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湖南聚仁新材料股份公司
审计报告
众环审字 (2024) 1100165号
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报告号码· 鄂246WR906B5
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审计报告
众环审字 (2024)1100165 号
湖南聚仁新材料股份公司全体股东 t
一、审计意见
我们审计了湖南聚仁新材料股份公司(以下简称"聚仁新材" )财务报表，包括 2023
年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日的资产负债表， 2023 年度和 2022 年度的利润表、现金
流量表、股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
聚仁新材 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日的财务状况以及 2023 年度和 2022 年度的
经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注册会计师对
财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
业道德守则，我们独立于聚仁新材，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对 2023 年度和 2022 年度财务报表审计最为重
要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成意见为背景，我们不对这些事
项单独发表意见。
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
营业收入确认
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关键审计事项 该事项在审计中是如何回才的
营业收入确认
针对该关键审计事项，我们主要实施了以下审计程序 z
! 合同关键条款，分析评价收入确认政策的适当性，评价
聚仁新材主要从事 e- 己内醋及其衍生物系列产 i 相关会计政策是否符合会计准则的要求:
品的研发、生产及销售。 2023 年度和 2022 年度 I 2 ，了解、评价和测试与收入确认相关内部控制关键控制
营业收入分别 28， 229.19 万元和 19， 15 1. 10 万 i 点设计及运行的有效性:
元，营业收入增长率分别为 47.409b和 50.90% 0 I 3 、抽样检查相关销售收入确认的支持性文件，如销售合
由于营业收入是聚仁新材的关键业绩指标之一 ， I 同、销售出库单、货运单 、 客户签收单及类似单据等:
从而存在管理层为达到特定目标或期望而操纵 1 4、结合应收账款审计，对主要客户交易金额及应收账款
营业收入确认时点的固有风险，因此我们将营业 l 余额进行询证:
收入确认作为关键审计事项。 1 5 、针对资产负债表日前后确认的收入实施截止性测试 ，
i 核对销售合同或订单、客户签收单等支持性文件，判断
相关信息参见财务报表附注"三、 (二十六〉收 i
i 收入确认期间是否恰当:
入"及"六、(三十二)营业收入、营业成本" 0 I
I 6 、对收入增长、毛利率波动执行分析性复核程序，并与
同行业进行比较，以评估收入确认的合理性:
及是否存在关联关系进行核查。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
聚仁新材管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报衰，使其实现公允反映，并设
计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估聚仁新材的持续经营能力，披露与持续经营相关的
事项〈如适用) ，并运用持续经营假设，除非计划进行清算聚仁新材、终止运营或别无其他
现实的选择。
治理层负责监督聚仁新材的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准
则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为
错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作=
〈一〉识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能
涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重
大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的
有效性发表意见。
(三〉评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对聚仁新材持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出
结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表
使用者注意财务报表中的相关披露:如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的
结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致聚仁新材不能持
续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易
和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被
合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用〉。
从与治理层沟通的事项中，我们确定哪些事项对 2023 年度和 2022 年度财务报表审计最
为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开
披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果
超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
(本页无正文，为湖南聚仁新材料股份公司众环审字ο024)1100165报告的签章页。)
中国注册会计师= t' - . . --'
〈项目合伙人〉 高寄胜
中国注册会计师:
中国 · 武汉 2024年8月 30 日
资产负债表
金额单位 s 人民币元
飞飞 当主L..，t!. 2023.12.31 2022.12.3 1
流动资产 g
货币资金 六、(一) 118 ,081 ,187.111 255 ,267 ,097.62
交易做金融资产
衍生金融资产
应收票据 六、(二) 26,701 ,252.04 8, 181 ,69 1.04
应收账款 六、(三〉 27 ,262 ,408.11 8,139,988.25
应收款项融资 六、〈囚〕
预付款项 六、 f 五〉 .80
其他应收款 六、(六 〕 .15
其中 :5收利息
应收股利
存货 六 、(七〕 5~旨l.3画1.: 【~ 画画面配曲. 64
其中:数据资源
合同 资产
持有待售资产
-1f内到期的非流动资产
其他流动资产 六、(八〕 6,680,220.07
流动资产合计 235 ，922，309.0。 292,347,741.17
非流动资产 g
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地/，;
固定资产 六、(九) 54,833 ,834. 12
在建工程 六 、(十〕 16 ,165 ,005.15 188 ,732, 145.12
生 产性生 物资产
汕气资产
使用权资产 六、 (十一〉 161 , 190.99
无形资 产 六、 〈十二〉 91 ,761 ,413.09 93 , 172 ,932.83
其中:数据资额
开发支出
其中:数据资源
商誉
~期待摊货用
边延所得税资产 六、 〈十三〉 5,233 ,498.77 1,642,713.34
其他非流动资产 六、 (十四〉 3,236,510.08 16,063 ,835.66
非流动资产合计 518,715,802.84 354,606,652.06
资产总计 754,638, 11 1.84 646,954,393.23
公司负丢人: 主筐会it工作负蜜人: r, y &.γ? 、 会it曹阳负丢人:
产负债表〈续〉
金额单位 s 人民币元
附注 2023.12.31 2022.12 .3 1
流动负债 I '-~告
短期借款 。~O<10079。吨;1 六、 〈十六〉 2,004 ,263 .89
交易位金融负债 ...
衍生金融负债
应付票据
应付账款 六、 ( 十 七〉 55,084,429.061 67,905 ,673 .1 7
ffi.收款项
合同负债 六、 (十八〉 2,850,37 1.78
应付职工薪酬 六、 (十九) 5,392 ,707 .3 6
应交税费 六、 (二十) 7,884,93 1.03
其他应付款 六、 (二十一〉
其中:应付利息
应付股利
持有待岱负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 六、 (一十二 〉
流动负债合计
非流动负债=
长期倍款 |六、 〈二十四〉 30，0∞，∞0.001 30，000，000.∞
应付债券
其巾 z 优先股
永续{资
租赁负债 |六、 (二十五) 1 64.293.85
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 |〈二+:/，) 1,331 ,948.54
边延所得税负债 六、 (十二〉 88 ,328.34 113,148.62
其他非流动负债
非流动负债合计 31 ,509,39 1.01
负债合计 151,561 ,272.36 133,107,552.21
股东权益 3
股本 |六、 ( 二十七) I 360，000，0∞.001 59 ,891 ,942.50
其他权益工 具
其 巾:优先股
永纹'债
资本公积 |六、 〈二十八) I 195,768 ,457 .391 445 ,943 ,708.23
减2 库存股
其他综合收益
专项储备 六、 (二十九〉 18,624.16 674,184.44
疏余公积 六、 〈 三十〉 4 ,728 ,975.79 740,848.87
未分配利润 六、 (三十一〉 42,560,782.14 6,596, 156.98
胶东权益的卡 603 ,076,839.48 513 ,846,84 1. 02
负债和股东权益总计 754,638,111.84 646,954,393.23
公司负责人 . _ι 主筐会计工作负责人:
利润表
编制单位2 阔宦段时陆战司 ~I 金额单位2 人民币元
附注 2023年度 2022年度
啊- -- -
一、 营业总w成t本航只、向「、牛仔伊-ζa。J 气，CJj1
其中 • t'i~ •• 4 六. (三十二〉 282,2 91 ,920.66 191 ,510,9 54 .3 5
二、营业总 198,3 14,895.54 139,417,124.07
其中 z 营业成本 六、 t 二十 二} 159 ,867,876.84 111 ,859,30 1.1 7
税金及附加 六、( 三 -1 '三 ) 1,563 ,3 69.32 2,079 ,295.26
销售货用 六、 { 三十四 〉 5,821 ,322.90 5,339,885 .5 5
管理费用 六、 〈三十五) 24.617,933.65 15.2 53 ,3 59.62
日f 发货用 六、 〈 二十六) 9,3 36,494.28 6 ,473 ,098.31
财务费用 六、 {三十七) -2.892 , 10 1.45 -1 .587.815.84
其中 z 利息费用 5,797.96 214 ,029.01
利息收入 2,836,378.29 650，8∞ 52
hll: 其他收益 六、 (三十八〉
。， O~
哗，805 .97
己审会 i 十报表
投 资 收益{损失 以"_"号 m列〉
其中 z 对联营 企业和合营企业的投资收益
以摊余成本 刊·拔的金融资 产终 止确认收益
j争融 1 -I 1!'Wl收益 < m 失 以"一 "让 ?? 列〉 中审众环 A 、 11于" 市
r
务所
公 fc价值变动收益【损失以u _ "号坑列〉
信用减也损失【损失以.. 一.. 弓抓到】
资产减也损失 t 损失以" _ H号填列)
六、
六、
〈三十 九〉
m 十)
(特磨翻 i合 伙) 啧 538.81 ,358.00
资产处置收益〈损失以.... _ u号与'B日1])
三、营业利润〈亏损以"一"号填列〉 85,041 ,442 .25 54,620,533.06
加1:营业外收入 六、 〈川十一〉 26,180.39 40,449.79
ì1<< :营业外交出 六、 t 四十二) 163 ,084.39 60 ,000.00
四、利润总额〈亏损总额以"- "号填列〉 84,904,538.25 54,600 ,982.85
减 = 所得税货J百 ì.;. ( 四 十三 ) 10.703 ,974.14 7,338,334.19
五、挣利满〈净亏损以"一"号核列〉 74,200,5 64.11 47,2 62 ,648.66
t 一)按经营持续性分类
I 、 阳~经 ff净利润〈净亏损以"一"号极列〉 74,200,564.11 1 47 ,262 ,648.66
ιτ 〉按所有权归1必分类
六、其他综合收益的税后净额
( - ) 归属得公司 股东的其他综合收益的税后 i?li!
l 、不能重分类进拓i益的其他综合收益
( 1)重新 ii' ;最设 定受益 ìl如j交动领
(2) 权益法下不能转损益的其他综合收益
(3)其他权益工Jl投资公允价值变动
(4) 企业自身伤刷风险公允价值变动
(5) 其他
( 1)权益法 下可转损益的其他综合收能
(2) 其他债权投资公允价值变动
(3)金融资产蓝分类 it入其他综合收益的金额
( 4 ) 其他债权投资信用 吕在他准备
( 5 ) 现金流 iik套JlIl储 备
(6) 外币财务报表折算差 额
(7) 其他
t 二}归属于少数股东的 jt他综合收益的税后~额
七、综合收益总额 饵，200，564.111 47,262 ,648.66
〈一〉归属 于 母公 司股东 的综合收放总额
{二)归属于少数股东的综合收益总额
人、每股收益z
〈 一 〉辛庄本每股收益 t 元/股) 十八、 (二〉 0.2061 不适用
( = )稀释每股收益 t 元J股〉 十八、 (=) 不适用
现金流量表
金额单位=人民币元
附注 2023年度 2022年度
一、经营活祺
销vf商品、提供穷
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 | 六、 〈网十四)
经营活动现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付其他与经营活动有关的现金 六、 (四十冈}
经营活动现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额 六、 〈四十五〉
二、投资活动产生的现金流最 s
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长周资产收同的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到tI~现金冷额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小诗
购延罔定资产、无形资产和其他长期 资 产支付的现金 | 六、 (四十四〉 181 ,809 ,849 .1 71 239,086,85 1.48
投资支付的现金
取得子 公司及其他 营 业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 239,086,85 1.48
投资活动产生的现金流量冷额 -181 ,809 ,849.17 -239.086.85 1.48
三、筹资活动产生的现金流量=
吸收投资收到的现金 361 ,245 ,476.00
其中 2 子公司吸收少 数股东投 资 收到的现金
驭得借款收到的现金 200,000.00 1 70，000，000.0。
收到其他与 筹 资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 13 ,675,780.67 431 ,245,476.00
偿还债务支付的现金 2,200,000.00 43 ，0∞，000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,096,275 .5 5 291 ,493.03
其中:予公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动1f关的现金 六、 (四十四〉 66,277.32 132 ,554.64
筹资活动现金流出小计 3,362 ,552.87 43 ,424 ,047.67
筹资活动产生的现金流量净额 10 ,313 ,227.80 387 ,R21 ,428 .33
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 49,462.74 1, 194, 106.73
五、现金及现金等价物净增加额 六、 〈四十五〉 -137 ,185 ,910.51 226 ,733 ,393.69
加 2 期初J现金及现金等价物余额 六、 〈四十五 〉 255,267,097.62 28 ,533 ,703.93
六、期末现金及现金等价物余额 六、 〈囚十五〉 118 ,081 ,187.11 255 ,267,097.62
公司负责人 2 主管会计工作负责
甸、、
、 4
股东权益变动表
蝙制;，.伽捕前.仨串陪衬蒋面份公司，，~ I 金额单位，人民币元
其他权益工具
股本 本公积 I ~，阳 | 其他盼收益 专项储备 盈余公积 来分配利润 胶东权益合计
优先股 永鳞债 其他
F
!Ill, 会.1-政级变更
一--← 刚刚71
IUf ~ 1捕捉.iE
同 一ttd币Ij" F .~ !lk 合作
;J~他
二、本年年初余额 59 ,89 1. 942 .50 445,943.708.23 6,596 , 156.98 513 、自 46 . R4 1. 02
三、本期增减变动金额〈减少以 "_tt号填列〉 300.108.057.5 0 -250. 175 .2 50.84 飞 酬盯 35.964.625.16 89.229.998.4 6
〈一〉 综合收益总额 655一 3←ωa 刷刷 92 74,2 00,564.1 1 74 ,200 ,564.11
C二〉陇东投入和喊出b 资本 自 52 ， 045.50 14.832,949.13 15,684.9Q4.63
l 、 股东投入i'i
〈三〉利润分配 4.728 ,975 .79
| 轩协F O . v r J JIE1 72897579|
" m.975.79
<.u:.... . .::l. 人 11\1 '\
f 囚〉股东权 ?内 部能转 1 299.256.012ωl 1 -265.008.199.97 1 -740.848.871 -33 ,5 06 ,963. 16
l 、张水公积转细资本(成!山水〉
〈五〉 专项储备 .655,560.28 .655 ,560.28
l 、本 l旧jl!11~ 3.2 日 8 ， 996.0 。 3.2日8.996.00
f六〉其他
四 、 本年年来余额 4，728，975η| 钮，560，782.14 1 603.076 ,839 .4 8
公甸负责人， 二
股东权益变动表〈续〉
金额单位，人民币元
股本 资本公积 其他综合收益 | 专项储备 盈余公积 未分配利润 | 股东权益舍计
加 s 会， 1 政策变更
前 1山 >.:!tlf更 ，jE
同一位削 F 企业Mf:
其他
二、本年年初余额 46.990.382.00 95 ,486,971. 62 268 ,438 ,84 -39,925,642.81 102.820.155.65
三、本期增减变动金额〈减少以"-~.号填列} 12.901 ,5 60.50 350.456.730.61 405 ,745.60 740,848.87 46 ,5 21 ,799.79 41 1.026,685 .3 7
( -，)舷合收益总额 47 ,262 ,648.66 47 ,262 ,<>4 8.66
〈二 〉 胶东投入和跳b资本 12,90 1,560.50 350.456.730.61 363.358,29 1.1 1
J 问~rl 主寻 飞
〈三〉利润分配 -740.84 日 87
l 、 提l担盈余公职 飞 也吃到斗信愉飞 740.848.87 "740.848.87
J . !t-tll'l' 尔的分配
〈四〉股东权益内部纷转
〈五〉专项储备 405 ,745.60 405 ,745.60
l 、水 IUH且以 2.298 ,618.37 2,298.6 18.37
{六〉其他
四、本年年宋余额 锣 . . 445.943.708.23 6风 184.441 740.8411.871 6,596 ,156.98 1 513.846.84 1.02
公司负责人 g
湖南聚仁新材料股份公司 财务报表附注
湖南聚仁新材料股份公司
财务报表附注
(除特别说明外，金额单位为人民币元)
一、公司的基本情况
(一)公司基本情况
公司名称:湖南聚仁新材料股份公司(以下简称"本公司"或"公司")
注册资本和股本: 360 ， 000 ， 000.00 元人民币
注册地址:岳阳市云溪区湖南岳阳绿色化工产业园
法定代表人:王函宇
营业期限: 2014一03-07 至无圄定期限
统一社会信用证代码: 91430600093270519K
〈二〉公司实际从事的主要经营活动
公司主要从事 E -己内酶及其衍生物系列产品的研发、生产及销售。
公司主营业务产品分为己内酷及己内醋衍生物两大类，己内酷衍生物包括聚己内醋多元醇、聚
己内醋高聚物和特种己内酷改性材料等 。 己内酶系一种重要的有机合成单体，可与多种基础化工原
材料共聚或自聚制备性能优异的先进化工材料。聚己内醋多元醇系一种高性能化工原材料，主要用
于制备聚氨醋制品。聚己内醋高聚物系一种功能性材料，主要用于制备放疗定位膜、骨科康复板和
生物可降解材料等。特种己内醋改性材料系一种新型化工原材料，主要用于制备聚氨醋制品、超分
散剂、 uv 涂料等。公司产品主要应用在新能源汽车、生物可降解、生物医疗等新兴领域。
根据 《 国民经济行业分类 >>(GB/T4754-2017) 及中国证监会发布的《上市公司行业分类指引 (2012
年修订) )) 的标准，公司所处行业为"制造业" (代码: C) - "化学原料和化学制品制造业" (代码:
C26) 。
(三〉历史沿革
本公司由陶丹、吴江力于 2014 年 3 月 7 日共同出资成立的有限责任公司，注册资本为人民币
湖南聚仁新材料股份公司 财务报表附注
公司设立后，经历次增资、股权转让，截至股份公司成立前公司注册资本 60 ， 743 ， 988 . 00 元，
各股东出资比例为岳阳市聚熠企业管理咨询合伙企业(有限合伙〉占注册资本的 4 1. 8537% ，岳阳聚
泰新材料科技企业(有限合伙)占注册资本的 1 1. 8323% ，深创投制造业转型升级新材料基金〈有限
合伙)占注册资本的 9 . 7778% ，江西红土创业投资有限公司占注册资本的 7 . 1988% ，深圳市创新投资
集团有限公司占注册资本的 4 . 7001 % ，前海股权投资基金(有限合伙〉占注册资本的 4. 5450% ，岳阳
融创新材料科技合伙企业(有限合伙〕占注册资本的 2 . 9192%，南昌红土富石创业投资基金合伙企业
(有限合伙)占注册资本的 2.4723%，湖南红土瑞锦创业投资合伙企业(有限合伙〉占注册资本的
权投资基金合伙企业(有限合伙〉占注册资本的1. 3221%，岳阳市财金高新产业投资有限公司占注册
资本的1. 3221%，岳阳市融吴新材料合伙企业(有限合伙)占注册资本的 1 .3098%，武汉融和科技资本
管理股份有限公司占注册资本的1. 2340%，广东长蕴石创业投资合伙企业(有限合伙)占注册资本的
投资合伙企业(有限合伙)占注册资本的 0 . 8373%，厦门橡树林节能环保创投基金合伙企业(有限合
伙〉占注册资本的 0 . 8250% ，中原前海股权投资基金(有限合伙)占注册资本的 0.7615%，湖南云启化
工新材料创业投资合伙企业(有限合伙)占注册资本的 0 . 6667%，湖南迪策鸿岳化工新材料基金合伙
企业(有限合伙〉占注册资本的 0.6667%，岳阳市财金泰有产业投资合伙企业(有限合伙〉占注册资
本的 0 . 4407% 。
年 5 月 31 日作为股份公司改制基准日，将湖南聚仁化工新材料科技有限公司整体变更为湖南聚仁新
材料股份公司，各股东以经天职国际会计师事务所 (特殊普通合伙〉审定 的截至 2023 年 5 月 31 日
扣除专项储备后的净资产值 554 ， 604， 206.12 元折合为公司股本 360 ， 000 ， 000.00 股，净资产超出注
册资本的部分计入资本公积。整体变更后，公司的股权结构如下:
认缴注册资本 实际出资情况
股东名称
金额 金额
(%) 储备后余额 额比例(%)
岳阳市聚熠企业管理咨询合
伙企业(有限合伙〕
岳阳聚泰新材料科技企业
(有限合伙〉
深创投制造业转型升级新材
料基金(有限合伙〉
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认缴注册资本 实际出资 情况
股东名称
金额
| … ; 净置产城时 金额
占注册资本总
(%) 储备后余额 额 比例 ( % )
江西红土创业投资有限公司 I 25 , 915 , 833. 00 39 , 924 , 847. 59 25 , 915 , 833.00 7. 1988
深圳市创新陆时击 16， 920， 264. 00 I
司
前海阳堕基金 〈研合 | 16 ， 362 ， 164.0。 2ι
口川却0
肌6 川 4.5450
伙〉
业 (有限合伙) I
南昌红土富叫投时
合伙企业(有限合伙)
湖南红土瑞锦创业投资合伙 i
企业(有限合伙) i
广东长拓石创业投资合伙企 j
业 〈有限合伙〉
橡树林 一 号(厦 门)股权投 i
资基金合伙企业(有限合伙) i
岳阳市财金高新产业投资有 !
限公司 i
岳巾…叫 1264220589 1| ,, 715, 22ZOO l 1. 3098
(有限合伙)
武汉融和科技资本管理股份
I I
有限公司
广东长蕴石创业投资合伙企 i
Jffti 6, 843 , 815.90 4 , 442 , 241. 00 1.2340
nEqt nb nL
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F气
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A
A
吐
哇
,
士 1
υ
金合伙企业(有限合伙)
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认缴注册资本 实际出资情况
股东名称 出资比例 占注册资本总
金额 金额
