证券代码：688448 证券简称：磁谷科技 公告编号：2026-034
南京磁谷科技股份有限公司
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
重要内容提示：
? 交易主要情况
□获取投资收益
交易目的 ?套期保值（合约类别：□商品；?外汇；□其他：________）
□其他：________
包括但不限于,远期结售汇、外汇掉期、外汇期权、利率掉期、
交易品种
利率期权、货币掉期等业务或前述业务的组合。
预计动用的交易保证金和权利金
上限（单位：万元）
交易金额
预计任一交易日持有的最高合约
价值（单位：万元）
资金来源 ?自有资金 □借贷资金 □其他：___
交易期限 自公司董事会审议通过之日起12个月内有效。
? 已履行及拟履行的审议程序
南京磁谷科技股份有限公司（以下简称“公司”）于 2026 年 6 月 4 日
召开第三届董事会审计委员会第四次会议及第三届董事会第五次会议，审
议通过了《关于开展外汇套期保值业务的议案》。该议案无需提交股东会审
议。
? 特别风险提示
公司及控股子公司拟开展的外汇套期保值业务遵循合法、谨慎、安全和有效
的原则，不进行单纯以盈利为目的的投机交易，所有外汇套期保值业务是以正常
生产经营为基础，以降低汇率风险为目的。但外汇套期保值业务操作仍存在一定
的市场风险、汇率波动风险、履约风险、操作风险等交易风险，敬请广大投资者
注意投资风险。
一、交易情况概述
（一）交易目的
公司及控股子公司在日常经营中存在一定的采用外币结算的场景，结算币种
主要采用美元等。当汇率出现较大波动时，汇兑损益将对公司的经营业绩造成一
定影响。为有效规避外汇市场的风险，防范汇率大幅波动对公司业绩造成不良影
响，提高外汇资金使用效率，合理降低财务费用，控制外汇风险，公司及控股子
公司拟开展外汇套期保值业务。
公司及控股子公司拟开展的外汇套期保值业务是以正常生产经营为基础，以
稳健为原则，以降低汇率风险为目的，不进行单纯以盈利为目的的投机交易，相
关资金使用安排合理，不会影响公司主营业务发展。
（二）交易金额
公司及控股子公司拟开展总额度不超过 6,000.00 万元（或等值外币）的外
汇套期保值业务，预计动用的交易保证金和权利金上限（包括为交易而提供的担
保物价值、预计占用的金融机构授信额度、为应急措施所预留的保证金等）不超
过 360.00 万元（或等值外币）。上述额度在审批期限内可以循环滚动使用，开
展期限内任一时点的交易金额（含前述外汇套期保值业务的收益进行再交易的相
关金额）不超过上述额度。
（三）资金来源
公司及控股子公司开展外汇套期保值业务投入的资金来源为公司自有资金，
不涉及募集资金。
（四）交易方式
公司及控股子公司开展外汇套期保值业务只允许与经国家外汇管理局和中
国人民银行批准、具有相应外汇套期保值业务经营资格的金融机构进行交易。公
司拟开展的外汇套期保值业务交易品种包括但不限于，远期结售汇、外汇掉期、
外汇期权、利率掉期、利率期权、货币掉期等业务或前述业务的组合。
（五）交易期限及授权事项
公司及控股子公司拟开展的外汇套期保值业务授权期限自本次董事会审议
通过之日起 12 个月内有效。公司董事会授权公司管理层及财务管理部门等相关
人员具体实施相关事宜，包括但不限于签署相关交易文件及其他有关的必要文件。
二、审议程序
（一）董事会审计委员会审议情况
公司于 2026 年 6 月 4 日召开第三届董事会审计委员会第四次会议，审议通
过了《关于开展外汇套期保值业务的议案》，经审议，审计委员会认为：公司及
控股子公司在保证正常生产经营的前提下，按照相关制度的规定开展外汇套期保
值业务，以控制和防范汇率风险，该事项及相关决策程序符合相关法律法规及《公
司章程》的有关规定，不存在损害公司和全体股东利益的情形。
综上，审计委员会同意公司开展外汇套期保值业务，并同意将该事项提交董
事会审议。
（二）董事会审议情况
公司于 2026 年 6 月 4 日召开第三届董事会第五次会议，审议通过了《关于
开展外汇套期保值业务的议案》，同意公司及控股子公司根据实际需要，使用自
有资金与银行等金融机构开展总额度不超过 6,000.00 万元（或等值外币）的外
汇套期保值业务，预计动用的交易保证金和权利金上限（包括为交易而提供的担
保物价值、预计占用的金融机构授信额度、为应急措施所预留的保证金等）不超
过 360.00 万元（或等值外币）。授权期限自本次董事会审议通过之日起 12 个月
内有效。上述额度在审批期限内可以循环滚动使用，开展期限内任一时点的交易
金额（含前述外汇套期保值业务的收益进行再交易的相关金额）不超过上述额度。
公司董事会授权公司管理层及财务管理部门等相关人员具体实施相关事宜， 包
括但不限于签署相关交易文件及其他有关的必要文件。该议案无需提交股东会审
议。
三、交易风险分析及风控措施
（一） 交易风险
公司及控股子公司拟开展的外汇套期保值业务遵循合法、谨慎、安全和有效
的原则，不进行单纯以盈利为目的的投机交易，所有外汇套期保值业务是以正常
生产经营为基础，但外汇套期保值业务操作仍存在包括但不限于以下风险：
的存续期间，存在因套保标的的市场汇率波动导致外汇套期保值产品公允价值变
动而造成损益的市场风险。
判断汇率波动方向发生大幅偏离的情况下，公司锁定汇率后支出的成本可能超过
不锁定时的成本支出，从而造成公司损失。
不可控风险情形或其他情形，导致公司合约到期时不能以合约价格交割原有外汇
合约，即合约到期无法履约而带来的风险。
期保值业务过程中可能会由于操作人员对汇率走势判断出现偏差，未及时、充分
地理解业务信息，或未按规定程序进行操作等而造成一定风险。
能造成合约无法正常执行、延期交割而给公司带来损失。
（二）风险控制措施
值业务管理制度》，对公司外汇套期保值业务的审批权限、操作流程、风险控制
等进行明确规定，有效控制业务风险。
单、流动性强、风险可控的外汇套期保值业务产品，严格控制交易规模。所有外
汇套期保值交易操作均根据实际需要，与公司生产经营相匹配，按照公司预测的
收汇期和金额进行外汇套期保值交易。
机构进行交易，并审慎审查与金融机构签订的合约条款。
际市场环境变化，适时调整策略，最大限度地避免汇兑损失。
能出现重大风险或出现重大风险时，及时评估已交易套期保值业务的风险敞口，
并提交风险分析报告，提示风险并执行应急措施。
进行监督检查。
四、交易对公司的影响及相关会计处理
公司及控股子公司开展外汇套期保值业务以正常生产经营为基础，以规避和
防范风险为目的，不以投机和套利为目的。公司及控股子公司通过开展适当的外
汇套期保值业务，能在一定程度上降低汇率风险，减少汇兑损失，增强公司财务
稳健性，不存在损害公司和全体股东利益的情形。
公司及控股子公司根据财政部《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和
计量》
《企业会计准则第 24 号——套期会计》
《企业会计准则第 37 号——金融工
具列报》
《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》等相关规定及指南，对外汇
套期保值业务进行相应核算处理，反映资产负债表及利润表相关项目。
特此公告。
南京磁谷科技股份有限公司董事会
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