河南大有能源股份有限公司独立董事
关于公司 2025 年年度报告信息披露监管问询函所涉问题的
独立意见
河南大有能源股份有限公司（以下简称“公司”）于近期收到《关
于河南大有能源股份有限公司2025年年度报告的信息披露监管工作
函》（上证公函【2026】1043号,以下简称《问询函》），按照《问
询函》要求，作为公司独立董事，我们对《问询函》有关事项发表如
下独立意见：
一、关于关联方应收款和关联采购。年报显示，报告期末公司应
收账款账面余额 14.99 亿元，按欠款方归集的前五名应收账款均为关
联方，合计金额达 10.72 亿元，占比超 70%。其中，对义煤集团新义
矿业有限公司期末应收账款余额 4.65 亿元，已计提坏账 1.91 亿元，
计提比例约为 41%，工商信息显示其 2024 年末所有者权益为-2.31 亿
元；对义马煤业综能新能源有限责任公司应收账款期末余额 4.16 亿
元，坏账计提比例 92.34%，该公司已申请破产重整；对三门峡义翔
铝业有限公司应收账款期末余额 0.89 亿元，坏账计提比例 31.27%，
相关诉讼债权正在申请强制执行，工商信息显示 2024 年度其参保人
数规模由上一年度 534 人锐减至 28 人。本期公司新增对关联方大额
采购，其中向义煤集团永兴工程有限责任公司采购工程服务、劳务、
设备和材料等，金额 2.51 亿元；对河南永翔工贸有限责任公司采购
材料、设备和服务等，金额 1.70 亿元。此外，义马煤业集团股份有
限公司（以下简称义煤集团）自 2025 年开始向上市公司收取担保费
用，本报告期公司向控股股东及其关联方共支付担保费 0.39 亿元。
请公司补充披露：（1）前五名应收账款交易对手方最近一年一
期的主要财务数据、应收账款形成时间、交易金额、交易内容、合同
约定的结算方式、是否已逾期、期末余额和账龄等，说明交易结算方
式与非关联方结算是否存在差异，与同行业是否存在差异，交易发生
时是否已审慎考察交易对手方资信，是否存在明知无法收回款项仍开
展交易的情况，是否存在对关联方的利益倾斜；结合关联方业务开展
和资信情况，说明欠款收回的可能性，应收账款坏账计提是否充分、
准确、合理、及时；（2）对义煤集团永兴工程有限责任公司、河南
永翔工贸有限责任公司采购工程、劳务、设备和材料的具体用途，说
明采购和所属项目建设进度、产能等是否匹配，论证关联交易的必要
性以及定价公允性，是否存在对关联方的利益倾斜；（3）义煤集团
和河南能源集团对其他关联方提供担保的收费情况、义煤集团自 2025
年开始向上市公司收取担保费的背景以及原因，结合公司对关联方大
额应收款长期未收回的背景，说明担保费率设置是否合理、公允，与
同行业上市公司是否存在差异，是否存在侵害上市公司利益的情形。
请年审会计师发表明确意见。请独立董事发表意见。
独立董事意见：
经核查，我们认为：（1）公司与应收账款前五名交易对手方发生的
业务真实，交易时履行了资信审查程序，不存在明知客户无付款能力仍
开展交易的情形；公司对关联方、非关联方客户结算政策一致，与同行
业可比公司结算模式无重大差异，不存在向关联方进行利益倾斜的行为；
公司应收账款坏账计提政策合规、执行到位，应收账款坏账计提充分、
准确、合理、及时。（2）公司向永兴工程、永翔工贸的采购，是履行《关
联交易与综合服务协议》的约定，采购内容均为满足下属矿井安全生产、
日常运营的需要，采购和所属项目建设进度、产能匹配；采购定价以招
标竞价和市场对标为基础确定，交易价格符合市场化原则，不存在对关
联方利益倾斜的情形。（3）控股股东向公司收取担保费系落实国资担保
风险管控的相关规定，且符合双方签订的《关联交易与综合服务协议》
相关约定；担保费率设置合理、公允，与同行业上市公司无明显差异，
不存在侵害上市公司利益的情形。
同时我们郑重提醒公司管理层对大额长期应收款项予以高度关注，
公司要加大长期应收款项催收力度，严格落实催收责任，必要时应采取
发律师函、提起诉讼等法律方式进行催收，促进欠款尽快收回，确保公
司债权安全，维护公司利益。
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