2,778,271.33     2,686,915.45      281,136.33
(3)辞退福利                      -        42,983.60       42,983.60               -
合   计              1,777,125.96   28,511,469.40    23,722,632.56    6,565,962.80
项   目                    期初数            本期增加            本期减少              期末数
(1)工资、奖金、津贴和补贴     9,726,441.83   66,953,215.96    62,208,956.98   14,470,700.81
(2)职工福利费               1,650.00    5,133,863.76     5,129,095.91        6,417.85
(3)社会保险费             338,799.33    4,766,717.48     4,593,199.85      512,316.96
    其中：医疗保险费         332,771.92    4,662,800.16     4,494,358.02      501,214.06
        工伤保险费          6,027.41       103,917.32       98,841.83       11,102.90
                      第 97 页 共 148 页
项   目                   期初数             本期增加            本期减少              期末数
(4)住房公积金            189,391.00    3,050,402.84      2,920,091.70      319,702.14
(5)工会经费和职工教育经费      75,214.40     1,294,393.15      1,219,018.03      150,589.52
小   计            10,331,496.56   81,198,593.19     76,070,362.47   15,459,727.28
项   目                   期初数             本期增加            本期减少              期末数
(1)工资、奖金、津贴和补贴    5,913,569.58   41,491,070.76     37,678,198.51    9,726,441.83
(2)职工福利费                    -     3,176,099.46      3,174,449.46        1,650.00
(3)社会保险费            227,872.13    3,172,824.68      3,061,897.48      338,799.33
    其中：医疗保险费        224,114.38    3,117,995.10      3,009,337.56      332,771.92
        工伤保险费         3,757.75        54,829.58       52,559.92         6,027.41
(4)住房公积金            101,715.00    1,842,221.00      1,754,545.00      189,391.00
(5)工会经费和职工教育经费      41,669.76         720,373.68      686,829.04      75,214.40
小   计             6,284,826.47   50,402,589.58     46,355,919.49   10,331,496.56
项   目                   期初数             本期增加            本期减少              期末数
(1)工资、奖金、津贴和补贴    1,414,020.66   21,398,278.14     16,898,729.22    5,913,569.58
(2)职工福利费                    -     1,477,766.10      1,477,766.10              -
(3)社会保险费            123,713.85    1,716,878.56      1,612,720.28      227,872.13
    其中：医疗保险费        120,769.38    1,683,800.81      1,580,455.81      224,114.38
        工伤保险费         2,944.47        33,077.75       32,264.47         3,757.75
(4)住房公积金            49,611.00         912,821.42      860,717.42      101,715.00
(5)工会经费和职工教育经费              -         184,470.25      142,800.49      41,669.76
小   计             1,587,345.51   25,690,214.47     20,992,733.51    6,284,826.47
项   目                  期初数              本期增加           本期减少              期末数
(1)基本养老保险          497,329.35     8,291,598.27     7,992,145.46      796,782.16
(2)失业保险费            18,015.40         259,922.70     250,564.80       27,373.30
小   计              515,344.75     8,551,520.97     8,242,710.26      824,155.46
                     第 98 页 共 148 页
项   目                    期初数             本期增加           本期减少            期末数
(1)基本养老保险            270,218.18   5,472,174.50      5,245,063.33    497,329.35
(2)失业保险费              10,918.15        171,096.06     163,998.81     18,015.40
小   计                281,136.33   5,643,270.56      5,409,062.14    515,344.75
项   目                    期初数             本期增加           本期减少            期末数
(1)基本养老保险            184,029.53   2,694,080.91      2,607,892.26    270,218.18
(2)失业保险费               5,750.92        84,190.42       79,023.19     10,918.15
小   计                189,780.45   2,778,271.33      2,686,915.45    281,136.33
    (二十一) 应交税费
项   目                2025.12.31                2024.12.31           2023.12.31
增值税                5,011,841.92              7,176,828.28           970,375.82
城市维护建设税              251,279.60                439,131.12            48,517.23
企业所得税             12,138,019.89              7,582,126.08          3,478,932.66
印花税                  63,286.62                 101,884.52            28,663.68
教育费附加                150,621.08                263,332.01            29,110.35
地方教育附加               100,658.50                175,799.10            19,406.89
代扣代缴个人所得税            70,000.00                         -                     -
合   计             17,785,707.61             15,739,101.11          4,575,006.63
    (二十二) 其他应付款
项   目                2025.12.31                2024.12.31           2023.12.31
其他应付款                134,765.60                 44,801.38            47,462.70
    (1)明细情况
项   目                2025.12.31                2024.12.31           2023.12.31
代扣代缴款                  1,212.90                 18,000.00            20,000.00
                       第 99 页 共 148 页
项   目                     2025.12.31                   2024.12.31              2023.12.31
代垫款                       133,552.70                   26,801.38               27,462.70
小   计                     134,765.60                   44,801.38               47,462.70
    (2)报告期末无账龄超过 1 年的大额其他应付款。
    (二十三) 一年内到期的非流动负债
项   目                     2025.12.31                  2024.12.31               2023.12.31
一年内到期的租赁负债              1,004,221.98                2,183,214.18           1,850,688.78
一年内到期的质保费用                156,804.08                   67,146.81               77,711.44
合   计                   1,161,026.06                2,250,360.99           1,928,400.22
    (二十四) 其他流动负债
项目及内容                     2025.12.31                   2024.12.31              2023.12.31
待转销项税额                 16,891,451.11                 9,464,786.29          7,434,368.56
预提费用                      486,055.81                   547,458.41               2,503.92
质保费用                      175,599.44                   850,755.39              170,409.79
合   计                  17,553,106.36                10,863,000.09          7,607,282.27
    (二十五) 租赁负债
项   目                      2025.12.31                  2024.12.31              2023.12.31
合   计                      44,055.82                 1,046,561.30          2,803,183.53
    (二十六) 预计负债
项   目            2025.12.31            2024.12.31        2023.12.31     形成原因
                                                                        根据历史经验计提的
                                                                        质保期一年以上且预
产品质量保证             31,771.73            21,956.41         36,313.84
                                                                        计在一年以上清偿的
                                                                        质保费用
                                                                        根据待执行的亏损合
待执行的亏损合同         143,575.28        3,761,377.56                     -
                                                                        同计提的损失
                               第 100 页 共 148 页
项    目             2025.12.31           2024.12.31          2023.12.31   形成原因
合    计             175,347.01       3,783,333.97            36,313.84
     (二十七) 递延收益
项    目            期初数           本期增加             本期减少               期末数       形成原因
                                                                              项目尚未验收/
政府补助                -     17,010,000.00        825,466.15    16,184,533.85
                                                                              尚未摊销完毕
     (二十八) 股本
股东名称                            期初数             本期增加               本期减少               期末数
张磊                      16,490,676.00                 -           76,675.00    16,414,001.00
付小虎                      2,359,431.00                 -           13,793.00     2,345,638.00
上海光团                     2,198,859.00                 -                  -      2,198,859.00
潘伟巍                      1,589,830.00                 -           13,793.00     1,576,037.00
杭州辉光                     1,429,259.00                 -                  -      1,429,259.00
国投创业                     1,428,571.00                 -                  -      1,428,571.00
赵儒臣                      1,424,916.00                 -           13,793.00     1,411,123.00
杭州大美                       857,143.00                 -          857,143.00               -
董金岩                        792,744.00                 -           13,793.00       778,951.00
苏州元禾                       571,429.00                 -                  -        571,429.00
上海联新                       428,571.00        241,379.00                  -        669,950.00
杭州神光                       428,571.00                 -                  -        428,571.00
普华投资                               -         512,315.00                  -        512,315.00
联新五期                               -         172,413.00                  -        172,413.00
联新三期                               -           62,883.00                 -        62,883.00
合    计                  30,000,000.00        988,990.00          988,990.00    30,000,000.00
                                第 101 页 共 148 页
股东名称                     期初数              本期增加      本期减少               期末数
张磊                  1,270,630.00   15,290,732.00   70,686.00    16,490,676.00
付小虎                  180,000.00     2,187,747.00    8,316.00     2,359,431.00
上海光团                 160,000.00     2,038,859.00           -     2,198,859.00
潘伟巍                  124,000.00     1,474,146.00    8,316.00     1,589,830.00
杭州辉光                 104,000.00     1,325,259.00           -     1,429,259.00
国投创业                          -     1,428,571.00           -     1,428,571.00
赵儒臣                  112,000.00     1,321,232.00    8,316.00     1,424,916.00
杭州大美                  62,370.00       794,773.00           -       857,143.00
董金岩                   66,000.00       735,060.00    8,316.00       792,744.00
苏州元禾                          -       571,429.00           -       571,429.00
上海联新                          -       428,571.00           -       428,571.00
杭州神光                          -       428,571.00           -       428,571.00
合    计              2,079,000.00   28,024,950.00   103,950.00   30,000,000.00
股东名称                     期初数              本期增加      本期减少               期末数
张磊                  1,270,630.00              -            -     1,270,630.00
付小虎                  180,000.00               -            -       180,000.00
上海光团                 160,000.00               -            -       160,000.00
潘伟巍                  124,000.00               -            -       124,000.00
赵儒臣                  112,000.00               -            -       112,000.00
杭州辉光                 104,000.00               -            -       104,000.00
董金岩                   66,000.00               -            -       66,000.00
杭州大美                  62,370.00               -            -       62,370.00
合    计              2,079,000.00              -            -     2,079,000.00
     (1) 根据原公司 2024 年 4 月 15 日股权转让协议及股东会决议，股东张磊将其持有的原公
司 6.2370 万元认缴出资额（占原公司 3.00%的出资比例）分别转让给杭州神光 3.1185 万元认缴
出资额（占原公司 1.50%的出资比例）和上海联新 3.1185 万元认缴出资额（占原公司 1.50%的
                         第 102 页 共 148 页
出资比例）
    ；根据原公司 2024 年 4 月 16 日股权转让协议及股东会决议，股东张磊、付小虎、潘
伟巍、赵儒臣、董金岩五人分别将其各自持有的公司 0.8316 万元认缴出资额（各占原公司 0.40%
的出资比例）转让给苏州元禾，同时原公司申请增加注册资本人民币 10.3950 万元，变更后的
注册资本为人民币 218.2950 万元，新增注册资本由国投创业认缴出资。原公司于 2024 年 5 月
    (2) 根据原公司 2024 年 11 月有关股东会决议、原公司全体发起人签署的《关于变更设立
上海频准激光科技股份有限公司之发起人协议》以及拟设立的股份公司章程的规定，原公司申
请登记的注册资本为人民币 3,000.00 万元，每股面值 1 元，折合股份总数 3,000.00 万股，由
原公司的全体股东以其拥有的原公司截至 2024 年 5 月 31 日止经审计的净资产按 8.6644:1 的折
股比例折合股份总数 3,000.00 万股,每股面值 1 元,超过折股部分的净资产计入贵公司资本公积。
本次整体变更业经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具中汇会验[2024]10940 号《验
资报告》。原公司于 2024 年 12 月 3 日在上海市嘉定区市场监督管理局完成工商变更登记手续。
    (3) 根据公司 2025 年 5 月 28 日股权转让协议，杭州大美将其持有的公司 85.7143 万股（占
公司 2.86%的持股比例）分别转让给普华投资 51.2315 万股（占公司 1.71%的持股比例）
                                                 、上海
联新 24.1379 万股（占公司 0.80%的持股比例）和联新五期 10.3449 万股（占公司 0.35%的持股
比例）
  。
    (4) 根据公司 2025 年 6 月 24 日股权转让协议，张磊将其持有的公司 7.6675 万股（占公司
                        ；付小虎、潘伟巍、赵儒臣和董金岩分别将其持有的公
司 1.3793 万股（占公司 0.05%的持股比例）均转让给联新三期。
    (二十九) 资本公积
项   目                    期初数                   本期增加     本期减少           期末数
资本/股本溢价           228,097,380.89                   -       -   228,097,380.89
其他资本公积               905,336.25          5,109,274.80      -     6,014,611.05
 其中：股份支付             905,336.25          5,109,274.80      -     6,014,611.05
合   计             229,002,717.14         5,109,274.80      -   234,111,991.94
                            第 103 页 共 148 页
项   目                    期初数                  本期增加          本期减少               期末数
资本/股本溢价            7,521,000.00       220,576,380.89              -    228,097,380.89
其他资本公积            14,970,002.20         1,552,005.00   15,616,670.95       905,336.25
 其中：股份支付          14,970,002.20         1,552,005.00   15,616,670.95       905,336.25
合   计             22,491,002.20       222,128,385.89   15,616,670.95   229,002,717.14
项   目                    期初数                  本期增加          本期减少               期末数
资本/股本溢价            7,521,000.00                   -               -      7,521,000.00
其他资本公积            13,664,000.00         1,306,002.20              -    14,970,002.20
 其中：股份支付          13,664,000.00         1,306,002.20              -    14,970,002.20
合   计             21,185,000.00         1,306,002.20              -    22,491,002.20
    (1)2025 年度
注“十三、股份支付”之说明。
    (2)2024 年度
——股本”之说明。
    根据原公司 2024 年 4 月 16 日股东会决议，原公司申请增加注册资本人民币 10.3950 万元，
变更后的注册资本为人民币 218.2950 万元，新增注册资本由国投创业以人民币 1 亿元认缴出资，
超出部分计入公司资本公积。
注“十三、股份支付”之说明。
股本溢价。
    (3)2023 年度
注“十三、股份支付”之说明。
                           第 104 页 共 148 页
    (三十) 盈余公积
项   目                  期初数                   本期增加               本期减少              期末数
法定盈余公积            7,746,752.93          7,253,247.07                  -    15,000,000.00
项   目                  期初数                   本期增加               本期减少              期末数
法定盈余公积            3,581,713.17          7,746,752.93        3,581,713.17    7,746,752.93
项   目                  期初数                   本期增加               本期减少              期末数
法定盈余公积            3,581,713.17                    -                   -     3,581,713.17
    (1)2024 年度由于股份公司改制引起的盈余公积变动情况详见本附注“合并财务报表项目注
释——股本”之说明。
    (2)根据公司章程约定，公司法定公积金累计额为公司注册资本的百分之五十以上的，可以
不再提取，故 2023 年度未计提法定盈余公积；2024 年度公司根据股份公司改制后实现的净利润
按照 10%比例计提法定盈余公积；2025 年度计提至注册资本的百分之五十。
    (三十一) 未分配利润
项   目                    2025.12.31                    2024.12.31            2023.12.31
上年年末数                  69,492,205.75             90,921,918.29             30,458,279.80
加：年初未分配利润调整                         -                           -                     -
调整后本年年初数               69,492,205.75             90,921,918.29             30,458,279.80
加：本期归属于母公司所有
  者的净利润
减：提取法定盈余公积              7,253,247.07              7,746,752.93                        -
    应付普通股股利            20,000,000.00                            -                     -
    净资产折股                           -           129,298,996.77                        -
期末未分配利润               201,681,855.44             69,492,205.75             90,921,918.29
                          第 105 页 共 148 页
    (1)2025 年度
    根据公司 2025 年 6 月 9 日股东会决议，以公司截至 2024 年 12 月 31 日的累计未分配利润
为基础，向全体股东合计派发现金股利 2,000.00 万元, 由本次股东会议召开日登记在册的股东
按照持股比例享有。
    (2)2024 年度
之说明。
    (三十二) 营业收入/营业成本
项   目                                  收   入              成   本
主营业务                           409,579,276.77     121,961,206.75
其他业务                             8,337,238.71       6,224,535.26
合   计                          417,916,515.48     128,185,742.01
项   目                                  收   入              成   本
主营业务                           284,681,851.70      88,952,702.28
其他业务                             7,175,363.71       5,087,898.81
合   计                          291,857,215.41      94,040,601.09
项   目                                  收   入              成   本
主营业务                           143,471,465.97      43,876,029.34
其他业务                             4,249,915.57       2,609,998.77
合   计                          147,721,381.54      46,486,028.11
合同分类                                       营业收入        营业成本
业务类型
                        第 106 页 共 148 页
合同分类                                营业收入             营业成本
单频红外激光器                       148,561,153.28   43,034,055.41
单频可见光激光器                      132,137,509.96   43,264,627.02
单频紫外激光器                       72,444,317.23    20,727,163.77
种子激光器                         20,668,763.99      6,010,164.51
脉冲激光器                           3,040,421.23     1,175,918.03
激光系统                          17,987,610.62      6,705,649.63
其他收入                          23,076,739.17      7,268,163.64
合    计                        417,916,515.48   128,185,742.01
按经营地区分类
内销                            346,315,871.17   108,983,818.51
外销                            71,600,644.31    19,201,923.50
合    计                        417,916,515.48   128,185,742.01
合同分类                                营业收入             营业成本
业务类型
单频红外激光器                       97,644,386.50    30,608,748.79
单频可见光激光器                      83,160,228.46    24,352,360.73
单频紫外激光器                       60,851,781.13    16,600,510.44
种子激光器                         14,485,644.85      3,844,744.86
脉冲激光器                           2,164,601.77       782,830.62
激光系统                          19,157,699.14      6,698,830.46
其他收入                          14,392,873.56    11,152,575.19
合    计                        291,857,215.41   94,040,601.09
按经营地区分类
内销                            212,902,490.36   73,884,304.44
外销                            78,954,725.05    20,156,296.65
合    计                        291,857,215.41   94,040,601.09
合同分类                                营业收入             营业成本
               第 107 页 共 148 页
合同分类                                         营业收入                 营业成本
业务类型
单频红外激光器                                42,155,528.52         13,606,207.63
单频可见光激光器                               45,710,074.87         13,255,196.14
单频紫外激光器                                30,440,891.82          8,866,359.43
种子激光器                                    8,980,130.74         2,803,509.78
脉冲激光器                                    4,913,274.32         1,383,858.61
激光系统                                     6,135,602.11         2,297,615.89
其他收入                                     9,385,879.16         4,273,280.63
合    计                                 147,721,381.54        46,486,028.11
按经营地区分类
内销                                     118,008,850.75        38,710,995.75
外销                                     29,712,530.79          7,775,032.36
合    计                                 147,721,381.54        46,486,028.11
     (三十三) 税金及附加
项    目                2025 年度                    2024 年度         2023 年度
城市维护建设税            1,506,255.54                 618,355.52      178,688.18
教育费附加               903,753.31                  371,013.31      107,212.90
地方教育附加              602,502.22                  247,342.21      71,475.26
印花税                 196,264.56                  213,806.79      87,665.05
合    计             3,208,775.63               1,450,517.83      445,041.39
     [注]计缴标准详见本附注“税项”之说明。
     (三十四) 销售费用
项    目                2025 年度                    2024 年度         2023 年度
职工薪酬               6,752,939.45               4,610,007.42    2,353,021.74
办公经费                 61,380.74                  139,384.92      34,098.23
差旅费                 854,963.31                  658,220.32      373,850.82
宣传推广费              3,028,818.11               2,049,844.32    1,188,368.52
                      第 108 页 共 148 页
项    目                2025 年度               2024 年度        2023 年度
业务招待费              1,592,401.74            787,546.82    666,904.76
中标服务费              1,289,026.05            414,008.06    332,547.25
质保外维修费             2,763,850.58            942,372.75    405,166.67
股份支付                 847,839.99            560,000.28    560,366.27
其他                   146,022.04            108,276.77     30,998.16
合    计            17,337,242.01         10,269,661.66   5,945,322.42
     (三十五) 管理费用
项    目                2025 年度               2024 年度        2023 年度
职工薪酬              12,760,107.76          8,010,049.45   4,580,646.03
办公经费               1,472,899.39          1,013,165.16   1,008,964.32
差旅费                  209,254.83            175,181.52     74,431.33
业务招待费                679,344.38            83,469.13     124,891.60
专利商标费                174,120.05            144,402.46     30,848.78
中介咨询服务费            2,634,375.08          1,540,256.50    716,981.11
折旧和摊销              3,284,935.80          1,941,543.31    677,876.97
股份支付                 735,096.68            359,999.64    179,999.82
其他                 1,019,081.35            579,210.44    174,765.10
合    计            22,969,215.32         13,847,277.61   7,569,405.06
     (三十六) 研发费用
项    目                2025 年度               2024 年度        2023 年度
职工薪酬              25,917,241.99         15,809,532.22   8,601,977.25
直接材料              24,643,610.78         20,674,001.99   9,635,154.36
折旧与摊销              4,982,991.95          2,956,136.04   1,904,166.91
委托开发费用             1,500,000.00            250,000.00             -
知识产权费                13,729.28             743,373.78   1,101,084.72
检验测试费                450,575.47            345,263.22    167,028.30
股份支付               2,594,213.72            419,480.57    483,150.28
                      第 109 页 共 148 页
项    目                   2025 年度               2024 年度         2023 年度
其他                      897,452.24            510,833.88      231,946.41
合    计               60,999,815.43         41,708,621.70   22,124,508.23
     (三十七) 财务费用
项    目                   2025 年度               2024 年度         2023 年度
利息费用                     73,898.76            147,693.08      187,058.00
    其中：租赁负债利息费
      用
减：利息收入                1,435,191.07          1,191,970.38      311,277.71
汇兑损失                                -         34,269.19               -
减：汇兑收益                   25,034.94                    -       25,537.86
手续费支出                    91,993.43            77,631.17       38,679.69
合    计               -1,294,333.82          -932,376.94     -111,077.88
     (三十八) 其他收益
项    目                  2025 年度               2024 年度          2023 年度
政府补助                 7,486,186.15          5,416,694.92     2,877,409.42
增值税加计抵减              1,202,046.31            870,336.08       700,660.23
重点人群增值税减免             210,750.00             106,600.00               -
个税手续费返还               100,749.36              60,063.57       36,686.42
合    计               8,999,731.82          6,453,694.57     3,614,756.07
     (三十九) 投资收益
项    目                  2025 年度               2024 年度          2023 年度
交易性金融资产持有期间
取得的投资收益
     (四十) 公允价值变动收益
项    目                  2025 年度               2024 年度          2023 年度
交易性金融资产              1,188,387.21           -221,750.00               -
                         第 110 页 共 148 页
     (四十一) 信用减值损失
项    目                   2025 年度                 2024 年度         2023 年度
应收账款坏账损失            -1,794,980.48            -1,403,279.81    -459,136.87
其他应收款坏账损失             -364,003.50             -141,597.64     -141,543.79
合    计              -2,158,983.98            -1,544,877.45    -600,680.66
     (四十二) 资产减值损失
项    目                   2025 年度                 2024 年度         2023 年度
存货跌价损失              -16,239,180.03           -6,347,769.68   -1,550,221.27
合同资产减值损失               -30,783.09               -20,302.64        2,289.18
合    计              -16,269,963.12           -6,368,072.32   -1,547,932.09
     (四十三) 资产处置收益
项    目                   2025 年度                 2024 年度         2023 年度
处置未划分为持有待售的
                                 -              128,731.82               -
非流动资产时确认的收益
    其中：固定资产                      -              128,731.82               -
     (四十四) 营业外收入
项    目                   2025 年度                 2024 年度         2023 年度
理赔款                      37,637.51               21,847.46        3,330.00
其他                           50.97               13,005.82              -
合    计                   37,688.48               34,853.28        3,330.00
     (四十五) 营业外支出
项    目                   2025 年度                 2024 年度         2023 年度
对外捐赠                  1,000,000.00               10,000.00              -
资产报废、毁损损失                17,001.44              293,478.96              -
税收滞纳金                   426,614.15               58,164.92      15,154.09
赔偿、违约金                  528,518.32              122,913.81        7,184.32
                           第 111 页 共 148 页
项    目                  2025 年度                       2024 年度               2023 年度
合    计              1,972,133.91                     484,557.69            22,338.41
     (四十六) 所得税费用
项    目                  2025 年度                       2024 年度               2023 年度
本期所得税费用             23,152,155.35                 16,613,055.74          7,640,202.43
递延所得税费用             -3,382,117.75                 -2,758,158.23         -1,156,907.97
合    计              19,770,037.60                 13,854,897.51          6,483,294.46
项    目                                2025 年度               2024 年度         2023 年度
利润总额                          179,212,934.36           129,470,934.67   66,946,932.95
按法定/适用税率计算的所得税费用               26,881,940.15            19,420,640.20   10,042,039.94
子公司适用不同税率的影响                        -144,029.40            -16,987.17          -6.25
研发费用加计扣除的影响                    -8,629,751.21            -6,051,753.53   -3,103,131.77
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                1,115,043.84               376,400.85    -455,623.09
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时
性差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用                          19,770,037.60            13,854,897.51    6,483,294.46
     (四十七) 合并现金流量表主要项目注释
     (1) 收到的其他与经营活动有关的现金
项    目                     2025 年度                      2024 年度             2023 年度
利息收入                    1,435,191.07                 1,191,970.38          311,277.71
补贴收入                   23,670,752.90                 5,416,694.92        2,877,409.42
代收代付款                   1,133,134.63                24,823,591.63        1,778,295.78
押金、保证金                    785,239.69                   628,274.10          269,635.00
保函保证金                                 -              5,709,300.00          162,000.00
其他                        139,617.84                   121,516.78           59,868.14
合    计                 27,163,936.13                37,891,347.81        5,458,486.05
                         第 112 页 共 148 页
     (2) 支付的其他与经营活动有关的现金
项    目                   2025 年度             2024 年度          2023 年度
付现费用                14,904,725.71         7,101,722.42     5,277,525.58
研究开发费                1,908,880.44         2,447,424.00     1,495,970.25
代收代付款                1,081,134.63        24,827,912.73     2,184,889.67
押金、保证金               2,629,741.65         1,169,133.36       625,215.10
保函保证金                1,167,000.00                   -        876,000.00
捐赠支出                 1,000,000.00           10,000.00                -
其他                     696,133.90           85,426.17        148,003.85
合    计              23,387,616.33        35,641,618.68   10,607,604.45
     (1) 收到的其他与投资活动有关的现金
项    目                   2025 年度             2024 年度          2023 年度
关联方资金拆借-张磊归还借
                                -                    -       147,143.45
款及利息
退回的股权投资款             5,000,000.00                    -               -
合    计               5,000,000.00                    -       147,143.45
     (2) 收到的重要的投资活动有关的现金
项    目                   2025 年度             2024 年度          2023 年度
赎回理财收到的现金           338,281,650.00                   -   145,000,000.00
     (3) 支付的重要的投资活动有关的现金
项    目                   2025 年度             2024 年度          2023 年度
购建固定资产、无形资产和其
他长期资产所支付的现金
购买理财支付的现金           411,599,450.00       40,432,550.00   145,000,000.00
合    计              457,099,939.52       84,432,052.82   165,124,325.80
     (1) 支付的其他与筹资活动有关的现金
项    目                   2025 年度             2024 年度          2023 年度
支付的租赁负债款             2,495,094.37         2,289,253.50     1,782,141.00
支付的 IPO 发行费用         5,380,000.00                    -               -
                       第 113 页 共 148 页
项   目                               2025 年度                  2024 年度                      2023 年度
合   计                            7,875,094.37            2,289,253.50                  1,782,141.00
    (2) 筹资活动产生的各项负债变动情况
                             本期增加                             本期减少
项   目           期初数                                                                            期末数
                          现金变动         非现金变动             现金变动           非现金变动
应付股利                 -       -    20,000,000.00     20,000,000.00                  -                      -
租赁负债（含
一 年 内 到 期 3,229,775.48       -         111,660.44    2,293,158.12                  -     1,048,277.80
的租赁负债）
合   计      3,229,775.48      -    20,111,660.44     22,293,158.12     3,021,012.93       1,048,277.80
                                  本期增加                         本期减少
项   目           期初数                                                                           期末数
                                                                          非现金
                            现金变动           非现金变动             现金变动
                                                                           变动
租赁负债（含
一 年 内 到 期 4,653,872.31             -       678,016.52    2,102,113.35          -        3,229,775.48
的租赁负债）
                                  本期增加                         本期减少
项   目           期初数                                                                           期末数
                                                                          非现金
                            现金变动           非现金变动             现金变动
                                                                           变动
应付股利       5,000,000.00            -                -    5,000,000.00          -                      -
租赁负债（含
一 年 内 到 期 4,935,157.41             -     1,353,706.64    1,634,991.74          -        4,653,872.31
的租赁负债）
合   计      9,935,157.41            -     1,353,706.64    6,634,991.74          -        4,653,872.31
    (四十八) 现金流量表补充资料
项   目                                        2025 年度                2024 年度               2023 年度
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
 净利润                                   159,442,896.76      115,616,037.16          60,463,638.49
 加：资产减值准备                               16,269,963.12        6,368,072.32              1,547,932.09
     信用减值损失                              2,158,983.98        1,544,877.45               600,680.66
        固定资产折旧、油气资产折耗、生
        产性生物资产折旧
                                  第 114 页 共 148 页
项   目                            2025 年度           2024 年度          2023 年度
        使用权资产折旧               2,094,935.56      1,762,285.03     1,360,565.55
     无形资产摊销                   1,878,897.24      1,254,337.00       286,654.35
     长期待摊费用摊销                 4,038,570.33      1,607,980.71     1,036,055.03
     处置固定资产、无形资产和其他长
                                         -      -128,731.82                -
     期资产的损失(收益以“－”号填列)
     固定资产报废损失(收益以“－”号
     填列)
     公允价值变动损失(收益以“－”号
                             -1,188,387.21        221,750.00               -
     填列)
     财务费用(收益以“－”号填列)            344,774.50        186,598.72       166,984.98
     投资损失(收益以“－”号填列)         -2,878,148.96                -      -237,643.83
     净敞口套期损失(收益以“－”号填
                                         -                -                -
     列)
     递延所得税资产减少(增加以“－”
                             -3,360,795.40    -2,816,794.65      -612,811.50
     号填列)
     递延所得税负债增加(减少以“－”
                                -21,322.35        58,636.42      -544,096.47
     号填列)
     存货的减少(增加以“－”号填列)       -85,981,709.26    -67,489,248.30   -57,071,748.01
        经营性应收项目的减少(增加以
                            -23,193,690.03    -23,837,809.88   -4,983,972.67
        “－”号填列)
        经营性应付项目的增加(减少以
        “－”号填列)
        其他                    5,109,274.80      1,552,005.00     1,306,002.20
    经营活动产生的现金流量净额           191,080,276.05    116,727,450.97   60,096,644.35
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活
   动：
 债务转为资本                                  -                -                -
 一年内到期的可转换公司债券                           -                -                -
 租赁形成的使用权资产                     312,991.04        530,323.44     1,166,648.64
(3)现金及现金等价物净变动情况：
 现金的期末数                     234,222,251.06    182,228,085.68   51,895,846.67
 减：现金的期初数                   182,228,085.68    51,895,846.67    18,300,808.82
 加：现金等价物的期末数                             -                -                -
 减：现金等价物的期初数                             -                -                -
 现金及现金等价物净增加额                51,994,165.38    130,332,239.01   33,595,037.85
项   目                            2025.12.31       2024.12.31       2023.12.31
                         第 115 页 共 148 页
项   目                                          2025.12.31             2024.12.31           2023.12.31
(1)现金                                      234,222,251.06        182,228,085.68          51,895,846.67
    其中：库存现金                                                -                     -                  -
        可随时用于支付的银行存款                       234,222,251.06        182,228,085.68          51,895,846.67
        可随时用于支付的其他货币资金                                     -                     -                  -
(2)现金等价物                                                   -                     -                  -
    其中：三个月内到期的债券投资                                         -                     -                  -
(3)期末现金及现金等价物                              234,222,251.06        182,228,085.68          51,895,846.67
                                                                                         不属于现金及现
项   目                     2025.12.31            2024.12.31             2023.12.31
                                                                                         金等价物的理由
                                                                                         预收的货款，尚
银行存款                    2,251,223.88          1,680,000.00                           -
                                                                                         未达到支取条件
保函保证金                   1,659,000.00            492,000.00           6,201,300.00        保证金受限
合   计                   3,910,223.88          2,172,000.00           6,201,300.00
    (四十九) 所有权或使用权受到限制的资产
项   目                       账面余额                 账面价值          受限类型          受限情况
                                                                             其中 225.12 万元系预
                                                                             收的受客户共同监管的
                                                                             货款，待货物交付、质
                                                               支取受限&保        保期满（验收合格后）
货币资金                    3,910,223.88         3,910,223.88
                                                               证金            经客户确认方可逐步支
                                                                             取。截至 2025 年 12 月
                                                                             件。
项   目                       账面余额                 账面价值          受限类型          受限情况
                                                                             其中 168.00 万元系预
                                                                             收的受客户共同监管的
                                                               支取受限&保
货币资金                    2,172,000.00         2,172,000.00                    货款，待货物交付、质
                                                               证金
                                                                             保期满后经客户确认方
                                                                             可逐步支取。
项   目                     账面余额                  账面价值           受限类型          受限情况
货币资金                   6,201,300.00         6,201,300.00       保证金           -
                                       第 116 页 共 148 页
    (五十) 外币货币性项目
项   目                  期末外币余额               折算汇率      期末折算人民币余额
货币资金                                                     5,710,925.28
其中：美元                   275,265.79           7.0288      1,934,788.18
        欧元              458,519.47           8.2355      3,776,137.10
交易性金融资产                                                 84,451,300.00
 其中：美元                 8,500,000.00          7.0288     59,744,800.00
        欧元             3,000,000.00          8.2355     24,706,500.00
应收账款                                                       836,744.30
其中：美元                   108,500.00           7.0288        762,624.80
        欧元                9,000.00           8.2355        74,119.50
应付账款                                                       98,473.49
 其中：美元                   14,010.00           7.0288        98,473.49
项   目                  期末外币余额               折算汇率      期末折算人民币余额
货币资金                                                     3,813,001.28
其中：美元                   170,148.37           7.1884      1,223,094.54
        欧元              344,141.64           7.5257      2,589,906.74
交易性金融资产                                                 40,210,800.00
 其中：美元                 3,500,000.00          7.1884     25,159,400.00
        欧元             2,000,000.00          7.5257     15,051,400.00
应收账款                                                     2,838,218.71
其中：美元                   274,280.00           7.1884      1,971,634.35
        欧元              115,150.00           7.5257        866,584.36
应付账款                                                       760,983.73
 其中：欧元                  101,118.00           7.5257        760,983.73
项   目                  期末外币余额               折算汇率      期末折算人民币余额
货币资金                                                     1,861,743.61
                          第 117 页 共 148 页
项   目                期末外币余额                 折算汇率        期末折算人民币余额
其中：美元                 108,281.40              7.0827        766,924.67
        欧元            139,304.12              7.8592       1,094,818.94
应收账款                                                       1,618,995.20
其中：欧元                 206,000.00              7.8592       1,618,995.20
应付账款                                                        516,790.00
其中：美元                  45,100.00              7.0827        319,429.77
        欧元             25,112.00              7.8592        197,360.23
    (五十一) 租赁
    (1)各类使用权资产的账面原值、累计折旧以及减值准备等详见本附注“合并财务报表项目
注释——使用权资产”之说明。
    (2)租赁负债的利息费用
项   目                  2025 年度               2024 年度          2023 年度
计入财务费用的租赁负债
利息
    (3)简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
项   目                  2025 年度               2024 年度          2023 年度
短期租赁费用                348,806.80           317,784.00       261,910.00
低价值资产租赁费用               2,406.66             1,973.33                -
合 计                   351,213.46           319,757.33       261,910.00
    (4)与租赁相关的总现金流出
项   目                   2025 年度             2024 年度           2023 年度
偿还租赁负债本金和利息
所支付的现金
支付的按简化处理的短期
租赁付款额
支付的按简化处理的低价
值资产租赁付款额
合   计                2,673,852.78        2,417,130.68      1,912,590.74
                       第 118 页 共 148 页
     六、研发支出
     (一) 按费用性质列示
项    目                    2025年度              2024年度          2023年度
职工薪酬                 25,917,241.99       15,809,532.22    8,601,977.25
直接材料                 24,643,610.78       20,674,001.99    9,635,154.36
折旧与摊销                 4,982,991.95        2,956,136.04    1,904,166.91
委托开发费用                1,500,000.00          250,000.00              -
知识产权费                   13,729.28           743,373.78    1,101,084.72
检验测试费                   450,575.47          345,263.22      167,028.30
股份支付                  2,594,213.72          419,480.57      483,150.28
其他                      897,452.24          510,833.88      231,946.41
合    计               60,999,815.43       41,708,621.70   22,124,508.23
其中：费用化研发支出           60,999,815.43       41,708,621.70   22,124,508.23
     资本化研发支出                    -                   -               -
     七、合并范围的变更
     本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
     (一) 其他原因引起的合并范围的变动
                                            。该公司于
万元，占其注册资本的 100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并
财务报表范围。截至 2025 年 12 月 31 日，上海羲和的净资产为 499,971.53 元，成立日至期末
的净利润为-28.47 元。
光技术有限公司，以下简称武汉全同）。该公司于2024年7月5日完成工商设立登记，注册资本为
人民币200万元，其中本公司出资人民币200万元，占其注册资本的100%，拥有对其的实质控制
权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至2024年12月31日，武汉全同的
净资产为774,502.87元，成立日至期末的净利润为-225,497.13元。
                       第 119 页 共 148 页
光学科技有限公司，以下简称合肥对易）
                 。该公司于 2023 年 11 月 1 日完成工商设立登记，注册
资本为人民币 100 万元，其中本公司出资人民币 100 万元，占其注册资本的 100%，拥有对其的
实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至 2023 年 12 月 31 日，
合肥对易的净资产为 499,937.50 元，成立日至期末的净利润为-62.50 元。
  八、在其他主体中的权益
  本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
  (一) 在子公司中的权益
  (1)2025 年度
                                                   持股比例(%)
                        主要经营      注 册
子公司名称   级次     注册资本                        业务性质                  取得方式
                        地         地
                                                    直接      间接
合肥对易光
                                  安 徽      科学研究和
学科技有限   一级     100 万元   安徽合肥                       100.00    -   投资设立
                                  合肥       技术服务业
公司
武汉全同芯
                                  湖 北      科学研究和
光技术有限   一级     200 万元   湖北武汉                       100.00    -   投资设立
                                  武汉       技术服务业
公司
上海羲和飞
                                  上 海      科学研究和
秒科技有限   一级     200 万元   上海嘉定                       100.00    -   投资设立
                                  嘉定       技术服务业
公司
  (2)2024 年度
                                                   持股比例(%)
                        主要经营      注 册
子公司名称   级次     注册资本                        业务性质                  取得方式
                        地         地
                                                    直接      间接
合肥对易光
                                  安 徽      科学研究和
学科技有限   一级     100 万元   安徽合肥                       100.00    -   投资设立
                                  合肥       技术服务业
公司
武汉全同芯
                                  湖 北      科学研究和
光技术有限   一级     200 万元   湖北武汉                       100.00    -   投资设立
                                  武汉       技术服务业
公司
  (3)2023 年度
                                                   持股比例(%)
                        主要经营      注 册
子公司名称   级次     注册资本                        业务性质                  取得方式
                        地         地
                                                    直接      间接
合肥对易光
                                  安 徽      科学研究和
学科技有限   一级     100 万元   安徽合肥                       100.00    -   投资设立
                                  合肥       技术服务业
公司
                         第 120 页 共 148 页
    九、政府补助
    (一) 涉及政府补助的负债项目
                                  本期计入                                                   与 资产相
财 务报表              本期新增补助                    本期转入其          本期其他
          期初数                     营业外收                                          期末数      关/与收
项目                     金额                    他收益金额            变动
                                   入金额                                                   益相关
                                                                                         与 资产相
递延收益          -   17,010,000.00         -    825,466.15            -     16,184,533.85   关 、与收
                                                                                         益相关
    (二) 计入报告期各期损益的政府补助
项   目                             2025 年度                    2024 年度                     2023 年度
其他收益                          7,486,186.15                5,416,694.92               2,877,409.42
    十、与金融工具相关的风险
    (一) 金融工具产生的各类风险
    本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风
险。本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况
说明见本附注“合并财务报表项目注释”相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司
为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
    董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并
监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，
这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理
等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及
系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委
员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部
门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
    本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管
理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
    金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波
动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
                                  第 121 页 共 148 页
   (1)汇率风险
   汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本
公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场
风险不重大，但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易
的计价货币主要为美元、欧元)依然存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括：以外币计价
的货币资金、应收账款、应付账款等。外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见本
附注“合并财务报表项目注释——外币货币性项目”
                      。
   本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇
率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。本期末，本公司
面临的外汇风险主要来源于以美元和欧元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金
融负债折算成人民币的金额见本附注“合并财务报表项目注释——外币货币性项目”。
利润的影响如下(单位：人民币万元)：
汇率变化                2025 年度           2024 年度    2023 年度
上升5%                 -264.96           -120.51     -1.90
下降5%                  264.96            120.51      1.90
   管理层认为 5%合理反映了人民币对美元可能发生变动的合理范围。
利润的影响如下(单位：人民币万元)：
汇率变化                2025 年度           2024 年度    2023 年度
上升5%                 -121.37            -75.42     -10.69
下降5%                  121.37            75.42      10.69
   管理层认为 5%合理反映了人民币对欧元可能发生变动的合理范围。
   (2)利率风险
   利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风
险主要产生于短期银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率
的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮
动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
   截至 2025 年 12 月 31 日，本公司无银行借款。因此，本公司不会受到利率变动所导致的现
                    第 122 页 共 148 页
金流量变动风险的影响。
  (3)其他价格风险
 本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。
 信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司
信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
 本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在
重大的信用风险。
 对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。
本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因
素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期
对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用
期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款
项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。
 本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用风
险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。
  (1)信用风险显著增加的判断依据
 本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险
评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著
增加：
  (2)已发生信用减值的依据
 本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
                     第 123 页 共 148 页
不会做出的让步。
  (3)预期信用损失计量的参数
  根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12
个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、
违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概
率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：
偿付的金额。
索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。
  本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞
口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。
  (4)预期信用损失模型中包括的前瞻性信息
  信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据
分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP 增速等宏观经济
状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变
化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。
  流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺
的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现
的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充
足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
  本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下
                   第 124 页 共 148 页
(单位：人民币万元)：
项   目                  一年以内        一至两年           两至三年      三年以上      合计
应付账款                   2,703.53          -             -       -   2,703.53
其他应付款                    13.48           -             -       -     13.48
一年内到期的非流
动负债
租赁负债                         -        4.44             -       -      4.44
金融负债和或有
负债合计
项   目                  一年以内        一至两年           两至三年      三年以上      合计
