前次募集资金使用情况
审核报告
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大信专审字[2026]第 3-00242 号
我们对山东丰元化学股份有限公司（以下简称“贵公司”）编制的《关于前次募集资金
使用情况的专项报告》（以下简称“前次募集资金使用情况专项报告”）进行了审核。
一、董事会的责任
按照中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引——发行类第7号》的规定编制前次募
集资金使用情况专项报告，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述
或重大遗漏是贵公司董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审核工作的基础上对贵公司编制的前次募集资金使用情况专项报告
发表审核意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号—历史财务信息审计
或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了审核业务。该准则要求我们计划和实施审核工作，以
对贵公司编制的前次募集资金使用情况专项报告是否不存在重大错报获取合理保证。在审核
过程中，我们实施了包括询问、检查有关资料与文件、抽查会计记录等我们认为必要的审核
程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
三、审核意见
我们认为，贵公司编制的前次募集资金使用情况专项报告符合相关规定，在所有重大方
面公允反映了截至 2026 年 3 月 31 日止前次募集资金的使用情况。
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山东丰元化学股份有限公司 前次募集资金使用情况的专项报告
山东丰元化学股份有限公司
关于前次募集资金使用情况的专项报告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗
漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
一、前次募集资金的募集及存放情况
经中国证券监督管理委员会《关于核准山东丰元化学股份有限公司非公开发行股票的批
复》
（证监许可[2020]2075 号）核准，山东丰元化学股份有限公司（以下简称“公司”或“本
公司”
）向特定对象非公开发行人民币普通股股票 3,256.1505 万股，发行价格为每股人民币
次发行的募集资金已存入公司募集资金专项账户中，募集资金到位情况已经大信会计师事务所
（特殊普通合伙）审验，并于 2021 年 5 月 26 日出具“大信验字[2021]第 3-10001 号”
《山东
丰元化学股份有限公司验资报告》予以验证。
经中国证券监督管理委员会《关于核准山东丰元化学股份有限公司非公开发行股票的批
复》
（证监许可[2022]1376 号）核准，公司向特定对象非公开发行人民币普通股股票 2,211.2444
万股，发行价格为每股人民币 42.51 元，共计募集资金总额为人民币 939,999,994.44 元，扣
除发行费用（不含税）人民币 14,186,412.73 元后，募集资金净额为人民币 925,813,581.71
元。截至 2022 年 9 月 20 日，本次发行的募集资金已存入公司募集资金专项账户中，募集资金
到位情况已经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2022 年 9 月 20 日出具“大信验
字[2022]第 3-00018 号”
《山东丰元化学股份有限公司验资报告》予以验证。
根据公司、募投项目实施主体、保荐机构、银行签署的《募集资金三方监管协议》
，限定
公司将发行股份募集资金集中存放入募集资金专户，且保证下述专户仅用于本公司相关募集资
金的存储与使用，不得用于其他用途。
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山东丰元化学股份有限公司 前次募集资金使用情况的专项报告
截至 2026 年 3 月 31 日，公司非公开发行募集资金专户余额明细如下：
序 募集资金专户开户银
账户名称 专户账号 账户余额 账户状态
号 行
山东丰元化学 中国银行股份有限公
股份有限公司 司枣庄分行
山东丰元化学 交通银行股份有限公
股份有限公司 司枣庄分行
山东丰元锂能 中国银行股份有限公
科技有限公司 司枣庄分行
合计 -
序 募集资金专户开户银