(%) 储备后余额 额比例( %)
伙企业(有限合伙)
合计 i 360, mooo oo l 100.00 554 , 604 , 206. 12 I 360, 000, 000. 00 100.00
股份公司成立后，截至 2023 年 12 月 31 日公司股权结构未发生变动。
(四)公司控股股东及实际控制人
本公司控股股东为岳阳市聚熠企业管理咨询合伙企业(有限合伙人实际控制人为王函宇。
(五)财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日
本财务报告由本公司董事会于 2024 年 8 月 30 日批准报出。
二、财务报表的编制基础
( 一 〉编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关
规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
(二)持续经营
本公司管理层己评价自本报告期末起 12 个月内具备持续经营能力，不存在导致持续经营能力产
生重大怀疑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部己颁布的最新企业会计准则及其应用指
南、解释以及其他相关规定(统称"企业会计准则勺的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的 《 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号一
一财务报告的一般规定)) (2023 年修订)的列报和披露要求。
.
(二〉会计期 间 和经营周期
本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
正常营业周期，是指公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以
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(三〉记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
(四〉计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
(五)重要性标准确定方法和选择依据
项目 i 重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项 ! 单项金额超过 2盯元人民币
应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的 i 单项金额超过 2盯元人民币
本期重要的应收款项核销 i 单项金额超过 m 万元人民币
重要的债权投资 ! 债权投资金额超过 5盯元人民币
重要的在建工程项目 ! 单项在建工程发生额或期末余额超过资产总额 1%
账龄超过 l 年的重要应付账款 单项金额超过 500 万元人民币
账龄超过 1 年的重要其他应付款 单项金额超过 500 万元人民币
重要的外购在研项目 单项金额超过 500 万元人民币
收到/支付的重要的投资活动有关的现金 1 单项金额超过 1， 0盯元人民币
(六)现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指公司库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短(一
般是指从购买日起三个月内到期〉、流动性强、易于转换为己知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(七)外币业务
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币
货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化
条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益;以历史成本计量的外币非
货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货
币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(八)金融工具
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指
按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司
承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，
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即从其账户和资产负债表内予以转销 :
(1)收取金融资产现金流量的权利届满:
(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在"过手协议"下承担了及 时将收取的现金流量
全额支付给第三方的义务:并且1)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或 2)
虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资
产的控制。
本公司的金融资产子初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流
量特征分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。
本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进
行分类。
(1)以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产:本公司管理该金融资产的
业务模式是以收取合同现金流量为目标:该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，
仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照
摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 :
本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标:该金
融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利
息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊
销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此
类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损
失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
(3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直
到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
( 4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
湖南聚仁新材料股份公司 财务报表附注
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外
的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够
消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其
他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
本公司的金融负债于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债: (1)该项指定能够消除或显著减少会计错配; (2) 根据正式书面文件载明的集团风险管
理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，
并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告; (3) 该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类:
(1)以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
(2) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的
衍生工具〉和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:具有抵
销己确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的:计划以净额结算，或同时变现该金融
资产和清偿该金融负债。
本公司对于以摊余成本计量 的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工
具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实
际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部
湖南聚仁新材料股份公司 财务报表附注
现金短缺的现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计
量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具〉的预期信用损
失进行估计。
(1)预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后己显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备:如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，
本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失
准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益 。 本公司对信用风险的具体评估，详见
本附注"十、与金融工具相关的风险"。
通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险己显著增加，除非有确凿证据证明该
金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶
段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法:
第一阶段:信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，公司按照未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面
余额(即未扣除减值准备〉和实际利率计算利息收入(若该工具为金融资产，下同〉。
第二阶段:信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按
其账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段:初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对
利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于己发生信用减值的金融资产，公司按其摊余
成本(账面余额减己计提减值准备，也即账面价值〉和实际利率计算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，公司仅将初始确认后整个存续期内预期信用损
失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入 。
(2) 本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风
险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定 。
如果公司确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力
很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付
湖南聚仁新材料股份公司 财务报表附注
合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
(3) 应收款项及租赁应收款
本公司对于 《 企业会计准则第 14 号一一收入》所规定的、不含重大融资成分(包括根据该准则
不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况〉的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按
照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司对包含重大融资成分的应收款项和 《 企业会计准则第 21 号一一租赁》规范的租赁应收款，
本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信
用损失的金额计量损失准备。
本公司己将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产;
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分下列情况处理:
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债:未放弃对该金融资产
控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债 。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金
额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求
偿还的最高金额 。
(九〉应收票据
本公司对于 《企业会计准则第 14 号一一收入 》 所规定的、不含重大融资成分〈包括根据该准则
不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况)的应收票据、包含重大融资成分的应收票据，采用预
期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成
的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
确定类别 i 确定组合的依据
i …在减值客观证据的应收票据或当单项金融资叫合理叫预期信叫信
账龄组合
息时，本公司依据信用风险特征以应收票据账龄组合计算预期信用损失。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括历史信用损失经验，并考虑前瞻性信息结合当前状
况以及未来经济情况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期信用损失率，以单项或组合的方式对
湖南聚仁新材料股份公司 财务报表附注
预期信用损失进行估计。
本公司按照先发生先收回的原则统计并计算应收票据账龄。
对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，对于存在客观证据表明存在减值，以及其
他适用于单项评估的应收票据，本公司单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。
(十〉应收账款
本公 司对于 《企业会计准则第 14 号一一收入》所规定的、不含重大融资成分(包括根据该准则
不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况〉的应收账款、包含重大融资成分的应收账款，采用预
期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成
的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
确定类别 ! 确定组合的依据
对于不存在减值客观证据的应收账款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信
账龄组合
息时 ， 本公司依据信用风险特征以应收账款账龄组合计算预期信用损失 。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括历史信用损失经验，并考虑前瞻性信息结合当前状
况以及未来经济情况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期信用损失率，以单项或组合的方式对
预期信用损失进行估计。
本公司按照先发生先收回的原则统计并计算应收账款账龄。
对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，对于存在客观证据表明存在减值，以及其
他适用于单项评估的应收账款，本公司单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。
(十一〉应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 :
本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标:该金
融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利
息的支付。
本公司将持有的承兑银行信用等级较高的银行承兑汇票，以贴现或背书等形式转让，且该类业
务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工
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具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产，在"应
收款项融资"项目列示 。
应收款项融资采用预期信用损失的简化模型，详见本附注"三、(九〉应收票据"进行处理 。
(十二〉其他应收款
本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型，详见本附注"三、(八)金融工具"进行处
理。
(十三)存货
存货包括在日常活动中持有以备出售的库存商品、原材料、在产品、发出商品、周转材料及合
同履约成本等 。
发出存货采用月末一次加权平均法。
存货的盘存制度为永续盘存制 。
对低值易耗品和包装物均采用一次转销法进行摊销。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差
额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货，在正常生产 经营过程中
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的
金额确定其可变现净值:资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合
同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或
转回的金额 。
(十四)合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债 。 本
公司己向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价(除应收款项〉列示为合同资产 。
对无论是否包含重大融资成分的合同资产，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按照
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相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，
作为减值损失或利得计入当期损益。
(十五) 持有待售 的非流动 资产或处置组
本公司将同时满足下列条件的组成部分(或非流动资产)划分为持有待售: 1.根据类似交易中
出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售; 2. 出售极可能发生，己经就一项出售
计划作出决议且获得确定的购买承诺(确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力
的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整
或者撤销的可能性极小。)，预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构
或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额(但不得超过该
项持有待售的原账面价值)，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期
损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减
处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用 《 企业会计准则第 42 号一一持有待售的非流动资产、
处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的
金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转田，转回金额计入当期损
益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回 。 后续资产负债表日持有待售的处置组公
允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用
《 企业会计准则第 42 号一一持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确
认的资产减值损失金额内转固，转回金额计入当期损益 。 己抵减的商誉账面价值，以及适用 《 企业
会计准则第 42 号一一持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为
持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金
额，根据处置组中除商誉外适用 《 企业会计准则第 42 号一一持有待售的非流动资产、处置组和终止
经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置
或划分为持有待售类别: (1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区; (2)
该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一
部分; (3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
湖南聚仁新材料股份公司 财务报表附注
终止经营的定义包含以下三方面含义:
(1)终止经营应当是企业能够单独区分的组成部分。该组成部分的经营和现金流量在企业经营
和编制财务报表时是能够与企业的其他部分清楚区分的 。
(2) 终止经营应当具有一定的规模。终止经营应当代表一项独立的主要业务或一个单独的主要
经营地区，或者是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划
的一部分。
(3) 终止经营应 当满足一定的时点要求 。符合终止经营定义的组成部分应当属于以 下两种情况
之一，该组成部分在资产负债表日之前已经处置，包括己经出售和结束使用(女口关停或报废等);该
组成部分在资产负债表日之前己经划分为持有待售类别。
(十六〉固定资产
L 固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度
的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起来用年限平均法计提
折旧。
类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年〉 净残值率 ω | 年折旧率仰
房屋及建筑物 年限平均法 20.00 4. 75
机器设备 年限平均法 10.00 9.50
运输工具 年限平均法 4.00 23. 75
办公及其他 年限平均法 19.00-32.33
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应
的减值准备。
( 十七〉在建工程
尚未办理竣工决 算的， 先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价
值，但不再调整原己计提的折旧。
应的减值准备。
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(十八〉借款费用
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本;其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化: 1) 资产支出己经发生; 2) 借款费用己经
发生; 3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动己经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过
产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止
资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费
用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额:为购建或者生产
符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数
乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十九 )无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、软件等，按成本进行初始计量。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式
系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下:
项目 | 摊销年限 ( 年 〉
土地使用权 50
软件 10
使用寿命不确定的无形资产不摊销，本公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复
核。报告期内本公司无使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金
额的差额计提相应的减值准备;使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无
论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
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(1)研发支出的归集范围
本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、材料
投入费用、折旧费用与摊销费用、委托外部研究开发费用等。
(2) 研发支出相关会计处理方法
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支
出，同时满足下列条件的，确认为无形资产: (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上
具有可行性; (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图; (3) 无形资产产生经济利益的方式，
包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使
用的，能证明其有用性; (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产; (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十〉长期资产减值
本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
因公司合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行
减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值:
公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，
从而对公司产生不利影响; 3 . 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计
算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低; 4 . 有证据表明资产己经
陈旧过时或者其实体己经损坏; 5. 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置; 6. 公司内
部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现
的营业利润(或者亏损〉远远低于(或者高于)预计金额等; 7. 其他表明资产可能已经发生减值的
迹象。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之
间较高者确定。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所
发生的直接费用等。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现
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金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，综合
考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素 。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至
可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备 。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销 。 如果长期待摊的费
用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二〉合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债 。 本
公司己收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
(二十三〉职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形
式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利 。 本公司提
供给职工配偶、子女、受瞻养人、己故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工 薪酬。
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出
给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的
重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计
入当期损益。
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规
定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费 。
职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向己退休员工支付社会基本养老金 。 本公司在职工提
供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债 ， 并计入当期损益或相关资
产成本 。
(二十四)预计负债
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担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，
本公司将该项义务确认为预计负债。
债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十五〉股份支付
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。本公司股份支付均系以权益结算的股份
支付。
(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
(2) 不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的
市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权
定价模型等。
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳
估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价
值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的
换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数
量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相
应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其
他方服务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允
价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增
加所有者权益 。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公
允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的
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换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳
估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确
认取得服务的增加:如果修改增加了所授予的权益工具的数量 ，本公司将增加的权益工具的公允价
值相应地确认为取得服务的增加;如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理
可行权条件时，考虑修改后的可行权条件 。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基
础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的
‘
数量，本公司将减少部分作为己授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改
了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件 。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权
条件而被取消的除外)，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的
金额 。
〈二十六)收入
(1)收入的确认
本公司的收入主要包括销售商品等 。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入 。 取得相关商品
控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益 。
(2) 本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于"在某一时段内履行的履约义务"
或"某一时点履行的履约义务"，分别按以下原则进行收入确认。
本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务:
今已完成的履约部分收取款项 。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约
进度不能合理确定的除外 。 本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度 。
对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取
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得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象:
主要风险和报酬。
(3) 收入的计量
本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变
对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，
不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。公司在评估累计己
确认收入是否极可能不会发生重大转回时，同时考虑收入转回的可能性及其比重。
合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金
额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允
价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
针对应付客户对价的，将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付(或承诺支付〉
客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的
除外。
公司应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，采用与本公司其他采购相一致的
方式确认所购买的商品。公司应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额
冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，公司将应付客户对价全额
冲减交易价格。
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(1)境内商品销售收入
在将商品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、己收取价款或取得收款权利且相关的经
济利益很可能流入时确认收入。
(2) 境外商品销售收入
在己根据合同约定将产品报关，取得提单，己收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很
可能流入时确认收入。
(二十七〉合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本 。
本公司为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产:
似费用〉、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本:
本公司为取得合同发生的增 量 成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产;但是，
该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值
准备，并确认为资产减值损失:
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下
该资产在转回日的账面价值 。
(二十八〉政府补助
公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
(1)与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关 资 产使用寿命内按照合理、系统的方法
分期计入损益 。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关
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递延收益余额转入资产处置当期的损益。
(2) 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确
认相关费用的期间，计入当期损益:用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
理:难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
常活动无关的政府补助，计入营业外收支 。
直接拨付给本公司两种情况处理:
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本
公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款
费用 。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用 。
(二十九〉递延所得税资产和递延所得税负债
法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该
负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，
确认以前会计期间未确认的递延所得税资产 。
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值 。 在很可能获
得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
生的所得税: (1)企业合并; (2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项 。
(三十)租赁
(1)判断依据
短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月的租赁。包含购买选择权的租赁不属于
短期租赁。
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低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁 。
承租人在判断是否是低价值资产租赁时，应基于租赁资产的全新状态下的价值进行评估，不应
考虑资产己被使用的年限。
(2) 会计处理方法
本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低
价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租赁确认使用权资
产和租赁负债。
(1)融资租赁
本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租
赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入 。
(2) 经营租赁
本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金
收入 。将 发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同
的基础进行分摊，分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折|日:对于其他经营租
赁资产，根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照 《 企业会计
准则第 8 号一一资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。
(三十一〉专项储各
按照国家相关规定，公司以上年度相关实际营业收入为依据，采用超额累退方式按规定标准平
均逐月计提安全生产费，计入营业成本，同时记入"专项储备"科目。公司使用提取的安全生产费
时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。本公司使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过
"在建工程"科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产:同
时，按照形成固定 资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间
不再计提折旧。专项储备科目期末余额在资产负债表所有者权益项下"库存股"和"盈余公积"之
间"专项储备"项目反映。上述规定标准如下:
上年度时营业收入 川2却m
h
!←h肌Oωω
町吵
畔
用计提比例(%)
营业收入运乱
ω，1 川，∞
， 0∞0∞删O 盯元〈营业收入运白l 叫元 i 2. 25
湖南聚仁新材料股份公司 财务报表附注
上年度相关实际营业收入 ~
(%)
叫一
用计提比例( % )
叫
l.00 亿元〈营业收入运 10 .00 亿元 O. 55
营业收入 > 10.00 亿元 0. 20
注:根据财政部、应急部 2022 年 11 月 21 日发布的关于印发 《 企业安全生产费用提取和使用管
理办法》的通知(财资 (2022) 136 号文件)规定，本公司自 2022 年 12 月份开始按新标准计提安全
生产费。
四、税项
(一〉主要税种及税率
税种 | 计税依据 税率(%)
增值税 ! 销售货物或提供应税劳务 13.00
| 从价计征按房产原值一次减除 20%后余值的 i
房产税 I I 1. 20
i 1. 20%计缴 i
城市维护建设税 ! 应缴流转税税额 7.00
教育费附帧地方教育附加 i 应缴流转税税额 5.00
企业所得税 | 应纳税所得额 15.00
(二)重要税收优惠政策及其依据
作指引)) (国科发火 [2016J195 号〉有关规定，本公司被认定为高新技术企业，分别于 2020 年 12 月
发的编号为 GR202043003446 和 GR202343006135 的 《 高新技术企业证书 )) ，有效期为三年。本公司报
告期内享受高新技术企业减免企业所得税优惠政策，减按 15%计缴企业所得税。
全生产专用设备，可以按专用设备投资额的 10%抵免当年企业所得税应纳税额;企业当年应纳税额不
足抵免的，可以向以后年度结转，但结转期不得超过 5 个纳税年度。本公司报告期内享受该优惠政
策。
总局科技部公告 2022 年第 28 号)，本公司在 2022 年 10 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日期间新购置的
设备、器具，允许当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除，并允许在税前实行 100%加计扣除，
湖南聚仁新材料股份公司 财务报表附注
上述所称设备、器具是指除房屋、建筑物以外的固定资产。
告)) (财政部税务总局公告 2021 年第 13 号)，本公司符合条件的研究开发费，在按规定实行 100%
扣除基础上， 2022 年度和 2023 年度允许再按当年实际发生额的 100%在企业所得税税前加计扣除 。
告 )) (财政部税务总局公告 2023 年第 43 号)，本公司属于该公告定义的先进制造业企业，自 2023 年
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
(一〉会计政策的变更
根据累积影响数，调整财务报表相关项目金额。该会计政策变更对公司财务报表无影响。
根据累积影 响数，调整财务报表相关项目金额 。 该会计政策变更对公司财务报表无影响 。
(二〉会计估计的变更
本公司报告期内无会计估计变更事项 。
(三〉前期会计差错更正
本公司报告期内无前期会计差错更正事项 。
六、财务报表主要项目注释
(一)货币资金
项目 2叫 12 J.j 31 a I 2022 年 12 月 31 日
银行存款 川M911 : 255 , 254 , 224.18
其他货币 资 金 4, 708.00 I 12 , 873.44
A口
计
(二〉应收票据
湖南聚仁新材料股份公司 财务报表附注
项目 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
- nupo
RU1&
'J- - - 'j -A nuQd
FU -
η4nL
。。 -
银行承兑汇票 8 , 612 , 306.36
- --
nL -
qυ -
减:应收票据坏账准备 430 , 615.32
- -- - - --
FU 7nu-A nd nuAA
nL
Fhu
合计 6 8 , 181 , 69 1. 04
项目
| …月叫确 i「
尸20ωω
叫川…
认金额 认金额
银行承兑汇票
A口
计
A
接上表:
项目
I 2022 年四 31 日终止确 ! 2022 年四 31 日未终止确 i
备注
认金额 | 认金额 !
银行承兑汇票 &扪川
ωl
l口
合
计
川4也ω
仰川删
仰，
O佣08盹删8 85 |
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按组合计提坏账准备 肌06， 581. 09 I 5.00 ; 26 , 701 , 252.04
其中 : 账龄组合 28 , 106 , 58 1. 09 100.00 1, 405 , 329. 05 I 5.oo i 26 , 701 , 252.04
A口
门订
接上表:
账面余额 坏账准备
类别
金额 比例(%) 金额
|? | 账面价值
按组合计提坏账准备 8 , 612 , 306. 36 100.00 I 8 , 181 , 69 1. 04
其中 : 账龄组合 8 , 612 , 306.36 5. 00 8 , 181 , 69 1. 04
A口
计
按组合计提坏账准备:
名称
应收票据 坏账准备 计提比例( % )
湖南聚仁新材料股份公司 财务报表附注
i 2阳年叫 31 日
名称 | 应收票据 坏阳 「 计提剧创)
合计 i 28 , 106 , 581.09 i 1 ， 4侃 329. 05 I
接上表:
名称 应收票据 坏账准备 i
丁 计提比例(%)
… …I
:i
l 年以内(含 l 年) i 8 36430 i 5. 00
合计 M山 306.36 I 剧， 615. 32
本期变动金额 2023 年 12 月 3 1
类别
应收票据坏账准备 | 430 , 615. 32 1, 405 , 329.05
合计 430 , 615.32 974 , 713.73 I 1, 405 , 329.05
接上表:
类别
应收票据坏账准备
合计
…
一肌 06595 i
注:报告期各期无金额重要的坏账准备收回或转回。
收披一勋
应 龄一
账 露 一强
款
〉账 一
三按 一
l 年以内(含 1 年〉 28 , 697 , 27 1. 7o i 8, 568 , 408.68
小计 I 28 , 697 , 27 1. 7~l 8, 568 , 408.68
应收账款坏账准备 l , 434 , 863. 59 428 , 420.43
合计 2W2408ll i 8, 139 , 988.25
类别 账面余额 i 坏账准备
账面价值
金额 ! 比例仰) I 金额 l 计提比例伪) i
按组合计提坏账准备 2ω7， 271. 70 I 100. 00 I 刊也 86359 i 50o i 27 , 262 , 408. 11
湖南聚仁新材料股份公司 财务报表附注
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) I
其中 : 按账龄组合计提坏
账准备的应收账款
合计 28 , 697 , 27 1. 70 100 刊486359 ! 27 , 262 , 408.11
接上表 :
类别 账面余额 坏账准备
| 计提比例 ω !
