天津锐新昌科技股份有限公司
关联交易管理制度
第一章 总则
第一条 为规范公司的关联交易，保证关联交易的合法性、公允性、合理
性，保障公司和股东的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民
共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）《深圳证券交易所创业板股票上
市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 7 号——交易与关联交
易》和《天津锐新昌科技股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）
的有关规定，制定本制度。
第二条 公司或者控股子公司关联交易行为适用本制度。
第三条 公司关联交易是指公司或者控股子公司与公司关联人之间发生的转
移资源或义务的事项，包括但不限于下列事项：
（一）购买或者出售资产；
（二）对外投资（含委托理财、对子公司投资等，设立或者增资全资子公
司除外）；
（三）提供财务资助（含委托贷款）；
（四）提供担保（指公司为他人提供的担保，含对控股子公司的担保）；
（五）租入或者租出资产；
（六）签订管理方面的合同（含委托经营、受托经营等）；
（七）赠与或者受赠资产；
（八）债权或者债务重组；
（九）研究与开发项目的转移；
（十）签订许可协议；
（十一）放弃权利（含放弃优先购买权、优先认缴出资权利等）；
（十二）购买原材料、燃料、动力；
（十三）销售产品、商品；
（十四）提供或接受劳务；
（十五）委托或者受托销售；
（十六）关联双方共同投资；
（十七）其他通过约定可能造成资源或者义务转移的事项。
第四条 公司的关联人包括关联法人、关联自然人。
第五条 具有下列情形之一的法人或者其他组织，为公司的关联法人：
（一）直接或者间接控制公司的法人或其他组织；
（二）由前项所述主体直接或者间接控制的除公司及其控股子公司以外的
法人或其他组织；
（三）由本制度第五条所列公司的关联自然人直接或者间接控制的，或者
担任董事（不含同为双方的独立董事）、高级管理人员的，除公司及其控股子
公司以外的法人或其他组织；
（四）持有公司 5%以上股份的法人或其他组织，及其一致行动人；
（五）中国证监会、深圳证券交易所或者公司根据实质重于形式的原则认
定的其他与公司有特殊关系，可能导致公司利益对其倾斜的法人或其他组织。
公司与本条第二项所列主体受同一国有资产管理机构控制而形成该项所述
情形的，不因此构成关联关系，但其法定代表人、董事长、总经理或者半数以
上的董事兼任公司董事或者高级管理人员的除外。
第六条 具有以下情形之一的自然人，为公司的关联自然人：
（一）直接或间接持有公司 5%以上股份的自然人；
（二）公司董事、高级管理人员；
（三）直接或者间接控制公司的法人或者其他组织的董事、监事及高级管
理人员；
（四）本条第一项至第三项所述人士的关系密切的家庭成员，包括配偶、
父母、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满十八周岁的子女及其配偶、配偶
的兄弟姐妹和子女配偶的父母；
（五）中国证监会、深圳证券交易所或者公司根据实质重于形式的原则认
定的其他与公司有特殊关系，可能导致公司利益对其倾斜的自然人。
第七条 具有以下情形之一的法人或者自然人，视同为公司的关联人：
（一）因与公司或者其关联人签署的协议或者做出的安排，在协议或者安
排生效后，或者在未来十二个月内，具有本制度第五条或者第六条规定的情形
之一；
（二）过去十二个月内，曾经具有本制度第五条或者第六条规定的情形之
一。
第八条 公司的关联交易应当遵循以下基本原则：
（一）尽量避免或减少与关联人之间的关联交易；
（二）关联人回避的原则；
（三）公平、公开、公允的原则，关联交易的价格原则上不能偏离市场独
立第三方的价格或收费的标准；
（四）书面协议的原则，公司进行关联交易应当签订书面协议，关联交易
协议的签订应当遵循平等、自愿、等价、有偿的原则，协议内容应明确、具
体；
（五）公司及其关联方不得利用关联交易输送利益或者调节利润，不得以
任何方式隐瞒关联关系；
（六）公司董事会应当根据客观标准判断该关联交易是否损害公司利益，
必要时应当聘请专业评估机构或独立财务顾问。
第二章 关联交易价格的确定和管理
第九条 关联交易价格是指公司与关联人之间发生的关联交易所涉及之商品