应付账款                   2,106.56          -             -       -   2,106.56
其他应付款                     4.48           -             -       -      4.48
一年内到期的非流
动负债
租赁负债                         -       100.70          4.44      -    105.14
金融负债和或有
负债合计
项   目                  一年以内        一至两年           两至三年      三年以上      合计
应付账款                    388.30           -             -       -    388.30
其他应付款                     4.75           -             -       -      4.75
一年内到期的非流
动负债
租赁负债                         -       216.77         91.82      -    308.58
金融负债和或有
负债合计
    上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面
金额有所不同。
    本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使
其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，
本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。2025 年度、2024 年度
                                  第 125 页 共 148 页
和 2023 年度期末的资产负债率分别为：35.95%、34.15%和 46.21%。
    十一、公允价值的披露
    本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
    (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
                                          期末公允价值
项   目
                     第一层次           第二层次           第三层次
                                                                  合   计
                   公允价值计量         公允价值计量         公允价值计量
交易性金融资产                   -     114,716,987.21        -   114,716,987.21
持续以公允价值计量的资产总
                          -     114,716,987.21        -   114,716,987.21
额
                                          期末公允价值
项   目
                     第一层次           第二层次           第三层次
                                                                  合   计
                   公允价值计量         公允价值计量         公允价值计量
交易性金融资产                   -      40,210,800.00        -   40,210,800.00
持续以公允价值计量的资产总
                          -      40,210,800.00        -   40,210,800.00
额
     (二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量
信息
     对于公司持有的银行理财产品，采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型为现金
流量折现模型。估值技术的输入值主要包括理财产品的预期收益率。
    (三) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
     本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收
款、应付账款、其他应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与
公允价值相差很小。
                        第 126 页 共 148 页
  十二、关联方关系及其交易
  本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
  (一) 关联方关系
  本公司的实际控制人为张磊，截至 2025 年 12 月 31 日，张磊直接持有本公司 54.71%的股份，
通过上海光团持有本公司 2.10%的股份，合计持有本公司 56.81%的股份。
  本公司的子公司情况详见本附注“在其他主体中的权益——在子公司中的权益”。
其他关联方名称                         与本公司的关系
宁波卓辉普纳管理咨询有限公司                  本公司股东潘伟巍持股100.00%并担任执行董事、经理
  (二) 关联交易情况
  采购商品/接受劳务情况表
           关联交
关联方名称            定价政策          2025 年度      2024 年度    2023 年度
           易内容
宁波卓辉普纳管理
           专利    协议价                   -           -   20,250.00
咨询有限公司
报告期间                           2025 年度      2024 年度    2023 年度
关键管理人员人数                               13        13            9
在本公司领取报酬人数                             12        12            9
报酬总额(万元)                          712.02      615.42      540.16
  十三、股份支付
  本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
  (一) 股份支付基本情况
元，以每份额 2.4562 元的价格分别转让给朱红超、燕洪等四人，根据股权激励相关协议约定，
                        第 127 页 共 148 页
朱红超、燕洪等四人自取得激励份额之日起六年或者至公司首次公开发行股票并上市之日起三
年（孰晚为准）
      ，公司按权益结算的股份支付分期确认相关成本费用，增加所有者权益。
合伙份额 14.2776 万元、8.3360 万元，以每份额 11.6965 元的价格分别转让给刘琪鑫、沈旭玲
等四十人所在的上海驭光同频管理咨询合伙企业（有限合伙）（以下简称上海驭光），根据股权
激励相关协议约定，刘琪鑫、沈旭玲等四十人自取得激励份额之日起七年或者至公司首次公开
发行股票并上市之日起三年（孰晚为准），公司按权益结算的股份支付分期确认相关成本费用，
增加所有者权益。
磊，张磊受让的合伙份额后续拟继续用作股权激励，不确认股份支付费用。
万元，以每份额 16.7620 元的价格分别转让给黄从晖等二十九人及上海驭光中的宋新明、应山
两人，根据股权激励相关协议约定，上述三十一人自取得激励份额之日起七年或者至公司首次
公开发行股票并上市之日起三年（孰晚为准），公司按权益结算的股份支付分期确认相关成本费
用，增加所有者权益。
    (二) 股份支付总体情况
项   目                      2025 年度       2024 年度       2023 年度
公司当期授予的各项权益工具总额             344,031            -         25,572
 其中：销售人员                     34,153            -             -
        管理人员                 32,790            -         18,711
        研发人员                247,291            -         6,861
        生产人员                 29,797            -             -
    (三) 以权益结算的股份支付情况
项   目                      2025 年度       2024 年度       2023 年度
授予日权益工具公允价值的确定方
                    外部投资者出资价格                  -   外部投资者出资价格
法
授予日权益工具公允价值的重要参
                           公司估值                -        公司估值
数
                       第 128 页 共 148 页
项   目                            2025 年度                  2024 年度          2023 年度
以权益结算的股份支付计入资本公                         注                       注
积的累计金额
    注 ： 2024 年 度 和 2025 年 度 以 权 益 结 算 的 股 份 支 付 计 入 资 本 公 积 的 累 计 金 额 中
                                         。
    (四) 报告期股份支付费用
授予对象类别                       以权益结算的股份支付费用                       以现金结算的股份支付费用
销售人员                                         847,839.99                           -
管理人员                                         735,096.68                           -
研发人员                                    2,594,213.72                              -
生产人员                                         932,124.41                           -
合   计                                   5,109,274.80                              -
授予对象类别                       以权益结算的股份支付费用                       以现金结算的股份支付费用
销售人员                                         560,000.28                           -
管理人员                                         359,999.64                           -
研发人员                                         419,480.57                           -
生产人员                                         212,524.51                           -
合   计                                   1,552,005.00                              -
授予对象类别                       以权益结算的股份支付费用                       以现金结算的股份支付费用
销售人员                                         560,366.27                           -
管理人员                                         179,999.82                           -
研发人员                                         483,150.28                           -
生产人员                                         82,485.83                            -
合   计                                   1,306,002.20                              -
    (五) 以股份支付服务情况
项   目                                  2025 年度               2024 年度       2023 年度
                            第 129 页 共 148 页
项   目                             2025 年度        2024 年度        2023 年度
以股份支付换取的职工服务总额                 5,109,274.80   1,552,005.00   1,306,002.20
    十四、承诺及或有事项
    本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
    (一) 重要承诺事项
    截至 2025 年 12 月 31 日，本公司无应披露的重大承诺事项。
    (二) 或有事项
    (1)截至 2025 年 12 月 31 日，本公司预提的产品质量保证费用余额为 364,175.25 元。
    (2)2024 年起公司开始执行 “多波长激光器”和“主动光钟蓝光激光及超稳激光系统” 国
拨项目。上述国拨项目按照收入准则，相关投入在存货归集核算，其中预计总支出超过政府拨
款的部分按亏损合同进行处理。截至 2025 年 12 月 31 日，上述国拨项目合计已确认预计负债
    十五、资产负债表日后事项
本为 55 万欧元，其中本公司出资 55 万欧元，占其注册资本的 100%。
册资本 300 万元，增资后的注册资本为人民币 500 万元。
    截至财务报告批准报出日，本公司无应披露的其他重大资产负债表日后事项。
    十六、其他重要事项
    本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
    (一) 申请首次公开发行股票并在科创板上市事项
    根据 2025 年 10 月 15 日公司董事会审议同意，本公司拟申请首次公开发行股票并在上海证
券交易所科创板上市。募集资金拟投入精准激光系统产业化建设项目、研发中心建设项目、武
汉研发中心建设项目及补充流动资金。若实际募集资金少于项目所需资金，不足部分由公司自
筹解决；若实际募集资金超过项目所需资金，超出部分将用于补充流动资金。
                         第 130 页 共 148 页
     十七、母公司财务报表重要项目注释
     本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
     (一) 应收账款
账   龄                              2025.12.31                    2024.12.31               2023.12.31
 其中：3-4 年                                     -                  250,000.00                 1,000.00
合   计                           59,738,491.44                 42,124,031.80            15,418,246.28
     截至 2025 年 12 月 31 日无账龄超过三年的单项金额重大的应收账款。
                                 账面余额                             坏账准备
种 类                                                                                         账面价值
                                 金额          比例(%)               金额      计提比例(%)
按单项计提坏账准备                  250,000.00              0.42    250,000.00         100.00              -
按组合计提坏账准备               59,488,491.44          99.58      4,187,457.07         7.04    55,301,034.37
    其中：账龄组合             59,488,491.44          99.58      4,187,457.07         7.04    55,301,034.37
合   计                   59,738,491.44         100.00      4,437,457.07         7.43    55,301,034.37
                                 账面余额                             坏账准备
种 类                                                                                         账面价值
                                 金额          比例(%)               金额      计提比例(%)
按单项计提坏账准备                  250,000.00              0.59    250,000.00         100.00              -
按组合计提坏账准备               41,874,031.80          99.41      2,392,476.59         5.71    39,481,555.21
    其中：账龄组合             41,874,031.80          99.41      2,392,476.59         5.71    39,481,555.21
合   计                   42,124,031.80         100.00      2,642,476.59         6.27    39,481,555.21
                                        第 131 页 共 148 页
                                 账面余额                             坏账准备
种 类                                                                                         账面价值
                                 金额          比例(%)               金额      计提比例(%)
按单项计提坏账准备                  250,000.00              1.62    250,000.00         100.00              -
按组合计提坏账准备               15,168,246.28          98.38       989,196.78          6.52    14,179,049.50
    其中：账龄组合             15,168,246.28          98.38       989,196.78          6.52    14,179,049.50
合   计                   15,418,246.28         100.00      1,239,196.78         8.04    14,179,049.50
     (1)报告期各期末按单项计提坏账准备的应收账款
单位名称                       账面余额                     坏账准备             计提比例(%)      计提理由
广州博盛实验室科
技有限公司
单位名称                       账面余额                     坏账准备             计提比例(%)      计提理由
广州博盛实验室科
技有限公司
单位名称                       账面余额                     坏账准备             计提比例(%)      计提理由
广州博盛实验室科
技有限公司
     (2)报告期各期末按组合计提坏账准备的应收账款
     组合计提项目：账龄组合
项   目                                   账面余额                       坏账准备                 计提比例(%)
小   计                            59,488,491.44                 4,187,457.07                     7.04
                                        第 132 页 共 148 页
项   目                                账面余额                       坏账准备              计提比例(%)
小   计                           41,874,031.80                2,392,476.59                 5.71
项   目                                账面余额                       坏账准备              计提比例(%)
小   计                           15,168,246.28                 989,196.78                  6.52
                                                   本期变动金额
种   类               期初数                                                                期末数
                                     计提        收回或转回         转销或核销           其他
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备
小   计          2,642,476.59   1,794,980.48               -           -        -   4,437,457.07
                                                   本期变动金额
种   类               期初数                                                                期末数
                                     计提        收回或转回         转销或核销           其他
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备
小   计          1,239,196.78   1,403,279.81               -           -        -   2,642,476.59
种   类               期初数                            本期变动金额                              期末数
                                    第 133 页 共 148 页
                                    计提          收回或转回       转销或核销       其他
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备
小   计          780,059.91      459,136.87               -         -       -    1,239,196.78
                                                                 占应收账款和合      应收账款坏账准
                                合同资产期            应收账款和合同
单位名称           应收账款期末数                                           同资产期末合计      备和合同资产减
                                   末数              资产期末数
                                                                  数的比例(%)      值准备期末数
昂坤视觉（北京）
科技有限公司
客户 J            4,396,610.00                -     4,396,610.00         7.22     219,830.50
中国科学院           4,268,250.00                -     4,268,250.00         7.01     270,612.50
复旦大学            2,680,000.00                -     2,680,000.00         4.40     134,000.00
山东铂锐激光科
技有限公司
小   计          18,476,960.00                -    18,476,960.00        30.34    1,148,463.00
                                                                 占应收账款和合      应收账款坏账准
                                合同资产期            应收账款和合同
单位名称           应收账款期末数                                           同资产期末合计      备和合同资产减
                                   末数              资产期末数
                                                                  数的比例(%)      值准备期末数
客户 C           10,732,966.00                -    10,732,966.00        25.04     536,648.30
客户 D            4,055,982.84                -     4,055,982.84         9.46     202,799.14
山东铂锐激光科
技有限公司
客户 B            2,238,643.00                -     2,238,643.00         5.22     111,932.15
客户 H            2,059,560.00                -     2,059,560.00         4.80     102,978.00
小   计          21,350,251.84                -    21,350,251.84        49.80    1,146,712.59
                                                                 占应收账款和合      应收账款坏账准
                                合同资产期            应收账款和合同
单位名称           应收账款期末数                                           同资产期末合计      备和合同资产减
                                   末数              资产期末数
                                                                  数的比例(%)      值准备期末数
南方科技大学          2,069,483.50     55,600.00        2,125,083.50        13.49     228,876.70
客户 A            1,770,500.00                -     1,770,500.00        11.24      88,525.00
Toptica
Photonics AG
客户 D            1,310,009.00                -     1,310,009.00         8.31      65,500.45
中国科学院           1,075,000.00                -     1,075,000.00         6.82      89,200.00
                                   第 134 页 共 148 页
                                                                   占应收账款和合           应收账款坏账准
                                合同资产期            应收账款和合同
单位名称           应收账款期末数                                             同资产期末合计           备和合同资产减
                                   末数              资产期末数
                                                                    数的比例(%)           值准备期末数
小    计           7,843,987.70    55,600.00        7,899,587.70               50.14     553,051.91
     注：对于受同一控制人（包括公司、科研院所或高校等）控制的客户，期末余额合并披露。
     (二) 其他应收款
项    目                              账面余额                          坏账准备                   账面价值
其他应收款                           4,112,591.22                 844,185.85               3,268,405.37
项    目                              账面余额                          坏账准备                   账面价值
其他应收款                           2,298,089.26                 484,214.52               1,813,874.74
项    目                              账面余额                          坏账准备                   账面价值
其他应收款                           1,818,736.00                 343,538.24               1,475,197.76
     (1)按性质分类披露账面余额
款项性质                              2025.12.31                 2024.12.31                2023.12.31
备用金                                18,389.17                             -                      -
押金保证金                           4,094,202.05               2,296,919.30               1,818,711.90
其他                                           -                    1,169.96                  24.10
小    计                          4,112,591.22               2,298,089.26               1,818,736.00
     (2)按账龄披露账面余额
账    龄                           2025.12.31                  2024.12.31                2023.12.31
 其中：3-4 年                        303,100.00                      78,051.00               1,000.00
                                   第 135 页 共 148 页
账   龄                                 2025.12.31             2024.12.31            2023.12.31
小   计                            4,112,591.22              2,298,089.26           1,818,736.00
    截至 2025 年 12 月 31 日无账龄超过三年的单项金额重大的其他应收款。
    (3)按坏账计提方法分类披露
                                账面余额                           坏账准备
种 类                                                                                  账面价值
                              金额             比例(%)           金额      计提比例(%)
按组合计提坏账准备              4,112,591.22           100.00    844,185.85        20.53   3,268,405.37
 其中：账龄组合               4,112,591.22           100.00    844,185.85        20.53   3,268,405.37
                                账面余额                           坏账准备
种 类                                                                                  账面价值
                              金额             比例(%)           金额      计提比例(%)
按组合计提坏账准备              2,298,089.26           100.00    484,214.52        21.07   1,813,874.74
 其中：账龄组合               2,298,089.26           100.00    484,214.52        21.07   1,813,874.74
                                账面余额                           坏账准备
种 类                                                                                  账面价值
                              金额             比例(%)           金额      计提比例(%)
按组合计提坏账准备              1,818,736.00           100.00    343,538.24        18.89   1,475,197.76
 其中：账龄组合               1,818,736.00           100.00    343,538.24        18.89   1,475,197.76
    组合计提项目：账龄组合
项   目                                   账面余额                   坏账准备               计提比例(%)
                                       第 136 页 共 148 页
项   目                           账面余额                       坏账准备              计提比例(%)
小   计                        4,112,591.22                 844,185.85              20.53
项   目                           账面余额                       坏账准备              计提比例(%)
小   计                        2,298,089.26                 484,214.52              21.07
项   目                           账面余额                       坏账准备              计提比例(%)
小   计                        1,818,736.00                 343,538.24              18.89
                        第一阶段                第二阶段               第三阶段
坏账准备                                   整个存续期预期信             整个存续期预期             小    计
                       未来 12 个月预
                                      用损失(未发生信用            信用损失(已发生
                         期信用损失
                                            减值)               信用减值)
期初数                      59,858.37           315,305.15         109,051.00   484,214.52
期初数在本期
--转入第二阶段                -116,181.85          116,181.85                 -             -
--转入第三阶段                         -          -303,100.00         303,100.00            -
--转回第二阶段                         -                   -                  -             -
                                第 137 页 共 148 页
             第一阶段              第二阶段             第三阶段
坏账准备                        整个存续期预期信            整个存续期预期          小    计
            未来 12 个月预
                           用损失(未发生信用           信用损失(已发生
              期信用损失
                                 减值)              信用减值)
--转回第一阶段              -                   -              -            -
本期计提          194,535.98          165,435.35             -    359,971.33
本期转回                  -                   -              -            -
本期转销                  -                   -              -            -
本期核销                  -                   -              -            -
其他变动                  -                   -              -            -
期末数           138,212.50          293,822.35     412,151.00   844,185.85
             第一阶段              第二阶段             第三阶段
坏账准备                        整个存续期预期信            整个存续期预期          小    计
            未来 12 个月预
                           用损失(未发生信用           信用损失(已发生
              期信用损失
                                 减值)              信用减值)
期初数           34,678.76           248,719.48      60,140.00   343,538.24
期初数在本期
--转入第二阶段     -120,420.20          120,420.20             -            -
--转入第三阶段              -           -78,051.00      78,051.00           -
--转回第二阶段              -                   -              -            -
--转回第一阶段              -                   -              -            -
本期计提          145,599.81           24,216.47     -29,140.00   140,676.28
本期转回                  -                   -              -            -
本期转销                  -                   -              -            -
本期核销                  -                   -              -            -
其他变动                  -                   -              -            -
期末数           59,858.37           315,305.15     109,051.00   484,214.52
             第一阶段              第二阶段             第三阶段
坏账准备                        整个存续期预期信            整个存续期预期          小    计
            未来 12 个月预
                           用损失(未发生信用           信用损失(已发生
              期信用损失
                                 减值)              信用减值)
期初数           62,542.47            80,311.98      59,140.00   201,994.45
                     第 138 页 共 148 页
                    第一阶段                 第二阶段            第三阶段
坏账准备                                整个存续期预期信            整个存续期预期            小    计
                未来 12 个月预
                                   用损失(未发生信用           信用损失(已发生
                  期信用损失
                                         减值)              信用减值)
期初数在本期
--转入第二阶段            -189,193.98           189,193.98               -            -
--转入第三阶段                     -            -1,000.00          1,000.00           -
--转回第二阶段                     -                    -                -            -
--转回第一阶段                     -                    -                -            -
本期计提                 161,330.27           -19,786.48               -    141,543.79
本期转回                         -                    -                -            -
本期转销                         -                    -                -            -
本期核销                         -                    -                -            -
其他变动                         -                    -                -            -
期末数                  34,678.76            248,719.48        60,140.00   343,538.24
    ①各阶段划分依据和坏账准备计提比例说明：
    各阶段划分依据详见本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减
值”之说明。
    公司报告期各期末其他应收款坏账准备计提比例如下：
项   目          第一阶段计提比例(%)                    第二阶段计提比例(%)          第三阶段计提比例(%)
    ②损失准备报告期无变动金额重大的账面余额。
    ③报告期坏账准备计提以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的依据
    用以确定报告期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著
增加等事项所采用的输入值、假设等信息详见本附注“与金融工具相关的风险——金融工具产
生的各类风险”中“信用风险”之说明。
    (4)报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
种   类         期初数                         本期变动金额                            期末数
                            第 139 页 共 148 页
                                  计提        收回或转回         转销或核销      其他
按组合计提坏账
准备
                                                 本期变动金额
种   类               期初数                                                         期末数
                                  计提        收回或转回         转销或核销      其他
按组合计提坏账
准备
                                                 本期变动金额
种   类               期初数                                                         期末数
                                  计提        收回或转回         转销或核销      其他
按组合计提坏账
准备
    (5)报告期各期按欠款方归集的期末数前五名的其他应收款情况
                                                              占其他应收款期末      坏账准备期
单位名称              款项的性质              期末数        账龄
                                                              合计数的比例(%)        末数
客户 A              押金保证金        1,050,000.00     1 年以内               25.53   52,500.00
上海中招招标有限公
                  押金保证金          870,000.00     1 年以内               21.15   43,500.00
司
中国科学院光电技术
                  押金保证金          420,000.00     1-2 年               10.21   84,000.00
研究所
香港科技大学（广州） 押金保证金                 369,800.00     1-2 年、2-3 年          8.99   160,600.00
中山大学              押金保证金          292,000.00     3-4 年                7.10   292,000.00
小   计                          3,001,800.00                         72.98   632,600.00
                                                              占其他应收款期末      坏账准备期
单位名称              款项的性质              期末数        账龄
                                                              合计数的比例(%)        末数
香港科技大学（广州） 押金保证金                 461,160.00                         20.07   66,378.00
                                                年
中国科学院             押金保证金          420,000.00     1 年以内               18.28   21,000.00
中山大学              押金保证金          292,000.00     2-3 年               12.71   146,000.00
上海浦东国际机场海
                  押金保证金          189,566.57     1 年以内                8.25    9,478.33
关
山西大学              押金保证金          147,169.90                          6.40   37,734.95
                                                年、2-3 年
小   计                          1,509,896.47                         65.71   280,591.28
                                                              占其他应收款期末      坏账准备期
单位名称              款项的性质              期末数        账龄
                                                              合计数的比例(%)        末数
                                 第 140 页 共 148 页
                                                          占其他应收款期末                坏账准备期
单位名称          款项的性质                期末数       账龄
                                                          合计数的比例(%)                  末数
中山大学          押金保证金             883,700.00   1-2 年                      48.59     176,740.00
香港科技大学（广州） 押金保证金                288,800.00   1 年以内                      15.88     14,440.00
山西大学          押金保证金             140,309.90                               7.71     41,548.98
                                             年、4-5 年
上海华荣禹嘉科技发                                    1 年以内、2-3
              押金保证金             117,262.00                               6.45     40,005.05
展有限公司                                        年
华南师范大学        押金保证金             68,760.00    1 年以内                       3.78      3,438.00
小   计                      1,498,831.90                                 82.41     276,172.03
    (三) 长期股权投资
                                                                  本期变动
被投资单位                 期初数           减值准备期初数
                                                            追加投资                   减少投资
合肥对易              500,000.00                      -       500,000.00                      -
武汉全同             1,000,000.00                     -      1,000,000.00                     -
上海羲和                       -                      -       500,000.00                      -
小   计            1,500,000.00                     -      2,000,000.00                     -
    续上表：
                          本期变动
被投资单位                                                          期末数              减值准备期末数
                 计提减值准备                          其他
合肥对易                        -                     -      1,000,000.00                     -
武汉全同                        -           214,555.92       2,214,555.92                     -
上海羲和                        -                     -        500,000.00
小   计                       -           214,555.92       3,714,555.92                     -
                                                                  本期变动
被投资单位                 期初数           减值准备期初数
                                                            追加投资                   减少投资
合肥对易              500,000.00                      -                -                      -
武汉全同                       -                      -      1,000,000.00                     -
                                第 141 页 共 148 页
                                                             本期变动
被投资单位               期初数        减值准备期初数
                                                       追加投资              减少投资
小   计          500,000.00                   -       1,000,000.00                -
    续上表：
                      本期变动
被投资单位                                                     期末数       减值准备期末数
              计提减值准备                       其他
合肥对易                    -                   -         500,000.00                -
武汉全同                    -                   -       1,000,000.00                -
小   计                   -                   -       1,500,000.00                -
                                                             本期变动
被投资单位               期初数        减值准备期初数
                                                       追加投资              减少投资
合肥对易                   -                    -        500,000.00                 -
    续上表：
                      本期变动
被投资单位                                                     期末数       减值准备期末数
              计提减值准备                       其他
合肥对易                    -                   -         500,000.00                -
    (四) 营业收入/营业成本
项   目                                       收   入                           成   本
主营业务                               409,579,276.77                   121,961,206.75
其他业务                                 8,337,238.71                     6,224,535.26
合   计                              417,916,515.48                   128,185,742.01
项   目                                       收   入                           成   本
主营业务                               284,681,851.70                   88,952,702.28
其他业务                                 7,175,363.71                     5,087,898.81
                            第 142 页 共 148 页
项    目                                 收   入                 成   本
合    计                      291,857,215.41            94,040,601.09
项    目                                 收   入                 成   本
主营业务                        143,471,465.97            43,876,029.34
其他业务                          4,249,915.57             2,609,998.77
合    计                      147,721,381.54            46,486,028.11
合同分类                                       营业收入            营业成本
业务类型
单频红外激光器                             148,561,153.28   43,034,055.41
单频可见光激光器                            132,137,509.96   43,264,627.02
单频紫外激光器                             72,444,317.23    20,727,163.77
种子激光器                               20,668,763.99      6,010,164.51
脉冲激光器                                 3,040,421.23     1,175,918.03
激光系统                                17,987,610.62      6,705,649.63
其他收入                                23,076,739.17      7,268,163.64
合    计                              417,916,515.48   128,185,742.01
按经营地区分类
内销                                  346,315,871.17   108,983,818.51
外销                                  71,600,644.31    19,201,923.50
合    计                              417,916,515.48   128,185,742.01
合同分类                                       营业收入            营业成本
业务类型
单频红外激光器                             97,644,386.50    30,608,748.79
单频可见光激光器                            83,160,228.46    24,352,360.73
单频紫外激光器                             60,851,781.13    16,600,510.44
种子激光器                               14,485,644.85      3,844,744.86
                    第 143 页 共 148 页
合同分类                                      营业收入                      营业成本
脉冲激光器                                 2,164,601.77                782,830.62
激光系统                                19,157,699.14               6,698,830.46
其他收入                                14,392,873.56              11,152,575.19
合    计                              291,857,215.41             94,040,601.09
按经营地区分类
内销                                  212,902,490.36             73,884,304.44
外销                                  78,954,725.05              20,156,296.65
合    计                              291,857,215.41             94,040,601.09
合同分类                                      营业收入                      营业成本
业务类型
单频红外激光器                             42,155,528.52              13,606,207.63
单频可见光激光器                            45,710,074.87              13,255,196.14
单频紫外激光器                             30,440,891.82               8,866,359.43
种子激光器                                 8,980,130.74              2,803,509.78
脉冲激光器                                 4,913,274.32              1,383,858.61
激光系统                                  6,135,602.11              2,297,615.89
其他收入                                  9,385,879.16              4,273,280.63
合    计                              147,721,381.54             46,486,028.11
按经营地区分类
内销                                  118,008,850.75             38,710,995.75
外销                                  29,712,530.79               7,775,032.36
合    计                              147,721,381.54             46,486,028.11
     (五) 投资收益
项    目                       2025 年度                 2024 年度       2023 年度
交易性金融资产持有期间取得的投资收益        2,878,148.96                     -      237,643.83
                     第 144 页 共 148 页
    十八、补充资料
    本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
    (一) 非经常性损益
    根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性
损益(2023年修订)》的规定，本公司报告期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)：
项   目                                2025 年度      2024 年度        2023 年度
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备
                                           -    128,731.82              -
的冲销部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务
密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享         7,486,186.15    5,416,694.92   2,877,409.42
有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公
允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生
的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                      -             -              -
委托他人投资或管理资产的损益                             -             -              -
对外委托贷款取得的损益                                -             -              -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资
                                           -             -              -
产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                        -             -              -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公                     -             -              -
允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
                                           -             -              -
当期净损益
非货币性资产交换损益                                 -             -              -
债务重组损益                                     -             -              -
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费
                                           -             -              -
用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生
                                           -             -              -
的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付
                                           -             -              -
费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付
                                           -             -              -
职工薪酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
                                           -             -              -
允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益                           -             -              -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益                      -             -              -
受托经营取得的托管费收入                               -             -              -
                      第 145 页 共 148 页
项   目                                  2025 年度      2024 年度        2023 年度
除上述各项之外的其他营业外收入和支出              -1,934,445.43    -449,704.41     -19,008.41
其他符合非经常性损益定义的损益项目                   100,749.36     60,063.57      36,686.42
小   计                            9,719,026.25    4,934,035.90   3,132,731.26
减：所得税影响额(所得税费用减少以“－”表示)          1,521,849.35     748,830.12     472,182.80
    少数股东损益影响额(税后)                            -             -              -
归属于母公司股东的非经常性损益净额                8,197,176.90    4,185,205.78   2,660,548.46
    (1)金额较大的计入当期损益的政府补助
                                                        计入报告期损益
补助项目      批准机关      文件依据
                                                 损益项目                金   额
          中共嘉定区徐
房租、装修及优
          行镇委员会办    “三重一大”集体决策单                  其他收益           2,492,112.00
秀人才租房补贴
          公室
嘉定区集成电路   上海市嘉定区    《嘉定区关于支持集成电路产业发展
                                                 其他收益           1,735,000.00
产业政策奖励    经济委员会     的若干政策》(嘉经〔2024〕10 号)
          上海市嘉定区
徐行镇企业高质             2024 年度徐行镇支持企业高质量发展
          徐行镇人民政                                 其他收益           1,000,000.00
量发展奖励资金             申请表
          府
          中共嘉定区徐
房租、装修及优
          行镇委员会办    “三重一大”集体决策单                  其他收益           2,766,847.00
秀人才租房补贴
          公室
          上海市科学技
          术委员会、上海
上海市科技小巨
          市经济和信息    沪科合〔2024〕19 号                其他收益           1,500,000.00
人企业奖励
          化委员会、上
          海市财政局
          中共嘉定区徐
房租、装修及优
          行镇委员会办    “三重一大”集体决策单                  其他收益           1,372,452.00
秀人才租房补贴
          公室
    (二) 净资产收益率和每股收益
    根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每
股收益的计算及披露》(2010年修订)的规定，本公司报告期加权平均净资产收益率及基本每股
收益和稀释每股收益如下：
                        第 146 页 共 148 页
        (1)明细情况
    报告期净利润                                   2025 年度             2024 年度         2023 年度
    归属于公司普通股股东的净利润                              39.03%              47.32%          68.56%
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净
    利润
        (2)计算过程
项   目                   序号             2025 年度                  2024 年度          2023 年度
归属于公司普通股股东的净利润           1        159,442,896.76           115,616,037.16    60,463,638.49
非经常性损益                   2          8,197,176.90             4,185,205.78     2,660,548.46
扣除非经常性损益后的归属于公司
普通股股东的净利润
归属于公司普通股股东的期初净资
产
报 告 期发 行新 股或 债转 股等新 增
的、归属于公司普通股股东的净资          5                      -          66,666,666.67                -
产加权数
报告期回购或现金分红等减少的、
归属于公司普通股股东的净资产加          6        10,000,000.00                        -                -
权数
其他交易或事项引起的净资产增减
变动加权数
加权平均净资产                 *0.5+     408,517,761.60           244,324,321.41    88,188,813.32
加权平均净资产收益率              9=1/8             39.03%                   47.32%           68.56%
扣除非经常性损益后加权平均净资         10=3/
产收益率                      8
        [注]报告期净资产增减变动加权数，系按净资产变动次月起至报告期期末的累计月数占报
    告期月数的比例作为权重进行加权计算。
        (1)基本每股收益
    报告期净利润                                  2025 年度              2024 年度         2023 年度
    归属于公司普通股股东的净利润                                  5.31              3.92            2.12
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
    净利润
        (2)稀释每股收益
    报告期净利润                                  2025 年度              2024 年度         2023 年度
    归属于公司普通股股东的净利润                                  5.31              3.92            2.12
    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
    净利润
                                第 147 页 共 148 页
        (3)基本每股收益的计算过程
项   目                       序号               2025 年度              2024 年度         2023 年度
归属于公司普通股股东的净利润               1          159,442,896.76       115,616,037.16   60,463,638.49
非经常性损益                       2            8,197,176.90         4,185,205.78    2,660,548.46
扣除非经常性损益后的归属于公司普
通股股东的净利润
期初股份总数                       4              30,000,000           2,079,000       2,079,000
报告期因公积金转增股本或股票股利
分配等增加股份数
报告期发行新股或债转股等增加股份
数
增加股份次月起至报告期期末的累计
月数
报告期因回购等减少股份数                 8                        -                  -               -
报告期缩股数                       9                        -                  -               -
期末发行在外的普通股数                                 30,000,000           30,000,000      2,079,000
                           +6-8-9
                                 注
调整后的普通股加权平均数                11              30,000,000           29,523,810      28,571,429
基本每股收益                                              5.31               3.92            2.12
扣除非经常损益基本每股收益                                       5.04               3.77            2.02
        [注]本公司于 2024 年 11 月由有限责任公司整体变更为股份有限公司，且于 2024 年 4 月发
    生增资 10.3950 万元，在计算 2023 年度每股收益时，视同自 2023 年初起本公司的股份数即为
    变更后的股份总数 3,000 万股进行模拟调整计算。即 2023 年度调整后的普通股加权平均数
    =2,079,000* 30,000,000/(2,079,000+103,950)= 28,571,429，2024 年度调整后的普通股加权
    平均数=28,571,429*4/12+ 30,000,000*8/12=29,523,810。
        (4)稀释每股收益的计算过程
        稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
                                                           上海频准激光科技股份有限公司
                                     第 148 页 共 148 页
第 149 页 共 148 页
第 150 页 共 148 页
第 151 页 共 148 页
第 152 页 共 148 页
                上海频准激光科技股份有限公司
                      财务报表附注
     一、公司基本情况
     (一) 公司概况
     上海频准激光科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系原上海频准激光科技有限
公司(以下简称上海频准公司或原公司)，于2017年11月10日在上海市嘉定区市场监督管理局登
记注册，上海频准公司以2024年5月31日为基准日，采用整体变更方式设立本公司。本公司于2024
年12月3日在上海市市场监督管理局登记注册，现持有统一社会信用代码为91310114MA1GUCCKX6
的营业执照，注册资本为人民币30,000,000.00元，总股本为30,000,000股(每股面值人民币1元)。
公司注册地：上海市嘉定区徐行镇徐潘路1918号2幢2层D区。法定代表人：张磊。
     截至2026年3月31日止，公司注册资本为3,000.00万元，各股东注册资本及实缴情况如下：
股    东                       注册资本       出资比例(%)     出资方式        实收资本
张磊                        16,414,001       54.71      货币      16,414,001
付小虎                        2,345,638        7.82      货币      2,345,638
上海光团管理咨询合伙企业（有限合伙）
                 （以
下简称“上海光团”
        ）
潘伟巍                        1,576,037        5.25      货币      1,576,037
杭州辉光日新股权投资合伙企业(有限合伙)
（以下简称“杭州辉光”）
国投（广东）科技成果转化创业投资基金合伙
企业（有限合伙）（以下简称“国投创业”
                  ）
赵儒臣                        1,411,123        4.70      货币      1,411,123
董金岩                           778,951       2.60      货币        778,951
上海联新科技股权投资中心（有限合伙）（以
下简称“上海联新”）
苏州元禾璞华智芯股权投资合伙企业（有限合
伙）（以下简称“苏州元禾”）
中小企业发展基金普华（杭州）创业投资合伙
企业（有限合伙）（以下简称“普华投资”）
杭州神光医工创业投资基金合伙企业(有限合
伙) （以下简称“杭州神光”）
上海联新创新五期私募投资基金合伙企业（有
限合伙）（以下简称“联新五期” ）
上海联新三期创业投资中心（有限合伙）（以
下简称“联新三期”）
合    计                    30,000,000       100.00          30,000,000.00
                       第 1 页 共 55 页
     本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东会、董事会
及经营管理层组成的规范的多层次治理结构；董事会下设战略决策委员会、审计委员会、薪酬
与考核委员会、提名委员会等四个专门委员会和董事会办公室。公司下设研发部、生产部、采
购部、财务部、市场销售部等主要职能部门。
     本公司属制造业行业。经营范围为：一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交
流、技术转让、技术推广；软件开发；仪器仪表修理；计算机软硬件及辅助设备零售；电子产
品销售；光电子器件销售；电子专用设备制造；光学仪器制造；货物进出口；技术进出口。
                                       （除
依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
                          。主要产品为激光器。
     (二) 公司历史沿革
月 10 日在上海市嘉定区市场监督管理局登记注册。原公司设立时注册资本为人民币 100.00 万
元，其中：张磊出资人民币 48.00 万元，占注册资本的 48.00%；刘丽伟出资人民币 48.00 万元，
占注册资本的 48.00%；姜华卫出资人民币 4.00 万元，占注册资本的 4.00%。
转让给张磊、姜华卫、付小虎、赵儒臣和董金岩五人。原公司于 2019 年 11 月 22 日在上海市嘉
定区市场监督管理局完成工商变更登记手续，此次变更后，各股东出资情况如下：
股东名称                 出资金额(万元)      出资方式             出资比例(%)
张磊                        74.10    货币                   74.10
付小虎                        9.00    货币                    9.00
姜华卫                        8.00    货币                    8.00
赵儒臣                        5.60    货币                    5.60
董金岩                        3.30    货币                    3.30
合    计                    100.00                       100.00
变更后的注册资本为人民币 200.00 万元，
                      新增注册资本由原股东同比例认缴出资。
                                       原公司于 2020
年 4 月 3 日在上海市嘉定区市场监督管理局完成工商变更登记手续，此次变更后，各股东出资
情况如下：
股东名称                 出资金额(万元)      出资方式             出资比例(%)
张磊                        148.20   货币                   74.10
                         第 2 页 共 55 页
股东名称                出资金额(万元)      出资方式           出资比例(%)
付小虎                      18.00    货币                  9.00
姜华卫                      16.00    货币                  8.00
赵儒臣                      11.20    货币                  5.60
董金岩                       6.60    货币                  3.30
合    计                   200.00                     100.00
给上海光团。原公司于 2021 年 1 月 15 日在上海市嘉定区市场监督管理局完成工商变更登记手
续，此次变更后，各股东出资情况如下：
股东名称                出资金额(万元)      出资方式           出资比例(%)
张磊                       148.20   货币                 74.10
付小虎                      18.00    货币                  9.00
上海光团                     16.00    货币                  8.00
赵儒臣                      11.20    货币                  5.60
董金岩                       6.60    货币                  3.30
合    计                   200.00                     100.00
万元认缴出资额（占原公司 6.20%的出资比例）转让给潘伟巍。原公司于 2021 年 3 月 9 日在上
海市嘉定区市场监督管理局完成工商变更登记手续，此次变更后，各股东出资情况如下：
股东名称                出资金额(万元)      出资方式           出资比例(%)
张磊                       135.80   货币                 67.90
付小虎                      18.00    货币                  9.00
上海光团                     16.00    货币                  8.00
潘伟巍                      12.40    货币                  6.20
赵儒臣                      11.20    货币                  5.60
董金岩                       6.60    货币                  3.30
合    计                   200.00                     100.00
万元认缴出资额（占原公司 1.25%的出资比例）转让给杭州辉光，转让后原公司申请增加注册资
本人民币 7.90 万元，变更后的注册资本为人民币 207.90 万元，新增注册资本由杭州辉光认缴
                        第 3 页 共 55 页
出资。原公司于 2021 年 6 月 10 日在上海市嘉定区市场监督管理局完成工商变更登记手续，此
次变更及增资后，各股东出资情况如下：
股东名称                 出资金额(万元)      出资方式            出资比例(%)
张磊                        133.30   货币                  64.12
付小虎                       18.00    货币                   8.66
上海光团                      16.00    货币                   7.70
潘伟巍                       12.40    货币                   5.96
赵儒臣                       11.20    货币                   5.39
杭州辉光                      10.40    货币                   5.00
董金岩                         6.60   货币                   3.17
合    计                    207.90                      100.00
                                         张磊将其持有的原公司 6.237
万元认缴出资额（占原公司 3.00%的出资比例）转让给杭州大美久恒股权投资合伙企业（有限合
伙）
 （以下简称杭州大美）
          。原公司于 2023 年 3 月 3 日在上海市嘉定区市场监督管理局完成工商
变更登记手续，此次变更后，各股东出资情况如下：
股东名称                 出资金额(万元)      出资方式            出资比例(%)
张磊                       127.063   货币                  61.12
付小虎                       18.00    货币                   8.66
上海光团                      16.00    货币                   7.70
潘伟巍                       12.40    货币                   5.96
赵儒臣                       11.20    货币                   5.39
杭州辉光                      10.40    货币                   5.00
董金岩                         6.60   货币                   3.17
杭州大美                      6.237    货币                   3.00
合    计                    207.90                      100.00
万元认缴出资额（占原公司 3.00%的出资比例）分别转让给杭州神光 3.1185 万元认缴出资额（占
原公司 1.50%的出资比例）和上海联新 3.1185 万元认缴出资额（占原公司 1.50%的出资比例）
                                                   ；
根据原公司 2024 年 4 月 16 日股权转让协议及股东会决议，张磊、付小虎、潘伟巍、赵儒臣、
董金岩五人分别将其各自持有的原公司 0.8316 万元认缴出资额
                               （各占原公司 0.40%的出资比例）
                         第 4 页 共 55 页
转让给苏州元禾，同时原公司申请增加注册资本人民币 10.3950 万元，变更后的注册资本为人
民币 218.2950 万元，新增注册资本由国投创业认缴出资。原公司于 2024 年 5 月 31 日在上海市
嘉定区市场监督管理局完成工商变更登记手续，此次变更及增资后，各股东出资情况如下：
股东名称               出资金额(万元)       出资方式                     出资比例(%)
张磊                    119.9944    货币                           54.97
付小虎                   17.1684     货币                             7.87
上海光团                  16.0000     货币                             7.33
潘伟巍                   11.5684     货币                             5.30
杭州辉光                  10.4000     货币                             4.76
国投创业                  10.3950     货币                             4.76
赵儒臣                   10.3684     货币                             4.75
杭州大美                   6.2370     货币                             2.86
董金岩                    5.7684     货币                             2.64
苏州元禾                   4.1580     货币                             1.90
杭州神光                   3.1185     货币                             1.43
上海联新                   3.1185     货币                             1.43
合    计                218.2950                                 100.00
海频准激光科技股份有限公司之发起人协议》以及拟设立的股份公司章程的规定，原公司申请
登记的注册资本为人民币 3,000.00 万元，每股面值 1 元，折合股份总数 3,000.00 万股，由原
公司的全体股东以其拥有的原公司截至 2024 年 5 月 31 日止经审计的净资产按 8.6644:1 的折股
比例折合股份总数 3,000.00 万股,每股面值 1 元,超过折股部分的净资产计入公司资本公积。原
公司于 2024 年 12 月 3 日在上海市嘉定区市场监督管理局完成工商变更登记手续，此次股份公
司改制后，各股东出资情况如下：
股    东                           注册资本    出资比例(%)    出资方式     实收资本
张磊                          16,490,676      54.97     货币   16,490,676
付小虎                          2,359,431       7.87     货币    2,359,431
上海光团                         2,198,859       7.33     货币    2,198,859
潘伟巍                          1,589,830       5.30     货币    1,589,830