账面价值
金额 比例(%) 金额
按组合计提坏账准备 8, 568 , 408.68 100. 00 山20.43 1 5. 00 8, 139 , 988.25
其中:按账龄组合计提坏
账准备的应收账款
合计 100 428 , 420. 43 I 8, 139, 988.25
本期变动金额
类别
|……| 计提
转回或
收回
转销或
核销
其他 I 2023 年 12 月 31 日
账龄组合 i 1, 434 , 863.59
合计 428 , 420. 43 I 1, 006 , 443. 16 I 1, 434 , 863.59
接上表:
类己…月出 计提
本期变动金额
转回或收回 i 转销或核销
账龄组合 355 , 108.64 ! 73 , 31 1. 79 428 , 420.43
湖南聚仁新材料股份公司
类别
本期变动金额
F! 财务报表附注
计提 ! 转回或收回 l 转销或核销
合计 428 , 420.43
注 : 报告期无金额重要的坏账准备收回或转回。
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应收账款 ~ji'I]~f= IBl&~~tIJ~ji'I]~f=1 占应收账款和合
合同资产应收账款和合同资产i 坏账准备
单位名称 i .._..~_ 1 .._..~_ I 同资产期末余额
期末余额 期末余额 i 期末余额 期未余额
合计数的比例(%)
万华化学集团股份有限公司 15 , 135 , 107. 00 JZi 756 , 755. 35
湖南湘江关酬叫有 | 58 , 260. 00
限公司
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毕克化学 (铜陵)有限 公司
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尼伦化学(上海)有限公司 ! l , 0812460O i 54, 362. 30
十一--一…
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湖南恒旺新材料科技有限公司 i I 3.65 52 , 308.12
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收产数
占同合
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合额刨
款末扫
应资
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刷产
仰和
产额
叫时期
合
合期
同末
资余
同页
资
应
应收账款 坏账准备
单位名称
…
期末余额 期末余额
g--SATia--
清远贝特新材料有限公司 757 , 818. 00 37 , 890.90
巴斯夫聚氨醋特种产品(中 !
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国)有限公司
叫
户口
湖南湘江关西涂料有限公司 24 , 800.00
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肇庆市宝骏化工有限公司 ,, ·· 20 , 930.00
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合计 ,
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(四)应收款项融资
项目 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
以公允价值计量的应收票据 1, 067 , 722. 60
合
计
湖南聚仁新材料股份公 司 财务报表附注
项目 i 备注
银行承兑汇票
合计 阳盯， m 16 i
接 上表:
项目 I
认金额 认金额 i 各注
寸
银行承兑汇票 6, 926 , 457. 19 i
合计
期限较短，账面余额与公 允价值相近。
(五〉预付款项
年 -
月 一一
日
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账龄
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余额 i 比例( % )
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余额
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l 年以内(含 1 年〉 1, 884, 985.80 I 100.00
合
计
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i
占……
单位名称 I 2023 if: 12
合计数的比例(%)
岳阳铀盛热力服务有限公司 30. 70
宁波聚海广源新材料有限公司 l ， 2 川 7. 42 1 20.85
国网湖南省电力有限公司岳阳市云溪区供电分公司 m50754 : 15.52
鹤壁市赛科化工有限公司 mooooo i 13. 98
山东华鲁恒升化工股份有限公司 叩 3250 1 4. 78
合 i十 生 974， 76884 | 85.83
接上表 :
占预付款项期末余额
单位名称 2022 年 12 月 31 日
合计数的比例(%)
岳阳铀盛热力服务有限公司 446 , 128. 01 i 23.61
湖南聚仁新材料股份公司 财务报表附注
占预付款项期末余额
单位名称 2022 年 12 月 3 1 日
合计数的比例(%)
国网湖南省电力有限公司岳阳市云溪区供电分公司 22. 95
重庆华峰化工有限公司 14.45
平江县湘贵酒业有限公司 186 , 600. 00 9.90
北京友谊盛世贸易有限责任公 司 100, 000. 00 I 5. 31
合计 1, 437 , 799.51 ! 76. 28
(六)其他应收款
项目 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
应收利息、
应收股利
其他应收款 179, 318. 65 358 , 385. 15
合计 179, 318. 65 358 , 385. 15
(1)按账龄披露
账龄 2 0 23 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
l 年以内(含 1 年〉 180, 988. 05 377 , 247.53
小计 189, 188.05 377 , 247.53
其他应收款坏账准备 9, 869. 40 18, 862.38
合计 179, 318.65 358 , 385.15
(2) 按款项性质分类情况
款项性质 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
保证金、押金 12 , 700. 00 8, 200.00
代扣代缴 款项 157, 182.65 93 , 047.53
其他往来款 19 , 305. 40 276, 000.00
合计 189, 188.05 377 , 247.53
(3) 按预期信用损 失 一般模型计提坏账准备
| 第一阶段 ! 第二阶段 第三阶段 !
合
计
坏账准备 1 整 个存续 期预期信用损 i
i 信用损失 i 失 (未发生信用减值〉 失 ( 已发生信用减值〉
湖南聚仁新材料股份公司 财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 ! 未来 12 个月预期 | 整叫预期信叫…期酬信用担 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(己发生信用减值〉
款账面余额在本期
一一转入第二阶段
一一转入第三阶段
转回第 阶段
一一转回第二阶段
一一-转回第一阶段
本期计提 -8 , 992.98 -8 , 992.98
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
接上表:
阶预
段期
第续
三期
第一阶段 第二阶段
一损
一用
一 士一口
存
整
个
坏账准备 合计
信用损失 失(己发生信用减值〉
款账面余额在本期
一一转入第二阶段
一一转入第三阶段
一一转回第二阶段
一一转回第一阶段
本期计提 且主豆豆
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
(4) 坏账准备的情况
类别
I 其他变动 I …月
湖南聚仁新材料股份公司 财务报表附注
类别 i
计提 i 收回或转回 j 转销或核销 i 其问 | 31 日
其他应收款坏账准备 ! l wi38 i 9, 869.40
合计 : 18 , 862.38 9, 869.40
接上表:
I 2四年四 | 本期变动金额 j 2022 年 12 月
类别
其他应收款坏账准备 :
合计 |
注 : 报告期各期无金额重要的坏账准备收回或转回。
(5) 报告期各期无实际核销的其他应收款。
(6) 按欠款方归集的报告期各期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称
i2023 年 12 月 31 日 I
i 占其他应收款总!
I 款项性质
!
i 账龄
l 坏账准备
! 额的比例(%) ! i ! 期末余额
代扣代缴社会保险及住房公积金个人部 I I 代扣代缴款 !
分 !i 项 i
中国人寿财产保险股份有限公司岳阳市
中心支公司
岳阳市云溪区城市建设投资有限责任公 江年以内、 1 -
司
龙运哗 4, 000.00 I 2.12 j保证金、押金i 1-2 年 400.00
徐建国 3, 000.00 I 1. 59 民证金、 押d 150. 00
合计 189, 188.05 ! I 9, 869.40
接上表 :
单位名称 ( 2022 年 12 月 31 日 |占叫款 款项性质 账龄
! 坏账准备
额的比例(%) 期末余额
岳阳创新材料科技合伙企业(有限合伙)! 73. 16 I其他往来到 1 年以内 1 13 , 800.00
岳阳市云溪区城市建设投资有限责任公司1 1. 11 1 :保证金押 i1 1 年以内 210.00
i 金
龙运B华 4, 000.00 1. 06 金 ; 1 年以内 ! 200.00
合计 m24753 : 1 18 , 862.38
(7)报告期各期末无因资金集中管理而列报于其他应收款。
湖南聚仁新材料股份公司 财务报表附注
(七)存货
项目 账面 存货跌价准备/合同履约 账面
余额 成本减值准备 价值
原材料 刊刊7.89 I 8, 982 , 927.89
在产品 3, 246 , 72 1. 08
库存商品 32 , 742 , 909.16 i 576 , 922. 08 I 32 , 165, 987.08
周转材料 4, 981 , 24 1. 40 4, 981 , 24 1. 40
发出商品 2, 858 , 29 1. 23 2, 858 , 29 1. 23
合同雇约成本 89 , 683.67
合计 52 , 901 , 774.43 576 , 922. 08 i 52 , 324 , 852.35
接上表:
项目 账面 存货跌价准备 /合同履约 账面
余额 成本减值准备 价值
原材料 4, 888 , 163.79 ! 4, 888 , 163.79
在产品 169, 860.21 169 , 860.21
库存商品 3, 735 , 195.84 126, 950.86 3, 608 , 244.98
周转材料 734 , 538. 66 734 , 538.66
发出商品 1, 336 , 944. 82 i 1, 336 , 944.82
合同履约成本 29 , 898.18 29 , 898.18
合计 川时0150 ! 126, 950. 86 ! 10 , 767 , 650.64
项目 2022 年 12 月 31 日
计提 I ? flB
其他 I ~ 9，lZ~~
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转回或转销 I ? flB
其他 l 2阳年四 31 日
库存商品 126, 950.86 354 , 974.49 576 , 922. 08
合计 126, 950.86 354, 974.49 576 , 922.08
接上表 :
.Lpo j剖;." JJ ~ :,u: 1日只 i
~…月创
项目
I i i m22 年 12 月 31 日
计提 其他 转回或转销 i 其他 !
库存商品 537 , 419.54 126, 950.86
合计 537 , 419.54 126, 950.86
(八)其他流动资产
湖南聚仁新材料股份公司 财务报表附注
项目 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
待认证及留抵增值税 1, 577 , 593.85 6, 680 , 220.07
:
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IPO 上市直接费用 J
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固定资产 4012Ml38 i 54 , 833 , 834. 12
…~
固定资产清理
合计 54 , 833 , 834. 12
(1)固定资产情况
项目 i 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 i 办公及其他 合计
一、账面原值
(1)购置 392 , 920. 35 1 153, 362. 83 1 8, 821 , 715. 62 1 9, 367 , 998.80
(2) 在建工程转入 i lmmoo 叫 肌 8川 7.83 1 4， 60刊6 叫 349， 20瓦山 12
(2) 转入在建工程
二、累计折旧
(1)计提 6, 100 , 68 1. 67 153, 385. 03 11 , 188 , 316.66
(1)处置或报废
(2) 转入在建工程
三、减值准备
湖南聚仁新材料股份公司 财务报表附注
合
计
项目 房屋及建筑物 机器设备 ! 运输工具 办公及其他
(1)计提
卡
(1)处置或报废
(2) 转入在建工程
四、账面价值
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接上表:
项目 房屋及建筑物 ! 机器设备 运输工具 办公及其他 合计
一、账面原值
(1)购置 1, 980 , 000. 40 1 2, 506 , 612.38
(2) 在建工程转入 ; 2，毗 683 叫 591 , 713. 14 1 3, 484, 396.19
卜|
i
〈 1) 处置或报废
(2) 转入在建工程
二、累计折旧
(1)计提 941 , 596.20 j 5, 524 , 949.26 ! 65 , 58436 i 回5 ， 092 可 7, 097 , 222.09
(1)处置或报废
(2) 转入在建工程
三、减值准备
(1)计提
」
(1)处置或报废
湖南聚仁新材料股份公司 财务报表附注
项目 ! 房屋及建筑物 ! 机器设备 运输工具 办公及其他 合计
(2) 转入在建工程
四、账面价值
(2) 暂时闲置固定资产情况
固定资产类别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 96 , 274.42
机器设备 39 , 699 , 797. 69 阳42， 36206 ! M7M7154 : 16 , 183 , 964. 09
办公及其他 786 , 727. 53 I 588 , 252.63
合计 40 , 612 , 787.04 I 19 , 670 , 824.36 i 4, 073 , 47 1. 54 16 , 868 , 49 1. 14
(3) 报告期各期无通过经营租赁租出的固定资产。
(4) 报告期末无未办妥产权证书的固定资产。
( 十〉在建工程
项目 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
在建工程 16, 165 , 005. 15 I 188, 732 , 145. 12
工程物资
合
计
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(1)在建工程情况
项目
账面余额 减值准备 账面价值
改造项目
安装中机器设备 2, 226 , 814. 16 ! 2, 226 , 814.16
W7 , 30316 ; 1, 857 , 303.16
合
计
国， 165 , 005. 15 I 16 , 165 , 005.15
续上表 :
项目 2022 年 12 月 31 日
湖南聚仁新材料股份公司 财务报表附注
账面余额 减值准备 账面价值
合计 188, 732 , 145. 12 188 , 732 , 145. 12
(2) 重要在建工程项目报告期变动情况
本期其 2023 年
本期增加 本期转入
项目名称 预算数 他减少 12 月 31
金额 固定资产额
额 日
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接上表:
工程累计投入占
预算的比例( % )
工程进度 ω | 112二 ! 其中 :2叫 Tt 资金来源
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, 1, 089 , 979.72
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本期其
预算数 他减少 1 2022 :q:. 12 .F1 31 日
额
生物降解材料己 I 480 , 000 , 000. 00
内酶工程项目 !