或劳务的交易价格。
第十条 定价原则和定价方法：
（一）交易事项实行政府定价的，可以直接适用该价格；
（二）交易事项实行政府指导价的，可以在政府指导价的范围内合理确定
交易价格；
（三）除实行政府定价或政府指导价外，交易事项有可比的独立第三方的
市场价格或收费标准的，可以优先参考该价格或标准确定交易价格；
（四）关联事项无可比的独立第三方市场价格的，交易定价可以参考关联
方与独立于关联方的第三方发生非关联交易价格确定；
（五）既无独立第三方的市场价格，也无独立的非关联交易价格可供参考
的，可以以合理的构成价格作为定价的依据，构成价格为合理成本费用加合理
利润。
公司按照前款第（三）项、第（四）项或者第（五）项确定关联交易价格
时，可以视不同的关联交易情形采用下列定价方法：
（一）成本加成法，以关联交易发生的合理成本加上可比非关联交易的毛
利定价。适用于采购、销售、有形资产的转让和使用、劳务提供、资金融通等
关联交易；
（二）再销售价格法，以关联方购进商品再销售给非关联方的价格减去可
比非关联交易毛利后的金额作为关联方购进商品的公平成交价格。适用于再销
售者未对商品进行改变外型、性能、结构或更换商标等实质性增值加工的简单
加工或单纯的购销业务；
（三）可比非受控价格法，以非关联方之间进行的与关联交易相同或类似
业务活动所收取的价格定价。适用于所有类型的关联交易；
（四）交易净利润法，以可比非关联交易的利润水平指标确定关联交易的
净利润。适用于采购、销售、有形资产的转让和使用、劳务提供等关联交易；
（五）利润分割法，根据公司与其关联方对关联交易合并利润的贡献计算
各自应该分配的利润额。适用于各参与方关联交易高度整合且难以单独评估各
方交易结果的情况。
公司关联交易无法按上述原则和方法定价的，应当披露该关联交易价格的
确定原则及其方法，并对该定价的公允性作出说明。
第十一条 关联交易价格的管理：
（一）交易双方应依据关联交易协议中约定的价格和实际交易数量计算交
易价款，按关联交易协议中约定的支付方式和支付时间支付；
（二）公司财务部应对公司关联交易的产品市场价格及成本变动情况进行
跟踪，并将变动情况报董事会备案；
（三）董事会或独立董事对关联交易价格变动有疑义的，可以聘请独立财
务顾问对关联交易价格变动的公允性出具意见；
（四）公司其他不可避免之临时关联交易的定价原则和价格在确定之前，
应将有关定价依据报董事会审核。董事会或二分之一以上独立董事对关联交易
定价原则和价格发表否定意见的，公司应暂停该关联交易，在聘请独立财务顾
问对该关联交易的公允性发表肯定意见后进行该项关联交易。
第三章 关联交易的审批权限
第十二条 总经理有权决定公司与关联法人发生的成交金额 300 万元以下或
占公司最近一期经审计净资产绝对值 0.5%以下的关联交易；公司与关联自然人
发生的成交金额 30 万元以下的关联交易（公司获赠现金资产和提供担保除
外）。
第十三条 公司与关联人发生的交易（提供担保、提供财务资助除外）达到
下列标准之一的，应当经全体独立董事过半数同意后履行董事会审议程序，并
及时披露：
（一）与关联自然人发生的成交金额超过 30 万元的交易；
（二）与关联法人发生的成交金额超过 300 万元，且占公司最近一期经审
计净资产绝对值 0.5%以上的交易。
第十四条 公司与关联人发生的交易金额（提供担保除外）金额超过 3000
万元，且占公司最近经审计净资产值 5%以上的，应提交股东会审议，并披露评
估或者审计报告。
前款规定的审计报告和评估报告应当由符合《证券法》规定的证券服务机
构出具。审计报告中审计截止日距审议该交易事项的股东会召开日不得超过六
个月；交易标的为股权以外的非现金资产的，应当提供评估报告，评估基准日
距审议该交易事项的股东会召开日不得超过一年。
公司与关联人发生下列情形之一的交易时，可以免于审计或者评估：
（一）本制度第十八条规定的日常关联交易；
（二）与关联人等各方均以现金出资，且按照出资比例确定各方在所投资
主体的权益比例；
（三）深圳证券交易所规定的其他情形。
关联交易虽未达到本条第一款规定的标准，但深圳证券交易所认为有必要
的，公司应当按照第一款规定，披露审计或者评估报告。
第十五条 公司在连续十二个月内发生的下列关联交易，应当按照累计计算
原则适用本制度第十三条、第十四条规定：
（一）与同一关联人进行的交易；
（二）与不同关联人进行的与同一交易标的相关的交易。
上述同一关联人包括与该关联人受同一主体控制或者相互存在股权控制关