杭州辉光                         1,429,259       4.76     货币    1,429,259
                       第 5 页 共 55 页
股    东                               注册资本      出资比例(%)     出资方式     实收资本
国投创业                             1,428,571         4.76      货币    1,428,571
赵儒臣                              1,424,916         4.75      货币    1,424,916
杭州大美                                 857,143       2.86      货币     857,143
董金岩                                  792,744       2.64      货币     792,744
苏州元禾                                 571,429       1.90      货币     571,429
上海联新                                 428,571       1.43      货币     428,571
杭州神光                                 428,571       1.43      货币     428,571
合    计                          30,000,000        100.00          30,000,000
公司 2.86%的持股比例）分别转让给普华投资 51.2315 万股（占公司 1.71%的持股比例）
                                                 、上海
联新 24.1379 万股（占公司 0.80%的持股比例）和联新五期 10.3449 万股（占公司 0.35%的持股
比例）
  。此次变更后，各股东持股情况如下：
股东名称                 出资金额(万元)         出资方式                        出资比例(%)
张磊                      16,490,676    货币                              54.97
付小虎                     2,359,431     货币                                7.87
上海光团                    2,198,859     货币                                7.33
潘伟巍                     1,589,830     货币                                5.30
杭州辉光                    1,429,259     货币                                4.76
国投创业                    1,428,571     货币                                4.76
赵儒臣                     1,424,916     货币                                4.75
董金岩                       792,744     货币                                2.64
上海联新                      669,950     货币                                2.23
苏州元禾                      571,429     货币                                1.90
普华投资                      512,315     货币                                1.71
杭州神光                      428,571     货币                                1.43
联新五期                      103,449     货币                                0.35
合    计                  30,000,000                                    100.00
                           第 6 页 共 55 页
                        ；付小虎、潘伟巍、赵儒臣和董金岩分别将各自持有的
公司 1.3793 万股（各占公司 0.05%的持股比例）均转让给联新三期。此次变更后，各股东持股
情况如下：
股东名称               出资金额(万元)       出资方式     出资比例(%)
张磊                   16,414,001   货币          54.71
付小虎                  2,345,638    货币           7.82
上海光团                 2,198,859    货币           7.33
潘伟巍                  1,576,037    货币           5.25
杭州辉光                 1,429,259    货币           4.76
国投创业                 1,428,571    货币           4.76
赵儒臣                  1,411,123    货币           4.70
董金岩                    778,951    货币           2.60
上海联新                   669,950    货币           2.23
苏州元禾                   571,429    货币           1.91
普华投资                   512,315    货币           1.71
杭州神光                   428,571    货币           1.43
联新五期                   172,413    货币           0.58
联新三期                    62,883    货币           0.21
合    计               30,000,000               100.00
     二、财务报表的编制基础
     (一) 编制基础
     本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准
则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相
关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信
息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定(2023 年修订)》的披露规定编制财务报表。
     (二) 持续经营
     本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
                        第 7 页 共 55 页
  三、主要会计政策和会计估计
 本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项减值
/坏账准备、合同资产、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易和事项指定了若干具体
会计政策和会计估计，具体会计政策参见本附注“主要会计政策和会计估计——应收账款”、
“主要会计政策和会计估计——合同资产”、“主要会计政策和会计估计——固定资产”、“主
要会计政策和会计估计——无形资产”和“主要会计政策和会计估计——收入”等相关说明。
  (一) 遵循企业会计准则的声明
  本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
  (二) 会计期间
  会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
  本申报财务报表的实际会计期间为 2026 年 1 月 1 日至 2026 年 3 月 31 日止。
  (三) 营业周期
  正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公
司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
  (四) 记账本位币
  本公司及子公司采用人民币为记账本位币。
  本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
  (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
  企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业
合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
  参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。
  公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，
                        第 8 页 共 55 页
按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有
者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股
份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
  通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新
支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，
在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确
认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益
或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益
除外。
  参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业
合并。
  公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取
得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经
复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益。
  如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资
产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公
司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的信息表
明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性
价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企业合并成本或
合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计
估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
  公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产
确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关
情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相
关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情
况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
                  第 9 页 共 55 页
  通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否
属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明
应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的
情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其
他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
  属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一
揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购
买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益或留存收益；
购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变
动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其
他综合收益除外。
  为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于
发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性
证券或债务性证券的初始确认金额。
  (六) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
  合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通
过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金
额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单
位中可分割的部分、结构化主体等)。
  本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司
编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量
和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
  合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并
资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
  在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受
最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、
                    第 10 页 共 55 页
现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的
期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制
时点起一直存在。
  本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买
日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费
用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
  子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益
项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期
亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权
益。
  本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部
分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股
本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
  本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失
了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允
价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应
享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制
权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买
方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受
益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，对该部分剩
余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具
确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注“主要会计政策和会计估计——长期股权
投资”或“主要会计政策和会计估计——金融工具”。
     本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司
                       第 11 页 共 55 页
股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
  处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一
项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与
处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
  不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分
处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控
制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资
对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交
易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
  (七) 现金及现金等价物的确定标准
  在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等
价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资。
  (八) 外币业务折算和外币报表的折算
  对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价
的中间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，
按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
  资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差
额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费
用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其
他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且变动计入其
他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综
合收益之外，均计入当期损益。
  以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金
额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
                    第 12 页 共 55 页
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益或其他综合收益。
  (九) 金融工具
 金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具
包括金融资产、金融负债和权益工具。
 (1)金融资产和金融负债的确认和初始计量
 本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买
金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。
 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产
和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账
款，按照本附注“主要会计政策和会计估计——收入”所述的收入确认方法确定的交易价格进
行初始计量。
 (2)金融资产的分类和后续计量
 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以
摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
 以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资
产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生
的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
 该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止
确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
  对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：
①扣除已偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差
额进行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。
  实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计
入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流
量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本
                    第 13 页 共 55 页
公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)
的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
  本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对于
购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信
用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间
成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上
可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计
算确定利息收入。
  以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资
产：①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为
目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付。
  该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值
损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之
前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
  对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作
出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得
的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)
均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收
益中转出，计入留存收益。
  除上述 1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不
可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的
企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。
  该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
                  第 14 页 共 55 页
     (3)金融负债的分类和后续计量
     本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转
移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余
成本计量的金融负债。
     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债
的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企
业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价
值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
     以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，
产生的利得或损失计入当期损益。
     因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融
负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或
损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
     该类金融负债按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融资产转移的
确认依据及计量方法”所述的方法进行计量。
     财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，
要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
     不属于上述 1)或 2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进
行后续计量：①按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”
确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照本附注“主要会计政策和会计估计——收入”
所述的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。
     除上述 1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负
债。
     该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确
认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。
                       第 15 页 共 55 页
     (4)权益工具
     权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发
行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费
用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本
公司不确认权益工具的公允价值变动额。
     金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外
的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。
  满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同
权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
     若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该
金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确
认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
     金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移
金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合
收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认
条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各
自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止
确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动
累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按上述方法计算的差额
计入留存收益。
 金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融
负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新
金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融
负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，
                    第 16 页 共 55 页
同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
  金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金
资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认
部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账
面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担
的负债)之间的差额，计入当期损益。
  金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注“主要会计政策和会计估计——公允价
值”。
  本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注“主要会计政策和会计
估计——金融工具”中“金融负债的分类和后续计量”所述的财务担保合同进行减值处理并确
认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取
的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
  对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整
个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
  对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及《企业
会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存
续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
  除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表
日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，
处于第一阶段，本公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果
信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照整个存
续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，
处于第三阶段，本公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
  整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而
导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融
工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期
                    第 17 页 共 55 页
信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
     本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表
日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险
的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面
无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑
评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，
则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
     本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金
融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债
务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示
的账面价值。
  当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债
以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分
别列示，不予相互抵销。
     (十) 公允价值
  公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债
的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关
资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市
场。
  本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市
场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途
的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无
法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
  在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重
要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得
                      第 18 页 共 55 页
的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相
关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活
跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔
期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值，
包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置
义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，本公司对在财务
报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层
次之间发生转换。
  (十一) 应收票据
  本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所述
的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的
合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。本公司将信
用风险特征明显不同的应收票据单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余应收票据按
信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在
组合基础上估计预期信用损失。
组合名称                     确定组合的依据
银行承兑汇票组合                 承兑人为信用风险较低的银行
商业承兑汇票组合                 承兑人为信用风险较高的企业
  公司按照先发生先收回的原则统计并计算应收票据账龄。
  本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险
特征明显不同的应收票据单独进行减值测试。
  (十二) 应收账款
  本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所述
                 第 19 页 共 55 页
的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的
合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。本公司将信
用风险特征明显不同的应收账款单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余应收账款按
信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在
组合基础上估计预期信用损失。
组合名称                     确定组合的依据
账龄组合                     按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款
关联方组合                    应收本公司合并范围内子公司款项
  公司按照先发生先收回的原则统计并计算应收账款账龄。
  本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险
特征明显不同的应收账款单独进行减值测试。
  (十三) 应收款项融资
  本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所述
的一般方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的
合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项融资的信用损失。本公司
将信用风险特征明显不同的应收款项融资单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余应
收款项融资按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前
瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。
组合名称                     确定组合的依据
银行承兑汇票组合                 承兑人为信用评级较高的银行
  本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险
特征明显不同的应收款项融资单独进行减值测试。
                 第 20 页 共 55 页
  (十四) 其他应收款
  本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所述
的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合
同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。本公司将信
用风险特征明显不同的其他应收款单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余其他应收
款按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，
在组合基础上估计预期信用损失。
组合名称                      确定组合的依据
账龄组合                      按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款
关联方组合                     应收本公司合并范围内子公司款项
  公司按照先发生先收回的原则统计并计算其他应收款账龄。
  本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险
特征明显不同的其他应收款单独进行减值测试。
  (十五) 存货
  (1)存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、发出商品和委托加工物资等。
  (2)企业取得存货按实际成本计量。1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步
加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以
放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费
为基础确定其入账价值。3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价
值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确
定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性
资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。4)以同一控制下
的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企
                  第 21 页 共 55 页
业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
    (3) 企业发出原材料的成本计量采用月末一次加权平均法，发出半成品、产成品的成本计
量采用个别计价法。
    (4)低值易耗品和包装物的摊销方法
    低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
    包装物按照一次转销法进行摊销。
    (5)存货的盘存制度为永续盘存制。
    (1)存货跌价准备的确认标准和计提方法
    资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售
价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的
可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项
的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以
资产负债表日市场价格为基础确定，其中：
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负
债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变
现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货
类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用
途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
    计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净
值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
    (2)按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依
据
组合名称           确定组合的依据                   可变现净值的确定依据
                                         以所生产的产成品的估计售价减去至完工
原材料组合          存货产品类型                    时估计将要发生的成本、估计的销售费用和
                                         相关税费后的金额确定
                         第 22 页 共 55 页
组合名称          确定组合的依据                   可变现净值的确定依据
                                        以该存货的估计售价减去估计的销售费用
库存商品组合        存货产品类型
                                        和相关税费后的金额确定
                                        以所生产的产成品的估计售价减去至完工
                                        时估计将要发生的成本、估计的销售费用和
半成品组合         存货产品类型                    相关税费后的金额确定/以该存货的估计售
                                        价减去估计的销售费用和相关税费后的金
                                        额确定
                                        以该存货的估计售价减去估计的销售费用
发出商品组合        存货产品类型
                                        和相关税费后的金额确定
                                        以所生产的产成品的估计售价减去至完工
在产品组合         存货产品类型                    时估计将要发生的成本、估计的销售费用和
                                        相关税费后的金额确定
  (十六) 合同资产
  合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之
外的其他因素。公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项
列示。
  公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
  (1)合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
  本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所述
的简化计量方法确定合同资产的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的
合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量合同资产的信用损失。本公司将信
用风险特征明显不同的合同资产单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余合同资产按
信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在
组合基础上估计预期信用损失。
  (2)按照信用风险特征组合计提减值准备的组合类别及确定依据
组合名称                            确定组合的依据
账龄组合                            按账龄划分的具有类似信用风险特征的合同资产
  (3)基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
  公司按照先发生先收回的原则统计并计算合同资产账龄。
  (4)按照单项计提减值准备的认定单项计提判断标准
  本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险
特征明显不同的合同资产单独进行减值测试。
                        第 23 页 共 55 页
  (十七) 长期股权投资
 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制的长期股权投资，包括对子
公司的权益性投资。
  (1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益
性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现
金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控
制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项
交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享
有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一
步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留
存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综
合收益，暂不进行会计处理。
 (2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的
初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承
担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评
估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的
权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司
将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入
企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多
次交易是否属于“一揽子交易”
             。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交
易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新
增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权
益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投资的，
其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留
存收益。
                 第 24 页 共 55 页
  (3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金
取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行
权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业
会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换
入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资
以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资
产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支
付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其
初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。
  对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股
权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的
公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分
类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累
计公允价值变动应当直接转入留存收益。
  成本法核算的长期股权投资
  公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中
包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利
或利润确认当期投资收益。
  处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
  (1)成本法核算下的长期股权投资的处置
  采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投
资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，
采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；
因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的
其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
  因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增
加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计
                  第 25 页 共 55 页
入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
  公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能
够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取
得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他
综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计
处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他
所有者权益全部结转为当期损益。
  本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽
子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧
失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确
认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
  (十八) 固定资产
  固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。
  固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计
入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
  固定资产按照成本进行初始计量。
  固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资
产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济
利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下：
固定资产类别          折旧方法           折旧年限(年)       预计净残值率(%)          年折旧率(%)
机器设备            平均年限法                 5-10     5.00、95.00   0.50、9.50-19.00
电子设备            平均年限法                   3            5.00             31.67
运输设备            平均年限法                   4            5.00             23.75
                        第 26 页 共 55 页
固定资产类别          折旧方法           折旧年限(年)        预计净残值率(%)    年折旧率(%)
其他设备            平均年限法                   3-5         5.00   19.00-31.67
    注：机器设备中铂金坩埚等贵金属制品，受物理损耗较低、市场价格透明、变现渠道畅通
等因素影响，预计净残值率为 95%，在使用寿命内按年限平均法计提折旧。
    说明：
    (1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中
较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
    (2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。
    (3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改
变则作为会计估计变更处理。
    (1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性
停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
    (2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认，
并停止折旧和计提减值。
    (3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计
入当期损益。
    (4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认
条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期
大修理间隔期间，照提折旧。
    (十九) 在建工程
建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整
原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类   别            转为固定资产的标准和时点
待安装设备/软件         达到预定可使用状态的当月
                        第 27 页 共 55 页
     (二十) 无形资产
     无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归
属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债
务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发
生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出
资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允
价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值
更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作
为换入无形资产的成本，不确认损益。
     与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则
计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
     取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用
权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将
有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
     根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综
合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；
无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
     对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的
产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况
及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜
在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预
计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租
赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估
计情况：
项目                 预计使用寿命依据               期限(年)
软件                 预计带来经济利益的期限              5-10
                      第 28 页 共 55 页
项目               预计使用寿命依据                期限(年)
专利技术             预计带来经济利益的期限               8-10
     使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现
方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无
形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
     本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与
以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企
业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
     (1)基本原则
     内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶
段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具
有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，
该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
     内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段
的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在
技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益
的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该
无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够
可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶
段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
     公司将研发过程中产出的产品或副产品对外销售(以下简称试运行销售)的，按照《企业会
计准则第 14 号——收入》
             《企业会计准则第 1 号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入
和成本分别进行会计处理，计入当期损益。试运行产出的有关产品或副产品在对外销售前，符
合《企业会计准则第 1 号——存货》规定的确认为存货，符合其他相关企业会计准则中有关资
产确认条件的确认为相关资产。
     (2)具体标准
     公司将与开展研发活动直接相关的各项费用，包括职工薪酬、直接材料、折旧与摊销、认
                    第 29 页 共 55 页
证检测费、技术咨询费、其他费用等，以各研发项目为归口进行归集并核算。
  划分研究阶段和开发阶段的具体标准，以及开发阶段支出资本化的具体条件详见前述基本
原则之说明。
  (二十一) 长期资产减值
  长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工
程、油气资产、使用权资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发
生了减值：
生重大变化，从而对企业产生不利影响；
金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
  上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资
产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资
产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允
价值的确定方法详见本附注“主要会计政策和会计估计——公允价值”；处置费用包括与资产
处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资
产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金
流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
  资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。
  在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业
合并的协同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
                  第 30 页 共 55 页
者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外
的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
  商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
  上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
  (二十二) 长期待摊费用
  长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用
项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：
  租入的固定资产发生的改良支出，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，
在租赁资产剩余使用寿命内平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，
按剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期限平均摊销。
  租入的固定资产发生的装修费用，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，
按两次装修间隔期间与租赁资产剩余使用寿命中较短的期限平均摊销。无法合理确定租赁期届
满时能够取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命
三者中较短的期限平均摊销。
  (二十三) 合同负债
  合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的
合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
  (二十四) 职工薪酬
  职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补
偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、
已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
  根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工
薪酬”项目。
  本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例
为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，
                  第 31 页 共 55 页
并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公
允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支
付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
  离职后福利计划包括设定提存计划。设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，
企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。
  设定提存计划
  本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供
服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。
  在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公
司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工
薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，
按照其他长期职工薪酬处理。
  (二十五) 预计负债
  当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承担的现
时义务；2．该义务的履行很可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地计量。
  预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有
事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未
来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
  最佳估计数分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果
发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确定。所需
支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能
性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事
项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
  本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
  每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映
                   第 32 页 共 55 页
当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
  (二十六) 股份支付
  本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益工
具为基础确定的负债的交易，包括以权益结算的股份支付。
 (1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技术
确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相
同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出
最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应
当与实际可行权数量一致。
 (1)以权益结算的股份支付
 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工
具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩
条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基
础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公
积，在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
 以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按
照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允
价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相
应增加所有者权益。
 (2)修改、终止股份支付计划
 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地
确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公
允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司
在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
                    第 33 页 共 55 页
  如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为
基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益
工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的
方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
  如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的
金额(将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职工或者其他方
能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但
是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被取消的权
益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对被授予的替代权益工具进行
处理。
公司与本公司所在集团内其他企业之间的股份支付交易，按照《企业会计准则解释第 4 号》第
七条集团内股份支付相关规定处理。
  (二十七) 收入
  公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在
客户取得相关商品控制权时确认收入。
  满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行
履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够
控制公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司
在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
  对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履
约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到
补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
  对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断
客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客
户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该
商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司
已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险
                    第 34 页 共 55 页
和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
  合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品
的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交
易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第
三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。
合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包
含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转
回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付
的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法
摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑
合同中存在的重大融资成分。
  公司主要产品为激光器，属于在某一时点履行履约义务。公司通过以下两种方式确认收入：
  （1）内销产品：公司按照销售合同或订单约定将货物送达客户指定收货地或交予客户（或
客户委托的提货人）自提，客户取得货物后进行检查验收，验收无误后客户取得相关商品控制
权，公司在客户验收之后确认收入。
  （2）外销产品：根据销售合同或订单，公司境外销售包括 CIF、FOB 等贸易模式。公司将
约定的产品交付承运人，产品完成出口报关，客户取得货物后进行检查验收，验收无误后客户
取得相关商品控制权，公司在客户验收之后确认收入。
  (二十八) 合同成本
  合同成本包括合同取得成本和合同履约成本。
  公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该
资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。公司为取得合同发生的、除预期能够收
回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。
  公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满
足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直
接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因
该合同而发生的其他成本；(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预
                   第 35 页 共 55 页
期能够收回。
  合同取得成本确认的资产与合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资
产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。合同取得
成本摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
  在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认的、
与合同有关的其他资产确定减值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同成
本有关的资产，其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为
转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损
失。
  计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的商
品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产账面价
值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
     (二十九) 政府补助
  政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政
府补助和与收益相关的政府补助。
  与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府
补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相
关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分
和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与
收益相关的政府补助。
  本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
  (1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支
出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
  (2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或
损失的，划分为与收益相关的政府补助。
                       第 36 页 共 55 页
  (3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的
政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定
项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比
例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，
没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
  本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确
凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金
额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
  (1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的
财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业
均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；
  (2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理
办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
  (3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保
障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
  (4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
  政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计
量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
  本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：
  与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分
期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延
收益余额转入资产处置当期的损益。
  与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延
收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本
费用或损失的，直接计入当期损益。
  已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：
  (1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
                   第 37 页 共 55 页
  (2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
  (3)属于其他情况的，直接计入当期损益。
  政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济
业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业
外收支。
  (三十) 递延所得税资产和递延所得税负债
  本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资
产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当
期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易
或者事项；(3)按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》等规定分类为权益工具的金融
工具的股利支出，按照税收政策可在企业所得税税前扣除且所分配的利润来源于以前确认在所
有者权益中的交易或事项。
  对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得
用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生
的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
 (1)该交易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏
损)，并且初始确认的资产和负债不会产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；
 (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件
的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得
用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
  各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下
交易中产生的：
 (1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不
是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，并且初始
确认的资产和负债不会产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；
 (2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回
的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
  根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税
                  第 38 页 共 55 页
法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
  对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、
且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易(包
括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等
存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等)，公司对该交易因资产和负债的初
始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所
得税负债和递延所得税资产。
  确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产
负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差
异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，
如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递
延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
  当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递
延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主
体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意
图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产
及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
  (三十一) 租赁
  租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
  在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定
期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
  合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁
进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进
行分拆。
  (1)使用权资产
                 第 39 页 共 55 页
  在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使
用权资产按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支
付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸及移除租赁
资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
  本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所
有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租
赁资产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
  (2)租赁负债
  在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁
负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固
定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，
该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是公
司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将
行使终止租赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率
作为折现率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司的增量借款利率作为折现率。
  本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损
益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关
资产成本。
  在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁
负债：本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择
权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金额发生
变动；用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，本公司相
应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减
的，本公司将剩余金额计入当期损益。
  (3)短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
  本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁
付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁
期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁
资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资
产租赁。
                    第 40 页 共 55 页
     (4)租赁变更
     租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围
扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
     租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后
合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计
量租赁负债。
     在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终
是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，
是指除融资租赁以外的其他租赁。
     本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。如果原租赁
为短期租赁且本公司选择对原租赁不确认使用权资产和租赁负债，本公司将该转租赁分类为经
营租赁。
     (1)经营租赁会计处理
     经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的
与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊
计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
     (2)融资租赁会计处理
     在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公
司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁
投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之
和。
     本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款
的终止确认和减值按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”进行会计处理。未纳
入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
     (三十二) 重大会计判断和估计说明
     本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计
量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层
                     第 41 页 共 55 页
过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、
费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性
所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或
负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期
复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又
影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财
务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
  本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运
用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概
率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违
约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估
计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。
  本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈
旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可
变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表
日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改
变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
  在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确
认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和
金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
  本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同
最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
  本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损等估计并计
