东莞市柯斯宇液冷技术有限公司
审计报告书
中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
地址：北京市丰台区丽泽路 20 号丽泽 SOHO Ｂ座 20 层 邮编：100073
电话：(010) 51423818 传真：(010) 51423816
目 录
一、审计报告
二、审计报告附送
三、审计报告附件
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
地 址 （ l o c a t i o n ）： 北 京 市 丰 台 区 丽 泽 路 2 0 号 丽 泽 S O H O B 座 20 层
电 话 （ t e l ）： 0 1 0 - 5 1 4 2 3 8 1 8 传 真 （ f a x ）： 0 1 0 - 5 1 4 2 3 8 1 6
审 计 报 告
中兴华审字（2026）第 00017314 号
东莞市柯斯宇液冷技术有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了东莞市柯斯宇液冷技术有限公司（以下简称“柯斯宇液冷”）财务
报表，包括 2026 年 3 月 31 日、2025 年 12 月 31 日的资产负债表，2026 年 1-3 月、
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了柯斯宇液冷 2026 年 3 月 31 日、2025 年 12 月 31 日的财务状况以及 2026
年 1-3 月、2025 年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册
会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照
中国注册会计师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于柯斯宇液
冷，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、
适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
柯斯宇液冷管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制
财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报
表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估柯斯宇液冷的持续经营能力，披露与持续
经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算柯斯宇液
冷、终止运营或别无其他现实的选择。
柯斯宇液冷治理层（以下简称“治理层”）负责监督柯斯宇液冷的财务报告过
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中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获
取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不
能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊
或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务
报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施
审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基
础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，
未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报
的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内
部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计
证据，就可能导致对柯斯宇液冷持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在
重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求
我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，
我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致柯斯宇液冷不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映
相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
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东莞市柯斯宇液冷技术有限公司财务报表附注
东莞市柯斯宇液冷技术有限公司
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
东莞市柯斯宇液冷技术有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)成立于 2022 年 12 月 20 日，经由东
莞市市场监督管理局注册登记。统一社会信用代码：91441900MAC4MPDJ9J。注册资本人民币 500.00
万元整，实缴资本人民币 220.00 万元整。
公司注册地：广东省东莞市清溪镇昌达路 1 号 5 号楼 401 室。
法定代表人：时培培。
公司主要从事不锈钢波纹管、分水器等产品的研发、生产与销售。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企
业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
他相关规定（以下合称“企业会计准则”）的规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本
财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能力。
三、重要会计政策和会计估计
本公司从事不锈钢波纹管、分水器等产品相关业务。本公司根据实际生产经营特点，依据相关
企业会计准则的规定，对各项交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见如下各项描
述。
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司 2026 年 3 月 31
日、2025 年 12 月 31 日的财务状况以及 2026 年 1-3 月、2025 年度的经营成果和现金流量。
东莞市柯斯宇液冷技术有限公司财务报表附注
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司
会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。本公司编
制本财务报表时所采用的货币为人民币。
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短
（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的
投资。
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发
生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化
的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计
入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计
量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本
位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确
认为其他综合收益。
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以
摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
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因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按
照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融
资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以
未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本
进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且
其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当