系的其他关联人。
已经按照本制度第十三条、第十四条履行相关义务的，不再纳入相关的累
计计算范围。
第十六条 公司不得为关联人提供财务资助，但向关联参股公司（不包括由
公司控股股东、实际控制人控制的主体）提供财务资助，且该参股公司的其他
股东按出资比例提供同等条件财务资助的情形除外。
公司向前款规定的关联参股公司提供财务资助的，除应当经全体非关联董
事的过半数审议通过外，还应当经出席董事会会议的非关联董事的三分之二以
上董事审议通过，并提交股东会审议。
本条所称关联参股公司，是指由公司参股且属于本制度第五条规定的公司
的关联法人或者其他组织。
第十七条 公司为关联人提供担保的，应当在董事会审议通过后及时披露，
并提交股东会审议。
公司为控股股东、实际控制人及其关联方提供担保的，股东、实际控制人
及其关联方应当提供反担保。
公司因交易导致被担保方成为公司的关联人的，在实施该交易或者关联交
易的同时，应当就存续的关联担保履行相应审议程序和信息披露义务。
董事会或者股东会未审议通过前款规定的关联担保事项的，交易各方应当
采取提前终止担保等有效措施。
第十八条 公司与关联人进行日常关联交易时，按照下列规定披露和履行审
议程序：
（一）公司可以按类别合理预计日常关联交易年度金额，履行审议程序并
披露；实际执行超出预计金额，应当根据超出金额重新履行相关审议程序和披
露义务；
（二）公司年度报告和半年度报告应当分类汇总披露日常关联交易；
（三）公司与关联人签订的日常关联交易协议期限超过三年的，应当每三
年重新履行相关审议程序和披露义务。
第十九条 日常关联交易协议至少应当包括交易价格、定价原则和依据、交
易总量或者其确定方法、付款方式等主要条款。
第二十条 公司与关联人发生的下列交易，可以免于按照本制度第十四条的
规定提交股东会审议：
（ 一 ） 面向 不 特定对 象 的公开 招 标、公 开拍 卖的 （ 不含 邀标等受 限 方
式），但招标、拍卖等难以形成公允价格的除外；
（二）公司单方面获得利益的交易，包括受赠现金资产、获得债务减免
等；
（三）关联交易定价为国家规定的；
（四）关联人向公司提供资金，利率不高于中国人民银行规定的贷款市场
报价利率，且公司无相应担保；
（五）公司按与非关联人同等交易条件，向董事、高级管理人员提供产品
和服务的。
第二十一条 公司与关联人发生的下列交易，可以免于按照关联交易的方式
履行相关义务：
（一）一方以现金方式认购另一方向不特定对象发行的股票、公司债券或
者企业债券、可转换公司债券或者其他衍生品种；
（二）一方依据另一方股东会决议领取股息、红利或者薪酬；
（三）深圳证券交易所认定的其他交易。
第四章 关联交易的董事会表决程序
第二十二条 公司达到披露标准的关联交易，应当经全体独立董事过半数同
意后，提交董事会审议并及时披露。
第二十三条 公司董事会在审议关联交易事项时，董事应当对关联交易的必
要性、公平性、真实意图、对公司的影响作出明确判断，特别关注交易的定价
政策及定价依据，包括评估值的公允性、交易标的的成交价格与账面值或者评
估值之间的关系等，严格遵守关联董事回避制度，防止利用关联交易调控利
润、向关联人输送利益以及损害公司和中小股东的合法权益。
第二十四条 对于不需要提交股东会审议而需提交董事会审议的议案，由董
事会依据有关规定进行审查。
第二十五条 公司董事会审议关联交易事项时，关联董事应当回避表决，也
不得代理其他董事行使表决权，其表决权不计入表决权总数。该董事会会议由
过半数的非关联董事出席即可举行，董事会会议所做决议须经非关联董事过半
数通过。出席董事会的非关联董事人数不足三人的，公司应当将该交易提交股
东会审议。
前款所称关联董事包括下列董事或者具有下列情形之一的董事：
（一）交易对方；
（二）在交易对方任职，或者在能直接或者间接控制该交易对方的法人或
者其他组织、该交易对方直接或者间接控制的法人或者其他组织任职；
（三）拥有交易对方的直接或者间接控制权的；
（四）交易对方或者其直接或者间接控制人的关系密切的家庭成员（具体
范围参见本制度第六条第四项的规定）；
（五）交易对方或者其直接或者间接控制人的董事、监事和高级管理人员
的关系密切的家庭成员（具体范围参见本制度第六条第四项的规定）；
（六）中国证监会、深圳证券交易所或者公司认定的因其他原因使其独立
的商业判断可能受到影响的人士。
第二十六条 关联董事的回避和表决程序为：
（一）关联董事应主动提出回避申请，否则其他知情董事有权要求其回
避；