                 第 42 页 共 55 页
提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利
益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为
预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公
司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
    其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。
预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情
况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
    (三十三) 重要会计政策和会计估计变更说明
    本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
    报告期公司无重要会计政策变更事项。
    报告期公司无会计估计变更事项。
    四、税项
    (一) 主要税种及税率
税   种      计税依据                            税    率
           销售 货物 或提 供应 税 劳务 过 程中 产生 的增 值   13%、6%。出口货物执行“免、抵、退”
增值税
           额                               税政策，退税率为13%。
城市维护建设税    实际缴纳的流转税税额                      5%、7%
教育费附加      实际缴纳的流转税税额                      3%
地方教育附加     实际缴纳的流转税税额                      2%
                                                                 注
企业所得税      应纳税所得额                          8.25%、15%、16.5%、25%
    [注]本公司不同税率的纳税主体企业所得税税率说明如下：
纳税主体名称                                                           所得税税率
上海频准激光科技股份有限公司                                                       15%
合肥对易光学科技有限公司                                                         25%
武汉全同芯光技术有限公司                                                         25%
上海羲和飞秒科技有限公司                                                         25%
香港频准激光科技股份有限公司                                              8.25%、16.5%
                         第 43 页 共 55 页
    (二) 税收优惠及批文
    本公司于 2023 年 12 月 12 日经上海市科学技术委员会认定为高新技术企业（证书编号分别
为：GR202331004033）,有效期均为三年。根据《高新技术企业认定管理办法》
                                         、《中华人民共和
国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》等有关规定，公司高新技术企
业证书有效期内企业所得税税率享受减免 10%优惠，即报告期内适用 15%的企业所得税。
    根据财税[2016]36 号《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》
规定纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务，免征增值税。
    五、合并财务报表主要项目注释
    以下注释项目除非特别注明，期初系指 2026 年 1 月 1 日，期末系指 2026 年 3 月 31 日；本
期系指 2026 年 1 月 1 日-2026 年 3 月 31 日，上年同期系指 2025 年 1 月 1 日-2025 年 3 月 31 日。
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
    (一) 货币资金
项   目                                               期末数               期初数
银行存款                                        194,246,834.55    236,473,474.94
其他货币资金                                        1,623,640.00      1,659,000.00
合   计                                       195,870,474.55    238,132,474.94
    (二) 应收账款
账   龄                                          期末数                    期初数
 其中：3-4 年                                           -                      -
合   计                                  71,298,300.78           59,738,491.44
                              第 44 页 共 55 页
     截至 2026 年 3 月 31 日无账龄超过三年的单项金额重大的应收账款。
                                                      期末数
种 类                      账面余额                              坏账准备
                                                                                     账面价值
                         金额           比例(%)               金额      计提比例(%)
按单项计提坏账准备          250,000.00               0.35    250,000.00         100.00              -
按组合计提坏账准备       71,048,300.78           99.65      4,407,885.04         6.20    66,640,415.74
    其中：账龄组合     71,048,300.78           99.65      4,407,885.04         6.20    66,640,415.74
合   计           71,298,300.78          100.00      4,657,885.04         6.53    66,640,415.74
     续上表：
                                                      期初数
种 类                      账面余额                              坏账准备
                                                                                     账面价值
                         金额           比例(%)               金额      计提比例(%)
按单项计提坏账准备          250,000.00               0.42    250,000.00         100.00              -
按组合计提坏账准备       59,488,491.44           99.58      4,187,457.07         7.04    55,301,034.37
    其中：账龄组合     59,488,491.44           99.58      4,187,457.07         7.04    55,301,034.37
合   计           59,738,491.44          100.00      4,437,457.07         7.43    55,301,034.37
     (1)期末按单项计提坏账准备的应收账款
单位名称                账面余额                     坏账准备             计提比例(%)      计提理由
广州博盛实验室科
技有限公司
     (2)期末按组合计提坏账准备的应收账款
     组合计提项目：账龄组合
项   目                           账面余额                        坏账准备                 计提比例(%)
小   计                    71,048,300.78                  4,407,885.04                     6.20
                                 第 45 页 共 55 页
                                                     本期变动金额
种    类                   期初数                                                                      期末数
                                         计提       收回或转回          转销或核销              其他
按单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备
小    计            4,437,457.07     220,427.97               -               -          -     4,657,885.04
        (三) 其他应收款
                             期末数                                                期初数
项   目
                 账面余额            坏账准备           账面价值             账面余额            坏账准备            账面价值
其他应收
款
        (1)按性质分类披露账面余额
款项性质                                                            期末数                                期初数
备用金                                                        133,389.17                           18,389.17
押金保证金                                                  2,999,500.49                          4,140,308.05
其他                                                           5,116.81                            4,646.52
小    计                                                 3,138,006.47                          4,163,343.74
        (2)按账龄披露账面余额
账    龄                                                          期末数                                期初数
    其中：3-4 年                                               306,500.00                          303,100.00
小    计                                                 3,138,006.47                          4,163,343.74
                                         第 46 页 共 55 页
    截至 2026 年 3 月 31 日无账龄超过三年的单项金额重大的其他应收款。
    (3)按坏账计提方法分类披露
                                                          期末数
种 类                          账面余额                               坏账准备
                                                                                        账面价值
                            金额            比例(%)               金额          计提比例(%)
按组合计提坏账准备            3,138,006.47          100.00        797,575.37          25.42   2,340,431.10
 其中：账龄组合             3,138,006.47          100.00        797,575.37          25.42   2,340,431.10
    续上表：
                                                          期初数
种 类                          账面余额                               坏账准备
                                                                                        账面价值
                            金额            比例(%)               金额          计提比例(%)
按组合计提坏账准备            4,163,343.74          100.00        849,139.38          20.40   3,314,204.36
 其中：账龄组合             4,163,343.74          100.00        849,139.38          20.40   3,314,204.36
    期末按组合计提坏账准备的其他应收款
    组合计提项目：账龄组合
项   目                               账面余额                        坏账准备                 计提比例(%)
小   计                         3,138,006.47                    797,575.37                    25.42
    (4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
                                                 本期变动金额
种   类              期初数                                                                     期末数
                                     计提     收回或转回          转销或核销               其他
按组合计提坏账
准备
                                     第 47 页 共 55 页
    (四) 存货
                                                        期末数
项   目
                                                  存货跌价准备或合同
                                       账面余额                                        账面价值
                                                   履约成本减值准备
原材料                               86,635,413.48         7,163,953.55         79,471,459.93
在产品                               41,773,130.11         4,304,280.02         37,468,850.09
库存商品                              22,466,403.81         3,764,897.79         18,701,506.02
半成品                               44,748,670.59         2,022,071.89         42,726,598.70
发出商品                              74,033,342.44         6,063,784.27         67,969,558.17
委托加工物资                             1,925,999.25                    -           1,925,999.25
合同履约成本                               112,535.31                    -             112,535.31
合   计                            271,695,494.99        23,318,987.52         248,376,507.47
    续上表：
                                                        期初数
项   目
                                                  存货跌价准备或合同
                                       账面余额                                        账面价值
                                                   履约成本减值准备
原材料                               84,086,340.00         5,185,165.43         78,901,174.57
在产品                               37,465,648.41         4,283,712.30         33,181,936.11
库存商品                              22,935,476.94         4,320,045.65         18,615,431.29
半成品                               43,315,455.28         1,927,826.95         41,387,628.33
发出商品                              60,062,816.00         5,834,448.57         54,228,367.43
委托加工物资                             1,317,020.32                    -           1,317,020.32
合同履约成本                               259,141.21                    -             259,141.21
合   计                            249,441,898.16        21,551,198.90         227,890,699.26
    (五) 固定资产
项   目             机器设备            电子设备            运输设备           其他设备                合   计
(1)账面原值
①购置           6,376,771.38    2,378,669.08              -      267,958.49      9,023,398.95
②在建工程转入         448,302.87              -               -               -        448,302.87
                                  第 48 页 共 55 页
项   目           机器设备            电子设备             运输设备           其他设备                合   计
①处置或报废                -               -                 -              -                -
(2)累计折旧
①计提         2,815,141.86    1,544,566.54        63,320.88     438,852.90      4,861,882.18
①处置或报废                -               -                 -              -                -
(3)减值准备
(4)账面价值
    (六) 应付账款
账   龄                                               期末数                             期初数
合   计                                      33,644,772.63                    27,035,324.04
    (七) 合同负债
项   目                                               期末数                             期初数
预收货款                                       174,617,332.45                   173,452,466.67
                                第 49 页 共 55 页
    (八) 未分配利润
项   目                                   期末数               期初数
上年年末数                        201,681,855.44        69,492,205.75
加：年初未分配利润调整                                    -               -
调整后本年年初数                     201,681,855.44        69,492,205.75
加：本期归属于母公司所有者的净利润             27,940,994.04        159,442,896.76
减：提取法定盈余公积                                     -     7,253,247.07
    应付普通股股利                                    -   20,000,000.00
期末未分配利润                      229,622,849.48        201,681,855.44
    (九) 营业收入/营业成本
                                         本期数
项   目
                                    收   入                  成   本
主营业务                       97,129,107.91           27,954,099.57
其他业务                        4,004,523.46             3,180,593.47
合   计                     101,133,631.37           31,134,693.04
    续上表：
                                        上年同期数
项   目
                                    收   入                  成   本
主营业务                       64,760,754.00           18,100,961.29
其他业务                          400,499.92               266,864.84
合   计                      65,161,253.92           18,367,826.13
    (十) 销售费用
项   目                                本期数               上年同期数
职工薪酬                          2,205,523.79           1,561,076.38
办公经费                              23,945.38            18,762.99
差旅费                               166,817.99           120,196.33
宣传推广费                             917,430.45           707,517.65
                    第 50 页 共 55 页
项    目                            本期数          上年同期数
业务招待费                          277,396.94      308,890.94
中标服务费                          388,714.21      252,148.18
质保外维修费                         574,560.26      588,498.60
股份支付                           288,082.30      140,000.07
其他                             49,320.93       33,172.83
合    计                     4,891,792.25      3,730,263.97
     (十一) 管理费用
项    目                            本期数          上年同期数
职工薪酬                       4,004,566.38      2,558,056.49
办公经费                           367,929.50      263,784.15
差旅费                            38,864.74       25,937.65
业务招待费                          328,931.91      121,432.66
专利商标费                          95,453.54       14,610.38
中介咨询服务费                        660,351.07      546,304.51
折旧和摊销                          986,854.08      740,515.40
股份支付                           54,810.95       89,999.91
其他                             149,570.12      69,393.31
合    计                     6,687,332.29      4,430,034.46
     (十二) 研发费用
项    目                            本期数          上年同期数
职工薪酬                       9,586,430.45      4,935,355.07
直接材料                       9,841,993.30      4,302,448.38
折旧与摊销                      1,978,420.18        870,370.94
委托开发费用                         390,841.58      375,000.00
股份支付                       1,176,536.52        96,633.55
其他                             526,205.35      149,864.95
合    计                    23,500,427.38     10,729,672.89
                 第 51 页 共 55 页
  六、在其他主体中的权益
  (一) 在子公司中的权益
                                                  持股比例(%)
                       主要经营      注 册
子公司名称   级次    注册资本                        业务性质                  取得方式
                       地         地
                                                   直接      间接
合肥对易光
                                 安 徽      科学研究和
学科技有限   一级    100 万元   安徽合肥                       100.00    -   投资设立
                                 合肥       技术服务业
公司
武汉全同芯
                                 湖 北      科学研究和
光技术有限   一级    200 万元   湖北武汉                       100.00    -   投资设立
                                 武汉       技术服务业
公司
上海羲和飞
                                 上 海      科学研究和
秒科技有限   一级    200 万元   上海嘉定                       100.00    -   投资设立
                                 嘉定       技术服务业
公司
香港频准激
光科技股份   一级    55 万欧元   香港        香港       /       100.00    -   投资设立
有限公司
  七、关联方关系及其交易
  (一) 关联方关系
  本公司的实际控制人为张磊，截至 2026 年 3 月 31 日，张磊直接持有本公司 54.71%的股份，
通过上海光团持有本公司 2.13%的股份，合计持有本公司 56.85%的股份。
  本公司的子公司情况详见本附注“在其他主体中的权益——在子公司中的权益”。
  八、承诺及或有事项
  (一) 重要承诺事项
  截至 2026 年 3 月 31 日，本公司无应披露的重大承诺事项。
  (二) 或有事项
  (1)截至 2026 年 3 月 31 日，本公司预提的产品质量保证费用余额为 232,791.40 元。
  (2)2024 年起公司开始执行 “多波长激光器”和“主动光钟蓝光激光及超稳激光系统” 国
拨项目。上述国拨项目按照收入准则，相关投入在存货归集核算，其中预计总支出超过政府拨
款的部分按亏损合同进行处理。截至 2026 年 3 月 31 日，上述国拨项目合计已确认预计负债
                            第 52 页 共 55 页
    九、资产负债表日后事项
册资本 300 万元，增资后的注册资本为人民币 500 万元。
    截至财务报告批准报出日，本公司无应披露的其他重大资产负债表日后事项。
    十、其他重要事项
    (一) 申请首次公开发行股票并在科创板上市事项
    根据 2025 年 10 月 15 日公司董事会审议同意，本公司拟申请首次公开发行股票并在上海证
券交易所科创板上市。募集资金拟投入精准激光系统产业化建设项目、研发中心建设项目、武
汉研发中心建设项目及补充流动资金。若实际募集资金少于项目所需资金，不足部分由公司自
筹解决；若实际募集资金超过项目所需资金，超出部分将用于补充流动资金。
    十一、补充资料
    本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
    (一) 非经常性损益
    根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性
损益(2023年修订)》的规定，本公司非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)：
项   目                                        本期数        上年同期数
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分                      -              -
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、
符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持              914,700.43    786,000.00
续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企
业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置           -1,189,100.37   1,771,875.25
金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                            -              -
委托他人投资或管理资产的损益                                   -              -
对外委托贷款取得的损益                                      -              -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失                        -              -
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                              -              -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
                                                 -              -
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
                      第 53 页 共 55 页
项   目                                                 本期数           上年同期数
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益                               -                 -
非货币性资产交换损益                                                -                 -
债务重组损益                                                    -                 -
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职
                                                          -                 -
工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影
                                                          -                 -
响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用                                  -                 -
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的
                                                          -                 -
公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
                                                          -                 -
产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益                                          -                 -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益                                     -                 -
受托经营取得的托管费收入                                              -                 -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                40,789.56         12,147.47
其他符合非经常性损益定义的损益项目                                 96,245.25        100,749.36
小   计                                            -137,365.13     2,670,772.08
减：所得税影响额(所得税费用减少以“－”表示)                           -20,600.27       400,697.23
    少数股东损益影响额(税后)                                         -                 -
归属于母公司股东的非经常性损益净额                                -116,764.86     2,270,074.85
    (二) 净资产收益率和每股收益
                      加权平均净资产                            每股收益
项   目
                        收益率                    基本每股收益           稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                 5.64%                    0.93              0.93
扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润
项   目                                  序号                               本期数
归属于公司普通股股东的净利润                          1                        27,940,994.04
非经常性损益                                  2                         -116,764.86
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润               3=1-2                     28,057,758.90
                       第 54 页 共 55 页
项   目                                序号                            本期数
归属于公司普通股股东的期初净资产                      4                    480,793,847.38
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
资产加权数
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
产加权数
其他交易或事项引起的净资产增减变动加权数                  7                        909,830.26
加权平均净资产                                                    495,674,174.66
                                    -6+7
加权平均净资产收益率                          9=1/8                           5.64%
扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率                 10=3/8                          5.66%
    [注]净资产增减变动加权数，系按净资产变动次月起至本期末的累计月数占本报告期月数
的比例作为权重进行加权计算。
项   目                                           序号                 本期数
归属于公司普通股股东的净利润                                    1         27,940,994.04
非经常性损益                                            2          -116,764.86
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润                        3=1-2       28,057,758.90
期初股份总数                                            4            30,000,000
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数                          5                    -
报告期发行新股或债转股等增加股份数的加权数                             6                    -
报告期因回购等减少股份数的加权数                                  7                    -
报告期缩股数                                            8                    -
发行在外的普通股加权平均数                                9=4+5+6-7-8       30,000,000
基本每股收益                                         10=1/9                0.93
扣除非经常损益基本每股收益                                  11=3/9                0.94
    [注]稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
                                      上海频准激光科技股份有限公司
                      第 55 页 共 55 页
第 56 页 共 55 页
第 57 页 共 55 页
第 58 页 共 55 页
第 59 页 共 55 页
                           上海频准激光科技股份有限公司
                                        内部控制审计报告
中国杭州市钱江新城新业路 8 号 UDC 时代大厦 A 座 5-8 层、12 层、23 层                                              www.zhcpa.cn
Floors5-8,12and23,Block A,UDC Times Building,No.8 Xinye Road，Qianjiang New City,Hangzhou
Tel.0571-88879999 Fax.0571-88879000
                                      内部控制审计报告
                                                                                       中汇会审[2026]7719号
上海频准激光科技股份有限公司全体股东：
      按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我
们审计了上海频准激光科技股份有限公司(以下简称上海频准公司)2025年12月31
日的财务报告内部控制的有效性。
      一、企业对内部控制的责任
      按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》《企业内部控制
评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是上海频准
公司董事会的责任。
      二、注册会计师的责任
      我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表
审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
      三、内部控制的固有局限性
      内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于
情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
      四、财务报告内部控制审计意见
      我们认为，上海频准公司于2025年12月31日按照《企业内部控制基本规范》
和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
中国杭州市钱江新城新业路 8 号 UDC 时代大厦 A 座 5-8 层、12 层、23 层                                              www.zhcpa.cn
Floors5-8,12and23,Block A,UDC Times Building,No.8 Xinye Road，Qianjiang New City,Hangzhou
Tel.0571-88879999 Fax.0571-88879000
                                                第 1 页      共 2 页
（此页无正文，为中汇会计师事务所（特殊普通合伙）《上海频准激光科技股份
有限公司内部控制审计报告》之签字盖章页）
      中汇会计师事务所(特殊普通合伙)                                            中国注册会计师：
                     中国·杭州                                        中国注册会计师：
                                                                  报告日期：2026年4月23日
中国杭州市钱江新城新业路 8 号 UDC 时代大厦 A 座 5-8 层、12 层、23 层                                              www.zhcpa.cn
Floors5-8,12and23,Block A,UDC Times Building,No.8 Xinye Road，Qianjiang New City,Hangzhou
Tel.0571-88879999 Fax.0571-88879000
                                                第 2 页      共 2 页
上海频准激光科技股份有限公司               内部控制自我评价报告
     上海频准激光科技股份有限公司
          内部控制自我评价报告
  根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内
部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”
                       ），结合上海
频准激光科技股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评
价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司
进行了评价。
   一、   重要声明
  按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部
控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会
的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负
责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、
监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性
陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带法律责任。
  公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发
展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标
提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰
当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果
推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
   二、   内部控制评价结论
  根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制
评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，
公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求，在所有重大
上海频准激光科技股份有限公司                 内部控制自我评价报告
方面保持了有效的财务报告内部控制。
  根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制
评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
  自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未
发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
     三、   内部控制评价情况
     （一）内部控制评价范围
  公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和
事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括公司及其子公
司。
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，
营业收入合计占公司合并财务报表营业收入的 100%。
  纳入评价范围的主要业务和事项包括:
  公司层面：治理结构、组织架构、发展战略、企业文化、信息
与沟通、内部监督、风险评估、社会责任。
  业务层面：采购与付款管理、销售与收款管理、生产与仓储及
存货管理 、研究与开发管理、资产管理、合同管理、财务报告管理、
资金管理、对外担保管理、关联交易管理等环节。
  重点关注的高风险领域主要包括：销售与收款管理、采购与付
款管理、生产与存货管理、 研究与开发管理、财务报告管理等事项。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司
经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
     （二）内部控制评价的程序和方法
小组研究认定内部控制缺陷；按照规定权限和程序报董事会审议批
准。
上海频准激光科技股份有限公司              内部控制自我评价报告
题讨论、穿行测试、统计 抽样、比较分析等多种方法，广泛收集本
公司内部控制设计和有效运行的证据，研究认定内部控制设计缺陷
和运行缺陷。
   （三）公司内部控制基本框架评价
   （1） 治理结构
  公司已根据国家有关法律法规和本公司章程的规定，建立了规
范的公司治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职
责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。
  ① 股东会是公司最高权力机构，制定了《股东会议事规则》，
对股东会的职权及股东会的召集、提案与通知、召开、表决和决议
等工作程序作出了明确规定。该规则的制定并有效执行，保证了股
东会依法行使重大事项的决策权，有利于保障股东的合法权益。
  ② 董事会是公司经营管理的决策机构，向股东会负责，对公司
经营活动中的重大决策问题进行审议并做出决定，或提交股东会审
议公司。董事由股东会选举产生，董事长由董事会选举产生。董事
会由 9 名董事组成，设董事长 1 人，其中独立董事 3 名。下设战略
决策委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会四个专
门委员会和董事会办公室；专门委员会均由公司董事、独立董事担
任。公司制定了《董事会议事规则》
               、《独立董事工作制度》
                         、《独立
董事津贴制度》、
       《董事会战略决策委员会工作细则》、
                       《董事会审计
委员会工作细则》
       、《董事会提名委员会工作细则》
                     、《董事会薪酬与
考核委员会工作细则》，规定了董事的选聘程序、董事的义务、董事
会的构成和职责、董事会议事规则、独立董事工作程序、各专门委
员会的构成和职责等。这些制度的制定并有效执行，能保证专门委
员会有效履行职责，为董事会科学决策提供帮助。
上海频准激光科技股份有限公司               内部控制自我评价报告
  ③ 监事会是公司的监督机构，对股东会负责，并对董事会及其
成员、总经理和其他高级管理人员进行监督。公司监事会由 3 名监
事组成，其中 1 名为职工代表。公司制定了《监事会议事规则》，对
监事成员及职权、召集与通知、召开与表决等作了明确规定。该规
则的制定并有效执行，有利于充分发挥监事会的监督作用，保障股
东利益、公司利益及员工合法利益不受侵犯。
  公司股东会于 2025 年 8 月 26 日审议批准《关于取消监事会议
案》，原监事会职权由董事会审计委员会行使。
  ④ 总经理全面负责公司的日常经营管理活动，组织实施董事会
的决议。公司制定了《总经理工作制度》，规定了总经理的任免、职
权、责任和义务、办公会议议事规则、报告事项、奖惩。这些制度
的制定并有效执行，确保了董事会的各项决策得以有效实施，提高
了公司的经营管理水平与风险防范能力。
   （2） 内部组织架构
  公司根据生产经营需要，依照科学、精简、高效的原则，合理
设置公司内部管理职能部门。设立生产部、采购部、市场销售部、
财务部、研发部、内审部等部门，明确各部门的职责权限和相互之
间的责权关系，形成各司其职、各负其责、相互协调、相互制衡的
部门工作机制，各岗位人员能够正确行使职权，保证生产经营有序
运行。
   （3） 内部审计机构设立情况
  公司审计委员会为公司董事会下设机构，其按照公司《董事会
审计委员会工作细则》，负责审核公司财务信息及其披露、监督及评
估内外部审计工作和内部控制工作，审计委员会由 3 名董事组成，
独立董事 2 名，其中有 1 名独立董事为会计专业人士，且担任委员
会召集人。
  公司设有审计部，该部门直接对董事会及审计委员会负责，独
上海频准激光科技股份有限公司             内部控制自我评价报告
立行使审计监督权，不受其他部门或个人干涉。依据《内部审计制
度》，明确了审计部审计监督职责，赋予审计部门的工作权限；审计
部重点关注包括对外投资、关联交易、重要的购买和出售资产、对
外担保等事项及公司日常经营事项；审计部至少每年向董事会提交
一次内部审计报告。
   （4） 发展战略
  公司制定了《董事会战略决策委员会工作细则》，明确了战略发
展委员会的人员构成、职责及工作程序。战略发展委员会负责对公
司长期发展战略和重大投资决策进行研究并提出建议。委员会委员
具有较强的综合素质和实践经验，熟悉公司业务经营运作特点，具
有市场敏感性和综合判断能力，了解国家宏观政策及国内外经济、
行业发展趋势，当外部和内部环境发生重大变化时，战略发展委员
会适时进行战略规划的评估及调整。
  量子科技和先进制程半导体代表着先进生产力的发展方向，是
我国的重点发展产业，也是大国博弈的重要领域。自成立以来，公
司专注于高端精准激光器的研发、生产与销售。在量子科技领域，
公司是量子计算、量子精密测量等激光器的国内头部供应商，成功
与国内外重点高校和科研机构建立了稳定的合作关系；在先进制程
半导体领域，公司的产品是国产检测量测、隐切设备的重要光学部
件，成功进入了多家半导体制造、检测、量测设备知名企业的供应
链，改善了我国在先进制程半导体领域高端精准激光器供应链较为
薄弱的不利局面。
  未来，依托公司长期以来建立的技术储备、人才培养、产品质
量、市场先发等优势，以精准激光器国产化为创业的使命，立足上
海，面向全球，努力奋斗、刻苦攻关，成为在高端精准激光器领域
具有全球重大影响力的公司，为国家量子科技和半导体产业的发展
做出贡献。
上海频准激光科技股份有限公司             内部控制自我评价报告
   （5） 人力资源
  公司依据自身发展需要，制定了一系列助力可持续发展的人力
资源政策，将职业道德修养与专业胜任能力作为员工选拔、聘用的
重要标准。
  董事会提名委员会负责研究并制定董事、独立董事、高级管理
人员的选择标准和选择程序，并对公司董事、高级管理人员的人选
进行审查并提出建议。
  董事会薪酬与考核委员会负责研究公司董事与高级管理人员的
考核标准，进行考核并提出建议；研究和审查公司董事及高级管理
人员的薪酬政策与方案。
  公司制定了《员工薪酬福利管理制度》
                  、《薪酬管理办法》等相
关规章制度，为明确薪酬管理理念与原则，规范薪酬管理流程体系，
贯彻公司价值观，以激发员工工作积极性，提高工作效率与质量，
不断创造更大的价值，从而实现企业的战略目标。
  人力资源部围绕员工管理全流程，依据《招聘和录用管理制度》
规范员工聘用，依据《员工培训管理制度》开展培训工作，依据
《离职管理制度》处理辞退与辞职事宜；员工考核依照《绩效管理
办法》执行；员工晋升与奖惩参考《质量激励与惩罚制度》等；对
于掌握重要商业秘密和知识产权的员工离岗，按照《保密工作管理
制度》制定限制性规定。此外，依据《各岗位职责与任职要求》、
《职位职级管理办法》，制订各岗位的职位说明书，明确每个岗位的
职责与权限；并通过定期开展专业考核等方式，培养专业人员全面
的知识与技能。
   （6） 社会责任
  公司立足于可持续性发展，积极宣导并加强全体员工的环境及
职业健康安全意识，并为员工提供了符合职业健康要求的工作环境
和条件。对可能发生急性职业危害的有毒、有害工作场所，设置报
上海频准激光科技股份有限公司              内部控制自我评价报告
警装置，制定应急预案，配置现场急救用品。公司每年组织特殊岗
位员工进行一次职业健康检查，建立员工健康档案。
  公司制定了《消防安全管理制度》，落实“预防为主、防消结合”
的消防安全工作方针，预防重、特大火灾、爆炸事故，督促各级人
员履行消防安全职责，保护企业和员工的生命财产安全，保障企业
正常运行。
  公司制定了《职业卫生管理制度》，规范作业场所危害因素的监
测工作预防、控制和消除职业危害，有效预防职业病发生，保护员
工健康。
  公司制定了《易制毒、易制爆化学品被盗、丢失报告管理制度》，
加强易制毒、易制爆危险化学品的安全管理。
  此外，公司将积极履行社会责任的理念融入企业经营管理的日
常工作中，有效维护股东、员工、供应商及客户等各方利益相关者
的权益。公司积极参与社会公益事业。
   （7） 企业文化
  公司以“为客户创造价值、为员工创造幸福”为企业使命，始
终将客户需求与员工福祉置于核心；以“追求卓越，成为全球一流
的高端激光系统制造商”为愿景，坚定不移地走向国际竞争舞台；
并以“客户至上、创造为源、奋斗为本”为核心价值观，指引每一
阶段的技术突破与战略决策。
  公司系统构建了“理念层面、行为层面、制度层面、形象层面”
四位一体的企业文化体系，使文化不仅是口号，更成为全员行动的
内在指南与企业长期发展的鲜明旗帜，持续赋能科技创新与高质量
发展。
  公司在公司网站、公司微信公众号、公司企业微信群等内宣平
台营造浓厚的宣贯氛围；同时将宣贯工作深入基层一线，开展贴近
上海频准激光科技股份有限公司              内部控制自我评价报告
基层一线的企业文化活动，如开展职工运动会、组织员工团建等，
全方位宣传公司企业文化，推动企业文化深耕厚植。
  根据公司战略目标、发展思路及行业特点，公司全面系统地收
集相关信息，依据《风险评估管理制度》，设立风险评估管理小组，
采用定性与定量相结合的方法进行风险分析，统筹开展风险评估与
管控工作，全面识别内外部风险对公司的影响。内部风险涵盖人力
资源、管理、创新、财务及安全环保等方面；外部风险包括经济、
法律、社会、科技及自然环境等因素。
  通过风险评估，公司明确了风险重要性及对财务报告等关键要
素的重大影响，据此制定了风险规避、降低、分担和承受等风险管
理策略，并建立了重大风险预警机制和突发事件应急处理机制，风
险管理部门应定期对各部门的风险评估工作进行监督检查，对发现
的问题进行整改，确保在内部控制执行过程中能够及时采取针对性
措施，将各类风险控制在可接受水平。
   （1） 不相容职务分离控制
  公司已全面系统地分析、梳理业务流程中所涉及的不相容职务，
并实施相应的分离措施，形成各司其职、各负其责、相互制约的工
作机制。不相容的职务主要包括：授权批准与业务执行、业务执行
与审核监督、财产保管与会计记录、业务经办与业务稽核等。
   （2） 授权审批控制
  公司采用审批控制程序，规范各级人员的授权范围、权限、程
序和责任，并严格控制授权。
   （3） 会计系统控制
业会计准则》等进行确认和计量、编制财务报表，明确会计凭证、
上海频准激光科技股份有限公司              内部控制自我评价报告
会计账薄和财务报告的处理程序，保证会计资料真实完整。
国家有关会计从业资格的要求配置，并且机构、人员符合相关独立
性要求。
   （4） 财产保护控制
  公司已建立财产日常管理制度和定期清查制度，采取财产记录、
实物保管、定期盘点、账实核对、限制接触和处置等措施，确保财
产安全。
   （5） 预算控制
  公司已实施预算管理制度，明确各责任单位在预算管理中的职
责权限，规范预算的编制、审定、下达和执行程序，强化预算约束。
   （6） 运营分析控制
  公司已建立运营情况分析机制，管理层及时综合地运用生产、
购销、投资、筹资、财务等方面的信息，通过因素分析、对比分析、
趋势分析等方法，定期开展运营情况分析，发现存在的问题，及时
查明原因并加以改进。
   （7） 绩效考评控制
  公司已建立和实施薪酬管理制度，设置考核指标体系，对企业
内部各责任单位和全体员工的业绩进行定期考核和客观评价，将考
评结果作为确定员工薪酬以及职务晋升、评优、降级、调岗、辞退
等的依据。
   （8） 突发事件应急处理控制
  公司已建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制，明确
风险预警标准，对可能发生的重大风险或突发事件，制定应急预案、
明确责任人员、规范处置程序，确保突发事件得到及时妥善处理。
上海频准激光科技股份有限公司                内部控制自我评价报告
  公司高度重视信息与沟通机制建设，规范内部控制相关信息的
收集、处理及传递流程，保障信息传递的及时性与准确性，为内部
控制有效运行提供支撑。内外沟通遵循诚信、高效、及时、保密原
则。
     （1） 信息系统
  公司制定《计算机信息系统管理制度》
                  ，引导公司充分利用计算
机信息系统规范交易行为，提高信息系统的可靠性、稳定性、安全
性及数据的完整性和准确性，确保信息及时传递与高效共享。
  为强化信息化治理能力，公司持续推进采购、财务、生产、研
发及销售等关键环节的信息化管控，通过金蝶 ERP 管理系统、PLM
研发管理系统、CRM 销售管理系统等信息化工具的深度应用，促进
内部业务流程、财务核算、考核评价、研发管理、销售管理与信息
系统的有机融合，实现业务流程标准化与数据流转规范化，有效降
低人为干预风险。
  公司根据信息系统实际运行过程中需要优化的流程，对信息系
统进行开发，明确外包开发及自主开发适用的情形；制定了系统上
线、数据迁移、新老系统切换的规则，确保数据安全；根据不同业
务及层级设置人员的访问权限，严格控制数据下载、修改等操作；
公司安装了保密软件，建立统一的信息存储系统，对重要信息进行
备份和加密处理，确保信息安全。
     （2） 信息与沟通管理
  公司结合自身经营实际，制定并执行《信息与沟通管理制度》
                            ：
明确了信息分类、内外部信息收集、信息处理办法；通过正式与非
正式等方式实现内部经营信息实时互通，各部门负责人组织与协调
本部门沟通工作，确保沟通渠道畅通；规范了公司与供应商、客户、
政府部门、社会公众等外部沟通的方式；部门负责人对本部门沟通
工作负责，信息管理部门开展监督检查，对沟通工作表现优秀的个
上海频准激光科技股份有限公司              内部控制自我评价报告
人或部门予以表彰奖励，对违规者追究责任。
  公司已建立内部控制监督制度，明确内部审计机构和其他内部
机构在内部监督中的职责权限，规范了内部监督的程序、方法、要
求以及日常监督和专项监督的范围、频率。对监督过程中发现的内
部控制缺陷，能及时分析缺陷的性质和产生的原因，提出整改方案，
并采取适当的形式及时向董事会或者管理层报告。
   （四）重点控制活动的实施情况
  为规范采购与付款行为、防范采购与付款过程中的差错与舞弊，
公司制定《采购与付款管理制度》。该制度建立采购与付款业务的岗
位责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限，确保请购、采购、
验收、付款等办理采购与付款业务的不相容岗位相互分离。
  该制度规范了计划审核、供应商评价、比价询价、合同审批等
程序，重要采购事项还需进行多方比较并按规定流程审批；物资到
货后，由质量部和仓库共同验收；财务部门负责严格审核付款条件
与相关凭证，并定期与供应商对账，以确保资金安全；此外，公司
还建立了战略备货机制，以降低供应链风险。
  公司根据采购业务的实际情况，进一步制定了《采购业务操作
办法》
  、《采购管理制度与工作流程》
               、《采购控制制度》
                       、《采购申请
审批制度》
    、《采购验收管理制度》及《供应商质量保证协议》等规
章制度。明确了合格供应商的评审细则、询价比价的具体操作办法；
采购操作流程细节；申购部门请购权限及审核要点；采购物资验收
流程；供应商的质量责任等详细规定。
  为规范销售与收款行为、拓展市场份额、保障资金安全，公司
上海频准激光科技股份有限公司               内部控制自我评价报告
制定了《销售与收款管理制度》
             。该制度建立销售与收款业务的岗位
责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限，确保客户信用调查评
估、销售合同审批、发货、销售开票、坏账计提、坏账核销审批等
不相容岗位相分离。
  该制度明确了招投标管理、销售合同审批、客户信用管理、发
货控制及验收流程、销售退回、售后服务等环节操作规范。
  同时，公司加强对应收账款的管理，建立了应收账款账龄分析
与分级催收机制，并将回款纳入销售人员绩效考核体系；财务定期
与客户通过函证的方式核对应收账款；坏账核销履行相应审批程序，
并持续对应收账款进行跟踪和追偿，以保障资金安全。
  公司根据销售业务的实际情况，进一步制定了《销售业务内控
操作办法》
    、《销售计划管理制度》、
               《销售合同管理制度》
                        、《产品试
用管理制度》
     、《销售产品验收管理制度》
                 、《产品借用管理制度》等
规章制度。明确了销售合同签订、发货、验收、往来函证等操作办
法；根据市场调研、客户需求信息制定销售计划；规范销售合同条
款、产品借用及试用操作办法；加强销售产品安装、验收、售后服
务各环节控制的详细规定。
  为规范生产计划、执行与仓储管理流程，按时保质交付产品，
存货安全完整、提升运营效率及准确计量存货价值，公司制定《生
产与仓储管理制度》及《存货管理制度》。
  《生产与仓储管理制度》明确了销售、生产、采购、仓储和质
量等部门的职责，实行严格的岗位分离与授权审批。内容涵盖订单
处理、计划编制、生产控制、生产绩效考核；物料入库、储存、存
量、出库、退库、委托加工、存货盘点管理等方面。
  《存货管理制度》规范了岗位分工与授权审批，强化请购、采
购、验收、保管及处置等不相容岗位相互分离。内容涵盖存货的请
上海频准激光科技股份有限公司              内部控制自我评价报告
购与采购、验收与保管、领用与发出、盘点与处置等内容。
  公司根据生产与仓储、存货管理的实际情况，进一步制定了
《生产部管理制度》
        、《生产多余物管理制度》
                   、《存货管理制度》
                           、
《盘点管理制度》
       、《仓储管理制度》
               、《仓库包装出库管理制度》、
《仓位管理制度》
       、《物料管控操作管理办法》等规章制度，明确了
对生产部管理流程，生产多余物料处理程序，存货验收、保管、领
用、发出、盘点及处置管理，仓位规划，物料申购、安全库存、呆
滞料全生命周期管控办法等作出详细规定，有效防范存货资产被盗、
毁损和重大流失等风险。
  为促进自主创新、增强核心竞争力并有效控制研发风险，公司
制定了《研究与开发管理制度》
             。该制度建立了研发业务相应部门与
岗位。明确相关部门和岗位的职责、权限，确保项目立项、审批流
程等不相容岗位相分离。
  该制度明确了结合研发计划，提出研究项目立项申请，开展可
行性研究，编制可行性研究报告；加强研究成果的开发和保护，形
成科研、生产、市场一体化的自主创新机制，促进研究成果转化，
加强成果保护；研发人员的配置、考核、激励与培训，以及研发投
入的核算管理，确保业务流程规范、职责清晰。
  公司根据研究与开发管理的实际情况，进一步制定了《研发费
用核算管理制度》
       、《研发项目立项管理制度》、
                    《研发人员绩效考核
管理制度》
    、《科技成果转化管理制度》
                、《专利申报奖励制度》
                          、《委
托研发管理制》、
       《产学研合作管理制度》
                 、《技术保密管理制度》、
《研发项目风险管理制度》、
            《项目经费管理制度》等规章制度。以
上制度规范了研发领料、工时统计、研发费用归集、研发费用的税
务处理；研发项目调研、立项、过程管理及验收；研发人员绩效及
考核管控流程；科技成果转化方式、流程、奖励等；专利申报奖励
上海频准激光科技股份有限公司              内部控制自我评价报告
规定；委托研发项目的全流程管理；产学研合作从合作建立、组织
实施到成果归属及合作终止的全过程管理；研发项目风险管理的分
级职责，建立了从风险识别、评估、应对到监控的全流程体系等详
细规定。
  为规范固定资产与无形资产的管理，保障资产安全完整并提升
使用效率，公司制定《固定资产管理制度》与《无形资产管理制度》。
以上制度建立了资产管理的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职
责、权限，预算编制、审批、执行，采购、验收、款项支付，投保
的申请与审批等资产管理的不相容岗位相互分离。
  以上制度强调从预算编制、执行到监督的全流程控制，规范了
资产取得、验收、使用、保全、维护、处置和转移等环节的操作要
求及记录规范。针对固定资产，重点突出实物管理、折旧计提和定
期盘点；对于无形资产，则侧重权属管理、摊销及减值处理等。
  为规范合同管理行为、防范合同订立和履行中的风险，公司制
定《合同管理制度》
        。该制度建立合同管理岗位责任制，明确相关部
门和岗位的职责与权限，确保谈判与签订、审批与执行等不相容岗
位相互分离。
  该制度明确了合同草案编制、审核、订立及履行流程；规定了
合同草案编制前流程；合同审核具体流程；合同订立签章管理控制；
合同履行过程有持续监控，变更或解除需履行审批程序，违约与纠
纷有明确处理流程等。
  为规范财务报告编制工作，确保会计信息真实可靠，公司制定
了《财务报告管理制度》
          ，该制度建立财务报告管理的岗位责任制，
明确岗位责任制与职责权限，实现了关键岗位不相容职务分离及岗
上海频准激光科技股份有限公司              内部控制自我评价报告
位间的相互牵制与制衡。
  该制度明确了财务报告的编制准备及其控制、财务报告编制及
报送控制；规定了财务报告需以真实交易和完整账簿为依据，并符
合国家统一的会计制度；重大事项应报董事会及审计委员会审议；
合并报表由母公司按规定编制，经内部批准、注册会计师审计并依
法披露后，由相关人员签章后装订报送。
  为规范公司筹资、投资及资金营运等财务关键业务行为，有效
防范相关业务过程中的差错与舞弊，控制风险并提升资金利用效益，
公司制定了《筹资管理制度》
            、《对外投资管理制度》、
                       《资金营运管
理制度》与《货币资金管理制度》。以上制度系统建立了各项业务的
岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责与权限，确保方案的拟订
与决策、合同审批与订立、款项偿付审批与执行以及会计记录与审
计监督、保管与盘点等不相容岗位相互分离。
  以上制度规定了筹资决策、执行、偿付等方面的管理；对外投
资的决策权限及程序、实施与管理、收回及转让等方面的管理；资
金的账户管理、计划的编制、收入与支付管理、外币管理、融资、
担保、抵押及银行授信的管理、重大事项报告等方面的管理；货币
资金的授权批准、计划管理、现金管理、银行存款管理、其他货币
资金管理、票据和印鉴的管理等。
  公司为规范对外担保行为、防范担保风险、保障公司资产安全，
制定了《对外担保管理制度》。合理规划并设置对外担保业务的部门
及岗位。明确担保审查、审批权限及程序、合同审查及签订、履行
监控等全流程操作规范，关键岗位的不相容职务实现有效分离。
  该制度明确了符合《公司法》、公司章程和其他相关法律、行政
法规、部门规章之规定，审慎对待对外担保，严格控制对外担保产
上海频准激光科技股份有限公司                          内部控制自我评价报告
生的债务风险；按对外担保的金额，严格履行董事会、股东会的审
批程序；对外担保需要订立担保合同并进行持续的风险管理。
  公司依据《公司法》的有关规定，在《公司章程》和《关联交
易管理制度》等制度中对关联交易的相关内容进行了明确的规定，
以保证关联交易符合公平、公开、公正的原则，确保关联交易的公
允性，从而合理保证公司股东的合法权益。
   （五）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
  公司依据企业内部控制规范体系及内部相关制度，组织开展内
部控制评价工作。
  公司董事会根据企业内部控制规范体系中关于重大缺陷、重要
缺陷及一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好
与风险承受度等因素，区分财务报告内部控制与非财务报告内部控
制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准。具体
如下：
      公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
           重大缺陷定量标
   指标名称                  重要缺陷定量标准       一般缺陷定量标准
              准
           错报≥资产总额   资产总额 1.5%≤错报＜资产总    错报＜资产总额
   资产总额
   营业收入    错报≥营业收入   营业收入总额 1.5%≤错报＜营   错报＜营业收入总
    总额       总额 3%      业收入总额 3%          额 1.5%
      公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
    缺陷性质                         定性标准
   重大缺陷       控制识别的当期财务报告中的重大错报；
              制监督无效。
上海频准激光科技股份有限公司                            内部控制自我评价报告
    缺陷性质                           定性标准
   重要缺陷    3. 对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没
              有实施且没有相应的补偿性控制；
              证编制的财务报表达到真实、完整的目标。
           除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷，其性质和影响程度
   一般缺陷
           均未达到前述标准。
        公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
    指标名称   重大缺陷定量标准         重要缺陷定量标准      一般缺陷定量标准
            直接财产损失       资产总额 1.5%≤直接财产   直接财产损失＜资
    资产总额
                                           产总额 1.5%
            ≥资产总额 3%        损失＜资产总额 3%
                         营业收入总额 1.5%≤直接
    营业收入    直接财产损失                        直接财产损失＜营
                         财产损失＜营业收入总额
     总额                                   业收入总额 1.5%
           ≥营业收入总额 3%              3%
        公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
    缺陷性质                           定性标准
              失误；
   重大缺陷    2. 重要业务制度性缺失或系统性失效；
   重要缺陷    2. 内部控制及内部监督发现的重要缺陷未及时整改；
           除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷，其性质和影响程度
   一般缺陷
           均未达到前述标准。
   四、   内部控制缺陷认定及整改情况
  根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存
上海频准激光科技股份有限公司                   内部控制自我评价报告
  在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。
  根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发
现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。
   五、   其他内部控制相关重大事项说明
  公司无其他内部控制相关重大事项说明。
                         上海频准激光科技股份有限公司
                                董事会
                            二〇二六年四月二十三日
                               关于上海频准激光科技股份有限公司
                                 最近三年非经常性损益的鉴证报告
中国杭州市钱江新城新业路 8 号 UDC 时代大厦 A 座 5-8 层、12 层、23 层                                              www.zhcpa.cn
Floors5-8,12and23,Block A,UDC Times Building,No.8 Xinye Road，Qianjiang New City,Hangzhou
Tel.0571-88879999 Fax.0571-88879000
                                                 目             录
                                                                                            页 次
一、最近三年非经常性损益的鉴证报告                                                                            1-2
二、最近三年非经常性损益明细表                                                                              3-4
三、最近三年非经常性损益明细表附注                                                                            5-7
中国杭州市钱江新城新业路 8 号 UDC 时代大厦 A 座 5-8 层、12 层、23 层                                              www.zhcpa.cn
Floors5-8,12and23,Block A,UDC Times Building,No.8 Xinye Road，Qianjiang New City,Hangzhou
Tel.0571-88879999 Fax.0571-88879000
                      关于上海频准激光科技股份有限公司
                         最近三年非经常性损益的鉴证报告
                                                                                       中汇会鉴[2026]7722号
上海频准激光科技股份有限公司全体股东：
      我们审核了后附的上海频准激光科技股份有限公司(以下简称上海频准公司)
管理层编制的最近三年非经常性损益明细表(2023-2025 年度)及其附注(以下简称
非经常性损益明细表)。
      一、对报告使用者和使用目的限定
      本鉴证报告仅供上海频准公司首次公开发行股票时使用，不得用作任何其他目
的。我们同意本鉴证报告作为上海频准公司首次公开发行股票的必备文件，随同其
他申报材料一起上报。
      二、管理层的责任
      上海频准公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证
券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常
性损益(2023 年修订)》的规定编制非经常性损益明细表，并保证其内容真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
      三、注册会计师的责任
      我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对上海频准公司管理层编制的上述明
细表独立地提出鉴证结论。
中国杭州市钱江新城新业路 8 号 UDC 时代大厦 A 座 5-8 层、12 层、23 层                                               www.zhcpa.cn
Floors5-8,12and23,Block A,UDC Times Building,No.8 Xinye Road，Qianjiang New City,Hangzhou
Tel.0571-88879999 Fax.0571-88879000
                                                第 1 页 共 7 页
      四、工作概述
      我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了鉴证业务。中国注册会计师执
业准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获
取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、检查、核对等我们认为必要的
程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
      五、鉴证结论
      我们认为，上海频准公司管理层编制的非经常性损益明细表在所有重大方面符
合中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1
号——非经常性损益(2023 年修订)》的规定，公允反映了上海频准公司最近三年
非经常性损益情况。
      中汇会计师事务所(特殊普通合伙)                                            中国注册会计师：
                     中国·杭州                                        中国注册会计师：
                                                                  报告日期：2026 年 4 月 23 日
中国杭州市钱江新城新业路 8 号 UDC 时代大厦 A 座 5-8 层、12 层、23 层                                              www.zhcpa.cn
Floors5-8,12and23,Block A,UDC Times Building,No.8 Xinye Road，Qianjiang New City,Hangzhou
Tel.0571-88879999 Fax.0571-88879000
                                                第 2 页 共 7 页
                            最近三年非经常性损益明细表
编制单位：上海频准激光科技股份有限公司                                                        单位：人民币元
项   目                                           2025 年度        2024 年度         2023 年度
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分                            -     128,731.82               -
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、
按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金
融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                                  -              -               -
委托他人投资或管理资产的损益                                         -              -               -
对外委托贷款取得的损益                                            -              -               -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失                              -              -               -
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                                    -              -               -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单
                                                       -              -               -
位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益                            -              -               -
非货币性资产交换损益                                             -              -               -
债务重组损益                                                 -              -               -
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等                       -              -               -
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响                           -              -               -
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用                               -              -               -
                               第 3 页 共 7 页
项   目                                             2025 年度          2024 年度        2023 年度
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的
                                                         -                -              -
损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益                         -                -              -
交易价格显失公允的交易产生的收益                                         -                -              -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益                                    -                -              -
受托经营取得的托管费收入                                             -                -              -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                            -1,934,445.43      -449,704.41    -19,008.41
其他符合非经常性损益定义的损益项目                               100,749.36        60,063.57      36,686.42
小    计                                         9,719,026.25     4,934,035.90   3,132,731.26
减：所得税影响额(所得税费用减少以“-”表示)                        1,521,849.35      748,830.12     472,182.80
    少数股东损益影响额(税后)                                        -                -              -
归属于母公司股东的非经常性损益净额                              8,197,176.90     4,185,205.78   2,660,548.46
    法定代表人：                主管会计工作的负责人：                         会计机构负责人：
                                第 4 页 共 7 页
                上海频准激光科技股份有限公司
               最近三年非经常性损益明细表附注
                                                         金额单位：人民币元
    一、重大非经常性损益项目说明
    (一)计入当期损益的政府补助
                                                      计入报告期损益
补助项目          初始确认年度      初始确认金额           列报项目
                                                  损益项目            金   额
房租、装修及优秀
人才租房补贴
嘉定区集成电路
产业政策奖励
徐行镇企业高质
量发展奖励资金
上海市科技小巨
人企业奖励
高端光纤激光器
生产线专项资金
生产线设备更新
项目补助
企业技术中心奖
励资金
市场多元化专项
奖励资金
徐行镇 2025 年产
值奖励
科研项目补助         2025 年度      101,500.00     其他收益   其他收益        101,500.00
科技创新项目揭        2025 年度       60,000.00     其他收益   其他收益        60,000.00
榜挂帅奖励
扩岗补助资金         2025 年度       46,500.00     其他收益   其他收益        46,500.00
精准激光器研发
及产业化项目资        2025 年度       35,063.10     递延收益   其他收益        35,063.10
助
外贸企业运力补
贴
人才租房补贴         2025 年度       10,416.00     其他收益   其他收益        10,416.00
用人单位一次性
吸纳就业补贴
合   计                                  -                    7,486,186.15
                             第 5 页 共 7 页
                                                 计入报告期损益
补助项目       初始确认年度     初始确认金额           列报项目
                                              损益项目         金   额
房租、装修及优秀
人才租房补贴
上海市科技小巨
人企业奖励
科技创新项目奖
金
高新技术企业奖
励资金
重点产业提质增
效产值奖励
稳岗补贴        2024 年度    101,589.80      其他收益   其他收益     101,589.80
市场多元化专项
奖励资金
高新技术企业复
审通过补贴
专利费专项资助
奖金
用人单位一次性
吸纳就业补贴
科研项目补助      2024 年度     30,000.00      其他收益   其他收益     30,000.00
扩岗补助资金      2024 年度     25,500.00      其他收益   其他收益     25,500.00
合   计                              -                 5,416,694.92
房租、装修及优秀
人才租房补贴
张江国家自主创
新示范区专项发     2023 年度    881,000.00      其他收益   其他收益     881,000.00
展资金
小巨人计划奖励
资金
高新技术企业奖
励资金
科研项目补助      2023 年度     68,500.00      其他收益   其他收益     68,500.00
专项扶持项目奖
金
用人单位一次性
吸纳就业补贴
扩岗补助资金      2023 年度      3,000.00      其他收益   其他收益       3,000.00
合   计                              -                 2,877,409.42
    (二) 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金
融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
                        第 6 页 共 7 页
项   目                   2025 年度                 2024 年度              2023 年度
理财产品公允价值
变动损益
理财产品投资收益             2,878,148.96                      -            237,643.83
合   计                4,066,536.17             -221,750.00           237,643.83
    二、“其他符合非经常性损益定义的损益项目”说明
    (一) 个税手续费返还
    根据国家税务总局下发的财行（2019）11 号文件《财政部、税务总局、人民银行关于进一
步加强代扣代收代征税款手续费管理的通知》，公司于 2025 年度收到个税手续费返还款
    三、报告期无根据定义和原则将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非
经常性损益(2023 年修订)》列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况。
    四、报告期无将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益(2023
年修订)》未列举的项目界定为非经常性损益项目且金额重大的情况。
                                              上海频准激光科技股份有限公司
                            第 7 页 共 7 页
第 8 页 共 7 页
第 9 页 共 7 页
第 10 页 共 7 页
第 11 页 共 7 页
        浙江天册律师事务所
                 关于
  上海频准激光科技股份有限公司
首次公开发行股票并在科创板上市的
             法律意见书
浙江省杭州市杭大路 1 号黄龙世纪广场 A 座 11 楼 310007
   电话：0571-87901111   传真：0571-87901500
                                                                                                         法律意见书
                                                    目          录
 十四、 发行人股东会、董事会、审计委员会相关议事规则及规范运作 ....... 21
                                         法律意见书
                      释         义
     在本法律意见书中，除非文意另有所指，下列词语具有下述涵义：
本所            指   浙江天册律师事务所
公司/频准激光/发行人   指   上海频准激光科技股份有限公司
频准有限          指   发行人前身上海频准激光科技有限公司
本次发行上市        指   公司本次境内公开发行股票并在上海证券交易所科创板上市
上海光团          指   上海光团管理咨询合伙企业（有限合伙）
上海驭光          指   上海驭光同频管理咨询合伙企业（有限合伙）
辉光日新          指   杭州辉光日新股权投资合伙企业（有限合伙）
国投创业          指   国投（广东）科技成果转化创业投资基金合伙企业（有限合伙）
大美久恒          指   杭州大美久恒股权投资合伙企业（有限合伙）
元禾璞华          指   苏州元禾璞华智芯股权投资合伙企业（有限合伙）
联新投资          指   上海联新科技股权投资中心（有限合伙）
神光医工          指   杭州神光医工创业投资基金合伙企业（有限合伙）
《公司法》         指   现行《中华人民共和国公司法》
《证券法》         指   现行《中华人民共和国证券法》
《管理办法》        指   《首次公开发行股票注册管理办法》
《上市规则》        指   《上海证券交易所科创板股票上市规则》
                  《公开发行证券公司信息披露的编报规则第 12 号-公开发行证
《编报规则 12 号》   指
                  券的法律意见书和律师工作报告》
《章程指引》        指   《上市公司章程指引（2025 年修订）》
                  现行的经上海市市场监督管理局备案登记的《上海频准激光科
《公司章程》        指
                  技股份有限公司章程》
                  经发行人 2025 年第二次临时股东会审议通过，并将于公司股票
《公司章程（草案）》 指      发行上市后生效的《上海频准激光科技股份有限公司公司章程
                  （草案）》
                  《关于变更设立上海频准激光科技股份有限公司之发起人协
《发起人协议》       指
                  议》
                                                法律意见书
中国证监会     指    中国证券监督管理委员会
