目 录
一、审计报告………………………………………………………… 第 1—3 页
二、财务报表………………………………………………………… 第 4—8 页
（一）资产负债表………………………………………………… 第 4 页
（二）利润表……………………………………………………… 第 5 页
（三）现金流量表………………………………………………… 第 6 页
（四）所有者权益变动表…………………………………………第 7-8 页
三、财务报表附注………………………………………………… 第 9—60 页
四、资质证书复印件……………………………………………… 第 61—64 页
审 计 报 告
天健审〔2026〕738 号
中国航发哈尔滨轴承有限公司：
一、审计意见
我们审计了中国航发哈尔滨轴承有限公司（以下简称中国航发哈轴）财务报
表，包括 2025 年 12 月 31 日的资产负债表，2025 年度的利润表、现金流量表、
所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则相关的规定编
制，公允反映了中国航发哈轴 2025 年 12 月 31 日的财务状况，以及 2025 年度的
经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照《中国注册会计师独立性准则第 1 号——财务报表审计和审阅业务对独立性
的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中国航发哈轴，并履行了
职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为
发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
中国航发哈轴管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则相关的规定
编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使
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财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估中国航发哈轴的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
中国航发哈轴治理层（以下简称治理层）负责监督中国航发哈轴的财务报告
过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对中国航发哈轴持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
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露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中国航发哈轴不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二六年三月十八日
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中国航发哈尔滨轴承有限公司
财务报表附注
金额单位：人民币元
一、企业的基本情况
中国航发哈尔滨轴承有限公司曾用名中航工业哈尔滨轴承有限公司（以下简称公司或
本公司），于 2010 年 5 月 19 日在哈尔滨新区管理委员会行政审批局登记注册。公司现持
有统一社会信用代码为 912301115526349333 的企业法人营业执照，注册资本 71569.043361
元。本公司注册地为哈尔滨市呼兰区南京路 888 号。
本公司属滚动轴承制造行业。主要经营活动为轴承的设计、研制、生产、维修、营销
和售后服务；轴承技术衍生产品的研制、开发、生产、销售、服务；货物进出口。
本公司母公司为中国航发航空科技股份有限公司，最终控制人为中国航空发动机集团
有限公司（以下简称中国航发）。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情
况。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则中与编制个别财务报表相关的要求，真实、
完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计
(一) 会计期间
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会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(二) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(三) 记账基础和计价原则
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具
外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的
减值准备。
(四) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(五) 金融工具
(1) 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：1) 以摊余成本计量的金融资产；2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款
的贷款承诺；4) 以摊余成本计量的金融负债。
(2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产
或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或
公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所
定义的交易价格进行初始计量。
① 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
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的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
③ 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
④ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
② 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
③ 不属于上述①或②的财务担保合同，以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷
款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A. 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；B. 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》
相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
④ 以摊余成本计量的金融负债
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采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
① 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
A. 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
B. 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
② 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或
该部分金融负债）。
(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将
转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 未保留对该金融资产控制的，终
止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；2) 保留
了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应
确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一
部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在
终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移
的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使
用：
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报价；
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报
价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线
等；市场验证的输入值等；
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、
使用自身数据作出的财务预测等。
(5) 金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产
所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信
用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取
的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发
生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认
后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及
