广东利元亨智能装备股份有限公司
已审财务报表
广东利元亨智能装备股份有限公司
页 次
一、 审计报告 1 - 7
二、 已审财务报表
合并资产负债表 8 - 10
合并利润表 11 - 12
合并股东权益变动表 13 - 14
合并现金流量表 15 - 16
公司资产负债表 17 - 18
公司利润表 19
公司股东权益变动表 20 - 21
公司现金流量表 22 - 23
财务报表附注 24 - 136
补充资料
审计报告
安永华明(2026)审字第70071306_G01号
广东利元亨智能装备股份有限公司
广东利元亨智能装备股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了广东利元亨智能装备股份有限公司的财务报表，包括2025年12月31日的合并
及公司资产负债表，2025年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财
务报表附注。
我们认为，后附的广东利元亨智能装备股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业
会计准则的规定编制，公允反映了广东利元亨智能装备股份有限公司2025年12月31日的合并
及公司财务状况以及2025年度的合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财
务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立
性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守
则，我们独立于广东利元亨智能装备股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们
在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、
适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项
的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。
我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，包括与这
些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重大错
报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果，包括应对下述关键审计事项所执行的程
序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。
审计报告（续）
安永华明(2026)审字第70071306_G01号
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三、关键审计事项（续）
关键审计事项： 该事项在审计中是如何应对：
收入确认
币3,077,349,409.66元。由于营业收入是广
东利元亨智能装备股份有限公司的关键业绩 （1） 了解、评价并测试管理层对营业
指标，对合并财务报表有重大影响，因此我 收入内部控制的设计及执行；
们将上述事项确认识别为关键审计事项。 （2） 检查主要销售合同或订单、识别
合同的关键条款、了解和评价管理层
财务报表对营业收入的会计政策及披露载于 不同类别的营业收入确认会计政策；
财务报表附注三、21及附注五、40。 （3） 执行分析性复核程序，纵向对比
年度的变动情况，并与同行业可比公
司进行横向对比；
（4） 执行细节测试，检查与收入确认
相关的支持性文件，包括销售合同、
订单、送货单、发票、验收报告及银
行收款水单等，评价收入确认是否符
合会计政策；
（5） 就 资 产 负 债 表 日 前 后 的 收 入 交
易，以抽样的方式检查包括销售合
同、订单、送货单、发票及验收报告
等支持性文件；对资产负债表日前后
确认收入的重大合同以抽样的方式进
行现场检查，观察设备是否正常运
行；并询问现场人员设备完成验收时
间，评价收入是否记录于恰当的会计
期间；
（6） 结合对应收账款的审计，对收入
交易额及对资产负债表日的应收账款
余额执行函证程序，对未回函的样本
进行替代测试；及
（7） 检查营业收入在财务报表中的相
关披露。
审计报告（续）
安永华明(2026)审字第70071306_G01号
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三、关键审计事项（续）
关键审计事项： 该事项在审计中是如何应对：
存货跌价准备
于2025年12月31日，合并财务报表中存货 我们针对存货跌价准备执行的程序包
账面余额为人民币3,203,862,630.83元，存 括：
货跌价准备的余额为人民币215,309,334.97
元。于资产负债表日，存货按照成本与可变 （1） 了解、评价并测试管理层对存货
现净值孰低计量，可变现净值以存货的估计 跌价准备内部控制的设计及执行；
售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 （2） 通过分析存货的历史周转率、历
计的销售费用以及相关税费后的金额确定。 史存货实际销售情况、存货库龄、毛
这需要管理层在确定存货可变现净值时做出 利率等和对比同行业公司的存货跌价
估计，具有较大的不确定性，因此我们将其 准备计提政策，评价管理层关于存货
作为关键审计事项。 跌价准备计提方法；
（3） 复核存货的库龄的准确性；
财务报表对存货的会计政策及披露载于财务 （4） 检查存货的期后销售；
报表附注三、10和29，附注五、8。 （5） 复核管理层对于可变现净值估计
的重要假设，包括估计售价及至完工
时估计将要发生的成本、销售费用以
及相关税费；
（6） 复 核 管 理 层 存 货 跌 价 准 备 的 计
算；
（7） 在存货抽盘及监盘中对存货的存
在状况和残次冷背情况做了观察和评
价；及
（8） 检查存货在财务报表中的相关披
露。
审计报告（续）
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三、关键审计事项（续）
关键审计事项： 该事项在审计中是如何应对：
长期资产减值评估
于2025年12月31日，合并财务报表固定资 我们针对长期资产减值评估执行的程序
产、在建工程、使用权资产、无形资产及长 包括：
期 待 摊 费 用 的 账 面 价 值 总 额 为
产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值 （2） 了解管理层是否已识别减值迹象
迹象的，管理层将估计其可收回金额，进行 以及识别减值迹象的标准，复核管理
减值测试。长期资产的减值测试很大程度上 层对于减值迹象的评估结果；
依赖于管理层所做的判断与估计，例如对该 （3） 获取并了解管理层对于资产组认
资产所属资产组预计未来可产生现金流量和 定的依据，复核资产组认定；
折现率的估计。该等估计受到对未来市场以 （4） 与管理层专家进行沟通，了解管
及对经济环境判断的影响不确定性较大，采 理层专家的工作性质和范围，评价管
用不同的估计和假设可能会对资产组之可收 理层专家的胜任能力和客观性；复核
回金额产生很大的影响。因此，我们将其作 管理层专家使用的数据来源，使用的
为关键审计事项。 重要假设和方法，评价管理层专家工
作结果；
财务报表对长期资产的会计政策及披露载于 （5） 获取管理层对长期资产执行减值
财务报表附注三、16、29和附注五、12、 测试的评估表，了解长期资产减值测
重大假设的合理性进行复核；
（6） 在内部估值专家的协助下，复核
管理层长期资产减值测试模型中使用
的方法，包括折现率等参数的合理
性；及
（7） 复核财务报表附注中相关披露。
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四、其他信息
广东利元亨智能装备股份有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖
的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴
证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是
否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在
这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和
维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估广东利元亨智能装备股份有限公司的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营
或别无其他现实的选择。
治理层负责监督广东利元亨智能装备股份有限公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，
并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行
的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单
独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大
的。
审计报告（续）
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六、注册会计师对财务报表审计的责任（续）
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我
们也执行以下工作：
（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以
应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞
弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由
于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可
能导致对广东利元亨智能装备股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情
况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审
计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的
信息。然而，未来的事项或情况可能导致广东利元亨智能装备股份有限公司不能持
续经营。
（5） 评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
（6） 就广东利元亨智能装备股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，
并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我
们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被
合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成
关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在
极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产
生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
审计报告（续）
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（本页无正文）
安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：莫威威
（项目合伙人）
中国注册会计师：梁嘉莉
中国 北京 2026 年 4 月 15 日
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合并资产负债表（续）
合并资产负债表
资产 附注五 2025年12月31日 2024年12月31日
流动资产
货币资金 1 504,122,374.83 838,925,524.02
交易性金融资产 2 8,885,375.70 10,583,957.28
应收票据 3 132,820,355.23 69,224,378.58
应收账款 4 809,847,682.42 1,236,946,529.23
应收款项融资 5 587,594,315.71 571,034,104.53
预付款项 6 100,736,526.61 43,325,543.63
其他应收款 7 12,240,499.37 16,419,040.77
存货 8 2,988,553,295.86 2,574,363,094.46
合同资产 9 181,070,702.50 235,913,724.51
其他流动资产 10 101,275,601.06 100,164,506.48
流动资产合计 5,427,146,729.29 5,696,900,403.49
非流动资产
其他权益工具投资 11 74,620,436.04 85,610,948.96
固定资产 12 1,879,990,222.33 1,991,904,463.74
在建工程 13 427,602,025.79 377,412,833.53
使用权资产 14 76,351,929.21 96,843,361.54
无形资产 15 185,765,138.71 193,022,414.88
商誉 16 - -
长期待摊费用 17 29,328,768.30 52,875,774.36
递延所得税资产 18 259,756,292.15 289,859,883.36
其他非流动资产 19 94,727,004.62 9,083,185.81
非流动资产合计 3,028,141,817.15 3,096,612,866.18
资产总计 8,455,288,546.44 8,793,513,269.67
本财务报表由以下人士签署：
法定代表人：周俊雄 主管会计工作负责人：高雪松 会计机构负责人：赵恒
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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合并资产负债表（续）
负债和股东权益 附注五 2025年12月31日 2024年12月31日
流动负债
短期借款 21 616,632,154.75 728,382,320.85
应付票据 22 87,959,888.46 284,582,912.89
应付账款 23 1,892,537,761.20 1,936,284,499.89
合同负债 24 2,323,274,026.57 1,955,028,762.55
应付职工薪酬 25 70,244,392.30 60,782,094.42
应交税费 26 42,511,760.66 22,152,049.29
其他应付款 27 45,077,544.31 29,138,082.20
一年内到期的非流动负债 28 436,699,997.42 593,470,432.40
其他流动负债 29 127,092,534.88 102,737,099.45
流动负债合计 5,642,030,060.55 5,712,558,253.94
非流动负债
长期借款 30 366,790,312.54 643,113,820.81
租赁负债 31 52,620,251.72 74,810,978.57
递延收益 32 84,020,848.86 94,471,696.79
递延所得税负债 18 - -
非流动负债合计 503,431,413.12 812,396,496.17
负债合计 6,145,461,473.67 6,524,954,750.11
本财务报表由以下人士签署：
法定代表人：周俊雄 主管会计工作负责人：高雪松 会计机构负责人：赵恒
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
广东利元亨智能装备股份有限公司
合并资产负债表（续）
负债和股东权益 附注五 2025年12月31日 2024年12月31日
股东权益
股本 33 168,728,510.00 168,728,510.00
资本公积 34 2,645,435,448.11 2,615,470,912.43
减：库存股 35 38,591,844.01 -
其他综合收益 36 5,890,297.41 15,486,611.45
专项储备 37 20,402,816.37 13,984,372.03
盈余公积 38 44,000,000.00 44,000,000.00
未分配利润 39 (536,829,518.18) (588,431,350.23)
归属于母公司股东权益合计 2,309,035,709.70 2,269,239,055.68
少数股东权益 791,363.07 (680,536.12)
股东权益合计 2,309,827,072.77 2,268,558,519.56
负债和股东权益总计 8,455,288,546.44 8,793,513,269.67
本财务报表由以下人士签署：
法定代表人：周俊雄 主管会计工作负责人：高雪松 会计机构负责人：赵恒
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
广东利元亨智能装备股份有限公司
合并利润表（续）
合并利润表
附注五 2025年 2024年
营业收入 40 3,077,349,409.66 2,482,135,940.85
减：营业成本 40 2,240,630,976.68 2,289,151,804.73
税金及附加 41 34,826,105.63 29,098,482.06
销售费用 42 111,544,524.21 157,751,029.32
管理费用 43 272,174,709.52 488,794,540.60
研发费用 44 349,167,794.88 336,405,988.79
财务费用 45 62,358,174.01 99,578,302.07
其中：利息费用 45 58,093,208.43 99,167,704.82
利息收入 45 5,306,907.05 14,210,006.14
加：其他收益 46 95,610,682.28 87,545,019.20
投资收益（损失）/收益 47 (80,952.21) 2,373,825.36
公允价值变动收益/（损失） 48 2,051,818.42 (4,416,004.32)
信用减值损失 49 103,910,916.81 (217,049,676.92)
资产减值损失 50 (114,058,070.73) (130,492,838.96)
资产处置收益/（损失） 51 72,099.02 (19,529,418.20)
营业利润 94,153,618.32 (1,200,213,300.56)
加：营业外收入 52 1,398,059.32 3,366,178.10
减：营业外支出 53 1,977,705.95 4,229,996.53
利润总额 93,573,971.69 (1,201,077,118.99)
减：所得税费用 54 42,562,741.00 (153,754,857.88)
净利润 51,011,230.69 (1,047,322,261.11)
按经营持续性分类
持续经营净利润 51,011,230.69 (1,047,322,261.11)
按所有权归属分类
归属于母公司股东的净利润 51,506,112.05 (1,044,132,434.11)
少数股东损益 (494,881.36) (3,189,827.00)
本财务报表由以下人士签署：
法定代表人：周俊雄 主管会计工作负责人：高雪松 会计机构负责人：赵恒
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
广东利元亨智能装备股份有限公司
合并利润表（续）
附注五 2025年 2024年
其他综合收益的税后净额 36 (9,919,001.45) 8,481,261.47
归属于母公司股东的其他综合收益的税
后净额 (9,500,594.04) 8,379,877.55
不能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动 (14,057,718.04) 3,727,640.17
将重分类进损益的其他综合收益
应收款项融资公允价值变动 (836,256.49) (669,497.50)
外币财务报表折算差额 5,393,380.49 5,321,734.88
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额 36 (418,407.41) 101,383.92
综合收益总额 41,092,229.24 (1,038,840,999.64)
其中：
归属于母公司股东的综合收益总额 42,005,518.01 (1,035,752,556.56)
归属于少数股东的综合收益总额 (913,288.77) (3,088,443.08)
每股收益 55
基本每股收益 0.31 (8.12)
稀释每股收益 0.30 (8.12)
本财务报表由以下人士签署：
法定代表人：周俊雄 主管会计工作负责人：高雪松 会计机构负责人：赵恒
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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合并股东权益变动表（续）
合并股东权益变动表
归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
一、 本年年初余额 168,728,510.00 2,615,470,912.43 - 15,486,611.45 13,984,372.03 44,000,000.00 (588,431,350.23) 2,269,239,055.68 (680,536.12) 2,268,558,519.56
二、 本年增减变动金额 - 29,964,535.68 38,591,844.01 (9,596,314.04 ) 6,418,444.34 - 51,601,832.05 39,796,654.02 1,471,899.19 41,268,553.21
（一）综合收益总额 - - - (9,500,594.04 ) - - 51,506,112.05 42,005,518.01 (913,288.77) 41,092,229.24
（二）股东投入和减少资本 - 29,964,535.68 38,591,844.01 - - - - (8,627,308.33) 2,385,187.96 (6,242,120.37)
股份支付计入股东权
（三）专项储备 - - - - 6,418,444.34 - - 6,418,444.34 - 6,418,444.34
（四）其他 附注五、36 - - - (95,720.00 ) - - 95,720.00 - - -
三、 本年年末余额 168,728,510.00 2,645,435,448.11 38,591,844.01 5,890,297.41 20,402,816.37 44,000,000.00 (536,829,518.18) 2,309,035,709.70 791,363.07 2,309,827,072.77
本财务报表由以下人士签署：
法定代表人：周俊雄 主管会计工作负责人：高雪松 会计机构负责人：赵恒
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
广东利元亨智能装备股份有限公司
合并股东权益变动表（续）
归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计
股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
一、 本年年初余额 123,626,305.00 186,652,339.71 1,604,487,581.99 7,106,733.90 4,544,789.21 44,000,000.00 455,701,083.88 2,426,118,833.69 33,255.73 2,426,152,089.42
二、 本年增减变动金额 45,102,205.00 (186,652,339.71) 1,010,983,330.44 8,379,877.55 9,439,582.82 - (1,044,132,434.11) (156,879,778.01) (713,791.85) (157,593,569.86)
（一）综合收益总额 - - - 8,379,877.55 - - (1,044,132,434.11) (1,035,752,556.56) (3,088,443.08) (1,038,840,999.64)
（二）股东投入和减少资本 45,102,205.00 (186,652,339.71) 1,006,933,726.44 - - - - 865,383,591.73 2,374,651.23 867,758,242.96
股份支付计入股东权
（三）利润分配 - - - - - - - - - -
（四）专项储备 - - - - 9,439,582.82 - - 9,439,582.82 - 9,439,582.82
（五）其他 - - 4,049,604.00 - - - - 4,049,604.00 - 4,049,604.00
三、 本年年末余额 168,728,510.00 - 2,615,470,912.43 15,486,611.45 13,984,372.03 44,000,000.00 (588,431,350.23) 2,269,239,055.68 (680,536.12) 2,268,558,519.56
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合并现金流量表（续）
合并现金流量表
附注五 2025年 2024年
一、 经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 4,488,558,108.26 3,376,197,146.73
收到的税费返还 77,153,754.05 68,367,144.19
收到其他与经营活动有关的现金 56 100,406,332.48 90,625,276.12
经营活动现金流入小计 4,666,118,194.79 3,535,189,567.04
购买商品、接受劳务支付的现金 2,917,223,795.83 1,931,264,056.72
支付给职工以及为职工支付的现金 896,108,655.83 1,096,835,557.01
支付的各项税费 107,600,805.14 124,942,376.69
支付其他与经营活动有关的现金 56 219,502,669.13 313,423,625.04
经营活动现金流出小计 4,140,435,925.93 3,466,465,615.46
经营活动产生的现金流量净额 56 525,682,268.86 68,723,951.58
二、 投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 56 8,063,535.00 656,508,055.56
取得投资收益收到的现金 352,395.56 5,411,069.86
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额 6,287,214.16 2,198,947.21
投资活动现金流入小计 14,703,144.72 664,118,072.63
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金 56 63,431,765.97 128,070,543.47
投资支付的现金 56 90,000,000.00 517,768,500.00
投资活动现金流出小计 153,431,765.97 645,839,043.47
投资活动(使用)/产生的现金流量
净额 (138,728,621.25) 18,279,029.16
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合并现金流量表（续）
附注五 2025年 2024年
三、 筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 7,500,000.00 -
取得借款收到的现金 543,399,282.21 640,608,056.59
收到其他与筹资活动有关的现金 56 329,027,689.09 468,337,826.07
筹资活动现金流入小计 879,926,971.30 1,108,945,882.66
偿还债务支付的现金 954,891,154.48 987,649,332.71
分配股利、利润或偿付利息支付的现
金 58,622,390.80 80,199,558.22
支付其他与筹资活动有关的现金 56 533,637,609.03 43,339,705.68
筹资活动现金流出小计 1,547,151,154.31 1,111,188,596.61
筹资活动使用的现金流量净额 (667,224,183.01) (2,242,713.95)
四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响 (176,295.30) 2,594,809.56