上交所       指    上海证券交易所
中信建投      指    中信建投证券股份有限公司
中汇会计师     指    中汇会计师事务所（特殊普通合伙）
天源评估      指    天源资产评估有限公司
报告期       指    2022 年度、2023 年度、2024 年度、2025 年 1-6 月
报告期末      指    2025 年 6 月 30 日
               本所为发行人本次发行上市出具的 TCYJS2025H1962 号《关于
本法律意见书    指    上海频准激光科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板
               上市的法律意见书》
               本所为发行人本次发行上市出具的 TCLG2025H2186 号《关于
律师工作报告    指    上海频准激光科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板
               上市的律师工作报告》
               《上海频准激光科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创
《招股说明书》   指
               板上市招股说明书》
               中汇会计师为本次发行上市出具的“中汇会审[2025]11057 号”
《审计报告》    指
               《上海频准激光科技股份有限公司审计报告》
               中汇会计师为本次发行上市出具的“中汇会审[2025]11445 号”
《内部控制审计报告》 指
               《上海频准激光科技股份有限公司内部控制审计报告》
               中汇会计师为本次发行上市出具的“中汇会鉴[2025]11440 号”
《纳税情况鉴证报告》 指   《关于上海频准激光科技股份有限公司最近三年及一期主要税
               种纳税情况的鉴证报告》
元、万元、亿元   指    人民币元、万元、亿元
  注：本法律意见书中若存在总数合计与各分项数值之和尾数不符的，系由四舍五入所致。
                                               法律意见书
            浙江天册律师事务所
         关于上海频准激光科技股份有限公司
         首次公开发行股票并在科创板上市的
              法律意见书
                                     编号：TCYJS2025H1962 号
致：上海频准激光科技股份有限公司
  本所接受贵公司的委托，作为公司本次发行上市之特聘专项法律顾问，根据
《证券法》《公司法》等有关法律、法规和中国证监会颁布的《管理办法》《编
报规则 12 号》《律师事务所从事证券法律业务管理办法》《律师事务所证券法
律业务执业规则（试行）》《律师事务所从事首次公开发行股票并上市法律业务
执业细则》等有关规定的要求及上交所发布的《上市规则》等有关规定，按照律
师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，为公司本次发行上市出具本
法律意见书。
             第一部分            引   言
法》《律师事务所证券法律业务执业规则（试行）》《律师事务所从事首次公开
发行股票并上市法律业务执业细则》等规定及本法律意见书出具日以前已经发生
或者存在的事实，严格履行了法定职责，遵循了勤勉尽责和诚实信用原则，进行
了充分的核查验证，保证本法律意见书所认定的事实真实、准确、完整，所发表
的结论性意见合法、准确，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
相应法律责任。
引用本法律意见书或律师工作报告的部分或全部内容，但是发行人作上述引用时，
不得因引用而导致法律上的歧义或曲解。
                             法律意见书
引用本法律意见书或律师工作报告的部分或全部内容，但是发行人作上述引用时，
不得因引用而导致法律上的歧义或曲解。
法定文件，随其他申报材料一同上报，并依法对本所律师出具的法律意见承担相
应的法律责任。
律意见书和律师工作报告所必需的、完整的、真实的、准确的原始书面材料、副
本材料以及书面的确认函、说明函等文件，发行人保证一切足以影响本所出具本
法律意见书、律师工作报告及其他相关文件任何有关结论的事实与文件均已向本
所披露，且无遗漏、隐瞒、虚假或误导之处。发行人保证，有关材料上的签字和
/或印章均是真实的，有关副本材料或复印件均与正本材料或原件一致。
或存在的事实；并且仅就与发行人本次发行有关的法律问题，根据本所律师对我
国现行有效的法律、法规和规范性文件的理解发表意见。本所律师仅就与本次发
行上市有关的法律问题发表法律意见，不对有关审计、资产评估、投资决策等专
业事项发表评论和意见。在就有关事项的认定上，本所律师从相关的会计师事务
所、资产评估机构取得的文书，在本所律师履行普通人的一般注意义务后作为出
具相关意见的依据。就本法律意见书及律师工作报告中涉及的评估报告、验资报
告、审计报告的相关内容，均为严格按照有关中介机构出具的报告引述。对于为
发行人本次发行上市出具审计报告、评估报告等专业报告的会计师事务所、资产
评估机构及其签字人员的主体资质，本所律师履行了特别注意义务并进行了查验。
本法律意见书至关重要而又无法得到独立证据支持的事实，本所律师依赖有关政
府部门、发行人或其他有关机构及部门所出具的证明文件而出具本法律意见书。
律师书面同意，不得用作任何其他目的，或由任何其他人予以引用和依赖。
                                       法律意见书
                 第二部分          正   文
一、本次发行上市的批准和授权
  根据《公司法》与发行人《公司章程》规定的股东会召开程序，发行人于 2025
年 10 月 30 日召开了 2025 年第二次临时股东会，会议以现场投票表决方式表决
审议通过了《关于公司首次公开发行股票并在科创板上市的议案》等议案，本次
发行的具体方案如下：
行使超额配售选择权所发行的股份），且不低于本次发行上市后股份总数的 25%，
本次发行股份全部为公开发行新股，不涉及公司股东公开发售股份；公司本次发
行可以选择采用超额配售选择权，采用超额配售选择权发行股票数量不超过本次
发行股票数量的 15%；具体发行数量以最终公告的发行方案为准；
资格的询价对象和符合投资者适当性要求且在上交所开立科创板账户的自然人、
法人和其他机构投资者（国家法律、法规禁止者除外）；
价配售和网上按市值申购定价发行相结合的发行方式，以及中国证监会等监管机
构认可的其他发行方式；
机构认可的其他发行定价方式确定；
他发行费用由公司承担；
                                 法律意见书
月，若在此有效期内公司取得中国证监会同意注册本次发行上市的决定的，则本
次发行决议有效期自动延长至本次发行上市完成；上述有效期自本议案经股东会
审议通过之日起算。
  发行人 2025 年第二次临时股东会同时作出决议，授权发行人董事会具体办
理股票发行及上市的有关事宜。其授权范围具体包括：
中国证监会、上交所相关规定的合格投资者公开发行股票并在科创板上市的申请，
以及在获得上交所同意的审核意见后向中国证监会提出注册申请，并于获准注册
后向上交所提出上市的申请；
行股票种类及每股面值、发行数量、发行对象、发行方式、定价方式及发行价格、
超额配售及战略配售、募集资金用途、拟上市地、承销方式及发行时间等；
《招股说明书》及其他有关文件；
所、中国证监会允许的范围内调整、修订公司本次发行募集资金运用方案；对募
集资金投资项目具体安排进行调整；本次发行上市募集资金到位前，根据项目的
实际进度，以自筹资金组织实施项目建设；确定募集资金专项存储账户并签署监
管协议；在本次发行上市完成后具体实施募集资金投资项目；签署在募集资金投
资项目实施过程中涉及的重大合同等文件；
公司章程（草案），以及根据本次发行上市情况，相应修改或修订公司章程（草
案）；
                                    法律意见书
本次发行上市相关的各项费用；
本次发行上市有关法律文件并批准相关事项；
  前述授权的有效期为二十四个月，若在此有效期内公司取得中国证监会同意
注册本次发行上市的决定的，则前述授权的有效期自动延长至本次发行上市完成；
上述有效期自本议案经股东会审议通过之日起算。
  本所律师列席了发行人 2025 年第二次临时股东会并书面审查了股东会形成
的表决、决议和记录文件。
  本所律师核查后认为：
  （1）发行人召开 2025 年第二次临时股东会作出批准股票发行上市的决议，
符合法定程序；
  （2）上述决议的内容合法有效；
  （3）股东会授权董事会具体办理有关股票发行上市事宜的授权范围、程序
合法有效；
  （4）发行人已取得本次发行上市现阶段所需的批准和授权，本次发行上市
尚需获得上交所的审核同意并经中国证监会注册。
二、发行人发行股票的主体资格
  发行人系由频准有限整体变更而来的股份有限公司，于 2017 年 11 月 10 日
在上海市嘉定区市场监督管理局登记注册，现持有统一社会信用代码为
臣、董金岩、上海光团、辉光日新、国投创业、大美久恒、元禾璞华、联新投资、
神光医工共同发起设立，现有注册资本为 3,000 万元，法定代表人为张磊，公司
                                     法律意见书
经营范围为：“一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转
让、技术推广；软件开发；仪器仪表修理；计算机软硬件及辅助设备零售；电子
产品销售；光电子器件销售；电子专用设备制造；光学仪器制造；货物进出口；
技术进出口。
     （除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）”。
     根据发行人《公司章程》和本所律师的查验，发行人为合法存续的股份有限
公司，不存在根据法律、法规、规范性文件及《公司章程》规定需要终止的情形。
     发行人依照其《公司章程》及《营业执照》所载明的业务范围依法经营，其
从事的业务活动与其法定行为能力相一致。
     本所律师查阅了发行人自成立以来的全套工商登记档案，书面核查了发行人
现行有效的《营业执照》《公司章程》及股东会会议文件，并取得了发行人的确
认。
     本所律师核查后认为：
     发行人系依法设立且合法有效存续的股份有限公司，不存在根据法律、法规、
规范性文件及《公司章程》规定需要终止的情形，发行人具备本次发行上市的主
体资格。
三、本次发行上市的实质条件
投为其本次发行上市的保荐机构，符合《证券法》第十条的规定。
括独立董事），聘请了总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理
                                              法律意见书
人员，具备健全且运行良好的组织机构，符合《证券法》第十二条第一款第（一）
项的规定。
符合《证券法》第十二条第一款第（二）项的规定。
师查验，发行人报告期内财务会计报告已被出具无保留意见的审计报告，符合《证
券法》第十二条第一款第（三）项的规定。
人及其控股股东、实际控制人最近三年不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产
或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，符合《证券法》第十二条第一款第
（四）项的规定。
条件
光科技股份有限公司符合科创板定位要求的专项意见》，发行人符合《管理办法》
第三条规定的科创板定位要求。
发行人已经依法设立股东会、董事会、审计委员会，选举了独立董事、职工代表
董事，聘请了总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员，具
备健全且运行良好的组织机构。本所律师经核查后认为，发行人为依法设立且持
续经营三年以上的股份有限公司，具备健全且运行良好的组织机构，相关机构和
人员能够依法履行职责，符合《管理办法》第十条的规定。
报表的编制和披露符合企业会计准则和相关信息披露规则的规定，在所有重大方
面公允地反映了发行人的财务状况、经营成果和现金流量，报告期内的财务会计
报告由注册会计师出具标准无保留意见的审计报告。根据中汇会计师出具的无保
留结论的《内部控制审计报告》及发行人确认，发行人内部控制制度健全且被有
                                 法律意见书
效执行，能够合理保证公司运行效率、合法合规和财务报告的可靠性，发行人符
合《管理办法》第十一条的规定。
  （1）根据发行人提供的相关资产权属证书等材料及发行人确认，并经本所
律师核查，发行人资产完整，业务及人员、财务、机构独立，与控股股东、实际
控制人及其控制的其他企业间不存在对发行人构成重大不利影响的同业竞争，不
存在严重影响独立性或者显失公平的关联交易。
  （2）根据发行人提供的营业执照、股东名册、管理团队、核心技术人员的
聘任文件等材料及发行人确认，并经本所律师核查，发行人主营业务、控制权、
管理团队、核心技术人员稳定，最近二年内主营业务、董事、高级管理人员和核
心技术人员均没有发生重大不利变化；发行人的股份权属清晰，最近二年实际控
制人没有发生变更，不存在导致控制权可能变更的重大权属纠纷。
  （3）根据中汇会计师出具的《审计报告》、发行人提供的资产权属证书、
资产查询机构出具的查询文件等材料，经发行人确认并经本所律师核查，发行人
不存在涉及主要资产、核心技术、商标等的重大权属纠纷，不存在重大偿债风险
及重大担保、诉讼、仲裁等或有事项，也不存在经营环境已经或者将要发生重大
变化等对持续经营有重大不利影响的事项。
  综上所述，发行人符合《管理办法》第十二条的规定。
器的研发、生产及销售，发行人在其经营范围内开展经营活动，并已合法取得其
开展主营业务所需的相关资质、许可及认证，符合法律、行政法规的规定，符合
相关国家产业政策，符合《管理办法》第十三条第一款的规定。
近三年内，发行人及其控股股东、实际控制人不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪
用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，不存在欺诈发行、重大信息
披露违法或者其他涉及国家安全、公共安全、生态安全、生产安全、公众健康安
全等领域的重大违法行为，符合《管理办法》第十三条第二款的规定。
                                     法律意见书
并经本所律师核查，发行人董事、取消监事会前在任监事和高级管理人员最近三
年内不存在受到中国证监会行政处罚，或者因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者
涉嫌违法违规被中国证监会立案调查且尚未有明确结论意见等情形，符合《管理
办法》第十三条第三款的规定。
科创板发行条件，符合《上市规则》第 2.1.1 条第（一）项的规定。
低于 3,000 万元，符合《上市规则》第 2.1.1 条第（二）项的规定。
公开发行股票并在科创板上市的议案》，发行人拟公开发行的股份达到公司股份
总数的 25%以上，符合《上市规则》第 2.1.1 条第（三）项的规定。
最近两年净利润均为正且累计净利润不低于人民币 5,000 万元，或者预计市值不
低于人民币 10 亿元，最近一年净利润为正且营业收入不低于人民币 1 亿元”。
根据《审计报告》及中信建投出具的《中信建投证券股份有限公司关于上海频准
激光科技股份有限公司预计市值的分析报告》，发行人预计市值不低于人民币 10
亿元，最近两年净利润均为正且累计净利润不低于人民币 5,000 万元，最近一年
营业收入不低于人民币 1 亿元，发行人市值及财务指标符合《上市规则》第 2.1.1
条第（四）项的规定以及《上市规则》第 2.1.2 条第（一）项标准。
  本所律师逐条比照《证券法》《管理办法》《上市规则》规定的首次公开发
行股票并在科创板上市的实质条件，根据具体事项的查验所需单独或综合采用了
必要的书面核查、查证、面谈、实地调查、函证等查验方式，关注并结合了《审
计报告》《内部控制审计报告》《纳税情况鉴证报告》《中信建投证券股份有限
公司关于上海频准激光科技股份有限公司符合科创板定位要求的专项意见》《中
信建投证券股份有限公司关于上海频准激光科技股份有限公司预计市值的分析
                             法律意见书
报告》所披露的相关内容，就发行人的主体资格、独立性、规范运作、财务与会
计等方面予以查验。
  本所律师核查后认为：
  除尚需取得上交所同意的审核意见并经中国证监会注册外，发行人具备本次
发行上市的实质条件。
四、发行人的设立
  本所律师查阅了发行人设立的全套工商登记资料，书面核查了中汇会计师及
天源评估为发行人整体变更设立而出具的《审计报告》《资产评估报告》及《验
资报告》等文件，核查了公司发起人签订的《发起人协议》、公司成立大会审议
通过的《公司章程》等文件，核查了公司成立大会及相关董事会、监事会会议决
议等文件。
  本所律师核查后认为：
  （1）发行人的设立程序、资格、条件、方式等符合适用法律、法规和规范
性文件的规定；
  （2）全体发起人于公司整体变更设立为股份有限公司过程中签署的《发起
人协议》符合有关法律、法规和规范性文件的规定，不会因此引致公司设立行为
存在潜在纠纷；
  （3）在整体变更设立为股份有限公司过程中，发行人以经审计的净资产折
为股份有限公司股本，就审计、评估、验资等事项履行了必要程序，并办理了工
商登记，符合适用法律、法规和规范性文件的规定；
  （4）发行人成立大会的召开程序及所议事项符合适用法律、法规和规范性
文件的规定。
                                  法律意见书
五、发行人的独立性
  根据发行人现行有效的《营业执照》，发行人经核准的经营范围为：“一般
项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；软件
开发；仪器仪表修理；计算机软硬件及辅助设备零售；电子产品销售；光电子器
件销售；电子专用设备制造；光学仪器制造；货物进出口；技术进出口。（除依
法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）”。
  发行人独立从事其获得核准的经营范围中的业务，其业务独立于股东单位及
其他关联方，具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力。发行人与其
控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争，以及严重影响公
司独立性或者显失公允的关联交易。
  本所律师核查后认为：发行人的业务独立。
  截至本法律意见书出具日，发行人合法拥有与生产经营有关的生产系统、辅
助生产系统和配套设施，具有独立完整的供应、生产、销售及研发系统。合法拥
有与生产经营有关的机器设备以及商标、专利的所有权或者使用权，不存在对股
东或其他关联方的资产的依赖，具有独立的原料采购和产品销售系统。发行人拥
有独立于股东的生产经营场所。
  本所律师核查后认为：发行人的资产独立完整。
总经理、董事会秘书、财务负责人）未在其控股股东、实际控制人控制的其他企
业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人控制的其他
企业领薪。发行人的财务人员未在控股股东、实际控制人控制的其他企业中兼职。
等法律、法规、规范性文件及《公司章程》规定的程序推选与任免，不存在超越
发行人董事会和股东会的人事任免决定。
                                    法律意见书
保险、工薪报酬等方面分账独立管理。发行人的劳动、人事及工资管理完全独立
于关联企业。
  本所律师核查后认为：发行人的人员独立。
董事会秘书、财务负责人等高级管理人员，并根据自身经营管理需要设置了相关
职能部门。
产经营和办公机构与股东单位完全分开，不存在与其控股股东、实际控制人及其
控制的其他企业间机构混同的情形。
关系。
  本所律师核查后认为：发行人的机构独立。
职，发行人建立了独立的财务会计核算体系和财务管理制度，并独立进行财务决
策，具有规范的财务会计制度和对子公司的财务管理制度。
制的其他企业共用银行账户。
其他企业没有占用发行人的资金、资产或其他资源。
其控制的其他企业或其他关联方违规提供担保，或将以发行人名义获得的借款转
借给股东使用。
                                  法律意见书
  本所律师核查后认为：发行人的财务独立。
  本所律师对发行人拥有的与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统、研发
系统和配套设施进行了实地考察了解，并针对发行人的供应、生产、销售及研发
系统流程和具体运作模式与发行人相关负责人进行了访谈。
  本所律师核查后认为：发行人属于生产经营企业，具有独立完整的供应、生
产、销售及研发系统。
  本所律师就发行人本次发行上市关于业务、资产、人员、机构、财务等方面
的独立性要求，结合中汇会计师出具的《审计报告》《内部控制审计报告》《纳
税情况鉴证报告》中的相应内容，根据具体核查事项所需而单独或综合运用了必
要的书面核查、查证、访谈、实地调查、函证等方式进行了查验。
  本所律师核查后认为：
  发行人的资产独立完整，业务及人员、机构、财务独立；发行人具有完整独
立的供应、生产和销售系统，具有面向市场的自主经营能力。
六、发起人和股东（追溯至发行人的实际控制人）
  本所律师查阅了发行人及其股东的工商登记资料、身份证件、公司章程、合
伙协议，综合采取了书面核查、访谈、网络核查等查验方式，就发行人主体资格、
住所、出资及所涉的评估、验资等事项进行了验证；通过中国证券投资基金业协
会官方网站检索了发行人非自然人股东的私募基金管理人或私募基金产品登记
备案情况，核查了相关情况说明、调查表和承诺函。
  本所律师核查后认为：
  （1）发行人的发起人及股东具备法律、法规和规范性文件规定担任发起人
或进行出资的主体资格
  （2）发行人的发起人及股东人数、住所、出资比例符合有关法律、法规和
                              法律意见书
规范性文件的规定；
  （3）发起人已投入发行人的资产产权关系清晰，将上述资产投入发行人不
存在法律障碍；
  （4）发起人投入发行人的资产或权利的权属证书已由发起人转移给发行人，
不存在法律障碍或风险。
七、发行人的股本及演变
  本所律师查阅了发行人的工商登记资料，核查了相关评估报告、审计报告及
验资报告原件，书面核查了发行人历次增资、股权转让相关决议、合同、价款支
付凭证等文件，就发行人工商登记情况及其股份是否设定质押等情况进行了查询，
并对相关股东进行了访谈，取得了发行人全体股东就其所持发行人股份不存在质
押、不存在权属纠纷的承诺函。
  本所律师核查后认为：
  （1）发行人设立时的股权设置、股本结构合法有效；
  （2）除律师工作报告已披露之委托持股的情况外，发行人自成立以来不存
在其他委托持股的情形，上述委托持股的情况现已解除；除上述外，发行人历次
股权变动合法、合规、真实、有效；
  （3）截至法律意见书出具日，发行人全体股东所持股份不存在质押的情形。
八、发行人的业务
  本所律师书面核查了发行人的《营业执照》和《公司章程》，与发行人的实
际控制人进行了面谈，了解发行人开展业务经营的相关情况，同时查阅了《审计
报告》原件，抽查了发行人主要业务合同并对发行人主要客户和主要供应商进行
访谈、函证。
  本所律师核查后认为：
  （1）发行人的经营范围和经营方式符合有关法律、法规和规范性文件规定；
                              法律意见书
  （2）发行人未在中国大陆以外设立分、子公司开展业务经营；
  （3）发行人的主营业务突出，报告期内发行人主营业务未曾发生变更；
  （4）发行人不存在影响持续经营的法律障碍。
九、关联交易及同业竞争
  本所律师查阅了发行人及其关联方的工商登记资料或身份证明原件，书面核
查了实际控制人控制的关联法人的财务报表、关联自然人填报的调查表，并与发
行人相关董事、取消监事会前在任监事、高级管理人员进行了面谈，确认发行人
关联方的范围；本所律师核查了发行人与关联方之间的关联交易合同、凭证、发
行人就关联交易事项履行的内部决策文件以及内部管理制度文件，同时查阅了中
汇会计师为发行人本次发行上市出具的《审计报告》中的相关内容。
  本所律师核查后认为：
  （1）发行人与其关联方在报告期内的关联交易公允，不存在损害发行人和
其他股东利益的情形；
  （2）发行人与其关联方之间在报告期内的关联交易，已经履行了适当的决
策或确认程序；
  （3）发行人《公司章程》《关联交易管理制度》等制度已规定了发行人在
涉及关联交易事项时的公允决策程序，体现了保护发行人和其他中小股东利益的
原则。
  本所律师实地调查了发行人及其子公司的经营场所，书面核查了相关工商登
记资料、与供应商及客户的重大合同，并与发行人相关负责人进行了面谈；同时
取得了由发行人控股股东、实际控制人出具的目前不存在同业竞争且在未来避免
同业竞争的承诺函。
  本所律师核查后认为：
                              法律意见书
  发行人的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业与发行人及其子公司不
存在同业竞争情形，上述承诺真实、有效，发行人所采取的该等避免同业竞争的
措施合法、有效。
  本所律师核查后认为，对于发行人与关联方之间存在的重大关联交易和解决
同业竞争的承诺或措施，发行人在《招股说明书》中已作出披露，没有重大遗漏
或重大隐瞒。
十、发行人的主要财产
  本所律师书面核查了由发行人提供的主要财产的权属证书、交易合同、价款
支付凭证及有关行政主管机关批准文件等资料，实地调查了有关财产的使用和控
制情况，通过网络等公开渠道查证了有关财产的权属及状态，向有关权属登记主
管部门就主要财产的权属登记情况进行了查询。
  本所律师核查后认为：
  （1）发行人主要财产的取得合法有效，不存在产权纠纷或潜在纠纷；
  （2）发行人现已取得主要财产所必须的权属证书；
  （3）发行人对主要财产的所有权或使用权的行使不存在其他形式的限制；
  （4）除律师工作报告已披露的租赁瑕疵外，截至法律意见书出具日，发行
人及发行人子公司的房屋租赁合法有效。
十一、发行人的重大债权债务
  本所律师采取了单独或综合书面审查、函证、查证、访谈等查验方式，书面
审查了发行人的相关重大合同，向发行人的主要供应商、客户进行了函证，与主
要供应商、客户进行了访谈，就发行人是否存在重大侵权之债向发行人进行了确
认并进行了网络查证，查阅了中汇会计师出具的《审计报告》等财务资料。
  本所律师核查后认为：
                                     法律意见书
  （1）发行人向本所提供的相关重大合同的内容和形式合法有效，并且有关
合同的履行不存在实质性的法律障碍；
  （2）发行人是相关重大合同或协议的签约主体，不存在需变更合同主体的
情形；
  （3）发行人不存在因环境保护、知识产权、产品质量、劳动安全、人身权
等原因产生的重大侵权之债；
  （4）除律师工作报告正文“9.2    发行人的关联交易”部分所披露的情形外，
发行人与关联方之间无其他重大债权债务关系以及相互提供担保的情况；
  （5）截至报告期末，除律师工作报告正文“9.2       发行人的关联交易”部分
所披露事项外，发行人金额较大的其他应收和其他应付款均系因正常的生产经营
活动发生，其形成合法有效。
十二、发行人重大资产变化及收购兼并
  除本法律意见书正文“四、发行人的设立”、“七、发行人的股本及演变”
及“九、关联交易及同业竞争”所述核查工作外，本所律师就发行人是否存在拟
进行或正在进行的重大资产置换、剥离、收购或出售资产的计划与发行人实际控
制人进行了访谈。
  本所律师核查后认为：
  （1）发行人历次增资扩股的程序、内容符合当时法律、法规和规范性文件
的规定，已履行了必要的法律手续；
  （2）发行人报告期内不存在重大资产出售或其他重大资产收购的行为；
  （3）发行人设立至今不存在合并、分立、减少注册资本等行为；
  （4）截至法律意见书出具日，发行人无拟进行或正在进行的重大资产置换、
资产剥离、收购或出售资产等行为。
                              法律意见书
十三、发行人章程的制定与修改
  本所律师查验了发行人工商档案，并书面审查了发行人报告期内历次修订的
公司章程、制定的《公司章程（草案）》、相关的会议文件。
  本所律师核查后认为：
  （1）发行人章程的制定及报告期内的修订均已履行法定程序；
  （2）发行人《公司章程》的内容符合《公司法》《证券法》等现行法律、
法规、规范性文件的规定；
  （3）发行人的《公司章程（草案）》已按《章程指引》《管理办法》《上市
规则》及其他相关规定起草，已经股东会审议通过，并将在公司本次发行上市后
生效。
十四、发行人股东会、董事会、审计委员会相关议事规则及规范运作
  本所律师书面核查了发行人历次股东会、董事会、监事会、审计委员会等的
会议记录、会议决议，以及发行人内部治理制度等文件，就发行人内部组织机构
的设置及职责等与发行人相关人员进行了面谈。
  本所律师核查后认为：
  （1）发行人具有健全的股东会、董事会、审计委员会等组织机构，上述组
织机构的设置符合有关法律、法规和规范性文件的规定；
  （2）发行人制定了健全的股东会、董事会议事规则及董事会审计委员会工
作细则，符合有关法律、法规和规范性文件的规定；
  （3）发行人历次股东会、董事会、监事会/审计委员会的召开、决议内容及
签署合法、合规、真实、有效；
  （4）发行人历次股东会或董事会的授权或重大决策等行为合法、合规、真
实、有效。
                                  法律意见书
十五、发行人董事、监事、高级管理人员和核心技术人员及其变化
  本所律师查阅了发行人工商登记资料以及发行人选举或聘任董事、取消监事
会前在任监事、高级管理人员的会议文件，核查了发行人提供的上述人员的《自
然人情况调查表》、承诺函等书面文件，公安主管部门就发行人董事、取消监事
会前在任监事、高级管理人员及核心技术人员出具的无违法犯罪记录证明，并通
过查询网络公开信息及与相关人员进行面谈的方式对发行人董事、取消监事会前
在任监事、高级管理人员的任职资格进行查证。
  本所律师核查后认为：
  （1）发行人独立董事马建萍曾于 2025 年 1 月被采取出具警示函措施；上述
措施不属于行政处罚，不属于重大违法违规行为，不会因此导致马建萍不具备担
任发行人独立董事的任职资格；
  （2）发行人董事、取消监事会前在任监事、高级管理人员的任职情况符合
法律、法规和规范性文件以及《公司章程》的规定；
  （3）发行人的董事、监事和高级管理人员最近两年的变化符合有关规定，
并已履行了必要的法律手续；最近两年，发行人董事、高级管理人员及核心技术
人员没有发生重大变化；
  （4）发行人设置三名独立董事，其任职资格符合有关规定，其职权范围未
违反有关法律、法规和规范性文件的规定。
十六、发行人的税务
  本所律师就发行人报告期内执行的主要税种、税率与纳税合规情况，书面审
查了《审计报告》《营业执照》、所得税申报及缴税凭证、完税证明、所获政府
补助凭证及相关政府文件，查阅了《招股说明书》《审计报告》中披露的发行人
所执行税种、税率情况。
  本所律师核查后认为：
  （1）报告期内，发行人及其控股子公司执行的税种、税率符合现行法律、
法规和规范性文件的要求；
                                 法律意见书
     （2）报告期内，发行人及其控股子公司享受的税收优惠政策符合当时法律、
法规和规范性文件的规定；发行人及其控股子公司享受的政府补助合法、合规、
真实、有效；
     （3）报告期内，发行人及其控股子公司不存在受到税务主管部门处罚的情
形。
十七、发行人的环境保护和产品质量、技术等标准
     本所律师书面核查了发行人及其子公司相关项目建设的审批意见、申请环保
核查提交的相关文件资料，核查发行人的《固定污染源排污登记回执》，就发行
人及其子公司的环境保护的合法合规相关问题，对公司相关负责人进行了访谈，
书面核查了发行人及其子公司的信用报告（无违法违规证明版）。
     本所律师核查后认为：
     （1）发行人的生产经营活动符合有关环境保护的要求；
     （2）发行人近三年未因违反环境保护方面的法律、法规或规范性文件而受
到行政处罚；发行人近三年未发生环保事故；
     （3）发行人有关污染处理设施的运转正常有效，环保投入、环保设施及日
常治污费用与处理公司生产经营所产生的污染相匹配。
     本所律师书面核查了发行人及其子公司质量标准和技术监督方面制度文件，
与发行人相关负责人进行了面谈，并取得了发行人及其子公司的信用报告（无违
法违规证明版）。
     本所律师核查后认为：
     发行人的产品符合国家产品质量标准和技术监督标准的要求；发行人近三年
未因违反安全生产、产品质量或技术监督方面的法律法规而受到处罚。
                               法律意见书
十八、发行人募集资金的运用
  本所律师核查了发行人募集资金拟投资项目的可行性研究报告、有关主管部
门出具的投资项目备案文件及环评文件，并书面审阅了发行人 2025 年第二次临
时股东会决议文件。
  本所律师核查后认为：
  （1）发行人募集资金数额和投资项目与发行人现有生产经营规模、财务状
况、技术水平和管理能力等相适应；
  （2）发行人募集资金投资项目符合国家产业政策、投资管理、环境保护、
土地管理及其他法律、法规和规章的规定，并已经发行人 2025 年第二次临时股
东会表决通过；
  （3）发行人本次发行所募集资金的用途不涉及与他人进行合作。
十九、发行人业务发展目标
  本所律师核查了发行人为本次发行上市编制的招股说明书中业务发展目标
有关的内容，查阅了发行人本次发行上市募集资金拟投资项目可行性研究报告中
的有关内容，并与发行人实际控制人就发行人业务发展目标等进行了访谈。
  本所律师核查后认为：
  （1）发行人在其为本次发行上市编制的招股说明书中所述的业务发展目标
与其主营业务一致；
  （2）发行人在其为本次发行上市编制的招股说明书中所述的业务发展目标
符合国家法律、法规和规范性文件的规定，不存在潜在的法律风险。
二十、诉讼、仲裁或行政处罚
  本所律师取得了发行人及其子公司、控股股东、实际控制人、持股 5%以上
主要股东是否涉及尚未了结的诉讼、仲裁等情况的声明，取得了发行人及其控股
子公司、控股股东、实际控制人自报告期初以来是否存在行政处罚案件或被司法
                                  法律意见书
机关立案调查、被列为失信被执行人等情况的声明，取得了发行人及其子公司、
持股 5%以上的非自然人股东的信用报告（无违法违规证明版）以及发行人控股
股东、实际控制人、持股 5%以上的自然人股东、董事、历史监事、高级管理人
员的无犯罪证明，并在国家企业信用信息公示系统、裁判文书网、中国证监会、
证券交易所等官方网站进行了必要的网络检索查证。
     本所律师核查后认为：
     （1）截至法律意见书出具日，发行人及其子公司、持有发行人 5%以上股份
的股东，以及发行人的董事长、总经理不存在尚未了结或可预见的重大诉讼、仲
裁；
     （2）截至法律意见书出具日，发行人及其控股子公司、持有发行人 5%以上
股份的股东，以及发行人的董事长、总经理不存在尚未了结或可预见的重大行政
处罚案件。
二十一、发行人招股说明书法律风险的评价
     发行人关于本次发行上市的招股说明书系由发行人编制，本所参与了招股说
明书的部分章节讨论。本所及经办律师已阅读招股说明书及其摘要，确认招股说
明书及其摘要与本所出具的法律意见书和法律意见书无矛盾之处。本所及经办律
师对发行人在招股说明书及其摘要中引用的法律意见书和法律意见书的内容无
异议，确认招股说明书及其摘要不致因上述内容而出现虚假记载、误导性陈述或
重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。对于招股说明
书及其摘要的其它内容，根据发行人董事及发行人、主承销商和有关中介机构的
书面承诺和确认，该等内容不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
二十二、律师认为需要说明的其他问题
     本所律师查阅了发行人及其子公司的员工花名册、社会保险及住房公积金缴
纳凭证，发行人及其子公司的信用报告（无违法违规证明版）并与发行人相关负
                                法律意见书
责人进行面谈。
     本所律师经查验后认为：
     （1）截至报告期末，发行人已为全部符合社会保险、住房公积金缴纳条件
的员工缴纳了社会保险、住房公积金；
     （2）报告期内，发行人不存在因违反社会保险、住房公积金相关法律法规
而受到行政处罚的情形。
     根据发行人报告期末的员工社保缴纳明细及社保缴纳凭证、研发人员劳动合
同，并经发行人确认，发行人与其研发人员均签署了劳动合同，发行人不存在将
未签订劳动合同的人员认定为研发人员的情形。
     本所律师经核查后认为，发行人与其研发人员均签订了劳动合同，不存在将
未签订劳动合同的人员认定为研发人员的情形；发行人研发人员聘用形式的计算
口径与发行人《招股说明书》披露的员工人数口径一致。
     根据员工持股平台相关工商档案、发行人相关决议文件并经实际控制人确认，
本所律师认为，发行人员工持股计划实施合法合规，不存在损害发行人利益的情
形。
     根据发行人提供的全套工商档案、发行人股东填写的调查表以及本所律师对
相关负责人的访谈，发行人不存在职工持股会或者工会持股的情形，不涉及工会、
职工持股会清理等事项。
     本所律师查阅了发行人与投资人就历轮融资签署的交易协议文本，对发行人
股东进行了访谈，并取得了相关确认文件。
     本所律师核查后认为：截至本法律意见书出具日，发行人不存在以下情形：
（1）发行人为对赌协议当事人；（2）对赌协议存在可能导致公司控制权变化的
约定；（3）对赌协议与市值挂钩；（4）对赌协议存在严重影响发行人持续经营
能力或者其他严重影响投资者权益的情形。
                               法律意见书
  经本所律师核查，发行人报告期内前五大客户、前五大供应商相对稳定，前
述客户、供应商均正常经营，其经营与发行人的交易内容匹配。发行人报告期内
前五大客户、前五大供应商与发行人及其控股股东、实际控制人、董事、高级管
理人员不存在其他关联关系。
  经本所律师核查，发行人本次发行前后股利分配政策的差异主要在于发行人
进一步细化和完善了本次发行后的利润分配政策，本次发行后的股利分配政策和
决策程序符合《上市公司监管指引第 3 号——上市公司现金分红》《上市规则》
等规定。
  经本所律师核查，《招股说明书》已真实、准确、完整地对发行人所处行业
进行了披露；《招股说明书》已披露发行人所处行业主要法律法规、产业政策及
其具体变化情况，并就其对发行人经营发展的影响进行了分析；《招股说明书》
已结合行业特征、发行人自身情况等披露了发行人实际面临的风险因素。
                                 法律意见书
            第三部分         结   论
  发行人符合《公司法》《证券法》和《管理办法》等法律、法规及规范性文
件规定的公司首次公开发行股票并在科创板上市的有关条件；不存在对发行人本
次发行上市有重大不利影响的法律障碍。发行人在《招股说明书》中引用法律意
见书和律师工作报告的内容适当。发行人本次发行并上市尚需获得上海证券交易
所的审核同意并报经中国证监会履行发行注册程序及签署上市协议。
  （以下无正文，为签署页）
                                               法律意见书
（本页无正文，为TCYJS2025H1962号《浙江天册律师事务所关于上海频准激光
科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的法律意见书》之签署页）
  本法律意见书正本一式五份，无副本。
  本法律意见书出具日为        年         月   日。
 浙江天册律师事务所
  负责人：章靖忠
  签署：____________
                                  经办律师：孔      瑾
                                  签署：_______________
                                  经办律师：赵小敏
                                  签署：_______________
                                  经办律师：羊解戈
                                  签署：_______________
            浙江天册律师事务所
                     关于
       上海频准激光科技股份有限公司
     首次公开发行股票并在科创板上市的
           补充法律意见书（一）
浙江省杭州市三新路 118 号杭州国际金融中心汇西一区 1 幢办公楼 3 楼、6-12 楼
        电话：0571-87901111 传真：0571-87901500
                                     补充法律意见书（一）
               浙江天册律师事务所
        关于上海频准激光科技股份有限公司
        首次公开发行股票并在科创板上市的
              补充法律意见书（一）
                                编号：TCYJS2026H0562 号
致：上海频准激光科技股份有限公司
  浙江天册律师事务所（以下简称“本所”）接受上海频准激光科技股份有限
公司（以下简称“频准激光”“发行人”或“公司”）的委托，作为公司首次公
开发行股票并在科创板上市（以下简称“本次发行上市”）的专项法律顾问，为
公司本次发行上市提供法律服务，并已出具 TCYJS2025H1962 号《法律意见书》、
TCLG2025H2186 号《律师工作报告》。
  本所及经办律师现根据上海证券交易所“上证科审〔2025〕313 号”《关于
上海频准激光科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的
审核问询函》（以下简称“《审核问询函》”）的要求，对发行人的有关事项进
行核查，并出具本补充法律意见书。
  本所及经办律师依据《证券法》《律师事务所从事证券法律业务管理办法》
和《律师事务所证券法律业务执业规则（试行）》等规定及本补充法律意见书出
具日以前已经发生或者存在的事实，严格履行了法定职责，遵循了勤勉尽责和诚
实信用原则，进行了充分的核查验证，保证本补充法律意见书所认定的事实真实、
准确、完整，所发表的结论性意见合法、准确，不存在虚假记载、误导性陈述或
者重大遗漏，并承担相应法律责任。
  本所 TCYJS2025H1962 号《法律意见书》和 TCLG2025H2186 号《律师工作
报告》中所述的法律意见书出具依据、律师声明事项、释义等相关内容适用于本
补充法律意见书。
                                   补充法律意见书（一）
  问题 4   关于客户
  根据申报材料：（1）公司主要客户包括各类高校、科研院所及企业机构；
（2）公司产品主要集中在量子科技和半导体领域，用于量子精密测量、量子计
算、晶圆制造、晶圆量检测、晶圆隐切等过程；（3）报告期各期，前五大客户
占比为 37.73%、40.60%、33.24%、37.46%；（4）客户包括直接客户与贸易商客
户，境外采用直销和代理结合的方式；（5）部分客户同时为直接客户及贸易商
的终端客户，部分终端客户从不同贸易商处采购发行人产品；（6）部分客户同
时为发行人供应商；（7）对昂坤视觉销售单频紫外激光器的验收周期较长，且
报告期内验收周期明显逐渐变长。
  请发行人在招股说明书中补充披露：报告期各期，向直接客户、贸易商客户、
代理商的销售金额、占比、变动原因。
  请发行人披露：（1）主要客户的基本情况，订单获取方式、与发行人合作
历史、合作背景，对发行人采购金额占其同类产品采购的比例，客户采购金额与
其经营规模的匹配性；（2）代理商、贸易商的区别，发行人向代理/贸易商销售
的原因，列示同时为直接及贸易商终端客户、从不同贸易商采购发行人产品的终
端客户的具体情况，各期向发行人直接及间接销售数量、金额、占比，发行人采
用不同途径销售的合理性，报告期内是否存在同时为直接客户及贸易商的情形；
（3）针对客户供应商重叠的情形，列示交易具体内容、数量、金额、占比，分
析交易合理性及价格公允性，会计处理是否符合会计准则的规定；（4）主要客
户各类产品验收周期、验收主体，是否与合同一致，同一客户不同期间验收周期
明显变化的原因及合理性，不同客户验收周期是否存在明显差异及原因，是否存
在调节收入的情形。
  请保荐机构、申报会计师、发行人律师简要概括核查过程并发表明确意见。
请保荐机构、申报会计师、发行人律师对客户及其主要相关方与发行人及其关联
方、发行人员工和前员工等是否存在关联关系、其他交易和资金往来、其他利益
安排进行核查，说明核查依据、过程，并发表明确核查意见。
  回复如下：
                              补充法律意见书（一）
  一、客户及其主要相关方与发行人及其关联方、发行人员工和前员工等是
否存在关联关系、其他交易和资金往来、其他利益安排
  本所律师取得了发行人报告期内的客户名单，通过企查查批量查询获取发行
人客户的基本情况，对其中可查询获取的发行人客户的控股子公司、股东、董事、
监事、高级管理人员与发行人的股东、关联法人、关联自然人、员工及前员工进
行比对，并就其中涉及重名的自然人，利用企鉴网站的身份证查询功能予以核对。
经核查，报告期内发行人客户及其主要相关方与发行人及其关联方、发行人员工
和前员工等存在的主要关联关系、是否存在其他交易和资金往来、其他利益安排
的情况如下：
                                     是否存在其
                客户及其主要相关方与发行人相关方之间   他交易、资
    客户名称
                      的关联关系          金往来或其
                                     他利益安排
凯瑟斯技术（杭州）有限公司 该客户系发行人股东辉光日新的参股公司       否
 杭州拓致光电科技有限公司   该客户系发行人股东辉光日新的参股公司     否
 合肥知常光电科技有限公司   该客户系发行人股东辉光日新的参股公司     否
 杭州爱鸥光学科技有限公司   该客户系发行人股东辉光日新的参股公司     否
上海图灵智算量子科技有限公
              该客户系发行人股东辉光日新的参股公司       否
      司
京城中安半导体设备（北京）
有限公司（曾用名：南京中安 该客户系发行人股东元禾璞华的参股公司       否
半导体设备有限责任公司）
昂坤视觉（北京）科技有限公
              该客户系发行人股东联新投资的参股公司       否
      司
                该客户系发行人股东辉光日新参股的杭州
 上海恢卓光学科技有限公司                          否
                 智衍光学科技有限公司的全资子公司
上海隐冠半导体技术股份有限
              该客户系发行人股东国投创业的参股公司       否
     公司
                该客户系发行人董事王圆担任董事长及经
                理的企业杭州中科神光孵化器有限公司、
 杭州光学精密机械研究所                           否
                担任董事的企业北京羲和光谷科技有限公
                     司的实际控制人
                               补充法律意见书（一）
                                       是否存在其
                客户及其主要相关方与发行人相关方之间     他交易、资
      客户名称
                      的关联关系            金往来或其
                                       他利益安排
                该客户系发行人的关联法人，由发行人股
宁波卓辉普纳管理咨询有限公
                东、董事潘伟巍持股 100%并担任董事、     否
      司
                        经理
  经本所律师核查，报告期内，发行人与上述客户之间的交易均基于正常业务
合作产生，不存在其他交易、资金往来或其他利益安排。
  综上，报告期内，①发行人个别客户的股东与发行人的投资人股东存在重叠；
②发行人投资人股东提名的董事王圆担任董事/高级管理人员的企业的实际控制
人杭州光学精密机械研究所系发行人的客户；③发行人关联法人卓辉普纳与发行
人存在关联交易，除上述情形外，发行人客户及其主要相关方与发行人及其关联
方、发行人员工和前员工不存在其他关联关系；发行人与上述客户产生的均系正
常购销交易及资金往来，报告期内发行人客户及其主要相关方与发行人及其关联
方、发行人员工和前员工等不存在其他交易、资金往来或其他利益安排。
  二、查验与结论
  针对上述事项，本所律师履行了如下核查程序：
名单；
理人员填写的调查问卷，并通过企查查、企鉴平台公开检索核查发行人关联自然
人、关联法人情况；
行人及其关联方之间是否存在其他业务、资金往来，并取得了相关主要客户（或
相关经办人员）出具的确认与发行人无关联关系的承诺函；
员的相关情况；
                                补充法律意见书（一）
行人的股东、关联法人、关联自然人、员工及前员工进行比对，并就其中涉及重
名的自然人，利用企鉴网站的身份证查询功能予以核对；
件；
水）发行人及其子公司，发行人控股股东、实际控制人、董事（不含独立董事）、
历史监事、高级管理人员、关键岗位人员（含销售负责人、采购负责人、财务经
理、出纳）的银行流水，并取得了上述相关方出具的关于其报告期内银行账户资
金流水等相关情况的声明；
  经核查，本所律师认为：除上述已披露的情形外，发行人客户及其主要相关
方与发行人及其关联方、发行人员工和前员工不存在其他关联关系；发行人与上
述客户产生的均系正常销售交易及资金往来，报告期内发行人客户及其主要相关
方与发行人及其关联方、发行人员工和前员工等不存在其他交易、资金往来或其
他利益安排。
     问题 6   关于采购与供应商
  根据申报材料：（1）发行人对外采购的商品和服务主要包括原材料和外协
加工服务；报告期内，公司外协加工费金额分别为37.09万元、87.55万元、160.45
万元和223.06万元；（2）发行人采购主要原材料为光学材料、电子材料、机械材
料，部分原材料名称以ABC指代，如光纤A、光纤B；（3）发行人采购原材料采
用直接采购和间接采购相结合的方式。
  请发行人披露：（1）供应商的选择方式，各主要原材料主要供应商的基本
情况，与发行人合作历史，向发行人销售金额及占其同类产品销售比重，经营规
模与发行人对其采购金额的匹配性，报告期内各主要原材料供应商按采购额的分
布情况；（2）各期各类主要原材料直接或间接采购的数量、金额、占比，间接
采购的原因，间接采购穿透前后的境内外采购数量、金额、占比；是否存在同种
原材料同时直接间接采购的情形，如是，说明合理性及价格公允性；（3）量化
                             补充法律意见书（一）
分析各期向主要供应商的采购数量、采购额的变动情况、变动原因；（4）以ABC
指代的原材料具体含义，报告期内主要原材料采购的定价机制，主要材料向不同
供应商采购价格比较情况及差异原因，与市场价格的对比情况；（5）各期外协
加工费的金额、占营业成本的比例，外协加工的产品或服务内容，外协加工的具
体环节，是否存在将核心工序环节进行外协加工的情形，是否依赖于外协加工，
是否影响发行人的业务独立性和完整性。
  请保荐机构、申报会计师、发行人律师简要概括核查过程并发表明确意见。
请保荐机构、发行人律师对供应商及其主要相关方与发行人及其关联方、发行人
员工和前员工等是否存在关联关系、资金往来或其他利益安排进行核查，说明核
查依据、过程，并发表明确核查意见。
  回复如下：
  一、供应商及其主要相关方与发行人及其关联方、发行人员工和前员工等
是否存在关联关系、资金往来或其他利益安排
  本所律师取得了发行人报告期内的供应商名单，通过企查查批量查询获取发
行人供应商的基本情况，对其中可查询获取的发行人供应商的控股子公司、股东、
董事、监事、高级管理人员与发行人的股东、关联法人、关联自然人、员工及前
员工进行比对，并就其中涉及重名的自然人，利用企鉴网站的身份证查询功能予
以核对。经核查，报告期内发行人供应商及其主要相关方与发行人及其关联方、
发行人员工和前员工等存在主要关联关系、是否存在其他交易和资金往来、其他
利益安排的情况如下：
                                    是否存在其
            供应商及其主要相关方与发行人相关方之间的关   他交易、资
  供应商名称
                     联关系            金往来或其
                                    他利益安排
上海语荻光电有限公
             该供应商系发行人股东辉光日新的参股公司      否
    司
 聚芯光子科技（台    该供应商系发行人股东辉光日新的参股公司
                                      否
 州）有限责任公司
杭州拓致光电科技有    该供应商系发行人股东辉光日新的参股公司
                                      否
   限公司
                                     补充法律意见书（一）
                                              是否存在其
            供应商及其主要相关方与发行人相关方之间的关             他交易、资
  供应商名称
                     联关系                      金往来或其
                                              他利益安排
杭州爱鸥光学科技有    该供应商系发行人股东辉光日新的参股公司
                                                否
   限公司
联合光科（上海）技
             该供应商系发行人股东国投创业的参股公司                否
  术有限公司
广州先艺电子科技有
             该供应商系发行人股东国投创业的参股公司                否
   限公司
             该供应商系发行人原市场部经理高鹏飞（拟于
上海镭思创光电科技
  有限公司
                            事的企业
宁波卓辉普纳管理咨   该供应商系发行人的关联法人，由发行人股东、
                                                否
  询有限公司       董事潘伟巍持股 100%并担任董事、经理
  经本所律师核查，报告期内，发行人与上述供应商之间的交易均基于正常业
务合作产生，不存在其他交易、资金往来或其他利益安排。
  二、查验与结论
  针对上述事项，本所律师履行了如下核查程序：
名单；
理人员填写的调查问卷，并通过企查查、企鉴平台公开检索核查发行人关联自然
人、关联法人情况；
与发行人及其关联方之间是否存在其他业务、资金往来，并取得了相关主要供应
商（或相关经办人员）出具的确认与发行人无关联关系的承诺函；
的相关情况；
发行人的股东、关联法人、关联自然人、员工及前员工进行比对，并就其中涉及
                          补充法律意见书（一）
重名的自然人，利用企鉴网站的身份证查询功能予以核对；
件；
水）发行人及其子公司，发行人控股股东、实际控制人、董事（不含独立董事）、
历史监事、高级管理人员、关键岗位人员（含销售负责人、采购负责人、财务经
理、出纳）的银行流水，并取得了上述相关方出具的关于其报告期内银行账户资
金流水等相关情况的声明；
  经核查，本所律师认为，除上述已披露的情形外，发行人供应商及其主要相
关方与发行人及其关联方、发行人员工和前员工不存在其他关联关系；发行人与
上述供应商产生的均系正常销售交易及资金往来，报告期内发行人供应商及其主
要相关方与发行人及其关联方、发行人员工和前员工等不存在其他交易、资金往
来或其他利益安排。
  （以下无正文，为签署页）
                                           补充法律意见书（一）
（本页无正文，为TCYJS2026H0562号《浙江天册律师事务所关于上海频准激光
科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见书（一）》
之签署页）
  本法律意见书正本一式五份，无副本。
  本法律意见书出具日为        年    月      日。
 浙江天册律师事务所
  负责人：章靖忠
  签署：____________
                                     经办律师：孔      瑾
                                     签署：_______________
                                     经办律师：赵小敏
                                     签署：_______________
                                     经办律师：羊解戈
                                     签署：_______________
             浙江天册律师事务所
                      关于
        上海频准激光科技股份有限公司
      首次公开发行股票并在科创板上市的
            补充法律意见书（二）
浙江省杭州市三新路 118 号杭州国际金融中心汇西一区 1 幢办公楼 3 楼、6-12 楼
         电话：0571-87901111 传真：0571-87901500
                                      补充法律意见书（二）
                浙江天册律师事务所
         关于上海频准激光科技股份有限公司
         首次公开发行股票并在科创板上市的
               补充法律意见书（二）
                                 编号：TCYJS2026H0563 号
致：上海频准激光科技股份有限公司
  浙江天册律师事务所（以下简称“本所”）接受上海频准激光科技股份有限
公司（以下简称“频准激光”“发行人”或“公司”）的委托，作为公司首次公
开发行股票并在科创板上市（以下简称“本次发行上市”）的专项法律顾问，为
公司本次发行上市提供法律服务，并已出具 TCYJS2025H1962 号《关于上海频准
激光科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的法律意见书》（以下
简称“《法律意见书》”）、TCLG2025H2186 号《关于上海频准激光科技股份
有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告》（以下简称“《律
师工作报告》”）及 TCYJS2026H0562 号《关于上海频准激光科技股份有限公司
首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见书（一）》（以下简称“《补
充法律意见书（一）”，并与《律师工作报告》《法律意见书》合称为“律师文
件”）。
  鉴于发行人将补充上报 2025 年度财务报告，中汇会计师事务所（特殊普通
合伙）（以下简称“中汇会计师”）出具了“中汇会审[2026]7718 号”《上海频
准激光科技股份有限公司审计报告》（以下简称“《审计报告》”、“中汇会审
[2026]7719 号”《上海频准激光科技股份有限公司内部控制审计报告》（以下简
称“《内部控制审计报告》”）以及“中汇会鉴[2026]7721 号”《关于上海频准
激光科技股份有限公司最近三年主要税种纳税情况的鉴证报告》
                           （以下简称“《纳
税情况鉴证报告》”），本所律师对 2025 年 7 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日期间
（以下简称“补充报告期”）或《法律意见书》出具日至本补充法律意见书出具
                                    补充法律意见书（二）
日期间（以下简称“补充事项期间”）发行人的有关重大事项进行了核查，并出
具本补充法律意见书。
  本所及经办律师依据《证券法》《律师事务所从事证券法律业务管理办法》
和《律师事务所证券法律业务执业规则（试行）》等规定及本补充法律意见书出
具日以前已经发生或者存在的事实，严格履行了法定职责，遵循了勤勉尽责和诚
实信用原则，进行了充分的核查验证，保证本补充法律意见书所认定的事实真实、
准确、完整，所发表的结论性意见合法、准确，不存在虚假记载、误导性陈述或
者重大遗漏，并承担相应法律责任。
  本补充法律意见书系对《律师工作报告》《法律意见书》的补充，补充法律
意见书应当和《律师工作报告》《法律意见书》一并使用。《律师工作报告》《法
律意见书》与本补充法律意见书中的不一致部分，以本补充法律意见书为准。
  本补充法律意见书中，“最近三年”或“报告期”指“2023 年度、2024 年
度、2025 年度”，“报告期末”指“2025 年 12 月 31 日”。除非单独说明，本
所 TCYJS2025H1962 号《法律意见书》和 TCLG2025H2186 号《律师工作报告》
中所述的法律意见书出具依据、律师声明事项、释义等相关内容适用于本补充法
律意见书。
                                  补充法律意见书（二）
               第一部分       正   文
一、本次发行的批准和授权
  本所律师核查了发行人董事会及股东会相关资料。本所律师已在律师文件
“一、本次发行的批准和授权”一节中披露了发行人于 2025 年 10 月 30 日召开
关事宜。
  本所律师核查后认为：
  截至本补充法律意见书出具日，上述批准与授权未发生变化，且仍在有效期
之内。
二、发行人本次发行上市的主体资格
  本所律师查阅了发行人自成立以来的全套工商登记档案，书面核查了发行人
现行有效的《营业执照》《公司章程》及股东会会议文件，并取得了发行人的确
认。本所律师已在律师文件“二、发行人本次发行上市的主体资格”一节中披露
了发行人的主体资格。
  本所律师核查后认为：
  截至本补充法律意见书出具日，发行人系依法设立且合法有效存续的股份有
限公司，不存在根据法律、法规、规范性文件及《公司章程》规定需要终止的情
形，发行人具备本次发行上市的主体资格。
三、本次发行上市的实质条件
  本所律师逐条比照《证券法》《管理办法》《上市规则》规定的首次公开发
行股票并在科创板上市的实质条件，根据具体事项的查验所需单独或综合采用了
必要的书面核查、查证、面谈、实地调查、函证等查验方式，关注并结合了《审
计报告》《内部控制审计报告》《纳税情况鉴证报告》《中信建投证券股份有限
公司关于上海频准激光科技股份有限公司符合科创板定位要求的专项意见》《中
                                        补充法律意见书（二）
信建投证券股份有限公司关于上海频准激光科技股份有限公司预计市值的分析
报告》所披露的相关内容，就发行人的主体资格、独立性、规范运作、财务与会
计等方面予以查验。
投为其本次发行上市的保荐机构，符合《证券法》第十条的规定。
括独立董事），聘请了总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理
人员，具备健全且运行良好的组织机构，符合《证券法》第十二条第一款第（一）
项的规定。
符合《证券法》第十二条第一款第（二）项的规定。
师查验，发行人报告期内财务会计报告已被出具无保留意见的审计报告，符合《证
券法》第十二条第一款第（三）项的规定。
人及其控股股东、实际控制人最近三年不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产
或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，符合《证券法》第十二条第一款第
（四）项的规定。
条件
光科技股份有限公司符合科创板定位要求的专项意见》，发行人符合《管理办法》
第三条规定的科创板定位要求。
发行人已经依法设立股东会、董事会、审计委员会，选举了独立董事、职工代表
                              补充法律意见书（二）
董事，聘请了总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员，具
备健全且运行良好的组织机构。本所律师经核查后认为，发行人为依法设立且持
续经营三年以上的股份有限公司，具备健全且运行良好的组织机构，相关机构和
人员能够依法履行职责，符合《管理办法》第十条的规定。
报表的编制和披露符合企业会计准则和相关信息披露规则的规定，在所有重大方
面公允地反映了发行人的财务状况、经营成果和现金流量，报告期内的财务会计
报告由注册会计师出具标准无保留意见的审计报告。根据中汇会计师出具的无保
留结论的《内部控制审计报告》及发行人确认，发行人内部控制制度健全且被有
效执行，能够合理保证公司运行效率、合法合规和财务报告的可靠性，发行人符
合《管理办法》第十一条的规定。
  （1）根据发行人提供的相关资产权属证书等材料及发行人确认，并经本所
律师核查，发行人资产完整，业务及人员、财务、机构独立，与控股股东、实际
控制人及其控制的其他企业间不存在对发行人构成重大不利影响的同业竞争，不
存在严重影响独立性或者显失公平的关联交易。
  （2）根据发行人提供的营业执照、股东名册、高级管理人员及核心技术人
员的劳动合同等材料及发行人确认，并经本所律师核查，发行人主营业务、控制
权、高级管理人员及核心技术人员稳定，最近二年内主营业务、董事、高级管理
人员及核心技术人员均没有发生重大不利变化；发行人的股份权属清晰，最近二
年实际控制人没有发生变更，不存在导致控制权可能变更的重大权属纠纷。
  （3）根据中汇会计师出具的《审计报告》、发行人提供的资产权属证书、
资产查询机构出具的查询文件等材料，经发行人确认并经本所律师核查，发行人
不存在涉及主要资产、核心技术、商标等的重大权属纠纷，不存在重大偿债风险
及重大担保、诉讼、仲裁等或有事项，也不存在经营环境已经或者将要发生重大
变化等对持续经营有重大不利影响的事项。
  综上所述，发行人符合《管理办法》第十二条的规定。
                                 补充法律意见书（二）
器的研发、生产及销售，发行人在其经营范围内开展经营活动，并已合法取得其
开展主营业务所需的相关资质、许可及认证，符合法律、行政法规的规定，符合
相关国家产业政策，符合《管理办法》第十三条第一款的规定。
近三年内，发行人及其控股股东、实际控制人不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪
用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，不存在欺诈发行、重大信息
披露违法或者其他涉及国家安全、公共安全、生态安全、生产安全、公众健康安
全等领域的重大违法行为，符合《管理办法》第十三条第二款的规定。
并经本所律师核查，发行人董事、取消监事会前在任监事和高级管理人员最近三
年内不存在受到中国证监会行政处罚，或者因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者
涉嫌违法违规被中国证监会立案调查且尚未有明确结论意见等情形，符合《管理
办法》第十三条第三款的规定。
定的科创板发行条件，符合《上市规则》第 2.1.1 条第（一）项的规定。
低于 3,000 万元，符合《上市规则》第 2.1.1 条第（二）项的规定。
公开发行股票并在科创板上市的议案》，发行人拟公开发行的股份达到公司股份
总数的 25%以上，符合《上市规则》第 2.1.1 条第（三）项的规定。
最近两年净利润均为正且累计净利润不低于人民币 5,000 万元，或者预计市值不
低于人民币 10 亿元，最近一年净利润为正且营业收入不低于人民币 1 亿元”。
根据《审计报告》及中信建投出具的《中信建投证券股份有限公司关于上海频准
激光科技股份有限公司预计市值的分析报告》，发行人预计市值不低于人民币 10
亿元，最近两年净利润均为正且累计净利润不低于人民币 5,000 万元，最近一年
                              补充法律意见书（二）
营业收入不低于人民币 1 亿元，发行人市值及财务指标符合《上市规则》第 2.1.1
条第（四）项的规定以及《上市规则》第 2.1.2 条第（一）项标准。
  本所律师核查后认为：
  截至本补充法律意见书出具日，除尚需取得上交所同意的审核意见并经中国
证监会注册外，发行人具备本次发行上市的实质条件。
四、发行人的设立
  本所律师查阅了发行人设立的全套工商登记资料，书面核查了中汇会计师及
天源评估为发行人整体变更设立而出具的《审计报告》《资产评估报告》及《验
资报告》等文件，核查了公司发起人签订的《发起人协议》、公司成立大会审议
通过的《公司章程》等文件，核查了公司成立大会及相关董事会、监事会会议决
议等文件。本所律师已在律师文件“四、发行人的设立”一节中披露了发行人设
立的具体情况。
  本所律师核查后认为：
  补充事项期间，发行人的设立情况不存在需要更新或补充披露的事项。
五、发行人的独立性
  本所律师就发行人本次发行上市关于业务、资产、人员、机构、财务等方面
的独立性要求，结合中汇会计师出具的《审计报告》《内部控制审计报告》《纳
税情况鉴证报告》中的相应内容，根据具体核查事项所需而单独或综合运用了必
要的书面核查、查证、访谈、实地调查、函证等方式进行了查验。本所律师已在
律师文件“五、发行人的独立性”一节中披露了发行人的独立性。
  本所律师核查后认为：
  截至本补充法律意见书出具日，发行人的资产独立完整，业务及人员、机构、
财务独立；发行人具有完整独立的供应、生产和销售系统，具有面向市场的自主
经营能力。
                                            补充法律意见书（二）
六、发起人和股东（追溯至发行人的实际控制人）
     本所律师查阅了发行人及其股东的工商登记资料、身份证件、公司章程、合
伙协议，综合采取了书面核查、访谈、网络核查等查验方式，就发行人主体资格、
住所、出资及所涉的评估、验资等事项进行了验证；通过中国证券投资基金业协
会官方网站检索了发行人非自然人股东的私募基金管理人或私募基金产品登记
备案情况，核查了相关情况说明、调查表和承诺函。本所律师已在律师文件“六、
发起人和股东（追溯至发行人的实际控制人）”一节中披露了发行人的发起人和
股东、实际控制人的情况。
     根据发行人提供的相关资料，补充事项期间，发行人发起人、股东涉及更新
情况如下：
     补充事项期间，公司员工持股平台上海光团的有限合伙人高鹏飞、桂昕怡因
主动离职，将所持上海光团财产份额转让给冀文超、宋来良，并完成退伙。截至
本补充法律意见书出具日，上述合伙人变更相关工商登记尚在办理中，上海光团
的合伙人及其出资情况如下：
           合伙人姓名/   出资额（万     出资比例
序号                                      合伙人类型     职位
             名称       元）      （%）
                                                市场销售总监兼销
                                                  售经理
                                                器件研发总监兼质
                                                  量部经理
                                                财务负责人兼董事
                                                  会秘书
                                                董事、副总经理、
                                                  发部总监
                                      补充法律意见书（二）
     合伙人姓名/   出资额（万     出资比例
序号                                合伙人类型     职位
       名称       元）      （%）
                                                补充法律意见书（二）
           合伙人姓名/   出资额（万      出资比例
序号                                        合伙人类型      职位
             名称       元）       （%）
       合    计       188.0000     100.00     -        -
     补充事项期间，公司员工持股平台上海驭光的有限合伙人张慧因主动离职，
将所持财产份额转让给张磊，并完成退伙。截至本补充法律意见书出具日，上海
驭光的合伙人及其出资情况如下：
                    出资额（万       出资比例
序号         合伙人姓名                          合伙人类型     职位
                      元）         （%）
                                                  电学研发部软件主
                                                     管
                                      补充法律意见书（二）
             出资额（万      出资比例
序号   合伙人姓名                        合伙人类型     职位
               元）        （%）
                                          电学研发部硬件主
                                             管
                                                         补充法律意见书（二）
                       出资额（万        出资比例
序号         合伙人姓名                                  合伙人类型           职位
                         元）          （%）
       合    计           274.9655     100.00         -              -
     补充事项期间，公司股东辉光日新的合伙人变更。截至本补充法律意见书出
具日，辉光日新工商登记的合伙人及其出资结构如下：
序
             合伙人名称/姓名              出资额（万元） 出资比例（%） 合伙人类型
号
      杭州睿合中光股权投资合伙企业
          （有限合伙）
      杭州瀚远股权投资合伙企业（有
           限合伙）
      杭州晨溪股权投资合伙企业（有
           限合伙）
                                               补充法律意见书（二）
序
             合伙人名称/姓名       出资额（万元） 出资比例（%） 合伙人类型
号
              合   计            25,600.00     100.00      -
     补充事项期间，公司发起人（原股东）大美久恒的名称、经营范围、合伙人、
出资总额变更。截至本补充法律意见书出具日，大美久恒的名称为杭州大美久恒
企业管理合伙企业（有限合伙），执行事务合伙人为汪争，经营范围为：“一般
项目：企业管理（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活
动）”；大美久恒工商登记的合伙人及其出资结构如下：
                               出资额（万         出资比例
序号            合伙人名称/姓名                                 合伙人类型
                                 元）          （%）
           杭州芯启程管理咨询合伙企业
              （有限合伙）
           湖州德基管理咨询合伙企业（有
                限合伙）
              合   计              5,200.00     100.00     -
     截至本补充法律意见书出具日，大美久恒已在中国证券投资基金业协会注销
基金备案。
     补充事项期间，公司股东联新投资的合伙人发生变更。截至本补充法律意见
书出具日，联新投资工商登记的合伙人及其出资结构如下：
                             出资额（万           出资比例
序号             合伙人名称                                   合伙人类型
                               元）             （%）
           上海联新腾华企业管理中心
              （有限合伙）
                                      补充法律意见书（二）
                      出资额（万         出资比例
序号      合伙人名称                               合伙人类型
                        元）           （%）
     太保大健康产业私募投资基金
          伙）
     苏州恒宇泽元创业投资合伙企
        业（有限合伙）
     长三角协同优势产业股权投资
      合伙企业（有限合伙）
     中美联泰大都会人寿保险有限
          公司
     上海兴嘉股权投资合伙企业
        （有限合伙）
     上海联勋企业管理中心（有限
          合伙）
     中科联动创新股权投资基金
          伙）
     上海赛高诺企业发展合伙企业
        （有限合伙）
     海南阳华企业管理合伙企业
        （有限合伙）
     上海国泰君安创新股权投资母
      基金中心（有限合伙）
     新疆文化润疆产业发展投资集
         团有限公司
     上海科创中心二期私募投资基
      金合伙企业（有限合伙）
     浙江自贸区掠丰创业投资合伙
       企业（有限合伙）
     上海联榕企业管理中心（有限
          合伙）
                                                补充法律意见书（二）
                              出资额（万           出资比例
序号              合伙人名称                                   合伙人类型
                                元）             （%）
            上海交大菡源创业投资合伙企
               业（有限合伙）
               合   计           304,100.00     100.00      -
      补充事项期间，公司股东联新五期工商登记的合伙人、出资总额发生变更。
截至本补充法律意见书出具日，联新五期工商登记的合伙人及其出资结构如下：
                                出资额（万         出资比例
序号                 合伙人名称                                合伙人类型
                                 元）           （%）
            太保长航股权投资基金（武汉）
              合伙企业（有限合伙）
            中美联泰大都会人寿保险有限公
                  司
            上海国孚领航投资合伙企业（有
                 限合伙）
            上海国际集团创科三期创业投资
              合伙企业（有限合伙）
            陆家嘴国泰人寿保险有限责任公
                  司
            上海浦东引领区国泰君安科创一
                  伙）
            上海崧源眸远私募投资基金有限
                  公司
            太保大健康产业私募投资基金
            （上海）合伙企业（有限合伙）
                                           补充法律意见书（二）
                           出资额（万          出资比例
序号         合伙人名称                                   合伙人类型
                            元）            （%）
       厦门建发新兴产业融合发展创业
       投资壹期合伙企业（有限合伙）
       上海建发造强投资管理合伙企业
           （有限合伙）
       上海联榕企业管理中心（有限合
             伙）
       上海联新腾越企业管理中心（有
            限合伙）
          合 计                   231,000   100.00     -
      本所律师核查后认为：
      补充事项期间，除本节已披露的事宜外，发行人控股股东、实际控制人以及
其他股东未发生变化。截至本补充法律意见书出具日，发行人现有非自然人股东
均合法存续，现有自然人股东均具有完全民事行为能力，具有法律、行政法规、
部门规章和规范性文件规定的担任发行人股东的资格。
七、发行人的股本及演变
      本所律师查阅了发行人的工商登记资料，核查了相关评估报告、审计报告及
验资报告原件，书面核查了发行人历次增资、股权转让相关决议、合同、价款支
付凭证等文件，就发行人工商登记情况及其股份是否设定质押等情况进行了查询，
并对相关股东进行了访谈，取得了发行人全体股东就其所持发行人股份不存在质
押、不存在权属纠纷的承诺函。本所律师已在律师文件“七、发行人的股本及演
变”一节中披露了发行人的股本演变情况。
      本所律师核查后认为：
      补充事项期间，发行人的股东及其持股情况未发生变化。截至本补充法律意
见书出具日，发行人股东所持公司股份不存在质押、冻结或发生诉讼纠纷等情形。
                                                   补充法律意见书（二）
八、发行人的业务
   本所律师书面核查了发行人的《营业执照》和《公司章程》，与发行人的实
际控制人进行了面谈，了解发行人开展业务经营的相关情况，同时查阅了《审计
报告》原件，抽查了发行人主要业务合同并对发行人主要客户和主要供应商进行
访谈、函证。本所律师已在律师文件“八、发行人的业务”一节中披露了发行人
的主营业务情况。
   根据发行人提供的相关资料，补充事项期间，发行人业务相关事项涉及更新
情况如下：
   根据中汇会计师出具的《审计报告》，发行人报告期内的营业收入情况如下：
                                                         单位：万元
          项   目          2025 年        2024 年度         2023 年度
         主营业务收入          40,957.93     28,468.19       14,347.15
         其他业务收入           833.72        717.54          424.99
     主营业务收入占比             98.01%        97.54%          97.12%
   根据上述财务信息，发行人主营业务突出。
   补充事项期间，发行人于中国香港新设 1 家全资子公司香港频准激光科技股
份有限公司（英文名称为 Hongkong Precilasers Technology Co., Limited，以下简
称“香港频准”）。香港频准的具体情况详见本补充法律意见书“10.1                            对外股
权投资”的相关内容。
   根据发行人聘请的中国香港律师行嘉源律师事务所于 2026 年 4 月 21 日出
具的关于香港频准的《法律意见书》（以下简称“《香港法律意见书》”）并经
发行人确认，截至本法律意见书出具之日，香港频准尚未开展任何实质业务。因
此，该公司除了商业登记证外，无需在香港申请牌照、许可证或取得授权，没有
存在未依法经营或经营受限制的情形。
                                 补充法律意见书（二）
  本所律师核查后认为：
  补充事项期间，发行人的经营范围、经营方式、主营业务未发生变化，发行
人的经营范围和经营方式符合有关法律、法规和规范性文件规定；发行人在中国
香港新设 1 家全资子公司香港频准，香港频准设立以来的经营合法合规；发行人
主营业务突出，不存在影响持续经营的法律障碍。
九、关联交易及同业竞争
  本所律师查阅了发行人及其关联方的工商登记资料或身份证明原件，书面核
查了实际控制人控制的关联法人的财务报表、关联自然人填报的调查表，并与发
行人相关董事、取消监事会前在任监事、高级管理人员进行了面谈，确认发行人
关联方的范围；本所律师核查了发行人与关联方之间的关联交易合同、凭证、发
行人就关联交易事项履行的内部决策文件以及内部管理制度文件，同时查阅了中
汇会计师为发行人本次发行上市出具的《审计报告》中的相关内容。本所律师实
地调查了发行人的经营场所，书面核查了相关工商登记资料、与供应商及客户的
重大合同，并与发行人相关负责人进行了面谈；同时取得了由发行人的控股股东、
实际控制人出具的目前不存在同业竞争且在未来避免同业竞争的承诺函。本所律
师已在律师文件“九、关联交易及同业竞争”一节中披露了发行人关联方、关联
交易、同业竞争的情况。
  补充事项期间，发行人的关联方、关联交易、同业竞争情况更新如下：
  补充事项期间发行人新增 1 家全资子公司香港频准，具体更新情况详见本补
充法律意见书“10.1    对外股权投资”部分。
  补充事项期间，发行人控股股东、实际控制人未发生变更。
以上股份的法人或其他组织及其一致行动人
                                                补充法律意见书（二）
     补充事项期间，直接或间接持有发行人 5%以上股份的自然人、直接持有发
行人 5%以上股份的法人或其他组织及其一致行动人未发生变更。
     补充事项期间，发行人董事、高级管理人员未发生变更。
     发行人其他关联自然人包括前述第 9.1.2 节、第 9.1.3 节、第 9.1.4 节所述关
联自然人关系密切的家庭成员（包括配偶、父母、年满 18 周岁的子女及其配偶、
兄弟姐妹及其配偶、配偶的父母、兄弟姐妹、子女配偶的父母）；直接或者间接
地控制发行人的法人或者其他组织的董事、监事和高级管理人员或其他主要负责
人；以及过去十二个月内或者根据相关协议安排在未来十二个月内存在上述情形
的自然人。
     截至本补充法律意见书出具日，除上述关联方外，发行人其他重要关联企业
包括前述第 9.1.2 节、第 9.1.3 节、第 9.1.4 节、第 9.1.5 节所列关联法人或关联自
然人直接或者间接控制的，或者由前述关联自然人（独立董事除外）担任董事、
高级管理人员的法人或其他组织，但发行人或其控股子公司除外；以及间接持有
发行人 5%以上股份的法人或其他组织及其一致行动人，具体如下：
序号              关联方名称                         主要关联关系
                                     实际控制人张磊担任执行事务合伙人的合
                                             伙企业
                                         持股 5%以上股东、董事潘伟巍持股
                                                   [注]
               统一社会信用代码为
                                     持股 5%以上股东、董事、副总经理付小
                                          虎的父亲的个体工商户
                     户
                                                 补充法律意见书（二）
序号               关联方名称                        主要关联关系
               统一社会信用代码为
                统一社会信用代码为
                                      持股 5%以上股东、董事、副总经理付小
                                          虎配偶的母亲的个体工商户
                      户
                                      持股 5%以上股东、董事、副总经理付小
                                            事、总经理的企业
                                      董事董金岩姐姐的配偶持股 85.00%并担
                                            任董事的企业
                                      董事董金岩姐姐的配偶持股 85.00%并担
                                         任执行董事、经理的企业
                                         董事董金岩姐姐及其配偶合计持股
                                          业（已于 2008 年 12 月被吊销）
                                        董事董金岩姐姐及其配偶合计持股
                                                销）
                                      董事董金岩姐姐的配偶担任法定代表人的
                                              销）
                                      董事董金岩姐姐的配偶担任负责人的集体
                                       分支机构（已于 2000 年 9 月被吊销）
                                      董事董渊的父亲担任负责人的全民所有制
                                       分支机构（已于 2008 年 2 月被吊销）
                                      财务负责人兼董事会秘书朱红超配偶的姐
                                            姐的个体工商户
注：公司实际控制人张磊曾持有宁波卓辉普纳管理咨询有限公司67.90%股权并担任执行董
事、经理，已于2024年5月退出、离任。
      截至本补充法律意见书出具之日，报告期内发行人的其他重要过往关联方如
                                       补充法律意见书（二）
下：
序号       姓名/名称         主要关联关系           关联关系终止原因
                     实际控制人张磊曾持有
      宁波市光团光电技术合
      伙企业（有限合伙）
                        事务合伙人的企业
                     实际控制人张磊曾持有
      宁波市光高光电技术合
      伙企业（有限合伙）
                       行事务合伙人的企业
      江苏赟鼎智能科技有限 董事赵儒臣曾持股 50.00%并
          公司       担任执行董事的企业
                 董事董金岩姐姐的配偶曾持
      吉林省一洋生物科技有
         限公司
                       总经理的企业
      上海抱喜猫餐饮管理有   董事董金岩姐姐的配偶曾持
         限公司         股 67.00%的企业
                   取消监事会前在任监事杨菊
                                      杨菊于 2025 年 8 月起已
                                       不再担任公司监事
                    执行董事兼总经理的企业
                 取消监事会前在任监事杨菊
      贵州淘易得贸易有限公
          司
                  执行董事兼总经理的企业
                   取消监事会前在任监事杨菊
      义乌市陶辉贸易有限公
          司
                    执行董事兼总经理的企业
      南通大地电气股份有限   财务负责人兼董事会秘书朱       朱红超已于 2025 年 7 月
          公司       红超曾担任独立董事的企业           离任
      江苏易实精密科技股份   财务负责人兼董事会秘书朱       朱红超已于 2024 年 12 月
         有限公司      红超曾担任独立董事的企业           离任
      通富微电子股份有限公   财务负责人兼董事会秘书朱       朱红超已于 2023 年 5 月
          司        红超曾担任财务总监的公司           离任
                    曾持有发行人 2.86%的股    已于 2025 年 6 月退出持
                   份，与现有股东辉光日新、               股
                                       补充法律意见书（二）
序号         姓名/名称        主要关联关系         关联关系终止原因
                     神光医工为一致行动人，三
                     者曾合计持有发行人 9.05%
                         的股份
  补充报告期内，发行人及其子公司与其他关联方之间的关联交易情况如下：
  经本所律师查验，发行人在《公司章程》《关联交易管理制度》等制度中规
定了发行人在涉及关联交易事项时的决策程序，补充报告期内，上述关联交易决
策程序未发生变化。发行人已就补充报告期内关键管理人员的薪酬，根据相关法
律、法规、规范性文件以及发行人《公司章程》等制度的相关规定履行了适当的
决策或确认程序。
  截至本补充法律意见书出具日，发行人控股股东、实际控制人以及公司董事、
取消监事会前在任监事、高级管理人员就减少和避免未来可能与发行人发生不必
要的关联交易的承诺文件真实、有效。发行人所采取的该等减少和规范关联交易
的措施合法、有效。
  截至本补充法律意见书出具日，发行人控股股东、实际控制人及其控制的其
他企业不存在对发行人构成重大不利影响的同业竞争；发行人控股股东、实际控
制人出具的《关于避免同业竞争的承诺函》真实、有效，发行人所采取的该等避
免同业竞争的措施合法、有效。
  本所律师核查后认为：
  （1）补充报告期内，发行人的关联交易系遵循公平及自愿原则进行，不存
在损害发行人及其股东利益的情形；
                                 补充法律意见书（二）
  （2）发行人在《公司章程》《关联交易管理制度》等制度中规定了发行人
在涉及关联交易事项时的决策程序，补充报告期内，上述关联交易决策程序和制
度未发生变化；发行人已就补充报告期内关键管理人员的薪酬，根据相关法律、
法规、规范性文件以及发行人《公司章程》等制度的相关规定履行了适当的决策
或确认程序；
  （3）发行人控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在对发行人构
成重大不利影响的同业竞争情形；发行人控股股东及实际控制人出具的《关于避
免同业竞争的承诺函》真实、有效，发行人所采取的该等避免同业竞争的措施合
法、有效；
  （4）发行人已经对有关关联交易和避免同业竞争的承诺或措施进行了充分
披露，不存在重大遗漏或重大隐瞒。
十、发行人的主要财产
  本所律师书面核查了由发行人提供的相关财产权属证书、交易合同、价款支
付凭证及有关行政主管机关批准文件等资料，实地调查了有关财产的使用和控制
情况，通过网络等公开渠道查证了有关财产的权属及状态，向有关权属登记主管
部门就上述财产的权属登记情况进行了查询。本所律师已在律师文件“十、发行
人的主要财产”一节中披露了发行人主要财产情况。
  补充事项期间/补充报告期内，发行人主要财产的更新情况如下：
  补充事项期间，发行人全资子公司全同芯光的注册资本由 200 万元增加至
  补充事项期间，发行人新设全资子公司香港频准。根据《香港法律意见书》，
香港频准系一家依据中国香港法律于 2026 年 3 月 6 日设立的公司，公司商业登
记证号为“79897872”，注册办事处地址为香港湾仔中环广场 65 楼 6503 室。截
                                                    补充法律意见书（二）
至本补充法律意见书出具之日，发行人持有香港频准 100%股权。
    发行人就设立香港频准履行的境外投资程序情况如下：2026 年 1 月 29 日，
上海市商务委员会向发行人出具编号为“境外投资证第 N3100202600071 号”
                                         《企
业境外投资证书》，核准发行人通过投资路径香港全资子公司在德国新设全资
子公司，项目投资总额为 64.5755 万美元。2026 年 3 月 2 日，上海市发展和改革
委员会向发行人出具“沪发改开放[2026]85 号”《境外投资项目备案通知书》，
准予发行人通过新设香港全资子公司在德国新设全资子公司，项目总投资额为
    根据发行人说明，截至本补充法律意见书出具日，上述发行人德国子公司注
册设立程序尚在办理中。
    截至本补充法律意见书出具日，发行人及其子公司主要经营场所的租赁情况
如下：
序 承租                                   面积
         出租人        房屋地址                      租赁期限          用途   租赁备案
号 人                                   （m2）
         上海华荣   上海市嘉定
    频准   禹嘉科技   区徐行镇徐 三层 H 区                  2025/5/15-    生产
    激光   发展有限   潘路 1918                       2026/5/31     经营
          公司     号2幢
                        三层 E1                 2026/1/1-
                         区                    2026/5/31
                武汉市东湖新技术开发
         武汉韶华
    全同          区汤逊湖北路 36 号武                  2025/10/20-
    芯光          汉理工大科技园新能源                    2026/10/19
         限公司
                研发基地 2 号楼（星火
                                                      补充法律意见书（二）
序 承租                                     面积
          出租人        房屋地址                       租赁期限          用途   租赁备案
号 人                                     （m2）
                 数字科创中心）706 号
                     房
          合肥高新
                 合肥高新技术产业开发                                   用作
     对易   投资促进                                   2026/1/1-
     光学   集团股份                                  2026/12/31
                  间 3 栋 3-3103 室                              地址
          有限公司
     频准   庄志萍、   上海市嘉定区启源路                      2025/5/1-     员工
     激光   高仁龙    900 弄 24 号 703 室               2026/4/30     宿舍
     频准   奚卫强、   上海市嘉定区启源路                      2025/6/18-    员工
     激光   奚文婷    900 弄 19 号 402 室               2026/6/17     宿舍
     频准   郭丽、陶 嘉定区启悦路 700 弄 14                  2025/6/29-    员工
     激光    山      号 602 室                       2026/6/28     宿舍
     频准          嘉定区启悦路 700 弄 5                 2025/6/26-    员工
     激光             号 402 室                     2026/6/25     宿舍
     频准   高健芬、   上海市嘉定区启源路                      2024/5/10-    员工
     激光    祁平    900 弄 9 号 1201 室                2026/5/9     宿舍
     频准   徐洪兴、   上海市嘉定区启源路                      2025/6/25-    员工
     激光   徐锦亚    900 弄 31 号 704 室               2026/6/24     宿舍
          上海市嘉
          定区公共 上海市嘉定区茂华路 99
     频准                                         2025/10/28-   员工
     激光                                         2027/10/27    宿舍
          运营有限      室
           公司
     （1）部分房产租赁未办理租赁备案
     根据公司提供的资料并经本所律师核查，发行人的部分房产租赁未办理房屋
租赁备案。根据《中华人民共和国民法典》第 706 条规定，未依照法律、行政法
规规定办理租赁合同登记备案手续的不影响合同效力；上述房屋租赁合同未将登
记备案约定为房屋租赁合同的生效要件，因此，未办理登记备案不会影响上述租
赁合同的法律效力，该事项不会对公司本次发行上市构成重大法律障碍。
     （2）发行人实际控制人相关承诺
     发行人的实际控制人已出具书面承诺：“如由于公司房产租赁相关事项原因
致使租赁协议无法继续履行或其他任何原因，导致发行人及其子公司无法继续使
                                                           补充法律意见书（二）
用租赁房产，出租方拒绝赔偿或出租方赔偿不能弥补承租方遭受的全部损失的，
相应损失或不足部分由本人承担。本人同时承诺将在尽可能短的时间内负责在原
经营场所附近寻找商业价值相似的物业供发行人及其子公司租赁使用，因此产生
的额外支出由本人承担。因上述房屋租赁导致发行人及其子公司受到罚款处罚或
其他任何损失由本人承担。”
     （1）境内商标
     截至报告期末，发行人拥有的境内注册商标情况如下：
序                                                                   他项
       权属      注册商标   注册号         类别           有效期限至         取得方式
号                                                                   权利
     本所律师书面审查了发行人已获注册商标的商标注册证书，并通过中国商标
网（https://wcjs.sbj.cnipa.gov.cn）查询了发行人已获注册商标的状态及权属情况，
就发行人拥有的商标权的权属情况向国家工商行政管理总局商标局进行了查册。
     本所律师核查后认为，发行人上述已获注册的商标，其商标专用权不存在权
属纠纷或潜在纠纷，不存在设置担保或行使权利受到其他限制的情形。
     （2）境外商标
     截至报告期末，发行人拥有的在中国大陆以外国家或地区注册的商标情况如
下：
               注册                          类
序号      申请人         注册商标     注册号               有效期限         取得方式 他项权利
                地                          别
                                                      补充法律意见书（二）
               注册                      类
序号      申请人         注册商标    注册号            有效期限        取得方式 他项权利
                地                      别
     本所律师书面核查了发行人已获注册商标的境外商标注册证、境外商标代理
机构出具的说明。本所律师经核查后认为，发行人上述在中国大陆以外国家或地
区已获注册的商标，其商标专用权不存在权属纠纷。
     （1）境内专利
     截至报告期末，发行人拥有的境内专利权情况如下：
序     专利                                   专利     专利期限        取得   他项
                专利名称          专利号
号     权人                                   类型      至          方式   权利
              近紫外波段的激光稳