期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收
益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留
存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始
确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计
入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，
其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的
衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计
有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变
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动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风
险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方
式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司
将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保
合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或
摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资
产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了
对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资
产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继
续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价
与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确
认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原
计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终
止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判
断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融
负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金
融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。
本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按
照修改后的条款确认一项新金融负债。
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金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金
资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执
行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负
债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别
列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项
负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代
表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术
确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、
参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者
在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观
察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、合同资产、其他应收款、债权投
资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提
减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法
或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取
的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的
金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初
始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续
期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当
于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合
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理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未
显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确
定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司
采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确
定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在
争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项
等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，
本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、
合同结算周期、债务人所处行业等，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的
账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利
得。
（5）各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票
据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行 参考历史损失经验不计提坏账准备
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
根据承兑人的信用风险划分，
商业承兑汇票 来经济状况的预测，根据应收票据账龄与整个存
应与“应收账款”组合划分相同
续期预期信用损失率
②应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损
失金额计量损失准备。
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对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用
损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
组合 1：账龄组合 账龄 来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存
续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
a、本公司应收款项账龄从发生日开始计算。
组合中，采用账龄组合计提预期信用损失的组合计提方法：
应收票据-商业承兑汇票
账龄 应收账款计提比例（%） 合同资产计提比例（%）
计提比例（%）
b、按照单项认定单项计提的坏账准备的判断标准：
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发
生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
会做出的让步；
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
③应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一
年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