… 188 , 732 , 145. 12
合计 i 480，叫00.00 I 44 , 423.59 I 188 , 687 , 72 1. 53 I 188 , 732 , 145.12
接上表:
工程累计投入占 利息 资本化 | 其中:本期利息资本 | 本期利息资本
工程进度(%) 资金来源
预算的比例(%) 累计金额 i 化金额 | 化率(%)
金和力 一
有阐月 一
金敖阳 一
融政
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一
一
(3) 报告期各期未计提在建工程减值准备。
湖南聚仁新材料股份公司 财务报表附注
(十 一 )使用权资产
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
(1)租入
(1)处置
二、累计折旧
(1)计提 60 , 446.62 60 , 446.62
(1)处置
三、减值准备
四、账面价值
接上表 :
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
(1)租入
(1)处置
二、累计折旧
(1) ì:十提 60 , 446.62 60 , 446.62
湖南聚仁新材料股份公司 财务报表附注
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项目 房屋及建筑物 合计
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(1)处置
三、减值准备
l
i
四、账面价值
( 十二) 无形资产
项目 土地使用权 软件 合计
一、账面原值
(1)购置 983 , 252.63
卜
(1)处置
二、累计摊销
(1)计提 1, 793 , 720.40 2, 394 , 772. 37
(1)处置
三、账面价值
-ι
接上表:
项目 土地使用权 软件 合计
一、账面原值
(1)购置 77 , 571 , 080.00 5, 928 , 582.45 83 , 499 , 662.45
湖南聚仁新材料股份公司 财务报表附注
项目 软件 合计
(1)处置
二、累计摊销
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(1)计提 49 , 404.85 1, 196, 699.60
(1)处置
三、账面价值
(十三)递延所得税资产及递延所得税负债
项目
可抵扣暂时性差异 i 递延所得税资产
资产减值准备 M6 , 984.12 I 5川47.62
与资产相关政府补助 川川93. 83 I 3，叫64.07
租赁负债 川385 | ω08
股份支付 川队 620. 00 I 川5， 443.00
合
计
时即9180 ! 氏肌 498. 77
接上表:
项目
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产
资产减值准备 1, 004 , 848. 99 I 川27.35
与资产相关政府补助 1, 331 , 948.54 199 , 792.28
租赁负债 l25 , 70 1. 54 I 18 , 855.23
股份支付 8 , 488 , 923.20 1, 273 , 338.48
合计 10, 951 , 422.27 1, 642 , 713.34
湖南聚仁新材料股份公司 财务报表附注
项目
应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债
使用权资产 15 , 11 1. 66
固定资产加速折旧 73 , 216.68
合计 88 , 328.34
接上表:
项目
应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债
使用权资产 川9099 i MJ7865
FDnEn< no
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固定资产加速折旧 u ' - 88 , 969.97
- - - 4- - - …l
计
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, - 113 , 148.62
矗
(十四〉其他非流动资产
项目
账面余额 减值准备 账面价值
预付长期资产采购款 3, 236 , 510.08 3, 236 , 510.08
合计 3, 236 , 510.08 3, 236 , 510.08
接上表 :
项目
账面余额 减值准备 账面价值
预付工程及设备采购款 16 , 063 , 835.66 16 , 063 , 835.66
A口
计
A
(十五〉所有权或使用权受限资产
项目
账面余额 账面价值 ! 受限类型 受限情况
PO
矶川
O队川，叩
口口
ηL
n口
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A
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A哇
'EA
哇
固定资产 1 抵押至工商银行获取借款。
nun i
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无形资产 ,, 川 抵押至工商银行获取借款 。
合
计
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川3臼9饥M
刊
忧川川
川，
Oω34.50
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唱l ‘
哇
注 : 2022 年 11 月 3 日，本公司将 50000 吨/年绿色生物降解材料己内酶工程项目的土地使用权
和在建工程分别评估作价 6 ， 479.79 万元和 2.330.51 万元，抵押至工商银行获取项目专项借款，抵
押担保限额为 8 ， 810.30 万元。根据抵押物清单，抵押的在建工程项目包含主装置一、丙类车间、丙
类仓库 l 、丙类仓库 2 及门卫，截至 2023 年 12 月 31 日，对应在建工程项目己完工转入固定资产，
故上表列示抵押在建项目对应固定资产的账面价值。
湖南聚仁新材料股份公司 财务报表附注
接上表 :
项目 iii
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
FDcu qLAUnu AUnu
句t
EO -
固定资产 ' , - 抵押 抵押至光大银行获取借款
" - - -s- …- - E -
句I
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无形资产 ' - 76 , 666 , 084. 09 I 抵押 抵押至工商银行获取借款
nuFhu -A nu nunu
I
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在建工程 , 抵押 抵押至工商银行获取借款
" 一
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- - - - - - -
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四
合
计
口。
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口口
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, 105, 445 , 367.21 i
，
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(十六)短期借款
项目 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
抵押借款 1, 000 , 000.00
保证借款 1, 000 , 000.00
应计利息 4, 263.89
合计 2, 004 , 263.89
(1)公司以办公用房、仓库及辅助车间作抵押与中国光大银行股份有限公司岳阳分行签订最高
额抵押合同，同时由实际控制人王函宇及其配偶杨咏提供最高额保证担保，公司从中国光大银行股
份有限公司岳阳分行取得短期借款，截至 2022 年 12 月 31 日，上述短期借款余额为 1 ， 000 ， 000.00
JG 。
(2) 由实际控制人王函宇及其配偶杨咏提供最高额保证担保，公司从招商银行股份有限公司长
主l、分行营业部取得短期借款，截至 2022 年 12 月 31 日，上述短期借款余额为 1 ， 000 ， 000.00 元。
(十七〉应付账款
项目 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
应付材料及劳务款 1, 451 , 157.92 2, 130, 489.45
应付工程及设备款 50 , 891 , 129.16 64 , 700 , 860.64
其他 2, 742 , 14 1. 98 1, 074, 323.08
合计 55 , 084 , 429.06 67 , 905 , 673.17
(十八)合同负债
湖南聚仁新材料股份公司 财务报表附注
项目 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
预收销售款 2, 850 , 371. 78 6, 147 , 953.47
A口
计
〈十九〉应付职工 薪酬
项目 1却2 022 年 1山2 月 3贝l 日 : 本期增加 i 本期减少 ;担川202ω 叫
川2
一、短期薪酬 i 山
ω
队盯5臼34尘μ， ωω
幻7 ∞叫I 2刊8，刊
ω但 ω0O
二二、离职后福利中-设定提存计划负债 I I 川吼M
刊6臼川 臼
ω6
刊 臼3 叫
合计 I 6， 534， 227 叫剖， om8771 ! 3川轧 20735 ! 5, 392, 70736
接上表:
项目 ! 2021 年 12 月 3剖l 日 l 本期增加 本期减少 j 2ω 年 12 月 31 日
一才、
ι 短期啊薪酬酬 i川2，凡 肌
m
川川
叫
二二、 离职后福利中一设定提存计划负债 | ! 归附蝇6队， 278.0ω9 946， 278ω i
合计 | 之 761， ω 叫 川39， 814.27 17 ， 7盹时 95 1 6，则， 227. 00
项目 2022 年四 31 日 i 本期增加 本期减少 I 2023 年 12 月 31 日
一、工 资 、奖金、 津贴和补贴 6, 277 , 459. 27 I 25 , 960 , 296. 27 I 27 , 283 , 292.86 ! 4, 954, 462. 68
二、职工福利费 1, 271 , 044.91 I 1, 034, 514.91 I 236 , 530.00
三、社会保险费 1, 003 , 152. 47 1, 003 , 152.47 !
其中:医疗保险费 821 , 280. 11 !
工伤保险费 肌 872. 36 I
四、住房公积金 524 , 995.00 i
五、工会经费和职工教育经费 256, 767. 73 I 733 , 588.28 I 201 , 714.68
合计 6, 534 , 227.00 1 29 , 438 , 023.88 30 , 579 , 543. 52 i 5, 392 , 707.36
接上表 :
项目 2阳年四 31 日 i 本期增加 本期暗少 J8 !l 2C22 年 12 月 31 日
一、工资、奖金、津贴和补贴 川队 368.87 I 阳03， 994.58 I 14, 695 , 904.18 I 6, 277 , 459. 27
二、职工福利费 812 , 384. 90
三、社会保险费 m28283 !
其中 : 医疗保险费
工伤保险费
湖南聚仁新材料股份公司 财务报表附注
项目 2021 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 !U2叫阳剖
叩52.0∞o I
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四、住房公积金 j
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五 、 工会经费和职工教育经费 ", 321 , 814.95 256 , 767. 73
A
-- - - - -
A口
计 2. 7ρ;二 nLn DQd3
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no
Fhu
FU
u, 16 , 820 , 338. 86 6, 534, 227.00
项目 2022 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2023 年 12 月 31 日
基本养老保险 1, 561 , 358.40 i 1, 561 , 358. 40
失业保险费 68 , 305.43 68 , 305.43
合计 1, 629 , 663.83
接上表 :
项目 2021 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2 0 22 年 12 月 31 日
基本养老保险 907 , 636. 18 907 , 636.18
失业保险费 38 , 64 1. 91 I 38 , 64 1. 91
合计 946, 278.09
( 二十)应交税费
税费项目 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
企业所得税 7, 559 , 615. 90 3, 960 , 383.95
增值税 2, 593 , 460.19
城市维护建设税 242 , 26 1. 93
教育费附加及地方教育附加 173 , 044.25
代扣代缴个人所得税 56 , 729.88
房产税 125, 535.05
印花税 106, 956.20
其他 9, 700. 00
合计 7.88工1:1 7, 268 , 07 1. 45
他
应
其目
付
款
十
二项
一列
〉
示 一项
目
一
一
一
应付利息
应付股利
其他应付款 2, 765 , 369. 79
A口
门什
H
湖南聚仁新材料股份公司 财务报表附注
(1) 按款项性质列示其他应付款
款项性质 | 2阳年四 31 日 i 2022 年 12 月 31 日
押金、保证金 2 ， 550 ， 000.0。
其他往来款 215 , 369. 79
合计 2, 765 , 369.79
(2) 报告期各期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。
(二十二)一年内到期的非流动负债
项目 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
一年内到期的租赁负债 64 , 293.85 61 , 407.69
一一一-一→
应计利息
旦旦斗
合计 94 , 407.69
(二十三)其他流动负债
项目 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
己转让未终止确认的应收票据对应负债 27 , 129 , 342.69 8, 114, 088.85
合同负债对应销项税 106, 059.34 764 , 105.89
A口
计
(二十四〉长期借款
借款条件类别 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 利 率 区间
i
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五一
年 一
期 一
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抵押借款 ,,
- - …- F …- - - - -- … -
甲
合
计
ndnu nununu nununu nunu
公司以土地使用权、在建工程作抵押与中国工商银行股份有限公司岳阳云溪支行签订最高额抵
押合同，同时由企业岳阳聚投新材料科技有限责任公司、实际控制人王函宇及其配偶杨咏提供最高
额保证担保。公司从中国工商银行股份有限公司岳阳云溪支行取得长期借款，截至 2023 年 12 月 31
日和 2022 年 12 月 31 日，上述长期借款余额均为 30 ， 000 ， 000.00 元。
(二十五〉租赁负债
项目 2阳年四 31 日 | 2022 年 12 月 31 日
租赁负债
巴巴引 125 , 70 1. 54
喊:分类为一年内到期的非流动负债的租赁负债
凹斗 61 , 407 . 69
合
计
(二十六)递延收益
湖南聚仁新材料股份公司 财务报表附注
项目 I 2022 年阳 31 日 i 本期增加 本期减少 I 2阳年四剖 形成原因
政府补助 1, 331 , 948. 54 I 517.854 叶 20 , 629 , 093.83 政府拨付
合计 川1， 948 叫 川口00 ∞ 20 , 629 , 093.83
接上表 :
项目 2021 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2022 年 12 月 31 日 形成原因
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政府补助 ‘,
,,,, 政府拨付
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合
计
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A
哇
i
本期
计入
本期计入
政府补助项目 其他收益
日 额 外收 日 收益相
金额
关
入金
额
高分子可降解材料项 941 , 666.62 50 , 000.04 891 , 666. 58
相关
目
旺的合成与解聚循 !
: 与收益
ηL
noCO AU
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环关键技术国家重点 i 390 , 28 1. 92 815 , 000.00 1, 019 , 076. 19 I
! 相关
研发项目
资关
产
与相
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A
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解材料己内酷建设项 ， 15 , 000 , 000.00 i
目
湖南省先进制造业关 i
; 与资产
键产品"揭榜挂帅" 4, 000 , 000. 00 ! 4, 000 , 000. 00 i
i 相关
项目
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口。
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A哇
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唱
合计 H
IA
‘ d 川川 3.83
接上表 :
政府补助项目 [ 四年
月 31 日
本期新增补
助金额
本期计入
营业外收
入金额
ll 其本期计入其
他收益金额
他
变
/与收益相
关
动
高分子可降解材料项 991 , 666.66 50 , 000.04
目
阻的合成与解聚循 i 520 , 000. 00 I 129, 718.08 I 叫81. 92 I 与收益相关
湖南聚仁新材料股份公司 财务报表附注
政府补助项目 l m1 …
月 31 日 助金额
本期计入
营业外收
本期计入其
他收益金额
「 |l 与…
他
变
/ 与收益相
关
动
合计 i 帆 666. 66 1 520 , 000. 00 I i 179, 718. 12 i
(二十七)股本
股东名称
本期增加 本期减少
I 2阳年 12 月 31
日 j 日
厂一一一
岳阳聚泰新材料科技企业(有限合伙) 7, 187 , 400.00 35 , 408 , 816.00 i 也酬， 216. 00
深创投制造业转型升级新材料基金(有限合伙) 5 ， 939 ， 413.0。 29 , 260 , 592.00 I 35 , 200 , 005.00
江西红土创业投资有限公司 4 ， 372 ， 864.0。 21 , 542 , 969.00 I i 川阳3.00
深圳市创新投资集团有限公司 2, 855 , 012.00 I 16, 920 , 264.00
前海股权投资基金(有限合伙〉 2 ， 760 ， 842.0。 I 16, 362 , 164.00
岳阳融创新材料科技合伙企业(有限合伙) 1, 127 , 799.50 9, 381 , 270.50 i 10 , 509 , 070.00
南昌红土富石创业投资基金合伙企业(有限合
伙)
湖南红土瑞锦创业投资合伙企业(有限合伙) 1 ， 204 ， 643.0。 7, 139, 332.00
广东长拓石创业投资合伙企业(有限合伙) 4 ， 495 ， 760.0。 5, 298 , 853.00
橡树林一号(厦门)股权投资基金合伙企业(有
限合伙)
岳阳市财金高新产业投资有限公司 803 , 093.00 3 ， 956， 448.0。 4, 759 , 54 1. 00
岳阳市融吴新材料合伙企业(有限合伙) 680 , 000.00 4, 126, 222.00 4, 715 , 222.00
武汉融和科技资本管理股份有限公司 749 , 554.00 3, 692 , 687. 00 : 4, 442 , 24 1. 00
广东长蕴石创业投资合伙企业(有限合伙〉 535.396.00 3.522.695.00
…F
phuphUAaτ
湖南兴聚创业投资合伙企业(有限合伙)
川
厦门橡树林节能环保创投基金合伙企业(有限
合伙)
中原前海股权投资基金(有限合伙) 2, 278 , 916.00
湖南云启化工新材料创业投资合伙企业(有限
合伙〉
湖南边策鸿岳化工新材料基金合伙企业(有限 4阳60 0o i lj低悦。 o。 2 ， 400 ， 000.0。
湖南聚仁新材料股份公司 财务报表附注
股东名称 本期增加 本期减少
日
合伙〉
岳阳市财金泰有产业投资合伙企业(有限合伙) I 267 , 698.00 1 ， 318 ， 818.0。 1, 586, 516.00
合计 i 59 , 891 , 942. 50 I 3川8， 057.50 I 150, 000. 00 叩∞， 000.00
注 1 : 2023 年 10 月，公司股东大会决议通过以 2023 年 5 月 31 日作为股改基准日，将湖南聚仁
化工新材料科技有限公司整体变更为湖南聚仁新材料股份公司，各股东以经天职国际会计师事务所
(特殊普通合伙)审定的截至 2023 年 5 月 31 日扣除专项储备后的净资产 554 ， 604， 206.12 元折合为
公司股本 360 ， 000 ， 000 . 00 股，净资产超出注册资本的部分 194 ， 604， 206.12 元计入资本公积。
注 2: 2023 年度公司收到岳阳融创新材料科技合伙企业(有限合伙)、岳阳市融吴新材料合伙企
业(有限合伙〉实缴出资款 7 ， 272 ， 864 . 00 元，其中 852 ， 045 . 50 元计入实收资本， 6 ， 420 ， 818.50 元
计入资本公积 。
注 3: 2023 年 2 月，经公司股东会决议通过，岳阳市聚熠企业管理咨询合伙企业(有限合伙)
将其持有公司的 59 ， 000.00 元股权转让给广东长蕴石创业投资合伙企业(有限合伙);岳阳市融吴新
材料合伙企业(有限合伙〉将其持有公司的 9 1. 000. 00 元股权转让给广东长拓石创业投资合伙企业
(有限合伙)。
接上表:
股东名称
I 2阳年 12 月 31 I 本期增加 本期减少
←』
日 !