      频准                                   发明                 原始
      激光                                   专利                 取得
                及可读介质
      频准      锁模启动辅助系统及                    发明                 原始
      激光       锁模光纤激光器                     专利                 取得
      频准      一种掺铥拉曼混合增                    发明                 原始
      激光        益光纤激光器                     专利                 取得
              交叉对准光纤光栅对
      频准                                   发明                 原始
      激光                                   专利                 取得
                统及方法
      频准      一种光路对称共焦腔                    发明                 原始
      激光      和一种激光处理方法                    专利                 取得
      频准      一种基于随机激光的                    发明                 原始
      激光        超连续光源                      专利                 取得
      频准      光功率放大系统及其                    发明                 原始
      激光        控制方法                       专利                 取得
              一种实现保偏波分复
      频准                                   发明                 原始
      激光                                   专利                 取得
                光比分路器
              一种物质年代测量中
      频准                                   发明                 原始
      激光                                   专利                 取得
                及存储介质
                                            补充法律意见书（二）
序    专利                               专利   专利期限        取得   他项
            专利名称         专利号
号    权人                               类型    至          方式   权利
     频准   一种光反射模块的控                   发明               原始
     激光      制方法                      专利               取得
          一种用于锂电池的多
     频准                               发明               原始
     激光                               专利               取得
              设备
     频准   一种基于数据处理的                   发明               原始
     激光    散热元件布局系统                   专利               取得
     频准   一种散热元件布局系                   发明               原始
     激光       统                       专利               取得
          一种散热元件布局方
     频准                               发明               原始
     激光                               专利               取得
             及介质
     频准   一种光信号放大装置                   发明               原始
     激光      及方法                      专利               取得
          一种基于激光设备的
     频准                               发明               原始
     激光                               专利               取得
            存储介质
          一种目标激光信息获
     频准                               发明               原始
     激光                               专利               取得
            存储介质
     频准   一种基于温度调节的                   发明               原始
     激光     幅值控制系统                    专利               取得
     频准                               发明               原始
     激光                               专利               取得
          一种获取目标半导体
     频准                               发明               原始
     激光                               专利               取得
            数据处理系统
     频准   一种基于耦合器的幅                   发明               原始
     激光     值控制系统                     专利               取得
          一种使用激光处理异
     频准                               发明               原始
     激光                               专利               取得
           设备及存储介质
     频准   一种目标光栅生成系                   发明               原始
     激光       统                       专利               取得
                                            补充法律意见书（二）
序    专利                               专利   专利期限         取得   他项
            专利名称         专利号
号    权人                               类型    至           方式   权利
          一种光束质量检测方
     频准                               发明                原始
     激光                               专利                取得
             及介质
     频准   一种隔热元件安装区                   发明                原始
     激光     域获取系统                     专利                取得
          一种基于双增益元器
     频准                               发明                原始
     激光                               专利                取得
           移量的获取系统
     频准   一种光束质量检测系                   发明                原始
     激光       统                       专利                取得
          一种获取目标半导体
     频准                               发明                原始
     激光                               专利                取得
           设备及存储介质
     频准                               发明                原始
     激光                               专利                取得
          一种获取目标半导体
     频准                               发明                原始
     激光                               专利                取得
              统
     频准   一种光信号功率调节                   发明                原始
     激光       系统                      专利                取得
     频准   一种光纤合束控制方                   发明                原始
     激光       法                       专利                取得
     频准   光学脉冲输出序列的                   发明                原始
     激光    控制装置及方法                    专利                取得
     频准   一种光纤合束控制系                   发明                原始
     激光       统                       专利                取得
     频准                               发明                原始
     激光                               专利                取得
     频准   基于激光器的光纤测                   发明                原始
     激光     温点部署系统                    专利                取得
     频准                               发明                原始
     激光                               专利                取得
     频准   一种光反射模块的控                   发明                原始
     激光      制系统                      专利                取得
                                            补充法律意见书（二）
序    专利                               专利   专利期限         取得   他项
            专利名称         专利号
号    权人                               类型    至           方式   权利
     频准   一种目标光栅生成方                   发明                原始
     激光       法                       专利                取得
          一种光隔离器控制方
     频准                               发明                原始
     激光                               专利                取得
            备及介质
     频准   基于仿真处理的激光                   发明                原始
     激光     控制系统                      专利                取得
     频准   单频激光系统及包含                   发明                原始
     激光    其的激光干涉仪                    专利                取得
          一种增益介质材料温
     频准                               发明                原始
     激光                               专利                取得
            备及存储介质
     频准   一种基于相移的幅值                   发明                原始
     激光     控制系统                      专利                取得
          一种基于内调制的光
     频准                               发明                原始
     激光                               专利                取得
              法
     频准   一种基于激光器的光                   发明                原始
     激光     学成像系统                     专利                取得
          一种增益介质材料确
     频准                               发明                原始
     激光                               专利                取得
            存储介质
     频准   用于多路激光控制的                   发明                原始
     激光     数据仿真系统                    专利                取得
     频准   一种基于激光器的激                   发明                原始
     激光    光打标控制系统                    专利                取得
          一种增益介质材料隶
     频准                               发明                原始
     激光                               专利                取得
            法、设备及介质
          抑制放大边缘波长时
     频准                               发明                原始
     激光                               专利                取得
           大器和放大方法
     频准   一种基于激光器的光                   发明                原始
     激光    纤测温点定位系统                   专利                取得
                                             补充法律意见书（二）
序    专利                                专利   专利期限         取得   他项
            专利名称          专利号
号    权人                                类型    至           方式   权利
     频准   基于激光器的光纤测                    发明                原始
     激光     温点评估系统                     专利                取得
     频准   基于激光器的光纤测                    发明                原始
     激光   温场景故障预警系统                    专利                取得
     频准   一种用于光纤激光器                    发明                原始
     激光     的推荐系统                      专利                取得
     频准   基于激光器的光纤测                    发明                原始
     激光     温点定位系统                     专利                取得
     频准    一种结构紧凑的                     发明                原始
     激光    589nm 激光器                   专利                取得
     频准   一种光信号功率控制                    发明                原始
     激光       系统                       专利                取得
     频准   一种光纤熔接质量预                    发明                原始
     激光      测系统                       专利                取得
          一种基于神经网络模
     频准                                发明                原始
     激光                                专利                取得
             测方法
          一种基于原子气室调
     频准                                发明                原始
     激光                                专利                取得
              统
          一种带插入式连接结
     频准                                发明                原始
     激光                                专利                取得
            制备方法
     频准   一种基于光隔离器的                    发明                原始
     激光   光信号功率调节系统                    专利                取得
     频准   一种基于光纤的光信                    发明                原始
     激光    号功率控制系统                     专利                取得
     频准                                发明                原始
     激光                                专利                取得
     频准   一种基于双包层光纤                    发明                原始
     激光    的内包层调节系统                    专利                取得
     频准   用于单频光纤激光器                    发明                原始
     激光    的智能设计系统                     专利                取得
                                               补充法律意见书（二）
序    专利                                  专利   专利期限         取得   他项
             专利名称           专利号
号    权人                                  类型    至           方式   权利
          一种光导元器件光功
     频准                                  发明                原始
     激光                                  专利                取得
            法及装置
          基于非线性频率变换
     频准                                  发明                原始
     激光                                  专利                取得
            方法和系统
     频准   一种用于光纤熔接的                      发明                原始
     激光     处理方法                         专利                取得
     频准   一种光纤激光器布局                      发明                原始
     激光    的数据处理系统                       专利                取得
          折射率调制的多级相
     频准                                  发明                原始
     激光                                  专利                取得
            法及光耦合器
     频准   一种激光器稳频组件                      发明                原始
     激光     的匹配方法                        专利                取得
     频准   一种用于选择光纤激                      发明                原始
     激光    光器组件的方法                       专利                取得
     频准   一种光束频率控制系                      发明                原始
     激光       统                          专利                取得
          一种短波长光束分束
     频准                                  发明                原始
     激光                                  专利                取得
              方法
     频准   光学脉冲输出序列的                      发明                原始
     激光   控制装置及控制方法                      专利                取得
     频准   一种光束线宽的控制                      发明                原始
     激光       系统                         专利                取得
          一种双波长单频分布
     频准                                  发明                原始
     激光                                  专利                取得
              统
          光纤光栅刻写方法、
     频准                                  发明                原始
     激光                                  专利                取得
              腔
          升压式电光调 Q 大能
     频准                                  发明                受让
     激光                                  专利                取得
             器及制造方法
                                               补充法律意见书（二）
序    专利                                  专利   专利期限         取得   他项
             专利名称           专利号
号    权人                                  类型    至           方式   权利
          基于模拟电路的光学
     频准                                  发明                受让
     激光                                  专利                取得
            锁腔方法
     频准   光栅二次衍射型激光                      发明                受让
     激光      波长计                         专利                取得
     频准   激光器激光频率的调                      发明                受让
     激光      谐方法                         专利                取得
     频准   注入锁定腔内倍频固                      发明                受让
     激光     体激光器                         专利                取得
     频准   一种双端面泵浦光参                      发明                受让
     激光     量振荡器                         专利                取得
     频准   连续/自调 Q 运转的全                   发明                受让
     激光      光纤激光器                       专利                取得
          基于多通道光学超晶
     频准                                  发明                受让
     激光                                  专利                取得
              光器
     频准                                  实用                原始
     激光                                  新型                取得
     频准   锁模启动辅助系统及                      实用                原始
     激光    锁模光纤激光器                       新型                取得
     频准   一种基于低精细度短                      实用                原始
     激光    腔的倍频激光器                       新型                取得
     频准                                  实用                原始
     激光                                  新型                取得
     频准                                  实用                原始
     激光                                  新型                取得
     频准   一种近紫外波段的激                      实用                原始
     激光     光稳频系统                        新型                取得
     频准    一种高功率高亮度                      实用                原始
     激光   1600nm 光纤激光器                   新型                取得
     频准   一种光纤光栅对刻写                      实用                原始
     激光       装置                         新型                取得
     频准                                  实用                原始
     激光                                  新型                取得
                                                补充法律意见书（二）
序     专利                                  专利   专利期限         取得   他项
              专利名称           专利号
号     权人                                  类型    至           方式   权利
      频准   具有种子关断保护功                      实用                原始
      激光   能的光纤放大器系统                      新型                取得
      频准   一种偏振态可切换的                      实用                原始
      激光     光纤激光器                        新型                取得
      频准   基于掺铒光纤放大器                      实用                原始
      激光   的连续激光输出装置                      新型                取得
      频准   一种折叠倍频激光系                      实用                原始
      激光       统                          新型                取得
           一种基于掺铥 DFB 光
      频准                                  实用                原始
      激光                                  新型                取得
            变换的激光系统
      频准   一种保偏自由空间分                      实用                原始
      激光      光器件                         新型                取得
      频准   一种掺铥拉曼混合增                      实用                原始
      激光     益光纤激光器                       新型                取得
           一种实现保偏波分复
      频准                                  实用                原始
      激光                                  新型                取得
             光比分路器
      频准   一种单频分布反馈光                      实用                原始
      激光     纤激光器                         新型                取得
           一种多路声光移频模
      频准                                  实用                原始
      激光                                  新型                取得
              激光器
           一种窄线宽单频掺铥
      频准                                  实用                原始
      激光                                  新型                取得
              及系统
           一种双波长单频分布
      频准                                  实用                原始
      激光                                  新型                取得
               统
      频准   一种基于调制转移谱                      实用                原始
      激光     的稳频装置                        新型                取得
      频准   一种基于激光的三倍                      实用                原始
      激光    频装置及激光系统                      新型                取得
      频准                                  外观                原始
      激光                                  设计                取得
                                                             补充法律意见书（二）
 序     专利                                            专利     专利期限       取得   他项
                 专利名称                 专利号
 号     权人                                            类型      至         方式   权利
       频准                                            外观                原始
       激光                                            设计                取得
      本所律师书面核查了发行人已取得的专利证书、年费缴纳凭证，通过国家知
识产权局中国及多国专利审查信息查询网站（https://cpquery.cponline.cnipa.gov.c
n/chinesepatent/index）查询了发行人已获授权专利的权属情况及年费缴费信息，
并核查了国家知识产权局出具的专利证明文件。
      根据《中华人民共和国专利法》等有关法律的规定，本所律师经核查后认为，
截至本补充法律意见书出具日，发行人拥有的专利均已获授权，发行人对上述专
利的使用受相关法律保护，不存在权属纠纷或潜在纠纷。
      （2）境外专利
      截至报告期末，发行人拥有的境外专利权情况如下：
 序     专利权 专利申请                                                     取得方   他项权
                           专利名称                 专利号       申请日
 号      人    国                                                       式     利
       频准激             Laser water-cooled                           原始取
        光                    chassis                                 得
       频准激              Laser air-cooled                            原始取
        光                   chassis                                  得
注：上述注册在欧盟的专利均为外观设计，相关保护期限为自申请之日起5年，每5年续期一
次，最长不超过25年。
      本所律师书面核查了发行人已获境外注册专利的专利证书、专利代理机构出
具的《情况说明》等材料，本所律师经核查后认为，发行人上述在中国大陆以外
的国家或地区已获注册的专利，不存在权属纠纷或潜在纠纷。
      截至报告期末，发行人在中国境内的计算机软件著作权登记情况如下：
                                                           补充法律意见书（二）
序                                                         开发完成        取得    他项
        权利人            登记号               软件名称
号                                                          日期         方式    权利
                                                                      原始
                                                                      取得
                                  频准激光可调谐滤波器驱                         原始
                                      动软件                             取得
                                                                      原始
                                                                      取得
                                                                      原始
                                                                      取得
                                                                      原始
                                                                      取得
                                                                      原始
                                                                      取得
                                                                      原始
                                                                      取得
                                                                      原始
                                                                      取得
注：根据《计算机软件保护条例》第十四条的规定，“软件著作权自软件开发完成之日起产
生。……法人或者其他组织的软件著作权，保护期为50年，截止于软件首次发表后第50年的
     本所律师书面核查了发行人已取得的软件著作权证书、中国版权保护中心软
件著作权登记概况查询结果等文件。根据《计算机软件保护条例》等有关规定，
本所律师经查验后认为，发行人拥有的软件著作权不存在权属纠纷。
     截至报告期末，发行人拥有的域名如下：
序    注册
                域名网址                 备案许可证号              注册时间         到期时间
号    主体
     频准
     激光
     频准
     激光
                                                       补充法律意见书（二）
序    注册
                 域名网址               备案许可证号        注册时间         到期时间
号    主体
     频准                           该域名尚未解析至境内服务
     激光                            器对外提供服务，未备案
     频准                           该域名解析服务器位于中国
     激光                              境外，未备案
     本所律师书面核查了上述域名的域名注册证，在互联网公开平台就相关域名
注册情况进行了查询，并就上述域名的 ICP 备案情况在工业和信息化部网站
（https://beian.miit.gov.cn/#/Integrated/index）进行了查询。
     本所律师核查后认为：上述域名已由发行人注册，并已在中国国家顶级域名
数据库或国际顶级域名数据库中记录。
     截至报告期末，发行人及其子公司拥有的主要生产设备包括熔接机、光谱分
析仪、频谱分析仪、相位掩模版、波长计、高精度固晶机等。
     本所律师实地核查了发行人的主要生产设备情况，与相关人员进行了面谈，
并核查了重大设备的采购合同、支付凭证等文件。本所律师经核查后认为，发行
人合法拥有其主要生产经营设备，不存在权属纠纷。
     本所律师核查后认为：
     （1）发行人上述财产的取得合法有效，不存在产权纠纷或潜在纠纷；
     （2）发行人已取得上述财产所必须的权属证书；
     （3）发行人对上述财产的所有权或使用权的行使不存在其他形式的限制；
     （4）截至本补充法律意见书出具日，发行人及发行人子公司的房屋租赁合
法有效。
十一、发行人的重大债权债务
     本所律师采取了单独或综合书面审查、函证、查证、访谈等查验方式，书面
审查了发行人上述重大合同，向发行人的主要供应商、客户进行了函证，与主要
                                                  补充法律意见书（二）
供应商、客户进行了访谈，就发行人是否存在重大侵权之债向发行人进行了确认
并进行了网络查证，查阅了中汇会计师出具的《审计报告》等财务资料。本所律
师已在律师文件“十一、发行人的重大债权债务”一节中披露了发行人主要财产
情况。
    补充报告期内，发行人重大债权债务的更新情况如下：
    报告期内，公司与客户签订的合同金额（含税）超过 500.00 万元人民币的销
售合同或前五大客户的框架协议情况如下：
序                                          合同金额                    履行
         客户名称          合同标的           币种              签订日期
号                                          （万元）                    情况
                       单频可见光激光
                                                                   正在
                                                                   履行
                          器
    中国科学院国家授                                                       正在
      时中心                                                          履行
                       单频可见光激光
                                                                   正在
                                                                   履行
                          器
                       单频可见光激光
                      器、单频红外激光                                     正在
                      器、单频紫外激光                                     履行
                          器
                       单频可见光激光
    中国科学院上海光                                                       正在
    学精密机械研究所                                                       履行
                      器、模块、超稳腔
                       单频可见光激光
                                                                   正在
                                                                   履行
                          器
                      多款激光器、超稳                                     正在
                         腔                                         履行
                                                                   正在
                                                                   履行
                                                   补充法律意见书（二）
序                                           合同金额                    履行
          客户名称          合同标的           币种              签订日期
号                                           （万元）                    情况
                                                                    正在
                                                                    履行
                                                                    正在
                                                                    履行
                                                                    履行
                                                                    完毕
                       多款光纤激光器、
                                                                    正在
                                                                    履行
                        和频激光器
                       多款光纤放大器、                                     正在
                         种子源                                        履行
                                                                    正在
                                                                    履行
                                                                    履行
                                                                    完毕
                                                                    履行
                                                                    完毕
     上海循欧国际贸易          多款光纤激光器、                                     履行
       有限公司             拍频锁相模块                                      完毕
                                                                    正在
                                                                    履行
                       激光器定制化研发                                     正在
                        及生产项目                                       履行
                       窄线宽激光器样机                                     正在
                          研制                                        履行
     昂坤视觉（北京）                                                       正在
      科技有限公司                                                        履行
     注：履行情况指该合同截至 2025 年 12 月 31 日的情况。
     报告期内，公司与供应商签订的合同金额超过 300.00 万元人民币或等值外
币的采购合同情况如下：
                                                             补充法律意见书（二）
序                                                     合同金额                     履行
               供应商名称             合同标的         币种                   签订日期
号                                                     （万元）                     情况
        北京凌云光通信技术有                                                             正在
          限责任公司                                                                履行
        牛尾贸易（上海）有限                                                             履行
            公司                                                                 完毕
        深圳市赛泰克电子有限                                                             履行
            公司                                                                 完毕
        上海佳贵金属材料有限                                                             履行
            公司                                                                 完毕
         索雷博光电科技（上              光学材料、                                          正在
          海）有限公司                 其他材料                                          履行
        简并（广州）科技有限                                                             履行
            公司                                                                 完毕
        珠海光库科技股份有限                                                             正在
            公司                                                                 履行
        北京凌云光通信技术有                                                             履行
          限责任公司                                                                完毕
        恩耐激光技术（上海）                                                             履行
           有限公司                                                                完毕
                                光学材料、                                          正在
                                 电子材料                                          履行
                                                                               履行
                                                                               完毕
        YUCHEN OPTICS CO.,                                                     履行
            LIMITED                                                            完毕
     注：履行情况指该合同截至 2025 年 12 月 31 日的情况。
     报告期内，发行人签订的重大的技术转让合同的情况如下：
                    合同类                         合同金额            合同签订日          履行情
 合作方名称                           合同内容
                     型                          （万元）              期             况
中国科学院理化                       受让 CLBO 晶体技术                                     正在履
        技术转让                                        995.00      2024/03/27
 技术研究所                         专利权及对应技术                                         行
                                             补充法律意见书（二）
 注：履行情况指该合同截至 2025 年 12 月 31 日的情况。
  报告期内，公司委托第三方研发的重大合同情况如下：
                                  合同金额
  受托开发人         合同标的                       合同履行期限         履行情况
                                  （万元）
              用于连续高重频脉冲
中国科学院上海光                                   2024/11/15 至
              深紫外激光的氟化物           300.00                  正在履行
学精密机械研究所                                    2026/11/15
              薄膜损伤机理的研究
 注：履行情况指该合同截至 2025 年 12 月 31 日的情况。
环境保护、知识产权、产品质量、劳动安全、人身权等原因产生的重大侵权之债。
大的其他应收和应付款均系因正常的生产经营活动发生，其形成合法有效。
  本所律师核查后认为：
  （1）发行人向本所提供的上述重大合同的内容和形式合法有效，并且有关
合同的履行不存在实质性的法律障碍；
  （2）截至报告期末，发行人及其子公司是上述合同或协议的签约主体，不
存在需变更合同主体的情形；
  （3）截至报告期末，发行人不存在因环境保护、知识产权、产品质量、劳
动安全、人身权等原因产生的重大侵权之债；
  （4）截至报告期末，发行人与关联方之间无其他重大债权债务关系以及相
互提供担保的情况；
  （5）截至报告期末，发行人金额较大的其他应收和其他应付款均系因正常
的生产经营活动发生，其形成合法有效。
十二、发行人重大资产变化及收购兼并
  除本补充法律意见书正文“四、发行人的设立”、“七、发行人的股本及演
变”及“九、关联交易及同业竞争”所述核查工作外，本所律师就发行人是否存
                           补充法律意见书（二）
在拟进行或正在进行的重大资产置换、剥离、收购或出售资产的计划与发行人实
际控制人进行了访谈。本所律师已在律师文件“十二、发行人重大资产变化及收
购兼并”一节中披露了发行人重大资产变化及收购兼并情况。
  本所律师核查后认为：
  补充事项期间，发行人无新增重大资产变化及收购兼并情况。截至本补充法
律意见书出具日，发行人无拟进行或正在进行的重大资产置换、资产剥离、收购
或出售资产等行为。
十三、发行人章程的制定与修改
  本所律师查验了发行人工商档案，并书面审查了发行人报告期内历次修订的
公司章程、制定的《公司章程（草案）》、相关的会议文件。本所律师已在律师
文件“十三、发行人章程的制定与修改”一节中披露了发行人的章程制定及修改
情况。
  本所律师核查后认为：
  补充事项期间，发行人公司章程及《公司章程（草案）》未发生变化。
十四、发行人股东会、董事会、审计委员会相关议事规则及规范运作
  本所律师书面核查了发行人历次股东会、董事会、监事会、审计委员会等的
会议记录、会议决议，以及发行人内部治理制度等文件，就发行人内部组织机构
的设置及职责等与发行人相关人员进行了面谈。
  本所律师已在律师文件“十四、发行人股东会、董事会、审计委员会相关议
事规则及规范运作”一节中披露了发行人股东会、董事会、审计委员会议事规则
及规范运作情况。
  补充事项期间，发行人组织架构未发生调整，未对《股东会议事规则》《董
事会议事规则》《董事会审计委员会工作细则》进行修改；补充事项期间，发行
人股东会、董事会、审计委员会的召开程序、决策程序、决议内容等符合《公司
法》《公司章程》的有关规定，通过的决议真实、有效；补充事项期间，发行人
                            补充法律意见书（二）
股东会或董事会的授权或重大决策等行为合法、合规、真实、有效。
  本所律师核查后认为：
  （1）发行人具有健全的股东会、董事会、审计委员会等组织机构，上述组
织机构的设置符合有关法律、法规和规范性文件的规定；
  （2）发行人制定了健全的股东会、董事会议事规则及董事会审计委员会工
作细则，符合有关法律、法规和规范性文件的规定；
  （3）补充事项期间，发行人股东会、董事会、审计委员会的召开、决议内
容及签署合法、合规、真实、有效；
  （4）补充事项期间，发行人股东会或董事会的授权或重大决策等行为合法、
合规、真实、有效。
十五、发行人董事、监事、高级管理人员和核心技术人员及其变化
  本所律师查阅了发行人工商登记资料以及发行人选举或聘任董事、取消监事
会前在任监事、高级管理人员的会议文件，核查了发行人提供的上述人员的《自
然人情况调查表》、承诺函等书面文件，公安主管部门就发行人董事、取消监事
会前在任监事、高级管理人员及核心技术人员出具的无违法犯罪记录证明，并通
过查询网络公开信息及与相关人员进行面谈的方式对发行人董事、取消监事会前
在任监事、高级管理人员的任职资格进行查证。本所律师已在律师文件“十五、
发行人董事、监事和高级管理人员及其变化”一节中披露了发行人董事、监事和
高级管理人员及其变化情况。
  本所律师核查后认为：
  补充事项期间，发行人董事、监事和高级管理人员未发生变化。发行人董事、
监事和高级管理人员的任职情况符合法律、法规和规范性文件以及发行人章程的
规定。
十六、发行人的税务
  本所律师就发行人报告期内执行的主要税种、税率与纳税合规情况，书面审
                                        补充法律意见书（二）
查了《审计报告》《营业执照》、所得税申报及缴税凭证、完税证明、所获政府
补助凭证及相关政府文件，查阅了《招股说明书》《审计报告》中披露的发行人
所执行税种、税率情况。本所律师已在律师文件“十六、发行人的税务”一节中
披露了发行人的税务情况。
     补充报告期内，发行人税务情况的更新情况如下：
     根据发行人提供的文件和《审计报告》，补充报告期内，发行人及其子公司
现执行的主要税种、税率及适用的相关政策情况如下：
       税种              计税依据                税率
                销售货物或提供应税劳务过程中
      增值税                           “免、抵、退”税政策，退税
                    产生的增值额
                                         率为 13%。
  城市维护建设税          实际缴纳的流转税税额             5%、7%
     教育费附加         实际缴纳的流转税税额               3%
     地方教育附加        实际缴纳的流转税税额               2%
     企业所得税           应纳税所得额             15%、25% [注]
     注：不同税率的纳税主体企业所得税税率说明：
序号              纳税主体                   所得税税率
     公司分别于 2020 年 11 月 18 日、2023 年 12 月 12 日经上海市科学技术委员
会认定为高新技术企业（证书编号分别为：GR202031004061、GR202331004033）,
有效期均为三年。根据《高新技术企业认定管理办法》《中华人民共和国企业所
得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》等有关规定，公司高新技
                                             补充法律意见书（二）
术企业证书有效期内企业所得税税率享受减免 10%优惠，即报告期内适用 15%
的企业所得税。
  根据财税[2016]36 号《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值
税试点的通知》规定，纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、
技术服务，免征增值税。
  根据《审计报告》，2025 年度，公司享受的政府补贴的明细如下：
                                                  单位：万元
                                               与资产相关/与收
序号              项目                 2025 年度
                                                 益相关
       上海市“科技创新行动计划”科技小巨人
               补助
       高质量发展专项转移支付资金-徐行镇 2025
              年产值奖励
       多收多发激光频带基带融合时频传递与测
          通一体化技术项目课题补助
       上海市嘉定区科技创新项目“揭榜挂帅”
               补助
                                          补充法律意见书（二）
                                            与资产相关/与收
序号              项目              2025 年度
                                              益相关
            合 计                  748.62
  根据上海市公共信用信息服务中心于 2026 年 1 月 24 日出具的《专用信用报
告（替代有无违法记录证明专用版）》，补充报告期内，发行人在税务领域不存
在违法记录信息。
  根据安徽省公共信用信息服务中心于 2026 年 1 月 13 日出具的《法人和非法
人组织公共信用信息报告（无违法违规证明版）》，补充报告期内，对易光学在
税务领域不存在行政处罚记录信息。
  根据湖北省信用信息中心于 2026 年 1 月 16 日出具的《湖北省企业信用报告
（无违法违规证明版）》，补充报告期内，全同芯光在税务领域不存在行政处罚
记录信息。
  根据上海市公共信用信息服务中心于 2026 年 1 月 24 日出具的《专用信用报
告（替代有无违法记录证明专用版）》，补充报告期内，羲和飞秒在税务领域不
存在违法记录信息。
  本所律师核查后认为：
  补充报告期内，发行人及其控股子公司执行的税种、税率符合现行法律、法
规和规范性文件的要求；发行人及其控股子公司享受的税收优惠政策符合当时法
律、法规和规范性文件的规定；发行人及其控股子公司享受的政府补助合法、合
规、真实、有效；发行人及其控股子公司不存在受到税务主管部门重大行政处罚
的情形。
                                          补充法律意见书（二）
十七、发行人的环境保护和产品质量、技术等标准
  本所律师书面核查了发行人及其子公司相关项目建设的审批意见、申请环保
核查提交的相关文件资料，核查了发行人的《固定污染源排污登记回执》，就发
行人及其子公司的环境保护的合法合规相关问题，对公司相关负责人进行了访谈，
书面核查了发行人及其子公司的信用报告（无违法违规证明版）。本所律师已在
律师文件“十七、发行人的环境保护和产品质量、技术等标准”一节中披露了发
行人生产经营活动的环境保护情况。
  补充核查期间，发行人的环境保护相关情况的更新情况如下：
  （1）建设项目环评手续
  截至本补充法律意见书出具之日，发行人及子公司建设项目已经履行了必要
的环评手续，具体情况如下：
项目主体        项目名称               环评批复             环保竣工验收
                     环境局出具“沪 114 环保许管[2022]3
           上海频准激光科
频准激光                 号”《上海市嘉定区生态环境局关于           自主验收通过
           技有限公司项目
                     上海频准激光科技有限公司项目环境
                         影响报告表的审批意见》。
           上海频准激光科   环境局出具“沪 114 环保许管[2024]55
频准激光       技有限公司改扩    号”《上海市嘉定区生态环境局关于          自主验收通过
             建项目      上海频准激光科技有限公司改扩建项
                       目环境影响报告表的审批意见》。
           高端精准光纤激   环境局出具“沪 114 环保许管[2025]89
频准激光       光器生产增量项     号”《关于高端精准光纤激光器生          自主验收通过
              目       产增量项目环境影响报告表的告知承
                                  诺决定》
  （2）排污登记
  截至本补充法律意见书出具日，频准激光已在全国排污许可证管理信息平台
填报排污登记表，取得了登记编号为 91310114MA1GUCCKX6001Z 的《固定污
                                      补充法律意见书（二）
染源排污登记回执》，有效期自 2025 年 12 月 12 日至 2030 年 12 月 11 日。
   根据上海市公共信用信息服务中心于 2026 年 1 月 24 日出具的《专用信用报
告（替代有无违法记录证明专用版）》，补充报告期内，发行人在生态环境领域
不存在违法记录信息。
   根据安徽省公共信用信息服务中心于 2026 年 1 月 13 日出具的《法人和非法
人组织公共信用信息报告（无违法违规证明版）》，补充报告期内，对易光学在
生态环境领域不存在行政处罚信息。
   根据湖北省信用信息中心于 2026 年 1 月 16 日出具的《湖北省企业信用报告
（无违法违规证明版）》，补充报告期内，全同芯光在生态环境领域不存在行政
处罚信息。
   根据上海市公共信用信息服务中心于 2026 年 1 月 24 日出具的《专用信用报
告（替代有无违法记录证明专用版）》，补充报告期内，羲和飞秒在生态环境领
域不存在违法记录信息。
   本所律师核查后认为：
   补充报告期内，发行人的生产经营活动符合环境保护的要求，未因违反环境
保护方面的法律、法规或规范性文件而受到行政处罚。
   本所律师书面核查了发行人及其子公司质量标准和技术监督方面制度文件，
与发行人相关负责人进行了面谈，并取得了发行人及其子公司的信用报告（无违
法违规证明版）。本所律师已在律师文件“十七、发行人的环境保护和产品质量、
技术等标准”一节中披露了发行人安全生产、产品质量、技术标准等情况。
   根据发行人及其子公司的信用报告（无违法违规证明版），补充报告期内，
发行人及其子公司不存在因违反安全生产相关法律法规的规定而受到行政处罚
的情形。
   根据发行人及其子公司的信用报告（无违法违规证明版），补充报告期内，
发行人及其子公司报告期内不存在因违反产品质量相关法律法规的规定而受到
                               补充法律意见书（二）
行政处罚的情形。
  本所律师核查后认为：
  发行人的产品符合国家产品质量标准和技术监督标准的要求；发行人补充报
告期内未因违反安全生产、产品质量或技术监督方面的法律法规而受到处罚。
十八、发行人募集资金的运用
  本所律师核查了发行人募集资金拟投资项目的可行性研究报告、有关主管部
门出具的投资项目备案文件及环评文件，并书面审阅了发行人 2025 年第二次临
时股东会决议文件。本所律师已在律师文件“十八、发行人募集资金的运用”一
节中披露了发行人募投项目的审批、备案、环评、用地、制度情况。
  本所律师核查后认为：
  补充事项期间，发行人本次募集资金投资项目未发生变化。
  截至本补充法律意见书出具之日，公司募投用地尚未取得。公司于 2025 年
股份有限公司调整选址并准入的会议纪要》，同意上海频准激光科技股份有限公
司的供地准入。项目拟建研发中心及精准激光系统产业化建设项目，选址在嘉定
新城核心 F10B-03 地块，土地性质为研发用地，申请用地年限 50 年。
  本所律师电话访谈了上海市嘉定区规划和自然资源局工作人员，工作人员确
认，发行人拟取得的募投用地尚待履行招拍挂程序，相关程序正常推进中，发行
人取得募投用地预计不存在实质性障碍。若因客观原因导致发行人无法取得募投
项目原拟用地地块的，嘉定区产业用地储备充沛，且发行人的募投用地无特殊性，
相关政府部门将重新调整项目选址用地，对本次募投项目实施不会产生重大不利
影响。
  经核查，本所律师认为，发行人有关募投用地涉及的募投项目不属于《限制
规规定的限制类和/或禁止类的用地项目，募投用地符合土地政策、城市规划。募
投用地不能取得的风险较小。
                            补充法律意见书（二）
十九、发行人业务发展目标
  本所律师核查了发行人为本次发行上市编制的招股说明书中业务发展目标
有关的内容，查阅了发行人本次发行上市募集资金拟投资项目可行性研究报告中
的有关内容，并与发行人实际控制人就发行人业务发展目标等进行了访谈。本所
律师已在律师文件“十九、发行人业务发展目标”一节中披露了发行人的业务发
展目标。
  本所律师核查后认为：
  补充事项期间，发行人业务发展目标相关事项未发生变化。
二十、诉讼、仲裁或行政处罚
  本所律师取得了发行人及其子公司、控股股东、实际控制人、持股 5%以上
主要股东是否涉及尚未了结的诉讼、仲裁等情况的声明，取得了发行人及其控股
子公司、控股股东、实际控制人自报告期初以来是否存在行政处罚案件或被司法
机关立案调查、被列为失信被执行人等情况的声明，取得了发行人及其子公司、
持股 5%以上的非自然人股东的信用报告（无违法违规证明版）以及发行人控股
股东、实际控制人、持股 5%以上的自然人股东、董事、历史监事、高级管理人
员的无犯罪证明，并在国家企业信用信息公示系统、裁判文书网、中国证监会、
证券交易所等官方网站进行了必要的网络检索查证。本所律师已在律师文件“二
十、诉讼、仲裁或行政处罚”一节中披露了发行人的诉讼、仲裁或行政处罚情况。
  根据发行人声明并经本所律师查验，截至报告期末，发行人及其子公司不存
在尚未了结或可预见的重大诉讼、仲裁、行政处罚案件（“重大”指标的金额超
过 50 万元，下同）。
  根据发行人声明并经本所律师查验，截至报告期末，发行人持股 5%以上的
股东、实际控制人不存在尚未了结或可预见的重大诉讼、仲裁、行政处罚案件。
                                 补充法律意见书（二）
  根据发行人声明并经本所律师查验，截至报告期末，发行人董事长、总经理
不存在尚未了结或可预见的重大诉讼、仲裁、行政处罚案件。
  本所律师核查后认为：
  （1）截至报告期末，发行人及其子公司、持有发行人 5%以上股份的股东，
以及发行人的董事长、总经理不存在尚未了结或可预见的重大诉讼、仲裁；
  （2）截至报告期末，发行人及其控股子公司、持有发行人 5%以上股份的股
东，以及发行人的董事长、总经理不存在尚未了结或可预见的重大行政处罚案件。
二十一、发行人招股说明书法律风险的评价
  发行人关于本次发行上市的招股说明书系由发行人编制，本所参与了招股说
明书的部分章节讨论。本所及经办律师已阅读招股说明书及其摘要，确认招股说
明书及其摘要与本所出具的法律意见书和律师工作报告无矛盾之处。本所及经办
律师对发行人在招股说明书及其摘要中引用的法律意见书和律师工作报告的内
容无异议，确认招股说明书及其摘要不致因上述内容而出现虚假记载、误导性陈
述或重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。对于招股
说明书及其摘要的其它内容，根据发行人董事及发行人、主承销商和有关中介机
构的书面承诺和确认，该等内容不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
二十二、律师认为需要说明的其他问题
  本所律师查阅了发行人及其子公司的员工花名册、社会保险及住房公积金缴
纳凭证，发行人及其子公司的信用报告（无违法违规证明版）并与发行人相关负
责人进行面谈。本所律师已在律师文件“二十二、律师认为需要说明的其他问题”
一节中披露了发行人社会保险、住房公积金缴纳情况。补充报告期内，发行人社
会保险、住房公积金缴纳情况的更新情况如下：
  截至 2025 年 12 月 31 日，公司及其子公司员工共计 516 名。公司及其子公
                                    补充法律意见书（二）
司员工社会保险、住房公积金缴纳情况如下：
                                              单位：人
         项目                社会保险       住房公积金
 公司及境内子公司员工人数（人）              516       516
       缴纳人数（人）                510       510
    未缴纳人数（人）                  6         6
  截至 2025 年 12 月 31 日，公司及其子公司个别员工未缴纳社会保险和住房
公积金主要原因如下：3 名为退休返聘员工、3 名为当月入职新员工因其前用人
单位未及时为其办理社会保险、住房公积金转移手续，公司无需为上述人员缴纳
社会保险及住房公积金。
  本所律师核查后认为：
  （1）截至报告期末，发行人已为全部符合社会保险、住房公积金缴纳条件
的员工缴纳了社会保险、住房公积金；
  （2）补充报告期内，发行人不存在因违反社会保险、住房公积金相关法律
法规而受到行政处罚的情形。
                《招股说明书》并经发行人确认，截至 2025
  根据发行人提供的研发人员名单、
年 12 月 31 日，发行人研发人员共计 114 人。根据发行人报告期末的员工社保缴
纳明细及社保缴纳凭证、研发人员劳动合同，并经发行人确认，发行人与其研发
人员均签署了劳动合同，发行人不存在将未签订劳动合同的人员认定为研发人员
的情形。
  本所律师经核查后认为，发行人与其研发人员均签订了劳动合同，不存在将
未签订劳动合同的人员认定为研发人员的情形；发行人研发人员聘用形式的计算
口径与发行人《招股说明书》披露的员工人数口径一致。
  本所律师已在律师文件“二十二、律师认为需要说明的其他问题”一节中披
露了发行人员工持股计划的相关情况。补充事项期间，发行人员工持股计划的更
                               补充法律意见书（二）
新情况如下：
  补充事项期间，发行人员工张慧、高鹏飞、桂昕怡因个人原因主动离职，其
所持获授激励股权按照《激励管理办法》及相关文件的约定向执行事务合伙人张
磊、公司员工冀文超、宋来良转让。根据本所律师对张慧、高鹏飞、桂昕怡的访
谈并经其确认，就其曾经持有相关激励股权及退出事宜涉及的权利义务均已结清，
其与其他方之间不存在纠纷或潜在纠纷。截至本补充法律意见书出具之日，高鹏
飞、桂昕怡向冀文超、宋来良转让上海光团相关财产份额的工商变更登记尚在办
理中。
  有关公司员工持股平台上海光团、上海驭光合伙人的更新情况详见本补充法
律意见书正文“六、发起人和股东（追溯至发行人的实际控制人）”。
  本所律师已在律师文件“二十二、律师认为需要说明的其他问题”一节中披
露了发行人股东特殊权利约定及其终止情况。鉴于发行人首次公开发行股票并在
科创板上市相关申请材料已于 2025 年 12 月 8 日被上海证券交易所受理，发行人
股东之间特殊权利约定均已不可撤销地终止且自始无效、不可恢复。补充事项期
间，发行人的股东特殊权利不存在其他变化情况。
  经本所律师核查，发行人已在《招股说明书》“第十二节 附件”之“附件
二、与投资者保护相关的承诺”及“附件三、发行人及其他责任主体作出的与发
行人本次发行上市相关的其他承诺事项”对首发相关承诺进行了充分披露，承诺
内容符合《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 57 号——招股说明
书》第九十三条第（七）项及第（八）项之规定。
  经本所律师核查，发行人报告期内前五大客户、前五大供应商相对稳定，前
述客户、供应商均正常经营，其经营与发行人的交易内容匹配。发行人报告期内
前五大客户、前五大供应商与发行人及其控股股东、实际控制人、董事、高级管
理人员不存在其他关联关系。
                               补充法律意见书（二）
  经本所律师核查，发行人本次发行前后股利分配政策的差异主要在于发行人
进一步细化和完善了本次发行后的利润分配政策，本次发行后的股利分配政策和
决策程序符合《上市公司监管指引第 3 号——上市公司现金分红》《上市规则》
等规定。
  经本所律师核查，《招股说明书》已真实、准确、完整地对发行人所处行业
进行了披露；《招股说明书》已披露发行人所处行业主要法律法规、产业政策及
其具体变化情况，并就其对发行人经营发展的影响进行了分析；《招股说明书》
已结合行业特征、发行人自身情况等披露了发行人实际面临的风险因素。
                                 补充法律意见书（二）
            第二部分         结   论
  发行人符合《公司法》《证券法》和《管理办法》等法律、法规及规范性文
件规定的公司首次公开发行股票并在科创板上市的有关条件；不存在对发行人本
次发行上市有重大不利影响的法律障碍。发行人在《招股说明书》中引用法律意
见书和律师工作报告的内容适当。发行人本次发行并上市尚需获得上海证券交易
所的审核同意并报经中国证监会履行发行注册程序及签署上市协议。
  （以下无正文，为签署页）
                                              补充法律意见书（二）
（本页无正文，为TCYJS2026H0563号《浙江天册律师事务所关于上海频准激光
科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的补充法律意见书（二）》
之签署页）
  本法律意见书正本一式五份，无副本。
  本法律意见书出具日为        年      月       日。
 浙江天册律师事务所
  负责人：章靖忠
  签署：____________
                                        经办律师：孔      瑾
                                        签署：_______________
                                        经办律师：赵小敏
                                        签署：_______________
                                        经办律师：羊解戈
                                        签署：_______________
       浙江天册律师事务所
                关于
  上海频准激光科技股份有限公司
首次公开发行股票并在科创板上市的
           律师工作报告
浙江省杭州市杭大路 1 号黄龙世纪广场 A 座 11 楼 310007
   电话：0571-87901111 传真：0571-87901500
                                                                                                        律师工作报告
                                                    目         录
 十四、 发行人股东会、董事会、审计委员会相关议事规则及规范运作 ....... 90
                                                                                                 律师工作报告
                                      律师工作报告
                    释         义
     在本律师工作报告中，除非文意另有所指，下列词语具有下述涵义：
本所       指   浙江天册律师事务所
公司/频准激光/
         指   上海频准激光科技股份有限公司
发行人
频准有限     指   发行人前身上海频准激光科技有限公司
本次发行上市   指   公司本次境内公开发行股票并在上海证券交易所科创板上市
上海光团     指   上海光团管理咨询合伙企业（有限合伙）
上海驭光     指   上海驭光同频管理咨询合伙企业（有限合伙）
辉光日新     指   杭州辉光日新股权投资合伙企业（有限合伙）
国投创业     指   国投（广东）科技成果转化创业投资基金合伙企业（有限合伙）
大美久恒     指   杭州大美久恒股权投资合伙企业（有限合伙）
元禾璞华     指   苏州元禾璞华智芯股权投资合伙企业（有限合伙）
联新投资     指   上海联新科技股权投资中心（有限合伙）
神光医工     指   杭州神光医工创业投资基金合伙企业（有限合伙）
普华投资     指   中小企业发展基金普华（杭州）创业投资合伙企业（有限合伙）
联新五期     指   上海联新创新五期私募投资基金合伙企业（有限合伙）
联新三期     指   上海联新三期创业投资中心（有限合伙）
全同芯光     指   武汉全同芯光技术有限公司（曾用名：武汉市频准激光科技有限公司）
对易光学     指   合肥对易光学科技有限公司（曾用名：合肥频准量子科技有限公司）
羲和飞秒     指   上海羲和飞秒科技有限公司
卓辉普纳     指   宁波卓辉普纳管理咨询有限公司
聚芯光子     指   聚芯光子科技（台州）有限责任公司
《公司法》    指   现行《中华人民共和国公司法》
《证券法》    指   现行《中华人民共和国证券法》
《管理办法》   指   《首次公开发行股票注册管理办法》
                                                        律师工作报告
《上市规则》      指    《上海证券交易所科创板股票上市规则》
《 编 报 规 则 12     《公开发行证券公司信息披露的编报规则第 12 号-公开发行证券的法
             指
号》               律意见书和律师工作报告》
《证券投资基金
        指        《中华人民共和国证券投资基金法》
法》
《章程指引》      指    《上市公司章程指引（2025 年修订）》
                 现行的经上海市市场监督管理局备案登记的《上海频准激光科技股份
《公司章程》      指
                 有限公司章程》
《公司章程（草          经发行人 2025 年第二次临时股东会审议通过，并将于公司股票发行
        指
案）》              上市后生效的《上海频准激光科技股份有限公司公司章程（草案）》
《发起人协议》 指        《关于变更设立上海频准激光科技股份有限公司之发起人协议》
中国证监会       指    中国证券监督管理委员会
上交所         指    上海证券交易所
中信建投        指    中信建投证券股份有限公司
中汇会计师       指    中汇会计师事务所（特殊普通合伙）
天源评估        指    天源资产评估有限公司
报告期         指    2022 年度、2023 年度、2024 年度、2025 年 1-6 月
报告期末        指    2025 年 6 月 30 日
                 本所为发行人本次发行上市出具的 TCYJS2025H1962 号《关于上海频
法律意见书       指    准激光科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的法律
                 意见书》
                 本所为发行人本次发行上市出具的 TCLG2025H2186 号《关于上海频
本律师工作报告 指        准激光科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的律师
                 工作报告》
                 《上海频准激光科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上
《招股说明书》 指
                 市招股说明书》
                 中汇会计师为本次发行上市出具的“中汇会审[2025]11057 号”《上海
《审计报告》      指
                 频准激光科技股份有限公司审计报告》
《内部控制审计          中汇会计师为本次发行上市出具的“中汇会审[2025]11445 号”《上海
        指
报告》              频准激光科技股份有限公司内部控制审计报告》
                 中汇会计师为本次发行上市出具的“中汇会鉴[2025]11440 号”《关于
《纳税情况鉴证
        指        上海频准激光科技股份有限公司最近三年及一期主要税种纳税情况
报告》
                 的鉴证报告》
                                 律师工作报告
元、万元、亿元 指   人民币元、万元、亿元
  注：本律师工作报告中若存在总数合计与各分项数值之和尾数不符的，系由四舍五入所
致。
                                              律师工作报告
                 浙江天册律师事务所
            关于上海频准激光科技股份有限公司
            首次公开发行股票并在科创板上市的
                  律师工作报告
                                      编号：TCLG2025H2186 号
致：上海频准激光科技股份有限公司
  本所接受贵公司的委托，作为公司本次发行上市之特聘专项法律顾问，根据
《证券法》《公司法》等有关法律、法规和中国证监会颁布的《管理办法》《编
报规则 12 号》《律师事务所从事证券法律业务管理办法》《律师事务所证券法
律业务执业规则（试行）》《律师事务所从事首次公开发行股票并上市法律业务
执业细则》等有关规定的要求及上交所发布的《上市规则》等有关规定，按照律
师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，为公司本次发行上市出具本
律师工作报告。
                 第一部分         引   言
一、本所及经办律师简介
  本所成立于 1986 年 4 月，是一家综合性的大型律师事务所，主要从事金融
证券、国际投资和国际贸易、并购重组、房地产、争议解决等领域的法律服务。
本所在全国设有 6 个办公室，分别位于杭州、北京、上海、深圳、宁波与武汉，
共同构成一体化的服务网络，其中杭州为总所机构所在地。本所目前有专业人员
                      “全国优秀律师事务所”等称号。
  孔     瑾   律师
                                           律师工作报告
  孔瑾律师具有多年证券法律服务经验，孔瑾律师主要从事证券发行上市、并
购重组、涉外法律服务等业务，从业以来无违法违纪记录。
  赵小敏    律师
  赵小敏律师具有多年证券法律服务经验，赵小敏律师主要从事证券发行上市、
企业改制、并购重组等业务，从业以来无违法违纪记录。
  羊解戈    律师
  羊解戈律师具有多年证券法律服务经验，羊解戈律师主要从事证券发行上市、
并购重组、涉外法律服务等业务，从业以来无违法违纪记录。
  本所及签字律师的联系方式如下：
  电话：0571-87901111（总机），传真：0571-87901500。
  地址：浙江省杭州市杭大路 1 号黄龙世纪广场 A 座 11 楼。
  邮政编码：310007。
二、出具本律师工作报告的主要工作过程
  本所接受公司的委托，作为公司本次发行上市工作的特聘法律顾问，根据公
司提供的文件以及现行有效的有关法律、法规及其他规范性文件，对与公司本次
发行上市相关的法律问题进行了查验并出具法律意见书及本律师工作报告。
  为出具法律意见书及本律师工作报告之目的，本所律师依据《证券法》《公
司法》等有关法律、法规和其他规范性文件，对发行人本次发行上市的法律资格
及其具备的条件进行了查验，查阅了本所律师认为出具法律意见书及本律师工作
报告所需查阅的文件，包括但不限于涉及本次发行上市的批准和授权、发行人主
体资格、本次发行上市的实质条件、发行人的设立、发行人的独立性、发行人的
业务、发行人的发起人和股东、关联交易及同业竞争、发行人的主要财产、发行
人的重大债权债务、发行人重大资产变化及收购兼并、发行人的章程及其制定与
修改、发行人的规范运作、发行人的董事、发行人取消监事会前在任监事、发行
                             律师工作报告
人的高级管理人员、发行人的税务、发行人的环境保护、本次发行上市的募集资
金运用、发行人的诉讼等方面的有关记录、资料和证明，并就有关事项向发行人
作了询问，并进行了必要的讨论。
  在查验工作中，本所律师向发行人提出了发行人应向本所律师提供的资料清
单，并得到了发行人依据该等清单提供的资料、文件和对有关问题的说明；本所
律师还就本次发行上市所涉及的有关问题向发行人作了询问并与相关人员进行
了必要的讨论。在查验工作中，本所律师单独或与其他中介机构联合采取了核查、
面谈、实地调查、查询、函证等查验方式，以独立、客观、公正的立场，遵循审
慎性及重要性原则，就所涉必要事项进行了查验。该等资料、文件和说明以及本
所律师查验或进一步复核的结果构成本所律师出具法律意见书及本律师工作报
告的基础。此外，在对某些事项的合法性的认定上，我们也同时充分考虑了政府
主管部门给予的批准和确认，有关政府主管部门的批准和确认亦构成本所律师出
具法律意见书及本律师工作报告的支持性材料或依据。本所律师积极组织、参与
中介机构协调会，及时沟通并与其他中介机构共同解决发行上市中存在的问题。
基于上述工作，本所律师为发行人本次发行上市制作了法律意见书和本律师工作
报告。法律意见书和本律师工作报告制作完成后，本所根据本所业务规则的要求
对法律意见书和本律师工作报告进行了讨论复核。
  前述查验工作中，本所律师得到发行人如下保证：已经向本所律师提供了为
出具本次发行上市《法律意见书》《律师工作报告》及其他相关文件所必需的、
真实的、准确的、完整的原始书面材料、副本材料或书面的确认函、说明函，一
切足以影响贵所出具《法律意见书》《律师工作报告》及其他相关文件任何有关
结论的事实与文件均已向贵所披露，并无遗漏、隐瞒、虚假或误导之处。发行人
保证提供的所有副本材料或复印件均与正本或原件相一致，有关材料上的签字和
/或印章均是真实的。
三、本所律师声明及承诺
  本所律师依据本律师工作报告出具日以前已经发生或存在的事实，并基于对
有关事实的了解和对中国有关法律、法规和规范性文件的理解发表法律意见。本
                               律师工作报告
律师工作报告依据现行有效的中国法律、法规和相关规定出具。
  本所律师仅就与本次发行上市有关的法律问题发表法律意见，不对有关审计、
资产评估、投资决策等专业事项发表评论和意见。在就有关事项的认定上，本所
律师从相关的会计师事务所、资产评估机构取得的文书，在本所律师履行普通人
的一般注意义务后作为出具相关意见的依据。就本律师工作报告中涉及的评估报
告、验资报告、审计报告的相关内容，均为严格按照有关中介机构出具的报告引
述。对于为发行人本次发行上市出具审计报告、评估报告等专业报告的会计师事
务所、资产评估机构及其签字人员的主体资质，本所律师履行了特别注意义务并
进行了查验。
  本所及经办律师依据《证券法》《律师事务所从事证券法律业务管理办法》
《律师事务所证券法律业务执业规则（试行）》《律师事务所从事首次公开发行
股票并上市法律业务执业细则》等规定及本律师工作报告出具日以前已经发生或
者存在的事实，严格履行了法定职责，遵循了勤勉尽责和诚实信用原则，对发行
人的行为以及本次发行上市申请的合法、合规、真实、有效进行了充分的核查验
证。保证本律师工作报告所认定的事实真实、准确、完整，所发表的结论性意见
合法、准确，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担相应法律责任。
  本所律师同意将本律师工作报告作为发行人申请首次公开发行人民币普通
股股票并在科创板上市所必备的法定文件，随同其他申报材料提呈中国证监会和
上海证券交易所审查，并依法对所出具的法律意见承担责任。本律师工作报告仅
供发行人为本次发行上市之目的使用，未经本所书面许可，不得用作任何其他目
的和用途。
  本所律师同意发行人在其为本次发行上市而编制的招股说明书中部分或全
部自行引用或根据监管审核机构审核要求引用本律师工作报告的内容，但是发行
人作上述引用时，不得因引用而导致法律上的歧义或曲解。
                                     律师工作报告
                 第二部分        正   文
一、本次发行上市的批准和授权
  根据《公司法》与发行人《公司章程》规定的股东会召开程序，发行人于 2025
年 10 月 30 日召开了 2025 年第二次临时股东会，会议以现场投票表决方式表决
审议通过了《关于公司首次公开发行股票并在科创板上市的议案》等议案，同意
发行人向符合中国证监会、上交所规定的资格的询价对象和符合投资者适当性要
求且在上交所开立科创板账户的自然人、法人和其他机构投资者（国家法律、法
      发行不超过 1,000 万股（不含行使超额配售选择权所发行的股份），
规禁止者除外）
且不低于本次发行上市后股份总数的 25%，并申请在科创板挂牌上市，具体方案
如下：
行使超额配售选择权所发行的股份），且不低于本次发行上市后股份总数的 25%，
本次发行股份全部为公开发行新股，不涉及公司股东公开发售股份；公司本次发
行可以选择采用超额配售选择权，采用超额配售选择权发行股票数量不超过本次
发行股票数量的 15%；具体发行数量以最终公告的发行方案为准；
资格的询价对象和符合投资者适当性要求且在上交所开立科创板账户的自然人、
法人和其他机构投资者（国家法律、法规禁止者除外）；
价配售和网上按市值申购定价发行相结合的发行方式，以及中国证监会等监管机
构认可的其他发行方式；
机构认可的其他发行定价方式确定；
                                律师工作报告
他发行费用由公司承担；
月，若在此有效期内公司取得中国证监会同意注册本次发行上市的决定的，则本
次发行决议有效期自动延长至本次发行上市完成；上述有效期自本议案经股东会
审议通过之日起算。
  发行人 2025 年第二次临时股东会同时作出决议，授权发行人董事会具体办
理股票发行及上市的有关事宜。其授权范围具体包括：
中国证监会、上交所相关规定的合格投资者公开发行股票并在科创板上市的申请，
以及在获得上交所同意的审核意见后向中国证监会提出注册申请，并于获准注册
后向上交所提出上市的申请；
行股票种类及每股面值、发行数量、发行对象、发行方式、定价方式及发行价格、
超额配售及战略配售、募集资金用途、拟上市地、承销方式及发行时间等；
《招股说明书》及其他有关文件；
所、中国证监会允许的范围内调整、修订公司本次发行募集资金运用方案；对募
集资金投资项目具体安排进行调整；本次发行上市募集资金到位前，根据项目的
实际进度，以自筹资金组织实施项目建设；确定募集资金专项存储账户并签署监
管协议；在本次发行上市完成后具体实施募集资金投资项目；签署在募集资金投
资项目实施过程中涉及的重大合同等文件；
公司章程（草案），以及根据本次发行上市情况，相应修改或修订公司章程（草
                                   律师工作报告
案）；
本次发行上市相关的各项费用；
本次发行上市有关法律文件并批准相关事项；
  前述授权的有效期为二十四个月，若在此有效期内公司取得中国证监会同意
注册本次发行上市的决定的，则前述授权的有效期自动延长至本次发行上市完成；
上述有效期自本议案经股东会审议通过之日起算。
  本所律师列席了发行人 2025 年第二次临时股东会并书面审查了股东会形成
的表决、决议和记录文件。
  本所律师核查后认为：
  （1）发行人召开 2025 年第二次临时股东会作出批准股票发行上市的决议，
符合法定程序；
  （2）上述决议的内容合法有效；
  （3）股东会授权董事会具体办理有关股票发行上市事宜的授权范围、程序
合法有效；
  （4）发行人已取得本次发行上市现阶段所需的批准和授权，本次发行上市
尚需获得上交所的审核同意并经中国证监会注册。
二、发行人发行股票的主体资格
  发行人系由频准有限整体变更而来的股份有限公司，于 2017 年 11 月 10 日
在上海市嘉定区市场监督管理局登记注册，现持有统一社会信用代码为
                                   律师工作报告
臣、董金岩、上海光团、辉光日新、国投创业、大美久恒、元禾璞华、联新投资、
神光医工共同发起设立，现有注册资本为 3,000 万元，法定代表人为张磊，公司
经营范围为：“一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转
让、技术推广；软件开发；仪器仪表修理；计算机软硬件及辅助设备零售；电子
产品销售；光电子器件销售；电子专用设备制造；光学仪器制造；货物进出口；
技术进出口。
     （除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）”。
  根据发行人《公司章程》和本所律师的查验，发行人为合法存续的股份有限
公司，不存在根据法律、法规、规范性文件及《公司章程》规定需要终止的情形。
  发行人依照其《公司章程》及《营业执照》所载明的业务范围依法经营，其
从事的业务活动与其法定行为能力相一致。
  本所律师查阅了发行人自成立以来的全套工商登记档案，书面核查了发行人
现行有效的《营业执照》《公司章程》及股东会会议文件，并取得了发行人的确
认。
     本所律师核查后认为：
  发行人系依法设立且合法有效存续的股份有限公司，不存在根据法律、法规、
规范性文件及《公司章程》规定需要终止的情形，发行人具备本次发行上市的主
体资格。
三、本次发行上市的实质条件
投为其本次发行上市的保荐机构，符合《证券法》第十条的规定。
                                             律师工作报告
括独立董事），聘请了总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理
人员，具备健全且运行良好的组织机构，符合《证券法》第十二条第一款第（一）
项的规定。
符合《证券法》第十二条第一款第（二）项的规定。
师查验，发行人报告期内财务会计报告已被出具无保留意见的审计报告，符合《证
券法》第十二条第一款第（三）项的规定。
人及其控股股东、实际控制人最近三年不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产
或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，符合《证券法》第十二条第一款第
（四）项的规定。