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项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
组合 1 银行承兑汇票 参考历史损失经验不计提坏账准备
组合 2 应收账款 参考历史损失经验不计提坏账准备
④其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、
或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于
其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
组合 1：以账龄为信用风险 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参
特征的应收款项 考应收款项的账龄进行信用风险组合分类
组合 2：低风险组合 合并范围内关联方的应收款项
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、周转材料、在产品、库存商品、发出商品等。
（2）发出的计价方法
领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度为永续盘存制。
（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法
存货可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时
考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存
货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高
于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度
的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才
予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
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固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定
资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
残值率 年折旧率
类别 折旧方法 折旧年限（年）
（%） （%）
房屋 平均年限法 20.00 5.00 4.75
机器设备 平均年限法 10.00 5.00 9.50
运输工具 平均年限法 4.00 5.00 23.75
电子设备 平均年限法 3.00 5.00 31.67
办公设备 平均年限法 5.00 5.00 19.00
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目
前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、12“长期资产减值”。
（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地
计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发
生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变
则作为会计估计变更处理。
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公
司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期
损益。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计
金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估
计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形
资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的
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摊销政策进行摊销。
对于固定资产、使用寿命有限的无形资产、使用权资产等非流动非金融资产，本公司于资产负
债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、
使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进
行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损
失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间
的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市
场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最
佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费
以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续
使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加
以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产
组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并
的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的
可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产
组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所
占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司的长期待摊费用主要包括气站、消防改造、厂房装修。长期待摊费用在预计受益期间按直
线法摊销。
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户
转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支
付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产
和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
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本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保
险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实
际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设
定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担
的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本
公司将该项义务确认为预计负债。
本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债
表日对预计负债的账面价值进行复核。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，
作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同
各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权
利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变
本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能
收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务
所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合
同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履
约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本
公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产
出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款
项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发