五、 现金及现金等价物净(减少)/增加额 (280,446,830.70) 87,355,076.35
加：年初现金及现金等价物余额 57 777,214,562.77 689,859,486.42
六、 年末现金及现金等价物余额 57 496,767,732.07 777,214,562.77
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资产负债表（续）
资产负债表
资产 附注十六 2025年12月31日 2024年12月31日
流动资产
货币资金 197,354,791.19 415,714,313.28
交易性金融资产 8,885,375.70 10,583,957.28
应收票据 131,815,975.94 68,306,012.32
应收账款 1 1,180,747,017.09 1,694,324,116.93
应收款项融资 572,173,942.87 568,553,275.65
预付款项 396,697,224.45 636,749,568.27
其他应收款 2 745,349,148.15 336,961,989.38
存货 2,312,663,671.44 2,421,996,577.01
合同资产 181,070,702.50 235,913,724.51
其他流动资产 26,916,090.35 37,506,579.77
流动资产合计 5,753,673,939.68 6,426,610,114.40
非流动资产
长期股权投资 3 260,475,854.56 242,459,707.25
其他权益工具投资 63,117,298.77 71,234,172.97
固定资产 1,808,355,719.07 1,905,454,774.91
在建工程 420,238,922.94 373,062,752.25
使用权资产 61,124,175.22 79,439,004.87
无形资产 122,282,572.24 129,194,512.06
长期待摊费用 15,334,394.52 38,012,228.79
递延所得税资产 232,533,148.79 259,299,905.09
其他非流动资产 94,297,971.30 7,363,773.66
非流动资产合计 3,077,760,057.41 3,105,520,831.85
资产总计 8,831,433,997.09 9,532,130,946.25
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资产负债表（续）
负债和股东权益 2025年12月31日 2024年12月31日
流动负债
短期借款 268,068,935.36 273,373,155.29
应付票据 406,544,734.32 433,852,178.54
应付账款 2,205,593,356.10 3,005,206,772.91
合同负债 2,017,224,761.12 1,563,043,310.33
应付职工薪酬 44,005,707.75 35,844,200.31
应交税费 9,378,794.67 6,388,738.47
其他应付款 238,420,222.59 38,186,561.30
一年内到期的非流动负债 427,478,273.53 587,092,549.98
其他流动负债 103,621,363.91 78,568,103.93
流动负债合计 5,720,336,149.35 6,021,555,571.06
非流动负债
长期借款 366,790,312.54 643,113,820.81
租赁负债 45,855,905.84 63,252,402.36
递延收益 84,020,848.86 94,471,696.79
递延所得税负债 - -
非流动负债合计 496,667,067.24 800,837,919.96
负债合计 6,217,003,216.59 6,822,393,491.02
股东权益
股本 168,728,510.00 168,728,510.00
资本公积 2,638,423,904.42 2,613,574,180.76
减：库存股 38,591,844.01 -
其他综合收益 2,746,819.06 14,869,796.91
专项储备 14,876,060.97 11,277,668.01
盈余公积 44,000,000.00 44,000,000.00
未分配利润 (215,752,669.94) (142,712,700.45)
股东权益合计 2,614,430,780.50 2,709,737,455.23
负债和股东权益总计 8,831,433,997.09 9,532,130,946.25
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广东利元亨智能装备股份有限公司
利润表
利润表
附注十六 2025年 2024年
营业收入 4 3,151,638,980.04 2,548,988,163.55
减：营业成本 4 2,714,522,246.22 2,456,612,808.12
税金及附加 21,362,595.81 17,518,877.64
销售费用 71,523,863.59 116,439,659.15
管理费用 158,177,506.83 353,575,245.92
研发费用 222,802,790.91 205,585,609.57
财务费用 55,294,464.59 100,620,134.05
其中：利息费用 50,129,170.99 53,758,229.03
利息收入 300,947.81 2,115,989.30
加：其他收益 53,786,252.22 56,789,480.81
投资收益 5 (80,952.21) 2,373,825.36
公允价值变动（损失）/收益 2,051,818.42 (4,416,004.32)
信用减值损失 105,511,330.55 (217,118,529.15)
资产减值损失 (113,716,267.03) (109,745,194.56)
资产处置损失 208,957.58 (23,641,785.41)
营业利润 (44,283,348.38) (997,122,378.17)
加：营业外收入 1,257,211.82 17,839,153.76
减：营业外支出 1,110,303.07 593,197.20
利润总额 (44,136,439.63) (979,876,421.61)
减：所得税费用 28,999,249.86 (168,760,281.92)
净利润 (73,135,689.49) (811,116,139.69)
其中：持续经营净利润 (73,135,689.49) (811,116,139.69)
其他综合收益的税后净额 (12,027,257.85) 3,058,142.67
不能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动 (11,733,178.32) 3,727,640.17
将重分类进损益的其他综合收益
应收款项融资公允价值变动 (294,079.53) (669,497.50)
综合收益总额 (85,162,947.34) (808,057,997.02)
每股收益
基本每股收益 (0.41) (6.29)
稀释每股收益 (0.41) (6.29)
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股东权益变动表（续）
股东权益变动表
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、 本年年初余额 168,728,510.00 2,613,574,180.76 - 14,869,796.91 11,277,668.01 44,000,000.00 (142,712,700.45) 2,709,737,455.23
二、 本年增减变动金额 - 24,849,723.66 38,591,844.01 (12,122,977.85) 3,598,392.96 - (73,039,969.49) (95,306,674.73)
（一） 综合收益总额 - - - (12,027,257.85) - - (73,135,689.49) (85,162,947.34)
（二） 股东投入和减少资本 - 24,849,723.66 38,591,844.01 - - - - (13,742,120.35)
（三） 利润分配 - - - - - - - -
（三） 专项储备 - - - - 3,598,392.96 - - 3,598,392.96
（四） 股东权益内部结转 - - - (95,720.00) - - 95,720.00 -
三、 本年年末余额 168,728,510.00 2,638,423,904.42 38,591,844.01 2,746,819.06 14,876,060.97 44,000,000.00 (215,752,669.94) 2,614,430,780.50
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股东权益变动表（续）
股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、 本年年初余额 123,626,305.00 186,652,339.71 1,604,265,803.09 11,811,654.24 4,820,751.47 44,000,000.00 668,403,439.24 2,643,580,292.75
二、 本年增减变动金额 45,102,205.00 (186,652,339.71 ) 1,009,308,377.67 3,058,142.67 6,456,916.54 - (811,116,139.69 ) 66,157,162.48
（一） 综合收益总额 - - - 3,058,142.67 - - (811,116,139.69 ) (808,057,997.02 )
（二） 股东投入和减少资本 45,102,205.00 (186,652,339.71 ) 1,009,308,377.67 - - - - 867,758,242.96
（三） 利润分配 - - - - - - - -
（四） 专项储备 - - - - 6,456,916.54 - - 6,456,916.54
（五） 股东权益内部结转 - - - - - - - -
三、 本年年末余额 168,728,510.00 - 2,613,574,180.76 14,869,796.91 11,277,668.01 44,000,000.00 (142,712,700.45 ) 2,709,737,455.23
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现金流量表（续）
现金流量表
一、 经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,477,594,172.02 2,753,351,701.95
收到的税费返还 31,579,115.70 19,669,418.88
收到其他与经营活动有关的现金 85,492,121.46 25,402,918.67
经营活动现金流入小计 4,594,665,409.18 2,798,424,039.50
购买商品、接受劳务支付的现金 3,250,099,328.66 1,871,862,737.47
支付给职工以及为职工支付的现金 418,618,947.26 686,334,335.11
支付的各项税费 36,477,738.60 50,356,196.80
支付其他与经营活动有关的现金 127,201,047.61 235,662,898.95
经营活动现金流出小计 3,832,397,062.13 2,844,216,168.33
经营活动产生/（使用）的现金流
量净额 762,268,347.05 (45,792,128.83 )
二、 投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 8,063,535.00 656,508,055.56
取得投资收益收到的现金 352,395.56 5,411,069.86
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额 1,198,565.73 2,198,947.21
投资活动现金流入小计 9,614,496.29 664,118,072.63
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金 46,429,317.40 124,271,121.60
投资支付的现金 97,000,000.00 530,410,977.58
投资活动现金流出小计 143,429,317.40 654,682,099.18
投资活动（使用）/产生的现金流
量净额 (133,814,821.11) 9,435,973.45
本财务报表由以下人士签署：
法定代表人：周俊雄 主管会计工作负责人：高雪松 会计机构负责人：赵恒
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现金流量表（续）
三、 筹资活动产生的现金流量：
取得借款收到的现金 511,075,149.09 618,537,662.26
收到其他与筹资活动有关的现金 12,807,022.21 468,337,826.07
筹资活动现金流入小计 523,882,171.30 1,086,875,488.33
偿还债务支付的现金 938,213,719.15 986,061,683.03
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金 58,631,643.53 76,034,505.69
支付其他与筹资活动有关的现金 318,563,733.46 25,621,537.35
筹资活动现金流出小计 1,315,409,096.14 1,087,717,726.07
筹资活动使用的现金流量净额 (791,526,924.84) (842,237.74)
四、 汇率变动对现金及现金等价物的影
响 (214,207.82) (322,269.94)
五、 现金及现金等价物净减少额 (163,287,606.72) (37,520,663.06)
加：年初现金及现金等价物余额 354,788,495.82 392,309,158.88
六、 年末现金及现金等价物余额 191,500,889.10 354,788,495.82
本财务报表由以下人士签署：
法定代表人：周俊雄 主管会计工作负责人：高雪松 会计机构负责人：赵恒
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注
一、 基本情况
广东利元亨智能装备股份有限公司，前身为广东利元亨智能装备有限公司（曾用名“博罗利元
亨智能装备有限公司”）（以下简称“本公司”），于2014年11月19日在博罗县工商行政管理局
办 理 工 商 登 记 ， 取 得 注 册 号 为 441322000105621 （ 现 统 一 社 会 信 用 代 码
港区贝庚股权投资合伙企业（有限合伙）缴纳人民币3,300万元认购新增注册资本人民币30.73
万元，获得2.75%的持股比例；宁波梅山保税港区川捷股权投资合伙企业（有限合伙）缴纳人
民币5,700万元认购新增注册资本人民币53.07万元，获得4.75%的持股比例；深圳宏升成长三
号投资合伙企业（有限合伙）缴纳人民币3,600万元认购新增注册资本人民币33.52万元，获得
企业（有限合伙）宁波梅山保税港区川捷股权投资合伙企业（有限合伙）深圳宏升成长三号投
资合伙企业（有限合伙）以货币形式缴纳人民币12,600万元的增资款，其中实收资本人民币
城区工商行政管理局办理工商变更登记。
民币1,117.32万元增资至人民币1,142.585万元，新增注册资本人民币25.265万元，由员工持
股平台宁波梅山保税港区卡铂投资管理合伙企业（有限合伙）缴纳人民币13.806万元认购新增
注册资本人民币7.8万元，获得0.6827%的持股比例；宁波梅山保税港区昱迪投资管理合伙企
业（有限合伙）缴纳人民币6.62865万元认购新增注册资本人民币3.745万元，获得0.3278%的
持股比例；高雪松缴纳人民币12.14万元认购新增注册资本人民币6.86万元，获得0.6004%的
持股比例；杜义贤缴纳人民币12.14万元认购新增注册资本人民币6.86万元，获得0.6004%的
持股比例。截至2017年12月21日，本公司已收到员工持股平台、高雪松、杜义贤以货币形式
缴纳人民币44.71465万元的增资款，其中实收资本人民币25.265万元、资本公积资本溢价人民
币19.44965万元。2017年12月22日，本公司在广东省惠城区工商行政管理局办理工商变更登
记。
广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
一、 基本情况（续）
万元增资至人民币1,266.367万元，新增注册资本人民币123.782万元，由宁波梅山保税港区川
捷股权投资合伙企业（有限合伙）缴纳人民币2,000万元认购新增注册资本人民币9.522万元，
获得0.2979%的持股比例；深圳市招银肆号股权投资合伙企业（有限合伙）缴纳人民币9,900
万元认购新增注册资本人民币47.132万元，获得3.7218%的持股比例；佛山市创金源商贸有限
公司缴纳人民币1,000万元认购新增注册资本人民币4.761万元，获得0.3760%的持股比例；深
圳市招银共赢股权投资合伙企业（有限合伙）缴纳人民币1,100万元认购新增注册资本人民币
纳人民币1,000万元认购新增注册资本人民币4.761万元，获得0.3760%的持股比例；长江晨道
（湖北）新能源产业投资合伙企业（有限合伙）缴纳人民币10,000万元认购新增注册资本人民
币47.608万元，获得3.7594%的持股比例；宁波梅山保税港区超兴投资合伙企业（有限合伙）
缴纳人民币1,000万元认购新增注册资本人民币4.761万元，获得0.3760%的持股比例。截至
万元、资本公积资本溢价人民币25,876.218万元。2018年4月17日，本公司在广东省惠城区工
商行政管理局办理工商变更登记。
有限公司、卢家红、宁波梅山保税港区弘邦投资管理合伙企业（有限合伙）（曾用名为“惠州
市弘邦投资合伙企业（有限合伙）”）、宁波梅山保税港区奕荣投资管理合伙企业（有限合
伙）（曾用名为“惠州市奕荣投资合伙企业（有限合伙）”）、宁波梅山保税港区川捷投资合
伙企业（有限合伙）（曾用名为“宁波梅山保税港区川捷股权投资合伙企业（有限合
伙）”）、宁波梅山保税港区贝庚股权投资合伙企业（有限合伙）、深圳宏升成长三号投资合
伙企业（有限合伙）、宁波梅山保税港区卡铂投资管理合伙企业（有限合伙）、宁波梅山保税
港区昱迪投资管理合伙企业（有限合伙）、高雪松、杜义贤、深圳市招银肆号股权投资合伙企
业（有限合伙）、佛山市创金源商贸有限公司、深圳市招银共赢股权投资合伙企业（有限合
伙）、深圳华创深大二号产业投资合伙企业（有限合伙）、长江晨道（湖北）新能源产业投资
合伙企业（有限合伙）、宁波梅山保税港区超兴投资合伙企业（有限合伙）、广东粤科汇盛创
业投资合伙企业（有限合伙）作为发起人，依法将广东利元亨智能装备有限公司整体变更为股
份有限公司。各发起人根据各自在广东利元亨智能装备有限公司的出资比例，以本公司截至
比例折合为广东利元亨智能装备股份有限公司股份60,000,000.00股，每股面值人民币1元，注
册资本人民币6,000万元，其余作为资本公积人民币432,897,403.80元，该股份制改制业经广
东正中珠江会计师事务所验证并出具广会验字（2018）G18007370055号验资报告。2018年7
月19日，本公司在惠州市工商行政管理局登记注册，领取注册号为“914413023152526673”
的营业执照。
广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
一、 基本情况（续）
根据本公司2020年1月7日通过的第一次临时股东会决议、2020年2月14日通过的第二次临时
股东会决议、2020年3月1日通过的第三次临时股东会决议和修改后的章程规定，将注册资本
由人民币6,000万元增资至人民币6,600万元，新增注册资本人民币600万元，新增注册资本
由深圳市松禾创新五号创业投资合伙企业（有限合伙）缴纳人民币6000万元认购新增注册资
本人民币128.5714万元，获得1.9480%的持股比例、深圳松禾创智创业投资合伙企业（有限
合伙）缴纳人民币1000万元认购新增注册资本人民币21.4286万元，获得0.3247%的持股比
例、津蒲创业投资有限公司缴纳人民币4640万元认购新增注册资本人民币99.4286万元，获
得1.5065%的持股比例、广东超前投资有限公司缴纳人民币4000万元认购新增注册资本人民
币85.7143万元，获得1.2987%的持股比例、深圳市昆石创富投资企业（有限合伙）缴纳人
民币3610万元认购新增注册资本人民币77.3571万元，获得1.1721%的持股比例、杨林缴纳
人民币3000万元认购新增注册资本人民币64.2857万元，获得0.9740%的持股比例、东莞市
博实睿德信机器人股权投资中心（有限合伙）缴纳人民币2000万元认购新增注册资本人民币
纳人民币1750万元认购新增注册资本人民币37.5000万元，获得0.5682%的持股比例、深圳
市稳正瑞丰投资中心（有限合伙）缴纳人民币1500万元认购新增注册资本人民币32.1429万
元，获得0.4870%的持股比例、深圳市稳正景泰创业投资企业（有限合伙）缴纳人民币500
万元认购新增注册资本人民币10.7143万元，获得0.1623%的持股比例。截至2020年3月9
日，本公司已收到上述增资款人民币28,000万元，其中实收资本人民币600万元、资本公积
资本溢价人民币27,400万元。2020年3月13日，本公司在惠州市市场监督管理局办理了上述
注册资本的工商变更登记。
根据中国证券监督管理委员会出具的《关于同意广东利元亨智能装备股份有限公司首次公开
发行股票注册的批复》（证监许可【2021】1804号），同意本公司首次公开发行股票的注册
申请。经上海证券交易所同意，本公司向社会公众公开发行人民币普通股（A股）股票2,200
万股，本公司股票已于2021年7月1日在上海证券交易所正式上市。
根据上海证券交易所科创板上市委员会出具的《关于同意广东利元亨智能装备股份有限公司
向不特定对象发行可转债注册的批复》（证监许可【2022】2066号），同意本公司向不特定
对象发行可转换公司债券的申请。经上海证券交易所同意，本公司向不特定对象发行发行可
转换公司债券950万张，每张面值为人民币100元，募集资金总额为人民币95,000.00万元。
本公司于2024年12月3日召开第三届董事会第九次会议，审议通过了《关于提前赎回“利元
转债”的议案》，董事会决定行使“利元转债”的提前赎回权利，对赎回登记日登记在册的
“利元转债”全部赎回，投资者可以选择转股或者等待赎回，截至2024年末，转股增加实收
资本人民币45,102,205.00元，增加资本公积人民币995,979,214.16元。
广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
一、 基本情况（续）
本公司主要经营活动为：设计、生产、销售：精密自动化设备、工业机器人、模具（不含电
镀、铸造工序）；货物进出口；技术进出口；销售：口罩原材料及配件；房屋租赁；设备租
赁；物业管理；停车场服务；人力资源服务（不含职业中介活动、劳务派遣服务）；业务培
训（不含教育培训、职业技能培训等需取得许可的培训）；教育教学检测和评价活动；技术
服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广。（依法须经批准的项目，经
相关部门批准后方可开展经营活动）。
本公司及其子公司（以下简称“本集团”）总部位于：惠州市惠城区马安镇新鹏路4号。
本集团的母公司为惠州市利元亨投资有限公司，最终控股股东为自然人周俊雄。
本财务报表业经本公司董事会于2026年4月15日决议批准报出。
二、 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会
计准则、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本财务报表还按照
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》披露有关财务信
息。
截至2025年12月31日，本集团净流动负债金额为人民币214,883,331.26元。本集团预计未来
营，故本财务报表以持续经营为基础列报。
三、 重要会计政策和会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准
备、存货计价方法、存货跌价准备、固定资产折旧、无形资产摊销、开发阶段支出资本化条
件、收入确认和计量等。
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2025年12月31
日的财务状况以及2025年度的经营成果和现金流量。
广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
三、 重要会计政策和会计估计（续）
本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民
币元为单位表示。
本集团下属子公司，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表
时折算为人民币。
重要性标准
公司将单项在建工程金额超过资产总额
重要的在建工程 0.5%的认定为重要
重要的单项计提坏账准备的应收款项金额 本期单项计提金额大于人民币1,000万元
重要的应收款项坏账准备收回或转回金额 本期收回或转回金额大于人民币1,000万元
重要的存货跌价准备收回或转回金额 本期收回或转回金额大于人民币1,000万元
公司将单项合同负债金额超过负债总额
账龄超过一年的重要的合同负债 0.5%的认定为重要
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为
同一控制下企业合并。合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方
收购被合并方而形成的商誉），按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相
关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值
总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合
并。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公
允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价
值以及合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益。
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财务报表附注（续）
三、 重要会计政策和会计估计（续）
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公
司，是指被本集团控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的
结构化主体等）。当且仅当投资方具备下列三要素时，投资方能够控制被投资方：投资方拥
有对被投资方的权力；因参与被投资方的相关活动而享有可变回报；有能力运用对被投资方
的权力影响其回报金额。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司
的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。本集团内部各公司之间的所有交
易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额
的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取
得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，
以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进
行调整。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是
否控制被投资方。
不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有
的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生当期平均汇率（除非汇率波动使得采用该汇率折算不
适当，则采用交易发生日的即期汇率折算）将外币金额折算为记账本位币金额，但投资者以
外币投入的资本以交易发生日的即期汇率折算。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用
资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资
本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计
入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用初始确认时所采用的汇率折算，
不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即
期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
