汇绿生态科技集团股份有限公司
关于开展外汇套期保值业务的可行性
分析报告
一、开展外汇套期保值业务的目的
汇绿生态科技集团股份有限公司（以下简称“公司”）及子公司产品外销收
入主要采用美元结算，随着公司业务的发展，公司经营中产生较多的外币结算
业务。人民币汇率政策变化和国际外汇市场的波动将对公司经营业绩产生一定
的影响，为有效减少汇率波动等外汇市场风险，预防汇率大幅波动对公司造成
的不良影响，提高公司应对外汇汇率波动风险的能力，增强公司财务稳健性，
公司及子公司拟与银行等金融机构开展外汇套期保值业务，提高公司应对外汇
波动风险的能力。
二、开展的外汇套期保值业务概述
公司及子公司开展的外汇套期保值业务，以有效对冲外汇汇率波动风险，
增强公司财务稳健性为目的，公司及子公司开展的外汇套期保值业务品种均为
与公司基础业务密切相关的简单外汇衍生产品，且该类外汇衍生品与公司基础
业务在品种、规模、方向、期限等方面相互匹配，以遵循公司谨慎、稳健的风
险管理原则，能够提高公司应对外汇波动风险的能力，更好的规避公司所面临
的外汇汇率波动风险、增强公司财务稳健性、安全性。
三、外汇套期保值业务的基本情况
人民币）。在上述额度及授权期限内，资金可循环滚动使用。拟开展外汇套期保
值业务的资金为公司自有资金，不涉及募集资金或银行信贷资金。公司及子公司
预计动用的交易保证金不超过公司最近一期经审计净利润的50%，且绝对金额不
超过伍佰万元人民币。
限于外汇远期交易、外汇掉期交易、货币掉期交易、外汇期权交易、货币利率
互换及其他外汇衍生产品等业务。
本次拟在董事会审议通过后开展外汇套期保值业务，鉴于外汇套期保值业
务与公司的经营密切相关，公司提请董事会授权董事长在规定额度和期限范围
内审批日常外汇套期保值业务的相关协议及文件，上述事项的有效期为公司自
董事会审议通过之日不超过十二个月。在董事会授权期限内，公司及子公司可
以与银行等金融机构开展外汇套期保值业务。
融机构实施外汇衍生品交易。
四、外汇套期保值业务的风险分析
公司及子公司开展外汇套期保值业务遵循稳健原则，不进行以投机为目的的
外汇交易，所有外汇套期保值业务均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依
托，以规避和防范汇率风险为目的。但是进行外汇套期保值业务也会存在一定的
风险：
在外汇汇率波动较大时，汇率波动方向与外汇套期保值合约方向不一致时，
将造成汇兑损失；若汇率在未来发生波动时，与外汇套期保值合约偏差较大也将
造成汇兑损失。
外汇套期保值业务专业性较强，复杂程度较高，可能会由于内部控制机制
不完善而造成风险。如发生操作人员未按规定程序报备及审批，或未准确、及
时、完整地记录外汇衍生品业务信息，将可能导致衍生品业务损失或丧失交易
机会。
外汇套期保值交易对手出现违约，不能按照约定支付公司套期保值盈利从
而无法对冲公司实际的汇兑损失，将造成公司损失。
公司根据销售订单和采购订单等进行收付款预测，实际执行过程中，客户
或供应商可能会调整订单，造成公司收付款预测不准，导致交割风险。
五、公司拟采取的风险控制措施
实时关注国际市场环境、国内外货币政策的变化，适时调整经营策略，最大限
度地避免造成公司损失；
业务操作规范、审批权限、管理流程、信息隔离措施、内部风险控制程序等做
出了明确规定；
为均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，不得进行投机和套利交
易，并严格按照《外汇套期保值业务管理制度（试行）》的规定进行业务操作，
有效保证制度的执行；
金使用情况及盈亏情况等，并向董事会审计委员会报告审查情况；
财务部门及时跟踪交易变动状态，严格控制交割违约风险的发生；
外汇套期保值业务的交割日期需与公司预测的外币收款、存款时间或外币付款
时间相匹配，或者与对应的外币银行借款的兑付期限相匹配。
六、会计政策及核算原则
公司开展外汇套期保值业务的相关会计政策及核算原则将严格按照中华人
民共和国财政部发布的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》
《企业会计准则第24号——套期会计》《企业会计准则第37号——金融工具列
报》《企业会计准则第39号—公允价值计量》等相关规定及其指南执行。
七、开展外汇套期保值业务的可行性分析结论
公司及子公司本次拟开展外汇套期保值业务的相关决策程序符合国家相关
法律、法规及《公司章程》的有关规定。公司以正常生产经营和业务发展规模
需求为基础，运用外汇套期保值工具降低汇率风险及财务费用，控制经营风险，
不存在损害公司和全体股东尤其是中小股东利益的情形。同时，公司已建立《外
汇套期保值业务管理制度（试行）》，通过加强内部控制，落实风险防范措施，
为公司从事外汇套期保值业务制定了具体操作规范。
综上所述，公司及子公司本次拟开展外汇套期保值业务风险是可控制的，
且可以在一定程度上规避和防范汇率风险，增强公司财务稳健性，具备可行性。
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