岳阳市聚熠企业管理咨询合伙企业(有限合
岳阳聚泰新材料科技企业(有限合伙〉 7 ， 187 ， 400.0。 I 7， 18刊0.00
深创投制时阴阳基金(有限合 i
伙)
江西红土创业投资有限公司 ! 4， 3瓦 864.00 i wM400
深圳市创新投资集团有限公司 1 ， 65 0 ， 369.0。 1, 204 , 643.00 ! 山， 012.00
前海股权投资基金(有限合伙) I 2, 760, 8
南昌红土富石创业投资基金合伙企业(有限合
伙〉
湖南红土瑞锦创业投资合伙企业(有限合伙〉 1, 204 , 643.00
岳阳融创新材料科技合伙企业(有限合伙) 1, 08M150o i 38 , 184.50 l Ll27 , 79950
橡树林 一号 (厦 门)股权投资基金合伙企业(有
限合伙)
广东长拓石创业投资合伙企业(有限合伙) 803 , 093.00
湖南聚仁新材料股份公司 财务报表附注
股东名称
I 2时 12 月 31
←旦
日
nDnuqd nunu nunu
ηJ
岳阳市财金高新产业投资有限公司
武汉融和科技资本管理股份有限公司 749 , 554.00 I 749 , 554.00
岳阳市融吴新材料合伙企业 (有限合伙) mooo oo ! 305, 000 00 1 680 , 0
广东长 蕴石创 业投 资合伙企业 (有限合伙〉 矶 39600 ! 535 , 3
长沙高新开发区和 生股权投 资合伙企业(有限
合伙)
湖南兴聚创业投资合伙企业(有限合伙〉 508 , 626. 00 I 508 , 626.00
厦门橡树林节能环保创投基金合伙企业(有限
合伙)
中原前海股权投资基金〈有限合伙) 462 , 582.00 462 , 582.00
湖南云启化工新材料创业投资合伙企业(有限
合伙)
湖南边策鸿岳化工新材料基金合伙企业(有限
合伙〉
岳阳市财金泰有产业投资合伙企业(有限合
伙)
南昌红土创新资本创业投资有限公司 3 ， 107 ， 980.0。
岳阳聚投新材料科技有限责任公司 25 , 482 , 600.00
合计 46 , 990 , 382.00 U川05o i 川90， 580. 00 I 59 , 8川42.50
注 4: 2022 年 2 月，经公司股东会决议通过，南昌红土创新 资本创业投资有限公司将其持有公
司 3 ， 107 ， 980 元股权分别转让给深 圳市创新技 资集 团有限公司 963 ， 715.00 元、湖南红土瑞锦创业投
资合伙企业(有限合伙) 963 , 715.00 元、南昌红土富石创业投 资基金合伙企业(有限合伙 )118 ， 055.00
][; 0
注 5: 2022 年 2 月，经公司股东会决议通过 ， 同意公司增加注册资本 5 ， 809 ， 043.00 元， 本次
增资价格为 18.6778 元/注册资本，收到增资款 108 ， 500 ， 000 . 00 元，其中 5 ， 809 ， 043.00 元计入实收
资本， 102 ， 690 ， 957.00 元计入资本公积 。
注 6: 2022 年 10 月，经公司股东会决议通过，同意岳阳聚投新材料科技有限责任公司将其持有
的公司 25 ， 482 ， 600 . 00 元股权无偿转让给岳阳市聚熠企业管理 咨询合伙企业( 有限合伙〉 。本次股权
转让实际系控股持股平台出资额股权平移，股权平移后控股持股平台企业类型由有限公司变更为合
伙企业，间接股东持股比例未发生变化 。
注 7: 2022 年 12 月，经公司股东会决议通过，同意公司增加注册资本 6 ， 749 ， 333.00 元， 本次
增资价格为 37.0407 元/注册资本，收到增资款 250 ， 000 ， 000.00 元，其中 6， 749 ， 333.00 元计入实收
湖南聚仁新材料股份公司 财务报表附注
资本， 243 ， 250 ， 667 . 00 元计入资本公积。
注 8: 股东厦门七匹狼节能环保产业创业投资基金合伙企业(有限合伙)于 2022 年 6 月名称变
更为厦门橡树林节能环保创投基金合伙企业(有限合伙)。
(二十八〉资本公积
项目 I 2022 i=f: 12 ?l 31 日 ! 本期增加 本期减少 i 2023 年 12 月 31 日
即价 l 9 划I
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AU-
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-- - - - - ! 428 , 181, 284.75 I 194, 604 , 206.12
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其他资本公积 30 , 386 , 158.65 ,,·· 31 , 431 , 12 1. 34 1, 164, 25 1. 27
町，
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合计
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注 1: 2023 年度资本公积减少 459 ， 612 ， 406.09 元系本公司 2023 年 10 月股改折股所致，具体详
见本附注"六、(二十七〉股本"之注 1 。
注 2: 2023 年度资本公积增加 209 ， 437 ， 155 . 25 元，系本公司 2023 年 10 月股改折股导致增加
接上表:
项目 2阳年四川 ! 本期增加 本期减少 2022 年 12 月 31 日
资本溢价 6山孔创 08 ! 348, 343 , 915.50 415 , 557 , 549. 58
其他资本公积 2, 112 , 815. 11 30, 386, 158.65
合计 95 , 486 , 977. 62 I 350, 456, 730.61 445 , 943 , 708.23
注 3: 2022 年度资本公积增加 350 ， 456 ， 730.61 元，系公司股东投入增加 348 ， 343 ， 915.50 元、
股份支付计入 2 ， 112 , 815. 11 元 。
主归时
十一
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储一
备一
一
费
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叫8444 | 孔 288， 9960o i w455628 i 18 , 624.16
A口
计
叫84.44 1 孔 288，则 00 1 刊也 55628 1 IM2416
接上表:
项目 2021 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2022 年 12 月 31 日
安全生产费 268 , 438.84 I 2, 298, 618. 37 I 1, 892, 872. 77 674 , 184.44
合
计
川3884 1 m& 旧 37 i 1， 89刊2. 77 674, 184.44
(三十)盈余公积
项目 本期增加 本期减少 2023 年 12 月 31 日
法定盈余公积 740 , 848.87 4, 728 , 975. 79 I 740 , 848. 87 I 4, 728 , 975.79
合计 740 , 848. 87 i 4, 728 , 975.79
注: 2023 年度资本公积减少 740 ， 848 . 87 元系本公司 2023 年 10 月股改折股所致，具体详见本附
湖南聚仁新材料股份公司 财务报表附注
注"六 、 (二十七〉股本"之注 l 。
接上表:
项目 本期增加 本期减少 2022 年 12 月 31 日
法定盈余公积 740 , 848. 87 I 740 , 848.87
合计 740 , 848. 87 ! 740 , 848.87
(三十一)未分配利润
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项目 2023 年度 2022 年度
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守
调整前上期期末未分配利润
, -39 , 925 , 642. 81
调整期初未分配利润调整合计数(调增+，调减-) iBlzi
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调整后期初未分配利润 , -39 , 925 , 642.81
加:本期净利润 74 , 200 , 564.11 47 , 262 , 648. 66
减 : 提取法定盈余公积 740 , 848.87
其他减少
期末未分配利润 6, 596 , 156.98
注: 2023 年度未分配利润其他减少 33 ， 506 ， 963 . 16 元系本公司 2023 年 10 月股改折股所致，具
体详见本附注"六、(二十七)股本"之注 1 。
(三十 二 〉营业收入、营业成本
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 280 , 748 , 269.46 I
i
其他业务 1, 543 , 65 1. 20 I 6, 488 , 816.09 5, 687 , 495.53
合
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合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
商品类型 i
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副产品及其他 3, 139, 108. 29 i 3, 040 , 107.28 1 2, 336 , 887.37
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。
其他业务 1, 543 , 65 1. 20 i 1, 188 , 165.99 1 5, 687 , 495. 53
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合
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甲
按经营地区分类
湖南聚仁新材料股份公司 财务报表附注
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内 矶山 868.05 I 147, 637 , 525.35 103 , 482 , 214.54
境外 矶 579 ， 052. 61 I 12 , 230 , 35 1. 49 14 , 641 , 264.87 i 8, 377 , 086.63
合计 282，肌则 66 1 川川54. 35 1 111 , 859 , 30 1. 17
本公司营业收入为商品销售收入， 根据销售合同约定，均属于在某一时点履行的履约义务，本公
司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
本报告期末己签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
(三十三〉税金及附加
项目 2023 年度 2022 年度
城市维护建设税 48.70 ! 648 , 663.73
教育费附加及地方教育附加 463 , 33 1. 24
房产税 617 , 854.16 206, 58 1. 67
土地使用税 701 , 145.96 454 , 453. 26
印花税 204 , 596.17 266 , 148.48
其他 39 , 689.53 40 , 116.88
合计 1, 563 , 369. 32 I 2, 079 , 295.26
(三十四〉销售费用
费用性质 2023 年度 2022 年度
职工薪酬 3, 226 , 706.77 3, 814 , 726.99
差旅及招待费 1, 562 , 095.48 658 , 556.07
业务推广及宣传费 517 , 550.51 318, 427.14
办公费 273 , 876.35 224 , 873.04
注册服务费用 4, 837.73 131 , 72 1. 93
保险费 76 , 023.00 29 , 253.00
其他 160, 233. 06 162 , 327. 38
合计 5, 821 , 322.90 5, 339, 885.55
(三十五〉管理费用
费用性质 2023 年度 2022 年度
湖南聚仁新材料股份公司 财务报表附注
费用性质 2023 年度 2022 年度
职工薪酬 8, 956 , 986. 25 5, 344 , 91 1. 35
股份支付 2, 209 , 213.96 2, 112 , 815. 11
环境保护费 662 , 928.05 2, 907 , 626.26
办公费 1, 488 , 279.84 1, 327 , 702.14
中介机构服务费 3, 724 , 950.07 1, 007 , 449.39
业务招待及差旅费 1, 241 , 663.39 802 , 274.68
劳务费 1, 176, 388.75 751 , 670. 30
折旧与摊销 5, 036 , 71 1. 39 607 , 400.85
其他 120, 81 1. 95 391 , 509.54
合计 24 , 617 , 933.65 15 , 253 , 359.62
(三十六〉研发费用
项目 2022 年度
研发薪酬支出 2, 279 , 544.41
研发材料支出 133, 104. 37
折旧摊销 377 , 255.14
委外费用 3, 026 , 699.04
其他 2, 425 , 675. 96 656 , 495.35
合
计
十一
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务一
一一
费一
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〉一 项
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利息费用 214 , 029.01
减 z 利息收入 650 , 800.52
汇兑损益 - 1, 179 , 550.93
银行手续费及其他 28 , 506.60
合
计
-1 , 587 , 815.84
〈三十八)其他收益
项目 2023 年度 2022 年度
政府补助 3, 822 , 75 1. 78 2, 043 , 99 1. 13
代扣代缴个人所得税手续费返还 9 , 064.84
自主就业退役士兵税收优惠 6, 750.00
A口
计
(三十九)信用减值损失
湖南聚仁新材料股份公司 财务报表附注
项目 2023 年度 2022 年度
应收票据坏账损失 -974 , 713. 73 501 , 065.95
应收账款坏账损失 一 1 ， 006 ， 443.16 一 73 ， 31 1. 79
其他应收款坏账损失 8, 992.98 8 , 215.35
计
A口
一 1 ， 972 ， 163.91 419 , 538.81
( 四十) 资产减值损失
项目 2023 年度 2022 年度
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 47 , 358.00
合计 47 , 358. 00
( 四 十一)营业外收入
项目 2023 年度 2022 年度
政府补助 3, 780.00 20 , 000.00
其他利得 22 , 400.39 20 , 449.79
计
A口
注:报告期各期营业外收入均计入非经常性损益。
(四十二)营业外支出
项目 2023 年度 2022 年度
捐赠支出 94 , 000.00 60 , 000.00
其他损失 69 , 084.39
A口
计
注:报告期各期营业外支出均计入非经常性损益。
(四十三〉所得税费用
项目 2四年度 | 2022 年度
当期所得税费用 3, 960 , 383.95
递延所得税费用 3, 377 , 950.24
合
计
项目 2023 年度 2022 年度
利润总额 84 , 904 , 538.25 54 , 600 , 982. 85
按适用税率 15%计算的所得税费用 12 , 735 , 680.74 8, 190, 147.43
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 151 , 842.42 91 , 88 1. 71
湖南聚仁新材料股份公司 财务报表附注
项目 2023 年度 2022 年度
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
扣亏损的影响
研发费用加计扣除影响 - 800 , 825.49
高新技术企业设备器具加计扣除 -89 , 572.01
抵免节能节水的专用设备投资额影响 -114 , 159.29
所得税费用合计 7, 338 , 334.19
(四十四〉现金流量表项目 注释
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2023 年度 2022 年度
l
政府补助 23 , 123 , 677.07 2, 404, 273.01
净额法确认收入对应销售款 3, 957 , 500.46 71 , 505 , 746. 58
利息收入 2, 836 , 378.29 650 , 800. 52
往来款 959 , 284. 89 4, 578 , 277.97
其他 30 , 668.47 29 , 514.63
A口
计
A
项目 2023 年度 2022 年度
往来款 2 ， 730 ， 000.0。 2 ， 326 ， 000.0。
付现费用 12 , 313 , 538.06 12 , 409 , 822.86
净额法确认收入对应采购款 3, 957 , 500.46 71 , 505 , 746.58
其他 163 , 084.39 60 , 000.00
合计 19 , 164, 122.91 86 , 301 , 569.44
(1)报告期各期无收到的重要的投资活动有关的现金。
(2) 支付的重要的投资活动有关的现金
项目 2023 年度 2022 年度
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 181 , 809 , 849.17 239 , 086 , 85 1. 48
合
计
(3) 报告期各期无收到的其他与投资活动有关的现金。
(4) 报告期各期无支付的其他与投资活动有关的现金。
湖南聚仁新材料股份公司 财务报表附注
(1)报告期各期无收到的其他与筹资活动有关的现金。
(2) 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2023 年度 2022 年度
支付租赁负债 66 , 277.32 132, 554.64
合计 66 , 277.32 132, 554. 64
(3) 筹资活动产生的各项负债变动情况
E 金动 ! 非现金变动 i
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短期借款
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长期借款(含一年内
到期的长期借款〉
租赁负债(含一年内 I !
