深圳惠泰医疗器械股份有限公司
第一章 总则
第一条 为规范深圳惠泰医疗器械股份有限公司（以下简称“公司”）与关
联方之间的关联交易，保证公司与关联方之间所发生的交易符合公
平、公开、公正的原则，维护公司与全体股东（特别是中小投资者）
的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》《上海证券交易所科
创板股票上市规则》（以下简称《上市规则》）等相关法律、法规、
规范性文件以及《深圳惠泰医疗器械股份有限公司章程》（以下简
称《公司章程》）的相关规定，特制定本制度。
第二条 公司将关联交易合同的订立、变更及履行情况纳入企业管理，公司
与关联人之间的关联交易除遵守有关法律、法规和规范性文件及
《公司章程》的规定外，还需遵守本制度的有关规定。
第三条 公司发生关联交易，应当保证关联交易的合法性、必要性、合理性
和公允性，保持公司的独立性，不得利用关联交易调节财务指标，
损害公司利益。
第四条 本办法适用于公司及合并报表范围内的子公司（以下简称“子公
司”）。
第二章 关联交易和关联人
第五条 公司的关联交易，是指公司或者其合并报表范围内的子公司等其他
主体与公司关联方之间发生的可能引致资源或者义务转移的事项
（不论是否收取价款），主要包括：
（一） 购买或者出售资产；
（二） 对外投资（购买低风险银行理财产品的除外）；
（三） 转让或受让研发项目；
（四） 签订许可使用协议；
（五） 提供担保（含对控股子公司担保等）；
（六） 租入或者租出资产；
（七） 委托或者受托管理资产和业务；
（八） 赠与或者受赠资产；
（九） 债权、债务重组；
（十） 提供财务资助（含有息或者无息借款、委托贷款等）；
（十一） 研究与开发项目的转移；
（十二） 放弃权利（含放弃优先购买权、优先认缴出资权利等）；
（十三） 购买原材料、燃料、动力；
（十四） 销售产品、商品；
（十五） 提供或接受劳务；
（十六） 委托或受托销售；
（十七） 关联双方共同投资；
（十八） 在关联方的财务公司存贷款；
（十九） 中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）、
上海证券交易所（以下简称“上交所”）或公司根据实
质重于形式原则认定的其他通过约定可能引致资源或者
义务转移的事项。
第六条 公司的关联方包括关联法人和关联自然人。
第七条 公司的关联人，是指具有下列情形之一的自然人、法人或其他组织：
（一） 直接或者间接控制公司的自然人、法人或其他组织；
（二） 直接或间接持有公司 5%以上股份的自然人；
（三） 公司董事或高级管理人员；
（四） 与本项第（一）项、第（二）项和第（三）项所述关联
自然人关系密切的家庭成员
（关系密切的家庭成员包括：
配偶、年满 18 周岁的子女及其配偶、父母及配偶的父
母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的
父母，下同）；
（五） 直接持有公司 5%以上股份的法人或其他组织及其一致
行动人；
（六） 直接或间接控制公司的法人或其他组织的董事、监事、
高级管理人员或其他主要负责人；
（七） 由本项第（一）项至第（六）项所列关联法人或关联自
然人直接或者间接控制的，或者由前述关联自然人（独
立董事除外）担任董事、高级管理人员的法人或其他组
织，但公司及其控股子公司除外；
（八） 间接持有公司 5%以上股份的法人或其他组织及其一致
行动人；
（九） 中国证监会、上交所或者公司根据实质重于形式原则认
定的其他与公司有特殊关系，可能导致公司利益对其倾
斜的自然人、法人或其他组织。
在交易发生之日前 12 个月内，或相关交易协议生效或安排实施后
视同公司的关联方。
第三章 关联人报备
第八条 公司董事、高级管理人员、持股 5%以上的股东及其一致行动人、
实际控制人，应当将与其存在关联关系的关联人情况及时告知公司，
并在上交所备案。
第九条 公司证券事务部应当根据《上市规则》及上交所的相关规定，确定
公司关联人的名单，并及时予以更新，确保关联人名单真实、准确、
完整，并及时向董事会报告。
公司证券事务部应当及时通过上交所业务管理系统填报和更新公
司关联人名单及关联关系信息。
第十条 公司关联方申报的信息包括：
（一） 姓名、身份证件号码或法人名称、法人统一社会信用代
码；
（二） 与公司存在的关联关系说明等。
