盈方微电子股份有限公司
外汇套期保值业务管理制度
（2026 年 7 月）
盈方微电子股份有限公司 外汇套期保值业务管理制
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公司
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外汇套期保值业务管理制度
（第十三届董事会第十一次会议审议通过）
第一章 总则
第一条 为规范盈方微电子股份有限公司（以下简称“公司”）外汇套期
保值业务及相关信息披露工作，加强对外汇套期保值业务的管理，防范投资
风险，健全和完善公司外汇套期保值业务管理机制，确保公司资产安全，根据
《中华人民共和国证券法》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所
上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》《深圳证券交易所
上市公司自律监管指引第 7 号——交易与关联交易》和《盈方微电子股份有限
公司章程》（以下简称“公司章程”）等有关规定，结合公司实际情况，制定
本制度。
第二条 本制度所称外汇套期保值业务是指为满足正常生产经营需要，在
银行等金融机构办理的规避和防范汇率或利率风险的外汇套期保值业务，包括
但不限于远期结售汇、外汇互换、外汇掉期、外汇期权、利率互换、货币互
换、利率掉期、利率期权等相关产品或组合产品的外汇衍生业务。
第三条 本制度适用于公司及其全资或控股子公司（以下合称“子公
司”）的外汇套期保值业务。子公司开展外汇套期保值业务视同公司进行外汇套
期保值业务，适用本制度。未经公司有权决策机构审批同意，子公司不得开展外
汇套期保值业务。
第四条 公司外汇套期保值业务应严格遵守国家相关法律、法规、规范性
文件及公司制度的规定，履行有关决策程序和信息披露义务。
第二章 操作原则
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第五条 公司进行外汇套期保值业务遵循合法、安全、有效、审慎的原
则，以规避和防范汇率风险为目的，以正常生产经营为基础，以具体经营业
务为依托，不得影响公司正常生产经营，不得进行投机和套利交易。
第六条 公司进行外汇套期保值业务，只允许与经国家外汇管理局和中国
人民银行批准、具有外汇套期保值业务经营资格的金融机构进行交易，不得与前
述金融机构之外的其他组织或个人进行交易。
第七条 公司进行外汇套期保值业务必须基于公司的外币收付款的谨慎
预测，外汇套期保值业务的交割期间需与公司预测的外币收款、存款时间或外
币付款时间相匹配，或者与对应的外币银行借款的兑付期限相匹配。
第八条 公司需具有与外汇套期保值业务相匹配的自有资金，不得使用募
集资金直接或间接进行外汇套期保值交易，且严格按照董事会或股东会审议批
准的外汇套期保值业务交易额度进行交易，控制资金规模，不得影响公司正常
生产经营。
第九条 公司必须以其自身名义或子公司名义设立外汇套期保值交易账
户，不得使用他人账户进行外汇套期保值业务。
第三章 审批权限
第十条 公司从事外汇套期保值业务，应当编制可行性分析报告并提交董
事会审议。外汇套期保值业务属于下列情形之一的，应当在董事会审议通过后提
交股东会审议：
（一）预计动用的交易保证金和权利金上限（包括为交易而提供的担保物
价值、预计占用的金融机构授信额度、为应急措施所预留的保证金等，下同）
占公司最近一期经审计净利润的 50%以上，且绝对金额超过五百万元人民
币；
（二）预计任一交易日持有的最高合约价值占公司最近一期经审计净资
产的 50%以上，且绝对金额超过五千万元人民币；
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（三）公司从事不以套期保值为目的的衍生品交易。
公司因交易频次和时效要求等原因难以对每次交易履行审议程序和披露
义务的，可以对未来十二个月内交易的范围、额度及期限等进行合理预计并
审议。相关额度的使用期限不应超过十二个月，额度可滚动使用，期限内任
一时点的金额（含前述交易的收益进行再交易的相关金额）不应超过已审议
额度。
第十一条 公司董事会授权公司管理层在公司股东会或董事会批准的权
限内具体实施和管理外汇套期保值业务，并负责签署相关协议及文件。
第四章 业务管理及操作流程