合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损
失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公
司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大
融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运
用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者
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公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方
法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确
认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内
预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该
金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产
负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自
初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(6) 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵
销。
(7) 金融负债与权益工具的区分及相关处理
① 如果公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该
合同义务符合金融负债的定义。
② 如果一项金融工具须用或可用公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工
具的公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享
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有在公司扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是公司的金融负债；如
果是后者，该工具是公司的权益工具。
① 金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，
以及赎回或再融资产生的利得或损失等，计入当期损益。
② 金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销
时，作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变动。公司对权益工具持有方的
分配作利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。与权益性交易相关的交易费
用从权益中扣减。
(六) 应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预
期信用损失计量损失准备。
当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信
用风险特征将应收票据及应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。如果
有客观证据表明某项应收票据及应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收票据及应收
账款单项计提坏准备并确认预期信用损失。对于划分为组合的应收票据及应收账款，本公司
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整
个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的应收账款，账龄自确
认之日起计算。
应收票据及应收账款组合：
组合类别 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以
银行承兑票据组合 银行承兑汇票
及对未来经济状况的预测，通过违约风险
评估为正常的、低风险 敞口和整个存续期预期信用损失率，计算
商业承兑汇票组合 预期信用损失
的商业承兑汇票
参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的预测，编制应收账款
应收账款—军品组合 应收军用产品销售款
账龄与预期信用损失率对照表，计算预期
信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以
应收账款—民品组合 应收民用产品销售款 及对未来经济状况的预测，编制应收账款
账龄与预期信用损失率对照表，计算预期
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组合类别 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
信用损失
注:中国航发集团财务有限公司开具的票据，虽分类在银行承兑汇票，但计提坏账。
对于合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损
失计量损失准备。
当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险
特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。对于按账龄划分组
合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。确定组合的依据如下:
确定组合的依
组合类别 计量预期信用损失的方法
据
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
其他应收款—备用金组
备用金 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存
合
续期预期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
其他应收款—应收往来
应收往来款 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存
款组合
续期预期信用损失率，计算预期信用损失
(七) 存货
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括库存商品、原材料、在产品、发出
商品、委托加工物资、周转材料等。
发出存货采用月末一次加权平均法。
存货的盘存制度为永续盘存制。
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
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资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差
额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正
常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分
有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成
本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(八) 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 直线法 30 3 3.23
机器设备 直线法 10 3 9.70
运输工具 直线法 8 3 12.13
办公设备 直线法 5 3 19.40
电子设备 直线法 5 3 19.40
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额
计提相应的减值准备。
(九) 在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
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差额计提相应的减值准备。
(十) 借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十一) 无形资产
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项 目 使用寿命及其确定依据 摊销方法
土地使用权 50 年 可使用期限
参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿
软件使用权 2-10 年
命
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使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进
行复核。对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：
高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使
用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够
使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无
形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务
资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归
属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十二) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，但摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待
摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项