生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为
止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义
务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商
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品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客
户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商
品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要
风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或
类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，
该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值
准备，并确认为资产减值损失：
（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下
该资产在转回日的账面价值。
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并
享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计
入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证
据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法
分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为
递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用
或损失的，直接计入当期损益。
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同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难
以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出
部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法
规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该
负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债
表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确
认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得
足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生
的所得税：企业合并；直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司
当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
（1）本公司作为承租人
本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物。
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负
债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期
费用。
①使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按
照成本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的
租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③承租人发生的初始直接费用；
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④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预
计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁
资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取
得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减
值并进行会计处理。
②租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：①
固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或
比率的可变租赁付款额；③根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；④购买选择权的行权价
格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；⑤行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期
反映出承租人将行使终止租赁选择权；
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增
量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，
并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后
的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，
则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面
价值。
③短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产（价值低于 2000 元）
租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线
法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
（1）重要会计政策变更
本报告期内，本公司无重要会计政策变更。
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（2）重要会计估计变更
本报告期内，本公司无重要会计估计变更。
四、税项
税种 具体税率情况
应税收入按13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进
增值税
项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。
（1）根据《财政部、国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》
（财税【2012】
位或个体工商户，以及依法办理工商登记、税务登记但未办理对外贸易经营者备案登记，委托出口
货物的生产企业出口货物劳务，除适用通知第六条和第七条有关增值税免税政策及征税政策的规定
外，实行免征和退还增值税政策。2019年7月1日起适用出口退税率为13%。报告期内，本公司享受增
值税出口退税政策。
（2）根据《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》
(财政部 税务总局公告2023年第12号)第二条规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规
模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税(不含水资源税)、城市维护建设税、房产税、
城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
五、财务报表项目注释
项目 2026 年 3 月 31 日 2025 年 12 月 31 日
库存现金
银行存款 36,966,244.68 12,141,519.92
其他货币资金 504,999.78 504,999.78
合计 37,471,244.46 12,646,519.70
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其中受限制的货币资金明细如下：
项 目 2026 年 3 月 31 日 2025 年 12 月 31 日
银行承兑汇票保证金 504,999.78 504,999.78
合计 504,999.78 504,999.78
（1）按账龄披露
账 龄 2026 年 3 月 31 日 2025 年 12 月 31 日
小 计 33,910,537.20 63,197,204.62
减：坏账准备 1,695,526.86 3,159,860.23
合 计 32,215,010.34 60,037,344.39