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财务报表附注（续）
三、 重要会计政策和会计估计（续）
对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的
资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目
外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期
平均汇率（除非汇率波动使得采用该汇率折算不适当，则采用交易发生日的即期汇率折算）
折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生交易发生当期平均汇率（除非
汇率波动使得采用该汇率折算不适当，则采用现金流量发生日的即期汇率折算）折算。汇率
变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1） 金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部
分），即将之前确认的金融资产从资产负债表中予以转出：
（1） 收取金融资产现金流量的权利届满；
（2） 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流
量全额支付给第三方的义务，并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，或者虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债
被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或者现有负债的条款几乎
全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当
期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。以常规方式买卖金融资产，
是指按照合同规定购买或出售金融资产，并且该合同条款规定，根据通常由法规或市场惯例
所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2） 金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金
流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理
金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
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财务报表附注（续）
三、 重要会计政策和会计估计（续）
（2） 金融资产分类和计量（续）
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款未包
含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，
其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务
模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流
量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认
利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为
目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金
金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值
损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止
确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）
计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终
止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之
外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资
产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
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财务报表附注（续）
三、 重要会计政策和会计估计（续）
（3） 金融负债分类和计量
除了由于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以
外，本集团的金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债。以摊余成本计量的
金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（4） 金融工具减值
预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债务工具投资、合同资产进行减值处理并确认损失准备。
对于不含重大融资成分的应收账款以及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照相当于整
个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初
始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集
团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率
计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶
段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和
实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当
于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收
入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认
后未显著增加。
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财务报表附注（续）
三、 重要会计政策和会计估计（续）
（4） 金融工具减值（续）
预期信用损失的确定方法及会计处理方法（续）
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。
关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注九、
本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确
定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在资产负债表日无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信
息。
按照信用风险特征组合计提减值准备的组合类别及确定依据
本集团考虑了不同客户的信用风险特征，以共同风险特征为依据，以账龄组合为基础评估应
收账款、其他应收款、合同资产的预期信用损失，本集团自初始确认日起算账龄。除前述组
合评估预期信用损失的金融工具外，本集团单项评估其预期信用损失。
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
本集团自初始确认日起算账龄。
按照单项计提坏账减值准备的单项计提判断标准
若某一对手方信用风险特征与组合中其他对手方显著不同，对应收该对手方款项按照单项计
提损失准备。本集团根据内外部信息及与某一对手方的沟通结果，综合考虑某一对手方是否
发生重大经营异常或重大失信行为、违反合同约定从而产生重大逾期行为、或因其他因素而
明显丧失支付能力或支付意愿等因素，判断是否应该对该对手方款项按照单项计提损失准
备。
减值准备的核销
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金
融资产的账面余额。
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财务报表附注（续）
三、 重要会计政策和会计估计（续）
（5） 金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有
抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变
现该金融资产和清偿该金融负债。
（6） 可转换债券
本集团发行可转换债券时依据条款确定其是否同时包含负债和权益成份。发行的可转换债券
既包含负债也包含权益成份的，在初始确认时将负债和权益成份进行分拆，并分别进行处
理。在进行分拆时，先确定负债成份的公允价值并以此作为其初始确认金额，再按照可转换
债券整体的发行价格扣除负债成份初始确认金额后的金额确定权益成份的初始确认金额。交
易费用在负债成份和权益成份之间按照各自的相对公允价值进行分摊。负债成份作为负债列
示，以摊余成本进行后续计量，直至被撤销、转换或赎回。权益成份作为权益列示，不进行
后续计量。发行的可转换债券仅包含负债成份和嵌入衍生工具，即股份转换权具备嵌入衍生
工具特征的，则将其从可转换债券整体中分拆，作为衍生金融工具单独处理，按其公允价值
进行初始确认。发行价格超过初始确认为衍生金融工具的部分被确认为债务工具。交易费用
根据初始确认时债务工具和衍生金融工具分配的发行价格为基础按比例分摊。与债务工具有
关的交易费用确认为负债，与衍生金融工具有关的交易费用确认为当期损益。
（7） 金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资
产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处
理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对
该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值
和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到
的对价中，将被要求偿还的最高金额。
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财务报表附注（续）
三、 重要会计政策和会计估计（续）
存货包括原材料、在产品、发出商品和库存商品。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本，加工成本和其他成本。发出存货，采
用加权平均法确定其实际成本。
存货的盘存制度为永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存
货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
本集团按存货类别分别制定存货跌价准备计提政策，详述如下：
原材料
本集团的产品均为定制化产品，原材料按生产需求采购，采购的原材料数量一般会涵盖生产
所需以及质保期内可能发生的更换零配件的情况。原材料按照库龄组合计提。库龄组合，考
虑存货性质、产品生命周期以及历史经验后，按照库龄区间分别估计可变现净值经验数据来
确定相关存货的可变现净值。
在产品、发出商品及库存商品
本集团根据合同售价、预计产品达最终验收尚需发生的成本、销售费用及相关税费测算其可
变现净值，可变现净值低于产品账面成本的差额确认为存货跌价准备。
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财务报表附注（续）
三、 重要会计政策和会计估计（续）
长期股权投资为对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的企业合并取得的长
期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的
份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积（不足
冲减的，冲减留存收益）；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本
作为初始投资成本（通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，以购买日之前所持
被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本）。除企业合
并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支
付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他
必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初
始投资成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核
算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并
且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资
的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控
制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制
权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股
权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其
他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在
确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值
为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部
交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分（但内部交易损失属于资产减值损失
的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务
的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其
他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务
的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调
整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
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财务报表附注（续）
三、 重要会计政策和会计估计（续）
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确
认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替
换部分的账面价值；否则，在发生时按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资
产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率
如下：
使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 10-30年 5.00% 3.17%-9.50%
机器设备 3-10年 5.00% 9.50%-31.67%
专用设备 3-5年 5.00% 19.00%-31.67%
运输设备 3-5年 5.00% 19.00%-31.67%
办公及电子设备 3-5年 0.00%;5.00% 19.00%-33.33%
固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或以不同方式为企业提供经济利益的，适用不同折
旧率。
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必
要时进行调整。
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定
可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。标准如下：
结转固定资产的标准
房屋及建筑物 完成竣工验收
机器设备 完成安装调试并获取验收单
专用设备 完成安装调试并获取验收单
运输工具 完成安装调试并获取验收单
办公及电子设备 完成安装调试并获取验收单
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三、 重要会计政策和会计估计（续）
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费
用计入当期损益。
当资本支出和借款费用已经发生，且为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或
生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。之后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：专门借款以当期实
际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定；占用的一般借
款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权
平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要
的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断
期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（1） 无形资产使用寿命
无形资产在使用寿命内采用直线法摊销，其使用寿命如下：
使用寿命 确定依据
土地使用权 50年 土地使用权期限
软件 10年 行业使用寿命惯例
（2） 研发支出
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支
出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本
化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产
并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的
产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有
足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支
出，于发生时计入当期损益。
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三、 重要会计政策和会计估计（续）
对除存货、合同资产、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其
可收回金额，进行减值测试；对因企业合并所形成的商誉、和使用寿命不确定的无形资产和
尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金
额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以
资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金
额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资
产组或者资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益
的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的经营分部。
比较包含商誉的资产组或者资产组组合的账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价
值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产
组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项
资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下：
摊销期
办公场所装修 3-10年
厂房装修 3-10年
宿舍装修 3-6年
临时厂房 2-5年
住房补贴 7-8年
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三、 重要会计政策和会计估计（续）
职工薪酬，是指本集团因为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各
种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利。
（1） 短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。
（2） 离职后福利（设定提存计划）
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计入相关资产
成本或当期损益。
（3） 辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企
业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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三、 重要会计政策和会计估计（续）
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，与或有事项相关的义务是
本集团承担的现时义务且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团，同时有关金额能
够可靠地计量的，本集团将其确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事
项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。于资产负债表日对预计负债的账面价值进
行复核并进行适当调整以反映当前最佳估计数。
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，
是指本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后
立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待
期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或
费用，相应增加资本公积。权益工具的公允价值采用布莱克-舒尔斯模型确定，参见附注十
二。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此
外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务
的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金
额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算
的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权
益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方
式，对所授予的替代权益工具进行处理。
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三、 重要会计政策和会计估计（续）
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得
相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部
的经济利益。
（1） 销售商品合同
本集团与客户之间的销售商品合同通常包含转让商品及提供安装服务等多项承诺，具体承诺
视与客户约定不同而存在差异，由于客户无法分别从上述商品或服务中单独受益或与其他易
于获得的资源一起使用中受益，且上述商品或服务之间高度关联，本集团将其作为单项履约
义务。
本集团将因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额作为交易价格，并根据合同条款，结
合以往的商业惯例予以确定。
对于合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的
应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品现销价格的折现率，将确定
的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。对于预计
客户取得商品控制权与客户支付价款间隔未超过一年的，本集团未考虑合同中存在的重大融
资成分。
本集团通过向客户交付转让锂电池制造设备、智能仓储设备、汽车零部件制造设备、配件等
商品履行履约义务，在综合考虑了下列因素的基础上，以最终验收时点确认收入：取得商品
的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品
实物资产的转移、客户接受该商品。
根据合同约定、法律规定等，本集团为所销售的商品提供质量保证，属于为向客户保证所销
售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本集团按照附注三、19进行会计处理。
（2） 提供服务合同
本集团与客户订立合同，向客户提供增值改造服务、设备拆机服务、人工调试服务等服务，
为单项履约义务。本集团在安装完成时履行履约义务，本集团以安装完成时点确认收入。
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三、 重要会计政策和会计估计（续）
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。
本集团将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
（1） 合同资产
在客户实际支付合同对价或在该对价到期应付之前，已向客户转让商品或服务而有权收取对
价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素），确认为合同资产；后续取得无条件
收款权时，转为应收款项。
本集团对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、9。
（2） 合同负债
在向客户转让商品或服务之前，已收客户对价或取得无条件收取对价权利而应向客户转让商
品或服务的义务，确认为合同负债。
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，
按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不
能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文
件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长
期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确
认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计
入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分
期计入损益（但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益），相关资产在使用寿命
结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期
的损益。
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三、 重要会计政策和会计估计（续）
