惠科股份: 内部控制鉴证报告_股票频道

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惠科股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我
们审计了惠科股份有限公司（以下简称惠科股份）2025 年 12 月 31 日的财务报
告内部控制的有效性。
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按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》以及《企业内部
控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是惠科
股份董事会的责任。
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我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表
审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
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内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于
情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
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我们认为，惠科股份于 2025 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》
和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所（特殊普通中国注册会计师：
中国·杭州
中国·杭
杭州中国注册会计师：
二〇二六年三月二十七日
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本复印件仅供惠科股份有限公司天健审〔2026〕3-355 号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有合法执
号报告后附之用，证
证明天
业资质，他用无效且不得擅自外传。
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本复印件仅供惠科股份有限公司天健审〔2026〕3-35
健审〔2026〕3-35 号报告后附之用，证明天健会计师事
号报告
务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。
他用无
无效且不得擅自外传。
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本复印件仅供惠科股份有限公司天健审〔2026〕3-35
公司天健审〔
〔2026
中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。
且不得擅自外传。
第 5 页共 6 页
本复印件仅供惠科股份有限公司天健审〔2026〕3-35
限公司天健
健审〔2
郑燕玲是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。
，他用无效
效且不得
得擅自
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