第十一条 公司及其下属控股子公司在发生交易活动时，相关责任人应当仔细
查阅关联人名单，审慎判断是否构成关联交易。如果构成关联交易，
应当在相应权限内履行审批、报告义务。
第四章 关联交易的定价
第十二条 关联交易价格指公司与关联方之间发生的关联交易所涉及的交易
价格。
第十三条 关联交易应当遵循公开、公平、公正的商业原则。公司应当采取有
效措施防止关联方以垄断采购和销售业务渠道等方式干预公司的
经营，损害公司的利益。
第十四条 公司进行关联交易应当签订书面协议，明确交易双方的权利义务及
法律责任以及关联交易的定价政策。关联交易执行过程中，协议中
交易价格等主要条款发生重大变化的，公司应当按变更后的交易金
额重新履行相应的审批程序。
第十五条 公司关联交易定价应当公允，参照下列原则执行：
（一） 交易事项实行政府定价的，可以直接适用该价格；
（二） 交易事项实行政府指导价的，可以在政府指导价的范围
内合理确定交易价格；
（三） 除实行政府定价或政府指导价外，交易事项有可比的独
立第三方的市场价格或收费标准的，可以优先参考该价
格或标准确定交易价格；
（四） 关联事项无可比的独立第三方市场价格的，交易定价可
以参考关联方与独立于关联方的第三方发生非关联交易
价格确定；
（五） 既无独立第三方的市场价格，也无独立的非关联交易价
格可供参考的，可以合理的构成价格作为定价的依据，
构成价格为合理成本费用加合理利润。
第十六条 公司按照第十五条第（三）项、第（四）项或者第（五）项确定关
联交易价格时，可以视不同的关联交易情形采用下列定价方法：
（一） 成本加成法，以关联交易发生的合理成本加上可比非关
联交易的毛利定价。适用于采购、销售、有形资产的转
让和使用、劳务提供、资金融通等关联交易；
（二） 再销售价格法，以关联方购进商品再销售给非关联方的
价格减去可比非关联交易毛利后的金额作为关联方购进
商品的公平成交价格。适用于再销售者未对商品进行改
变外型、性能、结构或更换商标等实质性增值加工的简
单加工或单纯的购销业务；
（三） 可比非受控价格法，以非关联方之间进行的与关联交易
相同或类似业务活动所收取的价格定价。适用于所有类
型的关联交易；
（四） 交易净利润法，以可比非关联交易的利润水平指标确定
关联交易的净利润。适用于采购、销售、有形资产的转
让和使用、劳务提供等关联交易；
（五） 利润分割法，根据公司与关联方对关联交易合并利润的
贡献计算各自应该分配的利润额。适用于各参与方关联
交易高度整合且难以单独评估各方交易结果的情况。
公司关联交易无法按上述原则和方法定价的，应当披露该关联交易
价格的确定原则及其方法，并对该定价的公允性作出说明。
第五章 关联交易的决策权限
第十七条 董事会授权总经理批准董事会审批权限以下的关联交易。
第十八条 公司与关联人发生的交易（提供担保除外）达到下列标准之一的，
应当经全体独立董事过半数同意后提交董事会审议，并及时披露：
（一） 与关联自然人发生的成交金额在 30 万元以上的交易；
（二） 与关联法人发生的成交金额占公司最近一期经审计总资
产或市值 0.1%以上的交易，且超过 300 万元。
（三） 虽属于总经理有权判断的关联交易，但董事会、独立董
事认为应当提交董事会审核的，该关联交易由董事会审
议并表决。
第十九条 以下关联交易经董事会审议后，还需提交股东会批准（公司提供担
保除外）：
（一） 公司与关联人发生的交易金额（提供担保除外）占公司
最近一期经审计总资产或市值 1%以上的交易，且超过
（二） 虽属于董事会有权判断并决策的关联交易，但独立董事
认为应提交股东会表决的，该关联交易由股东会审查并
表决；
（三） 虽属于董事会决策权限内的关联交易，但董事会认为应
提交股东会表决或者董事会因特殊事宜无法正常运作的，
该关联交易由股东会审查并表决；
（四） 公司为关联人提供担保的，不论数额大小，均应当在董
事会审议通过后提交股东会审议；
（五） 具体交易总金额不明确的关联交易。
第二十条 公司与关联人发生的交易（公司获赠现金和提供担保除外）金额超
过人民币 3,000 万元，且占公司最近一期经审计总资产或市值 1%
以上的关联交易，除应提交股东会审议，还应当按照下述分类提交
评估报告或审计报告：
（一） 关联交易的标的为股权资产的，应向股东会提交交易标的
最近一年又一期财务报告的审计报告（会计师事务所发表
的审计意见应当为标准无保留意见，审计截止日距相关股
东会的召开日不超过 6 个月）；