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作
为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的
差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
（1） 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的单
项交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并、交易发生时既不影响
会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资产和负债未导致产生
等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；
（2） 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转
回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得
用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产
生的递延所得税资产，除非：
（1） 可抵扣暂时性差异是在以下单项交易中产生的：该交易不是企业合并、交易发生时既
不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资产和负债未导
致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；
（2） 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，该暂时性差异在
可预见的未来很可能转回并且未来很可能获得用来抵扣该暂时性差异的应纳税所得
额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期
收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负
债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价
值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳
税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额
结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与
同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未
来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图
以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
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三、 重要会计政策和会计估计（续）
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期
间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
（1） 作为承租人
除了短期租赁和低价值资产租赁，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。
在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，按照成
本进行初始计量。使用权资产成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前
支付的租赁付款额，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人
为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计
将发生的成本。本集团因租赁付款额变动重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面
价值。本集团后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得
租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内
计提折旧。
在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价
值资产租赁除外。租赁付款额包括固定付款额及实质固定付款额扣除租赁激励后的金额、取
决于指数或比率的可变租赁付款额、根据担保余值预计应支付的款项，还包括购买选择权的
行权价格或行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是本集团合理确定将行使该选择权或租
赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资
产成本的除外。
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指
数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生
变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租
赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本集团对短期租
赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计
入相关的资产成本或当期损益。
回购自身权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。除股份支付之外，发行（含再融
资）、回购、出售或注销自身权益工具，作为权益的变动处理。
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三、 重要会计政策和会计估计（续）
按照规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备；使用时
区分是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资
产的，归集所发生的支出，于达到预定可使用状态时确认固定资产，同时冲减等值专项储备
并确认等值累计折旧。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要
意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的
相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关
资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入
值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重
新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费
用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计
的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面价值进行重大调整。
（1） 判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影
响的判断：
业务模式
金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业务模式时，
本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的
风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流
量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判
断。
合同现金流量特征
金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判断合同现金流量
是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评
估时需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、对包含提前还款特征的金融资产需要
判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。
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三、 重要会计政策和会计估计（续）
（2） 估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致
未来会计期间资产和负债账面价值重大调整。
金融工具和合同资产减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估，应用预期信用损失模
型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这
些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素
推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准
备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
除金融资产之外的非流动资产减值
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。
对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减
值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面价值不可收回时，进行
减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额
和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净
额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该
资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的
预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。根据管理层的减值测试
结果，于2025年12月31日，无需对本集团除商誉外的长期资产计提资产减值损失，详见附注
五、12、13、14、15和17。
非上市股权投资的公允价值
本集团采用市场法确定对非上市股权投资的公允价值。这要求本集团确定可比上市公司、选
择市场乘数、对流动性折价进行估计等，因此具有不确定性。详见十、公允价值的披露。
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣
亏损以及可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来
取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金
额。
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财务报表附注（续）
三、 重要会计政策和会计估计（续）
（2） 估计的不确定性（续）
存货跌价准备
于资产负债表日，按成本与可变现净值孰低计量，估计存货可变现净值要求估计存货的合同
售价，以及估计至完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费。不同的估计可能会影响
存货跌价准备的计提，已计提的存货跌价准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
质量保证
本集团对具有类似产品特征的合同组合，根据历史保修数据、当前保修情况，考虑产品改
进、市场变化等全部相关信息后，对保修费率予以合理估计。估计的保修费率可能并不等于
未来实际的保修费率，本集团至少于每一资产负债表日对保修费率进行重新评估，并根据重
新评估后的保修费率确定预计负债。
承租人增量借款利率
对于无法确定租赁内含利率的租赁，本集团采用承租人增量借款利率作为折现率计算租赁付
款额的现值。确定增量借款利率时，本集团根据所处经济环境，以可观察的利率作为确定增
量借款利率的参考基础，在此基础上，根据自身情况、标的资产情况、租赁期和租赁负债金
额等租赁业务具体情况对参考利率进行调整以得出适用的增量借款利率。
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财务报表附注（续）
四、 税项
本集团主要税种及税率列示如下：
税种 计税依据 税率
应税收入按13%和6%的税率计算销
项税，并按扣除当期允许抵扣的进
增值税 应税收入 项税额后的差额计缴增值税。
城巿维护建设税 实际缴纳的流转税 5%、7%
教育费附加 实际缴纳的流转税 3%
地方教育费附加 实际缴纳的流转税 2%
企业所得税 应纳税所得额 见下表
执行不同企业所得税税率纳税主体如下：
所得税税率
本公司 15%
利元亨（博罗）智能机械有限公司 15%
宁德市利元亨智能装备有限公司 15%
广东舜元激光科技有限公司 15%
广东舜势测控设备有限公司 15%
广东舜储智能装备有限公司 15%
江苏利元亨智能装备有限公司 15%
惠州市海葵信息技术有限公司 15%
除以上公司之外的其他境内子公司 25%
利元亨（香港）有限公司 16.50%
利元亨（德国）有限责任公司 31.32%
Nowa Tepro Sp.z o.o. 19%
Lyric Automation USA Inc. 21%
Lyric Technology Corporation 15%
Lyric Korea Co., Ltd. 15%
Lyric Automation Academy LLC. 21%
Lyric Automation Hungary LLC. 9%
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财务报表附注（续）
四、 税项（续）
根据自2008年1月1日起实施的《中华人民共和国企业所得税法》和《高新技术企业认定管理
办法》，对国家重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。本公司于2025
年12月19日取得高新技术企业证书，证书编号为GR202544004077，有效期三年，因此
智能机械有限公司、宁德市利元亨智能装备有限公司、广东舜元激光科技有限公司、广东舜
势测控设备有限公司、广东舜储智能装备有限公司、江苏利元亨智能装备有限公司均获取高
新认证证书，适用于15%的税率缴纳企业所得税。
根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十条、《中华人民共和国企业所得税法实施条
例》第九十五条、《关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》（财税〔2015〕119
号）的规定，开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用按照实际发生额的50%在税
前加计扣除。2018年9月20日，财政部、税务总局、科技部联合发布《关于提高研究开发费
用税前加计扣除比例的通知》（财税〔2018〕99号）规定，企业开展研发活动中实际发生的
研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在2018年1月1日
至2020年12月31日期间，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除。2021年3月31日，财政
部、税务总局联合发布《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务
总局公告2021年第13号）规定，制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无
形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2021年1月1日起，再按照实际发生
额的100%在税前加计扣除。
根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100号)第三
条规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，自取得软件产业主管部门颁发
的《软件产品登记证书》或著作权行政管理部门颁发的《计算机软件著作权登记证书》之日
起，按13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。本公
司分别于2016年4月和2016年5月取得“基于精密电子设备领域控制软件V1.0”、“基于汽
车零部件领域设备控制软件V1.0”、“基于五金锁业领域设备控制软件V1.0”、“基于新能
源领域设备控制软件V1.0”等4项《计算机软件著作权登记证书》，自2016年5月起对软件收
入增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
根据《财政部、税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总
局公告 2023 年第43号）第一条规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造
业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本公司在税收优惠期内符合先
进制造业标准，增值税进项税额加计抵减 5%。
本公司作为增值税一般纳税人，自营生产出口产品适用增值税“免、抵、退”的税收政策；
市场业务，从本公司购入的产品或服务再出口，享受增值税“免、退”政策。
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释
库存现金 62,676.70 13,982.99
银行存款 495,267,054.92 777,144,987.38
其他货币资金 8,792,643.21 61,766,553.65
合计 504,122,374.83 838,925,524.02
其中：存放在境外的款项总额 57,493,912.50 23,585,096.77
于资产负债表日，其他货币资金明细如下：
信用证保证金 1,445,170.69 -
存出投资款 1,428,746.88 -
银行承兑汇票保证金 535,899.56 1,265,936.08
土地复垦保证金 832,563.15 832,687.66
保函保证金 3,000,000.00 58,296,432.65
冻结的款项 1,541,009.36 1,315,904.86
中企云链到期承兑款项 - 39,321.24
信用卡、支付平台 9,253.57 15,088.20
支付宝余额 - 1,182.96
合计 8,792,643.21 61,766,553.65
于资产负债表日，用途受限的其他货币资金明细如下：
信用证保证金 1,445,170.69 -
银行承兑汇票保证金 535,899.56 1,265,936.08
土地复垦保证金 832,563.15 832,687.66
保函保证金 3,000,000.00 58,296,432.65
冻结的款项 1,541,009.36 1,315,904.86
合计 7,354,642.76 61,710,961.25
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
权益工具投资 8,885,375.70 10,583,957.28
（1） 应收票据分类列示
银行承兑汇票 122,861,610.59 61,168,978.58
商业承兑汇票 10,482,889.09 -
信用证 - 8,055,400.00
减：应收票据坏账准备 524,144.45 -
合计 132,820,355.23 69,224,378.58
（2） 已质押的应收票据
于2025年12月31日，无质押的应收票据（2024年12月31日：无）。
（3） 已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据
终止确认 未终止确认
银行承兑汇票 - 29,994,457.98
商业承兑汇票 - 10,482,889.09
合计 - 40,477,347.07
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
（4） 坏账准备的情况
年初余额 本年计提 本年转回 年末余额
于2025年12月31日，本集团计提应收票据坏账准备人民币524,144.45元（2024年12月31日：
转回应收票据坏账准备人民币2,815,200.30元）。
(1) 按账龄披露
减：应收账款坏账准备 258,128,723.27 365,207,176.32
合计 809,847,682.42 1,236,946,529.23
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
（2） 按坏账计提方法分类披露
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例 金额 计提比例
（%） （%）
单项计提
坏账准备 - - - - -
按信用风险
特征组合计
提坏账准备 1,067,976,405.69 100.00 258,128,723.27 24.17 809,847,682.42
合计 1,067,976,405.69 100.00 258,128,723.27 24.17 809,847,682.42
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例 金额 计提比例
（%） （%）
单项计提
坏账准备 50,177,955.74 3.13 32,353,955.74 64.48 17,824,000.00
按信用风险特
征组合计提
坏账准备 1,551,975,749.81 96.87 332,853,220.58 21.45 1,219,122,529.23
合计 1,602,153,705.55 100.00 365,207,176.32 22.79 1,236,946,529.23
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
（2） 按坏账计提方法分类披露（续）
单项计提坏账准备的应收账款情况如下：
计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 （%） 账面余额 坏账准备 （%） 计提理由
该客户已为失
单项计提客户一 - - - 5,578,840.70 5,578,840.70 100.00 信执行人
该客户已为失
单项计提客户二 - - - 39,115.04 39,115.04 100.00 信执行人且破产
该客户存在大
单项计提客户三 - - - 44,560,000.00 26,736,000.00 60.00 量债务诉讼纠纷
合计 - - 50,177,955.74 32,353,955.74
单项计提客户三本年收回人民币22,636,000.00元，剩余部分应收账款本年列报于按组合计
提坏账准备的应收账款。
于2025年12月31日，组合计提坏账准备的应收账款情况如下：
账面余额 减值准备 计提比例（%）
合计 1,067,976,405.69 258,128,723.27 24.17
（3） 坏账准备的情况
应收账款坏账准备的变动如下：
年初余额 本年计提 本年转回/核销 年末余额
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
其中，本年坏账准备收回或转回金额重要的款项如下：
确定原坏账准备计提比
收回或转回金额 转回原因 收回方式 例的依据及合理性
已收到客户偿还 银行承兑汇票、
客户五 (75,127,366.74) 的部分货款 银行转账 组合计提
已收到客户偿还
客户七 (46,412,528.10) 的部分货款 数字化债权凭证 组合计提
已收到客户偿还 银行承兑汇票、
客户十 (37,952,647.03) 的部分货款 银行转账 组合计提
已收到客户偿还
客户三 (22,636,000.00) 的部分货款 银行转账 单项计提
合计 (182,128,541.87)
（4） 按欠款归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况
占应收账款和合
同资产年末余额 应收账款坏账准
应收账款和合同资 合计数的比例 备和合同资产减
应收账款年末余额 合同资产年末余额 产年末余额 （%） 值准备年末余额
客户四 282,714,104.18 - 282,714,104.18 22.46 16,260,704.01
客户六 152,974,225.17 72,307,000.00 225,281,225.17 17.90 46,994,241.32
客户五 180,689,598.13 25,890,519.50 206,580,117.63 16.41 55,563,665.55
客户七 92,542,873.01 14,377,276.17 106,920,149.18 8.50 29,865,444.36
客户八 57,093,197.71 2,070,472.45 59,163,670.16 4.70 15,275,356.08
合计 766,013,998.20 114,645,268.12 880,659,266.32 69.97 163,959,411.32
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（1） 应收款项融资分类列示
银行承兑汇票票面余额 223,143,430.43 47,157,917.40
数字化应收账款债权凭证余额 368,323,701.61 526,765,172.29
减：公允价值变动和其他变动 3,872,816.33 2,888,985.16
合计 587,594,315.71 571,034,104.53
（2） 已质押的应收款项融资
于2025年12月31日，无质押的应收款项融资（2024年12月31日：无）。
（3） 已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
终止确认 未终止确认 终止确认 未终止确认
银行承兑汇票票面余额 225,541,163.95 - 642,542,848.65 -
数字化应收账款债权凭
证余额 1,242,410,320.77 - 596,428,803.20 -
合计 1,467,951,484.72 - 1,238,971,651.85 -
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
（1） 预付款项账龄列示
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
合计 100,736,526.61 100.00 43,325,543.63 100.00
（2） 预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况：
占预付款项总额的比例
金额
(%)
供应商一 25,000,000.00 24.82
供应商二 5,395,295.58 5.36
供应商三 5,392,883.42 5.35
供应商四 5,371,390.18 5.33
供应商五 4,899,516.71 4.86
合计 46,059,085.89 45.72
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
其他应收款 12,240,499.37 16,419,040.77
（1） 按账龄披露
减：其他应收款坏账准备 24,089,722.17 21,446,330.38
合计 12,240,499.37 16,419,040.77
（2） 按款项性质分类情况
往来款 28,155,731.48 18,511,502.91
投标保证金 2,954,833.95 11,360,616.50
押金 4,468,498.05 5,324,365.09
员工备用金 751,158.06 1,036,501.74
员工借款 - 1,632,384.91
减：其他应收款坏账准备 24,089,722.17 21,446,330.38
合计 12,240,499.37 16,419,040.77
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
（3） 坏账准备计提情况
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例 金额 比例
（%） （%）
单项计提坏账准备 16,403,111.03 45.15 16,403,111.03 100.00 -
按信用风险特征