账户名称 专户账号 账户余额 账户状态
号 行
山东丰元化学 中国银行股份有限公
股份有限公司 司枣庄台儿庄支行
山东丰元化学 交通银行股份有限公
股份有限公司 司枣庄市中支行
中国建设银行股份有
山东丰元锂能
科技有限公司
行
中国建设银行股份有
安徽丰元锂能
科技有限公司
行
合计 -
二、前次募集资金使用情况
详见附表 1-1、1-2《前次募集资金使用情况对照表》
。
三、前次募集资金变更情况
公司前次募集资金不存在变更的情形。
四、前次募集资金投资先期投入项目转让及置换情况
截至 2026 年 3 月 31 日，公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的资金为人民币
金置换预先已投入自筹资金的议案》，公司决定使用募集资金 8,162.14 万元置换预先投入募集
资金投资项目的自筹资金 8,162.14 万元。以上募集资金的置换情况经大信会计师事务所（特
殊普通合伙）审验并出具大信专审字[2021]第 3-10049 号《山东丰元化学股份有限公司以募集
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山东丰元化学股份有限公司 前次募集资金使用情况的专项报告
资金置换已投入募集资金项目的自筹资金的审核报告》。
换预先已投入自筹资金的议案》，公司决定使用募集资金 28,520.37 万元置换预先投入募集资
金投资项目的自筹资金 28,520.37 万元。以上募集资金的置换情况经大信会计师事务所（特殊
普通合伙）审验并出具大信专审字[2022]第 3-00126 号《山东丰元化学股份有限公司以募集资
金置换已投入募集资金项目的自筹资金的审核报告》。
五、前次募集资金投资项目最近 3 年实现效益的情况
（一）前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
前次募集资金投资项目实现效益情况详见本公告附表 2。对照表中实现效益的计算口径、
计算方法与承诺效益的计算口径、计算方法一致。
（二）未能实现承诺收益的说明
“年产 10,000 吨锂离子电池高镍三元材料建设项目”受市场环境、行业格局变化等多方
面因素影响，三元产品市场竞争激烈，公司设备稼动率不足，使得公司募投项目未完成效益预
测。
“年产 5 万吨锂电池磷酸铁锂正极材料生产基地项目”2024 年 12 月全部建设完成，达到
预定可使用状态，锂电池产业链在经历 2020-2022 年的高增长后，2023 年增速换挡、供需关
系发生显著变化，市场竞争较为激烈，2024 年、2025 年碳酸锂价格总体震荡下行，磷酸铁锂
正极材料价格也相应下降，导致公司盈利水平有所下滑，上述募投项目达产后效益不及预期。
(三)前次募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明
补充流动资金项目系用于公司整体运营，有利于增强公司的资金实力，改善公司的资本结
构，提高公司的抗风险能力，满足公司业务快速发展的资金需求，无法单独核算效益。
六、前次发行涉及以资产认购股份的相关资产运行情况
本公司前次募集资金未涉及以资产认购股份的情形。
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山东丰元化学股份有限公司 前次募集资金使用情况的专项报告
七、闲置募集资金的使用
置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司及全资子公司山东丰元锂能科技有限公司（以
下简称“丰元锂能”）使用合计不超过人民币 12,000.00 万元的部分闲置募集资金暂时补充流
动资金，使用期限自 2021 年 7 月 2 日起，最晚不超过 2022 年 7 月 1 日，到期将归还至募集资
金专户。2022 年 6 月 1 日，丰元锂能将用于暂时补充流动资金的人民币 2,000 万元归还至募
集资金专用账户；2022 年 6 月 28 日，丰元锂能将用于暂时补充流动资金的人民币 9,800 万元
归还至募集资金专用账户。至此，公司及全资子公司丰元锂能用于暂时补充流动资金的闲置募
集资金合计人民币 11,800 万元已全部归还完毕，使用期限未超过 12 个月，公司已将上述情况
告知了保荐机构及保荐代表人。
资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司及全资子公司丰元锂能使用合计不超过人民币
晚不超过 2023 年 7 月 27 日，到期将归还至募集资金专户。2022 年 9 月 30 日，丰元锂能将用
于暂时补充流动资金的人民币 100 万元归还至募集资金专用账户；2022 年 11 月 21 日，丰元