（2）按坏账计提方法分类列示
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提坏账准备的应收
款项
按组合计提坏账准备的应
收款项
其中：账龄组合 33,910,537.20 100.00 1,695,526.86 5.00 32,215,010.34
合计 33,910,537.20 100.00 1,695,526.86 5.00 32,215,010.34
（续）
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提坏账准备的应收
款项
按组合计提坏账准备的应
收款项
其中：账龄组合 63,197,204.62 100.00 3,159,860.23 5.00 60,037,344.39
合计 63,197,204.62 100.00 3,159,860.23 5.00 60,037,344.39
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项目
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 33,910,537.20 1,695,526.86 5.00
（续）
项目
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合计 63,197,204.62 3,159,860.23 5.00
（3）坏账准备的情况
本期变动金额
类别 2025 年 12 月 31 日 2026 年 3 月 31 日
计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备 3,159,860.23 -1,464,333.37 1,695,526.86
合计 3,159,860.23 -1,464,333.37 1,695,526.86
（4）本期实际核销的应收账款情况
本期无实际核销的应收账款。
（5）按欠款方归集的 2026 年 3 月 31 日余额前五名的应收账款情况
占应收账款 2026 年 3 月 31 坏账准备 2026 年
债务人名称 2026 年 3 月 31 日
日余额合计数的比例(%) 3 月 31 日余额
第一名 17,094,848.82 50.41 854,742.44
第二名 8,390,459.83 24.74 419,522.99
第三名 3,084,034.00 9.09 154,201.70
第四名 1,867,771.35 5.51 93,388.57
第五名 1,712,721.15 5.05 85,636.06
合计 32,149,835.15 94.80 1,607,491.76
（1）应收款项融资情况
项目 2026 年 3 月 31 日 2025 年 12 月 31 日
应收票据 15,991,326.04 2,643,809.73
应收账款
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项目 2026 年 3 月 31 日 2025 年 12 月 31 日
合计 15,991,326.04 2,643,809.73
（2）报告期末已质押的应收款项融资情况
报告期末本公司无质押的应收款项融资。
（3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收款项融资
项目 2026 年 3 月 31 日终止确认金额 2026 年 3 月 31 日未终止确认金额
银行承兑汇票 9,866,001.64
合计 9,866,001.64
（1）预付款项按账龄列示
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
合计 378,875.57 100.00 163,862.40 100.00
（2）按预付对象归集的 2026 年 3 月 31 日余额前五名的预付款情况
占预付账款 2026 年 3 月 31 日余额合
单位名称 2026 年 3 月 31 日
计数的比例（%）
第一名 218,080.00 57.56
第二名 74,100.00 19.56
第三名 53,490.55 14.12
第四名 25,000.00 6.60
第五名 5,966.64 1.57
合计 376,637.19 99.41
项目 2026 年 3 月 31 日 2025 年 12 月 31 日
应收利息
应收股利
其他应收款 2,823,500.68 1,822,276.25
合计 2,823,500.68 1,822,276.25
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（1）其他应收款
①按账龄披露
账龄 2026 年 3 月 31 日 2025 年 12 月 31 日
小计 2,916,091.05 1,833,241.88
减：坏账准备 92,590.37 10,965.63
合计 2,823,500.68 1,822,276.25
②按款项性质分类情况
款项性质 2026 年 3 月 31 日 2025 年 12 月 31 日
押金 659,600.00 508,000.00
备用金 265,560.00 260,000.00
应收出口退税 695,126.15
往来款及其他 1,990,931.05 370,115.73
小计 2,916,091.05 1,833,241.88
减：坏账准备 92,590.37 10,965.63
合计 2,823,500.68 1,822,276.25
③坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预
整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预 期信用损失 合计
信用损失（已发
期信用损失 （未发生信用
生信用减值）
减值）
上年年末其他应收款
账面余额在本期：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提 81,624.74 81,624.74
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预
整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预 期信用损失 合计
信用损失（已发
期信用损失 （未发生信用
生信用减值）
减值）
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
④坏账准备的情况
本期变动金额
类别 2025 年 12 月 31 日 2026 年 3 月 31 日
计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备 10,965.63 81,624.74 92,590.37
合计 10,965.63 81,624.74 92,590.37
⑤本期实际核销的其他应收款情况
报告期内公司无实际核销的其他应收款。
⑥按欠款方归集的 2026 年 3 月 31 日余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 2026 年 3 月 31 日 账龄 2026 年 3 月
日余额合计数
的比例（%）
第一名 往来款 1,569,960.00 1 年以内 53.84 78,498.00
第二名 押金 585,000.00 1 年以内 20.06
第三名 水电费 251,204.10 1 年以内 8.61 12,560.21
第四名 备用金 245,560.00 1 年以内 8.42
第五名 社保款 77,640.00 1 年以内 2.66
合计 2,729,364.10 93.59 91,058.21
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项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 2,237,518.84 2,237,518.84
周转材料 567,673.51 567,673.51
在产品 3,032,736.19 3,032,736.19
库存商品 943,092.02 943,092.02
发出商品 634,942.16 634,942.16
合计 7,415,962.72 7,415,962.72
（续）
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,458,338.16 1,458,338.16
周转材料 501,039.01 501,039.01
在产品 1,412,162.80 1,412,162.80
库存商品 1,409,206.25 1,409,206.25
发出商品
合计 4,780,746.22 4,780,746.22
项目 2026 年 3 月 31 日 2025 年 12 月 31 日
固定资产 18,270,734.45 18,430,020.10
固定资产清理
合计 18,270,734.45 18,430,020.10
（1）固定资产
项目 机器设备 运输工具 办公设备及家具 合计
一、账面原值
（1）购置 438,053.10 92,208.09 530,261.19
（2）在建工程转固
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（1）处置或报废 167,195.13 40,752.48 4,672.43 212,620.04
二、累计折旧
（1）计提 446,098.82 3,226.24 46,277.48 495,602.54
