湖南黄金股份有限公司
未来三年（2026 年—2028 年）股东分红回报规划
为进一步规范和完善湖南黄金股份有限公司（以下简称公司）利润分配政策，
建立科学、持续、稳定的股东回报机制，维护股东合法权益，根据中国证券监督
管理委员会《上市公司监管指引第 3 号——上市公司现金分红》等相关法律、法
规、规范性文件以及《公司章程》等有关规定，结合公司实际情况，经营发展规
划，制定了《公司未来三年（2026 年—2028 年）股东分红回报规划》
（以下简称
本规划）。具体内容如下：
一、本规划制定的基本原则
公司实施连续、稳定的利润分配政策，公司未来三年（2026 年—2028 年）
将坚持以现金分红为主，在符合相关法律、法规及公司章程有关利润分配的规定，
同时保持利润分配政策的连续性和稳定性的情况下，制定本规划。
二、制定本规划的主要考虑因素
公司着眼于长远和可持续发展目标，充分考虑公司经营发展规划、目前及未
来盈利规模、现金流量状况、发展所处阶段、项目投资资金需求、银行信贷及债
权融资环境等因素，平衡股东的投资回报需求和公司未来发展，建立对投资者持
续、稳定、科学的回报规划与机制，从而对利润分配作出制度性安排，以保证利
润分配政策的连续性和稳定性。
三、未来三年（2026 年—2028 年）股东回报规划的具体内容
（一）利润分配形式、期间间隔和比例
公司采取现金、股票或现金与股票相结合或者法律许可的其他方式分配股利。
公司优先采用现金分红的利润分配方式。
公司董事会应当兼顾综合考虑公司行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈
利水平、债务偿还能力、是否有重大资金支出安排和投资者回报等因素，区分情
形并按照公司章程规定的程序，提出差异化的现金分红政策。在符合利润分配原
则、保证公司正常经营和长远发展的前提下，在满足现金分红条件时，公司原则
上每年度进行一次现金分红。公司董事会也可以根据公司盈利情况及资金需求状
况提议公司进行中期现金分红。现金分红在利润分配中的比例应符合如下要求：
分配利润的 30%。
分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 80%。
分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 40%。
分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20%。
公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理。
（二）利润分配条件
（1）公司当期实现的可分配利润（即公司弥补亏损、提取公积金后所余的
税后利润）为正值且公司现金充裕，实施现金分红不会影响公司后续持续经营；
（2）公司累计可供分配利润为正值；
（3）审计机构对公司该年度财务报告出具标准无保留意见审计报告；
（4）公司未来 12 个月内无重大投资计划或重大现金支出等事项发生（募集
资金项目除外）。重大投资计划或重大现金支出是指：公司未来 12 个月内拟对外
投资、收购资产、购建固定资产或者其他经营性现金需求累计支出达到或者超过
公司最近一期经审计净资产的 30%。
在优先保障现金分红的基础上，公司董事会认为公司具有成长性，并且每股
净资产的摊薄、股票价格与公司股本规模不匹配、发放股票股利有利于全体股东
整体利益时，公司可采取股票股利方式进行利润分配。
四、利润分配的决策机制和程序
公司利润分配具体方案由董事会根据公司经营状况和相关法律法规的规定
拟定，董事会应当认真研究和论证公司现金分红的时机、条件和最低比例、调整
的条件及其决策程序要求等事宜。独立董事认为现金分红具体方案可能损害上市
公司或者中小股东权益的，有权发表意见。董事会对独立董事的意见未采纳或者
未完全采纳的，应当在董事会决议中记载独立董事的意见及未采纳的具体理由，
并披露。
董事会提交股东会的利润分配具体方案，应经董事会全体董事 2/3 以上表决
通过。
公司应当在年度报告中详细披露利润分配政策特别是现金分红政策的制定
及执行情况。公司当年盈利，但董事会未做出现金利润分配预案，应当在年度报
告中披露原因及未用于分配的资金用途等事项。股东会审议时应提供网络投票系
统进行表决，并经出席会议的股东所持表决权的 2/3 以上通过。
股东会对现金分红具体方案进行审议前，公司应当通过接听投资者电话、网
络平台、公司邮箱、来访接待等多种渠道主动与股东特别是中小股东进行沟通和
交流，充分听取中小股东的意见和诉求，及时答复中小股东关心的问题。
公司召开年度股东会审议年度利润分配方案时，可审议批准下一年中期现金
分红的条件、比例上限、金额上限等。年度股东会审议的下一年中期分红上限不
应超过相应期间归属于上市公司股东的净利润。董事会根据股东会决议在符合利
润分配的条件下制定具体的中期分红方案。
五、调整利润分配政策的决策机制和程序
公司根据行业监管政策、自身经营情况、投资规划和长期发展的需要，或者
根据外部经营环境发生重大变化而确需调整利润分配政策的，调整后的利润分配
政策不得违反中国证监会和证券交易所的有关规定，有关调整利润分配政策议案
由董事会根据公司经营状况和中国证监会的有关规定拟定，经董事会审议通过后
提交股东会审议决定，股东会审议时应提供网络投票系统进行表决，并经出席会
议的股东所持表决权的 2/3 以上通过。
六、关于本规划的未尽事宜
本规划的未尽事宜依照相关法律法规、规范性文件及《公司章程》规定执行。
本规划由公司董事会负责解释，自公司股东会审议通过之日起实施。
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