条件
光科技股份有限公司符合科创板定位要求的专项意见》，发行人符合《管理办法》
第三条规定的科创板定位要求。
发行人已经依法设立股东会、董事会、审计委员会，选举了独立董事、职工代表
董事，聘请了总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员，具
备健全且运行良好的组织机构。本所律师经核查后认为，发行人为依法设立且持
续经营三年以上的股份有限公司，具备健全且运行良好的组织机构，相关机构和
人员能够依法履行职责，符合《管理办法》第十条的规定。
报表的编制和披露符合企业会计准则和相关信息披露规则的规定，在所有重大方
面公允地反映了发行人的财务状况、经营成果和现金流量，报告期内的财务会计
                                律师工作报告
报告由注册会计师出具标准无保留意见的审计报告。根据中汇会计师出具的无保
留结论的《内部控制审计报告》及发行人确认，发行人内部控制制度健全且被有
效执行，能够合理保证公司运行效率、合法合规和财务报告的可靠性，发行人符
合《管理办法》第十一条的规定。
  （1）根据发行人提供的相关资产权属证书等材料及发行人确认，并经本所
律师核查，发行人资产完整，业务及人员、财务、机构独立，与控股股东、实际
控制人及其控制的其他企业间不存在对发行人构成重大不利影响的同业竞争，不
存在严重影响独立性或者显失公平的关联交易。
  （2）根据发行人提供的营业执照、股东名册、高级管理人员及核心技术人
员的劳动合同等材料及发行人确认，并经本所律师核查，发行人主营业务、控制
权、高级管理人员及核心技术人员稳定，最近二年内主营业务、董事、高级管理
人员及核心技术人员均没有发生重大不利变化；发行人的股份权属清晰，最近二
年实际控制人没有发生变更，不存在导致控制权可能变更的重大权属纠纷。
  （3）根据中汇会计师出具的《审计报告》、发行人提供的资产权属证书、
资产查询机构出具的查询文件等材料，经发行人确认并经本所律师核查，发行人
不存在涉及主要资产、核心技术、商标等的重大权属纠纷，不存在重大偿债风险
及重大担保、诉讼、仲裁等或有事项，也不存在经营环境已经或者将要发生重大
变化等对持续经营有重大不利影响的事项。
  综上所述，发行人符合《管理办法》第十二条的规定。
器的研发、生产及销售，发行人在其经营范围内开展经营活动，并已合法取得其
开展主营业务所需的相关资质、许可及认证，符合法律、行政法规的规定，符合
相关国家产业政策，符合《管理办法》第十三条第一款的规定。
近三年内，发行人及其控股股东、实际控制人不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪
用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，不存在欺诈发行、重大信息
                                     律师工作报告
披露违法或者其他涉及国家安全、公共安全、生态安全、生产安全、公众健康安
全等领域的重大违法行为，符合《管理办法》第十三条第二款的规定。
并经本所律师核查，发行人董事、取消监事会前在任监事和高级管理人员最近三
年内不存在受到中国证监会行政处罚，或者因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者
涉嫌违法违规被中国证监会立案调查且尚未有明确结论意见等情形，符合《管理
办法》第十三条第三款的规定。
的科创板发行条件，符合《上市规则》第 2.1.1 条第（一）项的规定。
低于 3,000 万元，符合《上市规则》第 2.1.1 条第（二）项的规定。
公开发行股票并在科创板上市的议案》，发行人拟公开发行的股份达到公司股份
总数的 25%以上，符合《上市规则》第 2.1.1 条第（三）项的规定。
最近两年净利润均为正且累计净利润不低于人民币 5,000 万元，或者预计市值不
低于人民币 10 亿元，最近一年净利润为正且营业收入不低于人民币 1 亿元”。
根据《审计报告》及中信建投出具的《中信建投证券股份有限公司关于上海频准
激光科技股份有限公司预计市值的分析报告》，发行人预计市值不低于人民币 10
亿元，最近两年净利润均为正且累计净利润不低于人民币 5,000 万元，最近一年
营业收入不低于人民币 1 亿元，发行人市值及财务指标符合《上市规则》第 2.1.1
条第（四）项的规定以及《上市规则》第 2.1.2 条第（一）项标准。
  本所律师逐条比照《证券法》《管理办法》《上市规则》规定的首次公开发
行股票并在科创板上市的实质条件，根据具体事项的查验所需单独或综合采用了
必要的书面核查、查证、面谈、实地调查、函证等查验方式，关注并结合了《审
计报告》《内部控制审计报告》《纳税情况鉴证报告》《中信建投证券股份有限
                                              律师工作报告
公司关于上海频准激光科技股份有限公司符合科创板定位要求的专项意见》《中
信建投证券股份有限公司关于上海频准激光科技股份有限公司预计市值的分析
报告》所披露的相关内容，就发行人的主体资格、独立性、规范运作、财务与会
计等方面予以查验。
   本所律师核查后认为：
   除尚需取得上交所同意的审核意见并经中国证监会注册外，发行人具备本次
发行上市的实质条件。
四、发行人的设立
   发行人之前身频准有限设立于 2017 年 11 月 10 日。经本所律师核查，频准
有限的设立符合适用法律、法规和规范性文件的有关规定，其设立行为合法有效。
   有关频准有限设立后至整体变更为股份有限公司前的历史沿革情况，详见本
律师工作报告正文“七、发行人的股本及演变”。
司，其变更的方式和程序如下：
限整体变更为股份有限公司，以 2024 年 5 月 31 日为审计基准日，委托中汇会计
师对频准有限的净资产进行审计；以 2024 年 5 月 31 日为评估基准日，委托天源
评估对频准有限的净资产进行评估。
有限截至 2024 年 5 月 31 日的经审计净资产 259,931,507.63 元折合股份 3,000 万
股，每股面值 1 元，注册资本 3,000 万元，超出股本部分净资产 229,931,507.63
元作为股本溢价计入资本公积。频准有限各股东以其持有的频准有限股权所对应
的净资产认购发行人股份，整体变更为股份公司前后各股东持股比例不变。
                                                    律师工作报告
书（变更）》，频准有限整体变更为股份有限公司的名称“上海频准激光科技股
份有限公司”（名称备案号：01202410231182）通过审核。
   根据中汇会计师于 2024 年 11 月 18 日出具的“中汇会审[2024]10495 号”
《审计报告》，截至 2024 年 5 月 31 日，频准有限经审计后的净资产值为
   根据天源评估于2024年11月18日出具的“天源评报字[2024]第0797号”《资
产 评 估 报 告 》 ， 截 至 2024 年 5 月 31 日 ， 频 准 有 限 经 评 估 后 的 净 资 产 值 为
   发行人的发起人于2024年11月18日签署了《发起人协议》，同意将共同投资
设立的频准有限按经审计后的净资产整体变更为股份有限公司；股份有限公司的
总股本设定为3,000万股，每股面值1元，注册资本为3,000万元。
   中汇会计师于2024年11月27日出具了“中汇会验[2024]10940号”
                                        《验资报告》，
对频准有限整体变更为股份有限公司的注册资本实收情况予以审验，根据上述
《验资报告》，截至2024年11月27日止，上海频准激光科技股份有限公司（筹）
已收到全体股东以频准有限净资产折合的注册资本（股本）3,000万元。
本次会议并对相关议案进行表决。会议表决通过了包括《关于创立上海频准激光
科技股份有限公司的议案》等多项议案，并选举产生了发行人第一届董事会成员
和除职工代表监事以外的监事会成员。
                                                  律师工作报告
并取得了上海市市场监督管理局核发的统一社会信用代码为91310114MA1GUC
CKX6的《营业执照》。发行人住所为上海市嘉定区徐行镇徐潘路1918号2幢2层
D区，法定代表人为张磊，经营范围为：“一般项目：技术服务、技术开发、技
术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；软件开发；仪器仪表修理；计算机软
硬件及辅助设备零售；电子产品销售；光电子器件销售；电子专用设备制造；光
学仪器制造；货物进出口；技术进出口。（除依法须经批准的项目外，凭营业执
照依法自主开展经营活动）”。公司注册资本为3,000万元。
     公司整体变更为股份有限公司后，其股本结构如下：
 序号           发起人名称/姓名              持股数量（万股）      持股比例（%）
              合    计                 3,000.0000     100.00
     本所律师查阅了发行人设立的全套工商登记资料，书面核查了中汇会计师及
天源评估为发行人整体变更设立而出具的《审计报告》《资产评估报告》及《验
资报告》等文件，核查了公司发起人签订的《发起人协议》、公司成立大会审议
                               律师工作报告
通过的《公司章程》等文件，核查了公司成立大会及相关董事会、监事会会议决
议等文件。
  本所律师核查后认为：
  （1）发行人的设立程序、资格、条件、方式等符合适用法律、法规和规范
性文件的规定；
  （2）全体发起人于公司整体变更设立为股份有限公司过程中签署的《发起
人协议》符合有关法律、法规和规范性文件的规定，不会因此引致公司设立行为
存在潜在纠纷；
  （3）在整体变更设立为股份有限公司过程中，发行人以经审计的净资产折
为股份有限公司股本，就审计、评估、验资等事项履行了必要程序，并办理了工
商登记，符合适用法律、法规和规范性文件的规定；
  （4）发行人成立大会的召开程序及所议事项符合适用法律、法规和规范性
文件的规定。
五、发行人的独立性
  根据发行人现行有效的《营业执照》，发行人经核准的经营范围为：“一般
项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；软件
开发；仪器仪表修理；计算机软硬件及辅助设备零售；电子产品销售；光电子器
件销售；电子专用设备制造；光学仪器制造；货物进出口；技术进出口。（除依
法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）”。
  发行人独立从事其获得核准的经营范围中的业务，其业务独立于股东单位及
其他关联方，具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力。发行人与其
控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争，以及严重影响公
司独立性或者显失公允的关联交易。
  本所律师核查后认为：发行人的业务独立。
                                   律师工作报告
  截至本律师工作报告出具日，发行人合法拥有与生产经营有关的生产系统、
辅助生产系统和配套设施，具有独立完整的供应、生产、销售及研发系统。合法
拥有与生产经营有关的机器设备以及商标、专利、非专利技术的所有权或者使用
权，不存在对股东或其他关联方的资产的依赖，具有独立的原料采购和产品销售
系统。发行人拥有独立于股东的生产经营场所。
  本所律师核查后认为：发行人的资产独立完整。
副总经理、董事会秘书、财务负责人）未在其控股股东、实际控制人控制的其他
企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人控制的其
他企业领薪。发行人的财务人员未在控股股东、实际控制人控制的其他企业中兼
职。
等法律、法规、规范性文件及《公司章程》规定的程序推选与任免，不存在超越
发行人董事会和股东会的人事任免决定。
保险、工薪报酬等方面分账独立管理。发行人的劳动、人事及工资管理完全独立
于关联企业。
  本所律师核查后认为：发行人的人员独立。
董事会秘书、财务负责人等高级管理人员，并根据自身经营管理需要设置了相关
职能部门。
产经营和办公机构与股东单位完全分开，不存在与其控股股东、实际控制人及其
控制的其他企业间机构混同的情形。
                                    律师工作报告
关系。
  本所律师核查后认为：发行人的机构独立。
职，发行人建立了独立的财务会计核算体系和财务管理制度，并独立进行财务决
策，具有规范的财务会计制度和对子公司的财务管理制度。
制的其他企业共用银行账户。
制的其他企业没有占用发行人的资金、资产或其他资源。
人及其控制的其他企业或其他关联方违规提供担保，或将以发行人名义获得的借
款转借给股东使用。
  本所律师核查后认为：发行人的财务独立。
  本所律师对发行人拥有的与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统、研发
系统和配套设施进行了实地考察了解，并针对发行人的供应、生产、销售及研发
系统流程和具体运作模式与发行人相关负责人进行了访谈。
  本所律师核查后认为：发行人属于生产经营企业，具有独立完整的供应、生
产、销售及研发系统。
  本所律师就发行人本次发行上市关于业务、资产、人员、机构、财务等方面
的独立性要求，结合中汇会计师出具的《审计报告》《内部控制审计报告》《纳
税情况鉴证报告》中的相应内容，根据具体核查事项所需而单独或综合运用了必
                                       律师工作报告
要的书面核查、查证、访谈、实地调查、函证等方式进行了查验。
  本所律师核查后认为：
  发行人的资产独立完整，业务及人员、机构、财务独立；发行人具有完整独
立的供应、生产和销售系统，具有面向市场的自主经营能力。
六、发起人和股东（追溯至发行人的实际控制人）
  根据发行人的工商登记资料及《公司章程》，发行人的发起人为张磊、付小
虎、潘伟巍、赵儒臣、董金岩、上海光团、辉光日新、国投创业、大美久恒、元
禾璞华、联新投资、神光医工。
  （1）张磊，男，身份证号码为 371083198604******，中国国籍，无境外永
久居留权，在中国境内有住所；
  （2）付小虎，男，身份证号码为 421123199010******，中国国籍，无境外
永久居留权，在中国境内有住所；
  （3）潘伟巍，男，身份证号码为 330203199111******，中国国籍，无境外
永久居留权，在中国境内有住所；
  （4）赵儒臣，男，身份证号码为 330621198710******，中国国籍，无境外
永久居留权，在中国境内有住所；
  （5）董金岩，男，身份证号码为 370123199208******，中国国籍，无境外
永久居留权，在中国境内有住所。
  上海光团系公司员工持股平台，成立于 2020 年 11 月 13 日，现持有上海市
嘉定区市场监督管理局核发的统一社会信用代码为 91310114MA1GXF9T9K 的
《营业执照》，主要经营场所为上海市嘉定区嘉罗公路 1661 弄 12 号 101 室 J5388，
执行事务合伙人为张磊，合伙企业类型为有限合伙企业，经营范围为：“一般项
                                            律师工作报告
目：企业管理咨询。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营
活动）”。截至本律师工作报告出具日，上海光团的合伙人及其出资情况如下：
     合伙人姓名/   出资额（万     出资比例
序号                                 合伙人类型     职位
       名称      元）        （%）
                                           市场销售总监兼销
                                             售经理
                                           器件研发总监兼质
                                             量部经理
                                           财务负责人兼董事
                                             会秘书
                                           董事、副总经理、
                                             发部总监
                                                律师工作报告
       合伙人姓名/    出资额（万      出资比例
序号                                     合伙人类型     职位
         名称       元）         （%）
       合   计     188.0000     100.00     -        -
      上海光团的有限合伙人上海驭光系公司员工持股平台，成立于 2025 年 3 月
                                            律师工作报告
经营范围为：“一般项目：企业管理咨询。（除依法须经批准的项目外，凭营业
执照依法自主开展经营活动）”。截至本律师工作报告出具日，上海驭光的合伙
人及其出资情况如下：
              出资额（万      出资比例
序号    合伙人姓名                        合伙人类型     职位
               元）         （%）
                                           电学研发部软件主
                                              管
                                           电学研发部硬件主
                                              管
                                               律师工作报告
                出资额（万       出资比例
序号    合伙人姓名                           合伙人类型     职位
                 元）          （%）
      合   计     274.9655     100.00     -        -
     本所律师查询了上海光团、上海驭光的工商登记资料，书面核查了上海光团、
上海驭光的合伙协议，核查了上海光团、上海驭光基本信息及其合伙人情况，核
查了上海光团、上海驭光出具的情况说明。根据上述情况说明，上海光团、上海
驭光仅对公司进行投资，其合伙人均为公司员工，不存在以非公开方式向合格投
资者募集资金设立的情形，亦未聘请基金管理人进行投资管理，不属于《证券投
                                                律师工作报告
资基金法》《私募投资基金监督管理暂行办法》及《私募投资基金管理人登记和
基金备案办法（试行）》规定的私募投资基金及私募投资基金管理人，不需要按
照上述规定履行私募投资基金备案程序及私募投资基金管理人的登记。
     辉光日新成立于 2021 年 2 月 18 日，现持有杭州市富阳区市场监督管理局核
发的统一社会信用代码为 91330183MA2KDX7W6E 的《营业执照》，主要经营
场所为浙江省杭州市富阳区春江街道江南路 68 号第 23 幢 905 室，执行事务合伙
人为杭州中科神光股权投资有限公司，合伙企业类型为有限合伙企业，经营范围
为：“一般项目：股权投资；创业投资（限投资未上市企业）（除依法须经批准
的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）”。截至本律师工作报告出具日，
辉光日新工商登记的合伙人及其出资结构如下：
序
             合伙人名称/姓名   出资额（万元） 出资比例（%） 合伙人类型
号
      杭州睿合中光股权投资合伙企业
          （有限合伙）
      杭州瀚远股权投资合伙企业（有
           限合伙）
      杭州晨溪股权投资合伙企业（有
           限合伙）
             合   计         25,600.00   100.00      -
     经本所律师核查，辉光日新已在中国证券投资基金业协会履行了私募投资基
金备案程序，基金编号为SQC696，类型为创业投资基金；杭州中科神光股权投
资有限公司系辉光日新的基金管理人，基金管理人登记编号为P1071540，类型为
私募股权、创业投资基金管理人。
                                               律师工作报告
      国投创业成立于 2020 年 12 月 16 日，现持有广州市黄埔区市场监督管理局
核发的统一社会信用代码为 91440101MA9W26UP51 的《营业执照》，主要经营
场所为广州市黄埔区神舟路 18 号 3 栋（自编号 C-1）501 房，执行事务合伙人为
国投（广东）创业投资管理有限公司，合伙企业类型为有限合伙企业，经营范围
为：“创业投资（限投资未上市企业）；以私募基金从事股权投资、投资管理、
资产管理等活动（须在中国证券投资基金业协会完成备案登记后方可从事经营活
动）”。截至本律师工作报告出具日，国投创业工商登记的合伙人及其出资结构
如下：
序号          合伙人名称      出资额（万元） 出资比例（%） 合伙人类型
       国投（广东）创业投资管理有
            限公司
       科学技术部新质生产力促进中
             心
       上海旷兴企业管理中心（有限
            合伙）
       成都市重大产业化项目一期股
         权投资基金有限公司
       广州科技成果产业化引导基金
        合伙企业（有限合伙）
       中投保信裕资产管理（北京）
           有限公司
        广州国创股权投资合伙企业
           （有限合伙）
       佛山市创新创业产业引导基金
          投资有限公司
                                                    律师工作报告
序号             合伙人名称      出资额（万元） 出资比例（%） 合伙人类型
         舟山瀚业企业管理咨询合伙企
            业（有限合伙）
              合   计         1,500,000.00   100.00      -
      经本所律师核查，国投创业已在中国证券投资基金业协会履行了私募投资基
金备案程序，基金编号为SQH950，类型为股权投资基金；国投（广东）创业投
资管理有限公司系国投创业的基金管理人，基金管理人登记编号为P1071534，类
型为私募股权、创业投资基金管理人。
      大美久恒成立于 2022 年 10 月 17 日，现持有杭州市富阳区市场监督管理局
核发的统一社会信用代码为 91330183MAC14GDE2H 的《营业执照》，主要经营
场所为浙江省杭州市富阳区东洲街道黄公望金融小镇黄公望路 3 幢 041 工位，执
行事务合伙人为杭州中科神光股权投资有限公司，合伙企业类型为有限合伙企业，
经营范围为：“一般项目：股权投资（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依
法自主开展经营活动）”。截至本律师工作报告出具日，大美久恒工商登记的合
伙人及其出资结构如下：
                             出资额（万         出资比例
序号            合伙人名称/姓名                               合伙人类型
                              元）            （%）
          杭州芯启程管理咨询合伙企业
             （有限合伙）
         湖州德基管理咨询合伙企业（有
              限合伙）
              合   计            10,000.00   100.00      -
      经本所律师核查，大美久恒已在中国证券投资基金业协会履行了私募投资基
                                                           律师工作报告
金备案程序，基金编号为SXY046，类型为创业投资基金；杭州中科神光股权投
资有限公司系大美久恒的基金管理人，基金管理人登记编号为P1071540，类型为
私募股权、创业投资基金管理人。
     元禾璞华成立于 2020 年 11 月 23 日，现持有苏州工业园区行政审批局核发
的统一社会信用代码为 91320594MA239BJ62X 的《营业执照》，主要经营场所
为中国（江苏）自由贸易试验区苏州片区苏州工业园区苏虹东路 183 号 18 幢 101
室，执行事务合伙人为苏州越海同芯企业管理合伙企业（有限合伙），合伙企业
类型为有限合伙企业，经营范围为：“一般项目：以私募基金从事股权投资、投
资管理、资产管理等活动（须在中国证券投资基金业协会完成备案登记后方可从
事经营活动）
     （除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）”。
截至本律师工作报告出具日，元禾璞华工商登记的合伙人及其出资结构如下：
                                                   出资比例
序号              合伙人名称           出资额（万元）                    合伙人类型
                                                   （%）
         苏州越海同芯企业管理合伙企业
             （有限合伙）
        上海科创中心二期私募投资基金合
           伙企业（有限合伙）
        苏州市创新产业发展引导基金（有
             限合伙）
        上海清恩资产管理合伙企业（有限
              合伙）
        南京浦口智汇新兴产业投资基金合
           伙企业（有限合伙）
        中新苏州工业园区开发集团股份有
              限公司
        苏州汾湖创新产业投资中心（有限
              合伙）
                                                    律师工作报告
                                            出资比例
序号       合伙人名称           出资额（万元）                    合伙人类型
                                            （%）
     长三角协同优势产业股权投资合伙
        企业（有限合伙）
     越秀（南昌）股权投资合伙企业
         （有限合伙）
     宁波泓宁亨泰芯邦企业管理合伙企
         业（有限合伙）
     建信领航战略性新兴产业发展基金
         （有限合伙）
     北京新动力股权投资基金（有限合
           伙）
     武汉恒郡晟商务服务合伙企业（有
          限合伙）
     广州国资国企创新投资基金合伙企
         业（有限合伙）
     广州国资产业发展股权投资基金合
        伙企业（有限合伙）
     深圳旭腾创企业管理合伙企业（有
          限合伙）
     广州东进荔创私募股权投资基金合
        伙企业（有限合伙）
     上海引领接力行健私募基金合伙企
         业（有限合伙）
     苏州岳隆丰华企业管理合伙企业
         （有限合伙）
                                                              律师工作报告
                                                    出资比例
序号               合伙人名称          出资额（万元）                       合伙人类型
                                                    （%）
          苏州璞华芯正创业投资合伙企业
              （有限合伙）
         共青城明威投资合伙企业（有限合
               伙）
         无锡市梁溪科创产业投资基金合伙
            企业（有限合伙）
         深圳华安汇赢投资合伙企业（有限
               合伙）
         苏州谢谢投资发展合伙企业（有限
               合伙）
                合   计               412,696.9697     100.00      -
      经本所律师核查，元禾璞华已在中国证券投资基金业协会履行了私募投资基
金备案程序，基金编号为SNU333，类型为股权投资基金；元禾璞华同芯（苏州）
投资管理有限公司系元禾璞华的基金管理人，基金管理人登记编号为P1071690，
类型为私募股权、创业投资基金管理人。
      联新投资成立于 2020 年 10 月 22 日，现持有上海市市场监督管理局核发的
统一社会信用代码为 91310000MA1FL7HK86 的《营业执照》，主要经营场所为
上海市嘉定区塔新路 999 号 1 幢 3 层 006 室，执行事务合伙人为上海联新腾华企
业管理中心（有限合伙），合伙企业类型为有限合伙企业，经营范围为：“一般
项目：股权投资（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）”。
截至本律师工作报告出具日，联新投资工商登记的合伙人及其出资结构如下：
                             出资额（万                 出资比例
序号              合伙人名称                                         合伙人类型
                              元）                   （%）
          上海联新腾华企业管理中心
             （有限合伙）
                                            律师工作报告
                      出资额（万         出资比例
序号      合伙人名称                               合伙人类型
                       元）           （%）
     太保大健康产业私募投资基金
          伙）
     苏州恒宇泽元创业投资合伙企
        业（有限合伙）
     中美联泰大都会人寿保险有限
          公司
     长三角协同优势产业股权投资
      合伙企业（有限合伙）
     上海兴嘉股权投资合伙企业
        （有限合伙）
     上海联勋企业管理中心（有限
          合伙）
     中科联动创新股权投资基金
          伙）
     上海赛高诺企业发展合伙企业
        （有限合伙）
     上海国泰君安创新股权投资母
      基金中心（有限合伙）
     海南阳华企业管理合伙企业
        （有限合伙）
     浙江自贸区掠丰创业投资合伙
       企业（有限合伙）
     上海科创中心二期私募投资基
      金合伙企业（有限合伙）
     上海联榕企业管理中心（有限
          合伙）
     上海交大菡源创业投资合伙企
        业（有限合伙）
                                                    律师工作报告
                          出资额（万           出资比例
序号           合伙人名称                                  合伙人类型
                           元）             （%）
             合   计         304,100.00     100.00       -
     经本所律师核查，联新投资已在中国证券投资基金业协会履行了私募投资基
金备案程序，基金编号为SND827，类型为股权投资基金；上海联新资本管理有
限公司系联新投资的基金管理人，基金管理人登记编号为P1060771，类型为私募
股权、创业投资基金管理人。
     神光医工成立于 2023 年 8 月 9 日，现持有杭州市富阳区市场监督管理局核
发的统一社会信用代码为 91330183MACRHMFJ77 的《营业执照》，主要经营场
所为浙江省杭州市富阳区东洲街道黄公望金融小镇黄公望路 3 幢 350 工位，执行
事务合伙人为杭州中科神光股权投资有限公司，合伙企业类型为有限合伙企业，
经营范围为：“一般项目：创业投资（限投资未上市企业）；以私募基金从事股
权投资、投资管理、资产管理等活动（须在中国证券投资基金业协会完成登记备
案后方可从事经营活动）（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展
经营活动）”。截至本律师工作报告出具日，神光医工工商登记的合伙人及其出
资结构如下：
                            出资额（万         出资比例
序号           合伙人姓名/名称                                合伙人类型
                             元）            （%）
        上海增科耘硕管理咨询合伙企业
            （有限合伙）
        杭州科容股权投资合伙企业（有
             限合伙）
        杭州富阳产业基金投资管理有限
              公司
                                                         律师工作报告
                                出资额（万           出资比例
序号              合伙人姓名/名称                                  合伙人类型
                                 元）              （%）
            上海陶虞企业管理合伙企业（有
                 限合伙）
            杭州裕增隆管理咨询合伙企业
               （有限合伙）
                合   计             12,900.00     100.00      -
      经本所律师核查，神光医工已在中国证券投资基金业协会履行了私募投资基
金备案程序，基金编号为SAAY61，类型为创业投资基金；杭州中科神光股权投
资有限公司系神光医工的基金管理人，基金管理人登记编号为P1071540，类型为
私募股权、创业投资基金管理人。
      普华投资成立于 2021 年 9 月 16 日，现持有杭州市市场监督管理局核发的统
一社会信用代码为 91330100MA2KKL7F2T 的《营业执照》，主要经营场所为浙
江省杭州市萧山区宁围街道市心北路 857 号 487 室，执行事务合伙人为杭州普华
至勤创业投资合伙企业（有限合伙），合伙企业类型为有限合伙企业，经营范围
为：“一般项目：创业投资（限投资未上市企业）（除依法须经批准的项目外，
凭营业执照依法自主开展经营活动）”。截至本律师工作报告出具日，普华投资
工商登记的合伙人及其出资结构如下：
                                出资额（万           出资比例
序号               合伙人名称                                    合伙人类型
                                  元）             （%）
            杭州普华至勤创业投资合伙企业
                （有限合伙）
                                                         律师工作报告
                                出资额（万           出资比例
序号               合伙人名称                                    合伙人类型
                                  元）             （%）
         诸暨普华万联创业投资合伙企业
             （有限合伙）
         杭州萧山国际创业投资发展有限
               公司
         诸暨普华信泰创业投资合伙企业
             （有限合伙）
         杭州高科技创业投资管理有限公
               司
         杭州萧山钱江世纪城股权投资有
             限责任公司
         杭州普华同盛创业投资合伙企业
             （有限合伙）
         长三角（嘉兴）战略新兴产业投
           资合伙企业（有限合伙）
                合   计            300,000.00     100.00      -
      经本所律师核查，普华投资已在中国证券投资基金业协会履行了私募投资基
金备案程序，基金编号为STL243，类型为创业投资基金；浙江普华天勤股权投资
管理有限公司系普华投资的基金管理人，基金管理人登记编号为P1002055，类型
为私募股权、创业投资基金管理人。
      联新五期成立于 2023 年 7 月 24 日，现持有上海市市场监督管理局核发的统
一社会信用代码为 91310000MACRGCHK50 的《营业执照》，主要经营场所为上
海市青浦区盈港路 710 号 221 室，执行事务合伙人为上海联新资本管理有限公
                                                律师工作报告
司，合伙企业类型为有限合伙企业，经营范围为：“一般项目：以私募基金从事
股权投资、投资管理、资产管理等活动（须在中国证券投资基金业协会完成登记
备案后方可从事经营活动）。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主
开展经营活动）”。根据联新五期提供的最新合伙协议并经其确认，联新五期合
伙人出资额变更相关工商登记尚未完成，联新五期合伙人及其出资结构如下：
                          出资额（万         出资比例
序号        合伙人名称                                  合伙人类型
                            元）           （%）
      上海国孚领航投资合伙企业（有
           限合伙）
      上海浦东引领区国泰君安科创一
            伙）
      上海崧源眸远私募投资基金有限
            公司
      上海建发造强投资管理合伙企业
          （有限合伙）
      陆家嘴国泰人寿保险有限责任公
            司
      太保长航股权投资基金（武汉）
        合伙企业（有限合伙）
      太保大健康产业私募投资基金
      （上海）合伙企业（有限合伙）
      上海国际集团创科三期创业投资
        合伙企业（有限合伙）
      上海联榕企业管理中心（有限合
            伙）
      上海联新腾越企业管理中心（有
           限合伙）
                                                                      律师工作报告
                                  出资额（万                     出资比例
序号               合伙人名称                                                 合伙人类型
                                    元）                       （%）
         中美联泰大都会人寿保险有限公
               司
         厦门建发新兴产业融合发展创业
         投资壹期合伙企业（有限合伙）
                合   计                  231,000              100.00       -
注：根据联新五期提供的最新合伙协议并经其确认，中美联泰大都会人寿保险有限公司、厦
门建发新兴产业融合发展创业投资壹期合伙企业（有限合伙）作为有限合伙人分别认缴联新
五期20,000万元出资额、5,000万元出资额，上述两名有限合伙人尚未出资。
      经本所律师核查，联新五期已在中国证券投资基金业协会履行了私募投资基
金备案程序，基金编号为 SANH02，类型为股权投资基金；上海联新资本管理有
限公司系联新五期的基金管理人，基金管理人登记编号为 P1060771，类型为私
募股权、创业投资基金管理人。
      联新三期成立于 2014 年 9 月 18 日，现持有青浦区市场监督管理局核发的统
一社会信用代码为 913101123124635221 的《营业执照》，主要经营场所为上海
市青浦区外青松公路 5515 号 B 区 1243 室，执行事务合伙人为上海联新浩岚企
业管理中心（有限合伙），合伙企业类型为有限合伙企业，经营范围为：“创业
投资，投资咨询（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）”。
截至本律师工作报告出具日，联新三期工商登记的合伙人及其出资情况如下：
序                                                出资额         出资比例
                    合伙人名称/姓名                                           合伙人类型
号                                               （万元）          （%）
         苏州恒宇泽元创业投资合伙企业（有限合
                 伙）
                                                  律师工作报告
序                               出资额       出资比例
         合伙人名称/姓名                                  合伙人类型
号                              （万元）        （%）
                                                           律师工作报告
序                                      出资额        出资比例
              合伙人名称/姓名                                      合伙人类型
号                                     （万元）         （%）
               合   计                  50,305.00   100.00           -
     经本所律师核查，联新三期已在中国证券投资基金业协会履行了私募投资基
金备案程序，基金编号为SSP092，类型为创业投资基金；上海联新资本管理有限
公司系联新三期的基金管理人，基金管理人登记编号为P1060771，类型为私募股
权、创业投资基金管理人。
     截至本律师工作报告出具日，发行人的股本结构如下：
 序号          股东名称/姓名             股份数量（股）                  持股比例（%）
                                                律师工作报告
 序号          股东名称/姓名            股份数量（股）         持股比例（%）
             合   计                 30,000,000     100.00
  发行人的控股股东、实际控制人为张磊。截至本律师工作报告出具日，张磊
直接持有发行人54.71%的股份；张磊作为上海光团的执行事务合伙人，可通过上
海光团控制发行人7.33%的股份；因此，张磊合计控制发行人62.04%的股份，系
发行人的控股股东、实际控制人。报告期内，发行人未发生实际控制人变更的情
形。
  根据中汇会计师于2024年11月27日出具的“中汇会验[2024]10940号”《验资
报告》，发行人整体变更为股份有限公司时的注册资本已足额缴纳。
  根据发行人确认并经本所律师核查，发起人用作出资的资产已办理产权转移
手续，发行人变更为股份有限公司前的资产依法由发行人承继。发起人及股东已
投入发行人的资产的产权关系清晰，该等资产投入不存在法律障碍。
  本所律师查阅了发行人及其股东的工商登记资料、身份证件、公司章程、合
伙协议，综合采取了书面核查、访谈、网络核查等查验方式，就发行人主体资格、
住所、出资及所涉的评估、验资等事项进行了验证；通过中国证券投资基金业协
会官方网站检索了发行人非自然人股东的私募基金管理人或私募基金产品登记
备案情况，核查了相关情况说明、调查表和承诺函。
     本所律师核查后认为：
  （1）发行人的发起人及股东具备法律、法规和规范性文件规定担任发起人
或进行出资的主体资格；
                                            律师工作报告
     （2）发行人的发起人及股东人数、住所、出资比例符合有关法律、法规和
规范性文件的规定；
     （3）发起人已投入发行人的资产产权关系清晰，将上述资产投入发行人不
存在法律障碍；
     （4）发起人投入发行人的资产或权利的权属证书已由发起人转移给发行人，
不存在法律障碍或风险。
七、发行人的股本及演变
注册成立，公司成立时的名称为“上海频准激光科技有限公司”，注册资本为 100
万元，其中，刘丽伟认缴 48 万元出资额，张磊认缴 48 万元出资额，姜华卫认缴
     频准有限设立时的股权结构如下：
序号            股东姓名       出资额（万元）        持股比例（%）
             合 计            100.00        100.00
     根据本所律师对张磊、刘丽伟及其配偶冯衍、姜华卫的访谈并经其确认，张
磊与姜华卫为同学关系，刘丽伟系两人师母；为开展光纤激光器相关业务的经营，
张磊、刘丽伟及姜华卫共同设立频准有限；就频准有限设立事宜，各方不存在其
他利益安排，不存在纠纷或潜在纠纷。
                                      律师工作报告
签订《股权转让协议》，刘丽伟将其所持公司 26.1 万元、4 万元、9 万元、5.6 万
元、3.3 万元的认缴出资额（均未实缴）分别转让给张磊、姜华卫、付小虎、赵
儒臣、董金岩。
     同日，频准有限股东会作出决议，同意上述股权转让并通过相应的公司章程
修正案。
次股权转让完成后，频准有限股权结构如下：
序号         股东姓名   认缴出资额（万元）       持股比例（%）
       合   计          100.00        100.00
     根据本所律师对相关股东的访谈并经其确认，因经营理念及对公司未来预期
不同，刘丽伟拟退出持股；张磊和姜华卫对公司发展和光纤激光器行业均更有信
心，因此均决定增持股权；张磊的校友付小虎、潘伟巍、赵儒臣、董金岩当时已
有意加入公司共同创业，亦希望受让部分股权；各方因此按各自的定位以及对公
司的贡献情况，协商确定了各自取得公司股权的份额，并实施了本次股权转让。
     上述张磊受让刘丽伟所持公司出资额中的 6.2 万元出资额系代潘伟巍持有，
因当地工商主管部门要求股权变更必须由转让各方本人到场办理，而潘伟巍当时
在加拿大学习，不便回国办理，因此潘伟巍委托张磊代为持有。
     本次股权转让的价格经各方协商确定为 6.25 元/认缴出资额，合计转让对价
为 300 万元，上述转让对价均已结清，不存在纠纷或潜在纠纷。
     本次股权转让完成后，公司实际股权结构如下：
                                                             律师工作报告
序号      工商登记的股东              实际权益人       认缴出资额（万元）        持股比例（%）
                 张磊
                     合   计                      100.00        100.00
万元增加至 200 万元，新增 100 万元出资额由全体股东按照原持股比例以 1 元/
出资额的价格认缴，其中，张磊认缴新增 74.1 万元出资额，付小虎认缴新增 9 万
元出资额，姜华卫认缴新增 8 万元出资额，赵儒臣认缴新增 5.6 万元出资额，董
金岩认缴新增 3.3 万元出资额，出资方式均为货币出资。
完成后，频准有限的股权结构如下：
序号               股东姓名          认缴出资额（万元）                 持股比例（%）
             合   计                   200.00                100.00
     根据本所律师对相关股东的访谈并经其确认，为满足业务拓展需求而实施本
次增资。潘伟巍当时仍在加拿大学习不便回国办理工商变更登记，上述张磊认缴
的新增 74.1 万元出资额中 6.2 万元系代潘伟巍认缴。
                                                             律师工作报告
     本次增资完成后，公司实际股权结构如下：
序号      工商登记的股东              实际权益人       认缴出资额（万元）        持股比例（%）
                 张磊
                     合   计                      200.00        100.00
持有公司 16 万元认缴出资额（未实缴）以 172 万元的对价（对应 8%的股权）转
让给上海光团。
     同日，频准有限股东会作出决议，同意上述股权转让并通过相应的公司章程
修正案。
股权转让完成后，频准有限股权结构如下：
序号           股东姓名/名称           认缴出资额（万元）                 持股比例（%）
             合   计                   200.00                100.00
     根据本所律师对姜华卫、张磊及付小虎的访谈确认，因经营理念及对公司未
                                              律师工作报告
来预期不同，姜华卫拟退出持股；张磊及付小虎对公司经营发展更有信心，且考
虑公司未来需逐步开展员工股权激励，因此由张磊和付小虎投资成立的上海光团
受让姜华卫所持公司 16 万元的认缴出资额。本次股权转让的价格经各方协商确
定为 10.75 元/认缴出资额，相关股权转让对价均已结清，不存在纠纷或潜在纠纷。
     同日，频准有限股东会作出决议，同意上述股权转让并通过相应的公司章程
修正案。
股权转让完成后，频准有限股权结构如下：
序号           股东姓名/名称      认缴出资额（万元）       持股比例（%）
             合   计           200.00         100.00
     根据本所律师对张磊及潘伟巍的访谈并经其确认，上述股权转让系为将张磊
代潘伟巍持有 12.4 万元出资额还原至由潘伟巍直接持有，因该等股权转让为代
持还原，潘伟巍无需支付转让对价，相关出资额对应的实缴出资义务由潘伟巍承
担。本次股权转让完成后，张磊与潘伟巍之间的代持关系解除。
辉光日新以 237.5 万元的对价受让张磊所持公司 2.5 万元认缴出资额（未实缴），
                                                               律师工作报告
并向公司支付 2.5 万元以完成该等受让出资额的实缴出资；辉光日新以 760 万元
的对价认缴公司新增 7.9 万元的出资额。
并通过相应的公司章程。
成后，频准有限的股权结构如下：
序号           股东姓名/名称        认缴出资额（万元）                      持股比例（%）
             合   计                  207.90                   100.00
自认缴的出资额完成对公司的实缴出资。本次实缴出资完成后，频准有限的出资
情况如下：
序号      股东姓名/名称         认缴出资额（万元）              实缴出资额（万元）     持股比例（%）
                                                        律师工作报告
序号      股东姓名/名称     认缴出资额（万元）              实缴出资额（万元）   持股比例（%）
        合    计         207.90                 207.90     100.00
股交易）》，张磊将其持有的公司 3%的股权（对应 6.2370 万元认缴出资额）以
亿元确定。
     同日，频准有限股东会作出决议，同意上述股权转让并通过相应的公司章程。
股权转让完成后，频准有限股权结构如下：
序号      股东姓名/名称     认缴出资额（万元）              实缴出资额（万元）   持股比例（%）
        合    计         207.90                 207.90     100.00
神光医工以 3,000 万元的现金对价受让张磊持有的公司 3.1185 万元出资额；联新
投资以 3,000 万元的现金对价受让张磊持有的公司 3.1185 万元出资额。2024 年
                                                             律师工作报告
协议》，元禾璞华分别以 800 万元的现金对价（合计 4,000 万元对价）受让张磊、
付小虎、潘伟巍、赵儒臣、董金岩分别持有的公司 0.8316 万元出资额（合计 4.1580
万元出资额）。上述股权转让经各方协商均按照公司整体估值 20 亿元确定。
投创业以 1 亿元的现金对价认缴公司新增 10.3950 万元的出资额。本次增资的价
格经协商按公司投前估值 20 亿元确定。
并通过相应的公司章程。
成后，频准有限的股权结构如下：
序号          股东姓名/名称    认缴出资额（万元）               实缴出资额（万元）    持股比例（%）
            合   计        218.2950                218.2950     100.00
      发行人变更设立为股份有限公司时的股本总额为 3,000 万元，由发起人以频
                                                      律师工作报告
准有限截至 2024 年 5 月 31 日止经中汇会计师审计后的净资产折股而来，公司整
体变更设立为股份有限公司前后各股东（发起人）股权比例保持不变。折股后的
公司股本已经中汇会计师于 2024 年 11 月 27 日出具的编号为“中汇会验
[2024]10940 号”的《验资报告》验证。
      发起人认购股份的具体情况如下：
 序号               发起人名称/姓名              股份数（万股）       持股比例（%）
                  合   计                  3,000.0000     100.00
期共同签订《上海频准激光科技股份有限公司之股份转让协议》；2025 年 6 月
三期共同签订《上海频准激光科技股份有限公司之股份转让协议》；同意按照公
司估值 43.5 亿元进行股份转让，股份转让的具体情况如下：
                                                       律师工作报告
              转让股份数量                 转让公司股份比例        对应转让价款
转让方   受让方
               （股）                      （%）           （万元）
      普华投资         512,315                  1.71      7,428.5675
大美久恒 联新投资          241,379                  0.80      3,499.9955
      联新五期         103,449                  0.34      1,500.0105
 张磊                 7,711                   0.03      111.8095
付小虎                13,793                   0.05      199.9985
潘伟巍   联新三期         13,793                   0.05      199.9985
赵儒臣                13,793                   0.05      199.9985
董金岩                13,793                   0.05      199.9985
 张磊   联新五期         68,964                   0.23      999.9780
频准激光的股权结构如下：
序号      股东名称/姓名                   股份数量（股）            持股比例（%）
                                              律师工作报告
序号        股东名称/姓名         股份数量（股）            持股比例（%）
          合   计                 30,000,000     100.00
  经发行人及其股东确认并经本所律师核查，截至本律师工作报告出具日，发
行人全体股东所持股份不存在质押的情形。
  本所律师查阅了发行人的工商登记资料，核查了相关评估报告、审计报告及
验资报告原件，书面核查了发行人历次增资、股权转让相关决议、合同、价款支
付凭证等文件，就发行人工商登记情况及其股份是否设定质押等情况进行了查询，
并对相关股东进行了访谈，取得了发行人全体股东就其所持发行人股份不存在质
押、不存在权属纠纷的承诺函。
  本所律师核查后认为：
  （1）发行人设立时的股权设置、股本结构合法有效；
  （2）除本律师工作报告已披露之委托持股的情况外，发行人自成立以来不
存在其他委托持股的情形，上述委托持股的情况现已解除；除上述外，发行人历
次股权变动合法、合规、真实、有效；
  （3）截至本律师工作报告出具日，发行人全体股东所持股份不存在质押的
情形。
八、发行人的业务
  根据发行人《公司章程》和《营业执照》记载，发行人的经营范围为“一般
项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；软件
                                                   律师工作报告
开发；仪器仪表修理；计算机软硬件及辅助设备零售；电子产品销售；光电子器
件销售；电子专用设备制造；光学仪器制造；货物进出口；技术进出口。（除依
法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）”。
  本所律师核查后认为，发行人的经营范围和经营方式符合有关法律、法规和
规范性文件的规定。
  根据发行人提供的资料并经本所律师核查，发行人的主营业务为精准激光器
的研发、生产及销售；发行人报告期内主营业务未发生重大变更。
  根据中汇会计师出具的《审计报告》，发行人报告期内的营业收入情况如下：
                                                     单位：万元
   项    目   2025 年 1-6 月   2024 年度     2023 年度     2022 年度
 主营业务收入       17,557.13    28,468.19   14,347.15    7,775.27
 其他业务收入        471.44        717.54     424.99      267.64
主营业务收入占比       97.39%       97.54%      97.12%      96.67%
  根据上述财务信息，发行人主营业务突出。
  根据发行人提供的资料并经本所律师核查，发行人及其子公司开展主营业务
本身不需要取得特殊的资质或许可。
  经发行人确认，并经本所律师核查，发行人自设立以来未在中国大陆以外设
立分、子公司开展业务经营。
  经本所律师核查，发行人股东已在《公司章程》中约定，发行人为永久存续
的股份有限公司。经发行人说明并经本所律师核查，截至本律师工作报告出具日，
发行人不存在需要终止经营或影响公司持续经营的事项，故发行人不存在影响持
续经营的法律障碍。
                                    律师工作报告
  本所律师书面核查了发行人的《营业执照》和《公司章程》，与发行人的实
际控制人进行了面谈，了解发行人开展业务经营的相关情况，同时查阅了《审计
报告》原件，抽查了发行人主要业务合同并对发行人主要客户和主要供应商进行
访谈、函证。
  本所律师核查后认为：
  （1）发行人的经营范围和经营方式符合有关法律、法规和规范性文件规定；
  （2）发行人未在中国大陆以外设立分、子公司开展业务经营；
  （3）发行人的主营业务突出，报告期内发行人主营业务未曾发生变更；
  （4）发行人不存在影响持续经营的法律障碍。
九、关联交易及同业竞争
  截至本律师工作报告出具日，发行人拥有 3 家全资子公司：全同芯光、对易
光学、羲和飞秒，具体情况详见本律师工作报告“10.1       对外股权投资”部分。
  发行人的控股股东、实际控制人为张磊；具体详见本律师工作报告正文“6.4
发行人的控股股东、实际控制人”部分。
以上股份的法人或其他组织及其一致行动人
  （1）付小虎持有发行人 7.82%的股份；
  （2）上海光团持有发行人 7.33%的股份；
  （3）潘伟巍持有发行人 5.25%的股份；
                                                    律师工作报告
     （4）公司股东辉光日新、神光医工的执行事务合伙人及基金管理人均为杭
州中科神光股权投资有限公司；截至本律师工作报告出具日，辉光日新、神光医
工分别持有发行人 4.76%、1.43%的股份，合计持有发行人 6.19%的股份；
     上述持有发行人 5%以上的股东相关信息详见本律师工作报告正文“六、发
起人和股东（追溯至发行人的实际控制人）”部分。
     发行人董事、高级管理人员的相关信息详见本律师工作报告正文“十五、发
行人董事、监事、高级管理人员和核心技术人员及其变化”部分。
     发行人其他关联自然人包括前述第 9.1.2 节、第 9.1.3 节、第 9.1.4 节所述关
联自然人关系密切的家庭成员（包括配偶、父母、年满 18 周岁的子女及其配偶、
兄弟姐妹及其配偶、配偶的父母、兄弟姐妹、子女配偶的父母）；直接或者间接
地控制发行人的法人或者其他组织的董事、监事和高级管理人员或其他主要负责
人；以及过去十二个月内或者根据相关协议安排在未来十二个月内存在上述情形
的自然人。
     截至本律师工作报告出具日，除上述关联方外，发行人其他重要关联企业包
括前述第 9.1.2 节、第 9.1.3 节、第 9.1.4 节、第 9.1.5 节所列关联法人或关联自然
人直接或者间接控制的，或者由前述关联自然人（独立董事除外）担任董事、高
级管理人员的法人或其他组织，但发行人或其控股子公司除外；以及间接持有发
行人 5%以上股份的法人或其他组织及其一致行动人，具体如下：
序号              关联方名称                        主要关联关系
                                    实际控制人张磊担任执行事务合伙人的合
                                            伙企业
                                        持股 5%以上股东、董事潘伟巍持股
                                                  [注]
                                                    律师工作报告
序号           关联方名称                         主要关联关系
            统一社会信用代码为
                  户                持股 5%以上股东、董事、副总经理付小
                                        虎的父亲的个体工商户
            统一社会信用代码为
             统一社会信用代码为             持股 5%以上股东、董事、副总经理付小
                                   持股 5%以上股东、董事、副总经理付小
                                         事、总经理的企业
                                   董事董金岩姐姐的配偶持股 85.00%并担
                                         任董事的企业
                                   董事董金岩姐姐的配偶持股 85.00%并担
                                      任执行董事、经理的企业
                                      董事董金岩姐姐及其配偶合计持股
                                       业（已于 2008 年 12 月被吊销）
                                     董事董金岩姐姐及其配偶合计持股
                                             销）
                                   董事董金岩姐姐的配偶担任法定代表人的
                                           销）
                                   董事董金岩姐姐的配偶担任负责人的集体
                                    分支机构（已于 2000 年 9 月被吊销）
                                   董事董渊的父亲担任负责人的全民所有制
                                    分支机构（已于 2008 年 2 月被吊销）
                                   财务负责人兼董事会秘书朱红超配偶的姐
                                         姐的个体工商户
                                               律师工作报告
注：公司实际控制人张磊曾持有宁波卓辉普纳管理咨询有限公司67.90%股权并担任执行董
事、经理，已于2024年5月退出、离任。
      报告期内发行人的其他重要过往关联方如下：
序号            姓名/名称       主要关联关系          关联关系终止原因
                        实际控制人张磊曾持有
         宁波市光团光电技术合
          伙企业（有限合伙）
                           事务合伙人的企业
                        实际控制人张磊曾持有
         宁波市光高光电技术合
          伙企业（有限合伙）
                          行事务合伙人的企业
                        实际控制人张磊曾持有
          上海波全技术事务所
           （有限合伙）
                          行事务合伙人的企业
         江苏赟鼎智能科技有限 董事赵儒臣曾持股 50.00%并
             公司       担任执行董事的企业
         德惠市站前街董娟日用   董金岩的姐姐为经营者的个
            品经销部          体工商户
                    董事董金岩姐姐的配偶曾持
         吉林省一洋生物科技有
            限公司
                          总经理的企业
         上海抱喜猫餐饮管理有   董事董金岩姐姐的配偶曾持
            限公司         股 67.00%的企业
                      取消监事会前在任监事杨菊
                                         杨菊于 2025 年 8 月起已
                                          不再担任公司监事
                       执行董事兼总经理的企业
                    取消监事会前在任监事杨菊
         贵州淘易得贸易有限公
             司
                     执行董事兼总经理的企业
                                                                  律师工作报告
序号            姓名/名称          主要关联关系                          关联关系终止原因
                         取消监事会前在任监事杨菊
           义乌市陶辉贸易有限公
               司
                          执行董事兼总经理的企业
           南通大地电气股份有限    财务负责人兼董事会秘书朱                      朱红超已于 2025 年 7 月
               公司        红超曾担任独立董事的企业                          离任
           江苏易实精密科技股份    财务负责人兼董事会秘书朱                      朱红超已于 2024 年 12 月
              有限公司       红超曾担任独立董事的企业                          离任
           通富微电子股份有限公    财务负责人兼董事会秘书朱                      朱红超已于 2023 年 5 月
               司         红超曾担任财务总监的公司                          离任
                          曾持有发行人 2.86%的股
                         份，与现有股东辉光日新、
                                                           已于 2025 年 6 月退出持
                                                                   股
                         者曾合计持有发行人 9.05%
                              的股份
     （1）一般经常性关联交易
     (a)     向关联方销售商品、提供劳务
                                                                       单位：万元
 关联方            交易内容      2025 年 1-6 月       2024 年度        2023 年度    2022 年度
卓辉普纳          销售激光器等商品                   -             -           -     159.90
     (b)     向关联方采购商品、接受劳务
                                                                       单位：万元
 关联方            交易内容      2025 年 1-6 月       2024 年度        2023 年度    2022 年度
                采购原材料                    -             -           -     153.80
               采购固定资产                    -             -           -      17.46
卓辉普纳
                采购专利                     -             -        2.03          -
              关联方代付工资                    -             -           -      18.72
                                                                    律师工作报告
           关联方代付费用                      -             -             -       71.83
  为消除发行人可能存在重大不利影响的同业竞争以及规范运作，卓辉普纳股
东于 2022 年决定停止卓辉普纳的经营。为实际还原卓辉普纳和发行人之间的业
务关系：在采购端，发行人将卓辉普纳截至 2022 年末的库存原材料、固定资产、
专利全部购入；在销售端，发行人向卓辉普纳销售激光器、种子等产品，后续卓
辉普纳对外进行销售，发行人和卓辉普纳之间的交易价格确定方式为预留卓辉普
纳合理的利润空间，用于支付卓辉普纳的各项税费及日常运营开支；卓辉普纳向
员工发放的薪酬以及支付的技术服务费视为代发行人支付，双方按实际金额进行
结算。上述往来款项已经于 2023 年全部结清。
  截至 2023 年末，卓辉普纳账面已经不存在存货、固定资产、无形资产，剩
余资金用于在 2024 年向股东分红及完成减资。
  (c)    关键管理人员薪酬
                                                                        单位：万元
        交易内容      2025 年 1-6 月         2024 年度       2023 年度            2022 年度
  关键管理人员薪酬              363.91              615.42         540.16          403.42
  （2）一般偶发性关联交易
                                                                        单位：万元
 关联方           交易内容     2025 年 1-6 月        2024 年度       2023 年度       2022 年度
  张磊      资金拆借利息收入                      -             -             -        7.41
辉光日新转让股权产生个人所得税，由公司代为缴纳而产生了应收张磊的相关款
项，上述情形构成发行人对张磊的资金拆借。公司依据对应期间全国银行间同业
拆借中心发布的贷款市场报价利率（LPR）向张磊收取利息。2021 年至 2023 年
间，张磊已悉数偿还上述资金拆借的本金和利息。
  （3）关联方往来款项余额
  (a)    应收项目
                                                                    律师工作报告
                                                                           单位：万元
项目名称      关联方         2025 年 6 月末                             2024 年末
其他应收款     张磊     原值       坏账准备          净值           原值       坏账准备          净值
                      -           -          -            -            -          -
                 原值       坏账准备          净值           原值       坏账准备          净值
                      -           -          -       14.71          1.76      12.95
其他应收款     徐明          2025 年 6 月末                             2024 年末
                 原值       坏账准备          净值           原值       坏账准备          净值
                 原值       坏账准备          净值           原值       坏账准备          净值
                      -           -          -            -            -          -
 (b)     应付项目
                                                                           单位：万元
项目名称       关联方    2025 年 6 月末         2024 年末        2023 年末           2022 年末
应付账款      卓辉普纳                -                  -              -            162.62
 (c)     其他应付项目
                                                                           单位：万元
项目名称       关联方    2025 年 6 月末         2024 年末        2023 年末           2022 年末
其他应付款      张磊                 -                  -              -             10.00
其他应付款      付小虎                -                  -              -             10.00
其他应付款      潘伟巍                -                  -              -             10.00
其他应付款      董金岩                -                  -              -             10.00
 其他应付款系发行人为上述四人申请的人才补贴，由发行人代收代付。
                                  律师工作报告
  （1）发行人现行有效的《公司章程》对关联交易决策程序的规定如下：
  第七十四条规定：“股东会审议有关关联交易事项时，关联股东不应当参与
投票表决，其所代表的有表决权的股份数不计入有效表决总数；股东会决议应当
充分披露非关联股东的表决情况。
  审议有关关联交易事项，关联关系股东的回避和表决程序：
  （一）股东会审议的事项与某股东有关联关系，该股东应当在股东会召开之
日前向公司董事会披露其关联关系；
  （二）股东会在审议有关关联交易事项时，会议主持人宣布有关关联关系的
股东，并解释和说明关联股东与关联交易事项的关联关系；
  （三）会议主持人宣布关联股东回避，由非关联股东对关联交易事项进行审
议、表决；
  （四）股东会对有关关联交易事项进行表决时，在扣除关联股东所代表的有
表决权的股份数后，由出席股东会的非关联股东按公司章程的规定表决。”
  第一百〇九条第二款规定：
             “公司与关联人发生的关联交易（提供担保除外）
达到下列标准之一的，应当经由董事会审批：
  （一）与关联自然人发生的成交金额在 30 万元以上的交易；
  （二）与关联法人发生的成交金额占公司最近一期经审计总资产或市值/估
值 0.1%以上的交易，且超过 300 万元。
  公司与关联法人发生的交易金额（提供担保除外）占公司最近一期经审计总
资产或市值/估值 1%以上，且超过 3,000 万元的交易，应当将该等交易提交股东
会审议。”
  第一百一十七条规定：“董事与董事会会议决议事项所涉及的企业或者个人
有关联关系的，该董事应当及时向董事会书面报告。有关联关系的董事不得对该
项决议行使表决权，也不得代理其他董事行使表决权。该董事会会议由过半数的
无关联关系董事出席即可举行，董事会会议所作决议须经无关联关系董事过半数
通过。出席董事会的无关联董事人数不足三人的，应将该事项提交股东会审议。”
                             律师工作报告
  （2）发行人为本次发行上市制定的《公司章程（草案）》对关联交易决策
程序规定如下：
  第八十六条规定：“股东会审议有关关联交易事项时，关联股东不应当参与
投票表决，其所代表的有表决权的股份数不计入有效表决总数；股东会决议应当
充分披露非关联股东的表决情况。
  审议有关关联交易事项，关联股东的回避和表决程序：
  （一）拟提交股东会审议的事项如构成关联关系，召集人应及时事先通知该
关联股东，关联股东亦应及时事先通知召集人；
  （二）在股东会召开前，关联股东应主动提出回避申请，其他股东有权向召
集人提出关联股东回避。召集人应依据有关规定审查该股东是否属于关联股东及
该股东是否应该回避；
  （三）关联股东对召集人的决定有异议，有权就是否构成关联关系、是否享
有表决权事宜提请人民法院裁决，但在人民法院作出最终有效裁定之前，该股东
不应参与投票表决，其所代表的有表决权的股份数不计入有效表决总数；
  （四）应予回避的关联股东，可以参加讨论涉及自己的关联交易，并可就该
关联交易产生的原因、交易基本情况、交易是否公允合法及事宜等向股东会作出
解释和说明。”
  第一百一十七条第二款规定：“公司与关联人发生的关联交易（提供担保除
外）达到下列标准之一的，应当经由董事会审批：
  （一）与关联自然人发生的成交金额在三十万元以上的交易；
  （二）与关联法人发生的成交金额占公司最近一期经审计总资产或市值/估
值百分之零点一以上的交易，且超过三百万元。
  公司与关联人发生的交易金额（提供担保除外）占公司最近一期经审计总资
产或市值/估值百分之一以上，且超过三千万元的交易，应当按照《上市规则》的
规定披露审计报告或者评估报告，并将该等交易提交股东会审议。
  本条所述“市值”是指交易前十个交易日收盘市值的算术平均值。”
  第一百二十五条规定：“董事与董事会会议决议事项所涉及的企业或者个人
                                律师工作报告
有关联关系的，该董事应当及时向董事会书面报告。有关联关系的董事不得对该
项决议行使表决权，也不得代理其他董事行使表决权。该董事会会议由过半数的
无关联关系董事出席即可举行，董事会会议所作决议须经无关联关系董事过半数
通过。出席董事会会议的无关联董事人数不足三人的，应将该事项提交股东会审
议。”
  （3）发行人现行有效的《关联交易管理制度》对关联交易的审核权限、决
策程序等事项作出了详细的规定，相关主要规定如下：
  第六条规定：“公司的关联交易应遵循诚实信用、平等、自愿、公平、公开、
公允的原则，不得损害公司和其他股东的利益。”
  第七条规定：“关联交易定价原则和定价方法：
  （一）关联交易的定价顺序适用国家定价、市场价格和协商定价的原则；如
果没有国家定价和市场价格，按照成本加合理利润的方法确定；如无法以上述价
格确定，则由双方协商确定价格。
  （二）交易双方根据关联事项的具体情况确定定价方法，并在相关的关联交
易协议中予以明确。
  （三）市场价：以市场价为准确定资产、商品或劳务的价格及费率。
  （四）成本加成价：在交易的资产、商品或劳务的成本基础上加合理的利润
确定交易价格及费率。
  （五）协议价：根据公平公正的原则协商确定价格及费率。”
  （4）发行人 2025 年第二次临时股东会已按照《公司法》和《公司章程》的
有关规定对发行人报告期内发生的重大关联交易事项进行了确认，发行人第一届
董事会独立董事第二次专门会议对上述关联交易进行审议确认。根据发行人股东
会、独立董事专门会议的确认意见以及本所律师对发行人提供的关联交易情况进
行审查后认为，上述关联交易的内容及价格公允，不存在由于发行人与关联方之
间的关联关系而损害中小股东利益的情况，不会影响发行人本次发行上市。
  为减少和避免未来可能与发行人发生不必要的关联交易，公司控股股东、实
                             律师工作报告
际控制人以及公司董事、取消监事会前在任监事、高级管理人员已作出承诺：
  “本人已按照证券监管法律、法规以及规范性文件的要求对发行人的关联方
以及关联交易进行了完整、详尽披露。本人以及本人控制的其他企业与发行人及
其控制的企业之间不存在其他任何依照法律法规和中国证监会的有关规定应披
露而未披露的关联交易。
  本人在作为发行人股东期间，本人及本人控制的企业将尽量避免与发行人及
其控制的企业之间产生关联交易，对于不可避免发生的关联业务往来或交易，将
在平等、自愿的基础上，按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格将按
照市场公认的合理价格确定，并依法签订关联交易合同。本人将严格遵守发行人
《公司章程》及《关联交易管理制度》等规范性文件中关于关联交易事项的回避
规定，所涉及的关联交易均将按照规定的决策程序进行，并将履行合法程序，及
时对关联交易事项进行信息披露。本人承诺不会利用关联交易转移、输送利润，
不会通过发行人的经营决策权损害发行人及其他股东的合法权益。本人承诺不利
用发行人的实际控制人地位，损害发行人及其他股东的合法利益。
  本人承诺，若因违反本承诺函的上述任何条款，而导致发行人遭受任何直接
或者间接形成的经济损失的，本人均将予以赔偿，并妥善处置全部后续事项。”
  本所律师查阅了发行人及其关联方的工商登记资料或身份证明原件，书面核
查了实际控制人控制的关联法人的财务报表、关联自然人填报的调查表，并与发
行人相关董事、取消监事会前在任监事、高级管理人员进行了面谈，确认发行人
关联方的范围；本所律师核查了发行人与关联方之间的关联交易合同、凭证、发
行人就关联交易事项履行的内部决策文件以及内部管理制度文件，同时查阅了中
汇会计师为发行人本次发行上市出具的《审计报告》中的相关内容。
  本所律师核查后认为：
  （1）发行人与其关联方的上述关联交易公允，不存在损害发行人和其他股
东利益的情形；
  （2）发行人与其关联方之间的上述关联交易，已经履行了适当的决策或确
认程序；
                                    律师工作报告
   （3）发行人《公司章程》《关联交易管理制度》等制度已规定了发行人在
涉及关联交易事项时的公允决策程序，体现了保护发行人和其他中小股东利益的
原则。
   发行人目前主要从事精准激光器的研发、生产及销售业务。
   经本所律师核查，截至本律师工作报告出具日，发行人控股股东、实际控制
人张磊及其近亲属控制的除发行人及其控股子公司外的其他法人或者其他组织
为公司员工持股平台上海光团、上海驭光，相关具体信息详见本律师工作报告正
文“6.1      发行人的发起人”部分。
   发行人实际控制人张磊的配偶徐莹投资并持有上海不筹量子科技有限公司
（以下简称“上海不筹”）1.4290%的股权。根据发行人实际控制人及其配偶徐
莹确认，徐莹对上海不筹为财务性参股投资，其无法控制上海不筹；且上海不筹
计划从事中性量子计算机整机及配套系统相关的业务，与发行人主营业务存在实
质不同。
   经本所律师核查，截至本律师工作报告出具日，发行人控股股东、实际控制
人及其控制的企业没有从事与发行人相同或相似的业务，与发行人不存在同业竞
争。
   为了避免未来可能发生的同业竞争，发行人控股股东、实际控制人张磊已出
具《关于避免同业竞争的承诺函》，承诺如下：
   “1．截至本承诺函出具日，除发行人及其控股子公司外，本人、本人关系
密切的家庭成员及本人其他近亲属，以及本人、本人关系密切的家庭成员以及本
人其他近亲属控制的企业不存在直接或间接从事任何与发行人或其控股子公司
构成竞争或可能构成竞争的产品生产或业务经营的情形。
或参与任何与发行人及其控股子公司目前及今后进行的主营业务构成竞争或可
                               律师工作报告
能构成竞争的业务或活动；不会在中国境内和境外，以任何形式支持第三方直接
或间接从事或参与任何与发行人及其控股子公司目前及今后进行的主营业务构
成竞争或可能构成竞争的业务或活动；亦不会在中国境内和境外，以其他形式介
入（不论直接或间接）任何与发行人及其控股子公司目前及今后进行的主营业务
构成竞争或可能构成竞争的业务或活动。
和业务范围，本人及本人控制的企业将不开展与发行人及其控股子公司相竞争的
业务，若本人或本人控制的其他企业有任何商业机会可从事、参与或投资任何可
能会与发行人及其控股子公司生产经营构成竞争的业务，本人及本人控制的其他
企业将给予发行人及其控股子公司优先发展权。
会，本人及本人直接或间接控制的其他企业将立即通知发行人，本人承诺采用任
何其他可以被监管部门所认可的方案，以最终排除本人对该等商业机会所涉及资
产/股权/业务之实际管理、运营权，从而避免形成同业竞争。
销。本人承诺，若因违反本承诺函的上述任何条款，而导致发行人遭受任何直接
或者间接形成的经济损失的，本人及本人控制的企业均将予以赔偿，并妥善处置
全部后续事项。”
  本所律师实地调查了发行人的经营场所，书面核查了相关工商登记资料、与
供应商及客户的重大合同，并与发行人相关负责人进行了面谈；同时取得了由发
行人的控股股东、实际控制人出具的目前不存在同业竞争且在未来避免同业竞争
的承诺函。
  本所律师核查后认为：
  发行人的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业与发行人及其子公司不
存在同业竞争情形，上述承诺真实、有效，发行人所采取的该等避免同业竞争的
措施合法、有效。
                                     律师工作报告
  本所律师核查后认为，对于发行人与关联方之间存在的重大关联交易和解决
同业竞争的承诺或措施，发行人在《招股说明书》中已作出披露，没有重大遗漏
或重大隐瞒。
十、发行人的主要财产
  对易光学系发行人全资子公司，成立于 2023 年 11 月 1 日，现持有合肥市市
场监督管理局核发的统一社会信用代码为 91340100MAD450BP6T 的《营业执照》，
住所地为安徽省合肥市高新区天通路 10 号创业中心 3 号楼 3 层 3103 室，法定代
表人为张磊，注册资本为 100 万元，经营范围为“一般项目：技术服务、技术开
发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；量子计算技术服务；云计算装
备技术服务；数字技术服务；机械设备研发；集成电路芯片设计及服务（除许可
业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）”。截至本律师工作报
告出具日，发行人持有对易光学 100%的股权。
  全同芯光系发行人全资子公司，成立于 2024 年 7 月 5 日，现持有武汉市市
场监督管理局核发的统一社会信用代码为 91420100MADQWXP751 的《营业执
照》，住所地为湖北省武汉市东湖新技术开发区高新大道 999 号武汉未来科技城
龙山创新园一期 B4 栋 18 楼 668，法定代表人为张磊，注册资本为 200 万元，经
营范围为“一般项目：工程和技术研究和试验发展，机械设备研发，技术服务、
技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广，软件开发，量子计算技
术服务，集成电路芯片设计及服务，集成电路销售，电力电子元器件销售，计算
器设备销售，光学仪器销售，机械零件、零部件销售，集成电路芯片及产品销售，
电子元器件与机电组件设备销售，电工仪器仪表销售，电子专用设备销售，半导
体器件专用设备销售。（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制
的项目）”。截至本律师工作报告出具日，发行人持有全同芯光 100%的股权。
                                                              律师工作报告
    羲和飞秒系发行人全资子公司，成立于 2025 年 9 月 5 日，现持有上海市嘉
定区市场监督管理局核发的统一社会信用代码为 91310114MAEW85FL6T 的《营
业执照》，住所地为上海市嘉定区嘉罗公路 1661 弄 12 号 101 室 J，法定代表人
为张磊，注册资本为 200 万元，经营范围为“一般项目：技术服务、技术开发、
技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广：软件开发：仪器仪表修理：计算机
软硬件及辅助设备零售；电子产品销售；光电子器件销售；货物进出口；技术进
出口。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）”。截
至本律师工作报告出具日，发行人持有羲和飞秒 100%的股权。
    发行人于 2024 年 6 月 27 日与聚芯光子及其他相关方签订《关于聚芯光子科
技（台州）有限责任公司的投资协议书》并按照协议约定于 2024 年 7 月 15 日向
聚芯光子支付股权投资款 500.00 万元。因聚芯光子逾期未办理工商变更登记，
经协商，发行人与聚芯光子及其他相关方于 2025 年 3 月 24 日签订《关于聚芯光
子科技（台州）有限责任公司的投资协议书之解除协议》，确认自该等解除协议
签署日起，原投资协议相关条款对公司而言完全解除并确认自始无效。聚芯光子
已按照该等解除协议之约定于 2025 年 4 月 2 日向公司退回相关投资款。
    截至本律师工作报告出具日，发行人及其子公司主要经营场所的租赁情况如
下：
序 承租                                      面积
             出租人        房屋地址                     租赁期限         用途   租赁备案
号 人                                      （m2）
             上海华荣禹   上海市嘉定区徐行
     频准                                          2021/6/1–    生产
     激光                                          2026/5/31    经营
              有限公司    幢二层 D 区
             上海华荣禹   上海市嘉定区徐行
     频准                                          2022/6/15–   生产
     激光                                           2026/5/31   经营
              有限公司     幢二层 C 区
                                                              律师工作报告
序 承租                                     面积
          出租人         房屋地址                      租赁期限          用途   租赁备案
号 人                                     （m2）
          上海华荣禹   上海市嘉定区徐行
     频准                                         2023/10/1–    生产
     激光                                          2026/5/31    经营
           有限公司    幢一层 H 区
          上海华荣禹   上海市嘉定区徐行
     频准                                         2025/5/15-    生产
     激光                                         2026/5/31     经营
           有限公司    幢三层 H 区
          上海华荣禹   上海市嘉定区徐行
     频准                                         2024/9/1-     生产
     激光                                         2026/5/31     经营
           有限公司     幢二层 B 区
          上海华荣禹   上海市嘉定区徐行
     频准                                         2025/11/1-    生产
     激光                                         2026/5/31     经营
           有限公司    幢三层 G 区
          上海华荣禹   上海市嘉定区徐行
     频准                                         2025/11/1-    生产
     激光                                         2026/5/31     经营
           有限公司    幢三层 Q 区
                  武汉市东湖新技术
                  开发区汤逊湖北路
          武汉韶华隙   36 号武汉理工大科
     全同                                         2025/10/20-
     芯光                                         2026/10/19
            司     地 2 号楼（星火数
                  字科创中心）706 号
                       房
          合肥高新投   合肥高新技术产业
                                                              用作
     对易   资促进集团   开发区合肥市高新                       2025/3/6–
     光学   股份有限公   区集思空间 3 栋 3-                  2025/12/31
                                                              地址
            司       3103 室
                  上海市嘉定区启源
     频准   庄志萍、高                                 2025/5/1–     员工
     激光     仁龙                                  2026/4/30     宿舍
                         室
                  上海市嘉定区启源
     频准                                         2025/4/9–     员工
     激光                                          2026/4/8     宿舍
                         室
                  上海市嘉定区启源
   频准     奚卫强、奚                                 2025/6/18–    员工
   激光       文婷                                   2026/6/17    宿舍
                         室
     频准           嘉定区启悦路 700                    2025/6/29–    员工
     激光            弄 14 号 602 室                  2026/6/28    宿舍
                                                                  律师工作报告
序 承租                                         面积
              出租人         房屋地址                      租赁期限          用途   租赁备案
号 人                                         （m2）
     频准               嘉定区启悦路 700                    2025/6/26–    员工
     激光                弄 5 号 402 室                   2026/6/25    宿舍
                      上海市嘉定区启源
   频准         高健芬、祁                                 2024/5/10–    员工
   激光           平                                    2026/5/9     宿舍
                             室
                      上海市嘉定区启源
     频准       徐洪兴、徐                                 2025/6/25-    员工
     激光         锦亚                                  2026/6/24     宿舍
                             室
              上海市嘉定
                      上海市嘉定区茂华
   频准         区公共租赁                                 2025.10.28-   员工
   激光         住房运营有                                 2027.10.27    宿舍
               限公司
     （1）租赁用于员工住宿的房产相关瑕疵
     上表第 11 项租赁房产的出租方未能提供有关租赁房产的不动产权证书，该
等租赁合同存在被认定无效的可能。根据公司说明，该租赁房产的实际用途为员
工宿舍，对公司生产经营的相关度低，若因房产产权问题导致公司无法继续租赁
的，较容易找到其他替代性场所，不会影响公司的持续经营或对公司造成重大损
失。
     （2）部分房产租赁未办理租赁备案
     根据公司提供的资料并经本所律师核查，发行人的部分房产租赁未办理房屋
租赁备案。根据《中华人民共和国民法典》第 706 条规定，未依照法律、行政法
规规定办理租赁合同登记备案手续的不影响合同效力；上述房屋租赁合同未将登
记备案约定为房屋租赁合同的生效要件，因此，未办理登记备案不会影响上述租
赁合同的法律效力，该事项不会对公司本次发行上市构成重大法律障碍。
     （3）发行人实际控制人相关承诺
     发行人的实际控制人已出具书面承诺：“如由于公司房产租赁相关事项原因
致使租赁协议无法继续履行或其他任何原因，导致发行人及其子公司无法继续使
用租赁房产，出租方拒绝赔偿或出租方赔偿不能弥补承租方遭受的全部损失的，
                                                       律师工作报告
相应损失或不足部分由本人承担。本人同时承诺将在尽可能短的时间内负责在原
经营场所附近寻找商业价值相似的物业供发行人及其子公司租赁使用，因此产生
的额外支出由本人承担。因上述房屋租赁导致发行人及其子公司受到罚款处罚或
其他任何损失由本人承担。”
    本所律师查阅了发行人及其子公司租赁房产的房屋租赁合同、价款支付凭证
以及出租人提供该租赁物业的相关权属证明、授权租赁等的相关文件；取得了实
际控制人出具的承诺文件；登录相关住房与建筑管理部门、自然资源规划部门官
方网站、裁判文书网，就公司及其子公司是否受到有关处罚事项或存在其他纠纷
进行检索查询。
    本所律师经核查后认为，发行人及其子公司部分租赁房产存在瑕疵。根据相
关法律规定及合同约定，因可归责于出租方的上述法律瑕疵原因导致租赁合同无
法继续履行的，出租方应当赔偿。鉴于报告期内发行人及其子公司未曾出现因租
赁房产相关事项产生诉讼、纠纷或被要求搬迁情形，亦不存在被有权行政机关责
令整改或遭受其他行政处罚的情形，且有关租赁房产已找到或者寻找可替代的租
赁房产的难度较低，公司实际控制人已就房产租赁事项可能导致的公司损失出具
了补偿承诺，因此上述房产租赁事项不会对公司持续经营能力产生重大不利影响，
不会对本次发行上市构成实质性障碍。
    （1）境内商标
    截至报告期末，发行人拥有的境内注册商标情况如下：
序                                                             他项
    权属       注册商标    注册号           类别      有效期限至       取得方式
号                                                             权利
    频准
    激光
    频准
    激光
                                                             律师工作报告
     本所律师书面审查了发行人已获注册商标的商标注册证原件，并通过中国商
标网（https://wcjs.sbj.cnipa.gov.cn）查询了发行人已获注册商标的状态及权属情况，
