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一、套期保值业务概述
中，部分业务以外币计价，为对冲经营活动中的汇率风险，降低汇率波动对公司
的影响，充分利用外汇衍生品交易的套期保值功能，公司（含子公司）拟实施与
业务规模、期限和币种相匹配的外汇衍生品交易业务。公司开展外汇衍生品交易
业务系以外汇套期保值为目的，不存在任何投机性操作。开展外汇衍生品交易业
务不会影响公司主营业务的发展，公司资金使用安排合理。
及相关组合产品等业务。
与非银行金融机构（非关联方机构）。
或等值其他币种（含前述交易的收益进行再交易的相关金额）。预计动用的交易
保证金和权利金上限（包括为交易而提供的担保物价值、预计占用的金融机构授
信额度、为应急措施所预留的保证金等）不超过1,000.00万美元或等值其他币种，
上述交易额度在有效期内可滚动使用。
二、套期保值的风险分析
公司进行外汇套期保值业务遵循稳健原则，不进行以投机和套利为目的的外
汇交易，所有外汇套期保值业务均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依
托，以规避和防范汇率风险为目的。但是进行外汇套期保值业务也会存在一定的
风险：
套期保值合约方向不一致时，将造成汇兑损失；若汇率在未来发生波动时，与外
汇套期保值合约偏差较大也将造成汇兑损失。
由于内控制度不完善而造成风险。
期保值盈利从而无法对冲公司实际的汇兑损失，将造成公司损失。
能造成合约无法正常执行而给公司带来损失。
三、套期保值的风控措施
构简单的外汇套期保值产品。
规定。
环境变化，适时调整经营策略，最大限度的避免汇兑损失。
境内外金融机构开展业务，密切跟踪相关法律法规，规避可能产生的法律风险。
四、套期保值的相关会计处理
公司将按照财政部发布的《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》
《企
业会计准则第37号—金融工具列报》等相关规定及其指南，对套期保值业务进行
相应的会计核算处理及披露。
五、公司开展外汇衍生品套期保值业务的可行性分析结论
公司开展外汇套期保值业务是为了充分运用外汇套期保值工具降低或规避
汇率波动出现的汇率风险、减少汇兑损失、控制经营风险，具有充分的必要性。
公司已根据相关法律法规的要求制订了《证券投资、期货、衍生品交易及委托理
财管理制度》，通过加强内部控制，落实风险防范措施，为公司从事外汇套期保
值业务制定了具体操作规程，公司开展外汇套期保值业务是以具体经营业务为依
托，在保证正常生产经营的前提下开展的，具有必要性和可行性。
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