目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十三) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项
列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因
素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(十四) 职工薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
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(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(十五) 预计负债
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
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(十六) 收入
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
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本公司主要从事航空轴承为主要产品，集研发、制造、销售、服务为一体的轴承企业，
本公司的内贸轴承产品销售，在商品发运后依据商品发货单、销货发票、客户签字验收，
商品的控制权转移，并已取得收取货款权利的当期确认收入。
(十七) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
(十八) 政府补助
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政
府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额
计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建
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或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补
助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益
的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政
府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损
的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包
含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，
整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成
本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或
冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关
成本。
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款
的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算
相关借款费用。/以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，
实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采
用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(十九) 递延所得税资产、递延所得税负债
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
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值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
示：(1) 拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2) 递延所得税资
产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间
内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、
清偿债务。
(二十) 租赁
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租
或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法/工作量法
或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁
确认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金
额；3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所
在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所
有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得
租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
资产负债表日，有迹象表明使用权资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的
差额计提相应的减值准备。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付
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款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款
利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期
间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债
计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、
用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评
估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负
债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债
仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的
租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接
费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取
得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租
赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁
资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
(二十一) 划分为持有待售的非流动资产或处置组、终止经营
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，
即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日
将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司
仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）
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买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计
能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致
持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新
情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出
售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再
根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前
确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流
动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有
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待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减
值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分
确认为终止经营：
(1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一
项相关联计划的一部分；
(3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回
金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，在当期财
务报表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比期间的终止经营损益列报。终
止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列
报的信息重新作为可比期间的持续经营损益列报。