就发行人拥有的商标权的权属情况向国家工商行政管理总局商标局进行了查册。
     本所律师核查后认为，发行人上述已获注册的商标，其商标专用权不存在权
属纠纷或潜在纠纷，不存在设置担保或行使权利受到其他限制的情形。
     （2）境外商标
     截至报告期末，发行人拥有的在中国大陆以外国家或地区注册的商标情况如
下：
                                                             取得    他项
序号     申请人     注册地   注册商标       注册号         类别   有效期限
                                                             方式    权利
       频准激                                                   原始
        光                                                    取得
     本所律师书面核查了发行人已获注册商标的境外商标注册证、境外商标代理
机构出具的说明。本所律师经核查后认为，发行人上述在中国大陆以外国家或地
区已获注册的商标，其商标专用权不存在权属纠纷。
     （1）境内专利
     截至报告期末，发行人拥有的境内专利权情况如下：
序     专利                                    专利   专利期限         取得   他项
                专利名称           专利号
号     权人                                    类型     至          方式   权利
              一种物质年代测量中
      频准                                    发明                原始
      激光                                    专利                取得
                及存储介质
      频准      一种光反射模块的控                     发明                原始
      激光         制方法                        专利                取得
              一种用于锂电池的多
      频准                                    发明                原始
      激光                                    专利                取得
                 设备
                                                       律师工作报告
序    专利                               专利   专利期限         取得   他项
            专利名称         专利号
号    权人                               类型     至          方式   权利
     频准   一种基于数据处理的                   发明                原始
     激光    散热元件布局系统                   专利                取得
     频准   一种散热元件布局系                   发明                原始
     激光       统                       专利                取得
          一种散热元件布局方
     频准                               发明                原始
     激光                               专利                取得
             及介质
     频准   一种光信号放大装置                   发明                原始
     激光      及方法                      专利                取得
          一种基于激光设备的
     频准                               发明                原始
     激光                               专利                取得
            存储介质
          一种目标激光信息获
     频准                               发明                原始
     激光                               专利                取得
            存储介质
     频准   一种基于温度调节的                   发明                原始
     激光    幅值控制系统                     专利                取得
     频准                               发明                原始
     激光                               专利                取得
          一种获取目标半导体
     频准                               发明                原始
     激光                               专利                取得
           数据处理系统
     频准   一种基于耦合器的幅                   发明                原始
     激光     值控制系统                     专利                取得
          一种使用激光处理异
     频准                               发明                原始
     激光                               专利                取得
           设备及存储介质
     频准   一种目标光栅生成系                   发明                原始
     激光       统                       专利                取得
          一种光束质量检测方
     频准                               发明                原始
     激光                               专利                取得
             及介质
     频准   一种隔热元件安装区                   发明                原始
     激光     域获取系统                     专利                取得
                                                       律师工作报告
序    专利                               专利   专利期限         取得   他项
            专利名称         专利号
号    权人                               类型     至          方式   权利
          一种基于双增益元器
     频准                               发明                原始
     激光                               专利                取得
           移量的获取系统
     频准   一种光束质量检测系                   发明                原始
     激光       统                       专利                取得
          一种获取目标半导体
     频准                               发明                原始
     激光                               专利                取得
           设备及存储介质
     频准                               发明                原始
     激光                               专利                取得
          一种获取目标半导体
     频准                               发明                原始
     激光                               专利                取得
              统
     频准   一种光信号功率调节                   发明                原始
     激光      系统                       专利                取得
     频准   一种光纤合束控制方                   发明                原始
     激光       法                       专利                取得
     频准   光学脉冲输出序列的                   发明                原始
     激光    控制装置及方法                    专利                取得
     频准   一种光纤合束控制系                   发明                原始
     激光       统                       专利                取得
     频准                               发明                原始
     激光                               专利                取得
     频准   基于激光器的光纤测                   发明                原始
     激光    温点部署系统                     专利                取得
     频准                               发明                原始
     激光                               专利                取得
     频准   一种光反射模块的控                   发明                原始
     激光      制系统                      专利                取得
     频准   一种目标光栅生成方                   发明                原始
     激光       法                       专利                取得
          一种光隔离器控制方
     频准                               发明                原始
     激光                               专利                取得
            备及介质
                                                       律师工作报告
序    专利                               专利   专利期限         取得   他项
            专利名称         专利号
号    权人                               类型     至          方式   权利
     频准   基于仿真处理的激光                   发明                原始
     激光     控制系统                      专利                取得
     频准   单频激光系统及包含                   发明                原始
     激光    其的激光干涉仪                    专利                取得
          一种增益介质材料温
     频准                               发明                原始
     激光                               专利                取得
           备及存储介质
     频准   一种基于相移的幅值                   发明                原始
     激光     控制系统                      专利                取得
          一种基于内调制的光
     频准                               发明                原始
     激光                               专利                取得
              法
     频准   一种基于激光器的光                   发明                原始
     激光     学成像系统                     专利                取得
          一种增益介质材料确
     频准                               发明                原始
     激光                               专利                取得
            存储介质
     频准   用于多路激光控制的                   发明                原始
     激光    数据仿真系统                     专利                取得
     频准   一种基于激光器的激                   发明                原始
     激光    光打标控制系统                    专利                取得
          一种增益介质材料隶
     频准                               发明                原始
     激光                               专利                取得
           法、设备及介质
          抑制放大边缘波长时
     频准                               发明                原始
     激光                               专利                取得
           大器和放大方法
     频准   一种基于激光器的光                   发明                原始
     激光    纤测温点定位系统                   专利                取得
     频准   基于激光器的光纤测                   发明                原始
     激光    温点评估系统                     专利                取得
     频准   基于激光器的光纤测                   发明                原始
     激光   温场景故障预警系统                   专利                取得
     频准   一种用于光纤激光器                   发明                原始
     激光     的推荐系统                     专利                取得
                                                       律师工作报告
序    专利                               专利   专利期限         取得   他项
            专利名称         专利号
号    权人                               类型     至          方式   权利
     频准   基于激光器的光纤测                   发明                原始
     激光    温点定位系统                     专利                取得
     频准   一种结构紧凑的                     发明                原始
     激光   589nm 激光器                   专利                取得
     频准   一种光信号功率控制                   发明                原始
     激光      系统                       专利                取得
     频准   一种光纤熔接质量预                   发明                原始
     激光      测系统                      专利                取得
          一种基于神经网络模
     频准                               发明                原始
     激光                               专利                取得
             测方法
          一种基于原子气室调
     频准                               发明                原始
     激光                               专利                取得
              统
          一种带插入式连接结
     频准                               发明                原始
     激光                               专利                取得
            制备方法
     频准   一种基于光隔离器的                   发明                原始
     激光   光信号功率调节系统                   专利                取得
     频准   一种基于光纤的光信                   发明                原始
     激光    号功率控制系统                    专利                取得
     频准                               发明                原始
     激光                               专利                取得
     频准   一种基于双包层光纤                   发明                原始
     激光    的内包层调节系统                   专利                取得
     频准   用于单频光纤激光器                   发明                原始
     激光    的智能设计系统                    专利                取得
          一种光导元器件光功
     频准                               发明                原始
     激光                               专利                取得
            法及装置
          基于非线性频率变换
     频准                               发明                原始
     激光                               专利                取得
            方法和系统
     频准   一种用于光纤熔接的                   发明                原始
     激光     处理方法                      专利                取得
                                                          律师工作报告
序    专利                                  专利   专利期限         取得   他项
             专利名称           专利号
号    权人                                  类型     至          方式   权利
     频准   一种光纤激光器布局                      发明                原始
     激光    的数据处理系统                       专利                取得
          折射率调制的多级相
     频准                                  发明                原始
     激光                                  专利                取得
           法及光耦合器
     频准   一种激光器稳频组件                      发明                原始
     激光     的匹配方法                        专利                取得
     频准   一种用于选择光纤激                      发明                原始
     激光    光器组件的方法                       专利                取得
     频准   一种光束频率控制系                      发明                原始
     激光       统                          专利                取得
          一种短波长光束分束
     频准                                  发明                原始
     激光                                  专利                取得
             方法
     频准   光学脉冲输出序列的                      发明                原始
     激光   控制装置及控制方法                      专利                取得
     频准   一种光束线宽的控制                      发明                原始
     激光      系统                          专利                取得
          一种双波长单频分布
     频准                                  发明                原始
     激光                                  专利                取得
              统
          光纤光栅刻写方法、
     频准                                  发明                原始
     激光                                  专利                取得
              腔
          升压式电光调 Q 大能
     频准                                  发明                受让
     激光                                  专利                取得
             器及制造方法
          基于模拟电路的光学
     频准                                  发明                受让
     激光                                  专利                取得
            锁腔方法
     频准   光栅二次衍射型激光                      发明                受让
     激光      波长计                         专利                取得
     频准   激光器激光频率的调                      发明                受让
     激光      谐方法                         专利                取得
                                                          律师工作报告
序    专利                                  专利   专利期限         取得   他项
             专利名称           专利号
号    权人                                  类型     至          方式   权利
     频准   注入锁定腔内倍频固                      发明                受让
     激光     体激光器                         专利                取得
     频准   一种双端面泵浦光参                      发明                受让
     激光     量振荡器                         专利                取得
     频准   连续/自调 Q 运转的全                   发明                受让
     激光      光纤激光器                       专利                取得
          基于多通道光学超晶
     频准                                  发明                受让
     激光                                  专利                取得
             光器
     频准                                  实用                原始
     激光                                  新型                取得
     频准   锁模启动辅助系统及                      实用                原始
     激光    锁模光纤激光器                       新型                取得
     频准   一种基于低精细度短                      实用                原始
     激光    腔的倍频激光器                       新型                取得
     频准                                  实用                原始
     激光                                  新型                取得
     频准                                  实用                原始
     激光                                  新型                取得
     频准   一种近紫外波段的激                      实用                原始
     激光     光稳频系统                        新型                取得
     频准    一种高功率高亮度                      实用                原始
     激光   1600nm 光纤激光器                   新型                取得
     频准   一种光纤光栅对刻写                      实用                原始
     激光      装置                          新型                取得
     频准                                  实用                原始
     激光                                  新型                取得
     频准   具有种子关断保护功                      实用                原始
     激光   能的光纤放大器系统                      新型                取得
     频准   一种偏振态可切换的                      实用                原始
     激光     光纤激光器                        新型                取得
     频准   基于掺铒光纤放大器                      实用                原始
     激光   的连续激光输出装置                      新型                取得
                                                           律师工作报告
 序    专利                                  专利   专利期限         取得   他项
              专利名称           专利号
 号    权人                                  类型     至          方式   权利
      频准   一种折叠倍频激光系                      实用                原始
      激光       统                          新型                取得
           一种基于掺铥 DFB 光
      频准                                  实用                原始
      激光                                  新型                取得
            变换的激光系统
      频准   一种保偏自由空间分                      实用                原始
      激光      光器件                         新型                取得
      频准   一种掺铥拉曼混合增                      实用                原始
      激光    益光纤激光器                        新型                取得
           一种实现保偏波分复
      频准                                  实用                原始
      激光                                  新型                取得
             光比分路器
      频准   一种单频分布反馈光                      实用                原始
      激光     纤激光器                         新型                取得
           一种多路声光移频模
      频准                                  实用                原始
      激光                                  新型                取得
              激光器
           一种窄线宽单频掺铥
      频准                                  实用                原始
      激光                                  新型                取得
              及系统
           一种双波长单频分布
      频准                                  实用                原始
      激光                                  新型                取得
               统
      频准   一种基于调制转移谱                      实用                原始
      激光     的稳频装置                        新型                取得
      频准   一种基于激光的三倍                      实用                原始
      激光    频装置及激光系统                      新型                取得
      频准                                  外观                原始
      激光                                  设计                取得
      频准                                  外观                原始
      激光                                  设计                取得
      本所律师书面核查了发行人已取得的专利证书、年费缴纳凭证，通过国家知
识产权局中国及多国专利审查信息查询网站（https://cpquery.cponline.cnipa.gov.c
n/chinesepatent/index）查询了发行人已获授权专利的权属情况及年费缴费信息，
                                                                     律师工作报告
并核查了国家知识产权局出具的专利证明文件。
     根据《中华人民共和国专利法》等有关法律的规定，本所律师经核查后认为，
截至本律师工作报告出具日，发行人拥有的专利均已获授权，发行人对上述专利
的使用受相关法律保护，不存在权属纠纷或潜在纠纷。
     （2）境外专利
     截至报告期末，发行人拥有的境外专利权情况如下：
序      专利权    专利申                                                    取得    他项权
                          专利名称                 专利号     申请日
号       人      请国                                                    方式     利
       频准激             Laser water-                                  原始
        光             cooled chassis                                 取得
       频准激            Laser air-cooled                               原始
        光                 chassis                                    取得
注：上述注册在欧盟的专利均为外观专利；相关保护期限为自申请之日起5年，每5年续期一
次，最长不超过25年。
     本所律师书面核查了发行人已获境外注册专利的专利证书、专利代理机构出
具的《情况说明》等材料，本所律师经核查后认为，发行人上述在中国大陆以外
的国家或地区已获注册的专利，不存在权属纠纷或潜在纠纷。
     截至报告期末，发行人在中国境内的计算机软件著作权登记情况如下：
序                                                         开发完成        取得    他项
        权利人         登记号                   软件名称
号                                                          日期         方式    权利
                                                                      原始
                                                                      取得
                               频准激光可调谐滤波器驱                            原始
                                   动软件                                取得
                                                                      原始
                                                                      取得
                                                                      原始
                                                                      取得
                                                                   律师工作报告
 序                                                     开发完成        取得   他项
          权利人       登记号                    软件名称
 号                                                      日期         方式   权利
                                                                   原始
                                                                   取得
                                                                   原始
                                                                   取得
                                                                   原始
                                                                   取得
                                                                   原始
                                                                   取得
注：根据《计算机软件保护条例》第十四条的规定，“软件著作权自软件开发完成之日起产
生。……法人或者其他组织的软件著作权，保护期为50年，截止于软件首次发表后第50年的
     本所律师书面核查了发行人已取得的软件著作权证书、中国版权保护中心软
件著作权登记概况查询结果等文件。根据《计算机软件保护条例》等有关规定，
本所律师经查验后认为，发行人拥有的软件著作权不存在权属纠纷。
     截至本律师工作报告出具日，发行人拥有的域名如下：
     序号         注册主体               域名网址                 备案许可证号
     本所律师书面核查了上述域名的域名注册证，在互联网公开平台就上述域名
注册情况进 行查询， 并就上述域 名的 ICP 备案情况在 工业和信 息化部网站
（https://beian.miit.gov.cn/#/Integrated/index）进行了查询。
     本所律师核查后认为：上述域名已由发行人注册，并已在中国国家顶级域名
数据库或国际顶级域名数据库中记录。
     截至报告期末，发行人及其子公司拥有的主要生产设备包括熔接机、光谱分
析仪、频谱分析仪、相位掩模版、波长计、高精度固晶机等。
                                                        律师工作报告
    本所律师实地核查了发行人的主要生产设备情况，与相关人员进行了面谈，
并核查了重大设备的采购合同、支付凭证等文件。本所律师经核查后认为，发行
人合法拥有其主要生产经营设备，不存在权属纠纷。
    本所律师书面核查了由发行人提供的上述财产的权属证书、交易合同、价款
支付凭证及有关行政主管机关批准文件等资料，实地调查了有关财产的使用和控
制情况，通过网络等公开渠道查证了有关财产的权属及状态，向有关权属登记主
管部门就上述财产的权属登记情况进行了查询。
    本所律师核查后认为：
    （1）发行人上述财产的取得合法有效，不存在产权纠纷或潜在纠纷；
    （2）发行人现已取得上述财产所必须的权属证书；
    （3）发行人对上述财产的所有权或使用权的行使不存在其他形式的限制；
    （4）除前述已披露的租赁瑕疵外，截至本律师工作报告出具日，发行人及
发行人子公司的房屋租赁合法有效。
十一、发行人的重大债权债务
    报告期内，公司与客户签订的合同金额（含税）超过500.00万元人民币的销
售合同或前五大客户的框架协议情况如下：
序                                          合同金额                  履行
           客户名称        合同标的           币种            签订日期
号                                          （万元）                  情况
                      多款激光器、超稳                                   正在
                         腔                                       履行
                                                                 正在
                                                                 履行
                                                           律师工作报告
序                                           合同金额                    履行
          客户名称          合同标的           币种              签订日期
号                                           （万元）                    情况
                                                                    履行
                                                                    正在
                                                                    履行
                                                                    履行
                                                                    完毕
                       多款光纤激光器、
                                                                    正在
                                                                    履行
                        和频激光器
                       多款光纤放大器、                                     正在
                         种子源                                        履行
                                                                    正在
                                                                    履行
                                                                    正在
                                                                    履行
                                                                    履行
                                                                    完毕
     上海循欧国际贸易          多款光纤激光器、                                     履行
       有限公司             拍频锁相模块                                      完毕
                                                                    正在
                                                                    履行
                       激光器定制化研发                                     正在
                        及生产项目                                       履行
                       窄线宽激光器样机                                     正在
                          研制                                        履行
     昂坤视觉（北京）                                                       正在
      科技有限公司                                                        履行
     注：履行情况指该合同截至 2025 年 6 月 30 日的情况。
     报告期内，公司与供应商签订的合同金额超过300.00万元人民币或等值外币
的采购合同情况如下：
                                                            律师工作报告
序                                            合同金额                    履行
         供应商名称            合同标的          币种              签订日期
号                                            （万元）                    情况
     北京凌云光通信技术有限                                                     正在
        责任公司                                                         履行
     牛尾贸易（上海）有限公                                                     正在
          司                                                          履行
     深圳市赛泰克电子有限公                                                     正在
          司                                                          履行
     上海佳贵金属材料有限公                                                     履行
          司                                                          完毕
     索雷博光电科技（上海）          光学材料、                                      正在
        有限公司               其他材料                                      履行
     简并（广州）科技有限公                                                     履行
          司                                                          完毕
     珠海光库科技股份有限公                                                     正在
          司                                                          履行
     北京凌云光通信技术有限                                                     履行
        责任公司                                                         完毕
     恩耐激光技术（上海）有                                                     履行
         限公司                                                         完毕
                          光学材料、                                      正在
                           电子材料                                      履行
                                                                     履行
                                                                     完毕
     YUCHEN OPTICS CO.,                                              正在
         LIMITED                                                     履行
     珠海光库科技股份有限公                                                     履行
          司                                                          完毕
     珠海光库科技股份有限公                                                     履行
          司                                                          完毕
     恩耐激光技术（上海）有                                                     正在
         限公司                                                         履行
     简并（广州）科技有限公                                                     履行
          司                                                          完毕
                                                                      律师工作报告
序                                                     合同金额                    履行
             供应商名称        合同标的               币种                    签订日期
号                                                     （万元）                    情况
              司           电子材料                                                完毕
    注：履行情况指该合同截至 2025 年 6 月 30 日的情况。
    报告期内，发行人签订的重大的技术转让合同的情况如下：
                  合同类                             合同金额         合同签订日         履行情
 合作方名称                      合同内容
                   型                              （万元）           期            况
中国科学院理化                 受让 CLBO 晶体技术                                         正在履
        技术转让                                       995.00       2024/03/27
 技术研究所                   专利权及对应技术                                             行
    注：履行情况指该合同截至 2025 年 6 月 30 日的情况。
    报告期内，公司委托第三方研发的重大合同情况如下：
                                             合同金额
    受托开发人               合同标的                             合同履行期限              履行情况
                                             （万元）
                   用于连续高重频脉冲
中国科学院上海光                                                    2024/11/15 至
                   深紫外激光的氟化物                 300.00                          正在履行
学精密机械研究所                                                     2026/11/15
                   薄膜损伤机理的研究
    注：履行情况指该合同截至 2025 年 6 月 30 日的情况。
    报告期内，公司签订的重大授信合同的情况如下：
                         授信额度                                        担保      履行情
    银行名称          币种                      起始日          到期日
                         （万元）                                        情况       况
招商银行股份有                                                                      履行完
                  人民币    800.00       2021/08/23      2022/08/22      无
限公司上海分行                                                                       毕
    注：履行情况指该合同截至 2025 年 6 月 30 日的情况。
产权、产品质量、劳动安全、人身权等原因产生的重大侵权之债。
                                   律师工作报告
报告正文“9.2   发行人的关联交易”部分所披露事项外，发行人金额较大的其他
应收和应付款均系因正常的生产经营活动发生，其形成合法有效。
发行人的关联交易”部分。
  本所律师采取了单独或综合书面审查、函证、查证、访谈等查验方式，书面
审查了发行人上述重大合同，向发行人的主要供应商、客户进行了函证，与主要
供应商、客户进行了访谈，就发行人是否存在重大侵权之债向发行人进行了确认
并进行了网络查证，查阅了中汇会计师出具的《审计报告》等财务资料。
  本所律师核查后认为：
  （1）发行人向本所提供的上述重大合同的内容和形式合法有效，并且有关
合同的履行不存在实质性的法律障碍；
  （2）发行人是上述合同或协议的签约主体，不存在需变更合同主体的情形；
  （3）发行人不存在因环境保护、知识产权、产品质量、劳动安全、人身权
等原因产生的重大侵权之债；
  （4）除本律师工作报告正文“9.2     发行人的关联交易”部分所披露的情形
外，发行人与关联方之间无其他重大债权债务关系以及相互提供担保的情况；
  （5）截至报告期末，除本律师工作报告正文“9.2     发行人的关联交易”部
分所披露事项外，发行人金额较大的其他应收和其他应付款均系因正常的生产经
营活动发生，其形成合法有效。
十二、发行人重大资产变化及收购兼并
  发行人自设立以来未发生合并、分立及减少注册资本的行为，发行人设立至
今的增资扩股相关情况详见本律师工作报告正文“七、发行人的股本及演变”部
                                  律师工作报告
分。
  本所律师认为，发行人历史上的历次增资扩股行为符合当时法律、法规和规
范性文件的规定，且已履行必要的法律手续。
  经发行人确认并经本所律师核查，发行人报告期内未发生重大资产变化、收
购或出售资产行为。
截至本律师工作报告出具日，发行人无拟进行重大资产置换、资产剥离、收购或
出售资产等行为。
  除本律师工作报告正文“四、发行人的设立”、“七、发行人的股本及演变”
及“九、关联交易及同业竞争”所述核查工作外，本所律师就发行人是否存在拟
进行或正在进行的重大资产置换、剥离、收购或出售资产的计划与发行人实际控
制人进行了访谈。
     本所律师核查后认为：
  （1）发行人历次增资扩股的程序、内容符合当时法律、法规和规范性文件
的规定，已履行了必要的法律手续；
  （2）发行人报告期内不存在重大资产出售或其他重大资产收购的行为；
  （3）发行人设立至今不存在合并、分立、减少注册资本等行为；
  （4）截至本律师工作报告出具日，发行人无拟进行或正在进行的重大资产
置换、资产剥离、收购或出售资产等行为。
十三、发行人章程的制定与修改
《公司章程》。
                                 律师工作报告
  本所律师核查后认为，发行人章程的制定已经履行了法定程序；发行人《公
司章程》的内容符合法律、法规和规范性文件的规定。
限对其《公司章程》中的相关条款进行了修改。
限对其《公司章程》中的经营范围等相关条款进行了修改。
限对其《公司章程》中的经营范围等相关条款进行了修改。
限对其《公司章程》中的相关条款进行了修改。
频准有限对其《公司章程》中的相关条款进行了修改。
会暨第一次股东会审议通过了发行人《公司章程》。
决议，对发行人《公司章程》的相关条款进行了修改。
  发行人章程近三年的制定和修改均经全体股东同意/审议通过，发行人已及
时就上述章程修正案或新的章程办理完成了工商备案手续。
  为本次发行上市目的，发行人根据《章程指引》《管理办法》《上市规则》
及其他相关规定对公司现行章程进行了修订，修订后的《公司章程（草案）》已
经发行人于2025年第二次临时股东会审议通过，将于发行人本次发行上市后生效
并取代发行人现行有效的《公司章程》。
  本所律师查验了发行人工商档案，并书面审查了发行人报告期内历次修订的
                                 律师工作报告
公司章程、制定的《公司章程（草案）》、相关的会议文件。
  本所律师核查后认为：
  （1）发行人章程的制定及报告期内的修订均已履行法定程序；
  （2）发行人《公司章程》的内容符合《公司法》《证券法》等现行法律、法
规、规范性文件的规定；
  （3）发行人的《公司章程（草案）》已按《章程指引》《管理办法》《上市
规则》及其他相关规定起草，已经股东会审议通过，并将在公司本次发行上市后
生效。
十四、发行人股东会、董事会、审计委员会相关议事规则及规范运作
  发行人设置了股东会、董事会、总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘
书等机构或职位；董事会由独立董事和非独立董事组成，独立董事人数占全体董
事人数的三分之一；董事会下设战略、审计、提名、薪酬与考核四个专门委员会。
发行人根据其生产经营的特点建立了完整的内部组织体系，其组织机构详见本律
师工作报告“五、发行人的独立性”。
司法》及《公司章程》的规定行使权力。发行人现有股东 14 名，其中包括自然
人股东张磊、付小虎、潘伟巍、赵儒臣、董金岩，以及非自然人股东上海光团、
辉光日新、国投创业、元禾璞华、神光医工、联新投资、联新三期、联新五期、
普华投资。
发行人董事会由 9 名董事组成，其中包括 3 名独立董事、1 名职工代表董事。董
事任期为三年，可连选连任；董事会设董事长一名。
权。发行人审计委员会由 3 名董事组成，其中包括 2 名独立董事。审计委员会委
                                 律师工作报告
员任期与董事任期一致，委员任期届满，连选可以连任；审计委员会设主任委员
一名。
连任。总经理对董事会负责，按照《公司法》及《公司章程》的规定行使职权。
会选举产生；发行人现任高级管理人员均由发行人历次董事会聘任产生；发行人
第一届董事会第一次会议选举产生了现任董事长；发行人第一届董事会第一次会
议聘任了公司第一届总经理、副总经理和财务负责人兼董事会秘书。
  发行人 2024 年第一次临时股东会审议并通过了《股东会议事规则》《董事
会议事规则》《监事会议事规则》；发行人 2025 年第一次临时股东会审议通过
对《股东会议事规则》
         《董事会议事规则》的修订，并废止了《监事会议事规则》。
  发行人第一届董事会第二次会议审议通过了《关于设立董事会专门委员会并
制定董事会专门委员会工作细则的议案》，决议批准董事会设立战略决策委员会、
审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会；发行人第一届董
事会第四次会议审议通过了对战略决策委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬
与考核委员会相关工作细则的修订。
  除上述外，发行人股东会已审议通过《独立董事工作制度》《独立董事津贴
制度》《对外投资管理制度》《关联交易管理制度》等制度。发行人董事会已审
议通过《董事会战略决策委员会工作细则》《董事会审计委员会工作细则》《董
事会提名委员会工作细则》《董事会薪酬与考核委员会工作细则》《总经理工作
制度》《董事会秘书工作制度》等制度。
  经本所律师核查，上述相关发行人内部治理制度不存在违反有关法律、法规
以及规范性文件的规定的情形。
  根据发行人提供的相关股东会、董事会的材料，并经本所律师核查，发行人
整体变更为股份有限公司以后，共召开 5 次股东会（含成立大会）、5 次董事会。
                                 律师工作报告
  发行人成立大会暨第一次股东会及职工代表大会选举产生第一届监事会成
员，发行人 2025 年第一次临时股东会根据新《公司法》及《关于新<公司法>配
套制度规则实施相关过渡期安排》的要求审议通过取消监事会相关议案，由审计
委员会行使《公司法》规定的监事会的职权。自股份公司设立至取消监事会止，
发行人共召开 4 次监事会；自取消监事会以后，发行人共召开 1 次审计委员会。
  根据发行人提供的前述会议文件并经本所律师核查，前述股东会、董事会、
监事会/审计委员会的召开程序、决议内容及签署合法、合规、真实、有效。
  经本所律师核查，发行人的《公司章程》《对外担保管理制度》《关联交易
管理制度》等规定了发行人股东会、董事会对公司重大事项的决策权限。根据发
行人提供的历次股东会、董事会的材料，并经本所律师合理核查，发行人股东会
或董事会历次授权或重大决策等行为合法、合规、真实、有效。
  本所律师书面核查了发行人历次股东会、董事会、监事会、审计委员会等的
会议记录、会议决议，以及发行人内部治理制度等文件，就发行人内部组织机构
的设置及职责等与发行人相关人员进行了面谈。
  本所律师核查后认为：
  （1）发行人具有健全的股东会、董事会、审计委员会等组织机构，上述组
织机构的设置符合有关法律、法规和规范性文件的规定；
  （2）发行人制定了健全的股东会、董事会议事规则及董事会审计委员会工
作细则，符合有关法律、法规和规范性文件的规定；
  （3）发行人历次股东会、董事会、监事会/审计委员会的召开、决议内容及
签署合法、合规、真实、有效；
  （4）发行人历次股东会或董事会的授权或重大决策等行为合法、合规、真
实、有效。
                                       律师工作报告
十五、发行人董事、监事、高级管理人员和核心技术人员及其变化
  根据发行人《公司章程》以及发行人相关股东会、董事会、职工代表大会会
议决议，截至本律师工作报告出具之日，发行人的董事、高级管理人员和核心技
术人员如下：
 职位   序号    姓名                   职务
 董事   5    董金岩                 职工代表董事
高级管
理人员
核心技
术人员
  根据相关董事确认并经本所律师核查，公司独立董事马建萍作为签字注册会
计师因协鑫能源科技股份有限公司2023年度财务报表审计项目于2025年1月14日
被中国证券监督管理委员会上海证券监管专员办事处采取出具警示函措施；上述
措施不属于行政处罚，不属于重大违法违规行为，不会因此导致马建萍不具备担
                                     律师工作报告
任发行人独立董事的任职资格。
  根据发行人股东会、董事会、职工代表大会决议和会议记录及董事、高级管
理人员承诺，并经本所律师核查，本所律师认为，发行人现任董事、高级管理人
员的任职资格、任职程序及职权范围符合法律、法规和规范性文件以及发行人《公
司章程》的规定。
  报告期初，频准有限未设董事会，张磊担任执行董事。
小虎、潘伟巍、董金岩、赵儒臣、王圆为频准有限董事。同日召开的频准有限董
事会选举张磊为董事长。
潘伟巍、赵儒臣、董金岩、王圆、董渊、马建萍、王海涛为发行人第一届董事会
董事，其中董渊、马建萍、王海涛为独立董事，同日召开的发行人第一届董事会
第一次会议选举张磊为发行人第一届董事会董事长。
日，发行人职工代表大会选举董金岩为公司职工代表董事。
  报告期初，频准有限未设监事会，徐新华担任监事。
行人第一届监事会监事。2024 年 11 月 27 日，发行人职工代表大会选举徐浩为
职工代表监事。同日召开的发行人第一届监事会第一次会议选举徐浩为发行人第
一届监事会主席。
相关议案；同日，发行人职工代表大会审议通过取消职工代表监事的议案。
                                  律师工作报告
  报告期初，张磊担任频准有限总经理。
总经理，聘任付小虎为副总经理，聘任朱红超为财务负责人兼董事会秘书。
  根据公司确认，报告期内，发行人核心技术人员始终为张磊、付小虎、潘伟
巍、赵儒臣、董金岩，未发生变更。
  经本所律师核查，发行人董事、监事、高级管理人员及核心技术人员最近两
年内发生上述变化的主要原因为：（1）发行人股份制改制后，依法对发行人治
理结构进行调整；（2）根据《公司法》等规定，取消监事会，选举职工代表董
事。本所律师认为，发行人董事、监事和高级管理人员最近两年的变化符合有关
规定，并已履行了必要的法律程序；最近两年，发行人董事、高级管理人员及核
心技术人员没有发生重大变化。
  目前公司董事会中有 3 名独立董事，达到董事会人数的三分之一，符合中国
证监会《上市公司独立董事管理办法》规定的上市公司董事会成员中应当至少包
括三分之一独立董事的要求。
  如本律师工作报告正文第 15.1 节所述，发行人独立董事马建萍曾于 2025 年
为，不会因此导致马建萍不具备担任发行人独立董事的任职资格。基于上述并经
本所律师查验，发行人独立董事任职资格符合有关规定，独立董事职权范围未违
反有关法律、法规和规范性文件的规定。
  本所律师查阅了发行人工商登记资料以及发行人选举或聘任董事、取消监事
会前在任监事、高级管理人员的会议文件，核查了发行人提供的上述人员的《自
然人情况调查表》、承诺函等书面文件，公安主管部门就发行人董事、取消监事
会前在任监事、高级管理人员及核心技术人员出具的无违法犯罪记录证明，并通
过查询网络公开信息及与相关人员进行面谈的方式对发行人董事、取消监事会前
                                   律师工作报告
在任监事、高级管理人员的任职资格进行查证。
  本所律师核查后认为：
  （1）发行人独立董事马建萍曾于 2025 年 1 月被采取出具警示函措施；上述
措施不属于行政处罚，不属于重大违法违规行为，不会因此导致马建萍不具备担
任发行人独立董事的任职资格；
  （2）发行人董事、取消监事会前在任监事、高级管理人员的任职情况符合
法律、法规和规范性文件以及《公司章程》的规定；
  （3）发行人的董事、监事和高级管理人员最近两年的变化符合有关规定，
并已履行了必要的法律手续；最近两年，发行人董事、高级管理人员及核心技术
人员没有发生重大变化；
  （4）发行人设置三名独立董事，其任职资格符合有关规定，其职权范围未
违反有关法律、法规和规范性文件的规定。
十六、发行人的税务
  根据发行人提供的文件和《审计报告》，发行人及其子公司现执行的主要税
种、税率及适用的相关政策情况如下：
    税种           计税依据              税率
           销售货物或提供应税劳务过程中
   增值税                       “免、抵、退”税政策，退税
               产生的增值额
                                  率为 13%。
 城市维护建设税      实际缴纳的流转税税额          5%、7%
  教育费附加       实际缴纳的流转税税额           3%
  地方教育附加      实际缴纳的流转税税额           2%
                                          注
  企业所得税        应纳税所得额            15%、25%
  [注] 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明：
                                                               律师工作报告
序号               纳税主体                               所得税税率
     公司分别于 2020 年 11 月 18 日、2023 年 12 月 12 日经上海市科学技术委员
会认定为高新技术企业（证书编号分别为：GR202031004061、GR202331004033）,
有效期均为三年。根据《高新技术企业认定管理办法》《中华人民共和国企业所
得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》等有关规定，公司高新技
术企业证书有效期内企业所得税税率享受减免 10%优惠，即报告期内适用 15%
的企业所得税。
     根据财税[2016]36 号《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值
税试点的通知》规定，纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、
技术服务，免征增值税。
     报告期内，公司政府补助具体明细如下：
                                                                   单位：万元
                                                                   与资产相
 序                      2025 年     2024 年      2023 年    2022 年
            项目                                                     关/与收益
 号                       1-6 月       度           度         度
                                                                    相关
      房租、装修及优秀人才租房
           补贴
      上海市“科技创新行动计
       划”科技小巨人补助
      多收多发激光频带基带融合
         项目课题补助
                                                           律师工作报告
                                                                与资产相
 序                   2025 年     2024 年      2023 年    2022 年
              项目                                                关/与收益
 号                    1-6 月       度           度         度
                                                                 相关
      用人单位一次性吸纳就业补
           贴
      上海市嘉定区科技创新项目
        “揭榜挂帅”补助
      张江国家自主创新示范区专
         项发展资金
      “助企纾困、助长消费、助
       力就业”产业扶持资金
       上海市科研计划项目（课
         题）专项经费
          合   计       338.27       541.67    287.74    211.25
      根据上海市公共信用信息服务中心于 2025 年 11 月 4 日出具的《专用信用报
告（替代有无违法记录证明专用版）》，发行人自 2022 年 1 月 1 日至 2025 年 10
月 15 日期间，在税务领域不存在违法记录信息。
      根据安徽省公共信用信息服务中心于 2025 年 7 月 7 日出具的《法人和非法
人组织公共信用信息报告（无违法违规证明版）》，对易光学自设立至 2025 年
                                   律师工作报告
  根据湖北省信用信息中心于 2025 年 11 月 4 日出具的《湖北省企业信用报告
（无违法违规证明版）》，全同芯光自设立至 2025 年 11 月 4 日期间，在税务领
域不存在行政处罚记录信息。
  本所律师就发行人报告期内执行的主要税种、税率与纳税合规情况，书面审
查了《审计报告》《营业执照》、所得税申报及缴税凭证、完税证明、所获政府
补助凭证及相关政府文件，查阅了《招股说明书》《审计报告》中披露的发行人
所执行税种、税率情况。
     本所律师核查后认为：
  （1）报告期内，发行人及其控股子公司执行的税种、税率符合现行法律、
法规和规范性文件的要求；
  （2）报告期内，发行人及其控股子公司享受的税收优惠政策符合当时法律、
法规和规范性文件的规定；发行人及其控股子公司享受的政府补助合法、合规、
真实、有效；
  （3）报告期内，发行人及其控股子公司不存在受到税务主管部门处罚的情
形。
十七、发行人的环境保护和产品质量、技术等标准
  根据国家统计局制定的《国民经济行业分类》（GB/T4754－2017），公司所
处行业归类为“C39 计算机、通信和其他电子设备制造业”中的“C397 电子器
件制造”中的“C3976 光电子器件制造”。
  同时，参照国家环境保护部发布的《关于印发〈上市公司环保核查行业分类
管理名录〉的通知》相关规定以及原国家环保总局《关于对申请上市的企业和申
请再融资的上市企业进行环境保护核查的通知》（环发[2003]101 号）文件，重
污染行业的范围为：冶金、化工、石化、煤炭、火电、建材、造纸、酿造、制药、
                                                 律师工作报告
发酵、纺织、制革和采矿业。
   本所律师经核查后认为，发行人所属行业为光电子器件制造，不属于上述文
件认定的重污染行业范围。
   （1）建设项目环评手续
   截至本律师工作报告出具日，发行人及子公司建设项目已经履行了必要的环
评手续，具体情况如下：
项目主体         项目名称                 环评批复           环保竣工验收
                      环境局出具“沪 114 环保许管[2022]3
            上海频准激光科
频准激光                  号”《上海市嘉定区生态环境局关于           自主验收通过
            技有限公司项目
                      上海频准激光科技有限公司项目环境
                          影响报告表的审批意见》。
            上海频准激光科   环境局出具“沪 114 环保许管[2024]55
频准激光        技有限公司改扩    号”《上海市嘉定区生态环境局关于          自主验收通过
              建项目      上海频准激光科技有限公司改扩建项
                        目环境影响报告表的审批意见》。
            高端精准光纤激   环境局出具“沪 114 环保许管[2025]89
频准激光        光器生产增量项     号”《关于高端精准光纤激光器生           尚未验收
               目       产增量项目环境影响报告表的告知承
                                   诺决定》
   （2）排污登记
   频准激光已在全国排污许可证管理信息平台填报排污登记表，取得了登记编
号为 91310114MA1GUCCKX6001Z 的《固定污染源排污登记回执》，有效期自
   截至本律师工作报告出具日，发行人已就募投项目“精准激光系统产业化建
设项目”及“研发中心建设项目”办理并取得上海市嘉定区生态环境局出具的“沪
发区生态环境和水务湖泊局盖章确认的文件，发行人募投项目“武汉研发中心建
                                       律师工作报告
设项目”无需办理环评手续。发行人募投项目“补充流动资金”无需办理环评手
续。
  根据上海市公共信用信息服务中心于 2025 年 11 月 4 日出具的《专用信用报
告（替代有无违法记录证明专用版）》，发行人自 2022 年 1 月 1 日至 2025 年 10
月 15 日期间，在生态环境领域不存在违法记录信息。
  根据安徽省公共信用信息服务中心于 2025 年 7 月 7 日出具的《法人和非法
人组织公共信用信息报告（无违法违规证明版）》，对易光学自设立至 2025 年
  根据湖北省信用信息中心于 2025 年 11 月 4 日出具的《湖北省企业信用报告
（无违法违规证明版）》，全同芯光自设立至 2025 年 11 月 4 日期间，在生态环
境领域不存在行政处罚信息。
  本所律师书面核查了发行人及其子公司相关项目建设的审批意见、申请环保
核查提交的相关文件资料，核查发行人的《固定污染源排污登记回执》，就发行
人及其子公司的环境保护的合法合规相关问题，对公司相关负责人进行了访谈，
书面核查了发行人及其子公司的信用报告（无违法违规证明版）。
  本所律师核查后认为：
  （1）发行人的生产经营活动符合有关环境保护的要求；
  （2）发行人近三年未因违反环境保护方面的法律、法规或规范性文件而受
到行政处罚；发行人近三年未发生环保事故；
  （3）发行人有关污染处理设施的运转正常有效，环保投入、环保设施及日
常治污费用与处理公司生产经营所产生的污染相匹配。
及其子公司报告期内不存在因违反安全生产相关法律法规的规定而受到行政处
罚的情形。
                                                     律师工作报告
及其子公司报告期内不存在因违反产品质量相关法律法规的规定而受到行政处
罚的情形。
     本所律师书面核查了发行人及其子公司质量标准和技术监督方面制度文件，
与发行人相关负责人进行了面谈，并取得了发行人及其子公司的信用报告（无违
法违规证明版）。
     本所律师核查后认为：
     发行人的产品符合国家产品质量标准和技术监督标准的要求；发行人近三年
未因违反安全生产、产品质量或技术监督方面的法律法规而受到处罚。
十八、发行人募集资金的运用
     根据发行人 2025 年第二次临时股东会决议，发行人本次发行募集资金将用
于以下项目：
                                                        单位：万元
序号                项目名称                 投资总额         拟投入募集资金
                 合计                    141,029.97    141,029.97
     本次发行募集资金到位前，公司可根据各项目的实际进度，以自有资金或银
行借款等支付项目所需款项；本次发行上市募集资金到位后，公司将严格按照有
关制度要求使用募集资金，募集资金可用于置换前期投入募集资金投资项目的自
有资金、银行借款以及支付项目剩余款项。
     如本次公开发行实际募集资金净额超过项目预计募集资金投入总额的，超过
                                                律师工作报告
部分用于补充与公司主营业务有关的流动资金；如实际募集资金净额少于上述项
目预计募集资金投入总额的，不足部分由公司自筹资金解决。
     截至本律师工作报告出具日，发行人相关募集资金投资项目已完成立项备案，
具体情况如下：
序号    实施主体        项目名称               备案机关     项目立项代码
             精准激光系统产业      上海市嘉定区发展和改       2510-310114-04-01-
              化建设项目           革委员会                694261
                           上海市嘉定区发展和改       2510-310114-04-01-
                              革委员会                809955
             武汉研发中心建设      武汉东湖新技术开发区       2509-420118-04-05-
                项目           管理委员会                934421
海频准激光科技股份有限公司调整选址并准入的会议纪要》，同意发行人相关供
地准入，项目拟建研发中心及精准激光系统产业化建设项目。
     截至本律师工作报告出具之日，相关募投项目用地尚未进入招拍挂程序。
     经本所律师核查，发行人本次募集资金拟投资项目实施主体为发行人及其子
公司，不涉及与他人合作及技术转让的情形。
     募集资金投资项目的环评情况详见本律师工作报告正文“17.1.3                 募投项目
的环保相关事项”。
     本所律师核查了发行人募集资金拟投资项目的可行性研究报告、有关主管部
门出具的投资项目备案文件及环评文件，并书面审阅了发行人 2025 年第二次临
时股东会决议文件。
                                 律师工作报告
  本所律师核查后认为：
  （1）发行人募集资金数额和投资项目与发行人现有生产经营规模、财务状
况、技术水平和管理能力等相适应；
  （2）发行人募集资金投资项目符合国家产业政策、投资管理、环境保护、
土地管理及其他法律、法规和规章的规定，并已经发行人 2025 年第二次临时股
东会表决通过；
  （3）发行人本次发行所募集资金的用途不涉及与他人进行合作。
十九、发行人业务发展目标
  本所律师核查了发行人为本次发行上市编制的招股说明书中业务发展目标
有关的内容，查阅了发行人本次发行上市募集资金拟投资项目可行性研究报告中
的有关内容，并与发行人实际控制人就发行人业务发展目标等进行了访谈。
  本所律师核查后认为：
  （1）发行人在其为本次发行上市编制的招股说明书中所述的业务发展目标
与其主营业务一致；
  （2）发行人在其为本次发行上市编制的招股说明书中所述的业务发展目标
符合国家法律、法规和规范性文件的规定，不存在潜在的法律风险。
二十、诉讼、仲裁或行政处罚
  根据发行人声明并经本所律师查验，截至本律师工作报告出具日，发行人及
其子公司不存在尚未了结或可预见的重大诉讼、仲裁、行政处罚案件（“重大”
指标的金额超过 50 万元，下同）。
  根据发行人声明并经本所律师查验，截至本律师工作报告出具日，发行人持
股 5%以上的股东、实际控制人不存在尚未了结或可预见的重大诉讼、仲裁、行
                               律师工作报告
政处罚案件。
  根据发行人声明并经本所律师查验，截至本律师工作报告出具日，发行人董
事长、总经理不存在尚未了结或可预见的重大诉讼、仲裁、行政处罚案件。
  本所律师取得了发行人及其子公司、控股股东、实际控制人、持股 5%以上
主要股东是否涉及尚未了结的诉讼、仲裁等情况的声明，取得了发行人及其控股
子公司、控股股东、实际控制人自报告期初以来是否存在行政处罚案件或被司法
机关立案调查、被列为失信被执行人等情况的声明，取得了发行人及其子公司、
持股 5%以上的非自然人股东的信用报告（无违法违规证明版）以及发行人控股
股东、实际控制人、持股 5%以上的自然人股东、董事、历史监事、高级管理人
员的无犯罪证明，并在国家企业信用信息公示系统、裁判文书网、中国证监会、
证券交易所等官方网站进行了必要的网络检索查证。
  本所律师核查后认为：
  （1）截至本律师工作报告出具日，发行人及其子公司、持有发行人 5%以上
股份的股东，以及发行人的董事长、总经理不存在尚未了结或可预见的重大诉讼、
仲裁；
  （2）截至本律师工作报告出具日，发行人及其控股子公司、持有发行人 5%
以上股份的股东，以及发行人的董事长、总经理不存在尚未了结或可预见的重大
行政处罚案件。
二十一、发行人招股说明书法律风险的评价
  发行人关于本次发行上市的招股说明书系由发行人编制，本所参与了招股说
明书的部分章节讨论。本所及经办律师已阅读招股说明书及其摘要，确认招股说
明书及其摘要与本所出具的法律意见书和律师工作报告无矛盾之处。本所及经办
律师对发行人在招股说明书及其摘要中引用的法律意见书和律师工作报告的内
容无异议，确认招股说明书及其摘要不致因上述内容而出现虚假记载、误导性陈
                                       律师工作报告
述或重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。对于招股
说明书及其摘要的其它内容，根据发行人董事及发行人、主承销商和有关中介机
构的书面承诺和确认，该等内容不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
二十二、律师认为需要说明的其他问题
  截至 2025 年 6 月 30 日，公司及其子公司员工共计 411 名。公司及其子公司
员工社会保险、住房公积金缴纳情况如下：
                                             单位：人
        项目                  社会保险      住房公积金
公司及境内子公司员工人数（人）                 411    411
     缴纳人数（人）                    407    407
    未缴纳人数（人）                     4      4
  截至 2025 年 6 月 30 日，公司及其子公司的社会保险及住房公积金合计缴纳
人数分别为 407 人，个别员工未缴纳社会保险和住房公积金主要原因如下：2 名
为退休返聘员工、2 名为当月入职新员工因其前用人单位未及时为其办理社会保
险、住房公积金转移手续，公司无需为上述人员缴纳社会保险及住房公积金。
  本所律师查阅了发行人及其子公司的员工花名册、社会保险及住房公积金缴
纳凭证，发行人及其子公司的信用报告（无违法违规证明版）并与发行人相关负
责人进行面谈。
  本所律师经查验后认为：
  （1）截至报告期末，发行人已为全部符合社会保险、住房公积金缴纳条件
的员工缴纳了社会保险、住房公积金；
  （2）报告期内，发行人不存在因违反社会保险、住房公积金相关法律法规
而受到行政处罚的情形。
                                    律师工作报告
                《招股说明书》并经发行人确认，截至 2025
  根据发行人提供的研发人员名单、
年 6 月 30 日，发行人研发人员共计 80 人。根据发行人报告期末的员工社保缴纳
明细及社保缴纳凭证、研发人员劳动合同，并经发行人确认，发行人与其研发人
员均签署了劳动合同，发行人不存在将未签订劳动合同的人员认定为研发人员的
情形。
  本所律师经核查后认为，发行人与其研发人员均签订了劳动合同，不存在将
未签订劳动合同的人员认定为研发人员的情形；发行人研发人员聘用形式的计算
口径与发行人《招股说明书》披露的员工人数口径一致。
计划章程或者协议约定情况、员工减持承诺情况、规范运行情况及备案情况
  （1）员工持股计划的设立背景、具体人员构成、价格公允性
  为提高公司竞争力和员工凝聚力，2022 年 12 月 23 日，频准有限股东会审
议通过了《上海频准激光科技有限公司股权激励管理办法》（以下简称“《股权
激励管理办法》”），决议实施股权激励。
  截至本律师工作报告出具日，公司共有上海光团、上海驭光 2 个员工持股平
台，其普通合伙人、执行事务合伙人均为公司实际控制人张磊。上海光团直接持
有公司 2,198,859 股股份（对应公司 7.33%的股份）；上海驭光通过持有上海光
团 12.50%的财产份额，间接持有公司 0.92%的股份；有关上海光团、上海驭光的
基本情况以及激励对象的构成详见本律师工作报告正文“六、发起人和股东（追
溯至发行人的实际控制人）”。
  发行人实施员工股权激励的定价低于公司公允价值，该等定价系考虑激励对
象对公司贡献及激励效果经协商确定，定价具有合理性。
  （2）员工持股计划章程或者协议约定情况
  根据《激励管理办法》及激励对象签署的《股权激励事项的承诺函》，激励
股权属于限制性股权受到服务期等要求的限定，公司已对员工股权流转、退出及
                                 律师工作报告
管理作出了相应安排。
  （3）员工减持承诺
  上海光团已出具锁定承诺如下：“自发行人股票上市之日起 36 个月内，本
企业不转让或者委托他人管理本次发行前本企业已直接或间接持有的发行人股
份，也不提议由发行人回购该部分股份。如法律法规、部门规章或中国证监会、
证券交易所对本合伙企业持有的发行人股份的锁定期另有规定的，则本企业同意
按照该等规定执行。若因未履行上述承诺而获得收益的，所得收益归发行人所有。
若因未履行上述承诺事项给发行人和/或其他投资者造成损失的，本企业将依法
承担赔偿责任。”
  （4）规范运行及备案情况
  上海光团、上海驭光不存在以非公开方式向合格投资者募集资金设立的情形，
亦未聘请基金管理人进行投资管理，不属于《证券投资基金法》《私募投资基金
监督管理暂行办法》及《私募投资基金管理人登记和基金备案办法（试行）》规
定的私募投资基金及私募投资基金管理人，不需要按照上述规定履行私募投资基
金备案程序及私募投资基金管理人的登记。
  发行人以上海光团、上海驭光作为员工持股平台用于实施股权激励，符合相
关法律法规的规定；发行人已就股权激励事宜履行了必要的内部决策程序，且公
司及各持股平台均已经就股权激励事宜办理了主管市场监督管理部门备案登记。
因此，发行人实施股权激励已经按照《公司法》等法律法规的要求履行了决策程
序。
  发行人实施股权激励系根据自身发展情况自主决定，各激励对象自愿参加并
出具了《股权激励事项的承诺函》，不存在以摊派、强行分配等方式强制实施员
工持股计划的情形。
  公司股权激励对象中存在入职前曾开立公司并与发行人存在购销业务交易
的情形。具体如下：2025 年 10 月，发行人实施了第四次员工股权激励，授予对
                                          律师工作报告
象之一高鹏飞系公司市场部经理，于 2025 年 1 月入职发行人，经核查，高鹏飞
符合授予条件。加入公司之前，高鹏飞曾于 2021 年 10 月投资设立并全资持有上
海镭思创光电科技有限公司（以下简称“镭思创光电”），该公司主要从事光电
产品的代理业务。报告期内，发行人曾于 2022 年 4 月向镭思创光电采购了 VRGA
表头及 FL400A-BB-50 探头，合计金额 9.90 万元，采购价格公允，2022 年 6 月，
交易完成，款项支付完毕。镭思创光电不存在向发行人输送利益或代垫成本费用
的情形。除前述交易外，发行人不存在与高鹏飞及其关联公司的其他交易，镭思
创光电自 2023 年 12 月起亦已无实际经营。高鹏飞已出具《全职投入与不竞争承
诺书》，承诺将以全部个人工作时间和精力服务于发行人，并于 2026 年 1 月 31
日前注销镭思创光电。
  综上，本所律师认为，发行人员工持股计划实施合法合规，不存在损害发行
人利益的情形。
  根据发行人提供的全套工商档案、发行人股东填写的调查表以及本所律师对
相关负责人的访谈，发行人不存在职工持股会或者工会持股的情形，不涉及工会、
职工持股会清理等事项。
  发行人及其股东之间签署的涉及股东特殊权利义务的条款及其终止情况如
下：
上海光团及频准激光签订《关于上海频准激光科技有限公司的投资协议书》（以
下简称“辉光投资协议”），约定了优先购买权、优先出售权、优先认购权、反
稀释保护、回购权等股东特殊权利条款。
臣、董金岩、上海光团及频准激光签订《关于上海频准激光科技有限公司的投资
协议书》（以下简称“大美投资协议”），约定了优先购买权、优先出售权、优
先认购权、反稀释保护、回购权等股东特殊权利条款。
                                                 律师工作报告
辉光日新、张磊、付小虎、潘伟巍、赵儒臣、董金岩、上海光团及频准激光签订
《关于上海频准激光科技有限公司之股东协议》
                    （以下简称“A 轮股东协议”），
约定了回购权、优先认缴权、反稀释、优先购买权、共同出售权、优先清算权等
股东特殊权利条款。
联新投资、神光医工、大美久恒、辉光日新、张磊、付小虎、潘伟巍、赵儒臣、
董金岩、上海光团及频准激光共同签订《股东协议之补充协议》（以下简称“补
充协议”），就特殊权利的解除作出如下约定：
 序号             特殊权利约定                    补充协议的解除约定
           辉光投资协议第五条、第六条、第
           七条、第九条及与之相关的全部条            自补充协议签署日起终止且自始无效、
补充协议
           款（含优先购买权、优先出售权、            不可恢复，对各方均不具有任何法律效
第 1.1 条
           优先认购权、反稀释保护、回购权                    力
             等股东特殊权利条款）
           大美投资协议第五条、第六条、第
           七条、第九条及与之相关的全部条            自补充协议签署日起终止且自始无效、
补充协议
           款（含优先购买权、优先出售权、            不可恢复，对各方均不具有任何法律效
第 1.2 条
           优先认购权、反稀释保护、回购权                    力
             等股东特殊权利条款）
补充协议       A 轮股东协议第 2.1 条回购权、第
                                      自补充协议签署日起不可撤销地终止且
第 1.3 条    2.8 条优先清算权中与公司（含子
                                          自始无效、不可恢复
第(1)款         公司）承担义务相关的约定
                                      对于国投创业而言，自公司首次公开发
                                      行股票并上市相关申请材料被受理之日
                                      起不可撤销地终止且自始无效、不可恢
补充协议
           A 轮股东协议项下第二条（投资方           复；对于除国投创业以外的其他投资方
第 1.3 条
             的特别权利）中其他全部约定            而言，A 轮股东协议项下第二条（投资
第(2)款
                                      方的特别权利）中的其他全部约定均将
                                      自本协议签署日起不可撤销地终止且自
                                            始无效、不可恢复
           除补充协议第 1.3 条第(1)款及第(2) 自公司首次公开发行股票并上市相关申
补充协议
           款提及的 A 轮股东协议相关条款以 请材料被受理之日起不可撤销地终止且
第 1.3 条
           外，A 轮股东协议项下的其他全部 自始无效、不可恢复，并对各方均不具
第(3)款
                   约定                  有任何法律效力
                                 律师工作报告
  发行人各现有股东已出具书面文件确认：“A轮股东协议及其补充协议系全
体股东之间就股东特殊权利事项唯一有效及有约束力的约定。自公司首次公开发
行股票并上市相关申请材料被受理之日起，本人/本企业与发行人及其他股东之
间不存在以公司经营业绩、发行上市等事项作为标准，以公司股权归属的变动、
股东权利优先性的变动、股东权利内容的变动等作为实施内容的有效的或将生效
的协议或类似的或与之相关的对赌安排；本人/本企业根据法律、法规及发行人
《公司章程》规定行使股东权利、承担股东义务，不存在与发行人其他股东不一
致的特别权利等影响发行人股权清晰性的事项，不存在股东优先权等影响同股同
权认定的事项。”
  本所律师查阅了发行人与投资人就历轮融资签署的交易协议文本，对发行人
股东进行了访谈，并取得了相关确认文件。
  本所律师核查后认为：截至本律师工作报告出具日，基于 2025 年 6 月各方
签署的补充协议，发行人不存在以下情形：（1）发行人为对赌协议当事人；（2）
对赌协议存在可能导致公司控制权变化的约定；（3）对赌协议与市值挂钩；（4）
对赌协议存在严重影响发行人持续经营能力或者其他严重影响投资者权益的情
形。
  经本所律师核查，发行人已在《招股说明书》“第十二节 附件”之“附件
二、与投资者保护相关的承诺”及“附件三、发行人及其他责任主体作出的与发
行人本次发行上市相关的其他承诺事项”对首发相关承诺进行了充分披露，承诺
内容符合《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 57 号——招股说明
书》第九十三条第（七）项及第（八）项之规定。
  经本所律师核查，发行人报告期内前五大客户、前五大供应商相对稳定，前
述客户、供应商均正常经营，其经营与发行人的交易内容匹配。发行人报告期内
前五大客户、前五大供应商与发行人及其控股股东、实际控制人、董事、高级管
理人员不存在其他关联关系。
                                律师工作报告
  经本所律师核查，发行人本次发行前后股利分配政策的差异主要在于发行人
进一步细化和完善了本次发行后的利润分配政策，本次发行后的股利分配政策和
决策程序符合《上市公司监管指引第 3 号——上市公司现金分红》《上市规则》
等规定。
  经本所律师核查，《招股说明书》已真实、准确、完整地对发行人所处行业
进行了披露；《招股说明书》已披露发行人所处行业主要法律法规、产业政策及
其具体变化情况，并就其对发行人经营发展的影响进行了分析；《招股说明书》
已结合行业特征、发行人自身情况等披露了发行人实际面临的风险因素。
                                 律师工作报告
            第三部分         结   论
  发行人符合《公司法》《证券法》和《管理办法》等法律、法规及规范性文
件规定的公司首次公开发行股票并在科创板上市的有关条件；不存在对发行人本
次发行上市有重大不利影响的法律障碍。发行人在《招股说明书》中引用法律意
见书和律师工作报告的内容适当。发行人本次发行并上市尚需获得上海证券交易
所的审核同意并报经中国证监会履行发行注册程序及签署上市协议。
  （以下无正文，为签署页）
                                                律师工作报告
（本页无正文，为TCLG2025H2186号《浙江天册律师事务所关于上海频准激
光科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的律师工作报告》之签
署页）
  本律师工作报告正本一式五份，无副本。
  本律师工作报告出具日为       年           月     日。
 浙江天册律师事务所
  负责人：章靖忠
  签署：____________
                                    经办律师：孔      瑾
                                    签署：_______________
                                    经办律师：赵小敏
                                    签署：_______________
                                    经办律师：羊解戈
                                    签署：_______________

微信
扫描二维码
关注
证券之星微信
相关股票：
频准激光
好投资评级：
好价格评级：
证券之星估值分析提示频准激光行业内竞争力的护城河良好，盈利能力优秀，营收成长性优秀，综合基本面各维度看，估值偏高。 更多>>
下载证券之星
郑重声明：以上内容与证券之星立场无关。证券之星发布此内容的目的在于传播更多信息，证券之星对其观点、判断保持中立，不保证该内容（包括但不限于文字、数据及图表）全部或者部分内容的准确性、真实性、完整性、有效性、及时性、原创性等。相关内容不对各位读者构成任何投资建议，据此操作，风险自担。股市有风险，投资需谨慎。如对该内容存在异议，或发现违法及不良信息，请发送邮件至jubao@stockstar.com，我们将安排核实处理。如该文标记为算法生成，算法公示请见 网信算备310104345710301240019号。
网站导航 | 公司简介 | 法律声明 | 诚聘英才 | 征稿启事 | 联系我们 | 广告服务 | 举报专区
欢迎访问证券之星！请点此与我们联系 版权所有： Copyright © 1996-年