到期的租赁负债) I !
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合计 , , .
本期增加 本期减少 I 2022 年四 31
项目
短期借款 j 5，毗 277. 78 40， 0川00. 00 I 206 , 402. 78 43 , 204, 416.67 i 2, 004 , 263. 89
到期的长期借款)
到期的租赁负债)
合计 i um07 叫川0， 00000 1 334， m37 ! 毡， 4川47.67 1 I 32 , 162 , 965.43
务影响
不涉及现金收支的银行承兑汇票背书支付金额
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项目 2023 年度 2022 年度
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背书支付的银行承兑汇票金额: ' - 69 , 718 , 250.65
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其中 : 背书支付货款 ''·· 67 , 856 , 955.15
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背书支付长期资产采购款 1, 861 , 295.50
(四十五)现金流量表补充资料
湖南聚仁新材料股份公司 财务报表附注
补充资料 2023 年度 2022 年度
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 74 , 200 , 564.11 47 , 262 , 648. 66
加:资产减值准备 794 , 438.82 - 47 , 358.00
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信用减值损失
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固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
EA
使用权资产摊销 ·· 60 , 446.62
户。
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无形资产摊销
EA
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以
"一"号填列)
固定资产报废损失〈收益以" - "号填列)
公允价值变动损失(收益以"一"号填列)
财务费用(收益以"一"号填列) -43 , 664. 78 -980 , 077.72
投资损失(收益以"一"号填列〉
递延所得税资产减少(增加以" 一 "号填列) -3 , 590 , 785.43 3, 298 , 047.26
递延所得税负债增加(减少以" 一 "号填列) 一 24 ， 820.28 79 , 902.98
存货的减少(增加以" "号填列〉 -42 , 351 , 640.53 -466 , 282.65
经营性应收项目的减少(增加以"一"号填列) -70 , 412 , 004.65 1, 906 , 894. 99
经营性应付项目的增加(减少以" 一 "号填列〉 59 , 295 , 518.40 16 , 202 , 540.29
其他 1, 553 , 653.68 2, 518 , 560.71
经营活动产生的现金流量净额 34 , 261 , 248.12 76 , 804 , 710.11
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
U二
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况:
i
现金的期末余额 255 , 267 , 097.62
减 : 现金的期初余额 28 , 533 , 703.93
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -137 , 185 , 910.51 226 , 733 , 393. 69
项目 2023 年度 2022 年度
湖南聚仁新材料股份公司 财务报表附注
项目 2023 年度 2022 年度
一、现金 255 , 267 , 097.62
其中:库存现金
可随时用于支付的银行存款 118 , 076 , 479. 11 255 , 254 , 224.18
可随时用于支付的其他货币资金 4, 708. 00 12 , 873.44
二、现金等价物
三 、期末现金及现金等价物余额 255 , 267 , 097.62
(四十六〉外币货币性项目
项目
! 2023 年…外币 i 折算汇率
I 2阳年 12 月 31 日折算
余额 i 人民币余额
货币资金
其中: 美 元 1 %40794 7阳! 6, 757 , 460. 79
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欧元 3, 829 , 252.01
小计 10 , 586 , 712.80
应收账款
其中 : 美元 11 ， 760.0。
一一一一一一一斗
旦旦巳 83 , 260.80
欧元 87 , 420.00 I 旦旦j 687 , 12 1. 20
小计 770 , 343.82
合
计
接上表:
项目 折算汇率
余额 ! i 人民币余额
货币资金
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其中: 美元 l 1, 390 , 237.38 !
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欧元 : - : 78 , 726.98 l i
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小计 1, 468 , 964.36
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应收账款
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其中 z 美元 17 , 690.08
一
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欧元 223 , 726. 21
一
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小 i十 241 , 416. 29
A口
计
( 四 十七〉租赁
湖南聚仁新材料股份公司 财务报表附注
(1)未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
报告期内无未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额。
(2) 简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
(3) 报告期内本公司未发生售后租回业务。
(4) 本公司 2023 年度和 2022 年度与租赁相关的现金流出总额分别为 163 ， 713 . 40 元和
报告期内未发生本公司作为出租人的租赁业务。
报告期内未发生本公司作为生产商或经销商的融资租赁销售业务。
七、研发支出
(一)按费用性质列示
项目 2023 年度 2022 年度
研发薪酬支出 3, 203 , 157.33 2, 279 , 544.41
研发材料支出 1, 134, 693.59 133 , 104.37
折旧摊销 590 , 57 1. 33 377 , 255. 14
委外费用 1, 982 , 396. 07 3, 026 , 699.04
其他 2, 425 , 675.96 656 , 495.35
合计 9, 336 , 494.28 6, 473 , 098.31
其中 : 费用化研发支出 9, 336, 494.28 6, 473 , 098.31
合计 9, 336 , 494.28 6, 473 , 098.31
(二〉符合资本化条件的研发项目开发支出
报告期内本公司无符合资本化条件的研发项目开发支出 。
(三)重要的外购在研项目
报告期内本公司无重要的外购在研项目。
八、在其他主体中的权益
(一〉在合营企业或联营企业中的权益
湖南聚仁新材料股份公司 财务报表附注
无。
(二)重要的共同经营
无。
九、政府补助
(一)报告期末按应收金额确认的政府补助
无。
(二)涉及政府补助的负债项目
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本其目四日
转收
本他
期变
其动
期他
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财务报表项 ! 2022 年 12 月 ! 本期新增 ! 本期计入营业 i 2023 年 12 月 十与资产/
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目 31 日 ! 补助金额 i 外收入金额 1 3剖l 日 h改益相关
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递延收益
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递延收益 I 39川 92 |
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合计 h. 331， 9础 54 1 川5， 000.00 I !b队却矶川
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财务报表项目 i
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本期新增 | 本期叫业 i ::z i z; | 202:2 月 ! z;;
递延收益 941 , 666.62 I 与资产相关
递延收益 520 , 000.00 ! m71808 | m28192 | 与收益相关
合计 I 991 , 666. 66 I 520 , 000. 00 I ! 即1812 1
(二〉计入当期损益的政府补助
类型 政府补助项目 2023 年度 2022 年度
: 科技重大专项重点研发及创新平台项目补助资金
中央引导地方科技发展资金 500 , 000.00
i 财源建设奖励资金 500 , 000. 00
i 国家级忡巨人"奖补资金 350 , 000. 00
j 湖湘精品标杆企业资金补助 300 , 000.00
与收益相关 l 制造业原材料工业"三品"标杆企业 300 , 000. 00
! 领军人才奖补资金
i 稳岗补贴 213 , 127. 07 I 52 , 673.01
行附合成与解聚循环关键技术国家重点研顺时资金 ! 186, 205. 73 I 129 , 718. 08
; 创新型省份建设专项资金 !
i 数字化转型奖补资金
湖南聚仁新材料股份公司 财务报表附注
类型 政府补助项目 2023 年度 2022 年度
i 贸易促进市场开发拓展资金
i 企业高校及科研院所研发奖补资金 386, 000.00
! 企业研发财政奖补资金 337 , 700.00
i 中小企业发展专项资金 250 , 000.00
j 知识产权转略推进专项资金 500 , 000.00
i 科技成果转移转化补助资金
g
! 外经贸发展专项资金 100, 000.00
! 工业企业技术改造税收增量奖补资金 151 , 500. 00
| 企业党建经费补助 310 00 ! 10, 000.00
! 创新先进单位奖金 10, 000.00
小计 M饨 8828o i 2, 013 , 99 1. 09
与资产相关 ; 3OM/年聚己内酶高分子可降解材料项目 50 , 000.04 I 50 , 000.04
小计 331 , 648.98 i 50 , 000.04
合计 川M3178 ! 2, 063 , 99 1. 13
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，主要包括银行借款、货币资金等，各项金融工具的详细情况说明见本
附注三相关项目。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直
接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
(一)金融工具的风险
(1)资产负债表日的各类金融资产的账面价值
。 2023 年 12 月 31 日
以公允价值计量且 i 以公允价值计量且其
! 以摊余成本计量的
金融资产项目 : 其变动计入当期损 i变动计入其他综合收 合计
金融资产
益的金融资产 | 益的金融资产
货币资金 118, 081 , 187. 11 i 118 , 081 , 187. 11
湖南聚仁新材料股份公司 财务报表附注
金融资产项目
以摊余成本计量的
金融资产 l 51:;;; 1击;工| 合计
应收票据 26 , 701 , 252.04 26 , 701 , 252.04
应收账款 27 , 262 , 408. 11 I
应收款项融资 2, 839 , 752.19 2, 839 , 752.19
其他应收款 179, 318.65
合计 2, 839 , 752. 19 i 175 , 063 , 918. 10
其收
公变
价计
值入
计当
量期
以变
价入
值其咀
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量综
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允动
且损
公动主
允计划
以摊余成本计量的
计
A口
金融资产项目
HU
金融资产
M
z
益的金融资产
货币资金 255 , 267 , 097.62 255 , 267 , 097.62
应收票据 8, 181 , 69 1. 04 8, 181 , 69 1. 04
应收账款 8, 139 , 988.25 8 , 139, 988.25
应收款项融资 1, 067 , 722.60 1, 067 , 722. 60
其他应收款 358 , 385. 15 ! 358 , 385. 15
合计 271 , 947 , 162.06 273 , 014 , 884.66
(2) 资产负债表日的各类金融负债的账面价值
l) 2023 年 12 月 31 日
金融负债项目
! 叫值计量且其变动计入 其他金融负债 合计
当期损益的金融负债
Ills
应付账款 55 , 084 , 429.06
TB
ill
其他应付款 2, 299 , 63 1. 74
-!ii?
一年内到期的非流动负债 96 , 377.19
ii1
其他流动负债 27 , 129 , 342.69
→i
ll-
长期借款 30 , 000 , 000.00
寸
A口
计
iz--a
i 以公允价值计量且其变动计入|
金融负债项目 其他金融负债 合计
当期损益的金融负债 j
短期借款 2, 004, 263.89 2, 004 , 263. 89
应付账款 67 , 905 , 673.17
其他应付款 2, 765 , 369. 79
寸一
一年内到期的非流动负债 94 , 407. 69
湖南聚仁新材料股份公司 财务报表附注
i 以公允价值计量且其变动计入 i
金融负债项目 其他金融负债 合计
当期损益的金融负债 i
其他流动负债 8, 114, 088. 85 I 8, 114, 088. 85
长期借款 30, 000 , 000. 00 I 30 ， 000 ， 000.0 。
租赁负债 64 , 293.85 I 64 , 293. 85
合计 110, 948 , 097.24 I 110, 948 , 097. 24
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信
用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司
不致面临重大坏账风险。
本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，详见本附注"六、(三〉应收
账款"和"六、(六)其他应收款"。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本
公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析:
项目
应付账款 55 , 084 , 429. 06 ! 55 , 084 , 429.06
其他应付款 川队 631 叫 2, 299 , 63 1. 74
动负债
其他流动负债 27 , 129 , 342.69 I I 27 , 129 , 342. 69
长期借款 6, 130, 062.50 I 7, 462 , 312. 50 I 18 , 658 , 187.50 : 32 , 250 , 562.50
合i十 6, 130, 062.50 18 , 658 , 187.50 I 117 , 795 , 243.31
接上表 :
项目
短期借款 2, 004 , 872.22
应付账款 67 , 905 , 673.17
其他应付款 2, 765 , 369. 79
一年内到期的非流
动负债
湖南聚仁新材料股份公司 财务报表附注
项目
l 年以内 1 -2 年 2-3 年 3 年以上 合计
其他流动负债 8， ω 8, 114, 088. 85
长期借款 2
租赁负债 66 , 277.32
合计
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场
风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险，如权益工具投资价格风险。本公司面临的市场
风险主要为利率风险、外汇风险。
(1)利率风险
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的金融负债有关。
下表为利率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的变动
时，将对利润总额(通过对浮动利率借款的影响)和股东权益产生的影响。
项目 !
i 基准点增加 / (减少) 利润总额增加 / (减少) 股东权益增加 / (减少〉
人民币 100 300 , 000.00 255 , 000.00
接上表:
项目
基准点增加 / (减少〉 利润总额增加 / (减少) 股东权益增加 / (减少)
(2) 汇率风险
本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动(当收支以不同于本公司记账本位币的外
币结算时)有关。
本公司面临交易性的汇率风险。此类风险由于本公司以记账本位币以外的货币进行的销售所致。
本公司 2023 年度和 2022 年度销售额中以本公司记账本位币以外的货币计价的销售额分别为
成本均以本公司的记账本位币计价。
下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，记账本位币以外的货币汇率
发生合理、可能的变动时，将对利润总额和股东权益产生的影响。
境目
汇率增加 / (减少〉 利润总额增加 / (减少〉 股东权益增加 / (减少)
湖南聚仁新材料股份公司 财务报表附注
I!