（二） 关联交易的标的为股权外的其他非现金资产的，应向股东
会提交交易标的评估报告（评估基准日距相关股东会的召
开日不超过一年）。
上述审计报告和评估报告应当由具有从事证券、期货相关业务资格
的证券服务机构出具。
属于日常经营相关的关联交易可以免于评估或者审计。
第二十一条 公司发生的关联交易涉及“提供财务资助”、“提供担保”和“委
托理财”等事项时，应当以发生额作为披露的计算标准，并按交易
事项的类型在连续 12 个月内累计计算，适用第十七条至第十九条。
已经按照累计计算原则履行相关义务的，不再纳入累计计算范围。
第二十二条 公司在连续 12 个月内发生的以下关联交易，应该按照累计计算的
原则适用：
（一） 与同一关联人进行的交易；
（二） 与不同关联人进行的同一交易标的相关的交易。
上述同一关联人，包括与该关联人受同一主体控制，或者相互存在
股权控制关系的其他关联人。
已经按照累计计算原则履行相关义务的，不再纳入累计计算范围。
第二十三条 依据法律、行政法规、部门规章及《公司章程》等相关规定对关联
交易所涉及事项的审批权限及程序有特殊规定的，依据该等规定执
行。
第六章 关联交易的审议程序
第二十四条 公司在审议关联交易事项时，应当做到：
（一） 详细了解交易标的的真实状况，包括交易标的运营现状、
盈利能力、是否存在抵押、冻结等权利瑕疵和诉讼、仲
裁等法律纠纷；
（二） 详细了解交易对方的诚信记录、资信状况、履约能力等
情况，审慎选择交易对手方；
（三） 根据充分的定价依据确定交易价格；
（四） 根据《上市规则》的相关要求或公司认为有必要时，聘
请中介机构对交易标的进行审计或者评估。
第二十五条 公司不得对存在以下情形之一的关联交易事项进行审议并作出决
定：
（一） 交易标的状况不清；
（二） 交易价格未确定；
（三） 交易对方情况不明朗；
（四） 因本次交易导致或者可能导致公司被控股股东、实际控
制人及其附属企业非经营性资金占用；
（五） 因本次交易导致或者可能导致公司为关联人违规提供担
保；
（六） 因本次交易导致或可能导致公司被关联人侵占利益的其
他情形。
第二十六条 公司向关联人购买资产按规定需要提交股东会审议且且成交价格
相比交易标的账面值溢价超过 100%的，如交易对方未提供在一定
期限内交易标的盈利担保、补偿承诺或者交易标的回购承诺，公司
应当说明具体原因，是否采取相关保障措施，是否有利于保护公司
利益和中小股东合法权益。
第二十七条 公司与关联人进行购买原材料、燃料和动力，以及出售产品或商品
等与日常经营相关的关联交易行为，按照下述规定履行相应审议程
序：
（一） 对于首次发生的日常关联交易，公司应当与关联人订立
书面协议，根据协议涉及的交易金额，履行审议程序并
及时披露；协议没有具体交易金额的，应当提交股东会
审议；
（二） 已经公司董事会或者股东会审议通过且正在执行的日常
关联交易协议，如果协议在执行过程中主要条款发生重
大变化或者协议期满需要续签的，公司应当将新修订或
者续签的日常关联交易协议，根据协议涉及的交易金额，
履行审议程序并及时披露；协议没有具体交易金额的，
应当提交股东会审议；
（三） 对于每年发生的数量众多的日常关联交易，因需要经常
订立新的日常关联交易协议而难以按照本条第（一）项
规定将每份协议提交董事会或者股东会审议的，公司可
以按类别合理预计日常关联交易年度金额，履行审议程
序并及时披露。如果在实际执行中日常关联交易金额超
过预计总金额的，公司应当根据超出金额重新履行审议
程序并披露；
（四） 公司年度报告和半年度报告应当分类汇总披露日常关联
交易；
（五） 日常关联交易协议至少应当包括交易价格、定价原则和
依据、交易总量或者其确定方法、付款方式等主要条款。
协议未确定具体交易价格而仅说明参考市场价格的，公
司在按照本条规定履行披露义务时，应当同时披露实际
交易价格、市场价格及其确定方法、两种价格存在差异
的原因；
（六） 公司与关联人签订日常关联交易协议的期限超过 3 年的，
应当每 3 年根据本条规定重新履行审议程序及披露义务。
第二十八条 公司为关联方提供担保，应当具备合理的商业逻辑，不论数额大小，
均应在董事会审议通过后及时披露，并提交股东会审议。公司为控
股股东、实际控制人及其关联方提供担保的，控股股东、实际控制
人及其关联方应当提供反担保。
第二十九条 公司达到披露标准的关联交易，应当在提交董事会审议前，取得独
立董事专门会议事前审议通过。独立董事专门会议决议应当取得全