组合计提坏账准备 19,927,110.51 54.85 7,686,611.14 38.57 12,240,499.37
合计 36,330,221.54 100.00 24,089,722.17 12,240,499.37
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例 金额 比例
（%） （%）
单项计提坏账准备 14,655,086.71 38.70 14,655,086.71 100.00 -
按信用风险特征
组合计提坏账准备 23,210,284.44 61.30 6,791,243.67 29.26 16,419,040.77
合计 37,865,371.15 100.00 21,446,330.38 16,419,040.77
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
（3） 坏账准备计提情况（续）
单项计提坏账准备的其他应收账款情况如下：
计提比例
账面余额 坏账准备 （%） 计提理由 账面余额 坏账准备
预计无法收
往来单位一 6,497,123.85 6,497,123.85 100.00 回 6,497,123.85 6,497,123.85
预计无法收
往来单位二 4,671,237.20 4,671,237.20 100.00 回 4,671,237.20 4,671,237.20
预计无法收
往来单位三 3,486,725.66 3,486,725.66 100.00 回 3,486,725.66 3,486,725.66
预计无法收
往来单位四 1,748,024.32 1,748,024.32 100.00 回 - -
合计 16,403,111.03 16,403,111.03 14,655,086.71 14,655,086.71
于2025年12月31日，组合计提坏账准备的应收账款如下：
账面余额 减值准备 计提比例（%）
合计 19,927,110.51 7,686,611.14
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
（3） 坏账准备计提情况（续）
其他应收款按照未来12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备的
变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
整个存续期预期信用 整个存续期预期信用
未来12个月预 损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
期信用损失 值） 值）
年初余额 1,432,739.67 2,217,020.24 17,796,570.47 21,446,330.38
年初余额在本年
阶段转换 (822,460.21 ) (1,240,618.78 ) 2,063,078.99 -
本年计提 951,654.46 2,056,150.53 2,166,182.90 5,173,987.89
本年转回 (438,232.15 ) (976,401.46 ) (1,115,962.49 ) (2,530,596.10 )
年末余额 1,123,701.77 2,056,150.53 20,909,869.87 24,089,722.17
(4) 坏账准备的情况
年初余额 本年计提 本年转回 本年核销 年末余额
（5）按欠款方归集的年末余额其他应收款前五名
占其他应收款
余额合计数的 坏账准备年末
年末余额 比例（%） 性质 账龄 余额
往来单位一 6,497,123.85 17.88 往来款 2-3年 6,497,123.85
往来单位二 4,671,237.20 12.86 往来款 2-3年 4,671,237.20
往来单位三 3,486,725.66 9.60 往来款 2-3年 3,486,725.66
往来单位四 1,748,024.32 4.81 往来款 2-3年 1,748,024.32
往来单位五 1,206,000.00 3.32 往来款 3年以上 1,206,000.00
合计 17,609,111.03 48.47 17,609,111.03
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
（1） 存货分类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 361,404,435.59 79,527,912.29 281,876,523.30 297,783,533.43 29,006,624.36 268,776,909.07
在产品 603,967,790.39 24,070,656.66 579,897,133.73 798,011,098.97 72,834,367.05 725,176,731.92
发出商品 2,202,387,354.93 108,672,757.62 2,093,714,597.31 1,626,262,613.27 83,893,694.77 1,542,368,918.50
库存商品 36,103,049.92 3,038,008.40 33,065,041.52 38,040,534.97 - 38,040,534.97
合计 3,203,862,630.83 215,309,334.97 2,988,553,295.86 2,760,097,780.64 185,734,686.18 2,574,363,094.46
(2) 存货跌价准备
年初余额 本年计提 本年减少 其他 年末余额
转回/转销
原材料 29,006,624.36 79,404,928.55 28,883,640.62 - 79,527,912.29
在产品 72,834,367.05 16,649,175.19 4,229,277.54 (61,183,608.04) 24,070,656.66
发出商品 83,893,694.77 57,002,178.99 92,531,276.63 60,308,160.49 108,672,757.62
库存商品 - 2,162,560.85 - 875,447.55 3,038,008.40
合计 185,734,686.18 155,218,843.58 125,644,194.79 - 215,309,334.97
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
（2） 存货跌价准备（续）
按类别计提存货跌价准备的情况如下：
计提比例 计提比例
账面余额 跌价准备 （%） 账面余额 跌价准备 （%）
原材料 361,404,435.59 79,527,912.29 22.01 297,783,533.43 29,006,624.36 9.74
在产品 603,967,790.39 24,070,656.66 3.99 798,011,098.97 72,834,367.05 9.13
发出商品 2,202,387,354.93 108,672,757.62 4.93 1,626,262,613.27 83,893,694.77 5.16
库存商品 36,103,049.92 3,038,008.40 8.41 38,040,534.97 - -
合计 3,203,862,630.83 215,309,334.97 2,760,097,780.64 185,734,686.18
（1） 合同资产情况
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
应收质保金 190,600,739.48 (9,530,036.98) 181,070,702.50 248,330,236.35 (12,416,511.84) 235,913,724.51
本集团应收质保金均为设备销售质保金。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
（2） 合同资产账面价值重大变动
变动金额 变动原因
年初余额 248,330,236.35
本期增加 151,547,226.60 质保期开始
本期减少 (209,276,723.47) 质保期届满
年末余额 190,600,739.48
（3） 按合同资产减值准备计提方法分类披露
账面余额 减值准备 账面价值
金额 比例 金额 计提比例
（%） （%）
按信用风险特
征组合计提
减值准备 190,600,739.48 100.00 9,530,036.98 5.00 181,070,702.50
合计 190,600,739.48 100.00 9,530,036.98 181,070,702.50
账面余额 减值准备 账面价值
比例 计提比例
金额 （%） 金额 （%）
按信用风险特
征组合计提
减值准备 248,330,236.35 100.00 12,416,511.84 5.00 235,913,724.51
合计 248,330,236.35 100.00 12,416,511.84 235,913,724.51
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
（4） 合同资产减值准备的情况
年初余额 本年计提 本年转回 本年转销 年末余额
合同资产 12,416,511.84 5,604,093.24 (8,490,568.10) - 9,530,036.98
待抵扣增值税进项税 84,414,666.92 95,672,218.62
预缴企业所得税 14,430,934.14 4,492,287.86
其他 2,430,000.00 -
合计 101,275,601.06 100,164,506.48
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
指定为以公允
价值计量且其
本年计入其他 累计计入其他 变动计入其他
综合收益的利 本年计入其他综 累计计入其他综 综合收益的损 综合收益的原
年初余额 得 合收益的损失 外币报表折算 合收益的利得 失 年末余额 因
苏州朝希优势壹号产业
投资合伙企业（有限 非交易性权益
合伙） 36,508,793.35 - (191,871.72) - 6,316,921.63 - 36,316,921.63 工具投资
广东汇兴精工智造股份 非交易性权益
有限公司 18,928,791.60 - (5,928,791.60) - - (4,000,000.00) 13,000,000.00 工具投资
高视科技（苏州）有限 非交易性权益
公司 15,648,088.02 - (11,334,953.02) - 95,720.00 - - 工具投资
American Battery 非交易性权益
Factory, Inc. 14,376,775.99 - (2,554,439.25) (319,199.47) - (2,554,439.25) 11,503,137.27 工具投资
芜湖天弋能源科技有限 非交易性权益
公司 148,500.00 - - - - - 148,500.00 工具投资
深圳蜂巢互联科技有限 非交易性权益
公司 - 3,651,877.14 - - 3,651,877.14 - 13,651,877.14 工具投资
合计 85,610,948.96 3,651,877.14 (20,010,055.59) (319,199.47 ) 10,064,518.77 (6,554,439.25) 74,620,436.04
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
终止确认时的公 因终止确认转入留存收 因终止确认转入留存 终止确认的
允价值 益的累计利得 收益的累计损失 原因
高 视 科 技
（苏州）
有限公司 4,313,135.00 95,720.00 - 转让、出售
立，设立时各合伙人合计认缴出资额为人民币230,000,000元，本公司认缴出资额为人民币
为人民币36,316,921.63元，基于对苏州朝希优势壹号产业投资合伙企业（有限合伙）的整
体估值确定。
《投资意向书》，后正式签订股票认购协议，以6.8元/股认购汇兴智造250万股票，共计出
资1,700万元，占股3.67%。本公司对汇兴智造无控制、共同控制，亦无法施加重大影响。于
体估值确定。
由人民币2,820,332.00元变更为人民币3,102,366.00元，本公司未按比例出资。变更后，本
公司的股权占比为1.28%。2019年12月10日，高视科技（苏州）有限公司的注册资本由人民
币3,102,366.00元变更为人民币3,311,071.00元，本公司未按比例出资。变更后，本公司的
股权占比为1.20%。2020年3月27日，高视科技（苏州）有限公司的注册资本由 人民币
本）溢价对应部分转增，本公司的股权占比不变。2022年9月29日，高视科技（苏州）有限
公司的注册资本由人民币30,000,000.00元增加至人民币31,961,538.00元，本公司未按比例
出资。变更后，本公司的股权占比为1.13%。2023年12月22日，高视科技（苏州）有限公司
的注册资本由人民币34,961,538.46元增加至人民币35,884,615.46元，本公司未按比例出
资。变更后，本公司的股权占比为1.0041%。本公司对高视科技（苏州）有限公司无控制、
共同控制，亦无法施加重大影响。于2025年，本公司全额处置其对高视科技（苏州）有限公
司的投资，因终止确认转入留存收益的累计利得为人民币95,720.00元。
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财务报表附注（续）
五、合并财务报表主要项目注释（续）
American Battery Factory, Inc.（以下简称“ABF”）签署《优先股购买协议》，美国利元
亨 拟 购 买 ABF 发 行 的 477,778 股 优 先 股 ， 金 额 共 计 1,999,996.66 美 元 ， 折 合 人 民 币
年12月31日，该权益工具的公允价值为人民币11,503,137.27元，基于对ABF的整体估值确
定。
的股权占比为0.024%，本公司对芜湖天弋能源科技有限公司无控制、共同控制，亦无法施加
重大影响。于2025年12月31日，该权益工具的公允价值为人民币148,500.00元，基于对芜湖
天弋能源科技有限公司的整体估值确定。
议》，后正式签订股东协议，以10,000,000元认购蜂巢互联新增注册资本人民币374,793.67
元，占股0.34%。本公司对蜂巢互联无控制、共同控制，亦无法施加重大影响。于2025年12
月31日，该权益工具的公允价值为人民币13,651,877.14元，基于对蜂巢互联的整体估值确
定。
固定资产 1,879,573,732.84 1,991,222,329.64
固定资产清理 416,489.49 682,134.10
合计 1,879,990,222.33 1,991,904,463.74
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
固定资产
（1） 固定资产情况
房屋及建筑物 机器设备 专用设备 运输设备 办公及电子设备 合计
原价
年初余额 1,564,215,992.72 545,071,273.72 48,933,090.44 60,314,557.22 174,807,177.17 2,393,342,091.27
购置 12,783,144.26 1,276,964.35 847,539.90 2,086,386.38 1,133,672.59 18,127,707.48
在建工程转入 - 8,679,407.77 3,190,562.71 - 4,204,690.03 16,074,660.51
处置或报废 - (5,366,371.37) (693,044.81) (5,455,902.16) (6,951,343.09) (18,466,661.43)
年末余额 1,576,999,136.98 549,661,274.47 52,278,148.24 56,945,041.44 173,194,196.70 2,409,077,797.83
累计折旧
年初余额 (110,628,045.23) (116,550,480.08) (21,967,187.31) (43,103,931.35) (109,870,117.66) (402,119,761.63)
计提 (50,375,674.35) (49,106,848.07) (8,410,428.96) (7,169,798.25) (24,855,322.08) (139,918,071.71)
处置或报废 - 1,414,716.70 260,822.97 4,509,220.78 6,349,007.90 12,533,768.35
年末余额 (161,003,719.58) (164,242,611.45) (30,116,793.30) (45,764,508.82) (128,376,431.84) (529,504,064.99)
账面价值
年末 1,415,995,417.40 385,418,663.02 22,161,354.94 11,180,532.62 44,817,764.86 1,879,573,732.84
年初 1,453,587,947.49 428,520,793.64 26,965,903.13 17,210,625.87 64,937,059.51 1,991,222,329.64
于2025年12月31日，本集团无暂时闲置的固定资产。
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
（1） 固定资产情况（续）
注：
于2019年8月19日，本集团将惠城区马安镇马安小地块房屋建筑物抵押给中国工商银行股份有
限公司惠州惠城支行获得抵押借款，用于厂房建设及生产经营，抵押期限为2019年4月17日至
价值为人民币 227,101,772.26 元（2024年12月31日：人民币236,304,539.94元）。
于 2022 年 3 月 11 日，本集团将在建建筑中的惠城区马安镇新鹏路 6 号宿舍 1-5 层抵押给中国
工商银行股份有限公司惠州惠城支行获得抵押借款，用于工业机器人智能装备生产项目、工业
机器人智能装备研发中心项目的建设和采购设备，抵押期限至 2027 年 12 月 31 日。于 2023 年
该房屋建筑物账面价值为人民币 95,247,849.76 元，其中抵押的 1-5 层账面价值为人民币
其中抵押的 1-5 层账面价值为人民币 20,331,096.31 元）。
于 2024 年 8 月 8 日，本集团将位于博罗县柏塘镇石湖村金湖工业区门卫室、博罗县柏塘镇石湖
村金湖工业区厂房一、博罗县柏塘镇石湖村金湖工业区宿舍一押给中国建设银行惠州分行获得
抵押借款，用于厂房建设及生产经营，抵押期限至 2028 年 12 月 29 日。于 2025 年 12 月 31 日，
该抵押的房屋建筑物账面价值为人民币 104,197,427.71 元（2024 年 12 月 31 日：人民币
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
（2） 固定资产的减值测试情况
本集团对本期出现减值迹象的资产组进行了减值测试，无需计提减值准备。
固定资产清理
办公及电子设备报废 416,489.49 682,134.10
在建工程 418,537,037.30 361,080,653.51
工程物资 9,064,988.49 16,332,180.02
合计 427,602,025.79 377,412,833.53
在建工程
（1） 在建工程情况
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
锂电池前中段专机及
整线成套装备产业
化项目 372,801,501.17 - 372,801,501.17 318,500,214.51 - 318,500,214.51
江苏利元亨一期 4,155,561.67 3,168,995.30 986,566.37 4,004,992.79 - 4,004,992.79
在安装设备 42,395,474.02 - 42,395,474.02 38,392,645.21 - 38,392,645.21
装修工程 2,353,495.74 - 2,353,495.74 182,801.00 - 182,801.00
合计 421,706,032.60 3,168,995.30 418,537,037.30 361,080,653.51 - 361,080,653.51
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(2) 重要在建工程变动如下：
本年转入 本年转入 工程投入占
预算 年初余额 本年增加 固定资产 无形资产 年末余额 减值准备 账面价值 资金来源 预算比例
锂电池前中段专机及
整线成套装备产业
化项目 661,691,100.00 318,500,214.51 54,301,286.66 - - 372,801,501.17 - 372,801,501.17 自筹+募集资金 51.81%
江苏利元亨一期 1,417,680,300.00 4,004,992.79 150,568.88 - - 4,155,561.67 3,168,995.30 986,566.37 自筹 0.37%
装修工程 - 182,801.00 2,170,694.74 - - 2,353,495.74 - 2,353,495.74 自筹 -
在安装设备 - 38,392,645.21 22,320,289.14 16,074,660.51 2,242,799.82 42,395,474.02 - 42,395,474.02 自筹 -
合计 2,079,371,400.00 361,080,653.51 78,942,839.42 16,074,660.51 2,242,799.82 421,706,032.60 3,168,995.30 418,537,037.30
于2025年12月31日，由于政府和本集团对江苏利元亨一期地块发展规划发生变化，预期土地会被回收并于期后签订协议，对前期投入形成的在建工程计提
减值。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
工程物资
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
专用材料 9,064,988.49 - 9,064,988.49 16,332,180.02 - 16,332,180.02
房屋及建筑物 土地租赁 合计
成本
年初余额 153,627,977.24 5,471,682.51 159,099,659.75
增加 8,988,624.32 - 8,988,624.32
处置 (21,363,318.47) - (21,363,318.47)
其他转出 (982,788.67) - (982,788.67)
年末余额 140,270,494.42 5,471,682.51 145,742,176.93
累计折旧
年初余额 (61,507,063.57) (749,234.64) (62,256,298.21)
计提 (27,895,817.72) (272,522.88) (28,168,340.60)
处置 21,034,391.09 - 21,034,391.09
年末余额 (68,368,490.20) (1,021,757.52) (69,390,247.72)
账面价值
年末 71,902,004.22 4,449,924.99 76,351,929.21
年初 92,120,913.67 4,722,447.87 96,843,361.54
。
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土地使用权 软件 合计
原价
年初余额 144,365,483.50 89,287,967.55 233,653,451.05
购置 - 522,048.51 522,048.51
在建工程转入 - 2,242,799.82 2,242,799.82
处置或报废 - (184,070.80) (184,070.80)
年末余额 144,365,483.50 91,868,745.08 236,234,228.58
累计摊销
年初余额 (11,357,605.65) (29,273,430.52) (40,631,036.17)
计提 (2,888,043.43) (6,950,010.27) (9,838,053.70)
年末余额 (14,245,649.08) (36,223,440.79) (50,469,089.87)
账面价值
年末 130,119,834.42 55,645,304.29 185,765,138.71
年初 133,007,877.85 60,014,537.03 193,022,414.88
本集团将惠城区马安镇马安一期小地块土地使用权抵押给中国工商银行股份有限公司惠州惠城
支行获得抵押借款，用于厂房建设及生产经营，抵押期限为 2019 年 4 月 17 日至 2025 年 4 月
面价值为人民币 5,487,119.18 元（2024 年 12 月 31 日：人民币 5,618,547.18 元）。
本集团将惠城区马安镇马安二期小地块土地使用权抵押给中国工商银行股份有限公司惠州惠城
支行获得抵押借款，用于工业机器人智能装备生产项目、工业机器人智能装备研发中心项目的
建设和采购设备，抵押期限至 2027 年 12 月 31 日。于 2025 年 12 月 31 日，马安二期小地块土
地使用权账面价值为人民币 11,678,967.86 元（2024 年 12 月 31 日：人民币 11,958,703.62
元）。
本集团将惠州市博罗县柏塘镇柏塘一、二期小地块土地使用权抵押给中国工商银行股份有限公
司惠州惠城支行获得抵押借款，用于厂房建设及生产经营，抵押期限为 2024 年 8 月 8 日至
币 11,527,173.00 元。
于2025年12月31日，由于政府和本集团对江苏利元亨一期地块发展规划发生变化，预期土地会
被回收并于期后签订协议，对前期投入形成的在建工程计提减值。
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
（1） 商誉原值
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
非同一控制下
企业合并
Nowa Tepro Sp.z o.o. 9,916,851.04 - - 9,916,851.04
（2） 商誉减值准备
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
计提 处置
Nowa Tepro Sp. z o.o. 9,916,851.04 - - 9,916,851.04
年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额
办公场所装修 7,101,278.54 3,667,456.94 (2,300,584.19) 8,468,151.29
厂房装修 24,046,494.31 2,545,350.22 (10,395,525.78) 16,196,318.75
宿舍装修 1,870,621.90 - (1,107,567.63) 763,054.27
临时厂房 19,188,796.27 6,766.40 (15,736,902.02) 3,458,660.65
住房补贴 668,583.34 - (226,000.00) 442,583.34
合计 52,875,774.36 6,219,573.56 (29,766,579.62) 29,328,768.30
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债：
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
递延所得税资产
资产减值准备 222,153,941.09 33,323,092.32 189,413,829.79 28,295,668.36
坏账准备 278,850,736.73 41,840,422.29 390,663,551.81 58,152,003.48
租赁负债 79,232,802.77 12,126,900.14 98,393,184.91 15,216,923.95
内部交易未实现利
润 12,102,919.18 2,342,876.90 3,768,331.75 570,046.42
应收款项融资公允
价值变动 3,872,816.33 580,922.45 2,888,985.16 433,347.77
交易性金融资产公
允价值变动 4,663,008.14 699,451.22 4,416,004.32 662,400.65
股权激励费用 12,936,435.74 1,940,465.36 - -
可抵扣亏损 1,112,866,622.00 166,929,993.30 1,556,077,628.76 192,308,721.73
预提费用 15,833,452.53 2,375,017.88 7,880,601.15 1,182,090.17
递延收益 84,020,848.86 12,603,127.33 94,471,696.79 14,170,754.52
合计 1,826,533,583.37 274,762,269.19 2,347,973,814.44 310,991,957.05
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
递延所得税负债
购置固定资产一次
性税前扣除 16,094,089.26 2,414,113.39 21,132,112.19 3,169,816.83
其他权益工具公允
价值变动 5,968,798.77 895,319.82 19,868,257.97 2,980,238.70
使用权资产 76,351,929.21 11,696,543.83 96,843,361.54 14,982,018.16