(二十二) 公允价值计量
公允价值计量详见本财务报表附注四(六)金融工具之说明。
(二十三) 其他重要的会计政策和会计估计
公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》
（财资〔2022〕
科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，
通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固
定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固
定资产在以后期间不再计提折旧。
五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
(一) 会计政策变更
本公司 2025 年度无重要会计政策变更事项。
(二) 会计估计变更
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本公司 2025 年度无重要会计估计未变更事项。
(三) 前期会计差错更正
本公司 2025 年度无重要前期会计差错变更事项。
六、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应 应税收入按 13%、9%的税率
税劳务收入为基础计算销项税额，扣 计算销项税，并按扣除当期
增值税
除当期允许抵扣的进项税额后，差额 允许抵扣的进项税额后的差
部分为应交增值税 额计缴增值税。
有偿转让国有土地使用权及地上建筑
土地增值税 7%
物和其他附着物产权产生的增值额
从价计征的，按房产原值一次减除 30%
房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按
租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%
(二) 税收优惠
本公司于 2023 年 11 月 15 日取得由黑龙江省财政厅黑龙江省税务局颁发的证书编
号:GR202323001841《高新技术企业证书》，有限期分别为 3 年，本公司 2025 年度享受 15%
的优惠企业所得税税率缴纳企业所得税。
七、财务报表重要项目的说明
(一) 资产负债表项目注释
项 目 期末余额 期初余额
银行存款 195,235,908.40 204,397,086.01
合 计 195,235,908.40 204,397,086.01
其中：存放在境外的款项总额
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(1) 应收票据分类
期末余额
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 13,645,329.60 13,645,329.60
商业承兑汇票 315,559,018.05 2,966,897.68 312,592,120.37
合 计 329,204,347.65 2,966,897.68 326,237,449.97
（续上表）
期初余额
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 12,503,552.58 12,503,552.58
商业承兑汇票 287,682,589.65 6,956,344.45 280,726,245.20
合 计 300,186,142.23 6,956,344.45 293,229,797.78
(2) 应收票据坏账准备
期末余额
账面余额 坏账准备
类 别
比例 预期信用损 账面价值
金额 金额
(%) 失率(%)
按单项计提
坏账准备
按组合计提
坏账准备
合 计 329,204,347.65 100.00 2,966,897.68 0.90 326,237,449.97
（续上表）
期初余额
账面余额 坏账准备
类 别
比例 预期信用损 账面价值
金额 金额
(%) 失率(%)
按单项计提
坏账准备
按组合计提
坏账准备
合 计 300,186,142.23 100.00 6,956,344.45 2.32 293,229,797.78
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期末余额
承兑人名称
账面余额 坏账准备 预期信用损失率（%）
商业承兑汇票小计 315,559,018.05 2,966,897.68 0.94
银行承兑汇票小计 13,645,329.60
合 计 329,204,347.65 2,966,897.68 0.90
本期变动情况
项 目 期初余额 收回或 核 其他变 期末余额
计提
转回 销 动
单项计提坏账准备的应
收票据
按组合计提坏账准备的
应收票据
合 计 6,956,344.45 -3,989,446.77 2,966,897.68
(1) 按账龄披露应收账款
期末余额 期初余额
账 龄
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
合 计 475,443,449.66 19,678,144.92 394,068,911.24 26,707,446.96
(2) 按坏账准备计提方法分类披露应收账款
期末余额
账面余额 坏账准备
类 别 预期信用
比例 账面价值
金额 金额 损失率/计
(%)
提比例(%)
按单项计提坏
账准备的应收
账款
按信用风险特
征组合计提坏
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期末余额
账面余额 坏账准备
类 别 预期信用
比例 账面价值
金额 金额 损失率/计
(%)
提比例(%)
账准备的应收
账款
军品组合 470,483,722.93 98.96 19,514,360.63 4.15 450,969,362.30
民品组合 4,959,726.73 1.04 163,784.29 3.30 4,795,942.44
合 计 475,443,449.66 100 19,678,144.92 4.14 455,765,304.74
（续上表）
期初余额
账面余额 坏账准备
类 别 预期信用
比例 账面价值
金额 金额 损失率/计
(%)
提比例(%)
按单项计提坏
账准备的应收
账款
按信用风险特
征组合计提坏
账准备的应收
账款
军品组合 392,773,356.54 99.67 26,693,680.50 6.80 366,079,676.04
民品组合 1,295,554.70 0.33 13,766.46 1.06 1,281,788.24
合 计 394,068,911.24 100 26,707,446.96 6.78 367,361,464.28
(3) 采用组合方法计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
组
计提 计提
合名
账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备
称
(%) (%)
军品
组合
民品
组合
小
计
(4) 本报告期实际核销的应收账款情况
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应收账款 是否因关联
债务人名称 核销金额 核销原因 履行的核销程序
性质 交易产生
空军装备部直属 总经理办公会纪
应收账款 148,654.86 对账差异 否
仓库洛阳库 要[2025]12 号
西安北方光电科 总经理办公会纪
应收账款 33,166.00 对账差异 否
技防务有限公司 要[2025]12 号
襄阳航泰动力机 总经理办公会纪
应收账款 3,564.29 对账差异 否
器厂 要[2025]12 号
小计 185,385.15
(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款合计
债务人名称 账面余额 坏账准备
的比例（%）
国营川西机器厂 118,580,113.09 24.94 664,048.63
中国航发哈尔滨东安发动机有限公
司
中国航发沈阳黎明航空发动机有限
责任公司
中国航发南方工业有限公司 32,183,448.55 6.77 180,227.31
中国航发湖南动力机械研究所 14,665,288.96 3.08 82,125.62
小 计 330,542,255.81 69.52 1,851,036.62
(1) 按账龄列示
期末余额 期初余额
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合 计 37,602,059.68 99.99 44,259,647.74 100
(2) 账龄超过一年的大额预付款项情况
债权单位 债务单位 期末余额 账龄 未结算的原因
中国航发哈尔
中国航空技术国
滨轴承有限公 7,200,000.00 1-2 年 合同尚未执行完毕
际控股有限公司
司
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债权单位 债务单位 期末余额 账龄 未结算的原因
中国航发哈尔
中国航空技术国
滨轴承有限公 5,569,322.85 2-3 年 合同尚未执行完毕
际控股有限公司
司
中国航发哈尔
中国航空技术国
滨轴承有限公 5,248,942.11 3 年以上 合同尚未执行完毕
际控股有限公司
司
小计 18,018,264.96
(3) 按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况
占预付款项合计
债务人名称 账面余额 减值准备
的比例（%）
中国航空技术国际控股有限公
司
中铝洛阳铜加工有限公司 6,305,172.00 16.77
国网黑龙江省电力有限公司 4,132,175.34 10.99
宝武特种冶金有限公司 3,991,249.43 10.61
沈阳造币有限公司 2,930,962.41 7.79
小 计 35,377,824.14 94.08
(1) 按账龄披露其他应收款项
期末余额 期初余额
账 龄
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
合 计 2,190,940.37 419,754.34 5,531,340.83 2,125,319.53
(2) 按坏账准备计提方法分类披露其他应收款项
期末余额
账面余额 坏账准备
种 类 预期信用损失
比例 账面价值
金额 金额 率/计提比例
(%)
(%)
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期末余额
账面余额 坏账准备
种 类 预期信用损失
比例 账面价值
金额 金额 率/计提比例
(%)
(%)
单项计提坏账准备的
其他应收款项