项目
汇率增加 ! (减少) i
利润总额增加 ! (减少) 41! 股东权益增加 ! (减少)
句t
句t
唱
人民币对 美元
EEA
人民币对欧元 10% 309 , 225.61 262 , 84 1. 77
计
A口
接上表:
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项目
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汇率增加 ! (减少〉 利润总 额增 加 ! (减少 ) 股东权益增加 ! (减少〕
::
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人民币对 美元 10% 972 , 315.61
一
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人民币对 欧 元 10% 90 , 98 1. 32
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合计 1, 063 , 296.93
(二〉套期
报告期内本公司未开展套期业务进行风险管理。
(三) 金融资产转移
转移方式
「 已转移金融资产 己转移金融资产
终止确认情况
终止确认情况 的
金额 判断依据
! 由于应收票据中的银行承兑汇票是由信
用……叫
背书支付 的银行承兑汇票不影响追索权，票据相
关的信用风险和延期付款风险仍没有转
i …款项融资中…兑汇票是
由信用等级较高的银行承兑，信用风险
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并
二、-
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背书支付 f
利率风险己转移给银行，可以判断票据
i-
所有权上的主要风险和报酬己经转移，
一
故终止确认。
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一
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己转移金融资产 己转移金融资产 终 止确认情况的
转移方式 终止确认情况
性质 金额 判断依据
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背书支付 I 未终止确认
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用等级不高的银行承兑， 己背书或贴现
一
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一
一
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湖南聚仁新材料股份公司 财务报表附注
己转移金融资产 己转移金融资产 终止确认情况的
转移方式 终止确认情况
性质 金额 判断依据
l……权票据相
关的信用风险和延期付款风险仍没有转
移，故未终止确认。
由于应收款项融资中的银行承兑汇票是
由信用等级较高的银行承兑 ， 信用风险
i 和延期付款风险很小，并且票据相关的
背书支付 6, 926 , 457.19 终止确认
利 率 风险己转移给银行，可以判断票据
ll ! 所有权上的主要风险和报酬已经转移
故终止确认 。
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A
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合计
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l) 2023 年度
项目 i 金融资产转移的方式 终止确认的金融资产金额 与终止确认相关的利得或损失
应收款项融资中尚未 i
! 背书支付
到期的银行承兑汇票 |
合计
项目 金融资产转移的方式 终止确认的金融资产金额 与 终 止确认相关的 利得或损失
应收款项融资中尚未
到期的银行承兑汇票
合计
项目 资产转移的方 式 继续涉入形成的 资产金额 继续涉入形成的负债金额
应收票据中尚未到期
i 背书支付 27 , 129 , 342. 69 ! 27 , 129 , 342.69
的银行承兑汇票
合
计
项目 资产转移的方式 继续涉入形成的资产金额 继续涉入形成的负债金额
应收票据中尚未到期
背
书
支
付
的银行承兑汇票
合
计
十一、资本管理
湖南聚仁新材料股份公司 财务报表附注
本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业
务发展并使股东价值最大化。
本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或
调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本公司不受外部
强制性资本要求约束 。报告期 内资本管理目标、政策或程序未发生变化。
本公司以资产负债率〈即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。 2023 年 12 月 31 日
和 2022 年 12 月 31 日本公司的资产负债率分别为 20.08%和 20 .57% 。
十二、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
项目 第一层次公允价 ! 第二层次公允 i 第三层次公允价 i
合计
值计量 价值计量 i 值计量 i
持续的公允价值计量 川轧 752l9 i 2, 839 , 752. 19
应收款项融资 2, 839 , 752. 19 ! 2, 839 , 752.19
持续以公允价值计量的资产总额 2, 839 , 752. 19 I 2, 839 , 752.19
接上表:
| 20川阳贝
项目 第 一层 次公允价 ! 第二层次公允 ! 第三层次公允价
合计
值计量 | 价值计量 i 值计量
持续的公允价值计量 i 1, 067 , 722. 60 I 1, 067 , 722. 60
应收款项融资 : 1， 06刊26o i 1, 067 , 722.60
持续以公允价值计量的资产总额 j 1, 067 , 72260 : 1, 067 , 722.60
(二)持续第二层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息
应收款项融资为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，因剩余期限较
短，公允价值与账面价值相近。
(三)报告期各期本公司金融资产的公允价值计量未发生第一层次、第二层次和第三层次之间
的转换。
(囚)不以公允价值计量的金融资产和金融负债公允价值情况
本公司财务报表中按摊余成本计量的金融资产及金融负债的账面价值接近该等资产及负债的公
允价值。以摊余成本计量的金融资产和金融负债详见本附注"十、(一〉、1.金融工具的分类" 。
湖南聚仁新材料股份公司 财务报表附注
十三、关联方关系及其交易
(一〉关联方的认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共
同控制或重大影响的，构成关联方。
(二〉本公司的控股股东及实际控制人有关信息
控股股时 i 叫 | 业务性质 | 注册资本 i 控股股东对本公司 | 控股股东对本公司的
! 的持股比例 ω i 表决权比例 ω
阳咨有
熠伙伙
企企)
业业
岳理(
市询限
聚合合
管
岳
溪
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云
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持股平台 2 ， 542.36 万元 | 4 1. 85
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本公司实际控制人为王函字，间接持有公司 1 1. 35% 的股权，间接持有公司 56.61% 的表决权。
(三〉本公司的子公司情况
无。
(囚)本公司的合营和联营企业情况
无。
(五〉本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 i 其他关联方与本公司关系
岳阳聚投新材料科技有限责任公司 i 本公司原控股股东
岳阳融创新材料科技合伙企业(有限合伙〉 ! 实际控制人王函字担任执行事务合伙人的合伙企业
极晨智道信息技术(北京〉有限公司 i 本公司总经理曾经担任高管的公司
湖南良成安装工程有限公司 i 实际控制人王函字配偶的亲属担任董事并持股的公司
南雄九盾化工有限公司 i 本公司非独立董事的亲属担任执行董事的公司
(六)关联方交易
(1)采购商品/接受劳务'情况表
关联方 | 关联交易内容 2023 年度 2022 年度
湖南良成安装工程有限公司 i采购商品、接受劳务 -675 , 878.59 5, 313 , 68 1. 44
极晨智道信息技术(北京〉有限公司 i采购商品 5, 131 , 22 1. 24
合计 -675 , 878.59 10 , 444 , 902.68
注:湖南良成安装工程有限公司 2023 年度交易金额为 675 ， 878.59 元，系工程完工结算审计调
减结算金额所致。
湖南聚仁新材料股份公司 财务报表附注
(2) 出售商品 /提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 2023 年度 2022 年度
南雄九盾化工有限公司 出售商品 16, 880. 53 1, 039.82
合
了
计
报告期各期本公司与关联方之间未发生托管、承包业务。
报告期各期本公司未发生关联方租赁业务。
(1)本公司作为担保方
无。
:l…! 担保人 ; 担保类型 i 债权人
中国光大银行
担保期限
i 自主合同项下最后
担保是否己
经履行完毕
股份有限公司 5, 000.00 i 一 笔贷款期限届满 f 否
岳 一招有
分 一银公
行 一 行司
阳 一商限
i 之日起三年 !
股长
份沙
i 自主合同项下最后 |
最
古同
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字
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函
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杨咏 5.000.00 i 一笔贷款期限届满 i 否
，
分行营业部
中国工商银行
最高额
科技有限责任公 股份有限公司 24 , 000.00 一笔贷款期限届满 否
保证
司 岳阳云溪支行 之次日起三年
王函字、杨咏
最高额
股份有限公司 24 , 000.00
| 胜合同时后 !
一笔贷款期限届满 否
保证
! 岳阳云溪支行 之次日起三年
注: 2024 年 4 月 24 日，岳阳市聚熠企业管理咨询合伙企业(有限合伙〉与中国工商银行股份有
限公司岳阳云溪支行签订最高额保证合同，为公司 2022 年 11 月 10 日至 2028 年 12 月 31 日期间的
债务提供 24 ， 000.00 万元保证担保。
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆出:
岳阳融创新材料科技合伙企
业(有限合伙)
湖南聚仁新材料股份公司 财务报表附注
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
岳阳融创新材料科技合伙企
业(有限合伙)
岳阳融创新材料科技合伙企
业(有限合伙〉
岳阳融创新材料科技合伙企
业(有限合伙〉
注:岳阳融创新材料科技合伙企业(有限合伙〉为公司员工股权激励持股平台，由于持股平台
无实际经营业务，无资金来源，本公司给其拆借资金用于回购离职员工激励股权，待持股平台激励
股权重新授予收到投资款后进行偿还。
报告期各期本公司与关联方之间未发生资产转让、债务重组事项。
项目 2023 年度 2022 年度
关键管理人员报酬 5, 715 , 927. 67 6, 195 , 74 1. 02
报告期各期本公司与关联方之间未发生其他关联交易事项 。
(七)应收、应付关联方等未结算项目'情况
l . 应收项目
项目名称 关联方
账面余额 ! 坏账准备 账面余额 ! 坏账准备
i 岳阳融创新材料科技合伙企业 ( 有 i
其他应收款 I i 276 , 000.00 13 , 800.00
i 限合伙) I -
小计
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勺d
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i , 13 , 800.00
其他非流动 ! 极晨智道信息技术(北京〉有限公 ! ," ,
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资产 i 司 i
l 小计 ! 1, 208 , 172. 00 !
i 合计 1, 208 , 172. 00 I 276 , 000. 00 13 , 800.00
项目名称 关联方 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
应付账款 湖南良成安装工程有限公司 231 , 564. 52 2, 950 , 92 1. 05
应付账款 极晨智道信息技术(北京)有限公司 1, 450 , 52 1. 38
小 i十 231 , 564. 52 4, 401 , 442.43
湖南聚仁新材料股份公司 财务报表附注
项目名称 | 关联方 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
其他应付款 : 极晨智道信息技术(北京)有限公司 50 , 000.00 50 , 000.00
其他应付款 ; 湖南良成安装工程有限公司 100, 000.00 100, 000.00
小计 150, 000.00 150, 000.00
合计 381 , 564.52 4, 551 , 442.43
(八〉关联方承诺事项
报告期各期本公司与关联方之间无关联方承诺事项。
(九〉其他
无。
十四、股份支付
(一)各项权益工具
授予对象 i 本期授予 | 本期行权 本期解锁 本期失效
类别 | 数量 | 金额 i 数量 ! 金额 「 数量 i 金额
本公司员工 ! moo oo i 6胆， 500.00
合计 l moo oo i 6胆， 500.00 I 矶 000.00 I 6归， 500.00
本公司 2022 年度未授予权益工具 。
报告期各期末本公司无发行在外的股票期权或其他权益工具。
(二〉以权益结算的股份支付情况
项目 2023 年度 2022 年度
授予日权益工具公允价值的确定方法 近期外部投资机构入股价 近期外部投资机构入股价
授予日权益工具公允价值的重要参数 近期外部投资机构入股价 近期外部投资机构入股价
可行权权益工具数量的确 定依据 实际行权数 实际行权数
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额
(三〉以现金结算的股份支付情况
报告期内本公司无以现金结算的股份支付。
(囚)报告期股份支付费用
湖南聚仁新材料股份公司 财务报表附注
授予对象类别 以权益结算的股份支付费用 以现金结算的股份支付费用
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本公司员工 !,
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授予对象类别 以权益结算的股份支付费用 以现金结算的股份支付费用
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(五〉股份支付的修改、终止情况
报告期内本公司未发生股份支付的修改、终止。
(六)其他
无。
十五、承诺及或有事项
截至资产负债表日，本公司无需要披露的承诺事项及或有事项。
十六、资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后非调整事项。
十七、其他重要事项
(一〉借款费用
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项目 2023 年度 2022 年度
借款费用 1, 095 , 964.63 370 , 029.01
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其中:资本化借款费用 1, 090 , 166.67 156, 000.00
十一'! i
资本化率(%) 3. 60 3.60
(二)外币折算
计入当期损益的汇兑差额
项目 2023 年度 2022 年度
汇兑差额(汇兑收益〉 1, 179, 550.93
(三〉除上述披露外，本公司无需要披露的其他重要事项。
十八‘补充资料
湖南聚仁新材料股份公司 财务报表附注
(一〉报告期各期非经常性损益情况
非经常性损益明细 2023 年度 2022 年度 说明
非流动性资产处置损益，包括己计提资产减值准备的冲销部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家 1
政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助
除外
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融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融
负债产生的损益
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计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益 i--
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对外委托贷款取得的损益
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因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 -
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单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
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企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享 i
有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
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同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
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债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出 i
等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
变动产生
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采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
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受托经营取得的托管费收入
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除上述各项之外的其他营业外收入和支出
其他符合非经常性损益定义的损益项目
喊:所得税影响金额 530, 400. 75 I mm68 :
合计 2 , 892 , 319. 92 1 川山 l9 1
(二〉净资产收益率及每股收益
湖南聚仁新材料股份公司 财务报表附注
每股收益
基本每股收益 i 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 L- 1325 。 2061 I o. 2061
扣除非经常性损益后归属子公司普通 i
I 12.73 O. 1981 I O. 1981
股股东的净利润 i
接上表 :
基本每股收益一厂 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 24.42
扣除非经常性损益后归属于公司普通 i
I 23. 58
股股东的净利润 i
法定代表人: 主管会计工作负责人: 纣机时人 j闹
统一社会信用代码 '电 扫 tl!i二 m码登录"回 *
企业倍用倍息公示系统"
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E司 业 执 照 了解更 多登记.备 案 、
(副 本) 许可、服'i'fi自息.
名 称 出 海
d飞
额 奎忏拐H百制拾万圆人民币
类 型 特殊普通合伙企业 成立日期 2013年 11 月 6 日
执行事务合伙人石文先、管云鸿、杨荣华 主要经营场所 湖北省武汉市武昌区水果湖街道中北路 1
江产业大厦 17-18楼
经营范围
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登记机关
国 家企业信用信息公示系统网址: 市场主体应当于每年 1 月 1 日至6月 30 日通过国 家 国家市场监督管理总局监制
http://www.gsx t. gov.cn 企业信用信息公示系统报送公示年度报告。
证书序号 : 0017829
说 明
《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政
三)，. 部门依法审批，准予执行注册会计师法定业务的
Z三Z 计师事务所
凭证。
应当向财政部门申请换发。
中审 3 《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、出
名 称:
租、出借、转让。
首席合伙人: 4 会计师事务所终止或执业许可注销的，应当向财
主任会计师: 政部门交回《会计师事务所执业证书》。
经 营场所:湖北省武汉市武昌区水果湖街道
中北路166号长江产业大厦11-18楼
组织形式: 特殊普通合伙
执业证书编号: 42010005 二0二
鄂财会发 (2013) 25号
批准执业文号:
批准执业日期:
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