（1）处置或报废 9,332.64 8,603.30 739.80 18,675.74
三、减值准备
四、账面价值
面价值
面价值
项目 房屋及建筑物 合 计
一、账面原值
二、累计折旧
（1）计提 446,288.33 446,288.33
（1）处置
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项目 房屋及建筑物 合 计
三、减值准备
四、账面价值
（1）无形资产情况
项目 专利权 合计
一、账面原值
（1）购置
（1）处置
二、累计摊销
（1）计提 755.78 755.78
（1）处置
三、减值准备
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项目 专利权 合计
四、账面价值
项目 2025 年 12 月 31 日 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2026 年 3 月 31 日
气站 73,434.26 84,980.43 11,396.98 147,017.71
消防改造 35,000.00 1,944.44 33,055.56
装修款 156,682.22 1,572,018.35 100,638.81 1,628,061.76
合计 230,116.48 1,691,998.78 113,980.23 1,808,135.03
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
减值准备 1,788,117.23 447,029.31 3,170,825.86 792,706.47
租赁负债 5,576,922.67 1,394,230.66 5,538,196.50 1,384,549.12
合计 7,365,039.90 1,841,259.97 8,709,022.36 2,177,255.59
（2）未经抵销的递延所得税负债明细
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
使用权资产 5,287,000.79 1,321,750.19 5,311,642.10 1,327,910.53
合计 5,287,000.79 1,321,750.19 5,311,642.10 1,327,910.53
项 目 2026 年 3 月 31 日 2025 年 12 月 31 日
预付设备款 496,299.00 1,530,000.00
合 计 496,299.00 1,530,000.00
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种类 2026 年 3 月 31 日 2025 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 504,999.78 504,999.78
合计 504,999.78 504,999.78
（1）应付账款列示
项目 2026 年 3 月 31 日 2025 年 12 月 31 日
货款 18,389,750.56 28,791,305.11
合计 18,389,750.56 28,791,305.11
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
本公司无账龄超过 1 年的重要应付账款。
（1）应付职工薪酬列示
项目 本期增加 本期减少 2026 年 3 月 31 日
一、短期薪酬 3,393,847.37 5,238,411.89 6,404,312.21 2,227,947.05
二、离职后福利-设定提存计划 308,820.24 308,820.24
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计 3,393,847.37 5,547,232.13 6,713,132.45 2,227,947.05
（2）短期薪酬列示
项目 2025 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少
日
其中：医疗保险金 42,721.93 42,721.93
工伤保险金 7,694.75 7,694.75
生育保险金
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项目 2025 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少
日
合计 3,393,847.37 5,238,411.89 6,404,312.21 2,227,947.05
（3）设定提存计划列示
项目 2025 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2026 年 3 月 31 日
合计 308,820.24 308,820.24
项目 2026 年 3 月 31 日 2025 年 12 月 31 日
增值税 1,517,995.26 2,336,057.33
企业所得税 21,921,447.63 15,926,259.49
城市维护建设税 63,676.54
教育费附加 63,676.52
个人所得税 192,301.00 182,511.00
印花税 41,142.23
合计 23,759,096.95 18,485,970.05
项目 2026 年 3 月 31 日 2025 年 12 月 31 日
应付利息
应付股利
其他应付款 5,619,652.13 4,002,883.77
合计 5,619,652.13 4,002,883.77
（1）其他应付款
①按款项性质列示其他应付款
项目 2026 年 3 月 31 日 2025 年 12 月 31 日
应付费用 3,350,409.18 1,768,683.52
往来款 2,191,250.63 1,988,572.93
其他 77,992.32 104,627.32
押金 141,000.00
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项目 2026 年 3 月 31 日 2025 年 12 月 31 日
合计 5,619,652.13 4,002,883.77
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
本公司报告期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。
项目 2026 年 3 月 31 日 2025 年 12 月 31 日
一年内到期的租赁负债（附注六、19） 1,758,467.06 1,404,820.60
一年内到期的长期应付款（附注六、20） 853,040.00 1,025,970.00
合计 2,611,507.06 2,430,790.60
本年增加
项 目 本年利 本年减少
月 31 日 新增租赁 其他 月 31 日
息
租赁付款额 5,882,000.00 432,000.00 417,000.00 5,897,000.00
减：未确认融资费用 343,803.50 10,352.98 49,079.15 305,077.33
减：一年内到期的租赁负
债（附注五、18）
合计 4,133,375.90 3,833,455.61
项目 2026 年 3 月 31 日 2025 年 12 月 31 日
融资租赁 1,098,140.00 1,377,730.00
减：未确认融资费用 54,175.20 74,936.49
减：一年内到期的长期应付款（附注五、18） 853,040.00 1,025,970.00
合计 190,924.80 276,823.51
本期增减变动（+、-）
项目 2025 年 12 月 31 日 2026 年 3 月 31 日
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
个人资本 2,200,000.00 2,200,000.00
项目 2025 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2026 年 3 月 31 日
法定盈余公积 4,427,052.90 2,111,382.28 6,538,435.18
合计 4,427,052.90 2,111,382.28 6,538,435.18
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项目 2026 年 1-3 月 2025 年度
调整前上年末未分配利润 39,843,476.12
调整上年年末未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后上年年末未分配利润 39,843,476.12
加：本期归属于母公司股东的净利润 21,113,822.80 44,270,529.02
减：提取法定盈余公积 2,111,382.28 4,427,052.90
应付普通股股利 2,000,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 56,845,916.64 39,843,476.12
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 47,303,715.72 14,098,767.89 104,849,910.39 35,318,558.47
其他业务 51,565.00 77,973.00
合计 47,355,280.72 14,098,767.89 104,927,883.39 35,318,558.47
注：公司于 2025 年 8 月起正式开展生产经营业务，2025 年度营业收入、营业成本为 2025 年 8-