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他 2,190,940.37 100 419,754.34 19.16 1,771,186.03
应收款项
合 计 2,190,940.37 100 419,754.34 19.16 1,771,186.03
（续上表）
期初余额
账面余额 坏账准备
种 类 预期信用损
比例 账面价值
金额 金额 失率/计提比
(%)
例(%)
单项计提坏账准
备的其他应收款 51,530.97 0.93 51,530.97 100
项
按信用风险特征
组合计提坏账准
备的其他应收款
项
合 计 5,531,340.83 100 2,125,319.53 38.42 3,406,021.30
(3) 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项
期末余额 期初余额
组合名 计提
计提比
称 账面余额 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备
例(%)
(%)
备用金组
合
其他往来
款
小计 2,190,940.37 19.16 419,754.34 5,479,809.86 37.84 2,073,788.56
(4) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 合 计
信用损失(未发生 期信用损失(已
期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 合 计
信用损失(未发生 期信用损失(已
期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初余额 2,125,319.53 2,125,319.53
期初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -1,497,765.19 -1,497,765.19
本期转回
本期转销
本期核销 -207,800.00 -207,800.00
其他变动
期末余额 419,754.34 419,754.34
(5) 本期实际核销的其他应收款项情况
是否由关联
债务人名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
黑龙江格睿思
外部单位预 清理长期预 总经理办公会纪
科技开发有限 3,480.00 否
付款核销 付款 要[2025]12 号
公司
黑龙江电梯厂 外部单位预 清理长期预 总经理办公会纪
有限公司 付款核销 付款 要[2025]12 号
小计 207,800.00
(6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款项
债务人名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
合计的比例（%）
国营川西机器
代垫运费 993,018.90 1 年内 45.32 134,146.90
厂
中航技国际经
贸发展有限公 保证金 444,979.14 20.31 109,220.76
司
中国航发西安
动力控制科技 代垫运费 150,683.20 1 年内 6.88 20,355.79
有限公司
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占其他应收款项
债务人名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
合计的比例（%）
中技国际招标 1 年内、
保证金 100,445.01 4.58 26,960.97
有限公司 1-2 年
中国航空发动
XX50 借款
机集团有限公 77,000.00 5 年以上 3.51 77,000.00
保证金
司
小 计 1,766,126.25 80.61 367,684.42
期末余额
项 目 跌价准备/减值准
账面余额 账面价值
备
原材料 89,289,024.52 23,048,031.17 66,240,993.35
自制半成品及在产品 22,814,801.96 4,564,623.61 18,250,178.35
库存商品（产成品） 14,669,156.89 5,601,560.42 9,067,596.47
周转材料（包装物、低值易耗品
等）
合同履约成本 23,131,960.13 23,131,960.13
其他 20,757,287.87 12,758,039.81 7,999,248.06
合计 179,181,118.70 45,972,255.01 133,208,863.69
（续上表）
期初余额
项 目 跌价准备/减值准
账面余额 账面价值
备
原材料 83,365,462.03 24,507,119.36 58,858,342.67
自制半成品及在产品 29,187,357.67 4,331,261.55 24,856,096.12
库存商品（产成品） 17,119,644.00 6,256,459.45 10,863,184.55
周转材料（包装物、低值易耗品
等）
合同履约成本 21,876,097.65 21,876,097.65
其他 12,348,334.18 2,826,686.00 9,521,648.18
合计 168,950,536.64 37,921,526.36 131,029,010.28
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项 目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 8,135,558.95
待认证进项税额 263,435.72 234,275.83
增值税留抵税额 2,186,538.85
预交采暖费 2,738,149.52
合计 11,137,144.19 2,420,814.68
项 目 期末余额 期初余额
固定资产 880,426,719.65 915,409,374.15
固定资产清理
合 计 880,426,719.65 915,409,374.15
(1) 固定资产情况
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计 1,629,865,464.92 65,323,368.66 17,058,644.71 1,678,130,188.87
其中：土地资产
房屋及建筑
物
机器设备 947,900,064.81 50,730,742.81 17,026,069.54 981,604,738.08
运输工具 4,984,512.20 43,539.82 5,028,052.02
电子设备 31,764,912.89 4,214,454.18 32,575.17 35,946,791.90
办公设备 16,838,075.42 703,451.33 17,541,526.75
二、累计折旧合计 685,715,060.60 99,654,008.57 16,061,456.38 769,307,612.79
其中：土地资产
房屋及建筑
物
机器设备 488,278,520.73 71,244,592.40 16,031,077.24 543,492,035.89
运输工具 4,064,617.52 143,918.86 4,208,536.38
电子设备 16,505,714.21 5,507,892.45 30,379.14 21,983,227.52
办公设备 14,418,322.94 178,044.24 14,596,367.18
三、固定资产账面 944,150,404.32 —— —— 908,822,576.08
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项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
净值合计
其中：土地资产 —— ——
房屋及建筑
物
机器设备 459,621,544.08 —— —— 438,112,702.19
运输工具 919,894.68 —— —— 819,515.64
电子设备 15,259,198.68 —— —— 13,963,564.38
办公设备 2,419,752.48 —— —— 2,945,159.57
四、减值准备合计 28,741,030.17 345,173.74 28,395,856.43
其中：土地资产
房屋及建筑
物
机器设备 13,173,541.30 345,173.74 12,828,367.56
运输工具
电子设备
办公设备
五、固定资产账面
价值合计
其中：土地资产 —— ——
房屋及建筑
物
机器设备 446,448,002.78 —— —— 425,284,334.63
运输工具 919,894.68 —— —— 819,515.64
电子设备 15,259,198.68 —— —— 13,963,564.38
办公设备 2,419,752.48 —— —— 2,945,159.57
(2) 暂时闲置的固定资产情况
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备 注
合计 37,059,962.02 26,430,994.87 9,058,671.33 1,570,295.82 ——
房屋及建 因办公楼整体搬迁，原办
筑物 公楼处于闲置状态
设备精度已不能满足产
机器设备 32,025,354.94 24,952,903.21 5,653,194.12 1,419,257.61
品工艺要求
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期末余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
XX 提升项目 111,695,071.47 15,000,578.84 96,694,492.63
XX 设备 4,367,828.58 4,367,828.58
XXX 采购生产能力建设项目 1,867,710.33 1,867,710.33
XX 保障条件建设项目
XX 专项条件建设项目（二期） 270,555.12 270,555.12
XX 项目
XXX 研制建设项目 87,999.07 87,999.07
XXXX 动力研制保障条件建设项目
XX 工程型号研制保障条件建设项目
数字化转型项目
工程物资
合计 118,289,164.57 15,000,578.84 103,288,585.73
（续上表）
期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
XX 提升项目 74,340,285.23 15,000,578.84 59,339,706.39
XX 设备 14,839,238.77 770,717.73 14,068,521.04
XXX 采购生产能力建设项目 3,481,909.38 3,481,909.38
