上海益诺思生物技术股份有限公司
内部审计制度
为了加强和规范上海益诺思生物技术股份有限公司（以下简称“公司”）内部审计工作，
明确内部审计的职责和权限，发挥内部审计在强化内部控制、改善经营管理、提高经济效益
中的作用，促进公司经营效率、经济效益的提高，确保内部控制持续有效实施，维护投资者
的权益，实现内部审计的制度化和规范化，根据《中国内部审计准则》
《企业内部控制基本规
范》
《企业内部控制评价指引》
《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第 1 号-规范运
作》及其他相关法律和法规，结合公司实际，制定本制度。
计制度及公司内部管理规定，对其内部控制的有效性、财务信息的真实性和完整性以及相关
的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性和风险管理进行检查和评估以及经营活
动的效率和效果等开展的一种评价活动。
标而提供合理保证的过程。内部控制的目标是：
任委员由独立董事中的会计专业人士担任。公司审计部独立于财务部门，向审计委员会汇报
工作并对审计委员会负责，依照国家法律、法规、有关政策以及公司规章制度，独立开展工
作及行使内部监督权，发挥监督、评价和服务功能。
接受公司审计部的业务指导和监督检查，确保其规范、有效地发挥审计职能。
人员的任命、替换或解职，应由管理层在征求审计委员会的意见之后正式作出。子公司内部
审计部门负责人和审计人员的任命比照本条执行。
正原则，不得滥用职权，徇私舞弊，并以应有的职业谨慎态度执行审计工作、发表审计意见。
不得参加被审计单位的实际经营活动，以保持客观公正的能力和立场。
妨碍内部审计部门的工作。
每季度向审计委员会报告一次内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题；
有效性进行检查和评估，并于下一年度 4 月底前向审计委员会提交上一年度的内部控制评价
报告；
支及有关的经济活动的合法性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩预
告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等；
以及内部审计工作中发现的问题；
内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为；
工作报告中反映，应当督促相关责任部门制定整改措施和整改时间，并进行内部控制的后续
审查，监督整改措施的落实情况。
员会报告。审计委员会认为公司内部控制存在重大缺陷或重大风险的，应提请董事会及时向
监管部门报告并予以披露。公司应当在公告中披露内部控制存在的重大缺陷或重大风险、已
经或可能导致的后果，以及已采取或拟采取的措施。
有权进行工作流程测试；
告审计委员会；
关的资料，经公司审计委员会批准，有权予以暂时封存；
刑事责任的，可以向审计委员会提出处理建议。
作计划，报经董事会、审计委员会批准后实施，并在年度和半年度结束后向审计委员会提交
内部审计工作报告；审计部应当将(1)对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、募
集资金使用及信息披露事务等事项;(2)对年度、中期及季度财务报告和业绩快报的审计；(3)
对内部控制制度审计和评估，作为年度工作计划的必备内容。
组成审计小组，并指定主审人员，审计小组实行主审负责制。必要时，可选调其他部门的专
业人员参与审计或提供专业建议。
部负责人签发。在实施审计前三日，向被审计单位下达审计通知书；对于需要突击执行审计
的特殊业务，审计通知书可在实施审计时送达。
安排，可以实行年度定期审计和年中不定期审计，各被审计单位应按规定提供财务数据及相
关资料。
证、抽样和分析性复核等审计方法，获取充分、相关、可靠的审计证据，记录于审计工作底
稿，以支持审计结论和审计建议。
计结果后编制审计报告。在编写审计报告征求意见稿过程中，应与被审计单位交换意见。被
审计单位有异议的，应当自接到审计报告征求意见稿之日起十个工作日内提出书面意见；逾
期不提出的，视为无异议。被审计单位若对审计报告征求意见稿有异议且无法协调时，应及
时上报公司董事长审定。
和建议。
确整改意见、整改期限和相关建议等。
计划表，并上报至审计部。
计单位应及时与审计部门沟通，确定后续措施。
计发现问题的纠正情况、审计意见和建议的落实情况；问题产生原因分析；通过“举一反三”
发现的其他问题及采取的防范措施；对有关制度、流程完善的情况；对有关责任部门、责任
人的追责情况；采取的警示教育措施；尚未整改到位的原因和说明等。
况进行检查。对重要问题的整改落实情况开展现场检查或跟踪审计，确保整改落实到位。所
有审计整改事项，由审计部实施后续跟踪进行确认最终整改效果后，方能免除被审计单位的
整改责任。
定期归档。审计档案至少保存十年，并应尽快实现档案电子化管理。审计档案的查阅应按公
司档案管理相关制度履行审批手续。
公司各部门及子公司应当配合审计部依法履行职责，不得妨碍、阻挠内审工作。
内部控制自我评价报告。内部控制自我评价报告至少应当包括以下内容：
董事会应在审议年度报告时，对内部控制自我评价报告形成决议，独立董事有权对该报告发
表意见。
相关主管机关报告并予以披露。公司应当在公告中披露内部控制存在的重大缺陷或者重大风
险、已经或者可能导致的后果，以及已采取或者拟采取的措施。
公司的内部控制评价报告出具核实评价意见（内部控制鉴证报告）。如会计师事务所对公司内
部控制出具非无保留意见鉴证报告的，公司董事会应当针对鉴证意见涉及事项做出专项说明，
至少应当包括以下内容：
公司披露年度报告同时，在指定网站披露内部控制自我评价报告和会计师事务所内部控
制鉴证报告。
关的审计规程和办法，审计人员必须严格执行。
节轻重，提出警告、通报批评或经济、行政处罚的处分建议，报请审计委员会处理：
以上行为涉嫌犯罪的，依法移交司法机关处理。
规定给予批评教育或行政处分：
以上行为涉嫌犯罪的，依法移交司法机关处理。
家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的《公司章程》相抵触时，按国家有关法律、
法规和《公司章程》的规定执行，并及时修订本制度，报董事会审议通过。
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