武汉吉和昌新材料股份有限公司
根据企业《内部控制管理制度》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要
求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合武汉吉和昌新材料股份有限公司
（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监
督的基础上，我们对公司 2025 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内
部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其
有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。董事会审计委员会
对董事会建立与实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日
常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、
误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连
带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及
相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存
在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部
控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控
制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。纳入评价范围的主要单位包括本公司及全资子公司，具体为：武汉吉和
昌新材料股份有限公司、武汉吉和昌国际贸易有限公司、武汉奥克特种化学有限
公司、湖北吉和昌化工科技有限公司、苏州吉之美新材料有限公司、吉和昌新材
料（荆门）有限公司、深圳吉和昌新材料有限公司。纳入评价范围单位资产总额
占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业
收入总额的 100%。
纳入评价范围的主要业务包括：表面处理中间体、表面活性剂、表面处理添
加剂、涂料新材料、铜箔新材料、磺内酯及其衍生物的生产及销售。
纳入评价范围的主要事项包括：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、
企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务，研究与开发、担保业务、
财务报告、关联交易、项目投资、内部信息传递、信息系统等。重点关注的高风
险领域主要包括资金活动、财务报告、采购业务、销售业务、资产管理等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《公司章程》《内部控制制度》等相关法
律法规、部门规章和规范性文件及公司其它制度的要求，组织开展内部控制评价
工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务
报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷
具体认定标准，并与以前年度保持一致，公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。
衡量。
如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致财务报告错报金额小于营业收入
的 1%，则认定为一般缺陷；
如果超过营业收入的 1%但小于 2%，则认定为重要缺陷；
如果超过营业收入的 2%，则认定为重大缺陷。
标衡量。
如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致财务报告错报金额小于资产总额
的 0.5%，则认定为一般缺陷；
如果超过资产总额的 0.5%但小于 1%，则认定为重要缺陷；
如果超过资产总额的 1%，则认定为重大缺陷。
（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
出现以下情形的（包括但不限于），应认定为财务报告内部控制重大缺陷：
该错报；
出现以下情形，应认定为重要缺陷：
响财务报告达到合理、准确的目标。
一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他内部控制缺陷。
（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。
衡量。
如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致财务报告错报金额小于营业收入
的 1%，则认定为一般缺陷；
如果超过营业收入的 1%但小于 2%，则认定为重要缺陷；
如果超过营业收入的 2%，则认定为重大缺陷。
标衡量。
如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致财务报告错报金额小于资产总额
的 0.5%，则认定为一般缺陷；
如果超过资产总额的 0.5%但小于 1%，则认定为重要缺陷；
如果超过资产总额的 1%，则认定为重大缺陷。
（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
非财务报告的缺陷认定主要以缺陷对业务流程的影响程度、发生的可能性作
判定。
如果缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果，或加大效果的不确定
性、或使之偏离预期目标为一般缺陷。
如果缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果，或显著加大效果
的不确定性、或使之显著偏离预期目标为重要缺陷。
