成都新易盛通信技术股份有限公司
一、开展外汇套期保值业务的目的
随着公司国际经营地更加多元，日常经营活动使用的币种增多，受国际政
治、经济不确定因素影响，外汇市场波动较为频繁，为有效减少汇率波动等外
汇市场风险，预防汇率大幅波动对公司造成的不良影响，公司及子公司拟与银
行等金融机构继续开展外汇套期保值业务，提高公司应对外汇波动风险的能力。
二、外汇套期保值业务的基本情况
公司及合并报表范围内的子公司拟开展的外汇套期保值业务只限于从事与
公司经营所使用的主要结算货币相同的币种，主要外币币种为美元、泰铢、日
元等。
公司及合并报表范围内的子公司拟开展的外汇套期保值业务包括但不限于
外汇远期交易、外汇掉期交易、货币掉期交易、外汇期权交易、货币利率互换
及其他外汇衍生产品等业务。
根据公司资产规模及业务需求情况，公司及合并报表范围内的子公司预计
任一交易日持有外汇套期保值最高合约价值不超过人民币100亿或等值外币，公
司开展外汇套期保值业务投入的资金来源为公司的自有资金，不涉及募集资金。
鉴于外汇套期保值业务与公司的经营密切相关，授权公司董事长审批日常
外汇套期保值业务方案及签署外汇套期保值业务相关合同。授权期限自公司股
东会审议通过之日起12个月内有效，上述额度在期限内可循环滚动使用。如单
笔交易的存续期超过了授权期限，则授权期限自动顺延至该笔交易终止时止。
三、外汇套期保值业务的风险分析
公司及合并报表范围内的子公司外汇套期保值业务遵循稳健原则，不进行
以投机为目的的外汇及利率交易，所有外汇套期保值业务均以正常生产经营为
基础，以具体经营业务为依托，以规避和防范汇率及利率风险为目的。但是进
行外汇套期保值业务也会存在一定的风险：
动方向发生大幅偏离的情况下，公司锁定汇率后支出的成本可能超过不锁定时
的成本支出，从而造成公司损失；
由于内控制度不完善而造成风险；
无法按照约定获取套期保值盈利以对冲公司实际的汇兑及利息损失，从而造成
公司损失；
实际回款情况与预期回款情况不一致，可能使实际发生的现金流与已操作的外
汇套期保值业务期限或数额无法完全匹配，从而导致公司损失。
四、公司拟采取的风险控制措施
析，实时关注国际市场环境、国内外货币政策的变化，适时调整经营策略，最
大限度地避免造成公司损失；
规范、审批权限、管理流程、信息隔离措施、内部风险控制程序等做出了明确
规定；
为均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，不得进行投机和套利交
易，并严格按照《外汇套期保值业务管理制度》的规定进行业务操作，有效保
证制度的执行；
金使用情况及盈亏情况等，并向董事会审计委员会报告审查情况；
财务部门及时跟踪交易变动状态，严格控制交割违约风险的发生；
外汇套期保值业务的交割日期需与公司预测的外币收款、存款时间或外币付款
时间相匹配，或者与对应的外币银行借款的兑付期限相匹配。
五、会计政策及核算原则
公司开展外汇套期保值业务的相关会计政策及核算原则将严格按照中华人
民共和国财政部发布的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、
《企业会计准则第24号——套期会计》、《企业会计准则第37号——金融工具
列报》、《企业会计准则第39号—公允价值计量》等相关规定及其指南执行。
六、开展外汇套期保值业务的可行性分析结论
公司开展外汇套期保值业务是为了充分运用外汇套期保值工具降低或规避
汇率波动出现的汇率风险、减少汇兑损失、控制经营风险，且公司已根据相关
法律法规的要求制订《外汇套期保值业务管理制度》，完善了相关业务的审批
流程，通过加强内部控制，落实风险防范措施。
综上，公司开展外汇套期保值业务是必要的、可行的。
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