XX 保障条件建设项目 1,223,975.54 1,223,975.54
XX 专项条件建设项目（二期） 238,502.66 238,502.66
XX 项目 69,742.59 69,742.59
XXX 研制建设项目 67,996.01 67,996.01
XXXX 动力研制保障条件建设项目 33,006.00 33,006.00
XX 工程型号研制保障条件建设项目 31,988.18 31,988.18
数字化转型项目 15,586.10 15,586.10
工程物资
合计 94,342,230.46 15,771,296.57 78,570,933.89
(1) 重要在建工程项目本期变动情况
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项目名 预算数（万
期初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末余额
称 元）
能力提升
项目
XX 保障条
件建设项 1,242.00 1,223,975.54 1,211,335.43 12,640.11
目
XXX 采购
生产能力 3,908.00 3,481,909.38 16,104,400.95 17,718,600.00 1,867,710.33
建设项目
小计 34,650.00 79,046,170.15 67,636,883.93 33,107,632.17 12,640.11 113,562,781.80
（续上表）
工程累
本期利息资
项目 计投入 工程进 利息资本化累 其中：本期利息 资金来
本化年率
名称 占预算 度(%) 计金额 资本化金额 源
(%)
比例(%)
能力提
升项目
XX 保障
国拨和
条件建 104.16 100.00
自筹
设项目
XXX 采
购生产 国拨和
能力建 自筹
设项目
小计 2,296,000.00 2,076,044.44
本期减
项 目 期初余额 本期增加 期末余额
少
一、原价合计 119,403,435.61 2,804,504.92 122,207,940.53
其中：软件 47,228,000.49 2,804,504.92 50,032,505.41
土地使用权 72,175,435.12 72,175,435.12
二、累计摊销合计 33,755,280.38 6,327,009.47 40,082,289.85
其中：软件 15,536,752.52 4,723,836.47 20,260,588.99
土地使用权 18,218,527.86 1,603,173.00 19,821,700.86
三、无形资产减值准备合计
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本期减
项 目 期初余额 本期增加 期末余额
少
四、账面价值合计 85,648,155.23 82,125,650.68
其中：软件 31,691,247.97 29,771,916.42
土地使用权 53,956,907.26 52,353,734.26
(1) 未经抵销的递延所得税资产和递延所得税资产负债
期末余额 期初余额
项 目 可抵扣/应纳税 递延所得税资 可抵扣/应纳税 递延所得税资
暂时性差异 产/负债 暂时性差异 产/负债
一、递延所得税资
产
资产减值准备 89,368,690.28 13,405,303.54 82,433,853.10 12,365,077.97
信用减值损失 23,064,796.94 3,459,719.54 35,789,110.94 5,368,366.64
递延收益 20,386,319.65 3,057,947.95 8,561,795.63 1,284,269.34
预计负债 3,450,829.49 517,624.42 3,497,548.75 524,632.31
二、递延所得税负
债
固定资产加速折旧 124,230,738.33 18,634,610.75 123,020,110.21 18,453,016.53
项 目 期末余额 期初余额
预付长期资产购置款 74,255,328.72 51,768,479.11
合计 74,255,328.72 51,768,479.11
项 目 期末余额 期初余额
质押借款 78,781,531.36
信用借款 250,152,750.00 200,145,902.78
合计 250,152,750.00 278,927,434.14
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种 类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 408,000.00 2,122,863.30
银行承兑汇票 72,184,436.85 107,487,558.45
合计 72,592,436.85 109,610,421.75
(1) 账龄分析
账 龄 期末余额 期初余额
合计 186,369,061.94 171,365,253.20
(2) 账龄超过 1 年的重要应付账款
债权单位名称 期末余额 未偿还原因
中航国际航空发展有限公司 7,802,272.49 未到结算期
中国航空技术国际控股有限公司 3,363,398.39 未到结算期
北京智绘新航科技有限公司 2,246,580.00 未到结算期
哈尔滨轴承集团有限公司 822,315.58 未到结算期
小计 14,234,566.46
项 目 期末余额 期初余额
合计 77,037.80
项 目 期末余额 期初余额
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项 目 期末余额 期初余额
预收合同款 5,628,880.89 16,178,161.70
合计 5,628,880.89 16,178,161.70
(1) 明细情况
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 8,791,556.68 180,867,328.18 179,729,717.35 9,929,167.51
二、离职后福利-设定
提存计划
合计 8,791,556.68 208,599,364.06 207,461,753.23 9,929,167.51
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津
贴和补贴
二、职工福利费 10,991,495.32 10,991,495.32
三、社会保险费 9,920,850.06 9,920,850.06
其中：医疗保险费及
生育保险费
工伤保险费 820,957.03 820,957.03
其他
四、住房公积金 13,669,429.00 13,669,429.00
五、工会经费和职工
教育经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计
划
八、其他短期薪酬 5,159,225.41 5,159,225.41
小计 8,791,556.68 180,867,328.18 179,729,717.35 9,929,167.51
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、基本养老保险 17,766,671.20 17,766,671.20
二、失业保险费 555,750.58 555,750.58
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项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
三、企业年金缴费 9,409,614.10 9,409,614.10
小计 27,732,035.88 27,732,035.88
项 目 期末余额 期初余额
企业所得税 4,434,677.70 7,244,813.56
房产税 521,550.79 522,768.30
土地使用税 112,857.46 145,087.56
个人所得税 2,031,135.16 1,326,716.75
其他税费 131,258.62 185,968.16
合计 7,231,479.73 9,425,354.33
(1) 按款项性质列示其他应付款项
项 目 期末余额 期初余额
应付往来款 1,137,519.90 1,306,445.03
应付保证金及押金 452,048.50 507,500.00
专项资金 2,309,805.77 2,172,600.33
合计 3,899,374.17 3,986,545.36
(2) 账龄超过 1 年的重要其他应付款项
债权单位名称 期末余额 未偿还原因
党建工作经费 1,198,038.01 尚未使用
小计 1,198,038.01
项 目 期末余额 期初余额
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项 目 期末余额 期初余额
合计 610,532.40 3,655,900.45
项 目 期末余额 期初余额
待转销项税 696,093.89 1,257,287.69
合计 696,093.89 1,257,287.69
项 目 期末余额 期初余额 期末利率区间（%）
信用借款 120,000,000.00 52,000,000.00 2.80
合计 120,000,000.00 52,000,000.00
项 目 期末余额 期初余额
长期应付款项
专项应付款 -73,640,568.23 -82,269,573.79
合计 -73,640,568.23 -82,269,573.79
(1) 专项应付款前 5 名
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
XX 配套主轴轴
承等生产能力建 6,100,000.00 5,620,000.00 11,720,000.00
设项目
YZ002002000014 289,800.00 73,109.97 216,690.03
XX 研制保障条
件建设项目
YZ001001925001
YZ005925002002 37,512.12 -37,512.12
项 目 期末余额 期初余额
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项 目 期末余额 期初余额
产品质量保证 3,450,829.49 3,497,548.75
合计 3,450,829.49 3,497,548.75
项目/类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
政府补助 37,633,562.97 12,118,800.00 7,386,674.64 42,365,688.33
合计 37,633,562.97 12,118,800.00 7,386,674.64 42,365,688.33