如果缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果，或严重加大效果的
不确定性、或使之严重偏离预期目标为重大缺陷。
（三）内部控制评价情况
根据《公司法》《证券法》等法律法规的要求，公司建立了规范的公司治理
结构和议事规则，形成了以股东会、董事会及公司管理层为主体结构的决策与经
营管理体系，制定了《公司章程》《股东会议事规则》《董事会议事规则》《总经
理工作细则》等制度并根据实际需要完善。
股东会是公司的最高权力机构，依法行使公司经营方针、投资计划、年度财
务决算方案、利润分配方案等重大事项的表决权，确保所有股东特别是中小股东
享有平等的地位并能充分行使相应的权利。
董事会是公司的决策机构，向股东会负责，依法行使公司的经营决策权。公
司董事会下设战略委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会以及提名委员会四个
专门委员会，各专门委员会成员中均有独立董事。
公司审计委员会对董事会建立与实施内部控制及内部控制评价制度的情况
进行监督，审议内部控制评价报告。
经营管理层对董事会负责，负责组织实施股东会、董事会决议事项，主持公
司的日常生产经营管理工作，负责组织内部控制日常运行。
公司设立了独立的内部审计部门，并配备了专职的审计人员，审计部门在董
事会审计委员会的领导下独立开展内部审计、稽查工作，并定期将工作总结和工
作计划向审计委员会报告。
公司董事会下设战略委员会，负责制定公司的发展战略，指导公司长期稳健
发展。为保证战略委员会的有效运作，公司制定《董事会战略委员会工作细则》。
董事会战略委员会定期或不定期召开会议，审议公司发展的重大战略规划和举措，
确定并适时调整公司发展目标。公司经营团队根据董事会确定的战略规划，制定
相应的实施路径和具体目标，再逐级分解到各子公司、事业部和职能部门，分解
的目标都纳入公司各机构的业绩考核。
公司在人力资源方面结合自身的实际情况建立了一套人力资源管理体系，包
括员工招聘录用管理、员工培训、薪酬管理、员工福利保障、绩效考核、人才培
养和晋升等管理制度，使公司在人才引进、员工培养、员工考核、职务晋升、职
业发展规划以及员工关系管理等方面有效运转。
公司按照国家相关法律法规的规定，结合公司的实际情况，在安全生产、质
量、环境、职业健康安全管理等方面制定了较为完善的管理制度及标准体系，在
严格质量控制和检验的同时落实安全生产责任制，在追求经济效益的同时注重环
境保护和节能降耗。
公司树立“团结、高效、务实、创新”的企业核心价值观，鼓励与时俱进、
勇于进取、追求卓越，推行现代化管理，强化风险意识。公司通过企业文化的建
设，建立了共同的价值观、行为准则和服务理念，加强了团队执行力和凝聚力，
提高了公司经营效率。
公司在《财务管理制度》《货币资金管理办法》中对于资金管理都有相应的
明确规定。同时为了规范公司的存放、使用和管理，保证资金的安全，提高资金
使用效率。
为保证公司正常生产，提高进货品质，降低进货成本，公司制定了一系列控
制措施，包括采购合同管理、询价管理、验收管理、对账管理、结算管理等，科
学设置了各岗位的权责，使采购、验收、付款等各不相容岗位有效分离，各岗位
之间互相制约和监督。
公司制定了完善的存货管理制度，对存货的验收、入库、出库、保管进行明
确的规范，做到不相容岗位职责分离，定期组织人员进行存货的盘点，保证账账、
账实、账表相符。同时定期评估存货跌价情况，计提跌价准备；对呆滞物料，根
据存货具体状态和生产经营需求，制定不同的处置方案。
公司制定了固定资产请购流程，固定资产的采购由需求部门提出请购申请或
者根据公司决议通过的投资计划请购，请购及采购需要按照制度逐级审批。公司
定期对固定资产进行盘点，对盘点差异分析原因，并进行账务处理，保证账实相
符。
公司已建立销售与收款控制制度，对销售与收款过程中可能出现的风险制定
了一系列控制措施，包括信用管理、合同管理、订单评估、发货管理、对账管理、
应收账款管理等，同时明确了各部门、各岗位的权责，确保销售、发货、收款等
各不相容岗位能有效的制约和监督。
公司鼓励自主创新，重视新产品开发，专门设立研发部和实验室，在设计的
过程中严格遵循新产品、新工艺的设计和开发控制程序流程，确保新产品、新工
艺研究开发过程有章可循，规范、安全、有效的保障了公司各项研发成果的质量，
有效提高了产品竞争力。
公司制定了《对外担保管理制度》，以有效控制公司对外担保风险，保证公
司资产安全。公司要求全体董事审慎对待和严格控制担保产生的债务风险，在审
议对外担保议案时，应当对担保的合规性、合理性、被担保方偿还债务的能力以
及反担保措施是否有效等作出审慎判断，并对违规或失当的对外担保产生的损失
依法承担连带责任。
为规范公司会计核算与信息披露，提高会计信息质量，确保财务报告的真实、
完整，公司已按照《公司法》《会计法》和《企业会计准则》等法律法规及相关
补充规定的要求，制定了相关财务管理制度，公司依照财务管理制度进行会计核
算工作，编制财务报告，有效地保证了财务信息的真实性、完整性和准确性。
公司制定了《关联交易决策制度》，对关联方、关联关系、关联交易原则、
关联交易决策程序、关联交易信息披露、法律责任等做出了明确规定。公司与关
联方之间的关联交易符合公平、公开、公正的原则，关联交易定价公允，有效保
证了公司全体股东的合法权益。
公司制定了《公司章程》《对外投资管理制度》等一系列制度，以控制对内
对外投资风险，注重投资效益，确保公司对内对外投资的合法合规。
公司已建立较为完善的投资项目立项审批机制，规范了投资活动的执行程序。
公司建立了相对完整的信息沟通体系，明确了信息处理、传递的程序和范围，
保证内部信息沟通的准确、及时。同时将信息责任明确到人，明确信息的内部保
密措施，确保公司信息安全。
（四）内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷、重要缺陷。
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务
报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
公司无其他内部控制相关重大事项的说明。
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