项目 2026 年 1-3 月 2025 年度
城市维护建设税 197,290.98 19,294.18
教育费附加 197,290.97 19,294.17
印花税 41,142.23
合计 394,581.95 79,730.58
项目 2026 年 1-3 月 2025 年度
职工薪酬 1,582,175.13 1,615,356.53
业务招待费 243,321.67 554,743.99
广告宣传费 81,188.12
办公费用及其他 8,061.68 9,381.90
合计 1,833,558.48 2,260,670.54
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项目 2026 年 1-3 月 2025 年度
职工薪酬 670,498.93 1,467,646.22
办公费 97,118.66 142,730.94
租赁费 34,962.06 64,337.63
车辆使用费 31,859.11 3,970.00
物业管理费 23,520.00 34,390.00
差旅费 15,370.95 49,971.44
业务招待费 12,064.63 134,003.78
咨询服务费 10,455.21 411,657.47
修理费 540.00 23,985.30
其他 143,453.71 4,725.96
合计 1,039,843.26 2,337,418.74
项目 2026 年 1-3 月 2025 年度
人员人工 1,369,512.80 1,311,215.77
直接投入 601,903.02 325,852.78
折旧费用与长期费用摊销 29,032.51 14,881.54
其他 38,917.57 69,128.88
合计 2,039,365.90 1,721,078.97
项目 2026 年 1-3 月 2025 年度
利息支出 69,840.44 96,739.14
减：利息收入 3,127.72 346.62
加：汇兑损失（汇兑收益用“—”表示） 950,198.91 558,540.62
加：手续费等其他支出 3,336.47 46,488.86
合计 1,020,248.10 701,422.00
项目 2026 年 1-3 月 2025 年度
与企业日常活动相关的政府补助 24,700.00 9,750.00
合计 24,700.00 9,750.00
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项目 2026 年 1-3 月 2025 年度
坏账损失 1,382,708.63 -3,170,825.86
合计 1,382,708.63 -3,170,825.86
项目 2026 年 1-3 月 2025 年度
非流动资产处置利得合计 -31,640.67
其中：固定资产处置利得 -31,640.67
合计 -31,640.67
项目 2026 年 1-3 月 2025 年度
罚款或滞纳金 484.78
合计 484.78
项目 2026 年 1-3 月 2025 年度
当期所得税费用 6,861,025.02 15,926,259.49
递延所得税费用 329,835.28 -849,345.06
合计 7,190,860.30 15,076,914.43
（1）现金流量表补充资料
补充资料 2026 年 1-3 月 2025 年度
净利润 21,113,822.80 44,270,529.02
加：资产减值准备
信用减值准备 -1,382,708.63 3,170,825.86
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
旧
使用权资产折旧 446,288.33 511,498.77
无形资产摊销 755.78 503.85
长期待摊费用摊销 113,980.23 26,313.62
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
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补充资料 2026 年 1-3 月 2025 年度
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,020,039.35 655,279.76
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 335,995.62 -2,177,255.59
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -6,160.34 1,327,910.53
存货的减少（增加以“－”号填列） -2,635,216.50 -4,780,746.22
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 24,507,290.41 -67,674,256.23
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -11,432,795.67 36,201,208.47
其他
经营活动产生的现金流量净额 32,608,534.59 11,978,609.08
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额 36,966,244.68 12,141,519.92
减：现金的上年年末余额 12,141,519.92
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的上年年末余额
现金及现金等价物净增加额 24,824,724.76 12,141,519.92
（2）现金及现金等价物的构成
项目 2026 年 3 月 31 日 2025 年 12 月 31 日
一、现金 36,966,244.68 12,141,519.92
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 36,966,244.68 12,141,519.92
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 36,966,244.68 12,141,519.92
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六、关联方及关联交易
本公司的最终控制方是时培培。
无。
无
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
时培培 直接持股 60%的股东
王伟 直接持股 30%的股东
刘松 直接持股 10%的股东
东莞市柯创电子科技有限公司 实际控制人配偶控制的企业
东莞市柯斯宇电子科技有限公司 时培培直接持股 50%，刘松直接持股 50%
东莞市安澜投资服务有限公司 时培培直接持股 53%，王伟直接持股 47%
广东兴宇智冷技术有限公司 东莞市安澜投资服务有限公司直接持股 49%
深圳市益达兴科技股份有限公司 直接持股广东兴宇智冷技术有限公司 51%的股东
时海侠 时培培的胞姐，刘松的配偶
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
关联方 关联交易内容 2026 年 1-3 月 2025 年度
东莞市柯创电子科技有限公司 采购原材料 40,485.86 7,438,157.11
东莞市柯斯宇电子科技有限公司 采购原材料 1,382,987.59
东莞市柯斯宇电子科技有限公司 采购设备 912,123.89
关联方 关联交易内容 2026 年 1-3 月 2025 年度
东莞市柯斯宇电子科技有限公司 货物 1,515,682.43
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（2）关联方资金拆借
关联方 2025 年 1 月 1 日 本期拆入 本期归还 2025 年 12 月 31 日
东莞市柯斯宇电子科技有
限公司 5,688,616.82 4,000,000.00 1,688,616.82
（续）
关联方 2025 年 12 月 31 日 本期拆入 本期归还 2026 年 3 月 31 日
东莞市柯斯宇电子科技有
限公司
关联方 2025 年 12 月 31 日 本期拆出 本期归还 2026 年 3 月 31 日
深圳市益达兴科技股份有
限公司 1,569,960.00 1,569,960.00
（1）应收项目
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
东莞市柯斯宇电子科技有限公司 1,712,721.15 85,636.06 1,712,721.15 85,636.06
其他应收款：
时海侠 20,000.00 20,000.00
时培培 245,560.00
深圳市益达兴科技股份有限公司 1,569,960.00 78,498.00
合计 3,548,241.15 164,134.06 1,732,721.15 85,636.06
（2）应付项目
项目名称 2026 年 3 月 31 日 2025 年 12 月 31 日
应付账款：
东莞市柯创电子科技有限公司 843,933.10 1,197,497.74
东莞市柯斯宇电子科技有限公司 2,838,276.18 2,865,776.18
其他应付款：
刘松 502,633.81 299,956.11
东莞市柯斯宇电子科技有限公司 1,688,616.82 1,688,616.82
合 计 5,873,459.91 6,051,846.85
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