项 目 期末余额 期初余额
资金拆借 7,800,000.00 8,800,000.00
合计 7,800,000.00 8,800,000.00
期初余额 期末余额
本期 本期
投资者名称 所占比 所占比
投资金额 增加 减少 投资金额
例（%） 例（%）
中国航发航空科技股份有限公司 310,000,000.00 43.31 310,000,000.00 43.31
哈尔滨轴承制造有限公司 200,000,000.00 27.95 200,000,000.00 27.95
中国航发资产管理有限公司 90,000,000.00 12.58 90,000,000.00 12.58
中国航空发动机集团有限公司 115,690,433.61 16.16 115,690,433.61 16.16
合计 715,690,433.61 —— 715,690,433.61 ——
(1)明细情况
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、资本（或股本）溢
价
二、其他资本公积 254,712,500.00 9,940,000.00 264,652,500.00
合计 354,750,017.94 9,940,000.00 364,690,017.94
第 46 页 共 64 页
(2)其他说明
国拨专项资金项目竣工结题转增资本公积 9,940,000.00 元。
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 5,772,086.99 5,142,994.36 629,092.63
合计 5,772,086.99 5,142,994.36 629,092.63
(1)明细情况
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积金 58,582,317.18 13,154,174.34 71,736,491.52
合计 58,582,317.18 13,154,174.34 71,736,491.52
(2)其他说明
本期增加系根据公司本级净利润按 10%计提盈余公积。
项 目 本期金额 上期金额
上年年末余额 426,630,854.42 344,023,537.49
期初调整金额
本期期初余额 426,630,854.42 344,023,537.49
本期增加额 131,541,743.43 118,474,796.59
其中：本期净利润转入 131,541,743.43 118,474,796.59
本期减少额 45,144,174.34 35,867,479.66
其中：本期提取盈余公积数 13,154,174.34 11,847,479.66
本期分配现金股利数 31,990,000.00 24,020,000.00
本期期末余额 513,028,423.51 426,630,854.42
(二) 利润表项目注释
第 47 页 共 64 页
本期金额 上期金额
项 目
收入 成本 收入 成本
合计 942,294,297.46 675,167,572.73 907,375,885.74 622,947,632.95
项 目 本期金额 上期金额
职工薪酬 6,542,907.51 4,733,522.98
差旅费 1,538,028.43 976,759.66
业务经费 172,946.60 531,841.55
低值易耗品摊销 87,999.24 41,079.25
办公费 59,046.47 29,797.03
劳动保护费 44,356.65 182,108.59
运输费 42,072.66 40,569.30
展览费 25,474.51
会议费 18,372.19
水电风气费 6,289.48 8,595.35
折旧费 4,307.76 5,866.08
取暖费 4,238.88 3,359.54
合 计 8,546,040.38 6,553,499.33
项 目 本期金额 上期金额
职工薪酬 28,735,092.06 27,024,862.23
绿化费 3,262,754.45 2,830,296.36
咨询费 3,068,790.05 938,307.11
宣传费 2,035,191.30 3,786,110.46
折旧费 1,765,611.43 2,329,655.72
警卫消防费 1,622,450.58 934,783.53
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项 目 本期金额 上期金额
修理费 1,476,146.14 1,333,300.84
党建工作经费 1,198,038.01 1,072,814.06
残疾人就业保障金 1,031,113.89 727,506.12
差旅费 997,257.68 733,771.54
其他 3,413,966.16 5,926,015.49
合 计 48,606,411.75 47,637,423.46
项 目 本期金额 上期金额
外协费 19,082,352.92 16,709,956.79
职工薪酬 16,178,430.41 11,412,006.41
材料费 16,094,282.97 16,579,505.36
固定资产折旧费 6,091,868.34 8,824,209.16
管理费 2,268,629.10 2,562,401.59
专用费 1,883,020.93 2,818,579.64
差旅费 1,270,511.93 981,599.38
燃料动力费 1,114,516.63 859,423.22
专家咨询费 232,186.73 297,049.68
会议费 156,755.93 163,802.26
合 计 64,372,555.89 61,208,533.49
项 目 本期金额 上期金额
利息支出 6,320,578.14 4,510,252.50
减：利息收入 258,134.27 1,091,285.07
手续费 210,750.67 167,806.43
合 计 6,273,194.54 3,586,773.86
第 49 页 共 64 页
是否为政府补
项 目 本期金额 上期金额
助
代扣个人所得税手续费返还 49,793.77 41,111.40 否
增值税加计抵减 3,272,774.21 5,276,121.25 否
航空轴承检测鉴定公共服务平台项目
摊销收入
第一轮第二批重点“小巨人”企业实施
期奖补资金
铁路轴承项目摊销收入 2,827,182.91 985,360.60 是
企业研发投入省级奖补资金 2,310,000.00 700,000.00 是
国家级小巨人申报认定奖补 1,000,000.00 是
兑现进区协议 600,000.00 660,000.00 是
稳岗补贴 593,449.10 1,067,828.94 是
政策资金
政府扶持资金（工程建设） 160,804.08 160,804.08 是
道路施工补贴 73,319.76 73,319.76 是
保租房补助资金（人才公寓）摊销收入 60,152.14 是
哈尔滨新区产业项目高质量建设突出
贡献企业奖励资金
哈尔滨市社会保险事业中心扩岗补助 24,000.00 是
军工单位扩大配套奖励资金 883,300.00 是
重点实验室建设政策资金 500,000.00 是
高新技术企业认定奖补资金 250,000.00 是
合计 18,458,791.72 12,975,729.99
其中：政府补助 15,136,223.74 7,658,497.34
项 目 本期金额 上期金额
票据贴现利息 -31,321.11
合计 -31,321.11
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项 目 本期金额 上期金额
坏账损失 12,331,128.85 -16,512,077.40
合计 12,331,128.85 -16,512,077.40
项 目 本期金额 上期金额
存货跌价损失 -8,050,728.65 -10,282,000.55
合计 -8,050,728.65 -10,282,000.55
项 目 本期金额 上期金额
固定资产处置收益 -271,922.55
无形资产处置收益 -151,940.98
合计 -271,922.55 -151,940.98
计入当期非经常
项 目 本期金额 上期金额
性损益的金额
非流动资产毁损报废利得 30,418.41
确实无需支付的往来款项 296,776.42 1,485,467.58 296,776.42
其他 62,408.01 120,186.32 62,408.01
合 计 359,184.43 1,636,072.31 359,184.43
计入当期非经常
项 目 本期金额 上期金额
性损益的金额
非流动资产毁损报废损失 1,318,133.09
其他 17,200.00 100,411.22 17,200.00
合计 17,200.00 1,418,544.31 17,200.00
第 51 页 共 64 页
项 目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 16,800,609.36 19,935,405.77
递延所得税调整 -716,654.97 1,690,753.65
合计 16,083,954.39 21,626,159.42
(三) 其他信息
(1) 当期资本化的借款费用金额为 2,076,044.44 元。
(2) 当期用于计算确定借款费用资本化金额的资本化率为 2.80%。
(四) 现金流量表项目注释
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 131,541,743.43 118,474,796.59
加：资产减值准备 8,050,728.65 10,282,000.55
信用减值损失 -12,331,128.85 16,512,077.40
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
使用权资产折旧 63,433.62
无形资产摊销 6,327,009.47 6,155,628.98
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,287,714.68
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 6.320,578.14 5,905,852.50
投资损失（收益以“－”号填列） 31,321.11
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -898,249.19 107,047.16
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 181,594.22 1,583,706.49
第 52 页 共 64 页
补充资料 本期金额 上期金额