第十二条 外汇套期保值业务所涉部门的职责如下：
（一）公司财务管理部是外汇套期保值业务经办部门，负责外汇套期保值
业务的计划制订、资金筹集、日常管理（包括提请审批、实际操作、资金使用
情况及收益情况统计等工作）。
（二）公司审计部是外汇套期保值业务的监督部门，负责审查外汇套期保
值业务的审批情况、实际操作情况、资金使用情况、会计核算及收益情况
等。
（三）审计委员会及保荐机构（如有）有权对资金使用情况进行监督与检
查，必要时可以聘请专业机构进行审计。
（四）公司董事会办公室根据证券监督管理部门的相关要求，负责审核
外汇套期保值业务决策程序的合法合规性并及时进行信息披露。
第十三条 公司外汇套期保值业务的内部操作流程：
（一）公司财务管理部负责外汇套期保值业务的管理，对拟进行外汇交易
的汇率水平、外汇金额、交割期限等进行分析，在进行分析比较的基础上，提
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出开展或中止外汇套期保值业务的建议方案，经公司管理层审核后，按本制度
规定的审批权限报送批准后实施。
（二）公司财务管理部根据本制度规定的相关程序审批通过的最终方
案，选择具体的外汇套期保值业务品种，向金融机构提交相关业务申请书。
（三）金融机构根据公司申请，确定外汇套期保值业务价格，经金融机构
和公司双方确认后签署相关协议并进行资金划拨。
（四）公司财务管理部应对每笔外汇套期保值业务交易进行登记，检查交
易记录，及时跟踪交易变动状态，妥善安排交割资金，持续关注公司外汇套期
保值业务的盈亏情况，定期向管理层报告情况。
（五）公司财务管理部根据本制度规定的信息披露要求，及时将有关情况
告知董事会办公室。
（六）公司审计部应定期对外汇套期保值业务的实际操作情况、资金使
用情况及盈亏情况等进行审查，并将审查情况向董事会审计委员会报告。
第五章 信息隔离措施
第十四条 参与公司外汇套期保值业务的所有人员须遵守公司的保密制
度，未经允许不得泄露公司的外汇套期保值业务方案、交易情况、结算情况、
资金状况等与公司外汇套期保值业务有关的信息。
第十五条 公司外汇套期保值业务的操作环节相互独立，相关人员相互
独立，并由公司审计部负责监督。
第六章 内部风险报告制度及风险处理程序
第十六条 在外汇套期保值业务操作过程中，公司财务管理部应根据在公
司董事会或股东会授权范围及批准额度内与金融机构签署的外汇套期保值协
议中约定的外汇金额、汇率及交割期间，及时与金融机构进行结算。
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第十七条 当汇率发生剧烈波动时，财务管理部应及时进行分析，并将有
关信息及时上报财务总监，财务总监经审慎判断后下达操作指令，防止风险进一
步扩大，并将有关信息及时报告董事长。
第十八条 当公司外汇套期保值业务存在重大异常情况，并可能出现重大
风险时，财务管理部应及时采取应急措施并向公司管理层、董事会审计委员
会、董事会报告。公司管理层、董事会审计委员会、董事会应当及时研判，防
止风险进一步扩大。
第七章 信息披露
第十九条 公司应按照中国证监会及深圳证券交易所的有关规定，披露公
司开展外汇套期保值业务的相关信息。
第二十条 套期保值业务已确认损益及浮动亏损金额每达到公司最近一
年经审计的归属于公司股东净利润的 10%且绝对金额超过 1,000 万元人民
币，应当及时披露。公司开展套期保值业务的，可以将套期工具与被套期项目价
值变动加总后适用前述规定。
公司开展套期保值业务出现前款规定的亏损情形时，还应当重新评估套期
关系的有效性，披露套期工具和被套期项目的公允价值或现金流量变动未按预期
抵销的原因，并分别披露套期工具和被套期项目价值变动情况等。
第八章 附则
第二十一条 本制度未尽事宜，按照国家有关法律、法规、规章、规范性
文件及《公司章程》的规定执行。本制度若与国家有关法律、法规、规章、规范
性文件或经合法程序修改后的《公司章程》相抵触的，适用新的相关规定，并
及时修改本制度。
第二十二条 本制度由董事会拟定，经董事会审议通过之日起生效，修
改时亦同。
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第二十三条 本制度的修改及解释权属于公司董事会。
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