合计 98,414,817.24 15,005,977.04 137,843,731.70 21,132,073.69
以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
抵销金额 抵销后余额 抵销金额 抵销后余额
递延所得税资产 15,005,977.04 259,756,292.15 21,132,073.69 289,859,883.36
递延所得税负债 15,005,977.04 - 21,132,073.69 -
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损如下：
可抵扣暂时性差异 19,244,822.34 4,727,323.12
可抵扣亏损 836,902,389.99 352,058,372.35
合计 856,147,212.33 356,785,695.47
本集团之子公司利元亨（香港）有限公司于中国香港成立。根据当地的税法，其税务亏损的可
抵扣年限为无限期。但由于这家子公司暂未开始经营，管理层不确定这家子公司将来可以产生
足够的税前利润用以抵扣可弥补亏损，因此未针对可抵扣亏损及暂时性差异确认递延所得税资
产 ， 该 公 司 截 至 2025 年 12 月 31 日 未 确 认 递 延 所 得 税 资 产 的 可 抵 扣 亏 损 金 额 为 人 民 币
中国税法，其税务亏损的可抵扣年限为5年。管理层不确定将来可以产生足够的税前利润用以
抵扣可弥补亏损，因此未针对可抵扣亏损及暂时性差异确认递延所得税资产。
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损，将于以下年度到期：
合计 836,902,389.99 352,058,372.35
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
减值 减值
账面余额 准备 账面价值 账面余额 准备 账面价值
预付长期资产款 14,727,004.62 - 14,727,004.62 9,083,185.81 - 9,083,185.81
预付投资意向金 80,000,000.00 - 80,000,000.00 - - -
合计 94,727,004.62 - 94,727,004.62 9,083,185.81 - 9,083,185.81
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
保证金、有权机关冻
货币资金 附注五、1 7,354,642.76 7,354,642.76 质押、冻结 结
固定资产 附注五、12 426,897,708.41 350,955,684.23 抵押 抵押以取得银行借款
无形资产 附注五、15 35,051,550.00 28,693,260.04 抵押 抵押以取得银行借款
合计 469,303,901.17 387,003,587.03
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
保证金、有权机关冻
货币资金 附注五、1 61,710,961.25 61,710,961.25 质押、冻结 结
固定资产 附注五、12 426,897,708.41 365,587,343.27 抵押 抵押以取得银行借款
无形资产 附注五、15 20,521,500.00 17,577,250.80 抵押 抵押以取得银行借款
合计 509,130,169.66 444,875,555.32
用于抵押的无形资产于2025年12月31日摊销额为人民币35,051,550.00元（2024年12月31日：
人民币411,163.76元）。
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
信用借款 285,280,332.54 112,409,608.25
保证借款 - 142,128,197.53
保理融资 2,324,133.12 5,506,689.00
票据贴现 10,482,889.09 173,337,827.18
信用证福费廷融资 268,544,800.00 -
数字化债权凭证融资 50,000,000.00 294,999,998.89
合计 616,632,154.75 728,382,320.85
于2025年12月31日，上述借款的年利率为1.80%至3.00%，无逾期借款。
银行承兑汇票 - 730,734.35
商业承兑汇票 53,040,977.92 52,263,178.54
信用证 34,918,910.54 231,589,000.00
合计 87,959,888.46 284,582,912.89
于2025年12月31日，无到期未付的应付票据。
货款 1,697,903,040.51 1,607,535,530.42
设备工程款 194,634,720.69 328,748,969.47
合计 1,892,537,761.20 1,936,284,499.89
于2025年12月31日，无账龄超过一年的重大应付账款（2024年12月31日：无）。
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
（1） 合同负债列示
预收货款 2,323,274,026.57 1,955,028,762.55
（2） 账龄超过1年的重要合同负债
年末余额 未结转原因
客户七 127,152,206.25 设备未验收
客户八 97,128,400.89 设备未验收
客户五 84,055,744.00 设备未验收
客户九 62,617,000.00 设备未验收
合计 370,953,351.14
（3） 账面价值重大变动
变动金额 变动原因
年初余额 1,955,028,762.55
本期增加 1,890,214,343.66 新增收款
本期减少 (1,521,969,079.64) 出机设备已验收
年末余额 2,323,274,026.57
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 60,612,995.60 848,254,338.57 838,729,603.41 70,137,730.76
离职后福利（设定
提存计划） 169,098.82 55,601,716.94 55,664,154.22 106,661.54
辞退福利 - 1,714,898.20 1,714,898.20 -
合计 60,782,094.42 905,570,953.71 896,108,655.83 70,244,392.30
短期薪酬如下：
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和
补贴 60,267,380.86 772,330,183.95 762,573,936.44 70,023,628.37
职工福利费 168,858.06 35,573,055.18 35,718,625.08 23,288.16
社会保险费 93,444.38 18,655,587.82 18,689,996.97 59,035.23
其中：医疗保险费 91,812.22 16,202,323.48 16,236,383.84 57,751.86
工伤保险费 1,632.16 2,290,250.57 2,290,599.36 1,283.37
生育保险费 - 163,013.77 163,013.77 -
住房公积金 82,334.30 20,761,853.50 20,812,408.80 31,779.00
工会经费和职工教育
经费 978.00 933,658.12 934,636.12 -
合计 60,612,995.60 848,254,338.57 838,729,603.41 70,137,730.76
设定提存计划如下：
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险费 163,998.13 53,511,929.14 53,572,474.22 103,453.05
失业保险费 5,100.69 2,089,787.80 2,091,680.00 3,208.49
合计 169,098.82 55,601,716.94 55,664,154.22 106,661.54
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
增值税 17,591,228.67 6,996,808.52
企业所得税 7,818,157.40 5,469,512.48
个人所得税 10,823,084.92 9,072,049.67
房产税 5,174,626.96 -
城市维护建设税 429,269.22 329,939.78
土地使用税 253,527.90 -
教育费附加 211,735.90 147,985.13
地方教育附加 141,157.26 98,656.77
印花税 68,972.43 37,096.94
合计 42,511,760.66 22,152,049.29
往来款 35,308,566.36 23,719,818.62
安全生产保证金 1,327,470.33 1,301,004.66
押金及保证金 7,074,712.44 3,239,609.71
工餐费 1,150,348.69 586,316.84
生育津贴 121,404.66 14,516.86
其他 95,041.83 276,815.51
合计 45,077,544.31 29,138,082.20
于2025年12月31日，无账龄超过1年的重要其他应付款（2024年12月31日：无）。
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
一年内到期的信用借款 393,285,269.56 551,836,175.21
一年内到期的抵押借款 13,781,041.63 12,967,082.93
一年内到期的保证借款 3,016,981.29 -
一年内到期的抵押及保证借款 - 5,042,672.10
一年内到期的租赁负债 26,616,704.94 23,624,502.16
合计 436,699,997.42 593,470,432.40
上述一年内到期的抵押借款抵押物为房屋建筑物及土地使用权，详见附注五、12及15；上述一
年内到期的保证借款的保证人为关联方，详见附注十一、5。
待转销项税额 111,259,082.35 92,078,866.52
预提售后保修费 15,833,452.53 10,658,232.93
合计 127,092,534.88 102,737,099.45
其中，预提售后保修费的变动如下：
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
预提售后保修费 10,658,232.93 15,833,452.53 (10,658,232.93) 15,833,452.53
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
信用借款 260,294,840.65 552,994,103.61
抵押借款 80,995,471.89 90,119,717.20
保证借款 25,500,000.00 -
合计 366,790,312.54 643,113,820.81
于2025年12月31日，上述借款的年利率为1.95%至3.65%（2024年12月31日：2.45%至4.20%）。
上述抵押借款的抵押物为房屋建筑物、土地使用权，详见附注五、12及15。
上述保证借款的保证人为关联方，详见附注十一、 5。
房屋建筑物租赁 74,356,857.50 93,408,009.20
土地租赁 4,880,099.16 5,027,471.53
减：一年内到期的租赁负债 (26,616,704.94) (23,624,502.16)
合计 52,620,251.72 74,810,978.57
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
精密制造业标识解析二
级节点建设引导资金 1,920,290.73 - (350,627.40) 1,569,663.33
动力电池成套装备核心
技术攻关及产业化项
目资金 58,604,958.58 - (4,952,304.02) 53,652,654.56
国家高技能人才培训基
地 1,181,400.00 - (1,181,400.00) -
利元亨工业机器人智能
装备系统集成和整体
解决方案服务能力建
设项目资金 32,765,047.48 - (3,966,516.51) 28,798,530.97
合计 94,471,696.79 - (10,450,847.93) 84,020,848.86
本集团分别于2020年和2022年收到广东省通信局关于面向精密制造业标识解析二级节点建设引
导资金人民币3,000,000.00元、人民币2,000,000.00元。该项目在2022年10月17日已成功通过
验收，因此与资产相关的政府补助于2022年开始在相关资产的使用寿命内分期计入其他收益。
本集团于2023年收到动力电池成套装备核心技术攻关及产业化项目资金人民币34,631,781.52
元，及于2024年收到项目资金人民币25,558,218.48元。于24年该项目的设备验收转固，因此
与资产相关的政府补助于2024年开始在相关资产的使用寿命内分期计入其他收益。
本集团于2023年收到利元亨工业机器人智能装备系统集成和整体解决方案服务能力建设项目资
金人民币36,070,000.00元，该项目已于2023年验收,因此与资产相关的政府补助于2023年开始
在相关资产的使用寿命内分期计入其他收益。
广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
年初余额 本年增减变动 年末余额
可转债转股 小计
股本 168,728,510.00 - - 168,728,510.00
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 2,616,589,339.52 - - 2,616,589,339.52
股份支付 - 24,849,723.66 - 24,849,723.66
对子公司增资 (1,118,427.09) 5,114,812.02 - 3,996,384.93
合计 2,615,470,912.43 29,964,535.68 - 2,645,435,448.11
根据本公司2024年年度股东会授权，公司于2025年4月29日召开的第三届董事会第十二次会
议，审议通过了《关于公司2025年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》，本激励计
划采用的激励工具为第二类限制性股票，涉及的标的股票来源为本公司回购的公司A股普通股
股票及/或向激励对象定向发行公司A股普通股股票。本激励计划确定2025年6月9日为授予日，
以人民币14.00元/股的授予价格向符合条件的577名激励对象授予366.30万股限制性股票。该
股权激励计划计入相关成本费用并影响资本公积金额为人民币24,849,723.66元。
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
库存股 - 38,591,844.01 - 38,591,844.01
于2025年2月27日，本公司召开的第三届董事会第十一次会议，审议通过了关于以集中竞价交
易方式回购公司股份方案的议案》，同意公司使用自有资金及股票回购专项贷款通过上海证券
交易所交易系统以集中竞价交易方式回购部分公司已发行的人民币普通股A股，用于员工持股
计划或股权激励。公司拟用于回购的资金总额不低于人民币3,000万元（含）且不超过人民币
会审议通过本次回购股份方案之日起12个月内。截至2025年12月31日，公司通过上海证券交易
所交易系统以集中竞价交易方式累计回购公司股份1,413,421股，占公司总股本的比例为
合并资产负债表中归属于母公司股东的其他综合收益累积余额：
其他权益工具投资公允价值
变动 17,325,434.28 (14,153,438.04) 3,171,996.24
应收款项融资公允价值变动 (2,455,637.37) (836,256.49) (3,291,893.86)
外币财务报表折算差额 616,814.54 5,393,380.49 6,010,195.03
合计 15,486,611.45 (9,596,314.04) 5,890,297.41
其他权益工具投资公允价值
变动 13,597,794.11 3,727,640.17 17,325,434.28
应收款项融资公允价值变动 (1,786,139.87) (669,497.50) (2,455,637.37)
外币财务报表折算差额 (4,704,920.34) 5,321,734.88 616,814.54
合计 7,106,733.90 8,379,877.55 15,486,611.45
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
其他综合收益发生额：
减：前期计
减：前期计入其 入其他综合
他综合收益当期 收益当期转 归属于少数
税前发生额 转入损益 入留存收益 减：所得税 归属于母公司股东 股东
其他权益工具投资
公允价值变动 (16,358,178.45) - 95,720.00 (2,300,460.41) (14,153,438.04) -
应收款项融资公允
价值变动 (3,872,816.33) (2,888,985.16) - (147,574.68) (836,256.49) -
外币报表折算差额 4,974,973.08 - - - 5,393,380.49 (418,407.41)
合计 (15,256,021.70) (2,888,985.16) 95,720.00 (2,448,035.09) (9,596,314.04) (418,407.41)
减：前期计入
其他综合收益 归属于母公司 归属于少数
税前发生额 当期转入损益 减：所得税 股东 股东
其他权益工具投资
公允价值变动 4,308,268.14 - 580,627.97 3,727,640.17 -
应收款项融资公允
价值变动 (2,888,985.14) (2,101,341.03) (118,146.61) (669,497.50) -
外币报表折算差额 5,423,118.80 - - 5,321,734.88 101,383.92
合计 6,842,401.80 (2,101,341.03) 462,481.36 8,379,877.55 101,383.92
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
安全生产费 13,984,372.03 8,773,232.56 2,354,788.22 20,402,816.37
根据 2022 年 11 月 21 日财政部和应急部颁发并生效的财资[2022]136 号文"关于印发《企业安
全生产费用提取和使用管理办法》"的要求，本集团需要按照有关规定计提安全生产费。
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 44,000,000.00 - - 44,000,000.00
根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积
累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
年初未分配利润 (588,431,350.23) 455,701,083.88
归属于母公司股东的净利润 51,506,112.05 (1,044,132,434.11)
加：前期计入其他综合收益当期转入留存收
益 95,720.00 -
年末未分配利润 (536,829,518.18) (588,431,350.23)
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,058,193,789.79 2,219,880,438.21 2,457,021,393.11 2,265,944,542.15
其他业务 19,155,619.87 20,750,538.47 25,114,547.74 23,207,262.58
合计 3,077,349,409.66 2,240,630,976.68 2,482,135,940.85 2,289,151,804.73
营业收入分解信息如下：
商品类型
锂电池制造设备 2,596,606,928.12 2,025,414,555.91
智能仓储设备 119,200,970.67 62,271,937.97
汽车零部件制造设备 - 98,528,247.33
其他领域制造设备 - 33,240,252.63
配件和增值 327,560,419.67 198,544,572.02
服务 14,825,471.33 39,021,827.25
其他 19,155,619.87 25,114,547.74
合计 3,077,349,409.66 2,482,135,940.85
经营地区
中国大陆 2,980,753,330.09 2,419,080,276.71
其他国家或地区 96,596,079.57 63,055,664.14
合计 3,077,349,409.66 2,482,135,940.85
本集团收入确认时间均为在某一时点确认收入。
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
本年度营业成本分解信息如下：
商品类型
锂电池制造设备 1,945,811,108.64
智能仓储设备 96,260,007.99
汽车零部件制造设备 -
其他领域制造设备 -
配件和增值 170,677,607.21
服务 7,131,714.37
其他 20,750,538.47
合计 2,240,630,976.68
经营地区
中国大陆 2,162,998,463.59
其他国家或地区 77,632,513.09
合计 2,240,630,976.68
当期确认的包括在合同负债年初账面价值中的收入如下：
合同负债年初账面价值 1,109,235,120.03 742,342,781.47
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
本集团与履约义务相关的信息如下：
履行履约义 承诺转让商 是否为主 承担的预期将退 提供的质量保证
务的时间 重要的支付条款 品的性质 要责任人 还给客户的款项 类型及相关义务
主要销售锂
销售 发货款、验收 电池等制造 法定质保、保证
商品 交付验收时 款、质保款 设备 是 无 型质保
提供 主要提供增
服务 服务完成时 服务验收款 值改造服务 是 无 无
于2025年12月31日，已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务确认为收入的预计时
间如下：
合计 5,061,061,129.58 2,035,669,983.33
城市维护建设税 7,920,890.97 4,719,421.29
教育费附加 3,499,932.53 2,105,228.08
地方教育附加 2,338,764.94 1,403,485.31
印花税 3,109,275.81 2,956,575.20
房产税 12,200,654.81 10,711,361.45
其他 5,756,586.57 7,202,410.73
合计 34,826,105.63 29,098,482.06
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
人工费用 28,014,216.42 44,492,450.50
股权激励费用 1,077,666.57 1,087,738.01
业务招待费 7,741,124.23 9,649,193.97
包装及运输费 5,376,016.52 6,120,381.71
差旅及汽车费用 45,294,392.76 67,040,844.04
办公费 4,264,996.59 9,117,525.48
宣传广告费 12,043,815.84 8,393,063.84
折旧和摊销 631,381.02 1,752,520.97
技术服务费 6,396,524.30 6,988,064.37
其他 704,389.96 3,109,246.43
合计 111,544,524.21 157,751,029.32
人工费用 152,436,350.80 278,842,786.27
股权激励费用 7,529,578.97 5,142,340.85
办公费 12,478,173.63 21,506,359.70
租赁及水电费 20,544,266.89 24,686,210.42
折旧和摊销 43,985,405.18 94,959,317.66
差旅及汽车费用 9,943,726.71 31,698,844.75
中介机构费用 16,345,815.28 16,105,894.49
业务招待费 3,099,428.56 3,602,292.00
装修及维护费 2,218,991.97 7,020,891.61
其他 3,592,971.53 5,229,602.85
合计 272,174,709.52 488,794,540.60
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
人工费用 273,188,906.57 280,903,475.75
股权激励费用 9,072,121.34 3,738,322.44
物料消耗 22,141,736.27 8,849,779.49
差旅及汽车费用 9,276,126.51 10,798,035.54
折旧和摊销 16,782,242.88 18,044,070.43
办公费 547,673.18 650,362.45
租赁及水电费 8,389,145.21 4,845,187.97
技术顾问费 6,478,187.31 3,722,578.87
其他 3,291,655.61 4,854,175.85
合计 349,167,794.88 336,405,988.79
利息支出 58,093,208.43 138,753,518.66
减：利息收入 5,306,907.05 14,210,006.14
利息资本化金额 - 39,585,813.84
汇兑损益 8,863,836.27 (782,269.74)
银行手续费 581,393.82 4,064,459.58
其他 126,642.54 11,338,413.55
合计 62,358,174.01 99,578,302.07
利息收入明细如下：
银行存款 5,306,907.05 14,210,006.14
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
与日常活动相关的政府补助 22,723,327.47 28,621,823.72
增值税即征即退 56,946,606.83 44,347,338.89
其他减免 15,940,747.98 14,575,856.59
合计 95,610,682.28 87,545,019.20
投资银行理财产品产生的收益 - 2,591,370.51
权益工具投资投资收益 - 97,656.00
处置交易性金融资产的收益 352,395.56 -
处置应收款项融资的损失 (433,347.77) (315,201.15)
合计 (80,952.21) 2,373,825.36
交易性金融资产 2,051,818.42 (4,416,004.32)
应收票据坏账（损失）/转回 (524,144.45) 2,815,200.30
应收账款坏账转回/（损失） 107,078,453.05 (207,054,572.73)
其他应收款坏账损失 (2,643,391.79) (12,810,304.49)
合计 103,910,916.81 (217,049,676.92)
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
在建工程减值准备 (3,168,995.30) -
存货跌价损失 (113,775,550.29) (140,426,837.47)
商誉减值损失 - (5,454,268.07)
合同资产减值损失转回 2,886,474.86 15,388,266.58
合计 (114,058,070.73) (130,492,838.96)
长期待摊费用处置收益 34,461.22 3,095,900.41
固定资产处置损失 (129,855.55) (22,679,036.28)
使用权资产处置收益 167,493.35 53,717.67
合计 72,099.02 (19,529,418.20)
赔偿损失 354,418.38 1,404,870.00
其他 1,043,640.94 1,961,308.10
合计 1,398,059.32 3,366,178.10
计入当年非经常损益的金额：
赔偿损失 354,418.38 1,404,870.00
其他 1,043,640.94 1,961,308.10
合计 1,398,059.32 3,366,178.10
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
捐赠支出 206,000.00 124,000.00
违约金 322,973.74 342,354.63
其他 1,448,732.21 3,763,641.90
合计 1,977,705.95 4,229,996.53
计入当年非经常损益的金额：
捐赠支出 206,000.00 124,000.00
违约金 322,973.74 342,354.63
其他 1,448,732.21 3,763,641.90
合计 1,977,705.95 4,229,996.53
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
当期所得税费用 10,226,656.23 (607,683.29)
递延所得税费用 32,336,084.77 (153,147,174.59)