体独立董事的半数以上同意，并在关联交易公告中披露。
独立董事在作出判断前，可以聘请中介机构出具专门报告，作为其
判断的依据。
第三十条 公司与关联方共同投资，向共同投资的企业增资、减资时，应当以
公司的投资、增资、减资金额作为计算标准，适用本制度的相关规
定。
第三十一条 公司拟放弃向与关联方共同投资的公司同比例增资或优先受让权
的，应当以公司放弃增资权或优先受让权所涉及的金额为交易金额，
适用本制度的相关规定。
公司因放弃增资权或优先受让权将导致公司合并报表范围发生变
更的，应当以该股权所对应公司相关财务指标作为计算基础，适用
本制度的相关规定。
第三十二条 公司与关联人达成以下关联交易时，可以免予按照关联交易的方式
进行审议和披露：
（一） 一方以现金方式认购另一方向不特定对象发行的股票、
可转换公司债券或者其他衍生品种、公开发行公司债券
（含企业债券）；
（二） 一方作为承销团成员承销另一方向不特定对象发行的股
票、可转换公司债券或者其他衍生品种、公开发行公司
债券（含企业债券）；
（三） 一方依据另一方股东会决议领取股息、红利或报酬；
（四） 一方参与另一方公开招标或者拍卖，但是招标或者拍卖
难以形成公允价格的除外；
（五） 上市公司单方面获得利益的交易，包括受赠现金资产、
获得债务减免、接受担保和资助等；
（六） 关联交易定价为国家规定；
（七） 关联人向上市公司提供资金，利率水平不高于中国人民
银行规定的同期贷款基准利率，且上市公司对该项财务
资助无相应担保；
（八） 上市公司按与非关联人同等交易条件，向董事、高级管
理人员提供产品和服务；
（九） 上交所认定的其他交易。
第七章 关联交易的回避表决
第三十三条 公司董事会审议关联交易事项时，关联董事应当回避表决，也不得
代理其他董事行使表决权。
审议关联交易的董事会会议由过半数的非关联董事出席，所作决议
须经非关联董事过半数通过。出席董事会会议的非关联董事人数不
足 3 人的，公司应当将交易提交股东会审议。
公司股东会审议关联交易事项时，关联股东应当回避表决，并不得
代理其他股东行使表决权。
第三十四条 关联董事包括下列董事或者具有下列情形之一的董事：
（一） 交易对方；
（二） 交易对方的直接或者间接控制人；
（三） 在交易对方任职，或者在能直接或者间接控制该交易对
方的法人或者其他组织、该交易对方直接或者间接控制
的法人或者其他组织任职；
（四） 交易对方或者其直接或者间接控制人的关系密切的家庭
成员；
（五） 交易对方或者其直接或者间接控制人的董事、监事和高
级管理人员及其关系密切的家庭成员；
（六） 中国证监会、上交所或者公司基于实质重于形式原则认
定的其独立的商业判断可能受到影响的董事。
第三十五条 关联股东包括下列股东或者具有下列情形之一的股东：
（一） 交易对方；
（二） 交易对方的直接或者间接控制人；
（三） 被交易对方直接或者间接控制；
（四） 与交易对方受同一法人、其他组织或者自然人直接或间
接控制；
（五） 在交易对方任职，或者在能直接或间接控制该交易对方
的法人或其他组织、该交易对方直接或者间接控制的法
人或其他组织任职；
（六） 为交易对方或者其直接或者间接控制人的关系密切的家
庭成员；
（七） 因与交易对方或者其关联人存在尚未履行完毕的股权转
让协议或者其他协议而使其表决权受到限制或影响的股
东；
（八） 中国证监会、上交所或者公司认定的可能造成公司利益
对其倾斜的股东。
第三十六条 公司召开董事会审议关联交易事项时，会议主持人应当在会议表决
前提醒关联董事须回避表决；关联董事未主动声明并回避的，知悉
情况的董事应当要求关联董事予以回避。
公司股东会在审议关联交易事项时，会议主持人及见证律师（若有）
应当在股东投票前，提醒关联股东须回避表决。
第八章 附则
第三十七条 本制度未尽事宜，依照国家有关法律、行政法规、规范性文件及《公
司章程》的有关规定执行。本制度与国家有关法律、行政法规、规
范性文件或《公司章程》的规定不一致的，以国家法律、行政法规、
规范性文件及《公司章程》的规定为准。
第三十八条 本制度所称“以上”、“高于”、“不超过”含本数，“低于”、
“超过”不含本数。
第三十九条 本制度由股东会授权公司董事会负责解释。
第四十条 本制度经公司股东会审议通过之日起施行，修改时亦同。
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