（二）当出现是否为关联董事的争议时，由董事会全体董事过半数通过决
议决定该董事是否属关联董事，并决定其是否回避；
（三）关联董事不得参与有关关联交易事项的表决；
（四）对有关关联交易事项，由出席董事会的非关联董事按章程的有关规
定表决。
第二十七条 董事个人或者其所任职的其他企业直接或者间接与公司已有的
或者计划中的合同、交易、安排有关联关系时（聘任合同除外），不论有关事
项在一般情况下是否需要董事会批准同意，均应当尽快向董事会披露其关联关
系的性质和程度。
除非关联董事按照本条前款的要求向董事会作了披露，并且董事会在不将
其计入法定人数，该董事亦未参加表决的会议上批准了该事项，公司有权撤销
该合同、交易或者安排，但在对方是善意第三人的情况下除外。
第二十八条 如果公司董事在公司首次考虑订立有关合同、交易、安排前以
书面形式通知董事会，声明由于通知所列的内容，公司日后达成的合同、交
易、安排与其有利益关系，则在通知阐明的范围内，有关董事视为作了本章前
条所规定的披露。
第五章 关联交易的股东会表决程序
第二十九条 董事会应依据本制度的规定，对拟提交股东会审议的有关事项
是否构成关联交易做出判断，在作此项判断时，股东的持股数额应以股权登记
日的记载为准。
如经董事会判断，拟提交股东会审议的有关事项构成关联交易，则董事会
应通知关联股东。
第三十条 公司股东会审议关联交易事项时，关联股东应当回避表决，并且
不得代理其他股东行使表决权。
前款所称关联股东包括下列股东或者具有下列情形之一的股东：
（一）交易对方；
（二）拥有交易对方的直接或者间接控制权的；
（三）被交易对方直接或者间接控制；
（四）与交易对方受同一法人或者自然人直接或间接控制；
（五）交易对方或者其直接或者间接控制人的关系密切的家庭成员（具体
范围参见本制度第六条第四项的规定）；
（六）在交易对方任职，或者在能直接或者间接控制该交易对方的法人单
位或者该交易对方直接或者间接控制的法人单位任职的（适用于股东为自然人
的情形）；
（七）因与交易对方或者其关联人存在尚未履行完毕的股权转让协议或者
其他协议而使其表决权受到限制和影响的股东；
（八）中国证监会或者深圳证券交易所认定的可能造成公司利益对其倾斜
的股东。
第三十一条 股东会审议有关关联交易事项时，关联股东的回避和表决程序
如下：
（一）与股东会审议的事项有关联关系的股东，应当在股东会召开之前向
公司董事会声明其关联关系并主动申请回避；
（二）股东会在审议有关关联交易事项时，大会主持人宣布有关联关系的
股东，并对关联股东与关联交易事项的关联关系进行解释和说明；
（三）大会主持人宣布关联股东回避，由非关联股东对关联交易事项进行
审议、表决；
（四）关联事项形成决议，必须由出席会议的非关联股东所持表决权的半
数以上通过；如该交易事项属《公司章程》规定的特别决议事项，应由出席会
议的非关联股东所持表决权的三分之二以上通过。
关联股东未主动申请回避的，其他参加股东会的股东或股东代表有权要求
关联股东回避；如其他股东或股东代表提出回避请求时，被请求回避的股东认
为自己不属于应回避范围的，应由股东会会议主持人根据情况与现场董事及相
关股东等会商讨论并作出是否回避的决定。
应予回避的关联股东可以参加审议与其有关联关系的关联交易，并可就该
关联交易是否公平、合法及产生的原因等向股东会作出解释和说明，但该股东
无权就该事项参与表决。
第六章 关联交易合同的执行
第三十二条 经股东会批准的关联交易，董事会和公司经理层应根据股东会
的决定组织实施。
第三十三条 经董事会批准后执行的关联交易，公司经理层应根据董事会的
决定组织实施。
第三十四条 经公司总经理批准执行的关联交易，由公司相关部门负责实
施。
第三十五条 经批准的关联交易合同在实施中需变更主要内容或提前终止
的，应经原批准机构同意。
第七章 附则
第三十六条 本制度所称“以上”、“内”含本数，“过”、“低于”、
“高于”、“多于”不含本数。
第三十七条 本制度未尽事宜，依照国家有关法律、行政法规、部门规章、
规范性文件及《公司章程》的有关规定执行。本制度与有关法律、行政法规、
部门规章、规范性文件及《公司章程》的有关规定不一致的，以有关法律行政
法规、部门规章、规范性文件及《公司章程》的规定为准。
第三十八条 本制度由公司董事会负责制定、修改和解释。
第三十九条 本制度自公司股东会审议通过之日起生效实施。
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