合计 42,562,741.00 (153,754,857.88)
所得税费用与利润总额的关系列示如下：
利润总额 93,573,971.69 (1,201,077,118.99)
按适用税率计算所得税费用 14,036,095.75 (180,161,567.85)
子公司适用不同税率的影响 (31,388,936.08) (858,197.91)
调整以前期间所得税的影响 - (329,598.78)
研发费及其他税法规定的加计扣除 (42,327,384.30) (50,013,902.43)
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,649,664.76 13,965,715.07
未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
或可抵扣亏损的影响 100,593,300.87 51,867,420.00
税率变动的影响 - 11,868,493.40
所得税费用 42,562,741.00 (153,754,857.88)
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财务报表附注（续）
A
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
元/股 元/股
基本每股收益
持续经营 0.31 (8.12)
稀释每股收益
持续经营 0.30 (8.12)
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数
计算。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）
当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益
或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平
均数；以及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间
发行的稀释性潜在普通股和可转换公司债券，假设在当期期初转换；当期发行的稀释性潜在普
通股，假设在发行日转换。
基本每股收益与稀释每股收益的具体计算如下：
收益
归属于本公司普通股股东的当期净利润
持续经营 51,506,112.05 (1,044,132,434.11)
调整后归属于本公司普通股股东的当期净
利润 51,506,112.05 (1,044,132,434.11)
股份
本公司发行在外普通股的加权平均数 168,411,840.10 128,661,886.00
稀释效应——普通股的加权平均数
股份期权 1,049,442.55 -
调整后本公司发行在外普通股的加权平均数 169,461,282.65 128,661,886.00
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
（1） 与经营活动有关的现金
收到其他与经营活动有关的现金
收回的票据保证金 54,356,318.49 -
收到的政府补助 15,772,479.54 49,517,532.37
收回保证金押金 16,305,957.09 21,440,351.74
其他营业外收入 1,398,059.32 2,476,709.89
存款利息收入 5,306,907.05 13,800,630.68
往来款 5,348,882.40 -
收回员工借款 1,632,384.91 1,516,648.46
收回备用金 285,343.68 1,873,402.98
合计 100,406,332.48 90,625,276.12
支付其他与经营活动有关的现金
付现期间费用 214,315,600.42 247,976,300.66
其他营业外支出 1,977,705.95 3,515,433.37
往来款 - 37,200,452.91
保证金及押金 3,209,362.76 23,564,002.49
支付备用金 - 1,167,435.61
合计 219,502,669.13 313,423,625.04
（2） 与投资活动有关的现金
收到重要的投资活动有关的现金
其他权益工具投资收回的现金 4,313,135.00 -
交易性金融资产收回的现金 3,750,400.00 656,508,055.56
合计 8,063,535.00 656,508,055.56
支付重要的投资活动有关的现金
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
支付的现金 63,431,765.97 128,070,543.47
支付股权投资款 90,000,000.00 -
投资理财产品支付的现金 - 517,768,500.00
合计 153,431,765.97 645,839,043.47
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
（3） 与筹资活动有关的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
数字化债权凭证融资 50,000,000.00 294,999,998.89
票据贴现款 279,027,689.09 173,337,827.18
合计 329,027,689.09 468,337,826.07
支付其他与筹资活动有关的现金
数字化债权凭证融资还款 294,999,998.89 -
票据贴现融资支付的现金 173,337,827.18 -
回购股票 38,591,844.01 -
支付租金 26,707,938.95 43,339,705.68
合计 533,637,609.03 43,339,705.68
筹资活动产生的各项负债的变动如下：
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
短期借款 728,382,320.85 737,426,971.30 22,371,216.07 871,548,353.47 - 616,632,154.75
长期借款（包含一
年内到期的长
期借款） 1,212,959,751.05 135,000,000.00 21,252,482.47 592,338,628.50 - 776,873,605.02
其他应付款 9,352,481.08 - 288,841.73 6,677,435.33 - 2,963,887.48
租赁负债（包含一
年内到期的租赁
负债） 98,435,480.73 - 8,988,624.28 26,707,938.95 1,479,209.40 79,236,956.66
合计 2,049,130,033.71 872,426,971.30 52,901,164.55 1,497,272,356.25 1,479,209.40 1,475,706,603.91
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
（1） 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 51,011,230.69 (1,047,322,261.11)
加：资产减值损失 114,058,070.73 130,492,838.96
信用减值准备 (103,910,916.81) 217,049,676.92
固定资产折旧 139,918,071.71 133,840,855.49
使用权资产折旧 28,168,340.60 44,266,584.69
无形资产摊销 9,838,053.70 11,940,588.33
长期待摊费用摊销 29,766,579.62 40,298,027.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产的（收益）/损失 (72,099.02) 19,529,418.20
公允价值变动（收益）/损失 (2,051,818.42) 4,416,004.32
财务费用 66,957,044.70 97,006,786.97
投资收益 80,952.21 (2,373,825.36)
递延所得税资产减少/（增加） 32,336,084.77 (137,035,376.32)
递延所得税负债减少 - (16,111,798.27)
存货的（增加）/减少 (536,961,930.33) 484,371,906.72
经营性应收项目的减少 337,795,673.89 406,964,987.40
经营性应付项目的增加/（减少） 337,931,610.77 (363,816,802.24)
递延收益的（减少）/增加 (10,450,847.93) 22,437,602.51
其他 31,268,167.98 22,768,737.37
经营活动产生的现金流量净额 525,682,268.86 68,723,951.58
不涉及现金的重大投资和筹资活动：
应收票据用于购建资产结算 173,795,728.02 96,092,551.30
存货用于长期资产购建 8,996,178.64 91,937,869.47
新增使用权资产 8,988,624.32 94,227,163.15
可转换债券转股 - 854,431,706.45
合计 191,780,530.98 1,136,689,290.37
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
（2） 现金及现金等价物的构成
现金 496,767,732.07 777,214,562.77
其中：库存现金 62,676.70 13,982.99
可随时用于支付的银行存款 495,267,054.92 777,144,987.38
可随时用于支付的其他货币资金 1,438,000.45 55,592.40
年末现金及现金等价物余额 496,767,732.07 777,214,562.77
（3） 供应商融资安排
本集团通过兴业银行股份有限公司办理反向保理业务，为本集团在人民币 2,324,133.12 元额
度内的应付账款向相关供应商提供保理服务，银行同意受让指定的供应商因向本集团销售商品、
提供服务等原因对本集团的应收账款，同时向相关供应商提供融资服务。供应商可自行决定是
否保理，参与的供应商可提前从银行收到人民币 2,324,133.12 元。根据本集团与银行的协议
约定，相关应付账款将在原应付账款到期日向银行支付，以结清货款。本集团与供应商的付款
条件没有因该反向保理安排而改变，本集团也未向银行提供担保。
供应商融资相关金融负债的信息如下：
其中：供应商已 可比应付账款
账面金额 收到金额 到期日区间 到期日区间 账面金额
短期借款 2,324,133.12 2,324,133.12 1年内 1年内 5,506,689.00
本集团因上述供应商融资安排，于 2025 年终止确认应付账款，并同时确认短期借款人民币
汇率变动以及其他不需使用现金或现金等价物的交易或事项）的类型和影响。
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
原币 汇率 折合人民币
货币资金
欧元 5,608,363.44 8.2355 46,187,677.11
美元 17,441,181.74 7.0288 122,590,578.21
港币 236,913.08 0.9032 213,984.63
日元 189,196,397.00 0.0448 8,475,431.00
韩元 292,906,030.00 0.0049 1,423,523.31
福林 2,375,982.53 0.0213 50,698.72
兹罗提 566,549.21 1.9497 1,104,617.99
合计 180,046,510.97
应收账款
美元 24,124.51 7.0288 169,566.36
兹罗提 2,269,479.08 1.9497 4,424,803.36
韩元 4,463,265.31 0.0049 21,870.00
欧元 2,748,548.82 8.2355 22,635,673.81
合计 27,251,913.53
应付账款
福林 3,630,687.91 0.0213 77,478.88
兹罗提 1,157,317.67 1.9497 2,256,422.27
合计 2,333,901.15
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财务报表附注（续）
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
作为承租人
租赁负债利息费用 3,045,554.54 5,905,778.82
与租赁相关的总现金流出 26,707,938.95 44,128,932.47
本集团承租的租赁资产包括经营过程中使用的房屋及建筑物及土地，房屋及建筑物的租赁期通
常为2-6年，土地的租赁期通常为2-20年。租赁合同通常约定本集团不能将租赁资产进行转
租。
使用权资产，参见附注五、14；租赁负债，参见附注五、31。
六、 研发支出
按性质分类如下（不包括自行开发无形资产的摊销）：
人工费用 273,188,906.57 280,903,475.75
股权激励费用 9,072,121.34 3,738,322.44
物料消耗 22,141,736.27 8,849,779.49
差旅及汽车费用 9,276,126.51 10,798,035.54
折旧和摊销 16,782,242.88 18,044,070.43
办公费 547,673.18 650,362.45
租赁及水电费 8,389,145.21 4,845,187.97
技术顾问费 6,478,187.31 3,722,578.87
其他 3,291,655.61 4,854,175.85
合计 349,167,794.88 336,405,988.79
其中：费用化研发支出 349,167,794.88 336,405,988.79
资本化研发支出 - -
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财务报表附注（续）
七、 合并范围的变动
新设子公司情况：
本期不存在该事项。
注销子公司情况：
本期不存在该事项。
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财务报表附注（续）
八、 在其他主体中的权益
本公司子公司的情况如下：
持股比例
主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 （%）
直接
通过设立或投资等方式
取得的子公司
惠州市索沃科技有限公 人民币
司 惠州 惠州 制造 1,000万元 100.00
广东舜元激光科技有限 人民币
公司 惠州 博罗 制造 1,000万元 100.00
利元亨（香港）有限公 港币
司 香港 香港 销售 690万元 100.00
利元亨（德国）有限责 欧元
任公司 德国 德国 销售 500万元 100.00
宁德市利元亨智能装备 人民币
有限公司 宁德 宁德 制造 5,000万元 100.00
深圳利元亨索沃科技有 人民币
限公司 深圳 深圳 软件 1,200万元 100.00
利元亨（博罗）智能机 人民币
械有限公司 惠州 惠州 制造 1,000万元 100.00
广东舜势测控设备有限 人民币
公司 惠州 惠州 制造 1,000万元 100.00
江苏利元亨智能装备有 人民币
限公司 南通 南通 制造 5,000万元 100.00
惠州市海葵信息技术有 人民币
限公司 惠州 惠州 软件 1,153.8461万元 86.67
广州利元亨科技发展有 人民币
限公司 广州 广州 制造 3,000万元 100.00
利元亨新能源技术（上 人民币
海）有限公司 上海 上海 制造 3,000万元 100.00
广东舜储智能装备有限 人民币
公司 惠州 惠州 制造 5,000万元 100.00
武汉利元亨智能装备有 人民币
限公司 武汉 武汉 制造 600万元 100.00
兹罗提
Nowa Tepro Sp.z o.o. 波兰 波兰 制造 18,886,000元 90.66
Lyric Automation USA 美元
Inc. 美国 加利福尼亚 制造 600万元 100.00
Lyric Technology 日元
Corporation 日本 东京 制造 100,000,000元 100.00
韩元
Lyric Korea Co., Ltd. 韩国 京畿道 制造 2,000,000,000元 100.00
Lyric Automation 美元
Academy LLC. 美国 加利福尼亚 投资管理 400万元 100.00
Lyric Automation 福林
Hungary LLC. 匈牙利 豪伊杜索博斯洛 制造 300万元 100.00
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财务报表附注（续）
八、 在其他主体中的权益（续）
对本集团活
享有的利益比例
主要经营地 注册地 业务性质 动是否具有
（%）
战略性
直接 间接
联营企业
Lyric Automation
Canada
Corporation 加拿大 加拿大 制造 否 49.00 -
九、 与金融工具相关的风险
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。本
集团对此的风险管理政策概述如下。
信用风险
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信
用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款或合同资产余额进行持续监
控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。
由于货币资金、应收款项融资和交易性金融资产的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的
银行，这些金融工具信用风险较低。
本集团其他金融资产包括应收商业承兑票据、权益工具投资和其他应收款等，这些金融资产的
信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面价值。
本集团在每一资产负债表日面临的最大信用风险敞口为向客户收取的总金额减去准备后的金
额。
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照
客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。本集团具有特定信用风险集中，于2025年12月31
日，本集团的应收账款及合同资产的22.46%和69.97%（2024年12月31日：27.08%和69.22%），
分别源于应收账款及合同资产余额最大和前五大客户。本集团对应收账款及合同资产余额未持
有任何担保物或其他信用增级。
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财务报表附注（续）
九、 与金融工具相关的风险（续）
信用风险（续）
信用风险显著增加判断标准
本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本集
团判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过信用期，或者以下一个或多个指标发生显
著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果出现重大不利变化
等。
已发生信用减值资产的定义
本集团判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数超过信用期180天，但在某些情况下，如果
内部或外部信息显示，在考虑所持有的任何信用增级之前，可能无法全额收回合同金额，本集
团也会将其视为已发生信用减值。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
流动性风险
本集团的目标是运用多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。本集团通过经营和借
款等产生的资金为经营融资。
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财务报表附注（续）
九、 与金融工具相关的风险（续）
流动性风险（续）
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
短期借款 61,183,392.50 126,548,519.18 436,411,090.20 - 624,143,001.88
应付票据 26,289,930.20 16,008,804.31 45,661,153.95 - 87,959,888.46
应付账款 198,052,394.28 269,093,996.29 1,425,391,370.63 - 1,892,537,761.20
其他应付款 7,943,618.11 7,013,828.50 30,120,097.70 - 45,077,544.31
一年内到期的
非流动负债 46,961,815.04 34,726,154.02 368,942,037.94 - 450,630,007.00
长期借款 - - - 431,181,929.20 431,181,929.20
租赁负债 - - - 60,056,450.48 60,056,450.48
合计 340,431,150.13 453,391,302.30 2,306,525,750.42 491,238,379.68 3,591,586,582.53
短期借款 46,622,418.32 178,512,872.00 512,078,206.11 - 737,213,496.43
应付票据 644,743.30 85,991.05 283,852,178.54 - 284,582,912.89
应付账款 381,762,855.40 1,487,855,108.77 66,666,535.72 - 1,936,284,499.89
其他应付款 10,693,716.93 - - - 10,693,716.93
一年内到期的
非流动负债 49,085,914.00 153,401,607.96 422,584,255.07 - 625,071,777.03
长期借款 - - - 671,367,097.29 671,367,097.29
租赁负债 - - - 82,172,774.07 82,172,774.07
合计 488,809,647.95 1,819,855,579.78 1,285,181,175.44 753,539,871.36 4,347,386,274.53
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九、 与金融工具相关的风险（续）
市场风险
利率风险
本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的长期负债有关。本集团通过
密切监控利率变化以及定期审阅借款来管理利率风险。
下表为利率风险的敏感性分析，反映了在所有其他变量保持不变的假设下，利率发生合理、可
能的变动时，将对净损益（通过对浮动利率借款的影响）和其他综合收益的税后净额产生的影
响。
基点增加/ 净损益增加/ 其他综合收益 股东权益合计增
（减少）% （减少） 的税后净额增 加/（减少）
加/（减少）
人民币 1.00 (14,201,224.65) - (14,201,224.65)
人民币 (1.00) 14,201,224.65 - 14,201,224.65
基点增加/ 净损益增加/ 其他综合收益 股东权益合计增
（减少）% （减少） 的税后净额增 加/（减少）
加/（减少）
人民币 1.00% (18,244,700.33) - (18,244,700.33)
人民币 (1.00%) 18,244,700.33 - 18,244,700.33
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九、 与金融工具相关的风险（续）
市场风险（续）
汇率风险
本集团面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售
或采购所致。
下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在所有其他变量保持不变的假设下，美元和欧元汇率发
生合理、可能的变动时，将对净损益（由于美元和欧元计价的金融工具）产生的影响。
其他综合收益
汇率增加/ 净损益 的税后净额 股东权益合计
（减少）% 增加/（减少） 增加/（减少） 增加/（减少）
人民币对美元贬值 1.00 1,227,601.45 - 1,227,601.45
人民币对美元升值 1.00 (1,227,601.45) - (1,227,601.45)
人民币对欧元贬值 1.00 688,233.51 - 688,233.51
人民币对欧元升值 1.00 (688,233.51) - (688,233.51)
其他综合收益
汇率增加/ 净损益 的税后净额 股东权益合计
（减少）% 增加/（减少） 增加/（减少） 增加/（减少）
人民币对美元贬值 1.00 2,815,721.48 143,767.76 2,959,489.24
人民币对美元升值 1.00 (2,815,721.48) (143,767.76) (2,959,489.24)
人民币对欧元贬值 1.00 77,044.92 - 77,044.92
人民币对欧元升值 1.00 (77,044.92) - (77,044.92)
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九、 与金融工具相关的风险（续）
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业
务发展并使股东价值最大化。
本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化管理资本结构并对其进行调整。为维持或
调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本集团不受
外部强制性资本要求约束。2025年度及2024年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。本集团于资产负债
表日的资产负债率如下：
总负债 6,145,461,473.67 6,524,954,750.11
总资产 8,455,288,546.44 8,793,513,269.67
资产负债率 72.68% 74.20%
已转移金融资 终止确认情况
转移方式 产性质 已转移金融资产金额 终止确认情况 的判断依据
保留了其几乎
所有的风险和
报酬，包括与
其相关的违约
票据背书 应收票据 40,477,347.07 未终止确认 风险
已经转移了其
几乎所有的风
票据背书、票据贴现 应收款项融资 1,467,951,484.72 终止确认 险和报酬
合计 1,508,428,831.79
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九、 与金融工具相关的风险（续）
于2025年12月31日，因转移而终止确认的金融资产如下：
终止确认的金融 与终止确认相关的
金融资产转移的方式 资产金额 利得或损失
应收款项融资 票据背书 871,613,414.61 -
应收款项融资 票据贴现 596,338,070.11 -
合计 1,467,951,484.72 -
已转移但未整体终止确认的金融资产
于2025年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票和商业承兑汇票
的账面价值为人民币40,477,347.07元（2024年12月31日：人民币43,747,697.18元）。本集团
认为，本集团保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险，因此，继续全额确
认其及与之相关的已结算应付账款。背书后，本集团不再保留使用其的权利，包括将其出售、
转让或质押给其他第三方的权利。
已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产
于2025年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款或贴现的银行承兑汇票及数字化
债权凭证的账面价值为人民币1,467,951,484.72元（2024年12月31日：人民币642,542,848.65
元）。于2025年12月31日，其到期日为1至12个月，根据《票据法》相关规定，若承兑银行拒
绝付款的，持票人可以不按照汇票债务人的先后顺序，对包括本集团在内的汇票债务人中的任
何一人、数人或者全体行使追索权（“继续涉入”）。本集团认为，本集团已经转移了其几乎
所有的风险和报酬，因此，终止确认其及与之相关的已结算应付账款的账面价值。继续涉入及
回购的最大损失和未折现现金流量等于其账面价值。本集团认为，继续涉入公允价值并不重
大。
度和累计确认的收益或费用。背书在本年度大致均衡发生。
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十、 公允价值的披露
以公允价值计量的资产：
公允价值计量使用的输入值
重要可观察输入 重要不可观察
活跃市场报价 值 输入值
(第一层次) (第二层次) (第三层次) 合计
持续的公允价值计量
交易性金融资产 8,885,375.70 - - 8,885,375.70
应收款项融资 - 587,594,315.71 - 587,594,315.71
其他权益工具投资 13,000,000.00 - 61,620,436.04 74,620,436.04