存货的减少（增加以“－”号填列） -10,230,582.06 -34,394,549.87
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -111,187,129.27 -203,959,133.98
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -136,777,302.58 -201,812,387.39
其他
经营活动产生的现金流量净额 -19,045,485.81 -169,565,854.05
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 195,235,908.40 204,397,086.01
减：现金的期初余额 204,397,086.01 361,205,133.33
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -9,161,177.61 -156,808,047.32
项 目 本期金额 上期金额
一、现金 195,235,908.40 204,397,086.01
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 195,235,908.40 204,397,086.01
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 195,235,908.40 204,397,086.01
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
及现金等价物
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八、或有事项
截至 2025 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
九、资产负债表日后事项
截至财务报告批准报出日止，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十、关联方关系及其交易
(一) 本公司的母公司有关信息
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
比例（%） 权比例（%）
航空发动
中国航发航空 成都高新区天
机及相关
科技股份有限 韵路 150 号 1 330,129,367.00 43.31 43.31
零部件制
公司 栋 9 楼 901 号
造
最终控制方为中国航空发动机集团有限公司。
(二) 本公司的其他关联方有关信息
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
中国航发成都发动机有限公司 同受中国航发最终控制
四川天府轻型动力科技有限公司 同受中国航发最终控制
中国航发集团财务有限公司 同受中国航发最终控制
其他航发集团内关联方 同受中国航发最终控制
哈尔滨轴承制造有限公司 持股 5%以上的股东
哈尔滨轴承集团有限公司 持股 5%以上的股东
(三) 关联交易情况
(1) 明细情况
关联方 关联 关联交易 本期金额 上期金额
交易 定价方式
第 54 页 共 64 页
占同类交 占同类交
金额 易金额的 金额 易金额的
比例(%) 比例(%)
中航空天发
接受
动机研究院 协议价 1,601,000.00 0.24
劳务
有限公司
中国航发北
接受
京航空材料 协议价 1,218,700.00 0.18 1,045,800.00 0.17
劳务
研究院
中国航发控
采购
制系统研究 协议价 888,000.00 0.13
商品
所
中国航空发 接受
协议价 630,783.40 0.09 622,240.00 0.10
动机研究院 劳务
中国航发四
接受
川燃气涡轮 协议价 440,600.00 0.07
劳务
研究院
中国航发燃
接受
气轮机有限 协议价 120,000.00 0.02
劳务
公司
中国航发北
接受
京有限责任 协议价 10,619.47
劳务
公司
中国航发哈
尔滨东安发 接受
协议价 3,500.00
动机有限公 劳务
司
中国航空发
接受
动机集团有 协议价 1,000,000.00 0.16
劳务
限公司
关联 本期金额 上期金额
交易
关联 定价
占同类交 占同类交
关联方 交易 方式
金额 易金额的 金额 易金额的
内容 及决
比例(%) 比例(%)
策程
序
中国航发哈
尔滨东安发 销售 协 议
动机有限公 商品 价
司
第 55 页 共 64 页
关联 本期金额 上期金额
交易
关联 定价
占同类交 占同类交
关联方 交易 方式
金额 易金额的 金额 易金额的
内容 及决
比例(%) 比例(%)
策程
序
中国航发沈
阳黎明航空 销售 协 议
发动机有限 商品 价
责任公司
中国航发动
销售 协 议
力股份有限 66,236,577.72 7.03 105,117,865.30 11.58
商品 价
公司
中国航发南
销售 协 议
方工业有限 56,243,862.29 5.97 41,515,707.16 4.58
商品 价
公司
中国航发湖
销售 协 议
南动力机械 47,936,926.85 5.09 34,053,691.00 3.75
商品 价
研究所
中国航发沈
销售 协 议
阳发动机研 30,401,798.34 3.23 10,507,057.24 1.16
商品 价
究所
中国航发西
安动力控制 销售 协 议
科技有限公 商品 价
司
中国航发贵
州黎阳航空 销售 协 议
动力有限公 商品 价
司
中国航发南
京航空动力 销售 协 议
有限责任公 商品 价
司
中国航发四
销售 协 议
川燃气涡轮 8,311,392.72 0.88 7,567,191.34 0.83
商品 价
研究院
中国航发上
海商用航空
销售 协 议
发动机制造 6,717,584.06 0.71 27,491.32
商品 价
有限责任公
司
第 56 页 共 64 页
关联 本期金额 上期金额
交易
关联 定价
占同类交 占同类交
关联方 交易 方式
金额 易金额的 金额 易金额的
内容 及决
比例(%) 比例(%)
策程
序
中国航发北
京航科发动
销售 协 议
机控制系统 6,626,977.45 0.70 5,901,573.94 0.65
商品 价
科技有限公
司
中国航发商
用航空发动 销售 协 议
机有限责任 商品 价
公司
中国航发中
销售 协 议
传机械有限 3,256,854.83 0.35 5,603,413.19 0.62
商品 价
公司
中国航发贵
州红林航空 销售 协 议
动力控制科 商品 价
技有限公司
株洲六零八
销售 协 议
所科技有限 1,906,166.37 0.20 559,477.88 0.06
商品 价
公司
中国航空发 销售 协 议
动机研究院 商品 价
中国航发长
销售 协 议
春控制科技 153,223.18 0.02 185,994.56 0.02
商品 价
有限公司
航发燃机（株 销售 协 议
洲）有限公司 商品 价
中国航空发
销售 协 议
动机集团有 94,339.62 0.01 471,698.11 0.05
商品 价
限公司
中国航发贵
州航空发动 销售 协 议
机维修有限 商品 价
责任公司
湖南航翔燃
销售 协 议
气轮机有限 54,156.00 0.01
商品 价
公司
第 57 页 共 64 页
关联 本期金额 上期金额
交易
关联 定价
占同类交 占同类交
关联方 交易 方式
金额 易金额的 金额 易金额的
内容 及决
比例(%) 比例(%)
策程
序
四川天利科
销售 协 议
技有限责任 95,078.23 0.01
商品 价
公司
中国航发北
销售 协 议
京航空材料 792,452.83 0.09
商品 价
研究院
哈尔滨轴承
销售 协 议
制造有限公 559,791.83 0.06 1,431,458.26 0.16
商品 价
司
四川天府轻
销售 协 议
型动力科技 175,349.64 0.02
商品 价
有限公司
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
中国航空发动机集
团有限公司
中国航空发动机集
团有限公司
中国航空发动机集
团有限公司
中国航发集团财务
有限公司
中国航发集团财务
有限公司
中国航发集团财务
有限公司
中国航发集团财务
有限公司
中国航发集团财务
有限公司
中国航发集团财务
有限公司
第 58 页 共 64 页
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
中国航发集团财务
有限公司
中国航发集团财务
有限公司
中国航发集团财务
有限公司
中国航发集团财务
有限公司
(四) 关联方应收应付款项
项目 期末余额 期初余额
关联方
名称 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
货币
资金
中国航发集团财
务有限公司
应收
账款
中国航发航空科
技股份有限公司
哈尔滨轴承制造
有限公司
其他航发集团内
关联方
应收
票据
其他航发集团内
关联方
其他
应收
款
中国航空发动机
集团有限公司
哈尔滨轴承制造
有限公司
其他航发集团内
关联方
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第 60 页 共 64 页
本复印件仅供中国航发哈尔滨轴承有限公司天健审〔2026〕738 号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）
合法经营，他用无效且不得擅自外传。
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本复印件仅供中国航发哈尔滨轴承有限公司天健审〔2026〕738 号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合
伙）具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。
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本复印件仅供中国航发哈尔滨轴承有限公司天健审〔2026〕738 号报告后附
之用，证明曹博是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。
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本复印件仅供中国航发哈尔滨轴承有限公司天健审〔2026〕738 号报告后附
之用，证明刘格娟是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。
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