锂能将用于暂时补充流动资金的人民币 500 万元归还至募集资金专用账户；2022 年 11 月 24
日，丰元锂能将用于暂时补充流动资金的人民币 7,100 万元归还至募集资金专用账户。至此，
公司及全资子公司丰元锂能用于暂时补充流动资金的闲置募集资金合计人民币 7,700 万元已
全部归还完毕，使用期限未超过 12 个月，公司已将上述情况告知了保荐机构及保荐代表人。
募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司及公司全资子公司丰元锂能使用合计不超过人
民币 27,000.00 万元的部分闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自 2022 年 11 月 28 日
起，最晚不超过 2023 年 11 月 27 日，到期将归还至募集资金专户。2023 年 8 月 11 日，丰元
锂能控股子公司安徽丰元锂能科技有限公司（以下简称“安徽丰元”）将用于暂时补充流动资
金的人民币 2,000 万元归还至募集资金专用账户；2023 年 9 月 12 日，安徽丰元将用于暂时补
充流动资金的人民币 2,000 万元归还至募集资金专用账户；2023 年 11 月 6 日，安徽丰元将用
于暂时补充流动资金的人民币 2,000 万元归还至募集资金专用账户；2023 年 11 月 22 日，安
徽丰元将用于暂时补充流动资金的人民币 1,000 万元归还至募集资金专用账户；2023 年 11 月
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山东丰元化学股份有限公司 前次募集资金使用情况的专项报告
年 11 月 24 日，安徽丰元将用于暂时补充流动资金的人民币 10,000 万元归还至募集资金专用
账户。至此，公司及公司全资子公司丰元锂能用于暂时补充流动资金的闲置募集资金合计人民
币 27,000 万元已全部归还完毕，使用期限未超过 12 个月。
资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司及其下属公司合计使用不超过 20,000 万元的闲置募
集资金暂时补充流动资金，使用期限自 2023 年 11 月 28 日起，最晚不超过 2024 年 11 月 27
日，到期将归还至募集资金专户。2023 年 12 月 5 日,安徽丰元将用于暂时补充流动资金的人
民币 7,000 万元归还至募集资金专用账户；2023 年 12 月 13 日，安徽丰元将用于暂时补充流
动资金的人民币 1,000 万元归还至募集资金专用账户；2024 年 1 月 16 日，安徽丰元将用于暂
时补充流动资金的人民币 1,000 万元归还至募集资金专用账户；2024 年 1 月 19 日，安徽丰元
将用于暂时补充流动资金的人民币 1,000 万元归还至募集资金专用账户；2024 年 4 月 29 日，
安徽丰元将用于暂时补充流动资金的人民币 500 万元归还至募集资金专用账户；2024 年 8 月
年 11 月 5 日，
安徽丰元将用于暂时补充流动资金的人民币 100 万元归还至募集资金专用账户；
安徽丰元将用于暂时补充流动资金的人民币 100 万元归还至募集资金专用
账户；2024 年 11 月 25 日，安徽丰元将用于暂时补充流动资金的人民币 8,800 万元归还至募
集资金专用账户。至此，公司及公司全资子公司安徽丰元用于暂时补充流动资金的闲置募集资
金合计人民币 20,000 万元已全部归还完毕，使用期限未超过 12 个月。
集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司及其下属公司使用合计不超过人民币 8,000 万元
的部分闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自 2024 年 11 月 26 日起，最晚不超过 2025
年 11 月 25 日，到期将归还至募集资金专户。2024 年 12 月 10 日，安徽丰元将用于暂时补充
流动资金的人民币 200 万元归还至募集资金专用账户；2024 年 12 月 19 日，安徽丰元将用于
暂时补充流动资金的人民币 1,000 万元归还至募集资金专用账户；2024 年 12 月 20 日，安徽
丰元将用于暂时补充流动资金的人民币 6,800 万元归还至募集资金专用账户。至此，公司及
公司全资子公司安徽丰元用于暂时补充流动资金的闲置募集资金合计人民币 8,000 万元已全
部归还完毕，使用期限未超过 12 个月。
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