合计 21,885,375.70 587,594,315.71 61,620,436.04 671,100,127.45
公允价值计量使用的输入值
重要可观察输入 重要不可观察
活跃市场报价 值 输入值
(第一层次) (第二层次) (第三层次) 合计
持续的公允价值计量
交易性金融资产 10,583,957.28 - - 10,583,957.28
应收款项融资 - 571,034,104.53 - 571,034,104.53
其他权益工具投资 - - 85,610,948.96 85,610,948.96
合计 10,583,957.28 571,034,104.53 85,610,948.96 667,229,010.77
以公允价值计量的负债：
账面价值 公允价值 公允价值披露使用的输入值
重要不可观察
活跃市场报价 重要可观察输入值 输入值
（第一层次） （第二层次） （第三层次）
长期借款 366,790,312.54 347,426,726.13 - 347,426,726.13 -
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财务报表附注（续）
十、 公允价值的披露（续）
本集团的财务部门由财务经理领导，负责制定非上市的权益工具投资公允价值计量的政策和程
序。财务经理直接向首席财务官和审计委员会报告。每个资产负债表日，财务部门分析非上市
的权益工具投资的价值变动，确定估值适用的主要输入值。估值须经首席财务官审核批准。出
于中期和年度财务报表目的，批准后与审计委员会讨论估值流程和结果。
非上市的权益工具投资，根据不可观察的假设，采用估值技术估计的公允价值。本集团需要根
据行业、规模、杠杆和战略确定可比上市公司，并就确定的每一可比上市公司计算恰当的市场
乘数，如企业价值乘数。根据企业特定的事实和情况，考虑与可比上市公司之间的流动性等因
素后进行调整。本集团相信，以估值技术估计的公允价值及其变动，是合理的，并且亦是于资
产负债表日最合适的价值。对于非上市的权益工具投资的公允价值，本集团估计了采用其他合
理、可能的假设作为估值模型输入值的潜在影响。
十一、 关联方关系及其交易
注册 业务性 注册资本（人 对本公司持股 对本公司表决权
地 质 民币万元） 比例(%) 比例(%)
惠州市利元亨投资有限
公司 惠州 投资 2,000.00 33.27 33.27
周俊雄持有惠州市利元亨投资有限公司51.09%的表决权股份，周俊雄配偶卢家红持有公司
子公司详见财务报表附注八、1.在子公司中的权益。
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财务报表附注（续）
十一、 关联方关系及其交易（续）
关联方名称 关联方关系
周俊杰 公司董事、副总经理
周俊豪 公司董事、副总经理周俊杰的兄弟
曾霞 周俊豪配偶
熊敏 周俊杰配偶
联营企业详见附注八、2。
（1） 关联方商品和劳务交易
自关联方购买商品和接受劳务
是否超过
Lyric Automation Canada 人民币 人民币 人民币
Corporation 3,180,906.13元 1,101.15万元 否 8,716,277.90元
向关联方销售商品和提供劳务
是否超过
Lyric Automation Canada 人民币 人民币
Corporation 57,472.84元 人民币25万元 否 107,076.23元
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财务报表附注（续）
十一、 关联方关系及其交易（续）
（2） 关联方担保
接受关联方担保
截至2025年12月
担保起始 担保到期 关联方担保 31日担保是否履
担保金额 日 日 情况 行完毕
华夏银行股份有限公
司 30,000,000.00 2025/3/20 2028/3/20 周俊雄 否
（3） 关联方资金拆借
资金拆入
拆借金额 起始日 到期日
惠州市利元亨投资有限公
司 31,800,000.00 2024/3/4 2024/7/30
资金拆出
拆借金额 起始日 到期日
Lyric Automation Canada
Corporation 1,632,384.91 2022/3/31 -
（4） 关键管理人员薪酬
关键管理人员薪酬 6,076,870.87 6,326,355.49
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财务报表附注（续）
十一、 关联方关系及其交易（续）
（1） 应收款项
关联方 2025年 2024年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
Lyric
Automation
Canada
Corporation 联营企业 - - 1,632,384.91 816,192.46
（2） 预付款项
关联方 2025年 2024年
账面余额 账面余额
Lyric Automation Canada
Corporation 联营企业 4,899,516.71 -
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财务报表附注（续）
十二、 股份支付
票激励计划（草案）及其摘要的议案》，确定2025年6月9日为授予日，以人民币14.00元/股的
授予价格向符合条件的577名激励对象授予366.30万股股票期权。股票期权激励计划的激励对
象为本集团任职的核心技术人员、业务技术骨干等董事会认为需要激励的人员，不包括独立董
事、单独或合计持有公司5%以上股份的股东、公司实际控制人及其配偶、父母、子女以及外籍
员工。根据股票期权激励计划议案，本激励计划首次授予限制性股票期权的解除限售考核年度
为2025至2027年三个会计年度，每个会计年度考核一次。本激励计划有效期自股票期权授予之
日起至激励对象获授的股票期权全部归属或作废失效之日止，最长不超过48个月。激励对象获
授的股票期权将按约定比例分次归属，每次权益归属以满足相应的归属条件其为前提条件。激
励对象获授的各批次限制性股票在归属前，须在公司任职满12个月以上。
本股票期权的公司业绩指标包括营业收入。公司层面各年度业绩考核目标如下表所示：
归属期 对应考核年度 业绩考核目标
第一个归属期 2025 2025年营业收入不低于30亿元。
第二个归属期 2026 入不低于66亿元。
第三个归属期 2027 不低于110亿元。
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财务报表附注（续）
十二、 股份支付（续）
以权益结算的股份支付情况如下：
授予日权益工具公允价值的确定方法 布莱克-舒尔斯模型
历史波动率、无风险利率、股息率、
授予日权益工具公允价值的重要参数 股份期权预计期限
可行权权益工具数量的确定依据 授予股票期权的条款和条件
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 24,849,723.66
以权益结算的股份支付费用
销售人员 1,077,666.57
管理人员 7,529,578.97
研发人员 9,072,121.34
生产人员 7,170,356.78
合计 24,849,723.66
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财务报表附注（续）
十三、 承诺及或有事项
已签约但未拨备
资本承诺 288,889,598.83 495,188,632.28
于2024年12月31日及2025年12月31日，已签约但未拨备资本承诺是本集团在建工业园项目签订
的未履行完毕的建筑工程合同、设备购买合同。
裁委员会提起仲裁申请，要求公司支付合同款项人民币99
万元、违约金人民币1.16万以及律师费人民币4.8万元，合
计人民币104.97万元。公司对应金额的银行存款以及股权
已被法院采取保全措施。公司收到仲裁申请后已经委托律
师进行回应，向东莞市华威电气节能有限公司提出反请求
人民币59.8万元，截止报告披露日，该仲裁事项尚在进行
中。
裁委员会提起仲裁申请，要求公司向爱福旺公司支付拖欠
的合同款项人民币446,890.00元及逾期付款利息、因本案
支出的律师费30,000.00元、本案全部的仲裁费用，保全费
用，合计491,345.36元。公司收到仲裁申请后已经委托律
师进行回应，截止报告披露日，该仲裁事项尚在进行中。
十四、 资产负债表日后事项
截止本财务报表报出日，本集团不存在应披露的重大资产负债表日后事项。
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财务报表附注（续）
十五、 其他重要事项
（1） 经营分部
本集团目前主要经营利润来自本公司和境内子公司，本公司未经营其他对经营成果有重大影响
的业务，根据本集团内部组织机构、管理要求及内部报告制度，目前未划分业务分部，也未按
照经营分部模式进行管理和考核。由于本集团收入主要来自中国境内，其资产亦主要位于中国
境内，同时各子公司资源由本公司管理层统一管理和调配，本集团业务和产品不存在跨行业情
况，存在一定同质性，且基于管理团队的统一性，本集团无需另行披露分部数据。
（2） 其他信息
产品和劳务信息
对外交易收入
销售商品 3,062,523,938.33 2,443,114,113.60
提供劳务 14,825,471.33 39,021,827.25
合计 3,077,349,409.66 2,482,135,940.85
地理信息
对外交易收入
中国大陆 2,980,753,330.09 2,419,080,276.71
其他国家或地区 96,596,079.57 63,055,664.14
合计 3,077,349,409.66 2,482,135,940.85
对外交易收入归属于客户所处区域。
本集团非流动资产主要位于中国大陆。
主要客户信息
民币352,442,721.38元分别各来自于对单个客户（包括已知受该客户控制下的所有主体）的收
入。
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财务报表附注（续）
十五、其他重要事项（续）
（2） 其他信息（续）
主要客户信息（续）
币462,879,358.99元分别各来自于对单个客户（包括已知受该客户控制下的所有主体）的收
入。
十六、 公司财务报表主要项目注释
（1） 按账龄披露
减：应收账款坏账准备 254,744,861.67 362,748,723.91
合计 1,180,747,017.09 1,694,324,116.93
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财务报表附注（续）
十六、 公司财务报表主要项目注释（续）
（2） 按坏账计提方法分类披露
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例 金额 计提比例
（%） （%）
单项计提坏账准备 - - - - -
按信用风险特征组合
计提坏账准备 1,435,491,878.76 100.00 254,744,861.67 17.75 1,180,747,017.09
其中：
账龄组合 963,207,988.19 67.10 254,744,861.67 26.45 708,463,126.52
合并范围内关联方
组合 472,283,890.57 32.90 - - 472,283,890.57
合计 1,435,491,878.76 100.00 254,744,861.67 1,180,747,017.09
账面余额 坏账准备 账面价值
比例 计提比例
金额 （%） 金额 （%）
单项计提坏账准备 50,177,955.74 2.44 32,353,955.74 64.48 17,824,000.00
按信用风险特征组合
计提坏账准备 2,006,894,885.10 97.56 330,394,768.17 16.46 1,676,500,116.93
其中：
账龄组合 1,539,297,436.40 74.83 330,394,768.17 21.46 1,208,902,668.23
合并范围内关联方
组合 467,597,448.70 22.73 - - 467,597,448.70
合计 2,057,072,840.84 100.00 362,748,723.91 1,694,324,116.93
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十六、 公司财务报表主要项目注释（续）
（2） 按坏账计提方法分类披露（续）
本公司单项计提坏账准备的应收账款情况如下：
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 账面余额 坏账准备 计提理由
单项计提客户一 - - - 5,578,840.70 5,578,840.70 该客户已为失信执行人
单项计提客户二 - - - 39,115.04 39,115.04 该客户已为失信执行人且破产
单项计提客户三 - - - 44,560,000.00 26,736,000.00 该客户存在大量债务诉讼纠纷
合计 - - 50,177,955.74 32,353,955.74
本公司按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款情况如下：
账面余额 减值准备 计提比例（%）
合计 1,435,491,878.76 254,744,861.67 17.75
（3） 坏账准备的情况
应收账款坏账准备的变动如下：
年初余额 本年计提 本年转回/转销 年末余额
于 2025 年 ， 本 公 司 计 提 应 收 账 款 坏 账 准 备 人 民 币 104,218,991.96 元 （ 2024 年 ： 人 民 币
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十六、 公司财务报表主要项目注释（续）
（3） 坏账准备的情况（续）
其中，本年坏账准备收回或转回金额重要的款项如下：
确定原坏账准备计提
收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及合理性
已收到客户偿 银行承兑汇
客户五 (75,127,366.74) 还的部分货款 票、银行转账 组合计提
已收到客户偿 数字化债权凭
客户七 (46,412,528.10) 还的部分货款 证 组合计提
已收到客户偿 银行承兑汇
客户十 (37,952,647.03) 还的部分货款 票、银行转账 组合计提
已收到客户偿
客户三 (22,636,000.00) 还的部分货款 银行转账 单项计提
合计 (182,128,541.87)
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十六、 公司财务报表主要项目注释（续）
（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况
占应收账款和 应收账款坏账
合同资产年末 准备和合同资
合同资产年末 应收账款和合同 余额合计数的 产减值准备年
应收账款年末余额 余额 资产年末余额 比例（%） 末余额
客户四 282,714,104.22 - 282,714,104.22 17.39 16,260,704.01
客户六 152,974,225.17 72,307,000.00 225,281,225.17 13.85 46,994,241.32
客户五 180,689,598.13 25,890,519.50 206,580,117.63 12.70 55,563,665.55
惠州市索沃科技
有限公司 120,136,363.69 - 120,136,363.69 7.39 -
客户七 105,236,103.77 14,377,276.17 119,613,379.94 7.36 29,865,444.35
合计 841,750,394.98 112,574,795.67 954,325,190.65 58.69 148,684,055.23
其他应收款 745,349,148.15 336,961,989.38
（1） 按账龄披露
减：其他应收款坏账准备 21,410,714.75 19,536,798.73
合计 745,349,148.15 336,961,989.38
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（2） 按款项性质分类情况
往来款 761,613,833.50 341,918,863.69
投标保证金 1,625,133.95 9,990,916.50
押金 2,885,160.52 3,724,609.48
员工备用金 635,734.93 864,398.44
减：其他应收款坏账准备 21,410,714.75 19,536,798.73
合计 745,349,148.15 336,961,989.38
（3） 坏账准备计提情况
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例 金额 比例
（%） （%）
单项计提坏账准备 16,783,169.17 2.19 16,783,169.17 100.00 -
按信用风险特征
组合计提坏账准备 749,976,693.73 97.81 4,627,545.58 0.62 745,349,148.15
其中：账龄组合 9,422,014.86 1.23 4,627,545.58 49.11 4,794,469.28
合并范围内关联方组合 740,554,678.87 96.58 - - 740,554,678.87
合计 766,759,862.90 100.00 21,410,714.75 2.79 745,349,148.15
账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例 金额 比例
（%） （%）
单项计提坏账准备 15,035,144.85 4.22 15,035,144.85 100.00 -
按信用风险特征
组合计提坏账准备 341,463,643.26 95.78 4,501,653.88 1.32 336,961,989.38
其中：账龄组合 13,093,437.24 3.67 4,501,653.88 34.38 8,591,783.36
合并范围内关联方组合 328,370,206.02 92.11 - - 328,370,206.02
合计 356,498,788.11 100.00 19,536,798.73 5.48 336,961,989.38
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（3） 坏账准备计提情况（续）
单项计提坏账准备的其他应收账款情况如下：
计提比例
账面余额 坏账准备 （%） 计提理由 账面余额 坏账准备
往来单位一 6,497,123.85 6,497,123.85 100.00 预计无法收回 6,497,123.85 6,497,123.85
往来单位三 3,486,725.66 3,486,725.66 100.00 预计无法收回 3,486,725.66 3,486,725.66
往来单位四 1,748,024.32 1,748,024.32 100.00 预计无法收回 - -
往来单位七 5,051,295.34 5,051,295.34 100.00 预计无法收回 5,051,295.34 5,051,295.34
合计 16,783,169.17 16,783,169.17 15,035,144.85 15,035,144.85
于2025年12月31日，组合计提坏账准备的其他应收账款情况如下：
账面余额 减值准备 计提比例（%）
合计 749,976,693.73 4,627,545.58
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（3） 坏账准备计提情况（续）
其他应收款按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备的变动如
下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月预期 整个存续期预期 已发生信用减值
信用损失 信用损失 金融资产
（整个存续期预
期信用损失）
年初余额 1,275,902.77 634,580.71 17,626,315.25 19,536,798.73
年初余额在本年阶段转
换 (592,088.39) (472,364.26) 1,064,452.65 -
本年新增 16,971,029.56 1,480,220.97 1,628,300.17 20,079,550.70
本年转回 (16,927,455.74) (162,216.45) (1,115,962.49) (18,205,634.68)
年末余额 727,388.20 1,480,220.97 19,203,105.58 21,410,714.75
（4） 坏账准备的情况
年初余额 本年计提 本年转回 本年核销 年末余额
（5） 按欠款方归集的年末余额其他应收款金额前五名
占其他应收款
余额合计数的 坏账准备年末余
年末余额 比例(%) 性质 账龄 额
往来单位一 6,497,123.85 0.85 往来款 2-3年 6,497,123.85
往来单位三 3,486,725.66 0.45 往来款 2-3年 3,486,725.66
往来单位四 1,748,024.32 0.23 往来款 2-3年 1,748,024.32
往来单位五 1,206,000.00 0.16 往来款 3年以上 1,206,000.00
往来单位六 800,000.00 0.10 往来款 2-3年 400,000.00
合计 13,737,873.83 1.79 13,337,873.83
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财务报表附注（续）
十六、 公司财务报表主要项目注释（续）
成本法
对子公司的投资
惠州市索沃科技有限公司 2,512,972.58 1,893,138.21
广东舜元激光科技有限公司 12,819,695.16 11,474,372.82
利元亨（香港）有限公司 5,307,387.26 5,307,387.26
利元亨（德国）有限责任公司 37,890,140.66 37,890,140.66
宁德市利元亨智能装备有限公司 46,008,198.13 44,789,660.09
深圳利元亨索沃科技有限公司 17,632,317.79 16,998,396.27
利元亨（博罗）智能机械有限公司 13,817,091.93 12,929,601.80
广东舜势测控设备有限公司 14,331,424.61 11,415,385.61
江苏利元亨智能装备有限公司 50,476,552.96 50,096,200.06
广州利元亨科技发展有限公司 4,167,796.29 4,139,622.00
广东舜储智能装备有限公司 13,061,229.71 11,476,425.90
利元亨新能源技术（上海）有限公司 11,036,931.62 10,522,750.83
Lyric Technology Corporation 5,246,800.00 5,246,800.00
Lyric Korea Co., Ltd. 10,624,342.92 10,624,342.92
武汉利元亨智能装备有限公司 2,283,541.04 2,029,972.44
惠州市海葵信息技术有限公司 13,259,431.90 5,625,510.38
合计 260,475,854.56 242,459,707.25
本年长期股权投资账面余额显著变动包括：对子公司新增投资人民币7,000,000.00元以及对子
公司的股份支付费用新增人民币11,016,147.31元。
（1） 营业收入和营业成本情况
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,005,682,434.77 2,625,753,061.58 2,456,143,132.28 2,392,045,325.41
其他业务 145,956,545.27 88,769,184.64 92,845,031.27 64,567,482.71
合计 3,151,638,980.04 2,714,522,246.22 2,548,988,163.55 2,456,612,808.12
广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
十六、 公司财务报表主要项目注释（续）
（2） 营业收入分解信息
商品类型
锂电池制造设备 2,508,725,248.92 2,010,205,597.90
汽车零部件制造设备 - 86,575,453.54
智能仓储设备 115,820,276.52 62,271,937.97
其他领域制造设备 - 26,575,221.23
配件和增值 367,417,290.53 221,193,399.22
服务 13,719,618.80 49,321,522.42
其他 145,956,545.27 92,845,031.27
合计 3,151,638,980.04 2,548,988,163.55
经营地区
中国大陆 3,067,042,645.04 2,548,988,163.55
其他国家或地区 84,596,335.00 -
合计 3,151,638,980.04 2,548,988,163.55
本公司收入确认时间均为在某一时点确认收入。
（3） 营业成本分解信息
商品类型
锂电池制造设备 2,191,122,703.29
智能仓储设备 109,207,618.17
汽车零部件制造设备 -
其他领域制造设备 -
配件和增值 316,625,315.60
服务 8,797,424.53
其他 88,769,184.63
合计 2,714,522,246.22
广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
十六、 公司财务报表主要项目注释（续）
（3） 营业成本分解信息（续）
经营地区
中国大陆 2,641,041,940.95
其他国家或地区 73,480,305.27
合计 2,714,522,246.22
（4） 履约义务
确认的收入来源如下：
合同负债年初账面价值 1,083,057,060.40 942,412,298.97
本公司与履约义务相关的信息如下：
承担的预
期将退还 提供的质量
履行履约义 重要的支付 承诺转让商 是否为主 给客户的 保证类型及
务的时间 条款 品的性质 要责任人 款项 相关义务
发货款、验 主要销售锂
收款、质保 电池等制造 法定质保、
销售商品 交付验收时 款 设备 是 无 保证型质保
主要提供增
提供服务 服务完成时 服务验收款 值改造服务 是 无 无
（5） 分摊至剩余履约义务
已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务确认为收入的预计时间如下：
合计 4,202,773,030.38 1,919,838,783.33
广东利元亨智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
十六、 公司财务报表主要项目注释（续）
投资银行理财产品产生的收益 - 2,591,370.51
权益工具投资投资收益 - 97,656.00
处置交易性金融资产的收益 352,395.56 -
处置应收款项融资的损失 (433,347.77) (315,201.15)
合计 (80,952.21) 2,373,825.36
广东利元亨智能装备股份有限公司
补充资料
金额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 72,099.02
计入当期损益的政府补助（与正常经营业务密切相关，符合国家政策规
定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 13,453,879.54
委托他人投资或管理资产的损益 352,395.56
除同正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资
产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债
产生的损益 2,051,818.42
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 28,253,955.74
上述各项之外的其他营业外收入和支出 (579,646.63)
其他符合非经常性损益定义的损益项目 (20,560,050.18)
所得税影响额 (6,585,587.82)
合计 16,458,863.65
本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——
非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执行。
计入当期损益的其他收益中，因与正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准
定额或定量持续享受，从而未作为非经常性损益的项目如下：
金额 认定为经常性损益原因
与日常活动相关的政府补助 4,317,143.91 与正常经营业务密切相关
增值税即征即退 56,946,606.83 与正常经营业务密切相关
其他减免 15,940,747.98 与正常经营业务密切相关
广东利元亨智能装备股份有限公司
补充资料
加权平均净资产收
益率（%） 每股收益
基本 稀释
归属于公司普通股股东的净
利润 2.26 0.31 0.30
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润 1.54 0.21 0.21
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数
计算。
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